Betta Pharmaceuticals Co.,Ltd — Audit Report / Information 2019

Apr 20, 2020

贝达药业股份有限公司

专项审计说明

2019 年度

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关于对贝达药业股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项审计说明

信会师报字[2020]第 ZF10223 号

贝达药业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的贝达药业股份有限公司（以下简称“贵公司”） 2019 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇 总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以 满足监管要求。

一、管理层对汇总表的责任

管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监 督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定 编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控 制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中 国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊 或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表 的总体列报。

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专项审计说明 第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审 计意见提供了基础。

三、专项审计意见

我们认为，贵公司 2019 年度控股股东及其他关联方资金占用情 况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制 以满足监管要求。

四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是贵公司为满足中国证券监 督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于 其他用途。本专项审计说明仅供贵公司 2019 年度报告披露之目的， 不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。

立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国·上海 二〇二〇年四月十七日

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专项审计说明 第 2 页

附件 贝达药业股份有限公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：贝达药业股份有限公司 单位：万元

单位：万元
非经营性资金占 用	资金占用方名 称	占用方与公司 的关联关系	公司核 算的会计科 目	2019年期 初占用资 金余额	2019年度 占用累计 发生金额	2019年度 偿还累计 发生金额	2019年期 末占用资 金余额	占用形成原 因	占用性质
现大股东及其附 属企业
小计
前大股东及其附 属企业
小计
总计
其他关联资金往 来	资金占用方名 称	占用方与公司 的关联关系	公司核 算的会计科 目	2019年期 初占用资 金余额	2019年度 占用累计 发生金额	2019年度 偿还累计 发生金额	2019年期 末占用资 金余额	占用形成原 因	占用性质
大股东及其附属 企业	杭州瑞普基因 科技有限公司	实际控制人持 有30%股权且其 近亲属担任高 管的企业	其他会计科 目		1,202.49	1,202.49		检测费	经营性往 来
	杭州瑞普基因 科技有限公司	实际控制人持 有30%股权且其	应收账款		1,745.53	1,745.53		推广服务 费	经营性往 来

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专项审计说明 第 3 页

		近亲属担任高 管的企业
小计					2,948.02	2,948.02
公司的子公司及 其附属企业	浙江贝达医药 科技有限公司	子公司	其他应收款	41,710.00	15,547.28		57,257.28	往来款	非经营性 往来
	浙江贝达诊断 技术有限公司	子公司	其他应收款	200.00			200.00	往来款	非经营性 往来
	贝达投资（香 港）有限公司	子公司	其他应收款	27,109.64	685.12	11,400.69	16,394.07	单位借款	非经营性 往来
	卡南吉医药科 技（上海）有 限公司	子公司	其他应收款	3,614.84	4,100.00		7,714.84	往来款	非经营性 往来
	北京贝美拓新 药研发有限公 司	子公司	其他应收款	1,567.00	831.00		2,398.00	往来款	非经营性 往来
	浙江贝莱特蓝 莓综合开发有 限公司	子公司	其他应收款		0.34		0.34	往来款	非经营性 往来
小计				74,201.48	21,163.74	11,400.69	83,964.53
总计				74,201.48	24,111.76	14,348.71	83,964.53
法定代表人：			主管会计工 作负责人： 会计机构负责人（会计主 管人员）：

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专项审计说明 第 4 页