BEYONDSOFT CORPORATION — Audit Report / Information 2013

Apr 18, 2013

博彦科技股份有限公司

前次募集资金使用情况鉴证报告

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目 录

一、前次募集资金使用情况鉴证报告

二、博彦科技股份有限公司前次募集资金使用情况报告

附件1：前次募集资金使用情况对照表

三、事务所执业资质证明

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前次募集资金使用情况鉴证报告

中汇会鉴[2013]1267号

博彦科技股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的博彦科技股份有限公司(以下简称博彦科技公司)截至2013 年3月31日止的《前次募集资金使用情况报告》。

一、管理层的责任

按照中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》(证 监发行字[2007]500 号)编制《前次募集资金使用情况报告》是博彦科技公司管理 层的责任。这种责任包括提供真实、合法、完整的相关资料，并保证其编制的《前 期募集资金使用情况报告》内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对博彦科技公司管理层编制的《前次募 集资金使用情况报告》提出鉴证结论。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准 则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。 该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取 合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、检查、核对等我们认为必要的审 核程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

三、鉴证结论

我们认为，博彦科技公司管理层编制的《前次募集资金使用情况报告》符合中 国证券监督管理委员会发布的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的规定， 如实反映了博彦科技公司截至2013年3月31日止的前次募集资金使用情况。

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四、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供博彦科技公司向中国证券监督管理委员会申请非公开发行股 票时使用，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为博彦科技公司非公开 发行股票的必备文件，随其他申报材料一起上报。

中汇会计师事务所有限公司 中国注册会计师：

中国·杭州 中国注册会计师：

报告日期：2013年4月15日

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博彦科技股份有限公司 前次募集资金使用情况报告

本公司董事会根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]500 号《关于前次募集资金 使用情况报告的规定》的要求，现将本公司截至2013 年3 月31 日止(以下简称截止日)的前次 募集资金使用情况报告如下：

一、前次募集资金的数额、资金到账时间以及资金在专项账户的存放情况

1．前次募集资金的数额、资金到账时间

本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2011]1978 号文核准，由主承销商西南证 券股份有限公司通过贵所系统采用网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发 行相结合的方式，向社会公开发行了人民币普通股(A 股)股票2,500 万股，发行价为每股人民 币22.00 元，应募集资金总额为人民币55,000 万元，扣除尚未支付的券商承销佣金及保荐费 2,750 万元后，主承销商西南证券股份有限公司于2011 年12 月29 日分别划入本公司在中国 建设银行北京中关村软件园支行开立的账户(账号为：1100 1125 7000 5250 3716)人民币 20,768.90 万元、广东发展银行北京新外支行开立的账户(账号为：1370 5151 6010 0252 39) 人民币8,948.60 万元、大连银行股份有限公司北京分行开立的账户(账号为：5713 3220 9012 437)人民币5,174.00 万元、招商银行北京分行双榆树支行开立的账户(账号为：1109 0669 7010 505)人民币17,358.50 万元，另扣减券商承销佣金及保荐费、审计费、律师费、评估费和网上 发行手续费等发行费用1,790.39 万元后，本公司募集资金净额为50,459.61 万元。上述募集 资金业经中汇会计师事务所有限公司审验，并于2011 年12 月30 日出具了中汇会验[2011]2615 号《验资报告》。

2．前次募集资金在专项账户的存放情况

截至2013 年3 月31 日止，前次募集资金存储情况如下： 单位：人民币元

开户银行	银行账号		账户类别	初始存放金额	存储余额
中国建设银行北京
	11001125700052503716		募集资金专户	207,689,000.00	45,080,079.64
中关村软件园支行
广东发展银行北京	137051516010025239		募集资金专户	89,486,000.00	48,067,059.01
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新外支行
大连银行股份有限 公司北京分行	571332209012437	募集资金专户	51,740,000.00	38,202,208.20
招商银行北京双榆 树支行	110906697010505	募集资金专户	173,585,000.00	2,522.08
合 计			[注]522,500,000.00	131,351,868.93

注：前次募集资金总额为人民币55,000 万元，扣除尚未支付的券商承销佣金及保荐费2,750 万元，主承 销商西南证券股份有限公司划入本公司募集资金专户金额共计52,250.00 万元。另扣减券商承销佣金及保荐 费、审计费、律师费、评估费和网上发行手续费等发行费用1,790.39 万元后，本公司募集资金净额为50,459.61 万元。

为规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，本公司根据《公司法》、《证券法》和 《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规的规定和要求，结合本公司的实际情况，制定 了《博彦科技股份有限公司募集资金使用管理办法》(以下简称《管理办法》)。《管理办法》 已经本公司2012 年1 月18 日第一届董事会第五次临时会议审议通过，并经2012 年8 月1 日 第一届董事会第九次临时会议修订完善。根据《管理办法》规定，本公司对募集资金采用专户 存储制度，以便于募集资金的管理和使用以及对其使用情况进行监督，保证专款专用。

二、前次募集资金实际使用情况

(一)前次募集资金使用情况对照说明

本公司前次募集资金用于博彦科技全国服务外包交付中心网络扩建项目、武汉测试基地建 设项目、博彦科技创新应用服务研发项目，募集资金实际可使用金额为516,344,201.71 元， 其中募集资金净额504,596,100.00 元，产生的利息收入11,748,101.71 元（截至2013 年3 月31 日）。截至2013 年3 月31 日，实际已投入募投项目资金128,234,189.59 元，闲置募集 资金暂时补充流动资金100,000,000.00 元，超募资金永久补充流动资金及偿还银行贷款 156,758,143.19 元。《前次募集资金使用情况对照表》详见本报告附件1。

(二)前次募集资金实际投资项目变更情况

无变更前次募集资金实际投资项目情况。

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(三)前次募集资金项目实际投资总额与承诺存在差异的情况说明

截止2013 年3 月31 日，公司前次募集资金项目累计实际投资总额12,823.42 万元，截止 日承诺投资金额16,171.95 万元，差异3,348.53 万元，具体说明如下：

1. 博彦科技全国服务外包交付中心网络扩建项目

项目前期受宏观经济波动影响，实施进度略低于计划，2013年一季度计划投入与实际投入 金额基本相符。目前该项目实施正在稳步推进。由于对宏观经济前景的预期升温，以及内部降 低外包成本和提高交付质量的考虑，微软、惠普等公司主要客户也已经认同了将离岸外包交付 中心向二三线城市转移的趋势。2013年初公司开始进一步加大了在二三线城市布局的进度，加 强全国交付网络的建设，充实现有离岸外包交付中心。预期后期项目投入会逐渐加快，并达到 规划要求。

2. 武汉测试基地建设项目

武汉测试基地建设项目的建设，体现了公司对未来测试业务的整体规划。一方面，公司决 心将分散在不同外包交付中心的现有中低端离岸测试业务向武汉测试基地集中，从而带来集约 效应。另一方面，公司致力于打造高端一体化测试方案解决平台，将未来高端测试业务逐步整 合到武汉测试基地。该项目从实施初期，到目前实施进度略低于预期。这主要是因为在项目实 施初期，为不影响客户满意度，公司将测试业务向武汉转移的时候，进度安排上相对谨慎。经 过一年的摸索和磨合，后期随着公司测试业务向武汉测试基地的转移逐渐加快，预计本年度该 项目实施进度将达到规划要求。

3.博彦科技创新应用服务研发项目

在项目实施之初，公司出于审慎推进和节约成本的考虑，首先在公司内部开始项目的试验 性研发测试工作，因此场地租赁费用和房屋装修投入支出进度较之前预计的有所放缓。设备购 置方面，也充分考虑到场地面积等问题，没有大范围采购。2013年随着项目外部环境的确定性 加强，公司在该项目的投入逐步到位，完工程度快速推进。2013年一季度，实际投入金额超过 同期计划投入金额，并达到项目整体规划的近20%。预计本年度该项目实施进度将达到规划要 求。

(四)前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明

不存在前次募集资金投资项目对外转让或置换情况。

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(五)募集资金项目先期投入及置换情况说明

截止2011 年12 月31 日，公司募集资金投资项目累计投入自有资金7,696.10 万元,其中： 博彦科技全国服务外包交付中心网络扩建项目已投入3,682.08 万元，武汉测试基地建设项目 已投入4,014.02 万元。公司于2012 年3 月21 日第一届董事会第七次临时会议审议通过了《关 于以募集资金置换先期投入募投项目自筹资金的议案》，同意用募集资金置换预先已投入前两 个募集资金投资项目的自筹资金，置换资金总额为7,696.10 万元。公司独立董事、监事会和 保荐人均对募集资金投资项目置换出具了明确同意的意见。上述先期投入募集资金投资项目的 自筹资金额度，业经中汇会计师事务所有限公司2012 年2 月07 日出具《关于博彦科技股份有 限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（中汇会鉴[2012]0129 号）验证。

(六)闲置募集资金情况说明

为了提高募集资金使用效率，降低公司财务费用，2012 年10 月25 日，经公司2012 年第 二次临时股东大会决议同意，利用闲置募集资金暂时补充流动资金10,000 万元，使用期限自 股东大会通过之后起不超过6 个月。此次利用闲置募集资金暂时补充流动资金，公司独立董事、 监事会和保荐人均出具了明确同意的意见。

2013 年4 月8 日召开第一届第六次董事会，审议通过了《关于以部分闲置募集资金继续 暂时性补充流动资金的议案》，公司将10,000 万元闲置募集资金继续暂时补充流动资金，使用 期限自该次董事会审议通过之后起不超过12 个月。此次利用闲置募集资金继续暂时补充流动 资金，公司独立董事、监事会和保荐人均出具了明确同意的意见。

(七)超募资金使用情况

在不违背招股说明书中对超募资金的使用约定的前提下，公司董事会为了提高公司募集资 金使用效率，节约公司财务成本，满足公司发展对于资金的需求，本着有利于股东利益最大化 的原则，在保证募集资金项目建设资金需求的原则下：

1.公司2012 年2 月7 日召开第一届董事会第六次临时会议同意以超募资金5,000.00 万元 永久补充流动资金，以超募资金5,951.00 万元偿还银行贷款。

2.公司2012 年8 月14 日召开第一届董事会第十次临时会议同意以超募资金4,617.11 万 元及其产生的利息共计4,682.71 万元永久性补充流动资金。

另外，公司2012 年8 月14 日召开第一届董事会第十次临时会议时，公司超募资金及其产

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生的利息共计4,682.71 万元，属于公司账面余额，未包含银行尚未计算利息部分。2012 年8 月14 日至2013 年3 月31 日，超募资金账户又陆续收到存款利息423,565.27 元，公司将其中 421,043.19 元用于永久补充流动资金，截止2013 年3 月31 日超募资金账户余额2,522.08 元 。

三、前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明

1.公司募集资金投资项目“全国服务外包交付中心网络扩建项目”以及“武汉测试基地建 设项目”， 主要通过各实施主体下属事业部招聘业务人员、购置办公楼或租赁办公场地以及 购置相应设备来实施，新增人员的招聘培训费用、办公场地租赁支出以及房屋装修等成本、费 用可单独核算。与此同时，公司员工有一定流动性，内部业务人员经常调配，因此收入无法在 各事业部原有人员与新增业务人员之间划分，故无法单独核算效益，其所实现的收益体现在公 司的整体业绩中。

2.“创新应用服务研发项目”将增强公司在云计算、金融信息服务等信息服务领域的技术 储备，有利于增强公司核心竞争力和提升品牌形象，从而将间接产生经济效益。该项目实施产 生的解决方案，将作为公司内部技术储备，为今后公司各个业务领域提供支持，因此其经济效 益无法通过独立实施主体或独立产品等进行独立核算。

四、前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况说明

不存在前次募集资金涉及以资产认购股份的情况。

五、前次募集资金实际使用情况与已公开披露的信息对照情况

本公司前次募集资金实际使用情况与公司定期报告和其他信息披露文件中披露的有关内 容一致。

附件：1．前次募集资金使用情况对照表

博彦科技股份有限公司董事会

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2013 年4 月15 日

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附件1

前次募集资金使用情况对照表

截止2013 年3 月31 日

编制单位：博彦科技股份有限公司

单位：人民币万元

募集资金总额	募集资金总额	募集资金总额	50,459.61	50,459.61	50,459.61	已累计使用募集资金总额:	已累计使用募集资金总额:			38,499.23
						各年度使用募集资金总额:				38,499.23
变更用途的募集资金总额			——			2012 年度：				37,279.88
变更用途的募集资金总额比例			——			2013 年第1 季度：				1,219.35
	投资项目		募集资金投资总额				截止日募集资金累计投资额			截止日项目 完工程度
序号	承诺投资项目	实际投资项目	募集前承诺投 资金额	募集后承诺投 资金额	实际投资 金额	募集前承诺投 资金额	募集后承诺投 资金额	实际投资金 额	实际投资金 额与募集后 承诺投资金 额的差额
1	博彦科技全国服务外 包交付中心网络扩建 项目	博彦科技全国服务外 包交付中心网络扩建 项目	20,768.90	20,768.90	7,024.75	7,720.09	7,720.09	7,024.75	-695.34	33.82%
2	武汉测试基地建设项 目	武汉测试基地建设项 目	8,948.60	8,948.60	4,284.70	5,538.61	5,538.61	4,284.70	-1,253.91	47.88%
3	博彦科技创新应用服 务研发项目	博彦科技创新应用服 务研发项目	5,174.00	5,174.00	1,513.97	2,913.25	2,913.25	1,513.97	-1,399.28	29.26%
合计	－	－	34,891.50	34,891.50	12,823.42	16,171.95	16,171.95	12,823.42	-3,348.53	——

注：上表中已累计使用募集资金总额38,499.23 万元中包括：募集资金项目累计已支付的投资额12,823.42 万元，以闲置募集资金暂时补充流动资金10,000.00 万元，以超 募资金永久补充流动资金及偿还银行贷款15,675.81 万元。

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