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Bestone.Com Co.,Ltd
Registration Form • Oct 28, 2020
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2020年10月28日 |
| 【事業年度】 | 第15期(自 2019年８月１日 至 2020年７月31日) |
| 【会社名】 | 株式会社ベストワンドットコム |
| 【英訳名】 | Bestone.Com Co.,Ltd |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 澤田 秀太 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都新宿区富久町16番６号西倉ＬＫビル２階 |
| 【電話番号】 | 03-5312-6247 |
| 【事務連絡者氏名】 | 経営企画部長 国門 量祐 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都新宿区富久町16番６号西倉ＬＫビル２階 |
| 【電話番号】 | 03-5312-6247 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 管理部長 米山 実香 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 ( 東京都中央区日本橋兜町２番１号 ) |
E33948 65770 株式会社ベストワンドットコム Bestone.Com Co.,Ltd 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true cte cte 2019-08-01 2020-07-31 FY 2020-07-31 2018-08-01 2019-07-31 2019-07-31 1 false false false E33948-000 2020-10-28 E33948-000 2015-08-01 2016-07-31 E33948-000 2016-08-01 2017-07-31 E33948-000 2017-08-01 2018-07-31 E33948-000 2018-08-01 2019-07-31 E33948-000 2019-08-01 2020-07-31 E33948-000 2016-07-31 E33948-000 2017-07-31 E33948-000 2018-07-31 E33948-000 2019-07-31 E33948-000 2020-07-31 E33948-000 2015-08-01 2016-07-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E33948-000 2016-08-01 2017-07-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E33948-000 2017-08-01 2018-07-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E33948-000 2018-08-01 2019-07-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E33948-000 2019-08-01 2020-07-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E33948-000 2016-07-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E33948-000 2017-07-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E33948-000 2018-07-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E33948-000 2019-07-31 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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
| 回次 | 第11期 | 第12期 | 第13期 | 第14期 | 第15期 | |
| 決算年月 | 2016年７月 | 2017年７月 | 2018年７月 | 2019年７月 | 2020年７月 | |
| 売上高 | (千円) | 937,267 | 1,196,589 | 1,587,520 | 2,173,845 | 1,111,508 |
| 経常利益又は経常損失（△） | (千円) | 5,659 | 51,829 | 115,508 | 131,263 | △68,890 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | (千円) | 4,987 | 34,646 | 77,308 | 84,203 | △52,595 |
| 包括利益 | (千円) | 4,556 | 35,400 | 77,012 | 83,855 | △55,629 |
| 純資産額 | (千円) | 145,015 | 277,559 | 653,341 | 713,382 | 668,690 |
| 総資産額 | (千円) | 657,576 | 1,132,351 | 2,146,486 | 2,855,297 | 2,747,610 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 149.19 | 259.89 | 536.41 | 579.86 | 538.70 |
| 1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失（△） | (円) | 5.13 | 35.35 | 69.15 | 68.62 | △42.39 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | (円) | ― | ― | 66.01 | 66.75 | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 22.05 | 24.51 | 30.44 | 24.98 | 24.34 |
| 自己資本利益率 | (％) | 3.49 | 16.40 | 16.61 | 12.32 | △7.61 |
| 株価収益率 | (倍) | ― | ― | 80.19 | 53.19 | △28.31 |
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | 63,977 | △9,884 | 123,064 | 171,599 | △269,403 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | △11,495 | △23,415 | △4,824 | △208,290 | △26,790 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | 107,393 | 310,951 | 769,766 | 241,120 | 502,671 |
| 現金及び現金同等物 の期末残高 |
(千円) | 386,319 | 666,633 | 1,554,933 | 1,759,261 | 1,964,653 |
| 従業員数 〔ほか、平均臨時 雇用人員〕 |
(名) | 12 〔3〕 |
16 〔5〕 |
22 〔5〕 |
25 〔6〕 |
26 〔7〕 |
(注) １．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．第11期及び第12期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、新株予約権の残高はありますが、当社株式は非上場のため期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。第15期の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在するものの1株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
３．2018年２月８日付で普通株式１株につき60株の割合で株式分割を、2019年２月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っておりますが、第11期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。
４．当社株式は2018年４月25日に東京証券取引所マザーズ市場に上場したため、第13期連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益は、新規上場日から連結会計年度末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。
５．第11期及び第12期の株価収益率は当社株式が非上場であるため記載しておりません。 #### (2) 提出会社の経営指標等
| 回次 | 第11期 | 第12期 | 第13期 | 第14期 | 第15期 | |
| 決算年月 | 2016年７月 | 2017年７月 | 2018年７月 | 2019年７月 | 2020年７月 | |
| 売上高 | (千円) | 937,267 | 1,179,718 | 1,572,071 | 2,150,506 | 1,079,851 |
| 経常利益又は経常損失（△） | (千円) | 5,659 | 51,209 | 116,202 | 134,617 | △71,770 |
| 当期純利益または当期純損失（△） | (千円) | 3,143 | 34,205 | 78,182 | 88,468 | △52,879 |
| 資本金 | (千円) | 83,500 | 132,072 | 281,457 | 286,836 | 292,483 |
| 発行済株式総数 | (株) | 8,100 | 8,900 | 609,000 | 1,243,800 | 1,254,960 |
| 純資産額 | (千円) | 143,170 | 275,274 | 651,931 | 716,237 | 671,261 |
| 総資産額 | (千円) | 651,072 | 1,126,723 | 2,144,626 | 2,725,105 | 2,626,731 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 147.30 | 257.75 | 535.25 | 582.18 | 540.77 |
| １株当たり配当額 (１株当たり中間配当額) |
(円) | ― (―) |
― (―) |
― (―) |
― (―) |
― (―) |
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） | (円) | 3.24 | 34.90 | 69.93 | 72.10 | △42.61 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | (円) | ― | ― | 66.76 | 70.13 | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 21.99 | 24.43 | 30.40 | 26.28 | 25.55 |
| 自己資本利益率 | (％) | 2.22 | 16.35 | 16.86 | 12.93 | △7.62 |
| 株価収益率 | (倍) | ― | ― | 79.29 | 50.63 | △28.16 |
| 配当性向 | (％) | ― | ― | ― | ― | ― |
| 従業員数 〔ほか、平均臨時 雇用人員〕 |
(名) | 12 〔3〕 |
16 〔5〕 |
22 〔5〕 |
25 〔6〕 |
26 〔7〕 |
| 株主総利回り (比較指標： 配当込みTOPIX) |
(％) | ― | ― | ― | 65.8 | 21.6 |
| (％) | (―) | (―) | (―) | (91.4) | (98.1) | |
| 最高株価 | (円) | ― | ― | 15,800 | 4,090 (12,370) |
5,410 |
| 最低株価 | (円) | ― | ― | 9,380 | 2,150 (2,052.5) |
997 |
(注) １．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．第11期及び第12期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、新株予約権の残高はありますが、当社株式は非上場のため期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。第15期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在するものの1株あたり当期純損失であるため記載しておりません。
３．2018年２月８日付で普通株式１株当たり60株の割合で株式分割を、2019年２月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。第11期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益、潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。
４．当社株式は2018年４月25日に東京証券取引所マザーズ市場に上場したため、第13期事業年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益は、新規上場日から事業年度末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。
５．第11期及び第12期の株価収益率は当社株式が非上場であるため記載しておりません。
６．当社は2018年４月25日に東京証券取引所マザーズ市場に上場いたしましたので、それ以前の株主総利回り、比較指標については記載しておりません。
７．最高株価及び最低株価は、東京証券取引所マザーズ市場におけるものです。ただし、当社株式は、2018年４月25日から東京証券取引所マザーズ市場に上場されており、それ以前の株価については該当事項はありません。また、当社は2019年２月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っており、第14期の株価については、当該株式分割後の最高株価及び最低株価を記載し、（ ）内に株式分割前の最高株価および最低株価を記載しております。 ### ２ 【沿革】
当社の創業者である米山実香（現 取締役管理部長）は2005年９月に国内外のクルーズ乗船券の販売を目的とした株式会社ベストワンドットコムを設立いたしました。その後、2012年２月に代表取締役社長を米山実香から現 代表取締役社長である澤田秀太に変更し、現在に至っております。
当社設立以後の当社グループに係る沿革は、次のとおりであります。
| 年 月 | 事 項 |
| 2005年９月 | 国内外のクルーズ乗船券の販売を目的とした株式会社ベストワンドットコムを渋谷区松濤に資本金1,050万円で設立 |
| 2005年12月 | 東京都へ第３種旅行業登録（東京都知事登録旅行業第3-5693号） |
| 2006年１月 | オンライン旅行予約サイト「ベストワンクルーズ」運用開始 |
| 2009年７月 | 本社を港区六本木５丁目に移転 |
| 2013年７月 | 資本金を3,350万円へ増資 |
| 2013年７月 | 本社を新宿区新宿６丁目移転 |
| 2014年９月 | 資本金を8,350万円へ増資 |
| 2014年９月 | ハネムーンクルーズ専門サイト「HUNEMOON」オープン |
| 2014年12月 | 観光庁へ第１種旅行業に変更登録（観光庁長官登録旅行業第1980号）し、自社企画旅行を販売開始 一般社団法人日本旅行業協会（JATA）へ加盟 |
| 2015年６月 | 本社を新宿区新宿５丁目に拡大移転 |
| 2016年３月 | 株式会社ファイブスタークルーズ（現連結子会社）を完全子会社化 |
| 2017年７月 | 資本金を１億3,207万円へ増資 |
| 2017年８月 | 本社を新宿区富久町に拡大移転 |
| 2017年11月 | 株式会社アドベンチャーと販売業務提携 |
| 2018年４月 | 東京証券取引所マザーズに当社株式上場 |
| 2018年５月 | 株式会社NTTドコモと販売業務提携 |
| 2018年12月 | 株式会社えびす旅館（現連結子会社）を完全子会社化 |
| 2019年５月 | プライバシーマーク取得 |
| 2020年７月 | 国内旅行事業の開始 |
| 2020年７月 | 電気力小売事業の本格的開始 |
当社グループは、当社（株式会社ベストワンドットコム）及び当社の連結子会社２社（株式会社ファイブスタークルーズ、株式会社えびす旅館）によって構成されております。当社および株式会社ファイブスタークルーズは、クルーズ旅行に特化したオンライン旅行会社として、主に個人顧客をターゲットに、海外・国内クルーズの乗船券やパッケージ旅行の販売を行っております。
また、顧客のニーズに応えるべく、クルーズ旅行に必要な航空券、ホテル、送迎、オプショナルツアーなど様々な旅行商品を提供しております。
株式会社えびす旅館は、京都駅前にて宿泊施設の運営を行っております。９室の宿泊特化型ホテルとして、主に外国人旅行客に向けた予約販売を行っております。
当社グループは、全セグメントの売上高の合計額、営業損益の合計額に占める「旅行業」の割合がいずれも90%を超えるため、セグメント情報は記載せず主要な事業についてその特徴を記載します。
（当社グループの特徴）
(1) インターネット販売
当社グループでは、国内を含む世界中のクルーズ乗船券やパッケージ旅行を、当社WEBサイトへの掲載、WEBサイトへの集客によって販売しており、店舗を運営しておりません。
販売チャネルをインターネットに限定し、お客様とのやり取りについては、メール及び電話を主な手段とすることで店舗運営にかかる固定費等のコスト削減を図っております。
(2) オンライン予約対応
当社グループでは、専門スタッフによるお客様のサポートに加え、24時間対応のオンライン予約を強化しており、クルーズ乗船券やパッケージ旅行の空室料金照会と予約が24時間いつでも可能です。
空室や料金の問い合わせを行い、その回答を以て検討を始める、という従来の検討行動では、営業時間や連絡手段、場所による制約がありましたが、オンラインでの空室料金照会と予約受付は、曜日や時間を問わず検討、予約したいというお客様のニーズに対応しております。
(3) 多様な商品ラインナップとAPI連携
当社グループでは、お客様が検索できる商品の拡充を図るため、国内外の75社（2020年９月30日時点）の船会社と契約し、当社WEBサイトへのコース登録総数は約30,000コース（2020年９月30日時点）となっております。また、複数の船会社とのAPI連携（注）を行うことにより、従来のコース登録に必要とした作業時間削減と、提携船会社が掲載している全てのコースが当社WEBサイトへ自動で掲載され、リアルタイムな空室状況及び料金の反映が実現しており、API連携によるコース登録数は5,849コース（2020年９月30日時点）となっております。
また、当社グループでは、クルーズ乗船券の取扱い（手配旅行）により、価格帯や期間などのお客様の多様なニーズへの対応が可能であり、パッケージツアー（募集型企画旅行）が主体の他社との差別化を図っております。
船会社とのAPI契約（2020年９月30日時点）
| 提携船会社 | 掲載コース数 |
| MSCクルーズ（イタリア） | 1,451 |
| ロイヤルカリビアンインターナショナル（アメリカ） | 1,075 |
| コスタクルーズ（イタリア） | 804 |
| ウインドスタークルーズ（アメリカ） | 642 |
| ノルウェージャンクルーズライン（アメリカ） | 634 |
| セレブリティクルーズ（アメリカ） | 491 |
| カーニバルクルーズ（アメリカ） | 364 |
| アザマラクルーズ（アメリカ） | 194 |
| オーシャニアクルーズ | 84 |
| プルマントゥールクルーズ（スペイン） | 78 |
| シルバーシークルーズ（モナコ） | 26 |
| セレスティアルクルーズ（ギリシャ） | 5 |
| カンパニードゥポナン（フランス） | 1 |
| 合計 | 5,849 |
(注) API連携とは、Application Programming Interfaceの略で、ソフトウェアコンポーネントが互いにやり取りするのに使用するインターフェースのこと。具体的には船会社各社が持つ予約システムの機能や情報を当社WEBサイトで利用することをいいます。
(4) 独自商品
当社は、旅行業法に基づく第一種旅行業者に登録しており、自社でクルーズツアーを企画しております。
国内外の多くの船会社との契約を背景にしたコース選択の多様さや、インターネット販売ならではの機動力を生かし、船会社特別料金を反映した期間限定ツアーなどを発表し、多くのお客様にご利用を頂いています。
(5) 専門スタッフによる接客・提案
当社グループは、クルーズ旅行に関して、提案経験の豊富なスタッフがお客様のサポートを行っております。
近年、インターネットの普及により、個人が能動的に様々な情報を検索、取得、発信することが可能となりましたが、クルーズ旅行に関する情報が普及しておらず、購買経験が無いお客様も多いことから、旅行会社によるアドバイスや商品提案に一定のニーズがあると把握しております。
このニーズに応えるため、24時間対応のオンライン予約と、専門スタッフによるメールや電話対応を２つの柱とすることで、初めてクルーズを検討するお客様にも安心のサポートを提供しています。
多店舗運営ではなく１拠点ですべての接客対応を行うことにより、商品知識や接客・提案に関する知識が共有蓄積されやすく、専門性を高めやすい販売体制となっております。
また、取引船会社による社内研修会の定期開催や、入社後半年以内の乗船研修など、教育訓練にも注力し、他社との差別化を図っております。
(6) IT・マーケティングの強みとその内製化
インターネット販売を支えるのが、技術力とマーケティング力であります。そのため、旅行の企画や手配等の業務だけでなく、WEBサイト構築やWEBマーケティングに関わる主要業務を内製化しております。
開発経験豊富なエンジニアの採用により、当社WEBサイトのユーザビリティや各種機能について日常的に向上を図るとともに、船会社とのAPI連携や、その他の商品登録のスピード化などに取り組んでおります。
また、マーケティングについても広告代理店等を利用せず、自社で蓄積した経験・知識を活用して、WEBマーケティングによる集客や利用顧客のリピーター化の向上を図っております。
（当社グループの主な運営サイト）
(1) ベストワンクルーズ
ベストワンクルーズは、国内外のクルーズ乗船券とパッケージツアーをオンラインで検索、予約可能なサイトであります。乗船券、自社企画ツアーの販売に加え、各提携旅行会社企画のパッケージツアーを販売する為、取扱いコース数は約30,000コース（2020年９月30日時点）が登録されております。
(2) フネムーン
ハネムーンを検討しているカップルへ向けたクルーズ専門サイトです。ハネムーンにかける日数、予算などの調査に基づき、若年層でも楽しめるクルーズコースに限定して紹介しております。
ベストワンクルーズとは別サイトとして独自のマーケティングを行うことで、当初クルーズを検討していなかったハネムーナーへもアプローチし、クルーズ旅行認知の向上を図っております。
(3) ファイブスタークルーズ
高級船専門のクルーズ旅行会社として、子会社（株式会社ファイブスタークルーズ）が運営しております。「すべてのお客様に初めての感動体験を」を謳い、クルーズ旅行を身近な旅行スタイルとして提案する当社とは対照的に、社名通り５つ星のラグジュアリー客船(注)と、その他の客船のスイートに限定して富裕層、シニア向けに販売を行っております。
これにより様々な顧客属性、嗜好に対応できる販売体制をグループで構築しております。
(注) 具体的には以下の船会社を指します。（「クルーズ教本」日本外交客船協会/日本旅行業協会 より）
キュナードライン、シーボーンクルーズライン、リージェントセブンシーズ、クリスタルクルーズ、シルバーシークルーズ、ハパグロイドクルーズ
［事業系統図］
### ４ 【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 (千円) |
主要な事業 の内容 |
議決権の所有 (又は被所有) 割合(％) |
関係内容 |
| (連結子会社) | |||||
| 株式会社ファイブスタークルーズ | 東京都新宿区 | 20,000 | 旅行業 | 100.0 | 役員の兼務３名 管理業務の業務受託 |
| 株式会社えびす旅館 | 京都府京都市南区 | 1,000 | 旅館業 | 100.0 | 役員の兼務１名 |
(注) １．有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。
２．特定子会社に該当する会社はありません。 ### ５ 【従業員の状況】
(1) 連結会社の状況
当社グループは旅行業の単一セグメントであるため、部門別に記載しております。
2020年７月31日現在
| 部門の名称 | 従業員数(名) | |
| 旅行部 | 21 | (7) |
| 経営企画部 | 1 | |
| 管理部 | 4 | |
| 合計 | 26 | (7) |
(注) 従業員数は就業人員であり、臨時従業員数は（ ）内に年間平均雇用人数を外数で記載しております。
(2) 提出会社の状況
2020年７月31日現在
| 従業員数(名) | 平均年齢(歳) | 平均勤続年数(年) | 平均年間給与(千円) | |
| 26 | (7) | 30.0 | 2.7 | 3,295 |
2020年７月31日現在
| 部門の名称 | 従業員数(名) | |
| 旅行部 | 21 | (7) |
| 経営企画部 | 1 | |
| 管理部 | 4 | |
| 合計 | 26 | (7) |
(注) １．従業員数は就業人員（使用人兼務役員の人数を含みます）であり、臨時従業員数は（ ）内に年間平均雇用人数を外数で記載しております。
２．平均年齢及び平均勤続年数は、一般従業員におけるものであり、臨時従業員を含めてのものではありません。
３．平均年間給与は、一般従業員におけるものであり、臨時従業員を含めてのものではありません。なお、平均年間給与には賞与及び基準外賃金を含んでおります。
(3) 労働組合の状況
当社グループには、労働組合は結成されておりませんが、労使関係は安定しております。
0102010_honbun_0852500103208.htm
第２ 【事業の状況】
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 会社の経営の基本方針
「クルーズ旅行・船旅を通じて全てのお客様に初めての感動体験を」「Life Change Experience」「クルーズをもっと身近にもっと手軽に」を会社理念に定め、若年層や、まだクルーズに乗船したことが無い旅行者に向けて、気軽に安心してクルーズ旅行に行くための環境づくりを行い、新しい旅行スタイルを経験するきっかけを提供していきたいと考えております。
当社グループは世界中の船会社と提携し、旅行者がインターネットを通じて手軽にクルーズ・チケットを入手できるサービスを提供しております。これにより、カリブ海・地中海等の海外主要クルーズ・スポットへの長期間・高価格な豪華客船ツアー等の提案のみに留まらず、旅行者のニーズに合った国内外様々な目的地への多様な旅行期間・価格帯のクルーズ・チケットの選択を可能としております。
2019年の世界のクルーズ旅行者数が3,000万人を超えることが予想される中(出所：Cruise Lines International Association, 2020 STATE OF THE CRUISE INDUSTRY OUTLOOK）、同年の日本のクルーズ旅行者数は35.7万人（出所：国土交通省「2019年の我が国のクルーズ等の動向（調査結果）について」）とまだ少なく、日本のクルーズ旅行市場の成長の余地は大きいと考えています。当社は移動・宿泊・食事・娯楽が一体となったクルーズならではの非日常的な感動体験を、身近な旅行の選択肢の一つとして広く一般の皆様に提供することで、日本のクルーズ旅行市場を開拓してまいります。
(2) 目標とする経営指標
当社グループは、事業を継続的に発展させていくためには、売上高を増加させ、適正な利益確保を図っていくことが必要であると考え、「売上高」及び「営業利益」を重要な経営指標として捉え、その向上を図る経営に努めてまいります。
なお、当社グループにおける売上高とは、旅行取扱高総額を指します。
(3) 中長期的な会社の経営戦略
当社グループは、取扱い船会社やツアーのラインナップ数を大きな競合差別化要因としておりますが、広く一般旅行者に同様の認知を得るまで、さらに強みを磨いてまいります。具体的には、添乗員同行ツアー等のオリジナルツアーの品質・コース数両面での改善、チャータークルーズなど独自商品への挑戦、総代理店業務(日本市場における独占的または排他的な販売代理店)を含めたまだ日本で取扱いの無い外国船の取扱い開始、船会社との関係強化による各種割引料金・船上特典・セミナー開催などを進める計画となります。
また、クルーズをより身近な存在にしていくため、WEBサイトやスマートフォンアプリでのオンライン予約などの利便性向上、新サイトの立ち上げなどにも力を入れてまいります。現在、当社顧客の内、50歳代以下の割合は59.6％（2019年７月期）と、国内クルーズ旅行者全体の同40.0％（出所：Cruise Lines International Association, 2018 ASIA CRUISE TRENDS）と比べて高く、今後も上記施策により若年層・中堅層顧客に訴求してまいります。また、シニア層に対しては電話オペレーターによるフォローをより充実させ、世代を問わず顧客の取り込みを図ります。
(4) 会社の対処すべき課題
これからの旅行業界は、店舗を中心とした営業を展開する旅行会社及びインターネットを中心としたオンライン旅行会社、さらには店舗中心の旅行会社によるインターネット販売の拡販により、旅行会社間の競争がより一層激しくなるものと思われます。さらには、スマートフォン等の通信端末の進化や様々なオンラインメディアの誕生により、今までとは異なるマーケティング機会や新たな技術が日々登場しております。そのような中、当社グループが対処すべき主な課題は以下のとおりです。
a. システム強化
当社グループではオンライン完結型の予約システムを稼働させ、24時間の受付体制を整備しておりますが、対象商品の拡充や、サーバー機能の増強など、引き続きオンライン予約システムの強化を推進してまいります。また、ユーザーが見やすく使い勝手の良いウェブサイトやスマートフォンアプリの開発によりお客様の利便性を高めつつ、AIに代表される新技術の導入で業務効率化を図るIT投資に引き続き注力してまいります。
ｂ. インバウンド需要への対応
国土交通省発表の「訪日クルーズ旅客数及びクルーズ船の寄港回数（2019年速報値）」によると、クルーズ船による外国人入国者数は2019年に215.3万人（前年比87.8%）となり、2018年に引き続き調整局面となっておりますが、これは一時的であり、再び成長局面に入ることが予想されます。
当社は2018年12月に多言語サイト「Cruisebookjapan」を立ち上げておりますが、現在は業績への貢献はわずかであります。注力マーケット（言語）の選定、マーケティング施策の投入を行い、計画的な事業展開、業績貢献の見通しを立てることが必要であると考えております。語学が堪能な人材、海外WEBマーケティングに長けた人材など、外国人も含めたグローバル人材の採用に力を入れてまいります。
c. 人材の確保及び育成
当社グループの事業を拡大していくためには、オンラインで予約完結する利便性の高いウェブサイトを構築する優秀なエンジニアの確保と、オンライン受付では対応できないニーズに応えるための、クルーズの案内に高い専門性を持ったスタッフの確保と育成が重要な課題であると認識しております。
当社グループでは、船会社とのAPI連携や、WEBサイトの新機能開発など実サービスの開発の中でエンジニアに対して多くの教育機会を設けており、旅行部のスタッフについても、船会社による座学研修や、入社後随時行われる乗船研修などの教育を通じて接客対応の知識習得の機会を設けておりますが、エンジニアの能力向上と、専門性の高い接客対応に関する育成を引き続き強化してまいります。
d. マーケティングの進化
スマートフォン、タブレットなどの情報端末の進化、日常へのSNS（ソーシャルネットワーキングサービス）の浸透、新たなオンラインメディアの登場などにより、消費者のインターネット上での購買行動が変化していくことが予想されます。その結果、中長期的にはこれまでのインターネット上での広告手法や外部ポータルサイトを通じての集客が通用しなくなり、これまでとは異なるマーケティング手法への迅速な対応が課題であると認識しております。
当社グループでは、SEO対策、リスティング広告、ディスプレイ広告、SNSなど様々なマーケティング手法をできる体制を構築してまいりましたが、今後も、現在の手法にとらわれることなく新たなマーケティング方法を模索してまいります。
e. ブランドの認知度向上
旅行商品は、個人消費の中でも比較的単価が大きいこともあり、旅行会社の選択には旅行会社の信頼性および信用力も重要な要素であり、また、業務提携や仕入れなどの対法人取引、条件交渉に際しても、当社グループの信頼性および信用力が重要な要素となります。当社グループの提供するサービスの利用拡大と、継続的な企業価値の向上を実現していくには、当社グループの知名度の向上、信頼性および信用力の向上が重要な課題であると認識しております。
当社グループのブランド認知及び信頼性を高めるため、費用対効果を見極めながら、コーポレートサイトでの情報発信やメディアへの露出など、積極的な広告宣伝活動、広報活動に取り組んでまいります。
f. リピーター顧客の強化
当社グループでは、クルーズ市場の拡大に合わせて、クルーズ旅行をはじめて体験する新規顧客の獲得に注力してまいりました。クルーズ市場の拡大、認知の向上のため、引き続き新規顧客を対象としたマーケティング活動を行いますが、当社グループの安定的かつ継続的な事業拡大のため、これまで当社グループを利用した顧客に継続的に利用してもらうための施策を強化することが重要な課題であると認識しております。
既存顧客のニーズに合った旅行提案を行うことや、リピーター向けの割引や特典の付与などで積極的な囲い込みを行い、顧客基盤の強化を進めてまいります。
g. 新規事業の強化
2020年７月より、新規事業として、国内旅行事業をスタートさせており、今秋冬を目途にWEBサイトのリリースを予定しております。当サイトでは、今までにない新しい旅行サービスの提供を検討しております。また、電力小売事業においても、同年同月より、オンライン完結型のWEBサイトをオープンするなど本格的に事業をスタートさせております。両事業において、これまでのクルーズ事業で培ったベストワンブランドとは別で新たにブランディングしていく必要があり、WEBサイトへの集客が喫緊の課題となりますので、初期段階においては、広告戦略等のマーケティング活動を強化してまいります。
h. 新型コロナウイルス感染症への対応
新型コロナウイルス感染症の今後の状況次第で、クルーズの再開時期が変わり、通期の業績に影響を与える可能性があります。そのため、運航再開の見通しが立った時点でタイムリーに広告戦略等の動きがとれるよう、各船会社との連携強化を図ってまいります。
### ２ 【事業等のリスク】
以下において、当社グループの事業展開その他に関してリスク要因となる可能性があると考えられる主な事項を記載しております。また、必ずしも、そのようなリスク要因に該当しない事項につきましても、投資家の判断上、重要であると考えられる事項については、投資家に対する積極的な情報開示の観点から以下に開示しております。当社グループは、これらのリスク発生の可能性を十分に認識した上で、発生の回避及び発生した場合の対応に努める方針ではありますが、当社株式に関する投資判断は、本項及び本書中の本項以外の記載事項を慎重に検討した上で行われる必要があると考えております。なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社グループが判断したものであり、将来において発生の可能性があるすべてのリスクを網羅するものではありません。
(1) 旅行市場について
旅行市場は、国内では観光庁主導のもと市場拡大へ向けた様々な施策が行われております。当社グループは、日本及び急速に成長するアジアをはじめとする世界の旅行市場は今後も中長期的に拡大していくものと想定しております。
しかしながら、日本を含めて世界的な感染症の発生・蔓延、天候の変動、及び景気の悪化等により社会的に消費者の旅行に対する意欲が減退した場合、テロや戦争などの世界情勢の変化や自然災害、事故等による観光インフラへの被害が起きた場合、急激な為替相場変動による世界情勢の混乱等が発生した場合には、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
(2) 電子商取引の普及について
世界における電子商取引は、インターネットの普及及びスマートフォンやタブレット型端末機器の普及による利便性の向上に伴い市場規模が拡大し、当社グループでは今後も電子商取引が発展するものと考えております。
国内旅行会社のインターネット販売比率は上昇傾向にあり、世界の旅行市場でもオンラインの販売比率は高い傾向にあります。当社グループは、今後も当該傾向は継続し、益々インターネット販売比率が高まっていくものと見込んでおります。
しかしながら、電子商取引に関する新たな規制の導入や何らかの予期せぬ要因により、当社グループの期待どおりに電子商取引の普及が進まない場合には、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。
(3) 競合他社の影響について
クルーズ旅行は、大手を含めた総合旅行会社の多くが、数ある旅行商品の一部として販売を行っております。そのような中、当社グループは、旅行商品の中でもクルーズ旅行に専門特化して多くの商品提案を行うことにより、顧客の選択肢を広げ、専門的なサポートを提供し、顧客からの評価を獲得してまいりました。また、船会社との協力関係により、独自の仕入れルートも構築しております。
しかしながら、有力な競合企業や新興のベンチャー企業が、その資本力、営業力、技術力等を活用してクルーズ商品の販売に取り組み、当社の想定している以上に競争が激化した場合には、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。
(4) インターネットの直販化について
当社グループは、船会社から乗船券を仕入れて販売を行っております。近年のインターネットの発達により、航空券予約やホテル予約などでは、エンドユーザーへの直販が年々増加傾向にあります。一方、国内のクルーズ乗船券販売においては、商品認知も低いことから、旅行代理店のサポートを前提とした販売がその多くを占めています。
そのような中、当社グループでは、船会社横断での検索や一覧、圧倒的な選択肢の数など、直販サイトでは実現が難しい部分での利便性を高め、成長を図ってまいります。
しかしながら、他の旅行商品に見られるように、クルーズに習熟した旅行者が増え、船会社サイトでの直接購入を嗜好する旅行者が増えた場合には、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
(5) システム障害について
当社グループのサービス提供は主にインターネット環境において行われております。そのため、当社グループはサービスの安定供給を図るためのセキュリティ対策と、コンピューターウイルス等の侵入やハッカーによる妨害等を回避するために必要と思われる対策をとっております。
しかしながら、あらゆる可能性を想定して対策を施すことは困難であり、当社グループの想定しないシステム障害やサービスの妨害行為等が発生した場合には、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。
(6) 個人情報保護について
当社グループは、当社グループのサービスを提供するに当たり、顧客の個人情報（氏名、メールアドレス、生年月日、性別、住所、電話番号）を取得し、サーバーに記録しております。
これらの個人情報の管理は、当社グループにとって重要な責務と考え、顧客に安心かつ快適にサービスを利用してもらうため、顧客のプライバシーとその保護について「プライバシーポリシー」、「個人情報保護規程」を定め、適切な保護措置を講じる体制の整備を進めてまいりました。結果、2019年５月には日本情報経済社会推進協会（JIPDEC）より、「プライバシーマーク」の認定を受けております。
しかしながら、これらの情報が何らかの理由によって外部に流出した結果、当社グループの信用力の低下を招いた場合には、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。
(7) 既存事業拡充及び新規事業展開について
当社グループは今後、既存サイトの機能追加や、他社との提携による顧客基盤の拡大、航空券やホテルなど現在の事業と関連のある分野への事業拡大を図ることを予定しておりますが、安定して収益を生み出すには、一定の時間がかかることが予想されるため、結果として当社グループ全体の収益が一時的に悪化する可能性があります。また、これらの事業が必ずしも当社グループの目論見どおりに推移する保証はなく、その場合には当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
(8) 在庫リスクについて
当社グループが行う取引は、顧客の予約に対して仕入を行う受注発注型の為、一部取引を除き在庫をほとんど保有しておりません。しかしながら、今後においては在庫を伴うチャータークルーズを催行することにより、独自商品の企画やリピーターの囲い込みを積極的に行うことを、成長戦略のひとつとしております。
実施においては、過去の販売統計分析から十分な計画を基に仕入を行い、当社のマーケティングや販売ノウハウを駆使した販売を行いますが、予測不能な市場環境の変化等により、計画を大きく下回る販売となった場合には、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
(9) 法的規制について
当社グループの運営しているオンライン旅行サイトは旅行業法第２条に定める旅行業に該当し、当社は、第一種旅行業者の登録を行っており、５年毎の更新が義務付けられております。当社が旅行業法第６条で定める登録拒否事由に該当して更新を行うことができない場合、または、旅行業法第19条で定める登録取消事由に該当した場合には、登録の取消しもしくは営業の停止等を命じられる可能性があります。当社には、現時点において登録の取消し等の事由となる事実はないと認識しておりますが、何らかの理由によりこの資格の登録拒否事由等が生じた場合には、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。
当社の旅行業に関する登録事項は以下の通りです。
| 登録区分 | 登録番号 | 有効期限 | 登録行政庁 |
| 第１種旅行業 | 1980号 | 2020年12月13日 | 観光庁 |
また、当社グループの行うオンライン事業においては、知的財産法、不当景品類及び不当表示防止法、特定商取引に関する法律等による法的規制を受けております。
当社グループは、社内の管理体制の構築等によりこれら法令を遵守する体制を整備しておりますが、万一、これら法令に違反する行為が行われた場合若しくは、やむを得ず遵守できなかった場合あるいは行政機関によって当社グループ事業に関わる法令等による規制の改廃や新設が行われた場合には、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。
(10) 特許等知的財産権について
当社グループは第三者の知的財産権を侵害しないように常に留意するとともに、必要に応じて弁護士等の専門家を通じて調査しておりますが、第三者の知的財産権を侵害する結果が生じる可能性は皆無ではありません。
そのため、当社グループが第三者の知的財産権を侵害した場合には、当該第三者から損害賠償請求及び使用差止請求等の訴えを起こされ、結果として当社の事業及び業績に影響を与える可能性があります。
(11) 訴訟発生リスクについて
当社グループでは、コンプライアンス規程及びリスク管理規程を制定し、役職員に対して当該規程を遵守させることで、法令違反等の発生リスクの低減に努めております。しかしながら、当社グループ及び役職員の法令違反等の有無に関わらず、当社グループが扱う乗船券やクルーズツアーにおいてトラブルが生じ、訴訟に発展する可能性があります。提起された訴訟の内容及び結果によっては、多大な訴訟対応費用の発生や企業ブランドイメージの悪化等により、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(12) 代表者への依存について
当社グループの代表取締役である澤田秀太は当社グループ創業者の実弟であり、当社グループの経営方針や事業戦略の決定及びその遂行において極めて重要な役割を果たしております。
当社グループでは取締役会や、役員及び従業員との情報共有や経営組織の強化を図り、同氏に過度に依存しない経営体制の整備を進めておりますが、何らかの理由により同氏が当社グループの業務を行うことが困難となった場合には、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。
(13) 小規模組織であること並びに優秀な人材の確保及び育成について
当社グループは人数規模が小さく、内部管理体制もこのような規模に応じたものとなっております。
当社グループは、今後の事業拡大及び事業内容の多様化等に対応するために、人員の強化及び内部管理体制の充実を図る予定ではありますが、人材の採用等が予定どおり進まなかった場合、または既存の人材が社外に流出した場合、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。
また、当社グループは未だ成長途上にあり、会社運営を円滑に遂行する上で、優秀な人材を適切な時期に確保し、育成する必要があります。そのような人材が適切に確保できなかった場合には、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。
(14) 為替リスクについて
当社グループは、旅行商品の中でも海外旅行の取扱いを主としており、旅行代金の決済に際し外貨建ての取引を行っていることから、外国為替の影響を受けます。仕入価格決定時の為替を基に旅行代金を確定するなど、為替リスクの軽減に努めていますが、完全に回避できるものではありません。
① 円貨換算の変動
具体的には、円高になった場合、仕入価格、売上ともに円貨換算の価格は減少し、売上総利益も減少するため、マイナスの影響を与える可能性があります。逆に円安となった場合は、仕入価格、売上ともに増加し、売上総利益も増加することから業績改善につながる可能性があります。
② 予約傾向による影響
円高時には旅行代金が値下がりすることから、海外旅行の申込みが増加する傾向にあり、当社グループの業績改善につながる可能性があります。逆に円安時には海外旅行の申込みが低調となる傾向があり、業績にマイナスの影響が生じる可能性があります。
(15)会計基準等の変更
当社グループが属する旅行代理店業務では、取扱高を売上高に計上する会計処理と取扱手数料のみを営業収益（売上高）に計上する会計処理が認められておりますが、当社グループでは、取扱高を売上高に計上しております。今後会計基準等が変更となり、取扱手数料のみを営業収益に計上する事に統一された場合には、当社グループの経営成績の年間推移の比較が困難となる可能性があります。
(16)業績の季節変動について
当社グループは、旅行商品を取扱っているため、お客様が長期休暇を比較的に取得しやすい季節に売上高が集中する傾向があります。クルーズ旅行の特性上、欧州や日本発着クルーズのオンシーズンは毎年４月から９月であり、特に、５月のゴールデンウィーク期間及び７月から９月の夏休み期間に取扱い数が集中する傾向にあります。
このため、４月から９月における受注機会の逸失が起きた場合には、業績に影響が生じる可能性があります。
なお、第３四半期、第４四半期については、新型コロナウィルス感染症の影響を受けているため、前期より売上高が減少しております。
| 第14期連結会計年度（自 2018年８月１日 至 2019年７月31日) | |||||
| 第１四半期 連結会計期間 |
第２四半期 連結会計期間 |
第３四半期 連結会計期間 |
第４四半期 連結会計期間 |
通期 | |
| 売上高(千円) | 593,311 | 286,289 | 672,520 | 621,725 | 2,173,845 |
(注) 上記数値には、消費税等は含まれておりません。
| 第15期連結会計年度（自 2019年８月１日 至 2020年７月31日) | |||||
| 第１四半期 連結会計期間 |
第２四半期 連結会計期間 |
第３四半期 連結会計期間 |
第４四半期 連結会計期間 |
通期 | |
| 売上高(千円) | 704,828 | 303,232 | 95,067 | 8,381 | 1,111,508 |
(注) 上記数値には、消費税等は含まれておりません。
(17) 広告宣伝費について
当社グループの事業では、広告を掲載することで集客が図られ売上が増加することから、広告宣伝費は重要な投資であると認識しております。当社としましては、広告宣伝費の支出に関しては、費用対効果を測定し、最適な広告宣伝を実施するように努めておりますが、市場動向、競合動向などの事由により広告宣伝費に対する費用対効果を期待通り得られない場合には、収益性を低下させるなど、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
(18) 配当政策について
当社グループは、経営基盤の長期安定化に向けた財務体質強化及び事業の継続的な発展を目指すべく、内部留保の充実を重要な課題ととらえ、これまで金銭による配当を実施したことはありません。今後株主への配当につきましては、内部留保とのバランスを保ちながら、収益の増加に連動した配当を行うことを基本方針としております。しかしながら、現時点においては、配当の可能性およびその時期については未定であります。
(19) のれんの減損に関するリスク
当社グループは2020年７月末時点で31,864千円ののれんがございます。「固定資産の減損に係る会計基準」では、減損の兆候が認められる資産グループについて、当該資産グループから得られる割引前キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回った場合に帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減額した当該金額を減損損失として計上することとされています。今後事業の収益性が著しく低下し減損損失の計上が必要になった場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(20) 新型コロナウィルス感染拡大に関するリスク
新型コロナウイルスの感染拡大の影響について、今後の広がり方や収束時期等についての統一的な見解は発表されておりません。当社は、SARS等の感染症流行の事例を踏まえ、このような状況が2020年度中を通じて継続することを想定しております。また、国連世界観光機関等が実施する旅行需要の回復時期に関する調査を参考に、当社は新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響については遅くとも2021年度中には解消され、当社グループの取扱高も過年度の水準まで回復することを見込んでおります。しかし、今後の感染者数の急激な増加等により、再度、外出自粛や旅行控えが生じ、当社グループの財政状態及び経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。 ### ３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
（経営成績等の状況の概要）
当連結会計年度における当社グループ（当社及び連結子会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」という。）の状況の概要は次の通りであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当連結会計年度における経営環境は、国内外において、新型コロナウイルス感染症拡大を受け、移動の制限や経済活動の制限等が行われたことにより、大幅に景気が下振れし厳しい状況となりました。
日本のクルーズ旅行市場においては、上期（2019年８月～2020年１月）は、プリンセスクルーズとコスタクルーズの２船が一部時期を除き通年で日本発着クルーズを行い、他の外国客船においても、長期連休などのハイシーズンを目がけたスポット就航が増加していることなどから、気軽に日本から外国船に乗船できる機会が増加し、クルーズ人気が高まりました。当社においても同期間の売上における過去最高を記録しました。しかしながら、下期（2020年２月～７月）に入り、新型コロナウイルス感染症のパンデミックが発生したことにより、世界中のクルーズが軒並み運航中止となり、売上が立たない状況となりました。そんな中、2020年８月以降、MSCクルーズやコスタクルーズがヨーロッパの一部で運航を再開しており、回復の兆しも見えてきております。
新たにプレミアム・ラグジュアリー客船を運行するオーシャニアクルーズ社、シーボーンクルーズ社、シルバーシークルーズ社とPSA（優先販売代理店）契約を行い、仕入れ条件を改善するとともに、システムでコース情報・在庫情報連携を行うなど当社WEBサイトでの商品ラインナップ拡充を引き続き強化してまいりました。また、当社独自の仕入を活かした格安ツアーとして、アジア（シンガポール発着）、エーゲ海（ベニス発着）、カリブ海（マイアミ発着）クルーズなどの自社企画商品の開発を積極的に行い、上期においては、昨対比で大幅に販売数を増やすことができました。
API連携、当社WEBサイトのユーザビリティ改善などの取り組みによって、ユーザー数が大幅に増加しております。また、同時にオンライン予約比率も高まってきており、業務効率の改善や成約率の向上に繋がってきております。
国内旅行事業に関しては、株式会社JTBや株式会社エイチ・アイ・エス等複数の大手旅行会社との提携販売契約を締結し、2020年７月より販売開始を行っております。国内ツアー、ダイナミックパッケージ、バスツアー、ホテル等のお取り扱いをしており、Go To トラベルキャンペーンの登録事業者にも認定されておりますため、すでにご予約をいただいております。
電力小売事業に関しては、2018年より「ベストワンでんきpowered by HTBエナジー」のブランド名でサービス提供を行っておりますが、2020年７月にオンライン完結型のWEBサイトをリリースしたことにより既にお申し込みをいただいております。
子会社のえびす旅館においては、新型コロナウイルス感染症の影響を受け、2020年２月以降、月次の業績は落ち込みましたが、通期での黒字は確保しております。また、2020年４月より休業しておりましたが、同年７月中旬より再開しております。
以上の結果、当連結会計年度の売上高は1,111,508千円（前年同期比48.9％減）、営業損失は60,451千円（前年同期は134,475千円の営業利益）、経常損失は68,890千円（前年同期は131,263千円の経常利益）、親会社株主に帰属する当期純損失は52,595千円（前年同期は84,203千円の親会社株主に帰属する当期純利益）となりました。
なお、当社グループは、全セグメントの売上高の合計額、営業損益の合計額に占める「旅行業」の割合がいずれも90%を超えるため、セグメント情報の記載を省略しております。
（2）キャッシュ・フローの状況
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度における営業活動による資金収支は、269,403千円の支出（前連結会計年度は171,599千円の収入）となりました。これは主に、旅行前受金の減少482,123千円、旅行前払金の減少281,906千円、未収入金の減少74,180千円によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度における投資活動による資金収支は、26,790千円の支出（前連結会計年度は208,290千円の支出）となりました。これは、投資有価証券の償還による収入12,000千円があったものの、固定資産の取得による支出21,290千円、投資有価証券の取得による支出17,500千円があったことによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度における財務活動による資金収支は、502,671千円の収入（前連結会計年度は241,120千円の収入）となりました。これは主に、長期借入金返済による支出550,495千円があったものの、長期借入れによる収入1,042,229千円、新株予約権の行使による株式の発行による収入11,293千円があったことによるものであります。
以上により当連結会計年度における現金及び現金同等物は前連結会計年度に比べて205,391千円増加し、1,964,653千円となりました。
（生産、受注及び販売の状況）
(1) 生産実績及び受注実績
当社グループはオンライン旅行業を営んでおり、生産実績及び受注実績について記載を省略しております。
(2) 仕入実績
当連結会計年度における仕入実績は次の通りです。
| セグメントの名称 | 仕入高(千円) | 前年同期比(％) |
| 旅行業 | 875,015 | 50.8 |
(注) １．金額は、仕入価格によっております。
２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
(3) 販売実績
当連結会計年度における販売実績は次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 販売高(千円) | 前年同期比(％) |
| 旅行業 | 1,111,508 | 51.1 |
(注) １．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
（経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容）
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。なお、文中の将来に関する事項は本書提出日現在において、当社が判断したものであります。
(1) 重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成にあたって、経営者により一定の会計基準の範囲内で見積りが行われている部分があり、資産・負債や収益・費用の数値に反映されています。これらの見積りについては継続して評価し、必要に応じて見直しを行っていますが、見積りには不確実性が伴うため、実際の結果はこれらと異なることがあります。この連結財務諸表の作成にあたる重要な会計方針につきましては、「第５ 経理の状況」に記載しております。なお、新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や収束時期等を含む仮定に関する情報につきましては、第５「経理の状況」の１「連結財務諸表」の「追加情報」に記載しております。
(2) 経営成績の分析
当連結会計年度の売上高は1,111,508千円（前年同期比48.9％減）、営業損失は60,451千円（前年同期は134,475千円の営業利益）、経常損失は68,890千円（前年同期は131,263千円の経常利益）、親会社株主に帰属する当期純損失は52,595千円（前年同期は84,203千円の親会社株主に帰属する当期純利益）となりました。
（売上高）
当連結会計年度の売上高は1,111,508千円（前年同期比48.9％減）となりました。これはクルーズ旅行売上の減少によるものです。
（売上原価、販売費及び一般管理費、営業利益）
売上原価は875,015千円（前年同期比49.2％減）、販売費及び一般管理費は296,945千円（同6.7％減）となりました。これは主に支払手数料が7,223千円減少し、管理諸費が6,904千円減少したことによります。
この結果、当連結会計年度の営業損失は60,451千円（前年同期は134,475千円の営業利益）となりました。
（営業外収益、営業外費用、経常利益）
営業外収益は11,735千円（前年同期比148.4％増）となりました。これは主に助成金収入が4,000千円増加したことによります。
営業外費用は20,174千円（同154.2％増）となりました。これは主に投資有価証券評価損が8,819千円増加したことによります。
この結果、当連結会計年度の経常損失は68,890千円（前年同期は131,263千円の経常利益）となりました。
（特別利益及び親会社株主に帰属する当期純利益）
当連結会計年度は特別利益及び特別損失の計上はありません。
親会社株主に帰属する当期純損失は52,595千円（前年同期は84,203千円の親会社株主に帰属する当期純利益）となりました。これは主に、法人税、住民税及び事業税が46,295千円減少したことによります。
(3) 財政状態の分析
(資産)
当連結会計年度末の総資産は前連結会計年度末に比べて107,686千円減少し、2,747,610千円となりました。これは主に、現金及び預金が193,322千円増加した一方、旅行前払金が281,906千円、未収入金が72,856千円減少したことによります。
(負債)
当連結会計年度末の負債総額は前連結会計年度末に比べて62,994千円減少し、2,078,919千円となりました。これは主に、長期借入金が501,965千円増加した一方、旅行前受金が482,123千円、未払法人税等が32,871千円減少したことによります。
(純資産)
当連結会計年度末の純資産は前連結会計年度末に比べて44,691千円減少し、668,690千円となりました。これは主に、親会社株主に帰属する当期純損失の計上により利益剰余金が52,595千円減少したことによります。
(4) キャッシュ・フローの状況の分析
「第２ 事業の状況 ３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 （２）キャッシュ・フローの状況」に記載の通り、営業活動によるキャッシュ・フローの支出、投資活動によるキャッシュ・フローの支出、財務活動によるキャッシュ・フローの収入の結果、現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べて増加となりました。
当社グループの資本の財源及び資金の流動性について、資金需要の主な要因は、マーケティングにかかる広告費、WEBサービスの開発投資、業容の拡大及び管理体制の充実による人件費の増加をはじめとした販売費および一般管理費であり、自己資金及び金融機関からの借入金により資金調達することとしております。
(5) 経営成績に重要な影響を与える要因について
当社グループは、「第２ 事業の状況 ２ 事業等のリスク」に記載の通り、事業環境、法規制等様々なリスク要因が当社グループの経営成績に重要な影響を与える可能性があると認識しております。
そのため、当該リスクを分散・低減すべく、市場動向に留意しつつ内部管理体制を強化し、優秀な人材を確保育成することで、顧客のニーズを的確にとらえた商品やサービスを、適時に提供してまいります。
(6) 経営戦略の現状と見通し
当社グループの経営理念は「クルーズ旅行・船旅を通じて全てのお客様に初めての感動体験を」であります。
当社グループは現在、クルーズ専門の検索予約サイト「ベストワンクルーズ」の運営を軸として、海外・国内クルーズの乗船券及びパッケージツアーを取扱っておりますが、今後クルーズ旅行の販売・予約経路としてオンラインのシェアが増大していくと予測される中で、更なる情報量、取扱いコース数の充実を図るとともに、ユーザー向け機能の強化などユーザビリティを向上させることで競合優位性を拡大していく必要があります。
また、クルーズ旅行という旅の形態を、現在認知されている一部の旅行者ではなく、より広く多くの旅行者に認知、経験してもらうために、テーマ特化型や、若年層や家族など顧客属性を絞った多サイト展開を行うことや、インバウンドニーズに対応する多言語対応を進めるなどの新たな展開を図る方針です。
また、2020年７月より、国内旅行事業の新規開始とオンライン完結型のWEBサイトをリリースによる電力小売事業の本格的開始を行っております。さらに、M&Aにより参入しました旅館業について、現状はまだ１店舗の小規模事業ですが、今後は多店舗展開を行うことを予定しており、グループ内での事業の多角化を進めることにより、クルーズ事業一本足からの脱却を図ってまいります。
新型コロナウイルスの感染拡大の影響について、当社は、SARS等の感染症流行の事例を踏まえ、このような状況が2020年度中を通じて継続することを想定しております。また、国連世界観光機関等が実施する旅行需要の回復時期に関する調査を参考に、当社は新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響については遅くとも2021年度中には解消され、当社グループの取扱高も過年度の水準まで回復することを見込んでおります。
(7) 経営者の問題認識と今後の方針について
当社グループの経営陣は、現在の事業環境及び入手可能な情報に基づき最善の経営方針を立案し、企業価値を最大限に高めるべく努めております。経営者の問題認識と今後の方針については、「第２ 事業の状況 １ 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」に記載しております。 ### ４ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。 ### ５ 【研究開発活動】
該当事項はありません。
0103010_honbun_0852500103208.htm
第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当連結会計年度における設備投資の総額は、21,290千円であり、業務システム及びスマートフォンサイトの開発投資であります。
なお、当社グループは単一事業の為、セグメント別の記載を省略しております。
また、当連結会計年度において重要な設備の除却又は売却はありません。 ### ２ 【主要な設備の状況】
(1) 提出会社
2020年７月31日現在
| 事業所名 (所在地) |
設備の 内容 |
帳簿価額(千円) | 従業員数 (名) |
||||
| 建物及び 構築物 |
工具、器具 及び備品 |
ソフト ウエア |
ソフト ウエア 仮勘定 |
合計 | |||
| 本社 (東京都新宿区) |
業務施設 | 5,789 | 477 | 15,599 | 28,200 | 50,067 | 26(７) |
(注) １．上記金額には消費税等は含まれておりません。
２．当社には現在休止中の設備はありません。
３．従業員数の（ ）は年間の平均臨時従業員数を外数で記載しております。
４．本社事業所の建物を賃借しております。年間賃借料は7,749千円であります。
(2) 国内子会社
2020年７月31日現在
| 事業所名 (所在地) |
設備の 内容 |
帳簿価額(千円) | 従業員数 (名) |
||||||
| 建物及び 構築物 |
工具、器具 及び備品 |
土地 (面積 ㎡) |
ソフト ウエア |
ソフト ウエア 仮勘定 |
のれん | 合計 | |||
| （株）えびす旅館 (京都府京都市) |
業務施設 | 67,417 | ― | 76,651 (127) |
― | ― | 31,864 | 175,932 | ― |
(注) １．上記金額には消費税等は含まれておりません。
２．現在休止中の設備はありません。 ### ３ 【設備の新設、除却等の計画】
(1) 重要な設備の新設等
該当事項はありません。
(2) 重要な設備の除却等
該当事項はありません。
0104010_honbun_0852500103208.htm
第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 2,136,000 |
| 計 | 2,136,000 |
| 種類 | 事業年度末現在 発行数(株) (2020年７月31日) |
提出日現在 発行数(株) (2020年10月28日) |
上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 1,254,960 | 1,254,960 | 東京証券取引所 （マザーズ） |
単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 1,254,960 | 1,254,960 | ― | ― |
（注）提出日現在の発行数には、2020年10月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | |
| 決議年月日 | 2015年６月26日 | 2017年７月14日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社取締役 ２ | 当社取締役 ３ 当社従業員 ２ |
| 新株予約権の数(個) ※ | 80（注）１、４ | 117（注）１、４ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※ | 普通株式 9,600 （注）１、４、５ |
普通株式 14,040 （注）１，４，５ |
| 新株予約権の行使時の払込金額(円) ※ | 417（注）２、５ | 1,012（注）２、５ |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 2017年12月27日から2023年６月26日まで | 2019年８月１日から2024年７月31日まで |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円) ※ | 発行価格 417 資本組入額209 （注）５ |
発行価格 1,012 資本組入額 506 （注）５ |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注）３ | （注）３ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 譲渡による新株予約権の取得については、取締役会の承認を要する | 譲渡による新株予約権の取得については、取締役会の承認を要する |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | ― | ― |
※ 当事業年度の末日（2020年７月31日）における内容を記載しております。なお、提出日の前月末（2020年9月30日）現在において、これらの事項に変更はありません。
(注) １．新株予約権１個につき目的となる株式数は、１株であります。
ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調整、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
| 調整後付与株式数 | ＝ | 調整前付与株式数 | × | 分割・併合の比率 |
２．新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後払込金額 | ＝ | 調整前払込金額 | × | １ |
| 分割・併合の比率 |
また、新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株式の発行または自己株式の処分を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後払込金額 | ＝ | 調整前払込金額 | × | 既発行株式数 | ＋ | 新株発行(処分)株式数×１株当たり払込金額 |
| １株当たり時価 | ||||||
| 既発行株式数＋新株発行(処分)株式数 |
３．a 新株予約権者は、権利行使時においても当社、当社子会社又は関連会社の取締役、監査役、従業員のいずれかの地位を有することを要する。ただし、当該新株予約権者の退任又は退職後の権利行使につき正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りでない。
b 新株予約権者が死亡した場合、当該新株予約権者の相続人による権利行使は認めないものとし、当該新株予約権は会社法第287条の規定に基づき消滅するものとする。
c 新株予約権者は、その割り当て数の一部又は全部を行使することができる。ただし、各新株予約権の１個未満の行使はできないものとする。
d 新株予約権者が、当社、当社子会社または関連会社の取締役、監査役、従業員のいずれの地位も有しなくなった場合、当社は取締役会において当該新株予約権者による権利行使を認めることがない旨の決議をすることができる。この場合、当該新株予約権は会社法第287条の規定に基づき消滅するものとする。
４．「新株予約権の数」及び「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」は、退職等の理由により権利を喪失したものを減じた数であります。
５．2018年２月８日付で普通株式１株当たり60株の株式分割を、2019年２月１日付で普通株式１株当たり２株の株式分割を行っております。これにより上表の「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
６．当社が新株予約権を取得することができる事由及び無償取得の条件
a 新株予約権者が権利を行使する条件に該当しなくなった場合はその新株予約権を無償で取得することができる。
b 当社が消滅会社となる合併契約の議案、又は当社が分割会社となる吸収分割契約又は新設分割計画承認の議案、又は当社が完全子会社となる株式交換契約又は株式移転計画承認の議案が当社の株主総会で承認された場合は、新株予約権を無償で取得することができる。 #### ② 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。 ③ 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 2017年７月14日 (注１) |
800 | 8,900 | 48,572 | 132,072 | 48,572 | 48,572 |
| 2018年２月８日 (注２) |
525,100 | 534,000 | ― | 132,072 | ― | 48,572 |
| 2018年４月24日 (注３) |
75,000 | 609,000 | 149,385 | 281,457 | 149,385 | 197,957 |
| 2018年12月１日～ 2019年１月31日 （注４） |
11,700 | 620,700 | 4,878 | 286,335 | 4,878 | 202,835 |
| 2019年２月１日 （注５） |
620,700 | 1,241,400 | ― | 286,335 | ― | 202,835 |
| 2019年２月１日～ 2019年７月31日 （注４） |
2,400 | 1,243,800 | 500 | 286,836 | 500 | 203,336 |
| 2019年８月１日～ 2020年７月31日 （注４） |
11,160 | 1,254,960 | 5,646 | 292,483 | 5,646 | 208,983 |
(注) １．有償第三者割当、発行価格121,430円、資本組入額60,715円
割当先 ＭＩＣイノベーション４号投資事業有限責任組合(650株)、宮前幸央(150株)
２．株式分割（１：60）によるものであります。
３．有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）
発行価格 4,330円
引受価額 3,983.60円
資本組入額 1,991.80円
４．新株予約権の行使による増加であります。
５．株式分割（１：２）によるものであります。 #### (5) 【所有者別状況】
2020年７月31日現在
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満 株式の状況 (株) |
|||||||
| 政府及び 地方公共 団体 |
金融機関 | 金融商品 取引業者 |
その他の 法人 |
外国法人等 | 個人 その他 |
計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数 (人) |
― | 1 | 19 | 13 | 18 | 6 | 1,076 | 1,133 | ― |
| 所有株式数 (単元) |
― | 15 | 474 | 1,284 | 1,118 | 15 | 9,630 | 12,536 | 1,360 |
| 所有株式数 の割合(％) |
― | 0.12 | 3.78 | 10.24 | 8.92 | 0.12 | 76.82 | 100 | ― |
（注）自己株式13,645株は、「個人その他」に136単元、「単元未満株式の状況」に45株含まれております。 #### (6) 【大株主の状況】
2020年７月31日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (株) |
発行済株式 (自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
| 澤田 秀太 | 東京都渋谷区 | 426,200 | 34.33 |
| 米山 実香 | 茨城県水戸市 | 131,200 | 10.57 |
| 有限会社秀インター | 東京都渋谷区松濤１丁目７－26 | 117,400 | 9.46 |
| 諸藤 周平 | 福岡県福岡市中央区 | 42,000 | 3.38 |
| BNY GCM CLIENT ACCOUNT JPRD AC ISG (FE-AC) (常任代理人株式会社三菱UFJ銀行) |
PETERBOROUGH COURT 133 FLEET STREET LONDON EC4A 2BB U.K. (東京都千代田区丸の内２丁目７－１) |
40,573 | 3.27 |
| GOLDMAN SACHS INTERNATIONAL (常任代理人ゴールドマン・サックス証券株式会社) |
PLUMTREE COURT, 25 SHOE LANE, LONDON EC4A 4AU, U.K. (東京都港区六本木６丁目10番１号) |
25,427 | 2.05 |
| 株式会社ＳＢＩ証券 | 東京都港区六本木１丁目６番１号 | 16,500 | 1.33 |
| 小川 隆生 | 東京都江東区 | 12,760 | 1.03 |
| BNYM SA/NV FOR BNYM FOR BNYM GCM CLIENT ACCT E PSMPJ (常任代理人株式会社三菱UFJ銀行) |
125 LONDON WALL LONDON BC2Y5AJ U.K. (東京都千代田区丸の内２丁目７－１) |
11,149 | 0.90 |
| モルガン・スタンレーＭＵＦＧ証券株式会社 | 東京都千代田区大手町１丁目９番７号 | 9,800 | 0.79 |
| 計 | － | 833,009 | 67.11 |
（注）１．当社は、自己株式13,645株を所有しておりますが、上記大株主から除いております。
２．2020年８月３日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、シュバイツェル・インベストメント株式会社が2020年７月31日現在、下記のとおり当社株式を保有しているとの記載がされておりますが、当社として2020年７月31日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。なお、大量保有報告書の変更報告書の内容は以下のとおりです。
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株券等の数 （株） |
株券等保有割合 （％） |
| シュバイツェル・インベストメント株式会社 | 東京都千代田区平河町２－４－14 平河町KSビル | 60,400 | 4.81 |
(7) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2020年７月31日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | |
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式) 普通株式 13,600 |
― | ― | |
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 12,400 | 完全議決権株式であり株主としての権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。 また、単元株式数は100株となっております。 |
|
| 1,240,000 | ||||
| 単元未満株式 | 普通株式 | 1,360 | ― | ― |
| 発行済株式総数 | 1,254,960 | ― | ― | |
| 総株主の議決権 | ― | 12,400 | ― |
（注）単元未満株式には、当社所有の自己株式45株が含まれております。 ##### ② 【自己株式等】
2020年７月31日現在
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 （株） |
他人名義 所有株式数 （株） |
所有株式数の合計 （株） |
発行済み株式数に対する所有株式数の割合（％） |
| (自己保有株式) 株式会社ベストワンドットコム |
東京都新宿区富久町16-６西倉ＬＫビル２階 | 13,600 | ― | 13,600 | 1.08 |
| 計 | ― | 13,600 | ― | 13,600 | 1.08 |
２ 【自己株式の取得等の状況】
| | |
| --- | --- |
| 【株式の種類等】 | 会社法第155条第7号による普通株式の取得 | #### (1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(2) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（千円） |
| 当事業年度における取得自己株式 | 106 | 356 |
| 当期間における取得自己株式 | 26 | 47 |
（注）当期間における取得自己株式には、2020年10月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取による株式数は含めておりません。 #### (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| 株式数（株） | 処分価額の総額 （百万円） |
株式数（株） | 処分価額の総額 （百万円） |
|
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | ― | ― | ― | ― |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | ― | ― | ― | ― |
| 合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | ― | ― | ― | ― |
| その他 | ― | ― | ― | ― |
| 保有自己株式数 | 13,645 | ― | 13,671 | ― |
（注）当期間における保有自己株式数には、2020年10月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。 ### ３ 【配当政策】
当社は、経営基盤の長期安定に向けた財務体質の強化及び事業の継続的な拡大発展を目指すため、内部留保の充実が重要であると考え、会社設立以来、第15期事業年度を含め配当は実施しておりません。しかしながら、株主利益の最大化を重要な経営目標のひとつとして認識しており、今後の株主への剰余金の配当につきましては、業績の推移、財務状況、今後の事業・投資計画などを基に総合的に勘案し、内部留保とのバランスを取りながら検討していく方針であります。ただし、現時点では実現可能性及びその実施時期等については未定であります。
内部留保金については、経営基盤の長期安定に向けた財務体質の強化及び事業の継続的な拡大発展を実現させるための資金として、有効に活用していく所存であります。
なお、当社の剰余金の配当につきましては、期末配当は株主総会が、中間配当は取締役会が決定機関となっております。中間配当につきましては、取締役会の決議によって、毎年１月31日を基準日として中間配当をすることができる旨を定款に定めております。
４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、経営環境が変化する中において、永続的な発展と成長、持続的な企業価値の最大化を目指し、株主をはじめとするすべてのステークホルダーからの信頼を得るため、経営の健全性・効率性・透明性を確保すべく、最適な経営管理体制の構築に努めております。
② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
当社は、社外取締役を含めた取締役会による監督機能に加え、社外監査役を含めた監査役による監督機能の組み合わせが、全体としての経営の監督機能として有効であるとの判断のもと、監査役会設置会社体制を採用しております。
イ 取締役会
当社の取締役会は、代表取締役社長澤田秀太が議長を務めており、取締役小川隆生、取締役野本洋平、取締役米山実香、取締役田渕竜太、取締役高木洋平の取締役６名（うち社外取締役１名）（2020年10月28日現在）で構成され、毎月の定時取締役会のほか、必要に応じて臨時取締役会を開催しております。取締役会では、経営上の意思決定機関として、取締役会規程に基づき重要事項を決議し、取締役の業務執行状況を監督しております。また、社外取締役は、社外の第三者の視点で取締役会への助言及び監視を行っております。会議の運営や議事録作成を行っております。
ロ 監査役会
当社の監査役会は、常勤監査役小笠司朗が議長を務めており、監査役野村宜弘、監査役髙梨良紀の監査役３名（うち社外監査役３名）（2020年10月28日現在）で構成されております。監査役は、毎月１回監査役会を開催し、監査に関する重要事項について情報交換、協議並びに決議を実施しております。監査役は、取締役会に出席し、必要に応じ意見陳述を行うなど、常に取締役の業務執行を監視できる体制となっております。
また、内部監査担当者及び会計監査人と随時情報交換や意見交換を行うほか、定期的に三者によるミーティングを行うなど連携を密にし、監査機能の向上を図っております。
③ 企業統治に関するその他の事項
イ 内部統制システム整備の状況
当社では会社法及び会社法施行規則に基づき、業務の適正性を確保するため「内部統制システムの整備に関する基本方針」を定めております。当方針で定めた内容を具現化するために「職務権限規程」「内部通報規程」等、統制に関連する規定を定期的に見直すとともに、内部監査担当者を中心として、内部統制システムの確立を図っております。
「内部統制システムの整備に関する基本方針」の概要は以下の通りです。
a. 取締役、従業員の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
ⅰ 取締役及び従業員がとるべき行動の規範を示した「企業行動規範」を制定し、取締役及び従業員が法令・定款等を遵守することを徹底する。
ⅱ 取締役会は、取締役及び従業員が法令・定款等の遵守する体制を整備・運用するため、社内諸規程を制定し、随時その有効性を検証する。
ⅲ 取締役会は、「取締役会規程」に則り会社の業務執行を決定する。
ⅳ 代表取締役社長は、取締役会から委任された会社の業務執行の決定を行うとともに、かかる決定、取締役会決議、取締役会規程に従い職務を執行する。
ⅴ 取締役会が取締役の職務の執行を監督するため、取締役は会社の業務執行状況を取締役会に報告するとともに、他の取締役の職務執行を相互に監視・監督する。
b. 取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
ⅰ 取締役の職務の執行に係る情報については、法令及び「文書管理規程」に基づき、適切に作成、保存及び管理するとともに、取締役及び監査役は、これらの文書等を常時閲覧できるものとする。
ⅱ 法令又は取引所適時開示規則に則り必要な情報開示を行う。
c. 損失の危険の管理に関する規程その他の体制
ⅰ 「リスク管理規程」を制定し、代表取締役社長の下、経営企画部が組織横断的リスク状況の監視並びに全社的な対応を行い、各部門所管業務に付随するリスク管理は担当部署が行うこととする。
ⅱ 各部門の責任者は、自部門が整備するリスクマネジメント体制の下、担当職務の業務内容を整理し、内在するリスクを把握、分析、評価した上で適切かつ迅速に対策を実施する。
d. 取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
ⅰ 取締役会規程、職務権限規程を定め、取締役の職務及び権限、責任の明確化を図る。
ⅱ 取締役会を毎月１回定期的に開催するほか、必要に応じて適宜臨時に開催する。
ⅲ 取締役会は、中期目標・経営目標・予算を策定し、代表取締役社長以下取締役はその達成に向けて職務を遂行し、取締役会がその実績管理を行う。
e. 当社並びにその子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
ⅰ 「子会社管理規程」を定め、子会社管理を行う。
f. 監査役がその職務を補助すべき従業員を置くことを求めた場合における当該従業員に関する事項並びにその従業員の取締役からの独立性に関する事項
ⅰ 監査役がその職務を補助すべき従業員を置くことを求めた場合、取締役会は監査役と協議の上、監査役を補助すべき従業員を指名することができる。
ⅱ 監査役が指定する補助すべき期間中は、指名された従業員への指揮権は監査役に委譲されたものとし、取締役の指揮命令は受けないものとする。
g. 取締役及び従業員が監査役に報告するための体制その他の監査役への報告に関する体制
ⅰ 当社及びグループ会社の取締役は、監査役に重要な会議への出席の機会を提供する。
ⅱ 当社及びグループ会社の取締役は、定期的に監査役に対して職務の執行状況を報告する。
ⅲ 当社及びグループ会社の取締役及び従業員は、重要な法令・定款に違反する事実、重要な会計方針、会計基準及びその変更、会社に著しい損害を与える恐れのある事実を発見したときには、速やかに監査役に報告する。
ⅳ 当社及びグループ会社の取締役は、上記ⅱ又はⅲの報告をしたことを理由として取締役又は従業員を不利に取扱ってはならない。
ⅴ 監査役の職務の執行において生じる費用については、会社法第388条に基づくこととし、当社の取締役は、同条の請求に係る手続きを定める。
h. その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
ⅰ 代表取締役社長は監査役と定期的に会合を持ち、監査上の重要課題について情報・意見交換を行う。
ⅱ 内部監査担当は会計監査人及び監査役と定期的に会合を持ち、情報・意見交換を行うとともに、監査役は、必要に応じて会計監査人及び内部監査担当に報告を求める。
i. 反社会的勢力との取引排除に向けた基本的考え方
ⅰ 当社は、a．ⅰに基づく「企業行動規範」において反社会的勢力などと一切関係をもたないことを定め、その順守を取締役及び従業員の義務とする。
ⅱ 当社の取引先についても確認を行うなど、当社は、公共機関等との間で情報収集・交換ができる体制を構築し、反社会的勢力の排除に寄与することを基本方針とする。
ロ リスク管理体制の整備の状況
事業活動全般に生じる様々なリスクに関しては、事前に関連部門においてリスク分析とその対策の検討を行い、必要に応じて外部の専門家に照会を行ったうえで対応するほか、経営戦略上のリスクについては取締役会にて審議を行います。
また、個人情報の保護については最大限の注意を図っており、「個人情報保護規程」を定めて運用を徹底しております。
システム障害につきましても、サービスの安定供給を図るためのセキュリティ対策、ハッカーによる妨害やウィルス侵入を回避するために必要と思われる対策をとっております。
ハ 提出会社の子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
当社では子会社の業務の適正を確保するために、「子会社管理規程」に基づき経営情報を共有できる体制を構築し、経営状況のモニタリングを行っております。
ニ 責任限定契約の内容の概要
当社は、会社法第427条第１項の規定に基づき、取締役（業務執行取締役等を除く）及び監査役との間において、会社法第423条第１項の損害賠償責任について、法令で定める額を限度とする契約を締結することができる旨、定款で定めております。当社は、当該定款の規定に基づき、社外取締役１名、社外監査役３名と責任限定契約を締結しております。
なお、当該責任限定が認められるのは、当該取締役及び監査役が責任の原因となった職務遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
ホ 取締役及び監査役の責任免除
当社では、会社法第426条第１項に基づき、取締役及び監査役が期待される役割を十分に発揮できるよう、取締役会の決議をもって、取締役（取締役であった者を含む）及び監査役（監査役であった者を含む）の損害賠償責任を、法令の限度において免除することができる旨を定款に定めております。
ヘ 取締役の定数
当社の取締役は３名以上とすることを定款で定めております。
ト 取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款に定めております。また取締役の選任決議は累積投票によらない旨を定款で定めております。
チ 株主総会の特別決議要件
当社は、株主総会の円滑な運営を行うことを目的として、会社法第309条第２項に定める特別決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款で定めております。
リ 中間配当
当社は会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって、毎年１月31日を基準日として中間配当を行うことができる旨、定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を可能にするためであります。
ヌ 自己株式の取得
当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議をもって自己株式を取得することができる旨を定款に定めております。これは、経営環境の変化に応じた機動的な資本政策の遂行を可能とするため、市場取引等により自己の株式を取得することを目的とするものであります。
ル 支配株主との取引を行う際における少数株主の保護の方策について
当社代表取締役澤田秀太、当社取締役米山実香の持株比率は、二親等以内の親族の所有株式を合計すると過半数となることから、支配株主に該当いたします。当社は支配株主及び二親等以内の親族との間で取引を行っておらず、今後も取引を行うことは予定しておりませんが、支配株主との取引が生じる場合には、一般の取引と同様に適正な条件のもとに行うことを基本方針とし、少数株主の権利を不当に害することの無いよう、その可否、条件等に付き十分な協議・交渉を行い、職務権限規程に基づき、取締役会において決議を行い、少数株主の保護に努めてまいります。 ### (2) 【役員の状況】
① 役員一覧
男性8名 女性1名(役員のうち女性の比率11.1％)
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有
株式数(株)
代表取締役
社長
澤田 秀太
1981年11月２日
| 2005年４月 | 日興コーディアル証券株式会社（現ＳＭＢＣ日興証券株式会社）入社 |
| 2006年６月 | 澤田ホールディングス株式会社取締役 |
| 2007年９月 | エイチ・エス証券株式会社（エイチ・エス証券分割準備株式会社より商号変更）取締役 |
| 2012年２月 | 当社代表取締役社長（現任） |
| 2016年７月 | 株式会社ファイブスタークルーズ代表取締役会長（現任） |
| 2018年12月 | 株式会社えびす旅館代表取締役（現任） |
| 2020年１月 | 株式会社エイチ・アイ・エス取締役（現任） |
（注）４
424,900
取締役
小川 隆生
1980年10月10日
| 2005年４月 | 株式会社リクルート（現株式会社リクルートホールディングス）入社 |
| 2007年７月 | 株式会社ベンチャー・リンク入社 |
| 2009年１月 | 株式会社メディアキッチン設立 |
| 代表取締役 | |
| 2013年１月 | 株式会社幕末（現イシン株式会社）入社 |
| 2014年２月 | 当社入社 |
| 2014年８月 | 当社取締役経営企画部長 |
| 2016年７月 | 株式会社ファイブスタークルーズ取締役（現任） |
| 2016年10月 | 当社取締役経営管理本部長兼経営企画部長 |
| 2019年11月 | 株式会社クランチスタイル監査役（現任） |
| 2020年２月 | 当社取締役（現任） |
| 2020年８月 | リーズンホワイ株式会社取締役経営管理部長（現任） |
（注）４
12,760
取締役
旅行部長
野本 洋平
1977年８月５日
| 2003年４月 | 国土交通省関東運輸局入局 |
| 2009年２月 | 当社入社 |
| 2014年８月 | 当社取締役旅行部長（現任） |
（注）４
200
取締役
管理部長
米山 実香
（注）３
1978年６月２日
| 2002年４月 | 株式会社エヌ・ティ・ティ・データ入社 |
| 2005年９月 | 当社設立 代表取締役社長 |
| 2012年２月 | 当社取締役 |
| 2014年８月 | 当社監査役 |
| 2016年10月 | 当社取締役管理部長（現任） |
（注）４
131,200
取締役
経営管理本部長
田渕 竜太
1988年７月６日
| 2011年11月 | 当社入社 |
| 2018年11月 | 当社旅行部 企画リーダー |
| 2019年２月 | 株式会社ファイブスタークルーズ取締役（現任） |
| 2019年10月 | 当社取締役 |
| 2020年２月 | 当社取締役経営管理本部長（現任） |
（注）４
200
取締役
高木 洋平
（注）２
1979年８月８日
| 2006年10月 | 弁護士登録（第一東京弁護士会） |
| 2006年10月 | LM法律事務所入所 |
| 2013年１月 | LM法律事務所パートナー（現任） |
| 2017年12月 | 当社取締役(現任) |
（注）４
―
監査役
(常勤)
松尾 昭男
（注）１
1952年３月16日
| 1974年４月 | 安田火災海上保険(現損保ジャパン)（株）入社 |
| 2005年５月 | エイチ・エス損害保険プランニング(現エイチ・エス損害保険)（株）代表取締役社長 |
| 2011年４月 | エイチ・エス少額短期保険（株）取締役 |
| 2015年９月 | エイチ・エスサポートセンター（株）取締役 |
| 2017年８月 | エイチ・エス損害保険（株）代表取締役会長 |
| 2019年６月 | 同社取締役相談役 |
| 2020年10月 | 当社常勤監査役（現任） |
（注）５
―
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(株)
監査役
野村 宜弘
（注）１
1974年８月15日
| 1999年10月 | 青山監査法人入所（2000年４月合併により中央青山監査法人に名称変更） |
| 2005年９月 | 金融庁証券取引等監視委員会入庁 |
| 2010年11月 | あらた監査法人（現ＰｗＣあらた有限責任監査法人）入所 |
| 2011年12月 | 野村宜弘公認会計士事務所開業（現任） |
| 2012年12月 | 野村宜弘税理士事務所開業（現任） |
| 2016年10月 | 当社監査役（現任） |
（注）６
―
監査役
髙梨 良紀
（注）１
1982年９月９日
| 2005年12月 | 新日本監査法人（現EY新日本有限責任監査法人） 入所 |
| 2014年１月 | 東邦監査法人 入所 |
| 2016年９月 | 東邦監査法人パートナー（現任） |
| 2017年10月 | 当社監査役（現任） |
（注）６
―
計
569,260
(注) １．監査役松尾昭男、野村宜弘及び髙梨良紀は、社外監査役であります。
２．取締役高木洋平は、社外取締役であります。
３．取締役米山実香は代表取締役社長澤田秀太の実姉であります。
４．2019年10月29日開催の定時株主総会終結の時から選任後２年以内に終了する事業年度のうち、最終のものに関する定時株主総会終結の時までであります。
５．2020年10月28日開催の定時株主総会終結の時から選任後４年以内に終了する事業年度のうち、最終のものに関する定時株主総会終結の時までであります。
６．2018年２月８日開催の臨時株主総会終結の時から選任後４年以内に終了する事業年度のうち、最終のものに関する定時株主総会終結の時までであります。
７．2018年２月８日付で普通株式１株につき60株の割合で株式分割を行い、また2019年２月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。
② 社外役員の状況
当社の社外取締役は１名、社外監査役は３名であります。
社外取締役高木洋平氏は、弁護士として豊富な知識及び経験を有しており、その知識経験に基づき、業務執行に関する意思決定等を行っております。当社と社外取締役高木洋平氏との間には、人的・資本的関係、取引関係及びその他の利害関係はありません。
社外監査役松尾昭男氏は、他の企業の取締役経験者として多面的な企業経営の知見、財務及び会計に関する知識や経験を有しており、その知識経験に基づき、議案審議等に関し適宜助言または提言ができると判断しております。当社と社外監査役松尾昭男氏との間には、人的・資本的関係、取引関係及びその他の利害関係はありません。
社外監査役野村宜弘氏は、公認会計士として財務及び会計に関する高度な知見を有しており、その知識経験に基づき、議案審議等に関し適宜助言または提言を行っております。当社と社外監査役野村宜弘氏との間には、人的・資本的関係、取引関係及びその他の利害関係はありません。
社外監査役髙梨良紀氏は、公認会計士として財務及び会計に関する高度な知見を有しており、その知識経験に基づき、議案審議等に関し適宜助言または提言を行っております。当社と社外監査役髙梨良紀氏との間には、人的・資本的関係、取引関係及びその他の利害関係はありません。
また、当社では社外役員を選任するための独立性に関する基準または方針について特段の定めはありませんが、経験、当社との関係から個別に判断し、当社からの独立性を確保できるものを候補者として選任することとしております。
③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
社外監査役は、常勤監査役から内部監査担当者及び会計監査人との連携状況についての報告を受け、必要に応じて内部監査担当者、会計監査人との相互連携を図るとともに、管理部との連携を密にして経営情報を入手しております。
社外取締役を含む取締役は、適宜監査役との会合を持ち、意思疎通を図っております。 (3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社における監査役監査は、社外監査役３名の体制をとっており、うち１名が常勤監査役であります。監査役会が定めた監査方針及び監査計画に基づき、当社グループの内部統制システムを通じて業務及び財産の状況を監査いたします。
内部監査担当者、監査役会及び会計監査人は、それぞれの監査を踏まえて四半期ごとに情報交換を行う等、必要に応じて都度情報を共有し、三者間で連携を図ることにより三様監査の実効性を高めております。
当事業年度においては監査役会を９回開催しており、個々の監査役の出席状況については、次のとおりであります。
| 氏名 | 開催回数 | 出席回数 |
| 小 笠 司 朗 | ９回 | ９回 |
| 野 村 宜 弘 | ９回 | ９回 |
| 髙 梨 良 紀 | ９回 | ８回 |
監査役会における主な検討事項として、当事業年度における監査方針及び監査計画、当社及び子会社における業務及び財産の状況、監査報告書への記載事項等であります。
常勤監査役の活動として、監査法人及び内部監査室との打合せによる情報共有、取締役等との意思疎通、取締役会をはじめとする重要な会議への出席、重要な決裁書類等の閲覧、子会社の取締役等との意思疎通・情報交換や子会社からの事業報告の確認、監査法人からの監査の実施状況・結果の報告の確認を行っております。
各監査役は、内部監査部門の実施した監査結果報告書を定期的に閲覧し、必要に応じて意見交換会を実施する等の連携を図っております。また、各々が実施した監査結果の情報を共有することにより、課題の審議、検証等を通して監査の充実と効率化に努めております。
内部監査担当者、監査役会及び会計監査人は、それぞれの監査を踏まえて四半期ごとに情報交換を行う等、必要に応じて都度情報を共有し、三社間で連携を図ることにより三様監査の実効性を高めております。
② 内部監査の状況
当社における内部監査は、内部監査担当者が内部監査規程に則り年間計画に基づいて監査を実施しております。また、内部監査の実施に当たっては、監査役監査との連携も図りながら効果的な監査に努めております。監査結果については、定期的に社長に直接報告し、社長より改善指示のあった事項について、内部監査を通して社長に報告し、監査の実効性の強化、改善の迅速化に努めております。
③ 会計監査の状況
ａ．監査法人の名称
有限責任 あずさ監査法人
ｂ．継続監査期間
５年間
ｃ．業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員・業務執行社員 公認会計士 坂井知倫
指定有限責任社員・業務執行社員 公認会計士 木村純一
ｄ．監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者の構成は、公認会計士５名、その他監査従事者６名となります。
ｅ．監査法人の選定方針と理由
会計監査人としての品質管理、独立性、専門性及び適切性を有していること、当社の業務内容に対する理解度が高いこと、会計監査を適正かつ妥当に行う体制を備えていることなどを総合的に勘案して選定しております。また、監査役会は会計監査人の再任、不再任に係る決定を日本監査役協会から公表されている「会計監査人の選解任等に関する議案の内容の決定権行使に関する監査役の対応方針」等に基づき適切に判断しております。
ｆ．監査役及び監査役会による監査法人の評価
監査役及び監査役会は、会計監査人の職務遂行状況、監査体制及び独立性等において、会計監査人に解任又は不再任に該当する事由は認められないと評価しています。
ｇ．監査法人の異動
第15期 (連結・個別) 有限責任 あずさ監査法人
第16期 (連結・個別) 太陽有限責任監査法人
当該異動について臨時報告書を提出しております。臨時報告書に記載した事項は次のとおりであります。
（1）異動に係る監査公認会計士等の名称
① 選任する監査公認会計士等の名称
太陽有限責任監査法人
② 退任する監査公認会計士等の名称
有限責任 あずさ監査法人
（2）異動の年月日
2020年10月28日（第15期定時株主総会開催日）
（3）退任する監査公認会計士等が直近において監査公認会計士等となった年月日
2015年９月１日
（4）退任する監査公認会計士等が直近３年間に作成した監査報告書等又は内部統制監査報告書における意見等
に関する事項
該当事項はありません。
（5）異動の決定又は異動に至った理由及び経緯
当社の会計監査人である有限責任 あずさ監査法人は、2020年10月28日開催予定の第15期定時株主総会の終結の時をもって任期満了となります。当社が経費削減に取り組んでいた中、同会計監査人より2021 年７月期においての監査報酬の増額改定の提示があったことを契機として、同会計監査人を含む複数の監査法人を対象として、品質管理体制、専門性、独立性及び監査報酬の水準等を総合的に比較検討してまいりました。検討の結果、新たな会計監査人として、太陽有限責任監査法人を選任する議案の内容を決定したものであります。
（6）上記（5）の理由及び経緯に対する監査報告書等又は内部統制監査報告書の記載事項に係る退任する監査
公認会計士等の意見
特段の意見はない旨の回答を得ております。
④ 監査報酬の内容等
ａ．監査公認会計士等に対する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
|
| 提出会社 | 19,500 | ― | 20,000 | ― |
| 連結子会社 | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 19,500 | ― | 20,000 | ― |
(注) 前連結会計年度に係る監査証明業務に基づく報酬の額以外に、前々連結会計年度に係る追加報酬として前連結会計年度に支出した額が7,900千円あります。
ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（ａ．を除く）
該当事項はありません。
ｃ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ｄ．監査報酬の決定方針
当社グループの監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としましては、監査法人から提示を受けた監査報酬見積額に対してその監査日数、業務の内容等について説明を受け、両者協議の上、監査役会の同意を得て決定することとしております。
ｅ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査役会が会社法第399条第１項の同意をした理由は、会計監査の職務遂行状況、及び報酬見積りの算出根拠などが適切であるか検証し、適切、妥当であると認めて同意しております。 (4) 【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社の役員の報酬等の額は、株主総会決議により取締役及び監査役それぞれの報酬等の限度額が決定されております。取締役の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定権限は取締役会が有しております。
当社の取締役の報酬等については、全て基本報酬であり、決定方針としては、会社全体の業績、業績に対する個人の貢献度、他社役員報酬データ等を踏まえて優秀な人材確保に必要な報酬水準を勘案して取締役会にて決定しております。監査役の報酬等については、常勤・非常勤及び業務分担の状況を考慮して監査役の協議により決定しております。
取締役の報酬限度額は、2017年10月30日開催の第12期定時株主総会において年額100,000千円以内と決議いただいております。
監査役の報酬限度額は、2017年10月30日開催の第12期定時株主総会において年額30,000千円以内と決議いただいております。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 (千円) |
報酬等の種類別の総額(千円) | 対象となる 役員の員数 (名) |
|
| 基本報酬 | 業績連動報酬 | |||
| 取締役 (社外取締役を除く。) |
12,820 | 12,820 | ― | 5 |
| 監査役 (社外監査役を除く。) |
― | ― | ― | ― |
| 社外役員 | 4,560 | 4,560 | ― | 4 |
③ 役員ごとの連結報酬等の総額等
当社では、報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。 (5) 【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、専ら株式価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受け取ることを目的として保有する株式を純投資目的である投資株式とし、それ以外の保有株式を純投資目的以外の目的である投資株式に区分しております。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社の成長戦略に沿った業務提携関係の構築、取引関係の維持につながり、当社の企業価値向上に寄与すると考えられるもの等を保有対象とし、個別銘柄ごとに経済的価値とコストの見合いを検証しております。また、取締役会において、定期的に保有に関する合理性を検証しております。
ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数 (銘柄) |
貸借対照表計上額の 合計額(千円) |
|
| 非上場株式 | 5 | 45,620 |
| 非上場株式以外の株式 | ― | ― |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
該当事項はありません。
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
該当事項はありません。
ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
該当事項はありません。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
④ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの
該当事項はありません。
⑤ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの
該当事項はありません。
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第５ 【経理の状況】
１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号。以下、「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2019年８月１日から2020年７月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2019年８月１日から2020年７月31日まで)の財務諸表について有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表の適正性を確保するための特段の取組を行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、複数の社外組織から都度配信される会計基準等に関する情報を適時に取得することにより、連結財務諸表等の適正性を確保しております。
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１ 【連結財務諸表等】
(1) 【連結財務諸表】
① 【連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2019年７月31日) |
当連結会計年度 (2020年７月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 1,755,191 | 1,948,514 | |||||||||
| 旅行前払金 | 573,307 | 291,400 | |||||||||
| 未収入金 | 110,318 | 37,462 | |||||||||
| 未収還付法人税等 | ― | 44,771 | |||||||||
| その他 | 8,965 | 20,048 | |||||||||
| 流動資産合計 | 2,447,783 | 2,342,197 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物 | 78,378 | 78,378 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 1,287 | 1,844 | |||||||||
| 土地 | 76,651 | 76,651 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △2,800 | △6,538 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 153,517 | 150,336 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 9,469 | 15,599 | |||||||||
| ソフトウエア仮勘定 | 21,092 | 28,200 | |||||||||
| のれん | 34,181 | 31,864 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 64,744 | 75,664 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 158,352 | 151,830 | |||||||||
| その他 | 28,321 | 26,549 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 186,674 | 178,380 | |||||||||
| 固定資産合計 | 404,935 | 404,381 | |||||||||
| 繰延資産 | |||||||||||
| 株式交付費 | 2,578 | 1,031 | |||||||||
| 繰延資産合計 | 2,578 | 1,031 | |||||||||
| 資産合計 | 2,855,297 | 2,747,610 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2019年７月31日) |
当連結会計年度 (2020年７月31日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 279,876 | 269,646 | |||||||||
| 未払金 | 31,083 | 1,799 | |||||||||
| 未払法人税等 | 33,231 | 360 | |||||||||
| 旅行前受金 | 805,487 | 323,363 | |||||||||
| その他 | 26,457 | 13,177 | |||||||||
| 流動負債合計 | 1,176,136 | 608,346 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 957,138 | 1,459,103 | |||||||||
| その他 | 8,639 | 11,469 | |||||||||
| 固定負債合計 | 965,778 | 1,470,573 | |||||||||
| 負債合計 | 2,141,914 | 2,078,919 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 286,836 | 292,483 | |||||||||
| 資本剰余金 | 203,336 | 208,983 | |||||||||
| 利益剰余金 | 258,037 | 205,442 | |||||||||
| 自己株式 | △34,573 | △34,929 | |||||||||
| 株主資本合計 | 713,637 | 671,979 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △254 | △3,288 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | △254 | △3,288 | |||||||||
| 純資産合計 | 713,382 | 668,690 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 2,855,297 | 2,747,610 |
0105020_honbun_0852500103208.htm
② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2018年８月１日 至 2019年７月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年８月１日 至 2020年７月31日) |
||||||||||
| 売上高 | 2,173,845 | 1,111,508 | |||||||||
| 売上原価 | 1,721,169 | 875,015 | |||||||||
| 売上総利益 | 452,676 | 236,493 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※ 318,200 | ※ 296,945 | |||||||||
| 営業利益又は営業損失（△） | 134,475 | △60,451 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 177 | 3,009 | |||||||||
| 受取配当金 | 589 | 0 | |||||||||
| 投資有価証券売却益 | 37 | ― | |||||||||
| 受取手数料 | 2,775 | 1,782 | |||||||||
| 受取補償金 | 1,143 | 2,202 | |||||||||
| 助成金収入 | ― | 4,000 | |||||||||
| その他 | 1 | 739 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 4,724 | 11,735 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 5,354 | 7,993 | |||||||||
| 株式交付費償却 | 1,547 | 1,547 | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | ― | 8,819 | |||||||||
| その他 | 1,035 | 1,813 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 7,936 | 20,174 | |||||||||
| 経常利益又は経常損失（△） | 131,263 | △68,890 | |||||||||
| 税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） | 131,263 | △68,890 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 47,211 | 915 | |||||||||
| 法人税等還付税額 | ― | △21,558 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △151 | 4,347 | |||||||||
| 法人税等合計 | 47,060 | △16,295 | |||||||||
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 84,203 | △52,595 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 84,203 | △52,595 |
0105025_honbun_0852500103208.htm
【連結包括利益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2018年８月１日 至 2019年７月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年８月１日 至 2020年７月31日) |
||||||||||
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 84,203 | △52,595 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △348 | △3,034 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | ※ △348 | ※ △3,034 | |||||||||
| 包括利益 | 83,855 | △55,629 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る包括利益 | 83,855 | △55,629 | |||||||||
| 非支配株主に係る包括利益 | ― | ― |
0105040_honbun_0852500103208.htm
③ 【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度(自 2018年８月１日 至 2019年７月31日)
| (単位：千円) | ||||||||
| 株主資本 | その他の包括利益累計額 | 純資産合計 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | その他 有価証券 評価差額金 |
その他の 包括利益 累計額合計 |
||
| 当期首残高 | 281,457 | 197,957 | 173,833 | - | 653,247 | 93 | 93 | 653,341 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 新株の発行 | 5,379 | 5,379 | 10,758 | 10,758 | ||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 84,203 | 84,203 | 84,203 | |||||
| 自己株式の取得 | △34,573 | △34,573 | △34,573 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △348 | △348 | △348 | |||||
| 当期変動額合計 | 5,379 | 5,379 | 84,203 | △34,573 | 60,389 | △348 | △348 | 60,040 |
| 当期末残高 | 286,836 | 203,336 | 258,037 | △34,573 | 713,637 | △254 | △254 | 713,382 |
当連結会計年度(自 2019年８月１日 至 2020年７月31日)
| (単位：千円) | ||||||||
| 株主資本 | その他の包括利益累計額 | 純資産合計 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | その他 有価証券 評価差額金 |
その他の 包括利益 累計額合計 |
||
| 当期首残高 | 286,836 | 203,336 | 258,037 | △34,573 | 713,637 | △254 | △254 | 713,382 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 新株の発行 | 5,646 | 5,646 | 11,293 | 11,293 | ||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △52,595 | △52,595 | △52,595 | |||||
| 自己株式の取得 | △356 | △356 | △356 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 0 | △3,034 | △3,034 | △3,034 | ||||
| 当期変動額合計 | 5,646 | 5,646 | △52,595 | △356 | △41,657 | △3,034 | △3,034 | △44,691 |
| 当期末残高 | 292,483 | 208,983 | 205,442 | △34,929 | 671,979 | △3,288 | △3,288 | 668,690 |
0105050_honbun_0852500103208.htm
④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2018年８月１日 至 2019年７月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年８月１日 至 2020年７月31日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） | 131,263 | △68,890 | |||||||||
| 減価償却費 | 4,117 | 10,224 | |||||||||
| のれん償却額 | 579 | 2,317 | |||||||||
| 投資有価証券売却損益（△は益） | △37 | ― | |||||||||
| 投資有価証券評価損益（△は益） | ― | 8,819 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △766 | △3,009 | |||||||||
| 支払利息 | 5,354 | 7,993 | |||||||||
| 為替差損益（△は益） | 101 | 1,085 | |||||||||
| 旅行前受金の増減額（△は減少） | 249,998 | △482,123 | |||||||||
| 旅行前払金の増減額（△は増加） | △157,855 | 281,906 | |||||||||
| 未収入金の増減額（△は増加） | △18,293 | 74,180 | |||||||||
| 未払金の増減額（△は減少） | △4,843 | △29,284 | |||||||||
| 未払費用の増減額（△は減少） | 7,636 | △10,075 | |||||||||
| その他 | 4,560 | △3,174 | |||||||||
| 小計 | 221,814 | △210,030 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 766 | 2,246 | |||||||||
| 利息の支払額 | △5,354 | △7,993 | |||||||||
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △45,627 | △53,626 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 171,599 | △269,403 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 固定資産の取得による支出 | △14,600 | △21,290 | |||||||||
| 投資有価証券の償還による収入 | ― | 12,000 | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | △138,191 | △17,500 | |||||||||
| 投資有価証券の売却による収入 | 856 | ― | |||||||||
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | ※2 △56,354 | ― | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △208,290 | △26,790 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 長期借入れによる収入 | 500,000 | 1,042,229 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △235,064 | △550,495 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △34,573 | △356 | |||||||||
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 10,758 | 11,293 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 241,120 | 502,671 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △101 | △1,085 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 204,328 | 205,391 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 1,554,933 | 1,759,261 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※1 1,759,261 | ※1 1,964,653 |
0105100_honbun_0852500103208.htm
【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
１ 連結の範囲に関する事項
すべての子会社を連結しております。
連結子会社の数 2社
連結子会社の名称
株式会社ファイブスタークルーズ
株式会社えびす旅館 ２ 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、株式会社えびす旅館の決算日は４月30日となります。
連結子会社の作成に当たっては、連結決算日との差異が３か月を超えないため、当該子会社の当該決算日現在の計算書類に基づき連結計算書類を作成しております。但し、連結決算日までに生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っております。
その他の連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
３ 会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
有価証券
a. その他有価証券
時価のあるもの
決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの
移動平均法による原価法
なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。 (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産
建物については定額法、その他の有形固定資産については定率法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物…15～27年
工具、器具及び備品…４～10年
② 無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間 （５年）に基づく定額法を採用し、のれんについては、その効果の及ぶ期間 （15年）に基づく定額法を採用しております。 (3) 重要な繰延資産の処理方法
株式交付費
定額法を採用しております。
償却年数 ３年 (4) 重要な外貨建の資産および負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円換算し、換算差額は損益として処理しております。 (5) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。
(6) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。 ##### (未適用の会計基準等)
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準第30号 2020年３月31日）
（１）概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は次の５つのステップを適用し認識されます。
ステップ１：顧客との契約を識別する。
ステップ２：契約における履行義務を識別する。
ステップ３：取引価格を算定する。
ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
（２）適用予定日
2022年７月期の期首より適用予定であります。
（３）当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。 ##### (表示方法の変更)
（連結キャッシュ・フロー計算書）
前連結会計年度において「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めておりました「未払金の増減額」、および「未払費用の増減額」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー益計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた「未払金の増減額」は△4,843千円、「未払費用の増減額」は7,636千円、「その他」4,560千円として組替えております。 ##### (追加情報)
前連結会計年度（自2018年８月１日 至2019年７月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自2019年８月１日 至2020年７月31日）
新型コロナウイルスの感染拡大の影響について、今後の広がり方や収束時期等についての統一的な見解は発表されておりません。
当社は、SARS等の感染症流行の事例を踏まえ、このような状況が2020年度中を通じて継続することを想定しております。また、国連世界観光機関等が実施する旅行需要の回復時期に関する調査を参考に、当社は新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響については遅くとも2021年度中には解消され、当社グループの取扱高も過年度の水準まで回復することを見込んでおります。
また、新型コロナウイルス感染症の流行拡大が、当社グループの業績に与える影響が不透明な状況にあることから、当面の期間の将来減算一時差異等に係る繰延税金資産については、将来の税金負担額を軽減する効果を有さなくなったと判断し、当連結会計年度において繰延税金資産を取り崩し、法人税等調整額2,193千円及びその他有価証券評価差額金1,007千円を計上しております。
また、当社は、雇用調整助成金が営業費用から純額表示されており、純額処理されている雇用調整助成金の金額は8,347千円となります。
なお、将来における実績値に基づく結果は、これらの見込み及び仮定とは異なる可能性があります。
(連結損益計算書関係)
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2018年８月１日 至 2019年７月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年８月１日 至 2020年７月31日) |
|||
| 給料手当 | 72,995 | 千円 | 66,899 | 千円 |
| 広告宣伝費 | 104,095 | 千円 | 103,502 | 千円 |
(連結包括利益計算書関係)
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 (自 2018年８月１日 至 2019年７月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年８月１日 至 2020年７月31日) |
|
| その他有価証券評価差額金 | ||
| 当期発生額 | △464千円 | △2,988千円 |
| 組替調整額 | △37千円 | 66千円 |
| 税効果調整前 | △502千円 | △2,921千円 |
| 税効果額 | 153千円 | △112千円 |
| その他有価証券評価差額金 | △348千円 | △3,034千円 |
| その他の包括利益合計 | △348千円 | △3,034千円 |
(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度(自 2018年８月１日 至 2019年７月31日）
１ 発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計 年度期首(株) |
増加(株) | 減少(株) | 当連結会計年度末(株) |
| 普通株式 | 609,000 | 634,800 | - | 1,243,800 |
（変動事由の概要）
普通株式の増加数の主な内訳は、次のとおりであります。
株式分割による増加 620,700株
新株の発行による増加 14,100株
２ 自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計 年度期首(株) |
増加(株) | 減少(株) | 当連結会計年度末(株) |
| 普通株式 | - | 13,539 | - | 13,539 |
（変動事由の概要）
自己株式の増加数の主な内訳は、次のとおりであります。
株式分割による増加 3,500株
2018年12月12日の取締役会決議による自己株式の取得 3,500株
2019年３月12日の取締役会決議による自己株式の取得 6,500株
単元未満株式の買取りによる増加 39株 ３ 新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。 ４ 配当に関する事項
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2019年８月１日 至 2020年７月31日）
１ 発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計 年度期首(株) |
増加(株) | 減少(株) | 当連結会計年度末(株) |
| 普通株式 | 1,243,800 | 11,160 | - | 1,254,960 |
（変動事由の概要）
普通株式の増加数の主な内訳は、次のとおりであります。
新株の発行による増加 11,160株
２ 自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計 年度期首(株) |
増加(株) | 減少(株) | 当連結会計年度末(株) |
| 普通株式 | 13,539 | 106 | - | 13,645 |
（変動事由の概要）
自己株式の増加数の主な内訳は、次のとおりであります。
単元未満株式の買取りによる増加 106株 ３ 新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。 ４ 配当に関する事項
該当事項はありません。
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2018年８月１日 至 2019年７月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年８月１日 至 2020年７月31日) |
|
| 現金及び預金 | 1,755,191千円 | 1,948,514千円 |
| その他（有価証券） | 4,070 〃 | 16,139〃 |
| 現金及び現金同等物 | 1,759,261千円 | 1,964,653千円 |
※２ 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産および負債の主な内訳
前連結会計年度（自2018年８月１日 至2019年７月31日）
株式の取得により新たに株式会社えびす旅館を連結したことに伴う連結開始時の資産および負債の内訳並びに株式会社えびす旅館株式の取得価額と株式会社えびす旅館取得のための支出（純額）との関係は次のとおりです。
| 流動資産 | 6,693千円 |
| 固定資産 | 147,840千円 |
| のれん | 34,760千円 |
| 流動負債 | △9,938千円 |
| 固定負債 | △119,356千円 |
| 株式の取得価額 | 60,000千円 |
| 現金及び現金同等物 | △3,645千円 |
| 差引：取得のための支出 | 56,354千円 |
当連結会計年度（自2019年８月１日 至2020年７月31日）
該当事項はありません。 ###### (金融商品関係)
１ 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金計画に基づき、必要な資金を主に銀行借入れにより調達しております。一時的な余資は主に安全性の高い金融資産で運用し、デリバティブ取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容およびそのリスク
営業債権である未収入金は、取引先の信用リスクに晒されています。投資有価証券は株式及び債券であり、市場の変動リスクに晒されておりますが、四半期ごとに時価の把握を行っております。
未払金は１年以内の支払期日であります。
借入金は主に営業取引に係る資金調達によるものであります。変動金利の借入金は金利の変動リスクに晒されておりますが、定期的に市場金利の状況を把握することにより、金利変動リスクを管理しております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社グループは、債権管理規程に従い、営業債権について取引先ごとに期日管理及び残高管理を行い、定期的に取引先の状況をモニタリングしております。回収遅延債権及び取引先の経営状況の悪化等による回収懸念債権については定期的に報告され、個々の取引先ごとにリスクの軽減を図る体制をとっております。
② 市場リスク（為替や金利の変動リスク）の管理
当社グループは、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、銀行や証券会社より金融商品に関する情報を収集し定期的に借入先及び契約内容の見直しを実施しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社グループは各部署からの報告に基づき経営企画部が資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
２ 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注２)を参照ください)。
前連結会計年度(2019年７月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) |
時価 (千円) |
差額 (千円) |
|
| (1) 現金及び預金 | 1,755,191 | 1,755,191 | - |
| (2) 未収入金 | 110,318 | 110,318 | - |
| (4) 投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 113,704 | 113,704 | - |
| 資産計 | 1,979,214 | 1,979,214 | - |
| (1) 未払金 | 31,083 | 31,083 | - |
| (2) 未払法人税等 | 33,231 | 33,231 | - |
| (3) 長期借入金 （1年内返済予定の長期借入金を含む） |
1,237,015 | 1,237,146 | 131 |
| 負債計 | 1,301,330 | 1,301,461 | 131 |
当連結会計年度(2020年７月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) |
時価 (千円) |
差額 (千円) |
|
| (1) 現金及び預金 | 1,948,514 | 1,948,514 | - |
| (2) 未収入金 | 37,462 | 37,462 | - |
| (3) 未収還付法人税等 | 44,771 | 44,771 | - |
| (4) 投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 98,782 | 98,782 | - |
| 資産計 | 2,129,530 | 2,129,530 | - |
| (1) 未払金 | 1,799 | 1,799 | - |
| (2) 未払法人税等 | 360 | 360 | - |
| (3) 長期借入金 （1年内返済予定の長期借入金を含む） |
1,728,749 | 1,727,418 | △1,330 |
| 負債計 | 1,730,908 | 1,729,577 | △1,330 |
(注１) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)未収入金、(3) 未収還付法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
これらの時価について、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
負 債
(1)未払金、(2)未払法人税等
これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期借入金（1年内返済予定の長期借入金を含む）
これらの時価は、元利金の合計額を、新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注２) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| （単位:千円） | ||
| 区分 | 前連結会計年度 (2019年７月31日) |
当連結会計年度 (2020年７月31日) |
| 非上場株式 | 39,440 | 45,620 |
| 投資事業組合への出資 | 5,207 | 7,427 |
これらは、市場価格がなく、かつ将来キャッシュフローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)投資有価証券」には含めておりません
(注３) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年７月31日)
| １年以内 (千円) |
１年超 ５年以内 (千円) |
５年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
| 現金及び預金 | 1,755,191 | - | - | - |
| 未収入金 | 110,318 | - | - | - |
| 投資有価証券 | ||||
| その他有価証券のうち、満期のあるもの | 12,000 | 99,000 | - | - |
| 合計 | 1,877,509 | 99,000 | - | - |
当連結会計年度(2020年７月31日)
| １年以内 (千円) |
１年超 ５年以内 (千円) |
５年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
| 現金及び預金 | 1,948,514 | - | - | - |
| 未収入金 | 37,462 | - | - | - |
| 未収還付法人税等 | 44,771 | - | - | - |
| 投資有価証券 | ||||
| その他有価証券のうち、満期のあるもの | - | 99,000 | - | - |
| 合計 | 2,030,748 | 99,000 | - | - |
(注４) 長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年７月31日)
| １年以内 (千円) |
１年超 ２年以内 (千円) |
２年超 ３年以内 (千円) |
３年超 ４年以内 (千円) |
４年超 ５年以内 (千円) |
５年超 (千円) |
|
| 長期借入金 | 279,876 | 259,729 | 238,923 | 190,595 | 112,360 | 155,528 |
当連結会計年度(2020年７月31日)
| １年以内 (千円) |
１年超 ２年以内 (千円) |
２年超 ３年以内 (千円) |
３年超 ４年以内 (千円) |
４年超 ５年以内 (千円) |
５年超 (千円) |
|
| 長期借入金 | 269,646 | 279,023 | 286,572 | 212,468 | 162,604 | 518,436 |
１ その他有価証券
前連結会計年度(2019年７月31日)
| 区分 | 連結貸借対照表計上額 (千円) |
取得原価 (千円) |
差額 (千円) |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | |||
| 株式 | - | - | - |
| 債券 | 37,397 | 37,000 | 397 |
| 小計 | 37,397 | 37,000 | 397 |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | |||
| 株式 | - | - | - |
| 債券 | 76,306 | 77,071 | △764 |
| 小計 | 76,306 | 77,071 | △764 |
| 合計 | 113,704 | 114,071 | △367 |
(注)非上場株式（連結貸借対照表計上額 39,440千円）及び投資事業組合への出資金（連結貸借対照表計上額5,207千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表の「その他有価証券」に含めていません。
当連結会計年度(2020年７月31日)
| 区分 | 連結貸借対照表計上額 (千円) |
取得原価 (千円) |
差額 (千円) |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | |||
| 株式 | - | - | - |
| 債券 | - | - | - |
| 小計 | |||
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | |||
| 株式 | - | - | - |
| 債券 | 98,782 | 102,071 | △3,288 |
| 小計 | 98,782 | 102,071 | △3,288 |
| 合計 | 98,782 | 102,071 | △3,288 |
(注)非上場株式（連結貸借対照表計上額 45,620千円）及び投資事業組合への出資金（連結貸借対照表計上額 7,427千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表の「その他有価証券」に含めていません。
２ 連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 2018年８月１日 至 2019年７月31日）
| 区分 | 売却額 (千円) |
売却益の合計額 (千円) |
売却損の合計額 (千円) |
| 株式 | - | - | - |
| 債券 | 856 | 37 | - |
| 合計 | 856 | 37 | - |
当連結会計年度(自 2019年８月１日 至 2020年７月31日）
該当事項はありません。
３ 減損処理を行った有価証券
前連結会計年度において、その他有価証券の非上場株式について減損処理を行っておりません。
当連結会計年度において、その他有価証券の非上場株式について減損処理を行い、投資有価証券評価損として8,819千円計上しております。 ###### (ストック・オプション等関係)
１．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
ストック・オプション等の単位当たりの本源的価値は０円であるため、費用計上はしておりません。
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | |
| 決議年月日 | 2015年６月26日 | 2017年７月14日 |
| 付与対象者の区分 及び人数 |
当社取締役 ３名 当社監査役 １名 当社従業員 ４名 |
当社取締役 ２名 当社従業員 ６名 |
| 株式の種類及び付与数 | 普通株式 36,000株 | 普通株式 25,800株 |
| 付与日 | 2015年７月１日 | 2017年７月25日 |
| 権利確定条件 | 権利確定条件は付されておりません。 | 権利確定条件は付されておりません。 |
| 対象勤務期間 | 2015年７月１日～2017年12月26日 | 2017年７月25日～2019年７月31日 |
| 権利行使期間 | 2017年12月27日～2023年6月26日 | 2019年８月１日～2024年７月31日 |
（注）2019年２月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っておりますので、株式分割考慮後の株式数により記載しております。
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（2020年７月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | |
| 権利確定前（株） | ||
| 前連結会計年度末 | - | - |
| 付与 | - | - |
| 失効 | - | - |
| 権利確定 | - | - |
| 未確定残 | - | - |
| 権利確定後（株） | ||
| 前連結会計年度末 | 9,600 | 25,200 |
| 権利確定 | - | - |
| 権利行使 | - | 11,160 |
| 失効 | - | - |
| 未行使残 | 9,600 | 14,040 |
（注）2019年２月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っておりますので、株式分割考慮後の株式数により記載しております。
② 単価情報
| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | |
| 決議年月日 | 2015年６月26日 | 2017年７月14日 |
| 権利行使価格（円） | 417 | 1,012 |
| 行使時平均株価（円） | - | 3,326 |
| 付与日における公正な評価単価（円) | - | - |
（注）2019年２月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っておりますので、株式分割考慮後の権利行使価格により記載しております。
３．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積もりは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
４．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
(1) 当連結会計年度末における本源的価値の合計額 10,156千円
(2) 当連結会計年度において権利行使された本源的価値の合計額 25,825千円 ###### (税効果会計関係)
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 (2019年７月31日) |
当連結会計年度 (2020年７月31日) |
||
| 繰延税金資産 | |||
| 未払事業税 | 1,925千円 | 25千円 | |
| 繰越欠損金 | 2,559千円 | 2,189千円 | |
| 建物評価差額金 | 2,206千円 | 2,153千円 | |
| 減価償却超過額 | 1,728千円 | 300千円 | |
| その他有価証券評価差額金 | -千円 | 1,007千円 | |
| その他 | 364千円 | 235千円 | |
| 繰延税金資産小計 | 8,784千円 | 5,910千円 | |
| 評価性引当額 | △2,642千円 | △3,592千円 | |
| 繰延税金資産合計 | 6,142千円 | 2,318千円 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 未収還付事業税等 | -千円 | △635千円 | |
| 土地評価差額金 | △13,152千円 | △13,152千円 | |
| 繰延税金負債合計 | △13,152千円 | △13,788千円 | |
| 繰延税金資産純額 | △7,010千円 | △11,469千円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度 (2019年７月31日) |
当連結会計年度 (2020年７月31日) |
||
| 法定実効税率 | 30.6％ | 税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。 | |
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.3％ | ||
| 住民税均等割 | 0.4％ | ||
| 留保金課税額 | 3.9％ | ||
| 法人税額の税額控除 | △0.8％ | ||
| 取得関連費用 | 1.4％ | ||
| その他 | 0.1％ | ||
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 35.9％ |
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
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(セグメント情報等)
前連結会計年度(自 2018年８月１日 至 2019年７月31日)
【セグメント情報】
当社グループは、全セグメントの売上高の合計額、営業損益の合計額及び総資産の合計額に占める「旅行業」の割合が、いずれも90％を超えているため、セグメント情報の記載を省略しております。
【関連情報】
１ 製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２ 地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が、連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しています。 (2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。 ３ 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
当社グループでは、全セグメントの売上高の合計額、営業損益の合計額及び総資産の合計額に占める「旅行業」の割合がいずれも90％を超えているため、セグメント情報の記載を省略しております。
なお当連結会計年度ののれんの償却額は579千円、未償却残高は34,181千円となっております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2019年８月１日 至 2020年７月31日)
【セグメント情報】
当社グループは、全セグメントの売上高の合計額、営業損益の合計額及び総資産の合計額に占める「旅行業」の割合が、いずれも90％を超えているため、セグメント情報の記載を省略しております。
【関連情報】
１ 製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２ 地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が、連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しています。 (2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。 ３ 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
当社グループでは、全セグメントの売上高の合計額、営業損益の合計額及び総資産の合計額に占める「旅行業」の割合がいずれも90％を超えているため、セグメント情報の記載を省略しております。
なお当連結会計年度ののれんの償却額は2,317千円、未償却残高は31,864千円となっております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。 ###### 【関連当事者情報】
前連結会計年度（自 2018年８月１日 至 2019年７月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2019年８月１日 至 2020年７月31日）
１．関連当事者との取引
(１)連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
(ア) 連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等
| 種類 | 会社等の 名称 又は氏名 |
所在地 | 資本金又は 出資金 (千円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等の 所有(被所有) 割合(％) |
関連当事者 との関係 |
取引の 内容 |
取引 金額 (千円） |
科目 | 期末 残高 (千円) |
| 役員 | 小川 隆生 | － | － | 当社取締役 | (被所有)直接 1.03 |
－ | 新株予約権行使(注)２ | 10,079 | － | － |
（注）１. 取引金額欄は、当事業年度におけるストックオプションの権利行使による付与株式数に１株当たりの払込金額を乗じた金額を記載しております。
２. 新株予約権行使は、2017年７月14日に割り当てられた新株予約権の行使によるものです。 ###### (１株当たり情報)
| 前連結会計年度 (自 2018年８月１日 至 2019年７月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年８月１日 至 2020年７月31日) |
|
| １株当たり純資産額 | 579円86銭 | 538円70銭 |
| 1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失（△） | 68円62銭 | △42円39銭 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 |
66円75銭 | ― |
(注) １．当社は、2019年２月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。
２．当連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
３．１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度 (自 2018年８月１日 至 2019年７月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年８月１日 至 2020年７月31日) |
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△）(千円) | 84,203 | △52,595 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株主に係る親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△）(千円) | 84,203 | △52,595 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 1,227,052 | 1,240,877 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益調整額(千円) | ― | ― |
| 普通株式増加数(株) | 34,459 | ― |
| （うち新株予約権（株）） | （34,459） | （―） |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要 | ― | ― |
(重要な後発事象)
（調停の提起）
当社に対して、調停の提起がなされました。調停の概要は以下のとおりであります。
１．調停の提起があった裁判所及び年月日
東京簡易裁判所 2020年９月１日
２．調停を提起した者
株式会社モリサワ
３. 調停の内容及び金額
株式会社モリサワは、当社に対し、フォントプラグラムの複製による損失額20,321千円とこれに対する遅延損害金（令和2年4月5日から支払済みまでの年5分の割合による金員）の支払いを求めるとして、調停を提起しました。
４．調停に対する対処
当社は、申立人からの請求金額は不当であると認識しており、調停の場で、かかる主張の正当性を主張、協議していく意向です。
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⑤ 【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。 ###### 【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
平均利率 (％) |
返済期限 |
| 1年以内に返済予定の長期借入金 | 279,876 | 269,646 | 0.67％ | ― |
| 長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く) | 957,138 | 1,459,103 | 0.50％ | 2020年12月31日～ 2038年８月25日 |
| 合計 | 1,237,015 | 1,728,749 | ― | ― |
(注) １．「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く）の連結決算日後５年内における１年ごとの返済予定額の総額
| 区分 | １年超２年以内 (千円) |
２年超３年以内 (千円) |
３年超４年以内 (千円) |
４年超５年以内 (千円) |
| 長期借入金 | 279,023 | 286,572 | 212,468 | 162,604 |
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額100分の1以下であるため、記載を省略しております。 #### (2) 【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| (累計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 | |
| 売上高 | (千円) | 704,828 | 1,008,060 | 1,103,127 | 1,111,508 |
| 税金等調整前四半期純利益又は 税金等調整前四半期(当期)純損失(△) |
(千円) | 63,261 | 46,439 | △24,988 | △68,890 |
| 親会社株主に帰属 する四半期純利益又は 親会社株主に帰属 する四半期(当期)純損失(△) |
(千円) | 42,432 | 31,761 | △29,663 | △52,595 |
| １株当たり四半期純利益又は １株当たり四半期(当期)純損失(△) |
(円) | 34.21 | 25.61 | △23.90 | △42.39 |
| (会計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | |
| １株当たり四半期純利益又は １株当たり四半期純損失(△) |
(円) | 34.21 | △8.60 | △49.48 | △18.47 |
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２ 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
① 【貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2019年７月31日) |
当事業年度 (2020年７月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 1,737,735 | 1,932,845 | |||||||||
| 旅行前払金 | 568,516 | 291,215 | |||||||||
| 未収入金 | ※ 111,620 | ※ 37,798 | |||||||||
| 未収還付法人税等 | ― | 44,771 | |||||||||
| その他 | ※ 9,356 | ※ 19,720 | |||||||||
| 流動資産合計 | 2,427,229 | 2,326,351 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物 | 7,189 | 7,189 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 1,287 | 1,844 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △1,993 | △2,767 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 6,484 | 6,267 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 9,469 | 15,599 | |||||||||
| ソフトウエア仮勘定 | 21,092 | 28,200 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 30,562 | 43,800 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 158,352 | 151,830 | |||||||||
| 関係会社株式 | 73,900 | 73,900 | |||||||||
| その他 | 25,998 | 23,549 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 258,250 | 249,280 | |||||||||
| 固定資産合計 | 295,297 | 299,348 | |||||||||
| 繰延資産 | |||||||||||
| 株式交付費 | 2,578 | 1,031 | |||||||||
| 繰延資産合計 | 2,578 | 1,031 | |||||||||
| 資産合計 | 2,725,105 | 2,626,731 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2019年７月31日) |
当事業年度 (2020年７月31日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 274,346 | 263,598 | |||||||||
| 未払金 | 31,051 | 1,766 | |||||||||
| 未払法人税等 | 31,079 | 145 | |||||||||
| 旅行前受金 | 802,755 | 322,688 | |||||||||
| その他 | 21,035 | 9,847 | |||||||||
| 流動負債合計 | 1,160,266 | 598,045 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 848,602 | 1,356,954 | |||||||||
| その他 | ― | 471 | |||||||||
| 固定負債合計 | 848,602 | 1,357,425 | |||||||||
| 負債合計 | 2,008,868 | 1,955,470 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 286,836 | 292,483 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 203,336 | 208,983 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 203,336 | 208,983 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 繰越利益剰余金 | 260,892 | 208,012 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | 260,892 | 208,012 | |||||||||
| 自己株式 | △34,573 | △34,929 | |||||||||
| 株主資本合計 | 716,491 | 674,549 | |||||||||
| 評価・換算差額等 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △254 | △3,288 | |||||||||
| 評価・換算差額等合計 | △254 | △3,288 | |||||||||
| 純資産合計 | 716,237 | 671,261 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 2,725,105 | 2,626,731 |
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② 【損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (自 2018年８月１日 至 2019年７月31日) |
当事業年度 (自 2019年８月１日 至 2020年７月31日) |
||||||||||
| 売上高 | 2,150,506 | 1,079,851 | |||||||||
| 売上原価 | 1,706,389 | 857,540 | |||||||||
| 売上総利益 | 444,117 | 222,310 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※２ 306,538 | ※２ 283,572 | |||||||||
| 営業利益又は営業損失（△） | 137,578 | △61,262 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 176 | 3,009 | |||||||||
| 受取配当金 | 589 | ― | |||||||||
| 投資有価証券売却益 | 37 | ― | |||||||||
| 業務受託料収入 | ※１ 1,111 | ※１ 1,094 | |||||||||
| 受取手数料 | 2,775 | 2,409 | |||||||||
| 助成金収入 | ― | 2,000 | |||||||||
| その他 | 0 | 112 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 4,691 | 8,625 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 5,080 | 6,961 | |||||||||
| 株式交付費償却 | 1,547 | 1,547 | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | ― | 8,819 | |||||||||
| その他 | 1,023 | 1,805 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 7,651 | 19,134 | |||||||||
| 経常利益又は経常損失（△） | 134,617 | △71,770 | |||||||||
| 税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） | 134,617 | △71,770 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 46,185 | 2 | |||||||||
| 法人税等還付税額 | ― | △21,558 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △36 | 2,665 | |||||||||
| 法人税等合計 | 46,149 | △18,891 | |||||||||
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 88,468 | △52,879 |
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③ 【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2018年８月１日 至 2019年７月31日)
| (単位：千円) | |||||||||
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | その他 有価証券 評価差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
|||
| 資本準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||||||
| 繰越利益剰余金 | |||||||||
| 当期首残高 | 281,457 | 197,957 | 172,423 | 172,423 | ― | 651,837 | 93 | 93 | 651,931 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 新株の発行 | 5,379 | 5,379 | 10,758 | 10,758 | |||||
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 88,468 | 88,468 | 88,468 | 88,468 | |||||
| 自己株式の取得 | △34,573 | △34,573 | △34,573 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △348 | △348 | △348 | ||||||
| 当期変動額合計 | 5,379 | 5,379 | 88,468 | 88,468 | △34,573 | 64,653 | △348 | △348 | 64,305 |
| 当期末残高 | 286,836 | 203,336 | 260,892 | 260,892 | △34,573 | 716,491 | △254 | △254 | 716,237 |
当事業年度(自 2019年８月１日 至 2020年７月31日)
| (単位：千円) | |||||||||
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | その他 有価証券 評価差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
|||
| 資本準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||||||
| 繰越利益剰余金 | |||||||||
| 当期首残高 | 286,836 | 203,336 | 260,892 | 260,892 | △34,573 | 716,491 | △254 | △254 | 716,237 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 新株の発行 | 5,646 | 5,646 | 11,293 | 11,293 | |||||
| 当期純利益又は当期純損失（△） | △52,879 | △52,879 | △52,879 | △52,879 | |||||
| 自己株式の取得 | △356 | △356 | △356 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △3,034 | △3,034 | △3,034 | ||||||
| 当期変動額合計 | 5,646 | 5,646 | △52,879 | △52,879 | △356 | △41,941 | △3,034 | △3,034 | △44,975 |
| 当期末残高 | 292,483 | 208,983 | 208,012 | 208,012 | △34,929 | 674,549 | △3,288 | △3,288 | 671,261 |
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【注記事項】
(重要な会計方針)
１ 資産の評価基準及び評価方法
(１)有価証券の評価基準及び評価方法
① 子会社株式
移動平均法による原価法
② その他有価証券
時価のあるもの
決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの
移動平均法による原価法
なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。 ２ 固定資産の減価償却の方法
(１) 有形固定資産
建物については定額法、その他の有形固定資産については定率法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物…15年
工具、器具及び備品…４～10年
(２) 無形固定資産
自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。 ３ 繰延資産の処理方法
株式交付費
定額法を採用しております。
償却年数 ３年 ４ 外貨建の資産および負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円換算し、換算差額は損益として処理しております。 ５ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
(貸借対照表関係)
※ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
| 前事業年度 (2019年７月31日) |
当事業年度 (2020年７月31日) |
|
| 短期金銭債権 | 4,424千円 | 624千円 |
(損益計算書関係)
※１ 関係会社との取引高
| 前事業年度 (自 2018年８月１日 至 2019年７月31日) |
当事業年度 (自 2019年８月１日 至 2020年７月31日) |
|
| 営業取引以外の取引による取引高 | 1,111千円 | 1,094千円 |
| 前事業年度 (自 2018年８月１日 至 2019年７月31日) |
当事業年度 (自 2019年８月１日 至 2020年７月31日) |
|||
| 給料手当 | 72,995 | 千円 | 66,899 | 千円 |
| 広告宣伝費 | 104,055 | 103,478 | ||
| 減価償却費 | 3,309 | 7,260 | ||
| おおよその割合 | ||||
| 販売費 | 37 | ％ | 39 | ％ |
| 一般管理費 | 63 | ％ | 61 | ％ |
前事業年度(2019年７月31日)
子会社株式（貸借対照表計上額73,900千円）は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式の時価を記載しておりません。
当事業年度(2020年７月31日)
子会社株式（貸借対照表計上額73,900千円）は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式の時価を記載しておりません。 ###### (税効果会計関係)
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 (2019年７月31日) |
当事業年度 (2020年７月31日) |
||
| 繰延税金資産 | |||
| 未払事業税 | 1,827千円 | -千円 | |
| その他有価証券評価差額 | -千円 | 1,007千円 | |
| その他 | 561千円 | 535千円 | |
| 繰延税金資産小計 | 2,389千円 | 1,542千円 | |
| 評価性引当額 | △82千円 | △1,377千円 | |
| 繰延税金資産合計 | 2,306千円 | 164千円 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 未収事業税等 | -千円 | △635千円 | |
| 繰延税金負債合計 | -千円 | △635千円 | |
| 繰延税金資産(負債)純額 | 2,306千円 | △471千円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 (2019年７月31日) |
当事業年度 (2020年７月31日) |
||
| 法定実効税率 | 30.6％ | 税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。 | |
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.3％ | ||
| 住民税均等割 | 0.2％ | ||
| 留保金課税額 | 3.8％ | ||
| 法人税額の税額控除 | △0.8％ | ||
| その他 | 0.2％ | ||
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 34.3％ |
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④ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
（単位：千円）
| 区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却 累計額 |
| 有形固定 資産 |
建物 | 6,268 | - | - | 479 | 5,789 | 1,400 |
| 工具、器具及び備品 | 215 | 556 | - | 294 | 477 | 1,367 | |
| 計 | 6,484 | 556 | - | 774 | 6,267 | 2,767 | |
| 無形固定 資産 |
ソフトウエア | 9,469 | 12,616 | - | 6,486 | 15,599 | |
| ソフトウエア仮勘定 | 21,092 | 20,733 | 13,625 | - | 28,200 | ||
| 計 | 30,562 | 33,350 | 13,625 | 6,486 | 43,800 | ###### 【引当金明細表】 |
該当事項はありません。 #### (2) 【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。 #### (3) 【その他】
該当事項はありません。
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第６ 【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | 毎年８月１日から翌年７月31日まで |
| 定時株主総会 | 事業年度末日の翌日から３ヶ月以内 |
| 基準日 | 毎年７月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | 毎事業年度末日 毎年１月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | みずほ信託銀行株式会社 東京都中央区八重洲１丁目２番１号 |
| 株主名簿管理人 | みずほ信託銀行株式会社 東京都中央区八重洲１丁目２番１号 |
| 取次所 | ― |
| 買取手数料 | 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額 |
| 公告掲載方法 | 当社の公告方式は電子公告としております。ただし事故その他やむを得ない事由により電子公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載します。 |
| 株主に対する特典 | 毎年７月31日現在の当社株主名簿に記載または記録された100 株（１単元）以上の株式を保有する株主に対し、所有株式数に応じて当社割引券を下記のとおり贈呈いたします。 100 株以上 500 株未満 5,000 円分の株主優待割引券 500 株以上 1,000 株未満 10,000 円分の株主優待割引券 1,000 株以上 15,000 円分の株主優待割引券 |
(注) 当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない。
（１）会社法第１８９条第２項各号に掲げる権利
（２）会社法第１６６条第１項の規定により請求する権利
（３）株主の有する株式数に応じて募集株式の割当ておよび募集新株予約権の割当てを受ける権利
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第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。 ### ２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度 第14期(自 2018年８月１日 至 2019年７月31日) 2019年10月29日関東財務局長に提出
(2) 内部統制報告書及びその添付書類
第14期(自 2018年８月１日 至 2019年７月31日) 2019年10月29日関東財務局長に提出
(3) 四半期報告書及び確認書
第15期第１四半期(自 2019年８月１日 至 2019年10月31日) 2019年12月12日関東財務局長に提出
第15期第２四半期(自 2019年11月１日 至 2020年１月31日) 2020年３月11日関東財務局長に提出
第15期第３四半期(自 2020年２月１日 至 2020年４月30日) 2020年６月16日関東財務局長に提出
(4) 臨時報告書
2019年10月30日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）の規定に基づく臨時報告書
2020年９月23日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の４（監査公認会計士等の異動）に基づく臨時報告書
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。