Betacom S.A. — Audit Report / Information 2016

Jun 20, 2016

Telefon: +48 22 543 16 00 Telefax: +48 22 543 16 01
E-mail: office@bdo.pl Internet: www.bdo.pl

BDO Sp. z o.o. ul. Postępu 12, 02-676 Warszawa Polska

Raport

z badania sprawozdania finansowego Betacom Spółka Akcyjna

za okres od dnia 1 kwietnia 2015 roku do dnia 31 marca 2016 roku

BDO Sp. z o.o. Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy KRS: 0000293339, Kapitał zakładowy: 1.000.000 PLN., NIP 108-000-42-12. Biura regionalne BDO: Katowice 40-007, ul. Uniwersytecka 13, tel: +48 32 661 06 00, katowice@bdo.pl; Kraków 31-548, Al. Pokoju 1, tel: +48 12 378 69 00, krakow@bdo.pl; Poznań 60-650, ul. Piątkowska 165, tel: +48 61 622 57 00, poznan@bdo.pl; Wrocław 53-332, ul. Powstańców Śląskich 7a, tel: +48 71 734 28 00, wroclaw@bdo.pl

I. CZĘŚĆ OGÓLNA RAPORTU

1. Dane identyfikujące Spółkę

Spółka działa pod firmą Betacom Spółka Akcyjna.

Siedzibą Spółki jest 01-377 Warszawa, ul. Połczyńska 31 A.

Zgodnie z wpisem do rejestru i statutem Spółki przeważający przedmiot działalności Spółki to:

• doradztwo i działalność w zakresie oprogramowania i dostarczania oprogramowania,
• przetwarzanie danych,
• działalność związana z bazami danych.

Spółka działa na podstawie:

• statutu Spółki sporządzonego w formie aktu notarialnego dnia 28 lipca 2002 roku (Rep. A nr 6716/2000) wraz z późniejszymi zmianami,
• Kodeksu spółek handlowych.

Dnia 11 grudnia 2002 roku Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Sekcja Rejestrowa pod numerem KRS 142065.

Spółka ma nadany numer identyfikacji podatkowej NIP: 5271022097 oraz numer REGON: 010963920

Kapitał zakładowy na dzień 31 marca 2016 roku wynosił 2 020 tys. zł i dzielił się na 2 020 000 akcji o wartości nominalnej 1 zł każda.

Od dnia 1 kwietnia 2015 roku do dnia 31 marca 2016 roku oraz do dnia zakończenia badania nie nastąpiły zmiany kapitału zakładowego.

Na dzień 31 marca 2016 roku akcjonariat Spółki zgodnie z informacją Zarządu przedstawiał się następująco:

akcjonariat	Liczba akcji	głosów na Walnym Zgromadzeniu
Mirosław Załęski	255 500	12,65%
Robert Frechowicz	244 000	12,08%
Jarosław Gutkiewicz	202 200	10,01%
Surplus Capital Management Sp. z o.o.	400 000	19,80%
Pozostali akcjonariusze	918 300	45,46%

Kapitał własny na dzień 31 marca 2016 roku wynosił 19 796 tys. zł.

Funkcję kierownika Spółki sprawuje Zarząd.

Na dzień 31 marca 2016 roku członkami Zarządu byli:

• Mirosław Załęski Prezes Zarządu
• Artur Jurski Wiceprezes Zarządu
• Robert Frechowicz Członek Zarządu
• Jarosław Pencak Członek Zarządu

W badanym okresie i do dnia zakończenia badania skład Zarządu nie uległ zmianie.

2. Dane identyfikujące podmiot uprawniony i biegłego rewidenta

Badanie sprawozdania finansowego Betacom S.A. za rok obrotowy od dnia 1 kwietnia 2015 roku do dnia 31 marca 2016 roku zostało przeprowadzone przez BDO Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Postępu 12, podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, wpisany na listę Krajowej Izby Biegłych Rewidentów pod nr 3355.

Wyboru biegłego rewidenta dokonała Rada Nadzorcza badanej Spółki na podstawie uchwały nr 6 z dnia 8 października 2015 roku.

Badanie zostało przeprowadzone na podstawie umowy o badanie z dnia 29 października 2015 roku, pod kierunkiem kluczowego biegłego rewidenta Artura Staniszewskiego (nr ewidencyjny 9841). Badanie przeprowadzono w siedzibie Spółki od dnia 30 maja 2016 roku, z przerwami, do dnia wydania opinii. Było ono poprzedzone przeglądem sprawozdania finansowego za I półrocze roku obrotowego tj. za okres od dnia 1 kwietnia 2015 roku do 30 września 2015 roku.

Oświadczamy, że BDO Sp. z o.o., jej zarząd oraz biegły rewident wraz z zespołem badającym opisane sprawozdanie finansowe spełniają warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym sprawozdaniu finansowym - zgodnie z art. 56 ust. 3 i 4 Ustawy o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz.U. z 2009 roku, nr 77, poz. 649 z późn. zm.).

Kierownik jednostki złożył wszystkie żądane przez biegłego rewidenta oświadczenia, wyjaśniania i informacje niezbędne do przeprowadzania badania.

Nie nastąpiły ograniczenia zakresu badania oraz biegły rewident nie był ograniczony w doborze właściwych metod badania.

3. Informacje o sprawozdaniu finansowym za rok poprzedni

Podstawą otwarcia ksiąg rachunkowych było sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od dnia 1 kwietnia 2014 roku do dnia 31 marca 2015 roku, które zostało zbadane przez Grant Thornton Frąckowiak i uzyskało opinię z badania bez zastrzeżeń.

Sprawozdanie finansowe Spółki za okres od dnia 1 kwietnia 2014 roku do dnia 31 marca 2015 roku zostało zatwierdzone uchwałą nr 3 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 22 września 2015 roku.

Uchwałą nr 17 z tego samego dnia Zwyczajne Walne Zgromadzenie postanowiło przeznaczyć zysk netto Spółki za okres od dnia 1 kwietnia 2014 roku do dnia 31 marca 2015 roku w kwocie 1 703 tys. zł:

- na wypłatę dywidendy	1 515 000,00 zł
- na pokrycie strat z lat ubiegłych	187 915,87 zł

Sprawozdanie finansowe za obrotowy od dnia 1 kwietnia 2014 roku do 31 marca 2015 roku złożono w Krajowym Rejestrze Sądowym dnia 28 września 2015 roku.

II. ANALIZA FINANSOWA SPÓŁKI

Poniżej przedstawiono wybrane wielkości z bilansu, rachunku zysków i strat oraz podstawowe wskaźniki finansowe, w porównaniu do analogicznych wielkości za lata ubiegłe.

1. Podstawowe wartości z bilansu i rachunku zysków i strat (w tys. zł)

	31.03.2016	% sumv bilansowej	31.03.2015	$%$ sumv bilansowej	31.03.2014	% sumy bilansowej
Aktywa trwałe	10 3 8 7	18.9	8 2 5 7	14,7	7552	18,1
Aktywa obrotowe	44 587	81,1	47 964	85,3	34 28 2	81,9
Aktywa razem	54974	100.0	56 221	100.0	41834	100,0
Kapitat własny	19796	36,0	19 488	34,7	19 805	47,3
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	35 178	64.0	36733	65,3	22 029	52.7
Pasywa razem	54 974	100,0	56 221 --------------------------------------	100.0	41834	100.0

$1.04.2015 -$	℅	1.04.2014-	%	$1.04.2013 -$	%
					przychodów
105 131	100,0	93 811	100,0	107 920	100,0
(93142)	(88, 6)	(82726)	(88, 2)	(94357)	(87, 4)
11989	11,4	11085	11,8	13 563	12,6
5863	5,6	5835	6,2	6 400	5,9
3939	3,7	3714	4,0	4608	4,3
(3)	(0, 0)	389	0,4	218	0,2
140	0,1	228	0,2	227	0,2
2324	2,2	2 1 5 3	2,3	3 000	2,8
(501)	(0, 5)	(450)	(0, 5)	(610)	(0, 6)
1823	1,7	1703	1,8	2 3 9 0	2,2
	31.03.2016		przychodów 31,03,2015	przychodów	31.04.2014

2. Podstawowe wskaźniki finansowe

	31.03.2016	31.03.2015	31.03.2014
Wskaźniki rentowności
Rentowność sprzedaży brutto	11,4%	11,8%	12,6%
Rentowność sprzedaży netto	1,7%	1,8%	2,2%
Rentowność majątku	3,3%	3,0%	5,7%
Wskaźniki płynności
Wskażnik płynności I	2,1	2,3	3,7
Wskaźnik płynności II	1,8	2,3	3,7
Wskaźniki aktywności
Szybkość spłaty należności w dniach	59	68	43
Wskaźniki zadłużenia
Szybkość spłaty zobowiązań w dniach	73	59	39
Wskaźnik zadłużenia	64,0%	65,3%	52,7%

3. Komentarz

Za rok obrotowy od dnia 1 kwietnia 2015 roku do 31 marca 2016 roku Spółka odnotowała wzrost przychodów ze sprzedaży o 12,1% w porównaniu do roku ubiegłego. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów wzrósł natomiast o 12,6% i w efekcie Spółka uzyskała wynik na sprzedaży o 8,2% wyższy od wyniku roku ubiegłego. Rentowność sprzedaży brutto spadła z 11,8% według stanu na 31.03.2015 rok do 11,4% w roku badanym.

Na poprawę wyniku netto miał wpływ dodatni wynik odnotowany na przychodach i kosztach finansowych w kwocie 140 tys. zł. Za rok obrotowy Spółka osiągneła zysk netto w wysokości 1 823 tys. zł w porównaniu do zysku netto 1 703 tys. w roku ubiegłym.

Wskaźniki rentowności ukształtowały się na następujących poziomach w porównaniu z rokiem ubiegtym:

• wskaźnik rentowności majątku zwiększył się z 3,0% w roku ubiegłym do 3,3% w roku bieżącym,
• wskaźnik rentowności sprzedaży netto zmniejszył się z 1,8% w roku ubiegłym do 1,7% w roku bieżącym.

Udział kapitału własnego w finansowaniu działalności Spółki wzrósł do 36,0% w porównaniu do ubiegłorocznego poziomu 34,7% sumy bilansowej. Wskaźnik zadłużenia zmniejszył się z poziomu 65,3% do 64,0%.

Wskaźniki płynności I stopnia oraz II stopnia spadły nieznacznie i wyniosły odpowiednio: 2,1 i 1,8.

Okres spłaty zobowiązań uległ wydłużeniu z 59 dni w roku ubiegłym do 73 dni w roku bieżącym. Wskaźnik szybkości spłaty należności odnotował poprawę z 68 dni w roku ubiegłym do 59 dni w roku bieżącym.

W trakcie badania sprawozdania finansowego nie stwierdziliśmy niczego, co wskazywałoby na to, że w wyniku zaprzestania lub istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności, Spółka nie będzie jej w stanie kontynuować, co najmniej w następnym okresie sprawozdawczym.

III. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA RAPORTU

1. Ocena systemu księgowości i kontroli wewnętrznej

Spółka posiada dokumentację opisującą przyjęte przez nią zasady rachunkowości, zgodną z wymogami art. 10 ustawy o rachunkowości.

Księgi rachunkowe są prowadzone w siedzibie Spółki. Ewidencja księgowa jest prowadzona komputerowo przy użyciu oprogramowania Microsoft Dynamics AX 2009.

W trakcie badania sprawozdania finansowego dokonaliśmy wyrywkowego sprawdzenia poprawności działania systemu rachunkowości. Celem badania nie było wyrażenie kompleksowej opinii na temat funkcjonowania tego systemu.

Podczas prac nie stwierdziliśmy nieprawidłowości w księgach rachunkowych mogących mieć istotny wpływ na zbadane sprawozdanie finansowe. Dotyczyło to w szczególności:

• zasadności i ciągłości stosowanych zasad (polityki) rachunkowości, w tym prawidłowości otwarcia ksiąg rachunkowych,

• rzetelności, kompletności i przejrzystości dokumentowania operacji gospodarczych oraz ich poprawnego zakwalifikowania do ujęcia w księgach rachunkowych,

• metod zabezpieczenia dostępu do danych i systemu ich przetwarzania,

• kompletności, poprawności i ciągłości dokonanych zapisów i ich powiązania z dowodami księgowymi oraz sprawozdaniem finansowym,

• właściwej ochrony dokumentacji księgowej, ksiąg rachunkowych i sprawozdań finansowych.

Inwentaryzację aktywów i pasywów, przeprowadzoną w zakresie, terminach i z częstotliwością przewidzianą w ustawie o rachunkowości można uznać za poprawną, a stwierdzone różnice rozliczono w księgach rachunkowych badanego roku.

2. Informacje o wybranych, istotnych pozycjach sprawozdania finansowego

Najważniejsze pozycje sprawozdania finansowego zostały opisane w notach do sprawozdania finansowego Spółki oraz w sprawozdaniu z działalności Spółki.

3. Informacje dodatkowe

Informacje zawarte we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego i informacje dodatkowe zostały sporządzone w sposób kompletny i poprawny.

4. Sprawozdanie z działalności jednostki

Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki jest kompletne w rozumieniu art. 49 ustawy o rachunkowości oraz uwzględnia przepisy rozporządzenia Ministra Finansów z 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa nie będącego państwem członkowskim (Dz. U. z dnia 28 stycznia 2014 roku poz. 133), a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne.

5. Oświadczenie kierownictwa jednostki

Kierownictwo Spółki złożyło pisemne oświadczenie o kompletnym ujęciu danych w księgach rachunkowych, wykazaniu wszelkich zobowiązań warunkowych oraz o niewystąpieniu istotnych zdarzeń po dniu bilansowym.

Warszawa, 16 czerwca 2016 roku.

BDO Sp. z o.o. ul. Postępu 12 02-676 Warszawa Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 3355

biegły rewident przeprowadzający badanie: Kluczowy

Artur Staniszewski Biegly Rewident nr ewid. 9841

Działający w imieniu BDO Sp. z o.o.:

dr André Helin

Prezes Zarządu Biegly Rewident nr ewid. 90004