BESTORE CO.,LTD — Audit Report / Information 2021

Dec 24, 2021

广发证券股份有限公司

关于良品铺子股份有限公司

2021 年持续督导现场检查报告

上海证券交易所:

根据中国证券监督管理委员会《证券发行上市保荐业务管理办法》、《上海 证券交易所上市公司持续督导工作指引》等有关法律、法规和规范性文件要求, 广发证券股份有限公司(以下简称"广发证券"、"保荐机构")作为正在履行 良品铺子股份有限公司(以下简称"良品铺子"、"上市公司"、"公司")持 续督导工作的保荐机构,对良品铺子认真进行持续督导,切实履行保荐责任,现 将本次 2021 年度持续督导现场检查情况汇报如下:

一、本次现场检查的基本情况

(一)保荐机构

广发证券股份有限公司

• (二)保荐代表人
• 郭国、谭旭
• (三)现场检查时间

2021 年 12 月 14 日至 2021 年 12 月 17 日

• (四)现场检查人员
• 郭国、王根源
• (五)现场检查手段
• 1、对上市公司董事会秘书、财务总监及有关人员进行访谈;
• 2、查看上市公司主要生产经营场所;
• 3、查阅公司章程、公司治理制度;
• 4、查看公司本持续督导期间召开的历次"三会"文件;
• 5、审阅公司本持续督导期间定期报告等公告;
• 6、查阅并复印公司募集资金账户银行流水、募集资金使用凭证、募集资金

账户余额明细、募集资金使用相关合同等资料;

7、查阅公司本持续督导期间建立的有关内控制度文件;

8、核查公司本持续督导期间发生的关联交易、对外担保、对外投资资料。

二、对现场检查事项逐项发布的意见

本次对于良品铺子现场检查的内容主要包括公司治理与内部控制、信息披 露、独立性、募集资金使用、关联交易、对外担保、重大对外投资及经营状况等。

(一)公司治理与内部控制情况

核查情况:现场检查人员对良品铺子的董事会秘书、财务总监进行访谈;查 看上市公司的主要生产、经营、管理场所;对 2021 年以来的"三会"文件、内 控制度、信息披露文件等进行查阅、复制、记录。

核查意见:良品铺子的董事、监事和高级管理人员能够按照有关法律、法规 和上海证券交易所相关业务规则的要求履行职责,公司章程、股东大会议事规则、 董事会议事规则和监事会议事规则能够被有效执行,"三会"程序合规、文件齐 备,公司治理机制能够有效发挥作用;公司内部机构设置和权责分配科学合理, 对部门或岗位业务的权限范围、审批程序和相应责任等规定明确,内部控制制度 能够有效执行。

(二)信息披露情况

核查情况:现场检查人员对良品铺子 2021 年已披露的公告进行查阅和复制, 并就已披露公告和实际情况的一致性与董事会秘书、证券事务代表进行访谈和确 认,就已披露事项的详细情况进行了解;查阅良品铺子信息披露制度并就信息披 露制度的实施情况进行访谈。

核查意见:良品铺子在持续督导期间的信息披露内容真实、准确、完整,不 存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏,披露内容及格式合规,符合上海证券交 易所的相关规定。

(三)公司的独立性以及与控股股东、实际控制人及其他关联方资金往来情 况

核查情况:现场检查人员查阅了公司 2021 年以来的"三会"会议资料、公 司主要银行账户对账单等,并与公司财务负责人进行沟通,询问公司独立性及控 股股东、实际控制人及其他关联方资金往来情况。

核查意见:良品铺子资产完整,人员、财务、机构和业务独立,不存在关联 方违规占有上市公司资金的情形。

(四)募集资金使用情况

核查情况:现场检查人员查阅了良品铺子募集资金账户的银行对账单、募集 资金使用的相关会计凭证以及相关公告、会议记录、决议等文件,并与公司相关 负责人进行了沟通交流,对公司募集资金的使用情况进行了检查。

核查意见:良品铺子募集资金存放和使用符合《上市公司监管指引第 2 号 ——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及《上海证券交易所上市公司募 集资金管理办法》等相关文件的规定,对募集资金进行了专户存储和专项使用, 不存在擅自变更募集资金用途和损害股东利益的情况,不存在违规使用募集资金 的情形。

(五)关联交易、对外担保、重大对外投资情况

核查情况:现场检查人员通过现场访谈了解公司关联交易、对外担保、重大 对外投资协议等情况,并与董事会秘书、财务负责人就关联方、上市公司对外担 保、对外投资等情况进行了详细询问。

核查意见:公司在持续督导期间不存在通过关联交易损害公司及公司股东利 益的情形,公司不存在违规对外担保的事项,对外投资事项履行了必要的审批手 续与披露义务。

(六)经营状况

核查情况:现场检查人员对良品铺子已披露的定期报告等公告进行查阅和复 制,并就已披露公告和实际情况的一致性,公司所处行业未来的发展趋势、景气 程度、上下游客户、行业竞争对手情况、财务状况等信息与董事会秘书及财务负 责人等人员进行访谈。

核查意见:良品铺子上市以来到目前经营模式未发生重大变化,重要经营场 所正常运转;公司主营业务的市场前景、行业经营环境未发生重大不利变化;公 司本身经营情况稳定,具备持续经营能力与持续盈利能力。

(七)保荐人认为应予以现场检查的其他事项

无。

三、提请上市公司注意的事项及建议

提请公司继续严格按照《上海证券交易所股票上市规则》和《上海证券交易 所上市公司募集资金管理办法》等法规和文件的规定使用募集资金,严格履行各 项承诺并及时履行信息披露义务。

四、是否存在《保荐办法》及上交所相关规则规定应向中国证监会和

上交所报告的事项

本次现场检查未发现良品铺子存在根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、 《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》等相关规定应当向中国证监会和 上海证券交易所报告的事项。

五、上市公司及其他中介机构的配合情况

在本次现场检查工作中,良品铺子积极提供所需文件资料,并安排现场检查 人员与公司主要管理层及工作人员进行访谈和实地调研,为保荐机构的现场检查 工作提供便利。其他相关中介机构亦能给予积极配合。

六、现场检查的结论

通过本次现场检查,保荐机构认为:良品铺子已建立较为完善的内部控制制 度;公司资产完整,业务、财务、机构、人员保持完全的独立性,不存在关联方 违规占用公司资金的情形;公司严格遵守募集资金使用制度,不存在违规使用募 集资金的情形;公司严格执行信息披露制度,信息披露及时、准确、完整;公司 不存在违规对外担保、违规进行关联交易等事项,公司重大对外投资事项的实施 符合内控制度的要求;公司主营业务及经营模式未发生重大变化,所处行业经营 环境未发生重大不利变化,整体经营情况稳定。

(以下无正文)

(此页无正文,为《广发证券股份有限公司关于良品铺子股份有限公司2021年 持续督导现场检查报告》之签字盖章页)

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$\frac{1}{x}$ 郭 玉

保荐代表人签字:

谭

旭

2021 年12月24 日