BESTORE CO.,LTD — Audit Report / Information 2020

Mar 29, 2021

审计报告

普华永道中天审字(2021)第10106号

(第一页,共六页)

良品铺子股份有限公司全体股东:

一、审计意见

(一) 我们审计的内容

我们审计了良品铺子股份有限公司(以下简称"良品铺子")的财务报表,包 括 2020年12月31日的合并及公司资产负债表, 2020年度的合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

$(\overline{\phantom{a}})$ 我们的意见

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公 允反映了良品铺子 2020年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2020年度的合并 及公司经营成果和现金流量。

形成审计意见的基础 $\equiv$ .

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会 计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信, 我们获取的审计证据是充分、适当的, 为发表审计意见提供了基础。

按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于良品铺子,并履行了职业道德 方面的其他责任。

$\Xi$ 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事 项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项为: 收入确认

审计报告(续)

普华永道中天审字(2021)第10106号

(第二页,共六页)

三、 关键审计事项(续)

关键审计事项	我们在审计中如何应对关键审计事项
(一)收入确认
参见财务报表附注二"主要会计政策 和会计估计"及附注四(30)"营业收入	我们对良品铺子收入确认实施的审计程 序主要包括:
和营业成本"。 良品铺子 2020年度营业收入为人民币 7,894,076,441.60 元, 其中电子商务	我们了解、评估并测试了财务系统以及 与财务报告相关的业务系统的信息系统 一般控制和应用控制。
业务收入为人民币 4,000,781,257.20 元、直营零售业务收入为人民币 1,231,046,403.53 元、加盟业务收入为 人民币 2,232,537,174.15 元, 合计约占 营业收入的 94.56%。	我们了解、评估并测试了与销售收入相 关的内部控制,包括从确定销售价格、 商品出库、订单审核、收入确认直至销 售收款的业务流程中的相关控制。
良品铺子主要有三种销售渠道: (1) 电 子商务销售通过在电子商务平台开设 官方旗舰店向终端消费者销售商品或 通过向电子商务平台主体批发销售商 品来实现。电子商务销售于收到顾客 订单后发货, 在相关商品的控制权转 移给终端消费者或平台主体时, 按预 期有权收取的对价金额确认收入; (2)直营零售销售主要通过开设直营门 店向终端消费者销售商品,并于终端 消费者购买该商品时确认收入;	对于电子商务销售收入中销售给终端消 费者的销售,我们采用抽样的方式: 在信息系统审计专家的帮助下, 利用 $\bullet$ 计算机辅助审计技术, 将从良品铺子 业务系统中提取的发货订单核对至我 们独立从电商平台下载的第三方支付 平台账单: 将第三方支付平台账单中的收款总额 $\bullet$ 与销售收入总额进行核对。 对于销售给电子商务平台主体的销售, 我们采用抽样的方式: 检查销售发票、销售订单、发货单。 对销售给终端消费者或平台主体的销售
	收入金额及资产负债表日的应收账款余 额采用抽样的方式向电子商务平台进行 函证。

审计报告(续)

普华永道中天审字(2021)第10106号

(第三页,共六页)

三、 关键审计事项(续)

关键审计事项	我们在审计中如何应对关键审计事项
(一)收入确认(续)
(3) 加盟业务销售主要通向加盟商开立 的加盟门店销售商品、提供门店辅助 管理服务。对于销售商品, 在相关商 品的控制权转移给加盟店时, 按预期 有权收取的对价金额确认收入; 对于 辅助管理收入,于服务已提供时,按 预期有权收取的对价金额确认收入。 由于良品铺子销售产品种类丰富, 销 售渠道多样且交易量庞大, 我们评估 收入确认存在风险, 因此, 我们将收 入确认识别为关键审计事项。	对发生在资产负债表日前后若干日的销 售给终端消费者或平台主体的销售交易 进行检查, 将财务入账凭证与物流信息 进行核对, 以验证销售收入是否记录在 正确的报告期间。 对于直营零售销售收入, 我们采用抽样 的方式: • 在信息系统审计专家的帮助下, 利用 计算机辅助审计技术, 将业务系统中 的直营零售销售收款月度汇总记录与 财务系统中的销售月度汇总记录进行 核对: 在此基础上, 执行检查收款凭据的测 试。 对于加盟业务收入,我们采用抽样的方 式: • 在信息系统审计专家的帮助下, 利用 计算机辅助审计技术, 将业务系统中 的加盟批发销售月度汇总记录与财务 系统加盟批发收入月度汇总记录进行 核对: 针对辅助管理服务收入, 检查加盟业 务相关的合同和文件, 执行重新计算 程序,检查计算的准确性; 将加盟业务收入金额及应收账款余额 按加盟商进行函证。

审计报告(续)

普华永道中天审字(2021)第10106号 (第四页,共六页)

三、关键审计事项(续)

关键审计事项	我们在审计中如何应对关键审计事项
(一)收入确认(续)	此外, 我们实施了包括同行业收入及毛 利对比分析、以及其他与收入确认相关 的核查程序。
	基于所实施的审计程序, 我们发现我们 获取的审计证据可以支持良品铺子的收 入确认。

四、其他信息

良品铺子管理层对其他信息负责。其他信息包括良品铺子 2020 年年度报告中 涵盖的信息, 但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任 何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑 其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎 存在重大错报。基于我们已经执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我 们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

良品铺子管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公允反 映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报。

在编制财务报表时, 管理层负责评估良品铺子的持续经营能力, 披露与持续经 营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算良品铺子、终 止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督良品铺子的财务报告过程。

宙计报告(续)

普华永道中天审字(2021)第10106号

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六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取 合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保 证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错 误导致, 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作 出的经济决策, 则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中, 我们运用职业判断, 并保持职业怀疑。 同时,我们也执行以下工作:

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险; 设计和实施审 计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发 现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审计证 据, 就可能导致对良品铺子持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不 确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审 计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露: 如果披露不充分, 我们应当发 表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项 或情况可能导致良品铺子不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是 否公允反映相关交易和事项。

(六) 就良品铺子中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据, 以 对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见 承担全部责任。

审计报告(续)

普华永道中天审字(2021)第10106号 (第六页,共六页)

六、 注册会计师对财务报表审计的责任(续)

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层 沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施 (如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要, 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披 露这些事项, 或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面 后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

注册会计师

钱 进 (项目合伙人)

注册会计师

國 何 廷

		2020年	2019年
资产	附注	12月31日	12月31日
流动资产
货币资金	四(1)	1,980,382,550.86	1,523,677,625.79
应收票据		215,990.46
应收账款	$\mathbb{E}(2)$	360, 243, 302. 14	258,523,157.41
预付款项	$\mathbb{E}(3)$	117,441,131.62	127,234,038.43
其他应收款	$\mathbb{E}(4)$	78,126,806.84	62,248,926.72
存货	四(5)	618, 167, 581. 15	970,818,284.66
一年内到期的非流动资产	四(13)	16,744,999.86
其他流动资产	$\mathbb{E}(6)$	195,606,327.14	72,402,490.22
流动资产合计		3,366,928,690.07	3,014,904,523.23
非流动资产
投资性房地产	$\mathbb{Z}(7)$	3,654,136.48	5,764,480.52
固定资产	$\mathbb{Z}(8)$	450,900,863.14	521,509,661.82
在建工程	$\mathbb{E}(9)$	40,498,226.29	8,981,401.08
无形资产	四(10)	141,405,009.16	163,503,540.80
长期待摊费用	四(11)	70,722,957.15	57,322,063.09
递延所得税资产	四(12)	82,316,480.63	55,997,240.19
长期应收款	四(13)	15,023,046.39
其他非流动资产	四(14)	12,434,499.31	3,711,722.86
非流动资产合计		816,955,218.55	816,790,110.36
资产总计		4, 183, 883, 908. 62	3,831,694,633.59

		2020年	2019年
负债及股东权益	附注	12月31日	12月31日
流动负债
短期借款	四(16)	40,000,000.00
应付票据	四(17)	424,004,731.16	579,305,456.20
应付账款	$\mathbb{E}(18)$	669,691,002.87	911,421,028.14
预收款项	四(19)	354,682.73	150,635,779.93
应付职工薪酬	$\mathbb{E}(20)$	103,236,568.69	115,966,571.59
应交税费	四(21)	90,646,646.28	73,373,617.48
其他应付款	四(22)	559,505,505.61	527,839,295.84
合同负债	$\mathbb{E}(23)$	183,993,092.10
其他流动负债	$\mathbb{E}(24)$	19,304,790.33
流动负债合计		2,090,737,019.77	2,358,541,749.18
非流动负债
长期应付款		600,000.00
递延收益	四(25)	7,078,865.70	8,000,413.02
非流动负债合计		7,678,865.70	8,000,413.02
负债合计		2,098,415,885.47	2,366,542,162.20
股东权益
股本	四(26)	401,000,000.00	360,000,000.00
资本公积	四(27)	802,859,789.32	418, 180, 774. 38
盈余公积	$\mathbb{E}(28)$	28,564,816.36	13,129,475.79
未分配利润	$\mathbb{E}(29)$	850, 173, 269. 96	624,284,085.48
归属于本公司股东权益合计		2,082,597,875.64	1,415,594,335.65
少数股东权益		2,870,147.51	49,558,135.74
股东权益合计		2,085,468,023.15	1,465,152,471.39
负债及股东权益总计		4, 183, 883, 908. 62	3,831,694,633.59
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
主管会计工作的负责人: 江慧 企业负责人: 杨红春			会计机构负责人:

小有 多
「良品辅子股份有限公司 公司资产负债表 2020年12月31日 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

		2020年	2019年
资产	附注	12月31日	12月31日
流动资产
货币资金		234,595,509.77	203,648,799.12
应收账款	$+ \equiv$ (1)	22,078,104.25	2,009,710.24
预付款项		23,900,687.29	30,746,680.51
其他应收款	$+ \equiv (2)$	347,006,603.21	451, 252, 142. 43
一年内到期的非流动资产		16,744,999.86
其他流动资产		49,604,939.60	1,725,229.73
流动资产合计		693,930,843.98	689,382,562.03
非流动资产
长期股权投资	$+ \equiv$ (3)	783,435,000.00	268,064,784.00
投资性房地产		61,642,122.57	15,948,347.62
固定资产		234,687,017.50	296,298,905.63
在建工程		1,349,724.78
无形资产		53,990,889.43	48,040,371.63
长期待摊费用		14, 184, 316.49	16,274,356.33
递延所得税资产		38,015,897.02	23,983,483.19
长期应收款		15,023,046.39
其他非流动资产		6,559,800.51	2,534,796.58
非流动资产合计		1,208,887,814.69	671, 145, 044. 98
资产总计		1,902,818,658.67	1,360,527,607.01

		2020年	2019年
负债及股东权益	附注	12月31日	12月31日
流动负债
应付账款		34,941,224.44	15, 171, 435.36
预收款项		123,428.73	71,464,194.90
应付职工薪酬		47,577,910.26	29,686,604.81
应交税费		3,886,239.60	15,554,709.20
其他应付款		380,607,103.44	336,983,174.71
合同负债		69,686,487.04
其他流动负债		832, 189.65
流动负债合计		537,654,583.16	468,860,118.98
非流动负债 长期应付款 递延收益 非流动负债合计		600,000.00 1,362,500.00 1,962,500.00	1,437,500.00 1,437,500.00
负债合计		539,617,083.16	470,297,618.98
股东权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计	四(26)	401,000,000.00 779,179,959.74 28,564,816.36 154,456,799.41 1,363,201,575.51	360,000,000.00 399, 306, 777.93 13,129,475.79 117,793,734.31 890,229,988.03
负债及股东权益总计		1,902,818,658.67	1,360,527,607.01

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人: 杨红春

主管会计工作的负责人: 江慧

分有
良品铺子股份有限公司

2020年度合并利润表

除特别注明外,金额单位为人民币元)

	附注	2020年度	2019年度
营业收入 减:营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用	四(30) 四(30)、四(36) 四(31) 四(32)、四(36) 四(33)、四(36) 四(34)、四(36) 四(35)	7,894,076,441.60 (5,488,989,658.08) (49, 597, 220.09) (1,570,431,154.09) (376, 700, 365.83) (33, 716, 956.79) 24, 237, 095.49	7,714,992,860.91 (5, 256, 336, 842.19) (42, 374, 047.94) (1, 581, 254, 831.99) (410,889,518.16) (27, 362, 988.11) 10,326,673.31
其中: 利息费用 利息收入		(237, 416.65) 33,733,764.87	21,150,667.35
加: 其他收益 投资收益 信用减值转回/(损失) 资产减值转回(损失) 资产处置收益	四(37) 四(38) $\mathbb{E}(41)$ $\mathbb{E}(40)$ $\mathbb{E}(39)$	67,969,085.22 14,258,924.41 1,592,642.52 681,084.59 245,983.32	66, 161, 864. 94 20,325,080.82 (21, 990, 143.04) (456, 168.72) 257,021.27
二、营业利润 加:营业外收入 减:营业外支出	$\mathbb{E}(42)$ $\mathbb{E}(43)$	483,625,902.27 3,751,067.37 (4,075,105.35)	471,398,961.10 3,678,896.17 (1,706,912.86)
三、利润总额 减: 所得税费用	四(44)	483, 301, 864. 29 (138, 990, 767.64)	473,370,944.41 (124, 243, 613.35)
四、净利润 - 归属于本公司股东的净利润 - 少数股东损益		344, 311, 096.65 343,579,525.05 731,571.60	349, 127, 331.06 340, 354, 071.37 8,773,259.69
五、综合收益总额 - 归属于本公司股东的综合收益总额 - 归属于少数股东的综合收益总额		344, 311, 096.65 343,579,525.05 731,571.60	349, 127, 331.06 340, 354, 071.37 8,773,259.69
六、每股收益 - 基本每股收益(元/股) - 稀释每股收益(元/股)	$\mathbb{Z}(45)$ (a) 四(45)(b)	0.87 0.87	0.95 0.95
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人: 杨红春	主管会计工作的负责人: 江慧		会计机构负责人:

2020年度公司利润表

Á

(除特别注明外, 金额单位为人民币元)

	附注	2020年度	2019年度
-、营业收入 减:营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用	$+ \equiv (4)$ $+ \equiv (4)$	906,519,126.06 (661, 639, 162.19) (5, 225, 151.95) (222, 492, 827.55) (85, 743, 137.41) (3,679,190.46)	1,003,820,441.89 (717, 615, 303.40) (6,937,806.23) (143, 423, 714.48) (63,004,235.62)
财务费用 其中: 利息费用 利息收入		699,727.73 1,047,934.39	(451, 981.58) 41,951.75
加: 其他收益 投资收益 信用减值损失 资产处置收益	$+ \equiv (5)$	13,312,741.64 200, 131, 550. 55 (1,826,129.68) 158,802.02	30,834,656.20 3,376,883.73 (545, 809.98) 54,640.89
二、营业利润 加:营业外收入 减:营业外支出		140,216,348.76 942,029.34 (1,070,099.62)	106, 107, 771.42 1, 137, 743.91 (593, 880.04)
三、利润总额 减: 所得税费用		140,088,278.48 14, 265, 127. 19	106,651,635.29 (27, 241, 680.00)
四、净利润		154, 353, 405.67	79,409,955.29
五、综合收益总额		154, 353, 405.67	79,409,955.29

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人: 杨红春

主管会计工作的负责人: 江慧

php

会计机构负责人: 于珺

H.

$\overline{\phantom{a}}$

1月 令
良品铺子股份有限公司

L)

2020年度合并现金流量表
《除特别注明外》金额单位为人民币元)
《除特别注明外》金额单位为人民币元)

	项目	附注	2020年度	2019年度
-、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金			8,569,594,416.56	8,348,614,797.45
收到其他与经营活动有关的现金		$\mathbb{Z}(46)(a)$	147,459,671.29	155,216,053.93
经营活动现金流入小计			8,717,054,087.85	8,503,830,851.38
购买商品、接受劳务支付的现金			(5,682,526,578.05)	(5,638,353,779.61)
支付给职工以及为职工支付的现金			(736, 468, 331.85)	(706, 295, 833.99)
支付的各项税费			(521, 515, 200.92)	(454, 077, 460.61)
支付其他与经营活动有关的现金		$\mathbb{Z}(46)(b)$	(1,446,337,068.60)	(1,362,911,141.34)
经营活动现金流出小计			(8,386,847,179.42)	(8, 161, 638, 215.55)
经营活动产生的现金流量净额		$\mathbb{Z}(47)(a)$	330,206,908.43	342, 192, 635.83
二、投资活动(使用)/产生的现金流量
取得投资收益所收到的现金			14, 139, 514.07	20,385,910.97
	处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		2,784,871.63	1,460,025.11
收到其他与投资活动有关的现金		四(46)(c)		258,300,000.00
投资活动现金流入小计			16,924,385.70	280, 145, 936.08
	购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		(152, 778, 195.56)	(127, 228, 885.59)
处置子公司及其他营业单位支付的现金净额		$\mathbb{Z}(47)(c)$	(1,322,357.40)
支付其他与投资活动有关的现金		四(46)(d)	(58,400,000.00)
投资活动现金流出小计			(212,500,552.96)	(127, 228, 885.59)
投资活动(使用)/产生的现金流量净额			(195, 576, 167.26)	152,917,050.49
三、筹资活动产生/(使用)的现金流量 吸收投资收到的现金
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金			447,116,080.00 1,650,000.00
取得借款收到的现金			40,000,000.00
筹资活动现金流入小计			487,116,080.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金			(103, 245, 365.24)	(474,006.33)
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润			(796, 795.80)	(474,006.33)
支付其他与筹资活动有关的现金		四(46)(e)	(11, 789, 284.45)	(6,242,293.02)
筹资活动现金流出小计			(115,034,649.69)	(6,716,299.35)
筹资活动产生/(使用)的现金流量净额			372,081,430.31	(6,716,299.35)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		四(47)(b)	506,712,171.48	488, 393, 386. 97
加: 年初现金及现金等价物余额		四(47)(b)	1,407,816,533.84	919,423,146.87
六、年末现金及现金等价物余额		四(47)(d)	1,914,528,705.32	1,407,816,533.84
	后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人: 杨红春	主管会计工作的负责人:
			会计机构负责人:

临有廊 良品铺子股份有限公司 Albert Charles $\frac{d\omega}{d\omega}$ 2020年度公司现金流量表 (除特别注明外 金额单位为人民币元)

	项目	附注	2020年度	2019年度
-、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金			1,060,638,304.64	1,131,808,278.41
收到其他与经营活动有关的现金			51,786,546.44	89,700,830.31
经营活动现金流入小计			1,112,424,851.08	1,221,509,108.72
购买商品、接受劳务支付的现金			(356, 105, 316.50)	(445, 680, 447.55)
支付给职工以及为职工支付的现金			(385, 702, 920.24)	(368, 835, 944.15)
支付的各项税费			(46, 195, 115.63)	(67, 703, 320.23)
支付其他与经营活动有关的现金			(175, 625, 730.44)	(91, 237, 174.26)
经营活动现金流出小计			(963, 629, 082.81)	(973, 456, 886.19)
经营活动产生的现金流量净额			148,795,768.27	248,052,222.53
二、投资活动使用的现金流量
取得投资收益所收到的现金			196,502,480.60	2,016,679.53
	处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		282,663.67	1,075,269.47
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			14,235,765.36
投资活动现金流入小计			211,020,909.63	3,091,949.00
	购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		(44, 318, 149.06)	(74, 182, 381.88)
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			(557, 770, 000.00)	(20,020,000.00)
支付其他与投资活动有关的现金			(45,400,000.00)
投资活动现金流出小计 投资活动使用的现金流量净额			(647, 488, 149.06)	(94, 202, 381.88)
			(436, 467, 239.43)	(91, 110, 432.88)
三、筹资活动产生/(使用)的现金流量
吸收投资收到的现金			420,873,181.81
筹资活动现金流入小计			420,873,181.81
分配股利、利润或偿付利息支付的现金			(102, 255, 000.00)
支付其他与筹资活动有关的现金				(6, 242, 293.02)
筹资活动现金流出小计			(102, 255, 000.00)	(6,242,293.02)
筹资活动产生/(使用)的现金流量净额			318,618,181.81	(6, 242, 293.02)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额			30,946,710.65	150,699,496.63
加: 年初现金及现金等价物余额			203,648,799.12	52,949,302.49
六、年末现金及现金等价物余额			234,595,509.77	203,648,799.12
	后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人: 杨红春	主管会计工作的负责人: 江慧		会计机构负责人:

			附注
良品铺子股份有限公司	权益变动表	金额单位为人民币元) 2020年度合并股东权 降特別连明外,金额单位	顷目

l i	ï

额 糸 ₭ 年 $\Box$		额 余 初 4
31 Ⅱ 12 4 $\alpha$	℡ ₩ 升 囡 41	$\mathbb H$ 年
201

2019 午唐·曾咸变而

2019年12月31日年末余额

÷, Έ
Ę ۴X $\overline{\phantom{a}}$
i El
$\alpha$
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ŧ ĺ
٦

股东权益合计	(1,423,477.34) 293, 233, 656.84 42, 055, 678.18 1, 118, 719, 419.80	291,871,009.64 42,055,678.18 1,117,295,942.46	349, 127, 331.06
少数股东权益			8,773,259.69
未分配利润	(1,362,647.20)		340, 354, 071.37
盈余公积	5,188,480.26	5,188,480.26
资本公积 其他综合收益	(60, 830, 14) 60,830.14		$\mathbf{I}$
	360,000,000.00 418,180,774 38	860,000,000.00 418,180,774.38
股本

ï. (7,940,995.53) 7,940,995.53 $\,$ 1 $\,$ $\mathbf{1}$ I	13, 129, 475.79 624, 284, 085.48 49, 558, 135.74 1, 465, 152, 471.39				ï	18, 180, 774.38	אבח חחח חחח חח
	(1, 270, 802, 13)	(1, 270, 802, 13)	ï	ł	$\mathbf{I}$	J.	Ï
	ı

$\hat{r}$

士
Ш 良	额 《长 $\dot{\mathbb{K}}$ 升 Ш 31 Ш
	12 升 O) č

2020年度增减变动额

综合收益总额
净利润

所有者投入和减少资本
所有者投入资本 对股东的分配
与少数股东交易 提取盈余公积 利润分配 其他

2020年12月31日年末余额

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人: 杨红春

海空

	股东权益合计	1,465,152,471.39
	少数股东权益	49,558,135.74
	未分配利润	624,284,085.48
	盈余公积	13, 129, 475.79
归属于本公司股东权益	资本公积	418, 180, 774.38
	股本	360,000,000.00 -

731,571.60 344,311,096.65	(44, 263, 726.70) 422,523,181.81 $- (44, 263, 726.70)$ 1,650,000.00	(102, 255, 000.00) (4,805,833,13)	01,000,000 802,859,789.32 28,564,816.36 850,173,269.96 2,870,147.51 2,085,468,023.15
343,579,525.05		(15, 435, 340.57) (102, 255, 000.00)
		15,435,340.57
		4,805,833.13
	41,000,000.00 379,873,181.81

2,870,147.51 850, 173, 269.96 28.564.816.36 401,000,000.00 802,859,789.32

慧

(除将别注明外, 金额单位为人民币元) 2020年度公司股东权益变动表 良品铺子股份有限公司 $\overline{\overline{H}}$ 项目 长有	2018年12月31日年末余额 2019年1月1日年初余额 会计政策变更	2019年度增减变动额 提取盈余公积 综合收益总额 净利润 利润分配
-----------------------------------------------------------------------------------------------	--------------------------------------------	------------------------------------------------

右合	(371, 547.86) 811, 191, 580.60	810, 820, 032.74	79,409,955.29
未分配利润	(371, 547.86) 46,696,322.41	46,324,774.55	79,409,955.29	(7,940,995.53)
盈余公积	5,188,480.26	5,188,480.26		7,940,995.53
资本公积	360,000,000.00 399,306,777.93	360,000,000.00 399,306,777.93	ı
股本			ł
附注

额 伥 К 44
ſſ
年
ന

890, 229, 988.03

117,793,734.31

13, 129, 475.79

360,000,000.00 399,306,777.93

2020年度公司股东权益变动表(续) 除特别使明外, 金额单位为人民币元) 良品铺子股份有限公司 项目

2019年12月31日年末余额

2020年度增减变动额

股东投入和减少资本
股东投入资本 提取盈余公积
对股东的分配 综合收益总额 净利润 利润分配

2020年12月31日年末余额

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人: 杨红春

电空气

计合	890, 229, 988.03	154, 353, 405.67
未分配利润	117,793,734.31	154, 353, 405.67
盈余公积	13, 129, 475.79	ť
资本公积	399,306,777.93	$\mathbf{1}$
股本	360,000,000.00	$\mathsf{I}\,$
附注

154,456,799.41
28,564,816.36
	2戸 主主 → なた 入 、1 → 1/- 4/- 22 主 1
401 000 000 00 779 179 959 74

顺力 主管会计工作的负责人: 江慧

座 日 199

会计机构负责人:于珺

$(102, 255, 000.00)$

$(15,435,340.57)$
$(102,255,000.00)$

$\overline{1}$

15, 435, 340.57

$\mathfrak l$

420, 873, 181.81

I

$\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \end{array} \end{array} \end{array}$

41,000,000.00 379,873,181.81

1,363,201,575.51

2020年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

公司基本情况

良品铺子股份有限公司(以下简称"本公司")的前身湖北良品铺子食品有限公司(以 下简称"原公司")是于2010年8月4日在中华人民共和国湖北省武汉市东西湖区 注册成立的有限责任公司,并取得注册号为 420112000073582 的营业执照, 经营 期限自 2010年8月4日至 2020年8月3日止。于 2010年8月4日, 原公司注册 资本为人民币 40,000,000.00 元, 由自然人杨红春、杨银芬、顾青、梁新科、张国 强、潘继红以及武汉合创共享企业管理有限公司(以下简称"合创共享")共同出资 设立, 并分别持有 37.35%、16.03%、16.03%、10.38%、6.93%、6.24%以及 7.04%的股权。该次出资已经湖北诚意联合会计师事务所审验,并于2010年8月3 日、2010年9月26日、2010年10月19日、2010年10月26日分别出具鄂诚验 字(2010)E077 号、鄂诚验字(2010)0478 号、鄂诚验字(2010)0621 号、鄂诚验字 (2010)0695号验资报告。

根据 2010年 10月28日签署的增资及转股协议及 2010年 11月 25日武汉市商务 局武商务【2010】467号《市商务局关于湖北良品铺子有限公司增资并购设立中外 合资企业的批复》文件, 外方股东 LT GROWTH INVESTMENT II (HK) LIMITED 和 LT GROWTH INVESTMENT III (HK) LIMITED 各以折合 5,000,000.00 元人民币 的美元分别认购原自然人股东杨红春、杨银芬、顾青、梁新科、张国强、潘继红所 持人民币 1.482.997.00 元的股权, 并分别新增注册资本人民币 6.080.287.00 元, 共计增加注册资本人民币 12,160,574.00 元。通过此次增资, 原公司变更为中外合 资经营企业。经股权转让后,自然人杨红春、杨银芬、顾青、梁新科、张国强、潘 继红以及合创共享、LT GROWTH INVESTMENT II (HK) LIMITED 和 LT GROWTH INVESTMENT III (HK) LIMITED 分别持有原公司 26.52%、11.38%、 11.38%、7.37%、4.92%、4.43%、5.00%、14.50%和 14.50%的股权, 原公司注 册资本由人民币 40,000,000.00 元变更为人民币 52,160.574.00 元。该次出资已经 湖北阳光会计师事务有限公司审验,并于 2010 年 12 月 22 日出具鄂阳光验报字 (2010)第045号验资报告。

根据 2012年 9月 20日签署的股权转让协议及 2012年 10月 24日武汉市商务局武 商务【2012】568号《市商务局关于湖北良品铺子有限公司变更事项的批复》文 件, LT GROWTH INVESTMENT II (HK) LIMITED 和 LT GROWTH INVESTMENT III (HK) LIMITED 共同从自然人股东杨银芬、顾青、梁新科、张国强、潘继红受让 原公司共计 5%的股权。本次股权转让后自然人杨红春、杨银芬、顾青、梁新科、 张国强、潘继红以及合创共享企业管理有限公司、LT GROWTH INVESTMENT II (HK) LIMITED 和 LT GROWTH INVESTMENT III (HK) LIMITED 分别持有原公司 26.52%、10.68%、9.00%、6.80%、4.50%、3.50%、5.00%、17.00%和 17.00% 的股权。

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

公司基本情况(续)

根据 2014年11月28日签订的股权转让协议,原公司股东将其持有的股权全部转 让给注册在香港的达永有限公司(以下简称"达永有限")。本次股权转让完成后, 达永有限持有原公司 100%股权。于 2015年2月 11日本次股权交易经湖北省武汉 市商务局(2015)第 34 号文件同意, 原公司类型由中外合资企业变更为外商独资企 业。

2015年经原公司股东决定及 2015年 5月 28 日武汉市商务局武商务【2015】183 号《市商务局关于湖北良品铺子食品有限公司变更事项的批复》文件,达永有限以 折合 100.000.000.00 元人民币的等值美元现汇向原公司进行增资, 原公司注册资本 由人民币 52,160,574.00 元增至人民币 152,160,574.00 元。原公司于 2015 年 6 月 30 日完成工商变更登记。新增注册资本由达永有限于 2015 年 6 月 25 日缴纳 16.340.403.28 美元, 折合人民币 99.918.297.98 元, 并经由武汉正远有限责任会计 师事务所进行验资并于 2015 年 7 月 1 日出具武正远验字(2015)第 006 号验资报 告。于 2015年 12月 29日达永有限转入 12.666.98 美元, 折合人民币 81.702.02 元, 经由武汉正远有限责任会计师事务所进行验资并于 2017年 10月 25日出具武 正远验字(2017)第006号验资报告。

于 2016 年 9 月 5 日, 原公司获得更新后企业法人营业执照, 统一社会信用代码 91420112558423184N。

2017年 8月 7日, 原公司根据股东决定, 从截至 2017年 3月 31日的未分配利 润、资本公积、盈余公积中, 扣减代扣代缴税金人民币 19,953,269.56 元后转增注 册 资本共计人民币 179.579.426.00 元。转增后原公司注册资本为人民币 331,740,000.00 元。该次增资经由武汉正远有限责任会计师事务所于 2017 年 10 月 27日出具武正远验字(2017)第007号验资报告。

根据 2017年8月10日签署的股权转让协议,宁波良品投资管理有限公司、宁波艾 邦投资管理有限公司、宁波汉意投资管理合伙企业(有限合伙)、宁波汉宁倍好投资 管理合伙企业(有限合伙)、宁波汉良佳好投资管理合伙企业(有限合伙)、宁波汉林致 好投资管理合伙企业(有限合伙)、宁波汉亮奇好投资管理合伙企业(有限合伙)、宁波 军龙投资管理合伙企业(有限合伙)分别以人民币 1 元价格受让达永有限持有的湖北 良品铺子食品有限公司共计 57.95%的股权。股权转让完成后, 宁波良品投资管理 有限公司、宁波艾邦投资管理有限公司、宁波汉意投资管理合伙企业(有限合伙)、 宁波汉宁倍好投资管理合伙企业(有限合伙)、宁波汉良佳好投资管理合伙企业(有限 合伙)、宁波汉林致好投资管理合伙企业(有限合伙)、宁波汉亮奇好投资管理合伙企 业(有限合伙)、宁波军龙投资管理合伙企业(有限合伙)以及达永有限分别持有原公司 股权比例为 0.5155%、4.3407%、45.0882%、1.1875%、1.1875%、1.1875%、 1.1875%、3.2556%以及 42.0500%。原公司类型由外商独资企业变更为中外合资 企业。

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

公司基本情况(续)

2017年8月28日, 根据原公司董事会决议, 宁波良品投资管理有限公司向原公司 现金增资人民币 10,260,000.00 元, 增资后原公司注册资本金额为人民币 342,000,000.00 元, 宁波良品投资管理有限公司、宁波艾邦投资管理有限公司、宁 波汉意投资管理合伙企业(有限合伙)、宁波汉宁倍好投资管理合伙企业(有限合伙)、 宁波汉良佳好投资管理合伙企业(有限合伙)、宁波汉林致好投资管理合伙企业(有限 合伙)、宁波汉亮奇好投资管理合伙企业(有限合伙)、宁波军龙投资管理合伙企业(有 限合伙)以及达永有限分别持有原公司股权比例为 3.5000%、4.2105%、 43.7356%、 1.1519%、 1.1518%、 1.1519%、 1.1519%、 3.1579%以及 40.7885%。本次出资经由普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)于 2017 年 11 月8日出具普华永道中天验字(2017)第996号验资报告。

于 2017年 9月 15日, 原公司股东宁波军龙投资管理合伙企业(有限合伙)与珠海高 瓴天达股权投资管理中心(有限合伙)(以下简称"珠海高瓴")签订股权转让协议, 宁波 军龙投资管理合伙企业(有限合伙)将其持有的本公司 3.1579%的股权全部转让给珠 海高瓴。

于 2017年9月 15日, 原公司股东达永有限与 HH LPPZ (HK) Holdings Limited 签 署股权转让协议, 由达永有限向 HH LPPZ (HK) Holdings Limited 转让其持有的原公 司 5.2632%的股权。

$11.37 \text{ A}$

$1 + m + 1$ , $m$

上述股权交易全部完成后,于2017年9月30日,原公司股权结构如下:

$n + H$

股尔名称	出悅金釼	持股比例
宁波汉意投资管理合伙企业(有限合伙)	149,575,594.68	43.7356%
达永有限	121,496,526.00	35.5253%
HH LPPZ (HK) Holdings Limited	18,000,144.00	5.2632%
宁波艾邦投资管理有限公司	14,399,838.18	4.2105%
宁波良品投资管理有限公司	11,970,119.70	3.5000%
珠海高瓴	10,800,127.44	3.1579%
宁波汉宁倍好投资管理合伙企业(有限合伙)	3,939,412.50	1.1519%
宁波汉良佳好投资管理合伙企业(有限合伙)	3,939,412.50	1.1518%
宁波汉林致好投资管理合伙企业(有限合伙)	3,939,412.50	1.1519%
宁波汉亮奇好投资管理合伙企业(有限合伙)	3,939,412.50	1.1519%
合计	342,000,000.00	100.00%

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

公司基本情况(续)

于 2017年 11月 10日, 原公司作出董事会决议, 原公司以 2017年 9月 30日为股 份公司整体变更基准日,以发起设立方式整体变更为股份有限公司。全体股东共同签 署了《发起人协议》, 以截至该基准日经审计的公司账面净资产 443,517,303.94 元 人民币为依据, 按 1:0.7711 比例相应折为股本 342,000,000 股(每股面值 1 元), 剩余 101.517.303.94 元人民币计入资本公积, 经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合 伙)审验(验资报告号: 普华永道中天验字(2019)第 0586 号)。整体变更后, 本公司注 册资本为人民币 342,000,000.00 元, 本公司于 2017 年 12 月 6 日取得湖北省工商行 政管理局核发的企业法人营业执照,统一社会信用代码 91420112558423184N。本 次整体变更后, 原公司各股东截至 2017 年 9 月 30 日在原公司中享有的全部股东权 益按截至 2017年 9月 30日的持股比例相应折为其持有的发起人股, 各发起人持有 的股比与其在原公司中持有的股比相同。

根据 2017年 12月 28日本公司 2017年第一次临时股东大会决议,本公司于 2017 年12月28日与珠海高瓴及宁波高瓴智远投资合伙企业(有限合伙)(以下简称"宁波高 瓴")签订增资协议, 珠海高瓴及宁波高瓴共以 315,789,474.00 元人民币向本公司认缴 18.000.000 股, 支付对价中 18.000.000.00 元计入股本, 差额 297.789.474.00 元计 入资本公积。本次增资后,本公司总股本增加至360,000,000股。

于 2020年 2月 24日, 中国证券监督管理委员会证监许可[2019]3000 号文《关于核 准良品铺子股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准了本公司在境内首次公开发 行不超过 41,000,000 股人民币普通股 A 股股票,每股面值人民币 1.00 元。根据本公 司的上市发行公告,每股发行价格为 11.90 元。本公司于 2020 年 2 月 24 日, 公开 发行人民币普通股(A股)在上海证券交易所上市交易, 股票代码 603719。

于 2020年12月31日,本公司股权结构如下:

股东名称	出资金额	持股比例
宁波汉意投资管理合伙企业(有限合伙)	149,575,594.68	37.3006%
达永有限	121,496,526.00	30.2984%
珠海高瓴	18,540,127.44	4.6235%
HH LPPZ (HK) Holdings Limited	18,000,144.00	4.4888%
宁波艾邦投资管理有限公司	14,399,838.18	3.5910%
宁波良品投资管理有限公司	11,970,119.70	2.9851%
宁波高瓴	10,260,000.00	2.5586%
宁波汉宁倍好投资管理合伙企业(有限合伙)	3,939,412.50	0.9824%
宁波汉良佳好投资管理合伙企业(有限合伙)	3,939,412.50	0.9824%
宁波汉林致好投资管理合伙企业(有限合伙)	3,939,412.50	0.9824%
宁波汉亮奇好投资管理合伙企业(有限合伙)	3,939,412.50	0.9824%
社会公众股	41,000,000.00	10.2244%
合计	401.000.000.00	100.0000%

2020年度财务报表附注 (除特别注明外, 金额单位为人民币元)

公司基本情况(续)

于 2020年 12 月 31 日, 本公司实际控制人杨红春、杨银芬、张国强和潘继红通过 宁波汉意投资管理合伙企业(有限合伙)持有本公司 37.3006%的股权和表决权; 本公 司实际控制人中的杨红春、杨银芬和张国强通过宁波良品投资管理有限公司持有本 公司 2.9851%的股权和表决权; 本公司实际控制人中的杨红春通过宁波汉宁倍好投 资管理合伙企业(有限合伙)、宁波汉良佳好投资管理合伙企业(有限合伙)、宁波汉林 致好投资管理合伙企业(有限合伙)和宁波汉亮奇好投资管理合伙企业(有限合伙)持有 本公司 1.8756%的股权和 3.9296%表决权。

本公司及子公司(以下合称"本集团")主要经营: 以连锁店、商业特许、网络等方式从 事散装食品(含冷藏冷冻食品, 含散装熟食)、预包装食品(含冷藏冷冻食品)、特殊食 品(保健品、婴幼儿配方乳粉、其他婴幼儿配方食品)、蔬菜、干鲜果品、花卉、日 用百货、农产品、农副产品(不含稻谷、小麦、玉米的收购、批发)的批发零售;热 食类食品(含半成品类食品); 糕点类食品(含裱花类食品); 自制饮品(含自制生鲜乳 饮品)、冷食类食品、生食类食品(含肉制品、生海鲜食品)的制售;食品分装加工; 仓储服务、场地出租(涉及许可经营项目,应取得相关部门许可后方可经营);信息 技术开发及应用;营养食品技术领域内的技术研发、技术咨询和技术服务。

本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注五。

本财务报表由本公司董事会于2021年3月28日批准报出。

$\equiv$ 主要会计政策和会计估计

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项的预 期信用损失的计量(附注二(9))、存货的计价方法(附注二(10))、投资性房地产摊销、 固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(12)、(13)和(16))、投资性房地产的计量模式 (附注二(12))、开发支出资本化的判断标准(附注二(16))、收入的确认时点(附注二 (21))等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详 见附注二(27)。

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

$\equiv$ 主要会计政策和会计估计(续)

财务报表的编制基础 $(1)$

本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则 --基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称"企业会计准则")、以及中 国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务 报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

$(2)$ 遵循企业会计准则的声明

本公司 2020 年度财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、完整地反映了本公司 2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年度的合并及公司经营成果和 现金流量等有关信息。

$(3)$ 会计年度

会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

$(4)$ 记账本位币

本集团记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。

• 企业合并 $(5)$
• $(a)$ 同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量, 如被合并方是最终控制 方以前年度从第三方收购来的, 则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被 合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价); 资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相 关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易 费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• $\equiv$ 主要会计政策和会计估计(续)
• $(5)$ 企业合并(续)
• $(b)$ 非同一控制下的企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉: 合并成本小于合并中取得的被购买方可辩认净资产公允价值份额的差 额, 计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性 证券的初始确认金额。

$(6)$ 合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时, 合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控 制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司, 白其与本 公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净 利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时, 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 按 照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表讲行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表 讲行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子 公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股 东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的 未实现内部交易损益, 全额抵销归属于母公司股东的净利润: 子公司向本公司出售 资产所发生的未实现内部交易损益, 按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公 司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实 现内部交易损益, 按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净 利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同 时, 从本集团的角度对该交易予以调整。

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

$\equiv$ 主要会计政策和会计估计(续)

$(7)$ 现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限短、流 动性强、易干转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

$(8)$ 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位 币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额 在资本化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的 外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

$(9)$ 金融工具

金融工具, 是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 当本集团成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

• $(a)$ 金融资产
• $(i)$ 分类和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征, 将金融资产 划分为: (1) 以摊余成本计量的金融资产; (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关 交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重 大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始 确认金额。

债务工具

本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具, 分别采用 以下三种方式进行计量:

2020年度财务报表附注 (除特别注明外, 金额单位为人民币元)

• $\equiv$ 主要会计政策和会计估计(续)
• $(9)$ 金融工具(续)
• $(a)$ 金融资产(续)
• $(i)$ 分类和计量(续)

以摊余成本计量:

本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标, 且此类金融资 产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致, 即在特定日期产生的现金流量, 仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照 实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账 款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含 一年)到期的债权投资和长期应收款, 列示为一年内到期的非流动资产; 取得时期限 在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目 标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按 照公允价值计量且其变动计入其他综合收益, 但减值损失或利得、汇兑损益和按照 实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、 其他债权投资等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投 资, 列示为一年内到期的非流动资产; 取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投 资列示为其他流动资产。

以公允价值计量日其变动计入当期损益:

本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时,本集团 为了消除或显著减少会计错配, 将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的, 列示为其他非流动金融资产,其余列示为交易性金融资产。。

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 主要会计政策和会计估计(续) $\equiv$
• $(9)$ 金融工具(续)
• $(a)$ 金融资产(续)
• $(i)$ 分类和计量(续)

权益工具

本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且 其变动计入当期损益, 列示为交易性金融资产; 自资产负债表日起预期持有超过一 年的,列示为其他非流动金融资产。

此外,本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产, 列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入 计入当期损益。

$(ii)$ 减值

本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具投资和财务担保合同等, 以预期信用损失为基础确认损失准备。

本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的 信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流 量之间差额的现值的概率加权金额, 确认预期信用损失。

于每个资产负债表日,本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进 行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按 照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已 显著增加但尚未发生信用减值的, 处于第二阶段, 本集团按照该工具整个存续期的 预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第 三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始 确认后并未显著增加, 按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具, 按照其未扣 除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具, 按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

2020年度财务报表附注 (除特别注明外, 金额单位为人民币元)

• $=$ 主要会计政策和会计估计(续)
• $(9)$ 金融工具(续)
• $(a)$ 金融资产(续)
• $(ii)$ 减值(续)

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项 融资,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量 损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险 特征将应收款项划分为若干组合, 在组合基础上计算预期信用损失, 确定组合的依 据和计提方法如下:

应收账款组合	所有应收账款
应收押金组合	日常经营活动产生的押金
应收集团内部往来组合	所有集团内部交易款项
其他应收账款组合	除押金和集团内部往来款外的其他应收款账龄组合

对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票 据和应收款项融资,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济 状况的预测, 编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表, 计算预 期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款,本 集团参考历史信用损失经验, 结合当前状况以及对未来经济状况的预测, 通过违约 风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具,本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时 调整其他综合收益。

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 主要会计政策和会计估计(续) $\equiv$
• $(9)$ 金融工具(续)
• $(a)$ 金融资产(续)
• $(iii)$ 终止确认

金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同 权利终止: (2) 该金融资产已转移, 且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方: (3) 该金融资产已转移, 虽然本集团既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时, 其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合 收益的公允价值变动累计额之和的差额, 计入留存收益; 其余金融资产终止确认 时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和的差额, 计入当期损益。

$(b)$ 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据、应付账款、 其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始 计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的,列示为流动 负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内 到期的非流动负债:其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本集团终止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额, 计入当期损 益。

$(c)$ 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场 的金融工具, 采用估值技术确定其公允价值。在估值时, 本集团采用在当前情况下 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关 资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用 相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下, 使 用不可观察输入值。

2020年度财务报表附注 (除特别注明外, 金额单位为人民币元)

• $\equiv$ 主要会计政策和会计估计(续)
• $(10)$ 存货
• $(a)$ 分类

存货包括发出商品、库存商品和周转材料等, 按成本与可变现净值孰低计量。

$(b)$ 发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算。

$(c)$ 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动 中,以存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

• $(d)$ 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
• $(11)$ 长期股权投资

长期股权投资包括: 本公司对子公司的长期股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。

对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务 报表时按权益法调整后进行合并。

$(a)$ 投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资: 同一控制下企业合并取得的长期股权投资, 在 合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为投资成本: 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资, 按照合并成本作为长期 股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资: 支付现金取得的长期股权投 资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本; 发行权益性证券取得的长期股权 投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• $\equiv$ 主要会计政策和会计估计(续)
• $(11)$ 长期股权投资(续)
• $(b)$ 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资, 按照初始投资成本计量, 被投资单位宣告分派的 现金股利或利润, 确认为投资收益计入当期损益。

$(c)$ 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回 报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须 经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

$(d)$ 长期股权投资减值

对子公司的长期股权投资, 当其可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可 收回金额(附注二(18))。

投资性房地产 $(12)$

投资性房地产包括以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的 建筑物,以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利 益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时, 计入投资性房地产成本; 否则, 于发生时计入当期损益。

对所有投资性房地产采用成本模式进行计量。按期预计使用寿命及净残值率采用平 均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率如 $\top$ :

预计使用寿命	预计净残值率	年折旧率
--------	--------	------

房屋及建筑物	20年	3%	4.85%

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• $\equiv$ 主要会计政策和会计估计(续)
• $(12)$ 投资性房地产(续)

投资性房地产的用途改变为自用时, 自改变之日起, 将该投资性房地产转换为固定 资产或无形资产。自用房地产的用涂改变为赚取和金或资本增值时, 自改变之日 起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价 值作为转换后的入账价值。

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了讲行复核 并作适当调整。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收 入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可回收金额(附注 $\equiv$ (18)).

• $(13)$ 固定资产
• $(a)$ 固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他设备。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以 确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出, 在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能 够可靠计量时, 计入固定资产成本; 对于被替换的部分, 终止确认其账面价值; 所 有其他后续支出于发生时计入当期损益。

$(b)$ 固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后按照预计使用寿命 计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值 及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 主要会计政策和会计估计(续) $\equiv$
• 固定资产(续) $(13)$
• $(b)$ 固定资产的折旧方法(续)

	预计使用寿命	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	10-20年	$0 - 5%$	4.75%-10.00%
机器设备	10年	3%	9.70%
运输工具	4年	3%	24.25%
电子设备	3年	$3 - 5%$	31.67%-32.33%
其他设备	$3 - 10$ 年	$3 - 5%$	$9.50\% - 32.33\%$

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作 适当调整。

• $(c)$ 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二 $(18)$ .
• $(d)$ 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的金额计入当期损益。

$(14)$ 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在 建工程在达到预定可使用状态时, 转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建 工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

$(15)$ 借款费用

本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状 态之资产的购建的借款费用, 在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定 可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购 建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。 如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费 用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。

2020年度财务报表附注 (除特别注明外, 金额单位为人民币元)

$\equiv$ 主要会计政策和会计估计(续)

$(15)$ 借款费用(续)

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的 利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超过专门 借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定 一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短 期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

$(16)$ 无形资产

无形资产包括土地使用权及计算机软件,以成本入账。

$(a)$ 土地使用权

土地使用权按使用年限 40-50年平均摊销。

$(b)$ 计算机软件

计算机软件按预计平均使用年限 3-5年平均摊销。

$(c)$ 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了讲行复核并 作适当调整。

$(d)$ 研究与开发

内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不 确定性,被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

为研究食品生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的 支出,于发生时计入当期损益;大规模生产之前,针对食品生产工艺最终应用的相 关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• $\equiv$ 主要会计政策和会计估计(续)
• $(16)$ 无形资产(续)
• $(d)$ 研究与开发(续)
• 食品生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证:
• 管理层已批准食品生产工艺开发的预算:
• 前期市场调研的研究分析说明食品生产工艺所生产的产品具有市场推广能力;
• 有足够的技术和资金支持, 以进行食品生产工艺的开发活动及后续的大规模生 产:以及
• 食品生产工艺开发的支出能够可靠地归集。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益 的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债 表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

$(e)$ 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二 $(18)$ .

$(17)$ 长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负 担的、分摊期限在一年以上的各项费用, 按预计受益期间分期平均摊销, 并以实际 支出减去累计摊销后的净额列示。

$(18)$ 长期资产减值

投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期 股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;尚未达到可使用状 态的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 至少每年进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金 额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

2020年度财务报表附注 (除特别注明外, 金额单位为人民币元)

• $\equiv$ 主要会计政策和会计估计(续)
• $(19)$ 职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿, 包括短期薪酬、基本养老保险、失业保险费和辞退福利等。

$(a)$ 短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险 费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职 工提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期损益或 相关资产成本。其中, 非货币性福利按照公允价值计量。

$(b)$ 基本养老保险

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本 集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老 保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后, 当地劳动及社会保障部门有责任向 已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间,将根据上 述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

$(c)$ 辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接 受裁减而提出给予补偿,在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议 时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除 与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利, 列示为应付职工薪酬。

$(20)$ 股利分配

现金股利于股东大会批准的当期, 确认为负债。

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• $\equiv$ 主要会计政策和会计估计(续)
• 收入确认 $(21)$

本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时, 按预期有权收取的对价金额确认 收入。

• $(a)$ 电子商务业务
• $(i)$ B2B 业务

本集团销售商品予电子商务平台客户。本集团在相关商品的控制权转移给电子商 务平台客户时, 按预期有权收取的对价金额确认收入。本集团给予电子商务平台 客户的信用期通常为30至90天,与行业惯例一致,不存在重大融资成分。

$(ii)$ B2C 业务

本集团通过电子商务平台直接销售给终端消费者。本集团在相关商品的控制权转 移给终端消费者时, 按预期有权收取的对价金额确认收入。

• $(b)$ 加盟业务
• $(i)$ 加盟批发销售

本集团向加盟店销售商品,加盟门店对外销售商品。本集团在相关商品的控制权 转移给加盟店时, 按预期有权收取的对价金额确认收入。

$(ii)$ 加盟辅助管理

本集团向加盟商提供门店辅助管理服务,于服务已提供时,按预期有权收取的对 价金额确认收入。

直营零售业务 $(c)$

本集团以零售的方式直接销售给终端消费者,并于终端消费者购买该商品时确认 收入。

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• $\equiv$ 主要会计政策和会计估计(续)
• $(21)$ 收入确认(续)
• $(d)$ 一般特许经营业务

一般特许经营收入包括特许权使用费收入和一般特许经营管理收入。

$(i)$ 特许权使用费收入

特许权使用费是指加盟商为获得特许经营权而向本集团支付的一次性的加盟金及 品牌使用费。本集团按照合同期限分摊确认收入。

$(ii)$ 一般特许经营管理收入

本集团向加盟商提供一般特许经营管理服务, 于服务已提供时, 按预期有权收取 的对价金额确认收入。

$(e)$ 团购业务

本集团在相关商品的控制权转移给团购客户时,按预期有权收取的对价金额确认 收入。

$(f)$ 原材料销售业务

对外销售原材料, 于相关商品的控制权转移给购买方时, 按预期有权收取的对价 金额确认收入。

$(g)$ 辅料销售业务

对外销售辅料,于相关商品的控制权转移给购买方时,按预期有权收取的对价金 额确认收入。

$(h)$ 房屋分租收入

本集团根据房屋合同约定的租赁期按直线法确认收入。

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

$\equiv$ 主要会计政策和会计估计(续)

$(22)$ 积分计划

本集团实施积分计划, 顾客前次消费额产生的积分, 可以在下次消费时抵用。本 集团根据销售产品和奖励积分各自单独售价的相对比例,将销售取得的货款在产 品销售收入与奖励积分之间进行分配,与奖励积分相关的部分先确认为合同负 债, 待顾客兑换奖励积分或奖励积分失效时, 结转计入收入。

$(23)$ 政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返 还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助 为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的, 按 照公允价值计量: 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助, 是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政 府补助。

本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合 理、系统的方法分摊计入损益。

对于收益类型的政府补助,若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认 为递延收益, 并在确认相关成本费用或损失的期间, 计入当期损益; 若用于补偿 已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润,与日常活动无关的政府补助计入营业 外收支。

本集团收到的政策性优惠利率贷款,以实际收到的借款金额作为借款的入账价 值, 按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财 政贴息,冲减相关借款费用。

2020年度财务报表附注 (除特别注明外, 金额单位为人民币元)

• $\equiv$ 主要会计政策和会计估计(续)
• $(24)$ 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异, 不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或 可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差 异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日, 递延所得 税资产和递延所得税负债, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计 量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税 负债,除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异, 当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:

• 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主 体征收的所得税相关;
• 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定 权利。
• $(25)$ 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁 为经营租赁。

经营租赁的租金支出按照租赁期限直线法计入相关资产成本或当期损益。

对于由新冠肺炎疫情直接引发且仅针对 2021 年 6 月 30 日之前的租金减免, 本集 团选择采用简化方法, 在减免期间将减免金额计入当期损益。

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

主要会计政策和会计估计(续) $\equiv$

$(26)$ 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分 部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分: (1) 该组成部分能够在日常 活动中产生收入、发生费用; (2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成 果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状 况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特 征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。

本集团主要从事食品加工零售领域内的食品批发兼零售和食品类连锁店经营管理业 务, 在内部组织结构和管理要求方面并未对上述业务进行区分, 管理层在复核内部 报告、决定资源配置及业绩评价时,亦认为无需对上述业务的经营成果进行区分。 因此, 管理层认定本集团仅有一个经营分部, 无需列示分部报告。

$(27)$ 重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会 计估计和关键判断进行持续的评价。

• $(a)$ 采用会计政策的关键判断
• $(i)$ 金融资产的分类

本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征 的分析等。

本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评 价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理 方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

2020年度财务报表附注 (除特别注明外, 金额单位为人民币元)

• $\equiv$ 主要会计政策和会计估计(续)
• $(27)$ 重要会计估计和判断(续)
• $(a)$ 采用会计政策的关键判断(续)
• $(i)$ 金融资产的分类(续)

本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时, 存在以下主 要判断: 本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生 变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和 利润的对价。例如, 提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金 为基础的利息, 以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

$(ii)$ 收入确认的时点

本集团向电子商务平台客户销售商品时, 按照合同规定将商品运至约定交货地点, 由电子商务平台客户对商品进行验收后, 双方签署货物交接单。此后, 电子商务平 台客户拥有销售商品并且有自主定价的权利,并且承担该产品价格波动或毁损的风 险。本集团认为, 电子商务平台客户在验收并接受货物后取得了该商品的控制权。 因此,本集团在双方签署货物交接单的时点确认商品的销售收入。

• $(b)$ 重要会计估计及其关键假设
• $(i)$ 预期信用损失的计量

本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失,并基于违约概率和 违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本集团使用内部历史 信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

在考虑前瞻性信息时,本集团考虑了不同的宏观经济情景。2020年度,"基 准"、"不利"及"有利"这三种经济情景的权重分别是80%、10%和10%。本 集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设和参数,包括社 会消费品零售总额增速和消费者物价指数等。2020年度,本集团已考虑了新冠肺 炎疫情引发的不确定性, 并相应更新了相关假设和参数, 各情景中所使用的关键宏 观经济参数列示如下:

$\overline{1}$

	基准	给挤情景 不利	有利
社会消费品零售总额增速	14.84%	8.50%	19.60%
消费者物价指数	1.33%	$0.60\%$	1.90%

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• $\equiv$ 主要会计政策和会计估计(续)
• $(27)$ 重要会计估计和判断(续)
• $(b)$ 重要会计估计及其关键假设(续)
• $(ii)$ 奖励积分计划单独售价的估计

如附注二(22)所述,本集团实施积分计划,对于顾客因购买商品而产生的奖励积 分,根据销售产品和奖励积分各自单独售价的相对比例,将销售取得的货款在产品 销售收入与奖励积分之间进行分配。本集团根据已公布的奖励积分使用方法和积分 的预期兑付率确定其单独售价,其中,奖励积分的预期兑付率根据本集团的历史经 验,考虑奖励积分兑付情况的数理统计等因素进行估计。于资产负债表日,本集团 根据奖励积分的实际兑付情况和预期兑付率, 对合同负债的余额进行调整。

$(iii)$ 所得税和递延所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中,部分交易和事项的最终 税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时,本集团需要作出重大判 断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作 出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

如附注三(2)所述,本集团部分子公司为高新技术企业。高新技术企业资质的有效 期为三年,到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。根据以往年 度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及该等子公司的实际情况,本集团认 为该等子公司于未来年度能够持续取得高新技术企业认定,进而按照 15%的优惠 税率计算其相应的递延所得税。倘若未来部分子公司于高新技术企业资质到期后未 能取得重新认定, 则需按照 25%的法定税率计算所得税, 进而将影响已确认的递 延所得税资产、递延所得税负债及所得税费用。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损,本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵 扣亏损的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税 所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额, 以及以前期 间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确 定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时,需要运用估计和判断。如果实际情 况与估计存在差异,可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

$\equiv$ 主要会计政策和会计估计(续)

$(28)$ 重要会计政策变更

财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》(2017 年修 订)(以下简称"新收入准则"),并于 2020 年颁布了《关于印发<新冠肺炎疫情相关 租金减让会计处理规定>的通知》(财会[2020]10号)及《企业会计准则实施问答》 (2020年12月11日发布),本集团已采用上述准则、通知和实施问答编制 2020年 度财务报表, 对本集团及本公司财务报表的影响列示如下:

收入 $(a)$

根据新收入准则的相关规定,本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额, 2019年度的比较财务报表未 重列。

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表	影响金额 2020年1月1日
	项目	合并	公司
因执行新收入准则,本集团及 本公司将与销售商品及与提供 劳务相关的预收款项, 以及预 收账款中顾客未使用的会员积 分重分类至合同负债。	合同负债 其他流动负债 预收款项	140,925,609.67 9,138,769.41 (150,064,379.08)	70,728,055.47 293,877.58 (71,021,933.05)

与原收入准则相比, 执行新收入准则对 2020年度财务报表主要项目的影响如下:

	影响金额
受影响的资产负债表项目	2020年12月31日
	合并	公司
其他流动资产	2,598,227.33
合同负债	183,993,092.10	69,686,487.04
其他流动负债	19,304,790.33	832,189.65
预收款项	354,682.73	123,428.73

因执行上述修订的准则对本集团合并财务报表中归属于母公司股东权益及对少数股东 权益均无影响。

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

$\equiv$ 税项

$(1)$ 本集团适用的主要税种及其税率列示如下:

税种	计税依据	税率
企业所得税	应纳税所得额	25%及 15%
	应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额	$5\% \cdot 6\%$
	乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进	$9\%$ , 10%
增值税(a)	项税后的余额计算)	13%及 16%
城市维护建设税	应缴纳的增值税及营业税税额	7%
教育费附加	应缴纳的增值税及营业税税额	3%
地方教育附加	应缴纳的增值税及营业税税额	2%

$(a)$ 根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公 告》(财政部 税务总局 海关总署公告[2019] 39号)及相关规定, 自 2019年4月1日 起, 本集团大部分零售及批发零食业务适用增值税率为13%, 2019年4月1日前该 业务适用增值税率为 16%; 自 2019 年 4 月 1 日起, 本集团水果及红枣类的零售及 批发业务增值税税率为 9%, 2019 年 4 月 1 日前该业务适用增值税率为 10%; 自 2019年4月1日起, 物流运输业务收入适用增值税率为9%, 2019年4月1日前该 业务适用增值税率为 10%; 自 2019年 4月 1日起,本集团房屋分租收入(本集团出 租其 2016年5月1日后租入的不动产)适用增值税率为 9%, 2019年4月1日前该 业务适用增值税率为10%。

向加盟商收取的辅助管理收入增值税税率为 6%, 物流仓储及物流辅助业务收入增值 税税率为 6%, 房屋分租收入(本集团出租其 2016年4月 30日之前租入的不动产)适 用增值税税率为5%。

• $(2)$ 税收优惠
• $(a)$ 根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》 (财政部税务总局海关总署公告[2019]39号)的相关规定,本公司的子公司湖北良品铺 子供应链科技有限公司作为生产性服务企业, 自 2019年4月1日至 2021年 12月 31日, 按照当期可抵扣进项税额加计10%, 抵减增值税应纳税额。
• $(b)$ 2020年,本公司的子公司湖北良品铺子供应链科技有限公司取得湖北省税务局颁发 的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR202042003966), 该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定, 2020 年度湖北 良品铺子供应链科技有限公司适用的企业所得税税率为15%(2019年度: 25%)。

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注

$(1)$ 货币资金

		2020年 12月31日	2019年 12月31日
	银行存款 其他货币资金(a)	1,914,528,705.32 65,853,845.54 1,980,382,550.86	1,407,816,533.84 115,861,091.95 1,523,677,625.79
(a)	其他货币资金
		2020年 12月31日	2019年 12月31日
	票据保证金(附注四(17)) 保函保证金	65,753,845.54 100,000.00	115,861,091.95
(2)	应收账款	65,853,845.54	115,861,091.95
		2020年 12月31日	2019年 12月31日
	应收账款 - 第三方 减: 坏账准备(附注四(15))	363,698,436.22 (3,455,134.08) 360,243,302.14	272,129,639.38 (13,606,481.97) 258,523,157.41
(a)	应收账款账龄分析如下:
		2020年 12月31日	2019年 12月31日
	一年以内	363,698,436.22	272,129,639.38
(b)	于 2020年12月31日, 按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下:
		余额 坏账准备金额	占应收账款余 额总额比例

余额前五名的应收账款总额 270,457,148.93 $(2,569,342.91)$ 74.36%

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 四 合并财务报表项目附注(续)
• 应收账款(续) $(2)$
• $(c)$ 坏账准备

应收账款按类别分析如下:

	2020年12月31日
		账面余额
		占总额比
	金额	例	金额	计提比例
信用风险特征组合i)	363,698,436.22	100.00%	(3,455,134.08)	0.95%

按组合计提坏账准备的应收账款分析如下: $i)$

于 2020年12月31日,本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备:

			2020年12月31日
		账面余额	坏账准备
		金额	整个存续期 预期信用损失率	金额
	一年以内	363,698,436.22	0.95%	(3,455,134.08)
$\mathbf{a}$	, , , , , , , , , , , , , , , , , , ,		$\frac{1}{2}$	-------- $\overline{\phantom{a}}$

• $(d)$ 本年度实际核销的应收账款账面余额为 476,317.66 元(2019 年度: 无),本年度无重 大的应收账款核销。
• 预付款项 $(3)$
• $(a)$ 预付款项账龄分析如下:

	2020年12月31日		2019年12月31日
	金额	占总额比例	金额	占总额比例
一年以内	116,550,843.32	99.24%	120,313,877.97	94.56%
一到二年	426,066.33	0.36%	6,920,160.46	5.44%
二到三年	464,221.97	0.40%
	117,441,131.62	100.00%	127,234,038.43	100.00%

于 2020年 12 月 31 日, 本集团账龄超过一年的预付款为 890,288.30 元, 主要为还 未提供服务的预付服务费。

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 合并财务报表项目附注(续) 四
• $(3)$ 预付款项(续)

$(4)$

$(a)$

$(b)$ 于 2020年12月31日, 按收款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下:

	金额	占预付账款总额比例
余额前五名的预付款项总额	12,928,687.29	11.01%
其他应收款
	2020年	2019年
	12 月 31 日	12月31日
应收押金	59,498,666.65	45,811,037.93
未提现第三方支付平台款	19,774,149.01	14,066,399.42
应收门店备用金	6,833,762.00	5,460,836.77
应收员工备用金	3,505,286.52	2,368,915.42
应收委托贷款利息	68,833.40
其他	1,841,041.71	11,006,018.54
	91,521,739.29	78,713,208.08
减: 坏账准备(附注四(15))	(13, 394, 932.45)	(16, 464, 281.36)
	78,126,806.84	62,248,926.72
其他应收款账龄分析如下:
	2020年	2019年
	12月31日	12月31日
一年以内	66,712,397.12	39,952,200.01
一到二年	11,215,612.82	26,643,447.09
二到三年	8,525,513.22	6,190,317.77
三年以上	5,068,216.13	5,927,243.21

损失准备及其账面余额变动表: $(b)$

	第一阶段		第三阶段
	未来 12 个月内预期信用损失(组合)			整个存续期预期倌用损失 (已发生信用减值)	合计
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	坏账准备
2019年12月31日	66,016,539.48	(3,767.612.76)	12.696.668.60	(12,696,668.60)	(16,464,281.36)
本年 (新增) /转回	23,641,418.79	(7,763,538.67)	(103, 488.96)	103,488.96	(7,660,049,71)
本年核销		-	(1.233.591.12)	1,233,591 12	1,233,591.12
处置子公司减少			(9,495,807.50)	9,495,807.50	9,495,807.50
2020年12月31日	89,657,958.27	(11,531,151.43)	1,863,781.02	(1,863,781.02)	(13,394,932.45)
		$-43-$

78,713,208.08

$\frac{91,521,739.29}{2}$

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 四 合并财务报表项目附注(续)
• 其他应收款(续) $(4)$
• $(b)$ 损失准备及其账面余额变动表(续):

于 2020年12月31日及2019年12月31日,本集团不存在处于第二阶段的其他应收 款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下:

于 2020年12月31日, 处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下: $(i)$

第一阶段		未来 12个月 内预期信用
	账面余额	损失率	坏账准备	理由
应收押金组合-未逾期	58,634,681.47	19.56%	(11,469,242.54)	尚未逾期
应收委托贷款利息	68.833.40	-
其他	30,954,443.40	0.20%	(61,908.89)	信用风险较低
	89,657,958.27		(11,531,151.43)

于 2020年12月31日, 处于第三阶段的其他应收款坏账准备分析如下:

账面余额	整个存续期预期 信用损失率	坏账准备	理由
999 795.84 863.985.18	100.00% 100.00%	(999, 795.84) (863, 985, 18)	ii)
	1,863,781.02		(1,863,781.02)

i)于 2020年 12月 31日, 应收洪湖市得记食品有限公司款项 999,795.84 元, 因该公司 经营不善, 已与该公司停止业务往来, 本集团认为该项其他应收款难以收回, 因此全 额计提坏账准备。

ii) 于 2020年12月31日, 未收回的已逾期的闭店门店押金。

于 2019年12月31日, 处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下: $(ii)$

第一阶段	账面余额	未来 12 个月内 预期信用损失率	坏账准备	理由
应收押金组合-未逾期 其他	43,603,801.22 22,412,738.26 66,016,539.48	8.62% $0.04\%$	(3,758,647.66) (8,965.10) (3,767,612.76)	尚未逾期 信用风险较低

$\mathbf{r}$ , $\mathbf{r}$ , $\mathbf{r}$ , $\mathbf{r}$ , $\mathbf{r}$

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 四 合并财务报表项目附注(续)
• $(4)$ 其他应收款(续)
• $(b)$ 损失准备及其账面余额变动表(续):

$(ii)$ 于 2019年12月31日, 处于第三阶段的其他应收款坏账准备分析如下:

第三阶段	账面余额	整个存续期预期 信用损失率	坏账准备	理由
东阳市荣耀食品有限公司 洪湖市得记食品有限公司	9,489,636.32 999,795.84	100.00% 100.00%	(9,489,636.32) (999, 795.84)	I) ii)
应收押金组合-己逾期	2,207,236.44	100.00%	(2,207,236.44)	iii)
	12,696,668.60		(12,696,668.60)

i) 于 2019年 12 月 31 日, 本集团预付东阳市荣耀食品有限公司的货款 9,489,636.32 元。因该公司已处于停业状况,本集团评估其信用风险显著升高,预计无法收到所订 购的货物,因此将该预付账款转入其他应收款,且针对难以收回的应收款项全额计提 坏账准备。

ii) 于 2019年 12月 31日, 应收洪湖市得记食品有限公司款项 999,795.84 元, 因该公 司经营不善, 已与该公司停止业务往来, 本集团认为该项其他应收款难以收回, 因此 全额计提坏账准备。

iii) 于 2019年12月31日,未收回的已逾期的闭店门店押金。

• $(c)$ 本年度实际核销的其他应收款账面余额为 1,233,591.12 元(2019 年度: 1,387,394.63 元)。
• $(d)$ 于 2020年12月31日, 按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:

	性质	余额	账龄	占其他应收款 余额总额比例	坏账准备
财付通支付科技有限 公司 支付宝(中国)网络技术	未提现第三方支 付平台款 未提现第三方支	12.578.680.66	一年以内	13.74%	(25, 157.36)
有限公司	付平台款	4.222.292.47	一年以内	4.61%	(8,444.58)
网银在线(北京)科技有 限公司 东莞永得利仓储有限	未提现第三方支 付平台款	2.040.560.66	一年以内	2.23%	(4,081,12)
公司	押金	1.907.865.00	一年以内	2.08%	(373,188.12)
广州正佳广场店	押金	1,440,355.00	一到二年	1.57%	(281,740.78)
		22.189,753.79		24.23%	(692, 611.96)

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 四 合并财务报表项目附注(续)
• $(5)$ 存货
• $(a)$ 存货分类如下:

		2020年12月31日
	账面余额	存货跌价准备	账面价值
		(附注四(15))
发出商品	50,948,866.98		50,948,866.98
库存商品	518,645,249.99	(1,037,290.50)	517,607,959.49
周转材料	49,610,754.68		49,610,754.68
	619,204,871.65	(1,037,290.50)	618, 167, 581. 15
		2019年12月31日
	账面余额	存货跌价准备	账面价值
		(附注四(15))
发出商品	66,946,442.19		66,946,442.19
库存商品	859, 187, 543.04	(1,718,375.09)	857,469,167.95
周转材料	46,402,674.52		46,402,674.52
	972,536,659.75	(1,718,375.09)	970,818,284.66

存货跌价准备分析如下: $(b)$

$(6)$

	2019年 12月31日	本年增加 计提	本年减少 转回(附注四(15))	2020年 12月31日
库存商品	(1,718,375.09)		681,084.59	(1,037,290.50)
其他流动资产
			2020年	2019年
			12月31日	12月31日
待认证进项税额			129,735,064.01	22,927,285.08
委托贷款(a)			45,400,000.00
待抵扣进项税额			11,416,207.11	20,960,984.87
预缴企业所得税			6,456,828.69	28,514,220.27
应收退货成本			2,598,227.33
			195,606,327.14	72,402,490.22

2020年度财务报表附注 (除特别注明外, 金额单位为人民币元)

• 四 合并财务报表项目附注(续)
• 其他流动资产(续) $(6)$
• 于 2020年12月31日,本集团通过中国农业银行向符合条件的加盟商发放委托贷款 $(a)$ 共计人民币 45,400,000.00 元, 贷款利率 4.86%, 贷款期限不超过一年。
• 投资性房地产 $(7)$

	房屋建筑物
原值
2019年12月31日	6,007,274.53
固定资产转入	2,005,379.94
转出到固定资产	(4,001,894.59)
2020年12月31日	4,010,759.88
累计折旧
2019年12月31日	(242, 794.01)
本年增加	(275, 321.82)
从固定资产转入	(113, 471.08)
转出到固定资产	274,963.51
2020年12月31日	(356,623.40)
账面价值
2019年12月31日	5,764,480.52
2020年12月31日	3,654,136.48

2020年度投资性房地产计提的折旧金额为275,321.82元,全部计入其他业务成本。

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2020 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)

合并财务报表项目附注(续) $\mathbb{E}$

固定资产 $\widehat{\circ}$

计合	663,312,232.02		28,861,675.15	4,001,894.59		(7,353,140.30)	65,895,148.80)	(2,005,379.94)	620.922.132.72
其他设备	26,384,082.03		6.607.643.23			(752,530.41)	194 423 04)		32.044.771.81
电子设备	67,403,168.92		9,196,595.33			(3.833.966.67)	1,951,571,64)		70.814,225.94
运输工具	6,227,340.55					(934, 331, 50)	(529, 934, 35)		4,763,074.70
机器设备	84,519,599.76		2,419,950.96				$(1,832,311.72)$ $(9,179,220.47)$		75,928,018.53
房屋及建筑物	478,778,040.76		10,637,485.63	4,001,894.59			(54, 039, 999.30)	(2,005,379.94)	437, 372, 041.74
	2019年12月31日 原价	本年增加	购置	其他	本年减少	处置及报废	处置子公司减少	其他	2020年12月31日

$\hat{\mathcal{A}}$

$\sim$

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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)

合并财务报表项目附注(续) $\mathbf{E}$

(8) 固定资产(续)

	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	其他设备	合计
累计折旧
2019年12月31日 本年增加	(55, 917, 293.30)	(18, 706, 325.08)	(5, 151, 418.84)	(50, 357, 880, 74)	(11,669,652.24)	(141, 802, 570.20)
计提	(24, 121, 712.08)	476,156.03)	(261 792.32)	(9, 121, 349.54)	(5,438,141,50)	(46, 419, 151, 47)
其他	(274, 963.51)					(274, 963.51)
本年减少
处理及报废		404.566.96	906.301.55	3,081,883.53	137,593.70	4,530,345.74
处置子公司减少	8,941,197.95	833,086.64 $\bar{\mathsf{N}}$	252.322.18	1,701,831.77	103,160.24	13,831,598.78
其他	113,471.08					113.471.08
2020年12月31日	(71, 259, 299, 86)	(22,944,827.51)	(4.254.587.43)	(54, 695, 514, 98)	(16.867.039.80)	(170.021.269.58)
账面价值
2020年12月31日	366, 112, 741.88	52,983,191.02	508.487.27	16,118,710.96	15, 177, 732.01	450,900,863.14
2019年12月31日	422,860,747.46	65813.274.68	1,075,921.71	17.045.288.18	14.714.429.79	521,509,661.82

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 四 合并财务报表项目附注(续)
• $(8)$ 固定资产(续)
• 2020年度计入管理费用、营业费用、制造费用及研发支出的固定资产折旧费用分别 $(a)$ 为人民币 31,829,100.08 元、3,627,018.51 元、10,843,290.95 元及 119,741.93 元 (2019年度: 28,111,299.85元、3,676,370.26元、13,019,970.49元及0.00元)。
• $(b)$ 未办妥产权证书的固定资产:

	2020年 12月31日	2019年 12月31日
	账面价值	账面价值	未办妥 产权证书原因
房屋及建筑物	39,519,362.18	41,983,896.74	手续在办理中

$(9)$ 在建工程

		2020年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值
良品产业园一期项目	39,148,501.51		39,148,501.51
物流二期消防完善项目	1,349,724.78		1,349,724.78
	40,498,226.29		40,498,226.29
		2019年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值
良品产业园一期项目	8,981,401.08		8,981,401.08

l,

l,

2020 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)

合并财务报表项目附注(续) $\mathbb{E}$

在建工程(续) $\circledcirc$

重大在建工程项目变动 $\widehat{\mathbf{e}}$

工程名称	预算数	2019年 12B31B	本年增加	本年减少	2020年 12月31日	工程投入占 顶算的比例	工程 工技	计金额 资本化累 借款我用	费用资本 化率 本年借款	资金来源
良品产业园一期项目 物流二期消防完善项	126,673,301.97 2,381,080.00	8,981,401.08	30,167,100.43 1,349,724.78		1,349,724.78 39,148,501.51	31% 57%	31% 57%			有资金 [有资金 皿 皿
	129,054,381.97	8,981,401.08	31,516,825.21		40.498.226.29
工程名称	预算数	2018年 12月31日	本年增加	本年减少	2019年 12月31日	工程投入占 预算的比例	工 工 共度	计金额 资本化累 借款费用	本年借款 费用资本 化率	资金来源
良品产业园一期项目 金银湖办公楼	252,689,945.62 21,454 988.33	209,050,209.24	26,486,199.49 8,981,401.08	(235, 536, 408, 73)	8 981,401.08	42% 93%	100% 42%			1有资金 1有资金 गा गा
	274,144,933.95	209,050,209.24	35,467,600.57	(235, 536, 408.73)	8,981,401.08

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

合并财务报表项目附注(续) 四

$(10)$ 无形资产

	土地使用权	计算机软件	合计
原值
2019年12月31日	165,533,722.00	73,264,876.99	238,798,598.99
本年增加		8,376,674.89	8.376,674.89
本期减少		(1,885,864.07)	(1,885,864.07)
处置子公司减少	(23,048,250.00)		(23,048,250.00)
2020年12月31日	142,485,472.00	79,755,687.81	222,241,159.81
累计摊销
2019年12月31日	(11,036,119.89)	(64, 258, 938.30)	(75, 295, 058, 19)
本年摊销	(3,048,995.92)	(4,304,197.42)	(7, 353, 193, 34)
处置子公司减少	1,812,100.88		1,812,100.88
2020年12月31日	(12, 273, 014.93)	(68,563,135.72)	(80,836,150.65)
账面价值
2020年12月31日	130,212,457.07	11,192,552.09	141,405,009.16
2019年12月31日	154,497,602.11	9,005,938.69	163,503,540.80

2020年度, 无形资产的摊销金额为 7,353,193.34 元(2019年度: 20,264,423.82 元)。

于 2020年12月31日,所有土地使用权均取得土地权证。

$(11)$ 长期待摊费用

	2019年 12月31日	本年增加	本年摊销	本年处置	2020年 12月31日
经营租入固定资产改良支出	48.189.449.36	42.549.926.94	(35.021.934.19)	$\sim$	55,717,442.11
其他	9.132.613.73	13.956.043.49	(7,869,575.87)	(213.566.31)	15,005,515.04
	57.322.063.09	56 505 970 43	(42.891, 510.06)	(213, 566, 31)	70,722,957.15

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

递延所得税资产和递延所得税负债 $(12)$

$(a)$ 未经抵销的递延所得税资产

	2020年12月31日
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
	及可抵扣亏损
可抵扣亏损	159,742,048.96	39,935,512.24
无形资产摊销	54,553,076.40	13,638,269.12
特许权使用费	45,960,869.40	11,490,217.35
资产减值准备	18,278,887.68	4,466,794.63
内部交易未实现利润	17,037,135.00	4,259,283.75
会员积分收入	16,999,391.39	4,249,847.85
预提费用	11,022,959.42	2,506,839.26
递延收益	7,078,865.70	1,769,716.43
	330,673,233.95	82,316,480.63
其中:
预计于1年内(含1年)转回的金额		37,541,109.03
预计于1年后转回的金额		44,775,371.60
		82,316,480.63
	2019年12月31日
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
	及可抵扣亏损
可抵扣亏损	19,087,776.88	4,771,944.22
无形资产摊销	58,681,959.04	14,670,489.76
特许权使用费	48,653,235.91	12,163,308.98
资产减值准备	31,789,138.43	7,947,284.61
内部交易未实现利润	25,235,552.08	6,308,888.02
会员积分收入	19,742,457.79	4,935,614.45
预提费用	12,798,427.56	3,199,606.89
递延收益	8,000,413.02	2,000,103.26
	223,988,960.71	55,997,240.19
其中:
预计于1年内(含1年)转回的金额 预计于1年后转回的金额		35,982,972.37 20,014,267.82

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 四 合并财务报表项目附注(续)
• 递延所得税资产和递延所得税负债(续) $(12)$
• 未经抵销的递延所得税负债 $(b)$

于 2020年 12 月 31 日及 2019年 12 月 31 日, 本集团无未经抵销的递延所得税负 债。

(13) 长期应收款

	2020年	2019年
	12月31日	12月31日
应收股权转让款	33,489,999.72
减: 未实现融资收益	(1,332,494.41)
一年内到期的非流动资产	(16,744,999.86)
坏账准备(附注四(15))	(389,459.06)
	15 023 046 39

(14) 其他非流动资产

	2020年	2019年
	12 月 31 日	12 月 31 日
固定资产及无形资产预付款	12.434,499.31	3,711,722.86

2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)

合并财务报表项目附注(续) $\mathbf{E}$

资产减值及损失准备 $(15)$

	2019年 12 月 31 日	本年增加 附注四(40)		本年减少		2020年 $12 \n\overline{)} 31 \n\overline{)}$
		及附注四(41)	转回	核销	处置子公司减少
账准备
其中:应收账款坏账准备	13,606,481.97		(9,644,222.88)	(476, 317.66)	(30, 807.35)	3,455,134.08
其他应收款坏账准备	6,464,281.36	7,660,049.71		(1, 233, 591.12)	9,495,807.50)	13,394,932.45
应收票据坏账准备		2,071.59				2,071.59
长期应收款坏账准备		389,459.06				389,459.06

$1,037,290.50$ 18,278,887.68

$\cdot$

ï

$(9,526,614,85)$

$(1,709,908.78)$

$(10,325,307.47)$ $(681, 084.59)$

8,051,580.36

31,789,138.42 1,718,375.09

存货跌价准备

$\mathbf{I}$

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

短期借款 $(16)$

$(17)$

$(18)$

$(19)$

	2020年 12 月 31 日	2019年 12月31日
信用借款	40,000,000.00
于 2020 年 12 月 31 日, 本公司向中国交通银行申请的一年期信用借款金额为 40,000,000.00 元,借款利率为 3.85%。
应付票据
	2020年 12月31日	2019年 12月31日
银行承兑汇票	424,004,731.16	579,305,456.20
于 2020 年 12 月 31 日, 本集团开立的银行承兑汇票以存于银行的汇票保证金为 65,753,845.54 元(2019年12月31日: 汇票保证金 115,861,091.95元)。
应付账款
	2020年 12月31日	2019年 12月31日
应付商品及材料采购款 - 第三方	669,691,002.87	911,421,028.14
于 2020年12月31日,本集团无账龄超过一年的应付账款。
预收款项
	2020年 12月31日	2019年 12月31日
预收卡券款 预收特许权使用费 预收团购款 会员卡积分		55,907,397.19 48,653,235.91 23, 135, 048.84 19,742,457.79
预收加盟商采购款 其他	354,682.73	2,626,239.35 571,400.85

354,682.73

150,635,779.93

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

$(20)$ 应付职工薪酬

	2020年	2019年
	12月31日	12月31日
应付短期薪酬(a)	101,693,150.87	114,927,364.73
应付设定提存计划(b)	345,269.49	1,039,206.86
应付辞退福利(c)	1, 198, 148.33
	103,236,568.69	115,966,571.59

$(a)$ 短期薪酬

	2019年			2020年
	12月31日	本年增加	本年减少	12月31日
工资、奖金、津贴和补贴	114,082,085.83	643,562,612.55	(656, 565, 057.66)	101,079,640.72
职工福利费		12,098,910.06	(12,098,910.06)
社会保险费	624,640.90	28,593,642.27	(28,883,991.02)	334,292.15
其中: 医疗保险费	567,381.11	25,905,478.58	(26, 210, 056.13)	262,803.56
工伤保险费	21,466.05	394,662.69	(412,093.59)	4,035,15
生育保险费	35,793.74	2,293,501.00	(2.261, 841.30)	67,453.44
住房公积金	220,638.00	11,206,613.28	(11, 148, 033.28)	279,218.00
工会经费和职工教育经费		4,297,571.31	(4,297,571.31)
	114 927 364 73	699 759 349 47	(712 993 563 33)	101 693 150 87

$(b)$ 设定提存计划

	2019年 12月31日	本年增加	本年减少	2020年 12月31日
基本养老保险	1,003,915.85	21,042,482.63	(21, 715, 495, 12)	330,903.36
失业保险费	35,291.01	901,323.34	(922, 248.22)	14,366.13
	1,039,206.86	21,943,805.97	(22,637,743,34)	345,269.49

$(c)$ 应付辞退福利

2020年12月31日 2019年12月31日

其他辞退福利(i) 1,198,148.33 $\sim$

(i) 2020 年度, 本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为 2,035,173.51 元 (2019年度: 849,295.71元)。

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

$(21)$ 应交税费

$(22)$

	2020年	2019年
	12月31日	12月31日
应交企业所得税	61,436,987.27	41,012,995.43
应交增值税	22,936,513.49	24,575,726.90
应交城市维护建设税	2,309,797.50	2,268,676.71
应交教育费附加	1,511,246.34	1,627,832.99
应交个人所得税	1,274,437.41	1,194,870.63
其他	1,177,664.27	2,693,514.82
	90,646,646.28	73,373,617.48
其他应付款
	2020年	2019年
	12月31日	12月31日
应付加盟商保证金	300,555,697.78	258,229,684.42
应付运杂费用	52,920,301.39	58,294,053.35
应付电商平台服务费	39,759,951.32	33,521,280.52
应付促销费用	37, 155, 097.63	44,563,395.90
应付加盟商待返款	32,898,187.69	38,465,317.51
应付押金	23,998,055.14	12,679,811.33
应付长期资产采购款	17,078,450.93	36,086,290.69
应付服务费	16,032,216.41	13,852,175.76
应付租赁费用	11,601,862.03	6,699,342.67
应付短期借款利息	43,847.21
应付少数股东股利		796,795.80
其他	27,461,838.08	24,651,147.89

于2020年12月31日, 账龄超过一年的其他应付款为221,289,261.00元(2019年12月31 $(a)$ 日: 162,715,983.58元), 主要为应付加盟商履约保证金款项, 因尚在合作期内, 该款 项尚未结清。

559,505,505.61

527,839,295.84

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

合同负债 $(23)$

				2020年 12月31日		2019年 12月31日
	预收卡券款 预收特许权使用费 预收团购款 会员卡积分 预收加盟商采购款			87,623,133.00 45,960,869.40 26,495,466.10 16,999,391.39 6,914,232.21 183,993,092.10		$\overline{\phantom{0}}$
(24)	其他流动负债
				2020年 12月31日		2019年 12月31日
	待转销项税额 应付退货款			15,635,843.94 3,668,946.39 19,304,790.33
(25)	递延收益
		2019年 12月31日	本年增加	本年减少	2020年 12月31日	形成原因
	政府补助(a)	8,000,413.02		(921, 547.32)	7,078,865.70	政府部门补 贴项目建设
(a)	政府补助
		2019年 12月31日	本年增加	本年减少 计入其他收益	2020年 12月31日	与资产相 关/与收益 相关
	武汉市商务局物流标准 化试点专项资金 武汉市工业投资和技术	4,093,444.12		(527,906.20)	3,565,537.92	资产
	改造专项资金 东西湖发改委发放	1,483,105.27		(191, 368.42)	1,291,736.85	资产
	2018年现代服务业 项目投资类专项资金 东西湖区 2019 年现代	1,437,500.00		(75,000.00)	1,362,500.00	资产
	服务业专项基金	986,363.63		(127, 272.70)	859,090.93	资产
		8,000,413.02		(921, 547.32)	7,078,865.70

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2020 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)

合并财务报表项目附注(续) $\mathbf{E}$

股本 $(26)$

2020年 12月31日	401,000,000.00
本年增减变动	41,000,000.00
2019年 12月31日	360,000,000.00	3000号文《关于核准良品辅子股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准了本公
本年增减变动	ı
2018年 12月31日	360,000,000.00	中国证券监督管理委员会证监许可[2019)
	人民币普通股

告,每股发行价格为 11.90 元。本公司于 2020 年 2 月 24 日,公开发行人民币普通股(A 股)在上海证券交易所上市交易,股
票代码 603719(附注一)。 司在境内首次公开发行不超过 41,000,000 股人民币普通股 A 股股票, 每股面值人民币 1.00 元。根据本公司的上市发行公

2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)

合并财务报表项目附注(续) EI

(27) 资本公积

802, 859, 789.32	384,679,014 94	418, 180, 774.38		418, 180, 774.38
8,291,287.93	4,805,833.13	3,485,454.80		3,485,454.80	与少数股东交易
15,388,541.64		15,388,541.64		15,388,541.64	- 股份支付
					其他资本公积
677,662,655.81	379,873,181.81	297,789,474.00		174.00 297,789,4	- 股东投入资本
101,517,303.94		101,517,303.94		101,517,303.94	-整体变更股份有限公司
					股本/资本溢价
12月31日	本年增减变动	12月31日	本年增减变动	12月31日
2020年		2019年		018年 ನ

2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)

合并财务报表项目附注(续) $\mathbb{E}$

(28) 盈余公积

	2019年 12月31日	本年提取	本年减少	2020年 12月31日
法定盈余公积 任意盈余公积	13, 129, 475.79	15,435,340.57		28,564,816.36
	13, 129, 475.79	15,435,340.57	1	28,564,816.36 1
	2018年 12月31日	本年提取	本年减少	2019年 12月31日
法定盈余公积 任意盈余公积	5,188,480.26	7,940,995.53		13, 129, 475.79
	5,188,480.26 ľ	7,940,995.53		13, 129, 475.79

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 四 合并财务报表项目附注(续)
• $(28)$ 盈余公积(续)

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程,本公司按年度净利润的 10%提取法定盈 余公积金,公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的,提取法定公积金之前,应当先 用当年利润弥补亏损, 当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时, 可不再提 取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损, 或者增加股本。2020年度, 本公司按净 利润的 10%提取法定盈余公积金 15,435,340.57 元(2019年度: 按净利润的 10%提取, 共 7,940,995.53元)。

本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议,经股东大会批准。任意盈余公积金经批准 后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。2020年度,本公司未提取任意盈余公积金 (2019年: 无)。

$(29)$ 未分配利润

	2020年度	2019年度
年初未分配利润(调整前) 调整(a)	624,284,085.48	293,233,656.84 (1,362,647.20)
年初未分配利润(调整后)	624,284,085.48	291,871,009.64
加: 归属于本公司股东的合并净利润	343,579,525.05	340, 354, 071.37
减: 提取法定盈余公积	(15, 435, 340.57)	(7,940,995.53)
应付普通股股利(b)	(102, 255, 000.00)
年末未分配利润	850, 173, 269. 96	624,284,085.48

• 于 2019 年 1 月 1 日, 由于首次执行新金融工具准则调减 2019 年年初未分配利润 $(a)$ 1,362,647.20 元。
• 根据 2020年5月20日股东大会决议,本公司向全体股东派发现金股利,每10股人民币 $(b)$ 2.55 元(含税), 按照已发行股份 401,000,000.00 股计算, 共计 102,255,000.00 元。

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

营业收入和营业成本 $(30)$

	2020年度	2019年度
主营业务收入(a)	7,685,975,294.74	7,600,293,329.39
其他业务收入(b)	208, 101, 146.86	114,699,531.52
	7,894,076,441.60	7,714,992,860.91
主营业务成本(a)	5.293,553,583.08	5,156,457,855.88
其他业务成本(b)	195,436,075.00	99,878,986.31
	5.488,989,658.08	5,256,336,842.19

$(a)$ 主营业务收入和主营业务成本

	2020年度
	主营业务收入	主营业务成本
电子商务业务 加盟业务	4,000,781,257.20	2,800,921,692.47
-加盟批发销售	1,863,589,441.52	1,490,992,079.53
-加盟辅助管理	368,947,732.63	312,787,897.86
直营零售业务	1,231,046,403.53	616,524,328.55
一般特许经营业务	117,567,531.67
团购业务	104,042,928.19	72,327,584.67
	7,685,975,294.74	5,293,553,583.08
	2019年度
	主营业务收入	主营业务成本
电子商务业务 加盟业务	3,692,577,272.71	2,617,566,837.59
-加盟批发销售	1,916,915,911.21	1,495,447,882.48
-加盟辅助管理	368,783,839.56	309,206,938.41
直营零售业务	1.433,051,710.68	682,770,312.97
一般特许经营业务	113,988,559.52
团购业务	74,976,035.71	51,465,884.43
	7,600,293,329.39	5,156,457,855.88

$\sim$ $\sim$

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 四 合并财务报表项目附注(续)
• $(30)$ 营业收入和营业成本(续)

$(31)$

$(b)$ 其他业务收入和其他业务成本

		2020年度
	其他业务收入		其他业务成本
辅料收入	201,399,891.60		193,910,143.06
其他	6,701,255.26		1,525,931.94
	208,101,146.86		195,436,075.00
		2019年度
	其他业务收入		其他业务成本
辅料收入
原材料收入	87,511,429.62		80,439,875.30
其他	18,424,150.89		17,770,493.70
	8,763,951.01 114,699,531.52		1,668,617.31 99,878,986.31
税金及附加
	2020年度	2019年度	计缴标准
城市维护建设税	23,808,160.37	18,251,522.56	参见附注三
教育费附加	15,709,888.81	12,267,827.86	参见附注三
印花税	6,342,824.10	5.431,051.55
房产税	2,773,263.77	4,939,856.15	参见附注三
土地使用税	876,006.47	1,357,304.34	参见附注三
其他	87,076.57	126,485.48
	49,597,220.09	42,374,047.94

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

$(32)$ 销售费用

$(33)$

$(34)$

	2020年度	2019年度
促销费用	615,587,209.45	625, 130, 313.94
运杂及仓储费用	432,781,853.35	419,413,924.60
租赁费用	230,250,048.30	239,039,338.42
职工薪酬	175,850,032.80	151,598,813.57
折旧与摊销	43, 181, 219.83	38,613,096.61
物料消耗	33,629,326.54	71,902,012.49
服务费	17,807,912.12	11,932,685.05
水电费用	9,751,571.78	11,395,019.98
其他	11,591,979.92	12,229,627.33
	1,570,431,154.09	1,581,254,831.99
管理费用
	2020年度	2019年度
职工薪酬	214,003,264.29	250,770,327.95
服务费	47,369,939.84	36, 132, 544.60
折旧与摊销	39,544,666.31	50,282,870.62
存货报损及盈亏	26,993,417.97	19,596,397.71
租赁费用	10,829,705.31	8,850,482.22
差旅费	7,817,043.75	12,341,634.77
业务招待费	5,288,379.79	7,380,669.59
会务费	4,959,747.25	5,924,450.69
其他	19,894,201.32	19,610,140.01
	376,700,365.83	410,889,518.16
研发费用
	2020年度	2019年度
职工薪酬	21,097,134.00	18,836,593.94
服务费	8,883,667.93	8,526,394.17
制版费	2,871,382.87
其他	864,771.99
	33,716,956.79	27,362,988.11

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

合并财务报表项目附注(续) 四

财务费用 $(35)$

	2020年度	2019年度
手续费	9,261,701.34	10,835,836.70
利息支出	237.416.65
减:利息收入	(33,733,764.87)	(21, 150, 667, 35)
汇兑(收益)/损失	(1, 287.79)	1,471.70
其他	(1,160.82)	(13, 314.36)
	(24,237,095.49)	(10, 326, 673.31)

$(36)$ 费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用及研发费用按照性质分类,列示如下:

	2020年度	2019年度
库存商品、发出商品、委托加工物资及
周转材料变动	352,650,703.51	(259, 236, 848.24)
耗用的库存商品、发出商品、委托加工
物资及周转材料等	4,809,474,992.09	5,188,694,796.09
职工薪酬	723,738,328.95	732, 133, 150. 15
促销费用	615,587,209.45	625, 130, 313.94
运杂及仓储费用	432,979,836.43	419,610,639.92
租赁费用	241,079,753.61	247,889,820.64
折旧与摊销	96,939,176.69	104,847,446.88
服务费	74,061,519.89	56,591,623.82
物料消耗	35,116,624.60	71,902,012.49
存货报损及盈亏	26,993,417.97	19,596,397.71
水电费用	14,628,824.49	17,957,077.26
差旅费	8,440,793.36	12,341,634.77
业务招待费	5,414,893.72	7,380,669.59
会务费	5,157,062.45	5,924,450.69
其他	27,574,997.58	25,080,994.74
	7,469,838,134.79	7,275,844,180.45

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(37) 其他收益

			与资产相关/
	2020年度	2019年度	与收益相关
宁波梅山保税港区产业发展专项资金	33,760,000.00	7,950,000.00	收益
郑州市财政局 2020 年度失业保险稳岗补贴	7,259,520.00		收益
武汉市东西湖经济技术开发区企业发展扶持资金	7,214,157.41	5,414,013.01	收益
武汉市商务局商贸流通企业防疫保供补助资金	4 775,370.00		收益
武汉市财政局地方金融局企业上市奖励	3,000,000.00		收益
郑州航空港经济综合实验区落户奖励	3,000,000.00		收益
武汉市物流业发展专项资金	2,790,027.98	1,670,976.78	收益
长沙市人力资源服务企业稳定岗位补贴返还	2,015,010.00		收益
武汉市商务局物流标准化试点专项资金(附注四	527,906.20	527,906.20	资产
(25))
成都市金牛区稳岗补贴及产业扶持金	423,340.14	217,706.98	收益
西安国际港务区扶持企业发展资金	350,000.00		收益
武汉市工业投资和技术改造专项资金(附注四	191,368.42	191,368.42	资产
(25))
长沙高新技术产业开发区产业扶持资金	140,000.00	1,235,000.00	收益
东西湖区 2019 年现代服务业专项基金(附注四 (25)	127,272.70	63,636.37	资产
东西湖发改委发放 2018年现代服务业项目投资 类专项资金(附注四(25))	75,000.00	62,500.00	资产
武汉临空港经济技术开发区企业发展扶持金		43,920,574.00	收益
武汉市农业局产业化发展资金豁免		2,000,000.00	收益
其他项目	2,320,112.37	2,908,183.18	收益
	67,969,085.22	66,161,864.94

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

合并财务报表项目附注(续) 四

$(38)$ 投资收益

		2020年度	2019年度
	处置交易性金融资产取得的投资收益 委托贷款投资收益 处置子公司产生的投资收益	13,456,257.20 752,090.27 50,576.94 14,258,924.41	20,325,080.82 20,325,080.82
(39)	资产处置收益
		2020年度	计入 2020年度非经 常性损益的金额
	固定资产处置净利得	245,983.32	245,983.32
		2019年度	计入 2019 年度非经 常性损益的金额
	固定资产处置净利得	257,021.27	257,021.27
(40)	资产减值(转回)/损失
		2020年度	2019年度
	存货跌价(转回)/损失(附注四(15))	(681,084.59)	456,168.72

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

合并财务报表项目附注(续) 四

$(41)$ 信用减值(转回)/损失

	2020年度	2019年度
其他应收款坏账损失	7,660,049.71	12.962,909.76
应收账款坏账(转回)/损失	(9,644,222.88)	9.027,233.28
长期应收款减值损失	389,459.06
应收票据坏账损失	2,071.59	$\overline{\phantom{0}}$
	(1,592,642.52)	21,990,143.04

$(42)$ 营业外收入

$(43)$

	2020年度	2019年度	计入非经常性损 益的金额
追偿收入 其他	2,185,823.90 1,565,243.47 3,751,067.37	1,935,052.08 1,743,844.09 3,678,896.17	2,185,823.90 1,565,243.47 3,751,067.37
营业外支出
			计入非经常性损

对外捐赠	3,422,964.40	584,638.90	3,422,964.40
固定资产报废净损失	283,906.25	697,432.06	283 906.25
赔偿支出	220,210.65	143,392.15	220.210.65
税收滞纳金	5,294.79	23,082.64	5,294.79
其他	142,729.26	258,367.11	142,729.26
	4,075,105.35	1,706,912.86	4,075,105.35

2020年度

2019年度

益的金额

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

所得税费用 $(44)$

	2020年度	2019年度
当期所得税	165,310,008.08	142,965,546.17
递延所得税	(26, 319, 240.44)	(18, 721, 932.82)
	138,990,767.64	124,243,613.35

$\hat{\boldsymbol{\epsilon}}$

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用:

	2020年度	2019年度
合并利润总额	483,301,864.29	473,370,944.41
按适用税率计算的所得税 税率变动的影响	120,825,466.07 (1,731,143.86)	118,342,736.10
不得扣除的成本、费用和损失 使用前期未确认递延所得税资产的可抵	19,839,891.19	9,475,639.41
扣亏损的影响		(3,574,762.16)
汇算清缴差异	56,554.24
所得税费用	138,990,767.64	124,243,613.35

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 四 合并财务报表项目附注(续)
• 每股收益 $(45)$
• $(a)$ 基本每股收益

基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加 权平均数计算:

	2020年度	2019年度
归属于本公司普通股股东的合并净利润	343,579,525.05	340, 354, 071.37
本公司发行在外普通股的加权平均数	394.950,819.67	360,000,000.00
基本每股收益	0.87	0.95
其中:
一 持续经营基本每股收益:	0.87	0.95
一 终止经营基本每股收益:

$(b)$ 稀释每股收益

稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润 除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2020 年度, 本公司不存在 具有稀释性的潜在普通股, 因此, 稀释每股收益等于基本每股收益。

$(46)$ 现金流量表项目注释

收到其他与经营活动有关的现金 $(a)$

	2020年度	2019年度
政府补贴	67,647,537.90	66,366,453.95
押金及保证金	42,326,013.36	64,021,508.16
利息收入	33,733,764.87	21,150,667.35
其他	3,752,355.16	3,677,424.47
	147,459,671.29	155,216,053.93

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 四 合并财务报表项目附注(续)
• $(46)$ 现金流量表项目注释(续)

$(c)$

$(d)$

$(e)$

$(b)$ 支付其他与经营活动有关的现金

	2020年度	2019年度
促销费用	614,366,153.08	596,327,199.16
运杂及仓储费用	438,353,588.39	413,766,233.35
租赁费用	241,176,598.86	249,126,265.94
服务费	74,061,519.89	56,591,623.83
水电费用	14,628,824.49	17,957,077.26
差旅费	8,440,793.36	12,341.634.77
手续费	9,261,700.74	10,835,836.70
其他	46,047,889.79	5,965,270.33
	1,446,337,068.60	1,362,911,141.34
收到其他与投资活动有关的现金
	2020年度	2019年度
理财产品赎回		258,300,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
	2020年度	2019年度
发放委托贷款	45,400,000.00
理财产品申购	13,000,000.00
	58,400,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
	2020年度	2019年度
支付上市服务费	11,789,284.45	6,242,293.02

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 合并财务报表项目附注(续) 四
• 现金流量表补充资料 $(47)$
• $(a)$ 现金流量表补充资料

$(b)$

将合并净利润调节为经营活动现金流量

	2020年度	2019年度
合并净利润 资产减值(转回)/损失(附注四(40)) 加. 信用减值(转回)/损失(附注四(41)) 固定资产折旧(附注四(8)) 无形资产摊销(附注四(10)) 长期待摊费用摊销(附注四(11)) 投资性房地产折旧(附注四(7)) 处置固定资产的净损失 财务费用(附注四(35)) 投资收益(附注四(38)) 递延所得税资产增加 存货的减少/(增加) 票据保证金的减少 经营性应收项目的增加 经营性应付项目的(减少)/增加 经营活动产生的现金流量净额	344,311,096.65 (681, 084.59) (1,592,642.52) 46,419,151.47 7,353,193.34 42,891,510.06 275,321.82 37,922.93 237,416.65 (14,258,924.41) (26, 319, 240.44) 353,331,788.10 50,007,246.41 (183, 818, 313.04) (287,987,534.00) 330,206,908.43	349,127,331.06 456,168.72 21,990,143.04 44,807,640.60 20,264.423.82 39,775,382.46 440,410.79 (20, 325, 080.82) (18, 721, 932.82) (259,693,016.96) 1,821,544.26 (166, 868, 281.15) 329,117,902.83 342, 192, 635.83
现金及现金等价物净变动情况

		2020年度

现金及现金等价物的年末余额	1.914.528.705.32	1,407,816,533.84
减:现金及现金等价物的年初余额	(1,407,816,533.84)	(919, 423, 146.87)
现金及现金等价物净增加额	506.712.171.48	488,393,386.97

2019年度

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 四 合并财务报表项目附注(续)
• 现金流量表补充资料(续) $(47)$
• $(c)$ 处置子公司支付的现金净额(附注五(1))

2020年度

本年处置子公司于本年收到的现金和现金等价物	14,235,765.36
其中: 武汉好利福食品有限公司("好利福")	4,235,765.36
杭州临安良品铺子食品有限公司("临安良品")	10,000,000.00
减: 丧失控制日子公司持有的现金和现金等价物	(15, 558, 122.76)
其中: 武汉好利福食品有限公司	(3,437,600.17)
杭州临安良品铺子食品有限公司	(12, 120, 522.59)
处置子公司支付的现金净额	(1,322,357.40)
2020年度处置子公司于处置日的净资产

流动资产	87,898,019.25
非流动资产	76,143,558.82
流动负债	(90, 955, 008, 12)
	73,086,569.95

$(d)$ 现金及现金等价物

		2020年 12月31日	2019年 12月31日
现金
其中:	库存现金
	可随时用于支付的银行存款	1,914,528,705.32	1,407,816,533.84
	可随时用于支付的其他货币资金

年末现金及现金等价物余额

1,914,528,705.32

良品铺子股份有限公司
2020年度财务报表附注
、金额单位为人民币元) 除特别注明外

• 合并范围的变更 $\overline{H}$
• 处置子公司 $\widehat{\epsilon}$
• 本年度处置子公司的相关信息汇总如下: $\widehat{a}$

与原子公司股权投资相 关的其他综合收益转入 投资损益的金额	ı
处置价款与处置投资对应的 合并财务报表层面享有该子 公司净资产份额的差额	50,576.94 (附注四(38))
丧失控制权时点的	实际失去控制权 实际失去控制权
丧失控制权时点	2020年5月 2020年7月
钌 谓方 द्भ	鲁 售 F 王 IJ
处置比例	63.07% 60.00%
处置价款	4,235,765.36 43,489,999.72
子公司名称	临安良品(ii) 好利福(i)

(i)于 2020年5月,本公司与好利福签订股权转让协议,本公司以人民币 4,235,765.36元的价格转让本公司持有的好利福 63.07%股权,本次交易的处置 日为 2020年5月1日, 系本公司实际失去好利福控制权的日期。 (ii) 于 2020年7月, 本公司与临安良品签订股权转让协议, 本公司以人民币 43,489,999.72 元的价格转让本公司持有的临安良品 60.00%股权, 本次交易 的处置日为 2020年7月1日, 系本公司实际失去临安良品控制权的日期。

• 处置损益信息如下: $\widehat{e}$
• 好利福 $\oplus$

金额 $\bar{\Gamma}$ $\mathbf{I}$ 4,235,765.36 4,235,765.36 减: 合并财务报表层面享有的好利福净资产份额 处置产生的投资收益(附注四(38)) 其他综合收益转入当期损益 处置价格

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 五 合并范围的变更(续)
• $(1)$ 处置子公司(续)
• $(ii)$ 临安良品

金额

处置价格	43,489,999.72
合并财务报表层面享有的临安良品净资产份额 减.	41,673,678.25
未实现融资收益	1,765,744.53
	50,576.94
其他综合收益转入当期损益	$\bullet$
处置产生的投资收益(附注四(38))	50,576.94

$(2)$ 其他原因的合并范围变动

于 2020年度,本集团新设子公司11家,包括宁波良品互娱网络科技有限公司、宁波 良品购商务服务有限公司等, 纳入合并范围。

• 六 在其他主体中的权益
• $(1)$ 在子公司中的权益
• 企业集团的构成 $(a)$

子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
				直接	间接
湖南良品铺子食品有限公司(以下简
称"湖南良品")	湖南	湖南	食品批发兼零售 100.00%			新设
江西良品铺子食品有限公司(以下简
称"江西良品")	江西	江西	食品批发兼零售 100.00%			新设
四川良品铺子食品有限公司(以下简
称"四川良品")	四川	四川	食品批发兼零售 100,00%		u.	新设
湖北良品铺子食品工业有限公司(以 下简称"良品工业")	湖北	湖北	食品批发兼零售、 连锁经营管理 100,00%			新设
江苏良品铺子食品工业有限公司(以
下简称"江苏良品工业")	江苏	江苏	食品批发兼零售 100.00%			新设
湖北良品铺子供应链科技有限公司
(以下简称"湖北物流")	湖北	湖北	物流运输及仓储 100.00%			新设
河南良品铺子食品有限公司(以下简
称"河南良品")	河南	河南	食品批发兼零售 100.00%			新设
湖北良品铺子电子商务有限公司(以
下简称"良品电商")	全国	湖北	网上食品批发兼零售	90.10%	7.32%	新设
杭州临安良品铺子食品有限公司(以						非同一控制
下简称"临安良品")(附注五(1))	浙江	浙江	食品批发兼零售、分装	60.00%	$\blacksquare$	下合并
武汉好利福食品有限公司(以下简称 "好利福") (附注五(1))	湖北	湖北	食品批发兼零售、商品 及技术进出口	63.07%
						新设

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

在其他主体中的权益(续) 六

• $(1)$ 在子公司中的权益(续)
• $(a)$ 企业集团的构成(续)

主要	注册地	业务性质			取得方式
			直接	间接
					新设
陕西	陕西				新设
江苏	江苏				新设
重庆	重庆				新设
浙江	浙江				新设
		食品开发、食品批发兼			新设
		零售、食品类连锁店经
湖北	湖北				新设
广西	广西				新设
					新设
安徽	安徽				新设
					新设
					新设
					新设
山东	山东				新设
浙江	浙江				新设
					新设
浙江	浙江				新设
					新设
湖北	湖北				新设
湖北	湖北				新设
	经营地 深圳 广东 浙江 上海 福建 云南 浙江 湖北	深圳 广东 浙江 上海 福建 云南 浙江 湖北		食品批发兼零售 100.00% 食品批发兼零售 100.00% 食品批发兼零售 100.00% 食品批发兼零售 100.00% 食品批发兼零售 100.00% 食品批发兼零售 100.00% 营管理 100.00% 食品批发兼零售 100,00% 食品批发兼零售 100.00% 食品批发兼零售 100.00% 食品批发兼零售 100.00% 食品批发兼零售 100.00% 食品批发兼零售 100.00% 食品批发兼零售 100.00% 食品批发兼零售 100.00% 网上食品批发兼零售 100.00% 食品零售及互联网销售 100.00% 信息技术开发及应用 100.00% 技术咨询及技术服务 100.00% 食品批发兼零售 100.00%	持股比例

$\sim$

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

六 在其他主体中的权益(续)

• $(1)$ 在子公司中的权益(续)
• 企业集团的构成(续) $(a)$

$(b)$

子公司名称	主要 经营地	注册地		业务性质 持股比例取得方式		子公司名 称
				直接	间接
宁波良品购商务服务有限公司(以下 简称"良品购")	浙江	浙江	食品批发兼零售 营养食品技术领域内的	75.00%		新设
良品铺子营养食品有限责任公司(以 下简称"营养研究院") 杭州良品铺子传媒科技有限公司(以	湖北	湖北	技术研发、技术咨询与 技术开发、技术咨询与	技术服务 100.00%		新设
下简称"传媒科技") 宁波酱卤大叔企业管理合伙企业(有	浙江	浙江	技术服务	80.00%		新设
限合伙)(以下简称"酱卤大叔")	浙江	浙江	企业管理	99.90%		新设
存在重要少数股东权益的子公司

子公司名称	少数股东持股	2020年度归属于	2020年度向少数	2020年12月31日
	比例	少数股东的损益	股东支付的股利	少数股东权益
良品电商	2.58%	677.243.15		1.319,530.47

2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 在其他主体中的权益(续) 长
• 在子公司中的权益(续) $\widehat{z}$
• 存在重要少数股东权益的子公司(续) $\Theta$

上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下:

	负债合计	468,858,569.35		负债合计	676,828,123.96
	非流动负债			非流动负债
	流动负债	468,858,569.35		流动负债	676,828,123.96
2020年12月31日 资产合计 非流动资产	520,054,754.19	2019年12月31日	资产合计	888, 163, 133.54
		,732,959.16		非流动资产	951,709.62
	ħ 流动资)	518, 321, 795 03		ት 航动资	884,211,423.92
		恇 良品电			倚 良品电

$\hat{\mathcal{L}}$

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 六 在其他主体中的权益(续)
• $(1)$ 在子公司中的权益(续)

七

$(1)$

$(a)$

$(b)$ 存在重要少数股东权益的子公司(续)

上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下(续):

		2020年度
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
良品电商	3,913,844,424.71	26,276,214.45	26,276,214.45	(4,830,571.19)
		2019年度
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
良品电商	3,700,344,277.01	104, 114, 988. 33	104, 114, 988. 33	4,511,482.94
关联方关系及其交易
实际控制人情况
实际控制人基本情况
				性质
杨红春				自然人
杨银芬				自然人
张国强 潘继红				自然人 自然人
上述自然人为一致行动人,				通过其控制或共同控制的公司控制本集团实施共同控
制。

$(b)$ 实际控制人对本公司的持股比例和表决权比例(i)

	2020年	2019年
	12月31日	12月31日
	持股比例	持股比例
杨红春	25.37%	28.26%
杨银芬	9.42%	10.49%
张国强	4.72%	5.26%
潘继红	2.65%	2.95%
	42.16%	46.96%

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

七 关联方关系及其交易(续)

$(1)$ 实际控制人情况(续)

于 2020年 12 月 31 日, 以上实际控制人对本公司的表决权比例为 44.21%(2019 年12月31日: 49.25%)。

(i)由于上述实际控制人为一致行动人,于 2020年 12月 31日上述实际控制人的表 决权除自身持股份额外还包含其所控制的持股平台的表决权。

$(2)$ 子公司情况

子公司的基本情况及相关信息见附注五。

• 关联交易 $(3)$
• $(a)$ 保证

-本集团作为被保证人

保证方	担保对应 主债权金额	主债权起始日	主债权到期日	担保是否已 经履行完毕
杨红春、潘梅红、张国 强、杨银芬 杨红春 杨红春	360,000,000.00 260,000,000.00 180,000,000.00	2018年12月14日2019年10月24日 2018年3月27日2019年3月27日 2018年3月21日2019年3月20日		已履行完毕 已履行完毕 已履行完毕

$(b)$ 关键管理人员薪酬

2020年度	2019年度
--------	--------

关键管理人员薪酬	12,601,244.38	10.125.481.47

2020年度财务报表附注

(除特别注明外, 金额单位为人民币元)

八 承诺事项

$(1)$ 资本性支出承诺事项

以下为于资产负债表日,本集团已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承 诺:

	2020年 12月31日	2019年 12 月 31 日
房屋、建筑物及机器设备 无形资产	95,890,098.34	10,793,487.10 5,079,061.61
	95,890,098.34	15,872,548.71

$(2)$ 经营租赁承诺事项

根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同,本集团未来最低应支付租金汇总如下:

	2020年 12月31日	2019年 12月31日
一年以内	218,895,531.40	196,983,479.94
一到二年	115,650,211.37	107,686,339.41
二到三年	51,972,669.23	36,816,342.56
三年以上	14,403,423.31	14,791,751.34
	400,921,835.31	356,277,913.25

$(3)$ 对外投资承诺事项

根据本公司与实际控制人之一的杨银芬先生于 2020年 11月 24日签订的合伙协议, 本公司承诺将向合伙企业宁波酱卤大叔企业管理合伙企业(有限合伙)注资 999,000.00 元。于2020年12月31日,本公司尚未支付上述款项。

根据本公司与上海草帽一伙品牌管理有限公司和自然人王维及张彪于 2020 年 12 月 15 日签订的投资协议,本公司承诺将向宁波酱卤大叔食品有限公司注资 2,999,000.00 元。于 2020 年 12 月 31 日, 本公司尚未支付上述款项。

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 九 资产负债表日后事项
• $(1)$ 利润分配情况说明

根据 2021年3月28日董事会决议,董事会提议以权益分派实施时股权登记日的总 股数为股本基数, 向全体股东每 10 股派发现金股利 2.57 元(含税)。该利润分配事 项未在本财务报表中确认为负债。

$+$ 金融工具及其风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险,主要包括信用风险和流动性风险。上述金 融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构,制定本集团的风险管理政策和相关 指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本 集团所面临的风险, 这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定, 涵盖了信用风 险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变 化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理按照董事会批准 的政策开展。

$(1)$ 信用风险

本集团的信用风险主要产生于货币资金、应收账款和其他应收款等,以及未纳入减 值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的理财产品等。于资产负债表 日,本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中 型上市银行的银行存款,本集团认为其不存在重大的信用风险,几乎不会产生因银 行违约而导致的重大损失。

此外, 对于应收账款和其他应收款等, 本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。 本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素 诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户 信用记录讲行监控, 对于信用记录不良的客户, 本集团会采用书面催款、缩短信用 期或取消信用期等方式, 以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

$+$ 金融工具及其风险(续)

$(2)$ 流动性风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金 流量预测的基础上, 在集团层面持续监控短期和长期的资金需求, 以确保维持充裕 的现金储备和可供随时变现的有价证券;同时持续监控是否符合借款协议的规定, 从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日,本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如 $\top$ :

		2020年12月31日
	一年以内	一到二年	二到五年	合计
短期借款	40,681,236.11			40,681,236.11
应付票据	424,004,731.16			424,004,731.16
应付账款	669,691,002.87			669,691,002.87
其他应付款	559,505,505.61			559,505,505.61
	1,693,882,475.75			1,693,882,475.75
		2019年12月31日
	一年以内	一到二年	二到五年	合计
应付票据	579, 305, 456.20			579,305,456.20
应付账款	911,421,028.14			911,421,028.14
其他应付款	527,839,295.84			527,839,295.84
	2,018,565,780.18			2,018,565,780.18

于 2020年12月31日及2019年12月31日,本集团无对外提供财务担保。

2020年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十一 公允价值估计

公允价值计量结果所属的层次, 由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所 属的最低层次决定, 即从第一层次至第三层次逐级往上决定:

第一层次: 相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次: 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次: 相关资产或负债的不可观察输入值。

$(1)$ 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括: 应收票据、应收账款、其他 应收款、长期应收款、短期借款和应付款项等。

本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。

十二 资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供回报, 并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资金成本。

为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资 本、发行新股或出售资产以减低债务。

本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性 资本要求, 利用资产负债比率监控资本。

于2020年12月31日及2019年12月31日,本集团的资产负债比率列示如下:

	2020年 12 月 31 日	2019年 12 月 31 日
资产负债比率(总负债/总资产)	50.15%	61.76%

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 十三 公司财务报表附注
• $(1)$ 应收账款

			2020年 12月31日	2019年 12月31日
	应收账款
	- 第三方		22, 183, 189. 10	2,115,484.46
	减:坏账准备		(105,084.85)	(105,774.22)
			22,078,104.25	2,009,710.24
(a)	应收账款账龄分析如下:
			2020年	2019年
			12月31日	12月31日
	一年以内		22, 183, 189. 10	2,115,484.46
(b)	于 2020年12月31日, 按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下:
		余额	坏账准备金额	占应收账款余 额总额比例
	余额前五名的应收账款总额	7,232,543.36		32.60%

$(c)$ 坏账准备

按组合计提坏账准备的应收账款分析如下:

于 2020年12月31日,本集团主体按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备:

		2020年12月31日
	账面余额	坏账准备
	金额	整个存续期预期信用损失率	金额
一年以内	22, 183, 189. 10	0.47%	(105,084.85)

$(d)$ 于 2020年度本公司无实际核销的应收账款。

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

$+ \equiv$ 公司财务报表附注(续)

$(2)$ 其他应收款

$(a)$

	2020年	2019年
	12月31日	12月31日
应收集团内部往来款项	336,059,301.49	437,292,552.08
应收押金	10,117,634.18	11,050,314.78
应收门店备用金	1,820,508.28	2,133,913.08
应收员工备用金	706,569.32	480,225.06
应收委托贷款利息	68,833.40
未提现第三方支付平台款	43,605.76	64,531.95
应收好利福股利		1,360,204.20
其他	385,581.48	37,206.99
	349,202,033.91	452,418,948.14
坏账准备 减:	(2, 195, 430.70)	(1, 166, 805.71)
	347,006,603.21	451,252,142.43
其他应收款账龄分析如下:
	2020年	2019年
	12月31日	12月31日

一年以内	344,507,303.82	445,401,456.56
一到二年	2.184.172.31	2,911,984.42
二到三年	1,771,434.30	3,136,206.67
三年以上	739.123.48	969,300.49
	349,202,033.91	452,418,948.14

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 十三 公司财务报表附注(续)
• $(2)$ 其他应收款(续)
• $(b)$ 损失准备及其账面余额变动表:

	第一阶段		第三阶段
	未来 12 个月内预期信用损失(组合)			整个存续期预期信用损失 (己发生信用减值)	合计
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	坏账准备
2019年12月31日	452,185,656.14	(933, 513.71)	233,292.00	(233, 292.00)	(1, 166, 805.71)
本年新增	(103, 245, 256.61)	(1,000,282.61)	437,077.38	(437,077.38)	(1,437,359.99)
本年核销			(408, 735.00)	408,735.00	408,735.00
2020年12月31日	348,940,399.53	(1,933,796.32)	261,634.38	(261, 634.38)	(2.195, 430.70)

于 2020年12月31日及2019年12月31日,本集团不存在处于第二阶段的其他应 收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下:

于 2020年12月31日, 处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下: $(i)$

	账面余额	未来12个月内 预期信用损失率	坏账准备	理由
第一阶段 应收集团内部往来组合	336,059,301.49
应收押金组合-未逾期	9,855,999.80	19.56%	(1,927,883.79)	尚未逾期
应收委托贷款利息	68,833.40
其他	2,956,264.84	0.20%	(5,912.53)	信用风险较低
	348,940,399.53		(1,933,796.32)
于 2020年12月31日, 处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下:

	账面余额	整个存续期预期 信用损失率	坏账准备	理由
第三阶段 应收押金组合-已逾期	261,634.38	100.00%	(261,634.38)	i)

i) 于 2020年12月31日, 未收回的已逾期的闭店门店押金。

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 十三 公司财务报表附注(续)
• $(2)$ 其他应收款(续)
• $(ii)$ 于 2019年12月31日, 处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下:

第一阶段	账面余额	未来12个月内 预期信用损失率	坏账准备	理由
应收集团内部往来组合 应收押金组合 未逾期	438,652,756.28 10,817,022.78	8.62%	(932, 427.36)	尚未逾期
其他	2,715,877.08 452, 185, 656. 14	0.04%	(1,086.35) (933, 513.71)	信用风险较低

于 2019年12月31日, 处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下:

	账面余额	整个存续期预期 信用损失率	坏账准备	理由
第三阶段
应收押金组合-已逾期	233,292.00	100.00%	(233,292.00)

i) 于 2019年12月31日, 未收回的已逾期的闭店门店押金。

• $(c)$ 2020年度实际核销的其他应收款金额为 408,735.00 元(2019年度: 190,548.84 元)。
• $(d)$ 于 2020年12月31日, 按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:

坏账准备	占其他应收款 余额总额比例	账龄	余额	性质	公司名称
					湖北良品铺子食品工 集团内部往来款
	96.24%	一年以内	336,059,301.49	项	业有限公司
(101, 714.65)	0.15%	一年以内	520,000.00	押金	光谷世界城店
(77, 617, 18)	0.11%	一年以内	396,805.50	押金	金银潭永旺店
(63, 378.20)	0.09%	二到三年	324,011.00	押金	光谷天地四店
(59, 432.63)	0.09%	一到二年	303.839.88	押金	新武胜路凯德广场店
(302, 142.66)	96.68%		337,603,957.87

$(3)$ 长期股权投资

	2020年	2019年
	12月31日	12月31日
子公司(a)	783,435,000.00	268,064,784.00
减: 长期股权投资减值准备
	783,435,000.00	268,064,784.00

2020 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)

公司财务报表附注(续) $\frac{11}{1}$

长期股权投资(续) $\odot$

子公司 $\widehat{a}$

	减值准备 本年宣告分派的现金	股利(附注十三(5))						21,000,000.00	172,403,477.54
		年末余额
	2020年	12月31日	500,000,000.00	10,010,000.00	10,010,000.00	10,010,000.00	10,010,000.00		4,505,000.00		5,000,000.00	10,000,000.00	10,010,000.00	0,010,000.00	10,010,000.00	10,010,000.00	10,010,000.00	0,010,000.00
	其他							(39,599,784,00)		(2,800,000.00)
本年增减变动	减少投资 计提减值准备
	ĶĶ 追加投										4,000,000.
	2019年 $\Box$	12月31	30,000,000.00 470,000,000.000	10,010,000.00	10,010,000.00	10,010,000.00	10,010,000.00	39,599,784.00	4,505,000.00	2,800,000.00	1,000,000.00	10,000,000.00	10,010,000.00	0,010,000.00	0,010,000.00	10,010,000.00	10,010,000.00	10,010,000.00
			良品工业	湖南良品	江西良品	四川良品	河南良品	临安良品	良品电商	好利福	湖北物流	江苏良品工业	深圳良品	陕西良品	江苏良品	重庆良品 宁波良品商§	安	一东良品

2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十三 公司财务报表附注(续)

(3) 长期股权投资(续)

(a) 子公司(续)

本年增减变动

本年宣告分派的现金 股利(附注十三(5)																		193,403,477.54
减值准备 年末余额
2020年 12月31日	20,000,000.00	10,010,000.00	0,010,000.00	0,010,000.00	10,010,000.00	0,010,000.00	10,010,000.00	10,010,000.00	10,010,000.00	5,000,000.00	10,000,000.00	10,000,000.00	5,000,000.00	20,000,000.00	3,750,000.00	10,000,000.00		783.435,000.00
其他																		(42, 399, 784.00)
计提减值准备
减少投资
追加投资								10,010,000	10,010,000.	5,000,000.	10,000,000.	10,000,000.	5,000,000.	20,000,000.	3,750,000.	10,000,000.
2019年 $\Box$ 12月31	20,000,000.00	10,010,000.00	10,010,000.00	10,010,000.00	10,010,000.00	10,010,000.00	10,010,000.00											268.064.784.00 557.770.000.
	這食品	ᇛ 广西良	上海良品 安徽良品 浙江良品 福建良品				云南良品 山东良品		宁波食品	宁波互娱	良品茶歇	良品科技	云服务	门店社群	良品购	营养研究院	酱卤大叔

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

公司财务报表附注(续) 十三

$(4)$ 营业收入和营业成本

	2020年度	2019年度
主营业务收入	896,906,116.32	1,000,391,378.31
其他业务收入	9,613,009.74	3,429,063.58
	906,519,126.06	1,003,820,441.89
	2020年度	2019年度
主营业务成本	658, 183, 772. 62	715,632,634.17
其他业务成本	3,455,389.57	1,982,669.23
	661,639,162.19	717,615,303.40

$(a)$ 主营业务收入和主营业务成本

	2020年度
	主营业务收入	主营业务成本
直营零售业务 加盟业务	378,251,784.92	251,505,512.53
-加盟辅助管理	368,947,732.63	339,223,138.98
-一般特许经营业务	117,569.104.00	50,508,731.69
综合服务收入	32, 137, 494. 77	16,946,389.42
	896,906,116.32	658, 183, 772. 62
	2019年度
	主营业务收入	主营业务成本
直营零售业务 加盟业务	517,618,979.23	406,425,695.76
-加盟辅助管理	368,783,839.56	309,206,938.41
-一般特许经营业务	113,988,559.52
	1,000,391,378.31	715,632,634.17

2020年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 十三 公司财务报表附注(续)
• $(4)$ 营业收入和营业成本(续)

$(5)$

$(b)$ 其他业务收入和其他业务成本

	2020年度
	其他业务收入	其他业务成本
租赁收入	8,340,548.29	2,299,695.31
辅料收入	930,072.26	1,106,112.25
其他	342,389.19	49,582.01
	9,613,009.74	3,455,389.57
	2019年度
	其他业务收入	其他业务成本
辅料收入	1,360,007.40	856,728.05
其他	2,069,056.18	1,125,941.18
	3,429,063.58	1,982,669.23
投资收益
	2020年度	2019年度

子公司股利(附注十三(3)(a))	193,403,477.54	2,169,376.90
处置子公司产生的投资收益	3,560,236.55
处置交易性金融资产取得的投资收益	2.415.746.19	1,207,506.83
委托贷款投资收益	752.090.27	. .
	200,131,550.55	3,376,883.73

2020年度财务报表补充资料 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

非经常性损益明细表

	2020年度	2019年度
非流动资产处置净损失	(37, 922.93)	(440, 410.79)
计入当期损益的政府补助	67,969,085.22	66,161,864.94
处置交易性金融资产取得的投资收益	13,456,257.20	20,325,080.82
发放委托贷款产生的投资收益	752,090.27
处置长期股权投资产生的投资收益	50,576.94
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	(40,131.73)	2,669,415.03
	82, 149, 954. 97	88,715,950.00
所得税影响额	(13,793,284.31)	(22, 105, 843.06)
少数股东权益影响额(税后)	134,483.69	217,403.52
	68,491,154.35	66,827,510.46

非经常性损益明细表编制基础

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—— 非经常性损益【2008】》的规定,非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关 系,以及虽与正常经营业务相关,但由于其性质特殊和偶发性,影响报表使用人对公 司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

净资产收益率及每股收益 $=$

	加权平均 净资产收益率(%) 2020年度	每股收益 基本每股收益 2020年度	稀释每股收益 2020年度
归属于本公司普通股股东的合并 净利润	18.18%	0.87	0.87
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	14.56%	0.70	0.70
	加权平均	每股收益
	净资产收益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
	2019年度	2019年度	2019年度
归属于本公司普通股股东的合并
净利润	27.30%	0.95	0.95
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	21.94%	0.76	0.76