AI assistant
BESTEC Interim / Quarterly Report 2016
52312_rns_2016-11-14_85047ce1-7f7c-4e82-bd69-49ff1145176e.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
聯德電子股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國105及104年第3季
$\sim 10^{-10}$
地址:桃園市龜山區科技一路69號 電話: (03)3286800
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
§目 錄§
| 項 目 |
頁 | 財 務 報 次附註編 |
告 號 |
|---|---|---|---|
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | ||
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | ||
| 三、會計師核閱報告 | 3 | ||
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ | ||
| 五、合併綜合損益表 | $5 \sim 6$ | ||
| 六、合併權益變動表 | $\overline{7}$ | ||
| 七、合併現金流量表 | $8\sim9$ | ||
| 八、合併財務報告附註 | |||
| (一)公司沿革 | 10 | ||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 10 | $\equiv$ | |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $10 - 14$ | $\Xi$ | |
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | 14 | 四 | |
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 | 15 | $\overline{\mathbf{L}}$ | |
| 定性之主要來源 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 | $15 - 36$ | 六~二八 | |
| (七) 關係人交易 | $36 \sim 37$ | 二九 | |
| (八) 質抵押之資產 | $37 - 38$ | 三十 | |
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 | $38 - 39$ | $I = -$ | |
| 承諾 | |||
| (十) 重大之災害損失 | |||
| (十一)重大之期後事項 (十二)其他 |
$39 - 41$ | ミニ | |
| (十三)附註揭露事項 | |||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $41 \cdot 44 \sim 48 \cdot 51$ | 55 | |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $41 \cdot 44 \sim 48 \cdot 51$ | E E | |
| 3. 大陸投資資訊 | $41 \sim 42 \cdot 44$ | 55 | |
| $49 - 50$ | |||
| (十四)部門資訊 | $42 \sim 43$ | 三四 |
Deloitte.
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
聯德電子股份有限公司 公鑒:
聯德電子股份有限公司及其子公司民國105年及104年9月30日之合併 資產負債表, 暨民國105年及104年7月1日至9月30日, 以及105年及104 年1月1日至9月30日之合併綜合損益表、民國105年及104年1月1日至 9月30日合併權益變動表與合併現金流量表業經本會計師核閱竣事。上開合 併財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出 具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第36號「財務報表之核 閱 | 規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依 照一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務報表之整體表示查核意見。
如合併財務報表附註十四所述,列入合併財務報表之被投資公司中,部 分非重要子公司之財務報表係未經會計師核閱,其民國105年及104年9月 30日之資產總額分別為新台幣(以下同)844,589仟元及625,247仟元,分別 占合併資產總額之33%及22%;負債總額分別為155,932仟元及138,410仟元, 分別占合併負債總額之11%及8%;民國105年及104年7月1日至9月30 日與民國 105年及 104年1月1日至9月30日之綜合損益分別為(12,833)仟 元、26,648 仟元、(24,995)仟元及18,895 仟元,分别占合併綜合損益之24%、 48%、70%及 47%;另合併財務報表附註揭露事項所述與前述子公司相關資 訊,係以該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表為依據。
依本會計師核閱結果,除上段所述之子公司財務報表係未經會計師核 閲,倘該等財務報表經會計師核閱而有所調整時,對於民國 105 及 104 年 1 月1日至9月30日合併財務報表之可能影響外,並未發現第一段所述合併財 務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管 理委員會認可之國際會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。
| 찱 會 |
韋 師 |
勤業眾信聯合會計師事務所 亮 |
發 | 찱 會 |
師 | 簡 倫 |
明 вĤ |
彦 | 画白白雲黑型 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號 |
金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第1000028068號 |
|||||||||
| Ф | 華 | 民 | 國 | 105 | 年 | 月 | 14 | 日 |
#を電子度が有性公司のエストラインの
#を電子度が有性公司をテムラ
DOSSESS TREADS 2014
R図 105 年 9 月 30 厚本国内で有限公司
DOSSESS TREADS TREADS 2014年72 月 31 日及 9 月 30 日
------------------------------------
單位:新台幣仟元
| 105年9月30日 (經核関) | 104年12月31日 (經查核) | 104年9月30日 (經核関) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代码 | 蕡 產金 |
額 | % | 全 額 |
% | 金 額 |
96 |
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六) | \$1,348,219 | 52 | \$1,355,609 | $50$ . | \$1,257,805 | 44 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註七 | ||||||
| 及二八) | 39,254 | $\overline{2}$ | 38,174 | 1 | 38,354 | 1 | |
| 1147 | 無活絡市場之債務工具投資一流動(附註九及三十) | 21,000 | $\mathbf{1}$ | 62,852 | $\mathbf 2$ | 75,847 | 3 |
| 1170 | 應收帳款淨額 (附註十) | 255,881 | 10 | 260,813 | 10 | 397,467 | 14 |
| 1200 | 其他應收款 (附註十) | 3,091 | 4,126 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 4,518 | ||
| 1220 | 當期所得稅資產(附註四及二四) | 704 | $\ddot{\phantom{1}}$ | 1,093 | $\frac{1}{2}$ | 1,233 | |
| 1310 | 存貨淨額 (附註十一) | 94,514 | 4 | 141,357 | 5 | 179,022 | 6 |
| 1320 | 營建存貨 (附註十二、十九及三十) | 216,950 | 8 | 216,950 | 8 | 216,937 | 8 |
| 1412 | 預付租賃款 (附註十七) | 679 | 723 | 749 | |||
| 1460 | 待出售非流動資產(附註十三) | $\ddot{\phantom{0}}$ | 14,828 | 1 | 15,366 | 1 | |
| 1470 | 其他流動資產(附註十八) | 25,303 | 1 | 19,955 | $\mathbf 1$ | 24,856 | $\mathbf{1}$ |
| 11XX | 流動資產總計 | 2,005,595 | 78 | 2,116,480 | $-78$ | 2,212,154 | $-78$ |
| 1543 | 非流動資產 以成本衡量之金融資產一非流動(附註八) |
||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十五、十九及三十) | 534,975 | 21 | 21 | |||
| 1780 | 無形資產 (附註十六) | 154 | 570,833 211 |
589,302 229 |
21 | ||
| 1840 | 遥延所得稅資產(附註四及二四) | 5,795 | 3,392 | 2,464 | |||
| 1920 | 存出保證金(附註二六) | 1,279 | 1,336 | 913 | |||
| 1975 | 淨確定福利資產—非流動(附註四及二一) | 4,463 | 4,342 | 4,246 | |||
| 1985 | 長期預付租賃款(附註十七) | 23,254 | 1 | 25,293 | 1 | 26,396 | $\mathbf{1}$ |
| 1990 | 其他非流動資產(附註十八) | 2,025 | 3,728 | 2,641 | |||
| 15XX | 非流動資產總計 | 571,945 | $\overline{22}$ | 609,135 | 22 | 626,191 | 22 |
| 1XXX | 資 產 總 計 |
\$2,577,540 | 100 | \$2.725.615 | $_{100}$ | \$2,838,345 | 100 |
| 代码 | 債 及 負 槯 益 |
||||||
| 2100 | 流動負債 短期借款(附註十九、二八及三十) |
||||||
| 2110 | 應付短期票券 (附註十九) | 412,111 \$ 49,975 |
16 $\mathbf{2}$ |
\$ 442,630 |
16 | 442,720 \$ |
16 |
| 2150 | 應付票據(附註二八) | $\overline{2}$ | $\tilde{\phantom{a}}$ | 69,966 22 |
3 | 69,963 $\overline{2}$ |
$\overline{2}$ |
| 2170 | 應付帳款 (附註二八) | 393,510 | 15 | 393,963 | 14 | 536,182 | $\tilde{\phantom{a}}$ 19 |
| 2219 | 其他應付款(附註二十、二八及二九) | 160,664 | 6 | 150,455 | 6 | 149,092 | 5 |
| 2230 | 當期所得稅負債(附註四及二四) | 20,520 | 1 | 994 | 220 | ||
| 2322 | 一年內到期之長期借款(附註十五、十九、二八及三 | ||||||
| $+)$ | 20,400 | 1 | 32,900 | 1 | 37,067 | 1 | |
| 2399 | 其他流動負債(附註十三及二十) | 28,330 | 1 | 86,778 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 20,774 | 1 |
| 21XX | 流動負債總計 | 1.085.512 | 42 | 1,177,708 | 43 | 1,256,020 | 44 |
| 非流動負債 | |||||||
| 2540 | 長期借款(附註十五、十九、二八及三十) | 367,900 | 14 | 383,200 | 14 | 388,300 | 14 |
| 2570 | 遙延所得稅負債(附註四及二四) | 7,297 | 1 | 12,238 | 1 | 13,562 | $\blacksquare$ |
| 2645 | 存入保證金(附註二十及二六) | 509 | $\overline{\phantom{a}}$ | 329 | 334 | ||
| 25XX | 非流動負債總計 | 375,706 | 15 | 395,767 | $\overline{\phantom{0}15}$ | 402,196 | 14 |
| 2XXX | 負債總計 | ||||||
| 1,461,218 | $-57$ | 1,573,475 | $-58$ | 1,658,216 | $_58$ | ||
| 權益(附註二二及二四) | |||||||
| 股 本 |
|||||||
| 3110 | 普通股 | 999,496 | $\overline{\phantom{0}39}$ | 999,496 | $\frac{37}{2}$ | 999,496 | $\frac{35}{2}$ |
| 資本公積 | |||||||
| 3210 | 股票發行溢價 | 253,362 | $_{-10}$ | 253,362 | .9 | 253,362 | 2 |
| 保留盈餘 | |||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 22,360 | 1 | 22,360 | 1 | 22,360 | 1 |
| 3350 | 待彌補虧損 | 161,948) | $\overline{6}$ | 148,632) | _6) | 127,040) | 4) |
| 3300 | 累積虧損總計 | 139,588 ) | $(\underline{\underline{\phantom{A}}})$ | 126,272) | $($ __5) | 104,680) | $\left( \underline{\quad 3} \right)$ |
| 其他權益 | |||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 14,055 | 36,557 | $\mathbf{1}$ | 35,578 | 그 | |
| 3500 | 庫藏股票 | 11,003) | (1) | 11,003) | $-1$ | 3,627) | . . |
| 3XXX | 摧益總計 | 1,116,322 | $\frac{43}{2}$ | 1,152,140 | $-42$ | 1,180,129 | $\frac{42}{ }$ |
| 債與權益總計 負 |
\$2,577,540 | $\pm 100$ | \$2,725,615 | 100 | \$2,838,345 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
||第1975年 第1959年前後 - 第1955年第11月14日核関報告)
|------------------------------------
■ 105年及104年7月1日至9階後初期には、全国の日本の日本の日本の日本の日本の日本の日本の日本の日本の日本の日本の日本の日本の
單位:新台幣仟元,惟每股
盈餘(虧損)為元
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
額 金 |
96 | 額 金 |
$\overline{\%}$ | 金 額 |
$\overline{\%}$ | 金 額 |
96 | ||
| 營業收入 | ||||||||||
| 4110 | 銷貨收入 | 298,968 \$ |
100 | 358,788 \$ |
101 | 849,661 \$ |
101 | \$1,153,360 | 101 | |
| 4170 | 銷貨退回 | 475) | $\ddot{\phantom{1}}$ | 109) | $\blacksquare$ | 3,877) | 1) € |
1,817) | ||
| 4190 | 銷貨折讓 | 196) | ż | 2,277 | $\mathbf{1}$ | 920) | $\frac{1}{2}$ | 8,321) | $_{1}$ | |
| 4000 | 營業收入淨額 | 298,297 | 100 | 356,402 | 100 | 844,864 | 100 | 1,143,222 | 100 | |
| 5000 | 營業成本(附註十一、十五 | 715,252 | $\underline{85}$ | 981,679 | 86 | |||||
| 及二三) | 250,200 | 83 | 299.899 | 84 | ||||||
| 5900 | 營業毛利 | 48,097 | 17 | 56,503 | 16 | 129,612 | $\overline{\phantom{0}15}$ | 161,543 | 14 | |
| 營業費用(附註十、十五、 | ||||||||||
| 十六、十八、二一、二三 | ||||||||||
| 及二九) | ||||||||||
| 6200 | 管理費用 | 48,401 | 16 | 42,854 | 12 | 138,705 | 16 | 122,716 | 11 | |
| 6300 | 研究發展費用 | 16,995 | 6 | 12,521 | $\overline{4}$ | 42,597 | 5 | 35,428 | $\overline{3}$ | |
| 6000 | 營業費用合計 | 65,396 | 22 | 55,375 | 16 | 181,302 | 21 | 158,144 | 14 | |
| 6900 | 營業淨利(損) | 17,299) | $\overline{5})$ | 1.128 | 51,690) | 6) | 3,399 | $\equiv$ | ||
| 營業外收入及支出 | ||||||||||
| 7100 | 利息收入 | 2,054 | $\mathbf{1}$ | 3,203 | 1 | 7.061 | $\mathbf{1}$ | 14,572 | $\mathbf{1}$ | |
| 7175 | 壞帳轉回利益(附註十) | 98 | $\hat{\phantom{a}}$ | 1,063 | ||||||
| 7190 | 其他收入 (附註二九) | 1,209 | 1,476 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 11,429 | $\mathbf{1}$ | 9,213 | 1 | ||
| 7510 | 利息費用(附註十九及 | |||||||||
| 二三) | 4,001) € |
1) | 4,741) -0 |
1) ( |
12,678) ( |
1) | 14,023) -6 |
1) | ||
| 7630 | 外幣兒換利益(損失) | |||||||||
| 一淨額(附註二三) | 22,832) C |
8) | 32,444 | 9 | 39,045) | 5) | 10,795 | 1 | ||
| 7220 | 處分土地使用權益利益 | |||||||||
| (附註十三) | 94,885 | 11 | ||||||||
| 7610 | 處分不動產、廠房及設 備損失 (附註十五) |
4) | 3) | |||||||
| 7635 | 透過損益按公允價值衡 | |||||||||
| 量之金融资產利益 | ||||||||||
| (附註七) | 252 | 1,477 | 1 | 1,080 | 1,653 | |||||
| 7590 | 什項支出 | 2,265) | $\mathbf{1}$ | 2,302) | 2,265) | |||||
| 7000 | 營業外收入及支出 | |||||||||
| 合計 | 23,318) | $_{8}$ ) | 31,692 | 9 | 60,426 | 7 | 21,005 | $\overline{\phantom{0}}^2$ | ||
| 7900 | 稅前淨利(損) | 40,617) | 13) 0 |
32,820 | 9 | 8,736 | $\mathbf{1}$ | 24,404 | $\mathbf{2}$ | |
| 7950 | 所得稅利益(費用)(附註四 | |||||||||
| 及二四) | 1,000 | 6,323) | $\mathbf{1}$ | 22,052 | (2) €. |
2,672) | ||||
| 8200 | 本期淨利(損) | 39,617) | (13) | 26,497 | $\underline{8}$ | 13,316) | $\perp$ €. |
21,732 | $\overline{2}$ |
(接次頁)
(承前頁)
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | 96 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 全 | 額 | % | |
| 其他綜合損益 | |||||||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 | ||||||||||||
| 之項目 | |||||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 | ||||||||||||
| 報表換算之兒換 | |||||||||||||
| 差額 | (\$ | 15,732) | 6) | \$ | 34,615 | 10 | 15 | 27,111) | 3) | S | 22,690 | 2 | |
| 8399 | 與可能重分類至損 | ||||||||||||
| 益之項目相關之 | |||||||||||||
| 所得稅 | 2,674 | $5,884$ ) | $\left( \underline{\hspace{1cm}}2\right)$ | 4,609 | $3,857$ ) | ||||||||
| 8300 | 其他綜合損益合計 | 13,058) | $\overline{5}$ | 28,731 | 8 | 22,502) | (3) | 18,833 | $\overline{\phantom{0}}^2$ | ||||
| 8500 | 本期綜合(損)益總額 | (ይ | $52,675$ ) | $\mathbf{\underline{18}})$ | Я. | 55,228 | - 16 | $(\frac{2}{3} \quad 35.818)$ | $\frac{4}{2}$ | \$_ | 40,565 | ||
| 每股盈馀(虧損)(附註二五) | |||||||||||||
| 9750 | 基 本 |
15 | 0.40) | 0.27 | 1\$ | 0.13) | 0.22 | ||||||
| 9850 | 稀 釋 |
1\$ | 0.40) | 0.27 | 1\$ | 0.13) | 0.22 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年11月14日核閱報告)
| 公司 ١ ۳ Ω ₩9 蚫 委 |
ш 30 貝 ᡡ кŃ 놴 105 |
夜 뻰 忈 쒜 Ŗ ∢ 寥 耍 燃 덮 |
|---|---|---|
| 圂 щ |
||
$\frac{1}{2}$
單位:新台幣仟元
| 馥 懲 *4 榚 |
\$1,143,191 | 21,732 | 18,833 | 40,565 | 3,627 | \$1,180,129 | \$1,152,140 | 13,316) | 22,502) | 35,818 | \$1,116,322 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 峤 $\mathbf{I}$ 攺 ١ļ $\sharp$ 模 Ż 母 |
မာ | 3,627 | $-3.627$ لطا |
$(6 \t 11,003)$ | 11.003 କ୍ |
|||||||
| 榫 $\frac{1}{2}$ W 財務報表換 Ą 檠 外管道 18 色糕 丼 圛 |
鎭 (附註二二及二四) 之兄换差 |
16,745 ÷ |
18,833 | 18,833 | 35.578 ୷ |
36,557 ÷, |
22,502) | $-22,502$ | 14,055 ام |
|||
| 亩 $\mathbf{I}$ ١ļ ∢ |
(3 126, 412) | 21,732 | 21,732 | $(\frac{4}{2} - 104.680)$ | (6 126,272) | 13,316) | 13,316) | $(5 - 139.588)$ | ||||
| 쒒 誤 櫃 E 袆 濡 待 损 |
148,772) ಅ |
21,732 | 21,732 | (27,040) | (6 148, 632) | 13,316) | 13,316) | $(5 - 161.948)$ | ||||
| 横 虧 一条公 œ 稜 贡 뿎 眡 |
22,360 ↔ |
22360 ക്വ |
22,360 ÷, |
٠. | 22360 બત્ર |
|||||||
| ₩ $\approx$ $\frac{1}{2}$ Ķв. |
股票發行溢價 (附註二 |
\$253,362 | 253,362 إمه |
\$253,362 | \$253,362 | |||||||
| 本 (川川社会) | \$666 \$ | ۱. | \$99,496 | \$99,496 | \$99,496 | |||||||
| 104年1月1日餘額 | 104年1月1日至9月30日净利 | 104年1月1日至9月30日税後 其他綜合損益 |
104年1月1日至9月30日綜合 損益總額 |
購入庫藏股票 | 104年9月30日餘額 | 105年1月1日徐額 | 105年1月1日至9月30日净损 | 105年1月1日至9月30日税後 其他綜合損益 |
105年1月1日至9月30日綜合 損益總額 |
105年9月30日徐額 | ||
| 大島 | ቯ | $\mathbb{E}$ | B5 | $\mathbf{L}$ | $\vec{a}$ | $\mathbf{z}$ | DI | B | B | $\overline{\mathbf{z}}$ |
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年11月14日核閱報告)
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
經理人:鄧瑞玲
董事長:陳銘智
$-7$ -
海藏
會計主管:廣鴻芳
單位:新台幣仟元
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 | 碼 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||
| 營業活動之現金流量 | |||||
| A10000 | 本期税前淨利 | \$ 8,736 |
\$ | 24,404 | |
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目 | ||||
| A20100 | 折舊費用 | 34,983 | 35,892 | ||
| A20200 | 攤銷費用 | 57 | 49 | ||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融 | ||||
| 資產及負債之淨利益 | 1,080) | ( | 1,653) | ||
| A29900 | 預付租賃款攤銷數 | 534 | 853 | ||
| A20300 | 呆帳費用 | 6,398 | 1,027 | ||
| A20900 | 利息費用 | 12,678 | 14,023 | ||
| A21200 | 利息收入 | 7,061) | ( | 14,572) | |
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設 | ||||
| 備損失 | $\overline{\mathbf{4}}$ | 3 | |||
| A22900 | 處分土地使用權利益 | 94,885) | |||
| A23700 | 存貨跌價及呆滯損失 | 2,357 | 16,956 | ||
| A24100 | 未實現外幣兌換利益 | 1,121) | ( | 5,266) | |
| A30000 | 與營業資產及負債之淨變動數 | ||||
| A31150 | 應收帳款 | 4,128) | 48,949 | ||
| A31180 | 其他應收款 | 628 | 697 | ||
| A31200 | 存 貨 |
55,755 | 98,980 | ||
| A31240 | 其他流動資產 | 5,348) | 4,298 | ||
| A31990 | 預付退休金一非流動 | 121) | 128) | ||
| A32130 | 應付票據 | 20) | 28) | ||
| A32150 | 應付帳款 | 2,363 | 108,909) | ||
| A32180 | 其他應付款項 | 8,476 | 3,580) | ||
| A32230 | 其他流動負債 | 6,460 | 4,041 | ||
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 25,665 | 116,036 | ||
| A33100 | 收取之利息 | 7,448 | 15,790 | ||
| A33300 | 支付之利息 | 12,334) | 13,532) | ||
| A33500 | 支付之所得稅 | 3,881) | 4,660) | ||
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 16,898 | 113,634 |
(接次頁)
$\mathcal{L}$
(承前頁)
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至9月30日 | 至9月30日 | |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00100 | 取得原始認列時指定為透過損益按 | ||
| 公允價值衡量之金融資產 | \$ | $($ \$ 36,701) |
|
| B00600 | 取得無活絡市場之債務工具投資 | 184,935) | 132,701) |
| B00700 | 處分無活絡市場之債務工具投資價 | ||
| 款 | 226,697 | 347,155 | |
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備(含預付 | ||
| 設備款) | 8,217) | 9,260) | |
| B07400 | 處分土地使用權剩餘價款 | 37,201 | |
| B04500 | 購置無形資產 | 97) | |
| B03800 | 存出保證金減少 (增加) | 57 | 14) |
| BBBB | 投資活動之淨現金流入 | 70,803 | 168,382 |
| C00100 | 籌資活動之現金流量 短期借款增加 |
||
| C00200 | 1,406,616 | 1,395,435 | |
| C00500 | 短期借款減少 應付短期票券增加 |
1,434,965) 619,667 |
1,362,490) |
| C00600 | 應付短期票券減少 | 699,526 | |
| C01700 | 償還長期借款 | 639,658) | 699,538) |
| C03000 | 存入保證金增加 | 27,800) 180 |
40,931) 47 |
| C04900 | 購買庫藏股票 | ||
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | 75,960) | 3,627) 11,578 ) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 19,131 ) | 21,012 |
| EEEE | 本期現金及約當現金增加(減少)數 | $\overline{(\ }$ 7,390) |
291,450 |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 1,355,609 | 966,355 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$1,348,219 | \$1,257,805 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年11月14日核閱報告)
聯德電子股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國 105年及104年1月1日至9月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
聯德電子股份有限公司(以下簡稱「本公司」) 係成立於 77 年 2
月,主要經營業務為交換式電源供應器、無停電裝置、穩壓器、變頻
器、變壓器等之加工製造買賣業務。
本公司股票於97年3月起在台灣證券交易所上市買賣。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於105年11月14日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一) 經金管會認可將於 106 年適用之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會 計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC)
金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)發布金管證審字第 1050026834號函,認可106年適用之 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC (以 下稱「IFRSs」)。
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 | IASB 發布之生效日 $($ 註1) |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2012-2014 週期之年度改善」 | 2016年1月1日 (註3) |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體: | 2016年1月1日 |
| 適用合併報表之例外規定」 | |
| IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IFRS14「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| IAS1之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
| IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 | 2016年1月1日 |
| 法之闡釋 |
(接次頁)
(承前頁)
新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日(註1) IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」 2016年1月1日 IAS19之修正「確定福利計書:員工提撥金」 2014年7月1日 IAS 27 之修正「單獨財務報表中之權益法」 2016年1月1日 IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014年1月1日 IAS 39 之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 2014年1月1日 之持續適用」 IFRIC 21 $\lceil \bigtriangleup \frac{1}{2} \rceil$ 2014年1月1日
- 註1: 除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
- 註 3: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間外,其餘修正係追溯適用於 2016年1月1日以後開始 之年度期間。
除下列說明外,適用上述 106年適用之 IFRSs 規定將不致造成 合併公司會計政策之重大變動:
IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
IAS 36 之修正係釐清合併公司僅須於認列或迴轉資產或現金產 生單位減損損失當期揭露其可回收金額。此外,已認列/迴轉減損 之不動產、廠房及設備之可回收金額若以公允價值減處分成本衡 量,合併公司將揭露公允價值層級,對屬第2/3等級公允價值衡量, 並將額外揭露衡量公允價值之評價技術及每一關鍵假設。若以現值 法衡量公允價值減處分成本,須增加揭露所採用之折現率。前述修 正將於106年追溯適用。
除 上 述 影 響 外 , 截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止 , 合 併 公 司 仍持續評估 106年適用之 IFRSs 修正規定對各期間財務狀況與財務 績效之影響,相關影響待評估完成時予以揭露。
(二) 國際會計準則理事會 (IASB) 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs
合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本合併財務報告通過發布日止,除IFRS 15應自107年 度開始適用外,金管會尚未發布其他準則生效日。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| IFRS2之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 | 2018年1月1日 |
| IFRS4之修正「適用 IFRS9「金融工具」及 IFRS | 2018年1月1日 |
| $4\sqrt{6}$ 保险合約 | |
| IFRS $9 \rceil$ 金融工具 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 未定 |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS 15「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 | 2018年1月1日 |
| IFRS $16$ $\sqrt{4}$ 種賃 | 2019年1月1日 |
| IAS7之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 | 2017年1月1日 |
| 認列」 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
-
- IFRS 9「金融工具」
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
合併公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付 本金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減損, 減損損益認列於損益。
- (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合
損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損 益亦認列於損益,其他公允價值變動則認列於其他綜合損 益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合 損益之公允價值變動應重分類至損益。
合併公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡 量 , 公 允 價 值 孿 動 認 列 於 捐 益 。 惟 合 併 公 司 得 選 擇 於 原 始 認 列 時,將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公 允價值衡量。此類金融資產除股利收益認列於損益外,其他相 關 利 益 及 損 失 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 , 後 續 無 須 評 估 減 損 , 累 積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。
金融資產之減損
IFRS 9 改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產、應收租賃款、IFRS15「客戶合約之收入」 產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約,係認列備抵信用 損失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增 加,則其備抵信用損失係按未來12個月之預期信用損失衡量。 若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信 用 風 險 , 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 剩 餘 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間 之預期信用損失衡量備抵信用損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,合併公司考 量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。 2. IFRS 16「租賃」
IFRS 16 係規範租賃之會計處理,該準則將取代 IAS 17「租 賃」及相關解釋。
於適用 IFRS 16 時,若合併公司為承租人,除小額租賃及 短期租賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理外,其他租賃
皆應於合併資產負債表上認列使用權資產及租賃負債。合併綜 合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效 利息法所產生之利息費用。在合併現金流量表中,償付租賃負 債之本金金額表達為籌資活動,支付利息部分則列為營業活動。
對於合併公司為出租人之會計處理預計無重大影響。
IFRS 16 生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將 首次適用之累積影響數認列於首次適用日。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含 整份年度財務報告所規定之所有IFRSs 揭露音訊。
(二)合併基礎
子公司明細、持股比率及營業項目,請參閱附註十四及附表五 及六。
(三)其他重大會計政策
除下列說明外,請參閱104年度合併財務報告之重大會計政策 彙總說明。
- 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之 重大市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項 加以調整。
- 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之稅率,就期中稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源與104年度合併財務報告相同。
六、現金及約當現金
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | \$ | 1.906 | \$ 1,459 |
\$ | 1,482 |
| 銀行活期存款 | 668,323 | 791,136 | 815,570 | ||
| 約當現金 | |||||
| 原始到期日在3個月以 | |||||
| 內之銀行定期存款 | 677,990 | 563,014 | 440,753 | ||
| \$1,348,219 | \$1,355,609 | 1,257,805 |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產一流動 | |||
| 持有供交易非衍生金融資產 | |||
| 基金受益憑證 | \$39,254 | \$ 38,174 | \$38,354 |
八、以成本衡量之金融資產一非流動
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 國外未上市 (櫃)普通股 Broadband Telcom Power, Inc. - |
|||
| Preferred Stock Series C |
|||
| 依衡量種類區分 備供出售 |
合併公司所持有之上述未上市(櫃)股票投資,於資產負債表日 係按成本減除減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且 無法合理評估各種估計之機率,致合併公司管理階層認為其公允價值 無法可靠衡量。
因 Broadband Telcom Power, Inc.財務及營運狀況不佳, 合併公 司於 91年度將取得成本 5,437 仟元全數認列投資損失。
九、無活絡市場之債務工具投資
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 原始到期日超過3個月之定 |
|||
| 期存款 定期存款一受限制 |
21,000 | 30,000 32,852 |
42,970 32,877 |
| 21.000 | 62,852 | 75.847 |
截至105年9月30日暨104年12月31日及9月30日止,原始 到期日超過3個月之定期存款利率區間分別為年利率 0.77%~0.87%、 $0.64\%$ 及 $0.25\%$ ~3.50%。
無活絡市場之債務工具投資質押之資訊,參閱附註三十。 十、應收帳款及其他應收款
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | |||
| 應收帳款 | 267,538 \$ |
266,072 5 |
403,423 \$ |
| 減:備抵呆帳 | 11,657) | 5,259) | 5,956) |
| 255,881 | \$260,813 | \$ 397,467 | |
| 其他應收款 | |||
| 其他應收款 | \$ 3,066 |
\$ 4,101 |
\$ 4,493 |
| 其他應收款一關係人 | 25 | 25 | 25 |
| 3,091 | 4,126 | 4,518 |
合併公司對商品銷售之平均授信期間為90天,自發票開立日起90 天內,對應收帳款不予計息。於決定應收帳款可回收性時,合併公司 考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。由 於歷史經驗顯示逾期超過 360 天之應收帳款無法回收,合併公司對於 帳齡超過360天之應收帳款認列100%備抵呆帳,對於帳齡在90天至 360天之間之應收帳款,其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分 析其目前財務狀況,以估計無法回收之金額。合併公司於105年9月 30日暨104年12月31日及9月30日並無已逾期尚未認列備抵呆帳之 應收帳款。
應收帳款之帳齡分析如下:
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| $60$ 天以下 | \$193,217 | \$218,453 | \$204,059 |
| 61至90天 | 44,651 | 28.142 | 146,273 |
| 91 天以上 | 29.670 | 19.477 | 53,091 |
| 計 合 |
267,538 | 266,072 | 403,423 |
以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 個 | 別 | 評 | 估 | 群 | 組 | 評 | 估 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 減 | 損 | 損 | 失 | 減 | 損 | 損 | 失 | 合 | 計 | |
| 104年1月1日餘額 | \$ | \$ | 4,929 | \$ | 4,929 | |||||
| 加:本期提列呆帳費用 | 2,090 | 2,090 | ||||||||
| 減:本期迴轉呆帳費用 | 1,063) | 1,063) | ||||||||
| 104年9月30日餘額 | 5,956 | 5,956 | ||||||||
| 105年1月1日餘額 | \$ | \$ | 5,259 | \$ | 5,259 | |||||
| 加:本期提列呆帳費用 | 6,398 | 6,398 | ||||||||
| 105年9月30日餘額 | 11,657 | 11,657 |
十一、存货
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 製成品 | 54,085 | 93.411 | \$109,390 |
| 在製品 | 12,023 | 11,556 | 19,562 |
| 原物料 | 28,406 | 36,390 | 50,070 |
| 94,514 | 141,357 | \$179,022 |
105年及104年7月1日至9月30日與105年及104年1月1日 至9月30日之銷貨成本分別包括存貨跌價損失678仟元、11,562仟元、 2,357 仟元及 16,956 仟元。
十二、營建存貨
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 在建土地 | \$ 209,377 | \$ 209,377 | \$209,377 |
| 在建工程 | 7,573 | 7,573 | 7,560 |
| \$ 216,950 | \$216,950 | \$216,937 |
子公司寶泰建設股份有限公司(寶泰建設)於100年8月所購買 之新北市淡水區土地,以作為建設開發之用,寶泰建設於102年12月 19日向新北市政府工務局請領建造執照,於103年9月申報開工,另 寶泰建設已提供該在建土地作為銀行借款之擔保,請參閱附註十九及 三十。
十三、待出售非流動資產 (105年9月30日:無)
| 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|
| 待出售土地使用權 | \$14,828 | \$15,366 |
聯德電子(蘇州)有限公司(蘇州聯德)於91年2月取得廠房及 辦公室用地之土地使用權,原始取得成本為人民幣4,095仟元,帳列預 付租賃款項下。蘇州聯德於104年10月與江蘇省汾湖高新技術產業開 發區招商局達成協議回售該土地使用權,價款為人民幣 21,758 仟元, 並於 105年2月收回全部價款且完成土地使用權回售交易,計認列處 分利益人民幣 18,789 仟元 (新台幣 94,885 仟元)。該土地使用權於分 類為待出售非流動資產時,並無應認列之減損損失。
十四、子公司
列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| 所 持 |
槯 股 百 |
分 比 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年 | 104年 | 104年 | ||||
| 投資 公 司名 稱 |
구 司 稱 公 $\pmb{z}$ |
業 務 性 質 |
6月30日 | 12月31日 | 6月30日 | 說明 |
| 本公司 | 聯耀投資股份有限公司 | 投資相關業務 | 100% | 100% | 100% | |
| 本公司 | 九德電子 (模里西斯) 有限 | 投資相關業務 | 100% | 100% | 100% | (1) |
| 公司 | ||||||
| 本公司 | 銓耀國際有限公司 | 各項科技產品之買賣 | 100% | 100% | 100% | |
| 本公司 | 萬智 (貝里斯) 有限公司 | 各項科技產品之買賣 | 100% | 100% | 100% | |
| 本公司 | 聯德電子(美國)股份有限 | 電源供應器及電源轉換器 | 100% | 100% | 100% | |
| 公司 | 等之銷售 | |||||
| 本公司 | 聯利科技有限公司 | 各項科技產品之買賣 | 100% | 100% | 100% | |
| 本公司 | Great Crest Ltd. | 投資相關業務 | 100% | 100% | 100% | |
| 本公司 | 健智電子 (模里西斯) 有限 | 機殼及線材等電子零件之 | 100% | 100% | 100% | |
| 公司 | 製造及買賣 | |||||
| 本公司 | 聯德國際有限公司 | 各項科技產品之買賣 | 100% | 100% | 100% | |
| 本公司 | 寶泰建設股份有限公司 | 不動產開發及買賣 | 100% | 100% | 100% | |
| 九德電子(模里西斯) | 聯德電子(東莞)有限公司 | 電源供應器及電源轉換器 | 100% | 100% | 100% | (1) |
| 有限公司 | 等之生產製造 | |||||
| 九德電子 (模里西斯) | 聯德電子(蘇州)有限公司 | 電源供應器及電源轉換器 | 100% | 100% | 100% | (1) |
| 有限公司 | 等之生產製造 | |||||
| 聯德電子 (東莞)有限 | 東莞市萬霖電子有限公司 | 電源供應器及電源轉換器 | 100% | 100% | 100% | |
| 公司 | 等之生產及內銷 | |||||
| 聯耀投資股份有限公 | 漁火餐飲股份有限公司 | 餐飲業 | 100% | 100% | (2) | |
| ฮิ |
- (1) 本公司投資九德電子(模里西斯)有限公司(九德) 美金 13,510 仟元,並取得經濟部投資審議委員會核准,截至105年9月30日 止,經由投資九德轉投資聯德電子(蘇州)有限公司(蘇州聯德) 美金 2,692 仟元、聯德電子(東莞)有限公司(東莞聯德)港幣 13,082 仟元及美金 8,293 仟元,惟蘇州聯德將結束營業,已於105 年2月處分其土地使用權。
- (2) 本公司於 104年11月13日經董事會決議透過聯耀投資股份有限 公司轉投資10,000 仟元成立漁火餐飲股份有限公司,並於105年 7月12日增額投資20,000仟元,主要從事餐飲業。
列入合併財務報告之子公司中,除九德電子 (模里西斯)有 限公司、聯德國際有限公司、聯德電子(東莞)有限公司及聯德 電子 (蘇州) 有限公司之財務報告係經會計師核閱外,其餘非重 要子公司之財務報告係未經會計師核閱。
十五、不動產、廠房及設備
| 地 | 房屋及建築 | 器 设備 機 |
運輸 狡備 |
租赁改良權益 | 公 辩 設備 |
他 设備 其 |
未完工程 | 차 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
|||||||||
| 104年1月1日徐額 | \$ 121,223 | \$513,354 | 476,309 s. |
7,690 s |
47,728 s |
24,578 s |
31,090 s |
380 s |
\$1,222,352 |
| 矒 添 |
2,714 | 1,658 | 345 | 161 | 4,878 | ||||
| 處 分 |
22) | 242) | 264) | ||||||
| 内部移棘 | 375 | 375) | |||||||
| 净兒換差額 | 3,671 | 7,897 | 62 | 739 | 186 | 510 | 5) | 13,060 | |
| 104年9月30日徐額 | 121,223 | 517.025 | 486,920 | 7,752 | 50,500 | 25.087 | 31,519 | 1,240,026 | |
| 累计折管 | |||||||||
| 104年1月1日徐額 | 119,266 | 393,012 | 2,765 | 43.965 | 17,303 | 29,154 | 605,465 | ||
| 折舊費用 | 17,140 | 14,952 | 714 | 1,128 | 1,427 | 531 | 35,892 | ||
| \$. 分 |
19) | 242) | 261) | ||||||
| 净兑换差额 | 1,251 | 7,011 | 56 | 649 | 171 | 490 | 9,628 | ||
| 104年9月30日徐額 | 137,657 | 414,975 | 3,535 | 45,742 | 18,882 | 29,933 | 650,724 | ||
| 104年9月30日淨額 | \$121.223 | \$ 379,368 | \$ 71.945 | 4.217 S. |
4.758 S. |
6.205 | 1.586 s |
\$ 589,302 | |
| 咸 本 |
|||||||||
| 105年1月1日餘額 | \$121,223 | \$ 509,115 | \$462,058 | 7,687 s |
49,192 s |
24,720 s. |
30.419 \$ |
s | \$1,204,414 |
| Hŕ 添 |
162 | 2,848 | 1,908 | 25 | 1,664 | 1,061 | 7,668 | ||
| 木期減少 | 27) | 27) | |||||||
| 内部移棘 | 59 | 1.992 | 2,518 | 1,061) | 3,508 | ||||
| 净兒換差額 105年9月30日餘額 |
13,199) | 26,911) | 145) | 2,217 | 630) | 1,837 | 44,939 | ||
| 紧计折暂 | 121,223 | 496,078 | 438,054 | 7,542 | 50,875 | 24,088 | 32,764 | 1,170,624 | |
| 105年1月1日徐額 | 140,810 | 3,713 | 44,933 | 29,041 | |||||
| 折舊費用 | 17,049 | 396,116 13,773 |
664 | 1,289 | 18,968 1.178 |
1,030 | 633,581 | ||
| 本期減少 | 23) | 34,983 23) |
|||||||
| 净兑换差额 | 4,556 | 23,893) | 125 | 1,969) | 581 | 1,768) | |||
| 105年9月30日餘額 | 153,303 | 385,996 | 4.252 | 44,253 | 19,542 | 28,303 | 32,892 635,649 |
||
| 105年9月30日淨額 | \$ 121.223 | \$ 342.775 | $-52.058$ | 3.290 | 6.622 | 4.546 | 4.461 | \$534.975 |
折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提:
| 房屋及建築 | |
|---|---|
| 廠房及建築主建物 | 20至50年 |
| 機電動力設備 | 8至10年 |
| 工程系統 | 5至15年 |
(接次頁)
(承前頁)
| 機器設備 | 6年 |
|---|---|
| 運輸設備 | 5年 |
| 租賃改良權益 | 3至5年 |
| 辦公設備 | 5至8年 |
| 其他設備 | 5年 |
設定作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請參閱附註十九 及三十。
十六、無形資產
| 電 | 腦 | 軟 | 體 | 成 | 本 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||||
| 至9月30日 | 至9月30日 | |||||
| 成 本 |
||||||
| 期初餘額 | \$ 4,389 |
\$ 4,292 |
||||
| 本期取得 | 97 | |||||
| 期末餘額 | 4,389 | 4,389 | ||||
| 累計攤銷 | ||||||
| 期初餘額 | 4,178 | 4,111 | ||||
| 攤銷費用 | 57 | 49 | ||||
| 期末餘額 | 4,235 | 4,160 | ||||
| 期末淨額 | 154 | 229 |
攤銷費用係以直線基礎按下列耐用年數計提:
電腦軟體成本
5年
十七、預付租賃款
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流 | 動 | 679 | 723 | 749 | |||
| 非流動 | 23,254 | 25,293 | 26,396 | ||||
| 23,933 | 26,016 | 27,145 |
預付租賃款係聯德電子(東莞)有限公司及聯德電子(蘇州)有 限公司分別於 91年7月份及 91年2月份所取得廠房及辦公室用地之 土地使用權,原始取得之成本分別為人民幣7,234仟元及4,095仟元, 皆按使用年限分50年攤銷。聯德電子(蘇州)有限公司於104年10 月將預付租賃款轉列待出售非流動資產,並於105年2月份出售,參 閱附註十三之說明。
十八、其他資產
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 |
|||
| 留抵稅額 | 22,636 | 17,838 | 22,332 |
| 預付款項 | 1,617 | 1,588 | 1,718 |
| 暫付款 | 1,050 | 529 | 806 |
| 25,303 | 19,955 | 24,856 | |
| 流動 | |||
| 長期預付款 | 2,025 | 3,728 | 2,641 |
十九、借 款
(一)短期借款
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 擔保借款 | |||
| 台灣中小企業銀行(1) | 76,980 \$ |
76,980 \$ |
76,980 \$ |
| 台灣中小企業銀行(2) | 24,000 | ||
| 合作金庫銀行(3) | 500 | ||
| 上海商業儲蓄銀行(4) | 29,543 | 29,583 | |
| 計 小 |
101,480 | 106,523 | 106,563 |
| 無擔保借款 | |||
| 銀行借款(5) | 310,631 | 336,107 | 336,157 |
| 短期借款 | 412,111 | 442,630 S |
442,720 |
-
- 該銀行借款係以寶泰建設股份有限公司之在建土地抵押擔保 (參閱附註三十),借款最終到期日為105年10月31日,截至 105年9月30日暨104年12月31日及9月30日止,有效年利 率分別為 2.92%、3.06%及 2.95%,並採機動調整。
-
- 該銀行借款係以本公司之土地、房屋及建築設質擔保(參閱附 註三十),借款最終到期日為105年11月3日,截至105年9 月 30日止,有效年利率為1.50%。(104年12月31日及9月30 日:無)
-
- 該銀行借款係以子公司漁火餐飲股份有限公司之管理階層個人 信用擔保,借款最終到期日為106年9月30日,截至105年9
月 30日止,有效年利率為 2.405%,並採機動調整。(104年12 月 31 日及 9 月 30 日:無)
-
- 該銀行借款係以子公司聯德國際有限公司之人民幣定期存款設 質擔保(參閱附註三十),借款最終到期日為105年3月21日, 實際還款日為105年4月15日,截至104年12月31日及9月 30日止,有效年利率分別為 2.112%及 1.905%, 並採機動調整。 $(105 4 9 130$ 日:無)
-
- 銀行週轉性借款之利率於105年9月30日暨104年12月31日 及 9 月 30 日分別為 1.46%~2.08%、1.63%~2.26%及 1.70%~ $2.31\%$ $\cdot$
- (二)應付短期票券
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付短期票券 | 50.000 | 70.000 | S. | 70,000 | ||
| 減:應付短期票券折價 | 25. | 34 -1 | -37 | |||
| 49.975 | 69,966 | 69,963 |
尚未到期之應付短期票券如下:
105年9月30日
保證/承兌機構票面金額折價金額帳面金額利率區間 應付商業本票 合庫票券金融股份有 限公司 $\frac{1}{25}$ 25 $$ 50,000$ $$49,975$ 0.682%
104年12月31日
保證/承兌機構票面金額折價金額帳面金額利率區間 應付商業本票 合庫票券金融股份有
| 限 $\sim$ . |
000 The main state and state the main state and state and state of |
ን4 T w |
966 | $0.88^{\circ}$ 10/ 2O∠70 |
|---|---|---|---|---|
| ------------------ | ----------------------------------------------------------------------- | -------------- | ----- | -------------------------------- |
104年9月30日
| 保證/承兌機構票面金額折價金額帳面金額利率區間 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | |||||||
| 合庫票券金融股份有 | |||||||
| 限公司 | 70,000 | 37 | 69,963 | 0.882% |
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 擔保借款(附註三十) | |||
| 合作金庫銀行(1) | \$ 388,300 | 403,600 | 408,700 |
| 無擔保借款 | |||
| 台灣中小企業銀行(2) | 12,500 | 16,667 | |
| 減:列為1年內到期部分 | 20,400) | 32,900) | 37,067) |
| 長期借款 | 367,900 | 383,200 | 388,300 |
-
- 該銀行借款係以本公司華亞園區之土地及房屋及建築物抵押擔 保(參閱附註三十),借款最終到期日為108年9月20日,截 至105年9月30日暨104年12月31日及9月30日止,有效 年利率分別為1.88%、2.18%及1.95%,並採機動調整。依借款 合約規定,本公司之擔保品需投保產險、維持現狀價值及空地 切結及無出租之情事。
-
- 該銀行借款最終到期日為105年9月15日,截至104年12月 31 日及9月30日止,有效年利率分別為1.96%及2.10%,並採 機動調整。
- 二十、其他負債
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 流 動 |
|||||
| 其他應付款 | |||||
| 應付費用 | \$ 39,198 |
\$ 24,232 |
\$ 26,301 |
||
| 應付利息 | 510 | 535 | 453 | ||
| 應付薪資及獎金 | 21,155 | 22,888 | 19,057 | ||
| 應付休假給付 | 674 | 499 | 518 | ||
| 其他應付款一關係人 | |||||
| (附註二九) | 97,248 | 101,758 | 101,897 | ||
| 應付土地房屋款 | 27 | 27 | 27 | ||
| 應付設備款 | 1,498 | 226 | 333 | ||
| 其 他 |
354 | 290 | 506 | ||
| 160,664 \$ |
\$ 150,455 |
149,092 \$ |
(接次頁)
(承前頁)
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 其他負債 | |||||
| 預收貨款 | \$ 9,846 |
\$ 8,169 |
\$ 8,139 |
||
| 暫收及代收款 | 18,484 | 13,401 | 12,635 | ||
| 預收出售土地使用權款 | |||||
| (附註十三) | 65,208 | ||||
| 28,330 | 86,778 | 20,774 | |||
| 流動 非 |
|||||
| 存入保證金 | \$ 509 |
\$ 329 |
\$ 334 |
二一、退職後福利計畫
105年及104年7月1日至9月30日與105年及104年1月1日 至9月30日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以104年及103年 12月31日精算決定之退休金成本率計算,金額分別為利益5仟元、8 仟元、17仟元及25仟元。
二二、權 益
(一)普通股股本
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 160,000 | 160,000 | 160,000 |
| 額定股本 | \$1,600,000 | \$1,600,000 | \$1,600,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數 (仟股) | 99,950 | 99,950 | 99,950 |
| 已發行股本 | 999,496 | \$ 999.496 |
999,496 S |
| 發行溢價 | 253,362 | 253,362 | 253,362 |
| \$1,252,858 | \$1.252.858 | \$1.252.858 |
(二) 資本公積
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額(包括以超過面額 發行普通股及庫藏股票交易等)得用以彌補虧損,亦得於公司無虧 損時,用以發放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之 一定比率為限。
(三) 保留盈餘及股利政策
依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。本公司已於105年6月29日股東常會決議 通過修正章程之盈餘分派政策,並於章程中另外訂定員工及董監事 酬勞之分派政策。
修正後章程之盈餘分派政策規定,本公司年度決算如有盈餘, 依法繳納稅捐,彌補累積虧損後,再提10%為法定盈餘公積,其餘 再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有餘額,併同累積未 分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配議案,提請股東會決議分派股東 股息紅利。
本公司將考量公司所處環境及成長階段,因應未來資金需求及 長期財務規劃,並滿足股東對現金流入之需求,就可分配盈餘提撥 50%以上分派股東股利,其中現金股利不得低於股利總額之30%,惟 此項盈餘分派之種類及比率,得視當年度實際獲利及資金狀況經股 東會決議調整之。修正前後章程之員工及董監事酬勞分派政策,參 閱附註二三之(三)員工福利費用。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 。 公 司 無 虧 損 時 , 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本公司依金管證發字第1010012865號函及「採用國際財務報導 準則 (IFRSs)後,提列特別盈餘公積之適用疑義問答 , 等規定提列 及迴轉特別盈餘公積。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司於105年6月29日及104年6月30日舉行股東常會, 分別決議通過104及103年度虧捐撥補案如下:
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 期初待彌補虧損 | (\$148,772) | ( \$114,900) |
| 加:本期稅後淨利 (虧損) | 87 | 33,383) |
| 加:本期税後其他綜合損益 | 53 | - 489 ) |
| 期末待彌補虧損 | (\$148,632) | (\$148,772) |
(四) 特別盈餘公積
本公司首次採用 IFRSs 依金管證發字第 1010012865 號令予以提 列 22,360 仟元之特別盈餘公積,截至105年9月30日止,該金額無 異動之情形。
(五) 庫藏股票
| 收 | o | 原 | 因 | 轉讓股份予員工 (仟股) |
|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日股數 | ||||
| 本期增加 | 509 | |||
| 104年9月30日股數 | 509 | |||
| 105年1月1日及9月30日股數 | 1,380 |
本公司為轉讓股份予員工,於104年8月13日經董事會決議自 證券集中交易市場買回庫藏股,實際買回股份期間為104年8月18 日起至104年10月13日止,買回1,380仟股,買回總成本為11,003 仟元。
本公司持有之庫藏股票,依證券交易法規定不得質押,亦不得 享有股利之分派及表決權等權利。
二三、繼續營業單位淨利 (損)
(一) 財務成本
| 105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 銀行借款利息 | 3.915 | 4.585 | 12,309 | 13.561 | ||||
| 應付商業本票利息 | 86 | 156 | 369 | 462 | ||||
| 4.001 | 4.741 | 12,678 | 14.023 |
(二) 折舊及攤銷
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||
| 不動產、廠房及設備 | \$ 11,356 |
\$ 11,658 |
34,983 \$ |
35,892 \$ |
|
| 電腦軟體 | 19 | 19 | 57 | 49 | |
| 11,375 S |
11,677 \$ |
35,040 | 35,941 S |
||
| 折舊費用依功能別彙總 | |||||
| 營業成本 | \$ 3,544 |
\$ 4,054 |
\$ 11,553 |
\$ 12,787 |
|
| 營業費用 | 7,812 | 7,604 | 23,430 | 23,105 | |
| 11,356 | 11,658 \$ |
34,983 \$ |
35,892 \$ |
||
| 無形資產攤銷費用依功 能別彙總 |
|||||
| 營業費用 | ፍ 19 |
ቈ 19 |
57 \$ |
\$ 49 |
|
(三)員工福利費用
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||||
| 退職後福利(附註二一) | ||||||||
| 確定提撥計畫一費 | ||||||||
| 用 | \$ 3,137 |
\$ | 3,021 | \$ | 7,866 | \$ | 8,410 | |
| 確定福利計畫一利 | ||||||||
| 益 | 5) | 8) | 17) | 25) | ||||
| 3,132 | 3,013 | 7,849 | 8,385 | |||||
| 薪資費用 | 41,827 | 44,890 | 120,683 | 131,352 | ||||
| 勞健保費用 | 1,049 | 928 | 3,670 | 2,890 | ||||
| 其他用人費用 | 917 | 2,176 | 2,611 | 5,110 | ||||
| 員工福利費用合計 | 46,925 | \$ | 51,007 | S. | 134,813 | S | 147,737 | |
| 依功能別彙總 | ||||||||
| 營業成本 | \$ 25,194 |
\$ | 31,530 | \$ | 70,919 | \$ | 87,879 | |
| 營業費用 | 21,731 | 19,477 | 63,894 | 59,858 | ||||
| 46,925 | \$ | 51,007 | \$ | 134,813 | \$ | 147,737 |
依104年5月修正後公司法及105年6月經股東會決議之修正 章程,本公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利益分 別以不低於 5%及不高於 4%提撥員工酬勞及董監事酬勞。105 年 7 月1日至9月30日及1月1日至9月30日因本公司為累積虧損, 故未估列員工酬勞及董監事酬勞。
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
104 及103年度因本公司為累積虧損,故未估列員工紅利及董監 事酬勞。
有關本公司 105年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊, 及 104 年股東會決議之員工紅利及董監事酬勞資訊,請至台灣證券 交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(四)外幣兌換損益一淨額
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||||
| 外幣兌換利益總額 | 16.751 | 66.557 | £ | 65.944 | 112,757 | |||
| 外幣兌換損失總額 | 39,583) | 34,113) | 104,989 | 101,962 | ||||
| 外幣兒換利益 (損失) | ||||||||
| 一淨額 | ъ | 22,832 | 32,444 | S | 39,045 | 10,795 |
二四、繼續營業單位所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||||||||
| 本期產生者 | \$ | 172 | \$ | 2,187 | \$ | 24,787 | \$ | 4,846 |
| 以前年度之調整 | ||||||||
| 172 | 2,187 | 24,787 | 4,847 | |||||
| 遞延所得稅 | ||||||||
| 本期產生者 | 1,172) | 4,136 | 2,831) | 2,175) | ||||
| 以前年度之調整 | 96 | |||||||
| 1,172) | 4,136 | 2,735) | 2,175) | |||||
| 認列於損益之所得稅 | ||||||||
| (利益)費用 | £. | 1,000 | ፍ | 6,323 | S | 22,052 | \$ | 2,672 |
(二)認列於其他綜合損益之所得稅:
| 105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅 本期產生者 |
||||||
| 一國外營運機構換 | ||||||
| 算 | Æ, | 2.674 | 5,884 | -5 | 4.609 | 3.857 |
(三) 兩稅合一相關資訊
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 87年度以後之虧損 | (\$161,948) | $(\underline{S}$ 148,632) | $(\underline{\$ \ 127,040})$ |
| 股東可扣抵稅額帳戶餘 | |||
| 額 | \$102,383 | \$102,383 | \$102,383 |
104 及 103 年度因無盈餘可供分配,故不予計算股東可扣抵稅額 比率。
(四)所得稅核定情形
$\mathbb{R}^{\mathbb{Z}}$
本公司、聯耀投資股份有限公司及寶泰建設股份有限公司截至 103年度止之營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定。 二五、每股盈餘 (虧損)
單位:每股元
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||
| 基本及稀釋每股盈餘(虧 | ||||||
| 損 | 0.40 ° | $0.13^{\circ}$ |
用以計算每股盈餘(虧損)之淨利(損)及普通股加權平均股數 如下:
本期淨利 (損)
| 105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
|---|---|---|---|
| £6 39,617) |
26,497 | $\mathfrak{B}$ 13,316 ) |
21,732 |
| 單位:仟股 | |||
| 105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
| 99,908 | |||
| 98,570 | 99,828 | 98,570 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股 盈餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛在 普通股之稀釋作用。
二六、營業租賃協議
(一)合併公司為承租人
營業租賃係承租辦公室,租賃期間為1至5年。於租賃期間終 止時,合併公司對租賃辦公室並無優惠承購權。
截至 105年9月30日暨 104年12月31日及9月30日止,合 併公司因營業租賃合約所支付之存出保證金分別為 660 仟元、282 仟元及 283 仟元。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1年以内 | 4,861 | 4,003 | 3,566 | ||||
| $1 - 2$ 年 | 2,376 | 1,462 | 2.317 | ||||
| $3 - 5$ 年 | 2,310 | $\overline{\phantom{a}}$ | - | ||||
| 9.547 | 5,465 | 5,883 |
(二)合併公司為出租人
營業租賃係出租合併公司所擁有之不動產,租賃期間為 1至2 年。所有營業租賃合約均包含承租人於行使續租權時,依市場租金 行情調整租金之條款。承租人於租賃期間結束時,對該不動產不具 有優惠承購權。
截至105年9月30日暨104年12月31日及9月30日止,今 併公司因營業租賃合約所收取之保證金分別為373仟元、185仟元及 185 仟元。
二七、資本風險管理
合併公司進行資本管理以確保能夠於繼續經營之前提下,藉由將 債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。
合併公司之資本結構管理策略,係依據合併公司所營事業之產業 規模、產業未來之成長性與產品發展藍圖,以設定合併公司適當之市 場佔有率,並據以規劃所需之產能以及達到此一產能所需之廠房設備 及相對應之資本支出;再依據產業特性,計算所需之營運資金與現金, 以對合併公司長期發展所需之各項資產規模,做出整體性的規劃;最 後根據合併公司產品競爭力推估可能之產品邊際貢獻、營業利益率與 現金流量,並考量產業景氣循環波動、產品生命週期等風險因素,以 決定合併公司適當之資本結構。
合併公司管理階層定期審核資本結構,並考量不同資本結構可能 涉及之成本與風險。一般而言,合併公司採用審慎之風險管理策略。 二八、金融工具
(一)公允價值之資訊一非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負 債於合併報告中之帳面金額趨近其公允價值。
(二)公允價值資訊一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
公允價值層級
105年9月30日
| 透過損益按公允價值衡量 | 第 1 等級 第 2 等級 第 | 3 7 | 等級合 | 計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之金融資產 持有供交易之非衍生金融 資產 |
\$ | 39,254 | $\mathbb{S}$ | $\mathfrak{L}$ | \$ 39,254 |
|||
| 104年12月31日 | 第 | 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合 | 計 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 |
||||||||
| 持有供交易之非衍生金融 資產 |
\$ | 38,174 | \$ | $\mathfrak{S}$ | \$ 38,174 |
|||
| 104年9月30日 | ||||||||
| 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 |
第 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合 | 計 | ||||||
| 持有供交易之非衍生金融 資產 |
\$ | 38,354 | \$ | S. | \$ 38,354 |
|||
| 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 無 第 1 等 級 與 第 2 等 級 公 |
允價值衡量間移轉之情形。
(三) 金融工具之種類
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 放款及應收款 (註1) | \$1,628,810 | \$1,684,454 | \$1,736,550 |
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 |
39,254 | 38,174 | 38.354 |
| 金融負債 | |||
| 以攤銷後成本衡量(註2) | 1,404,698 | 1,473,280 | 1,623,660 |
- 註1:餘額係包含現金及約當現金、無活絡市場之債券投資、應收 帳款、其他應收款及存出保證金等以攤銷後成本衡量之放款 及應收款。
- 註 2: 餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、 其他應付款、長期借款及存入保證金等以攤銷後成本衡量之 金融負債。
- (四) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括應收帳款、應付帳款、應付短期票 券及借款。合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務,統 籌 協 調 進 入 國 內 與 國 際 金 融 市 場 操 作 , 藉 由 依 照 風 險 程 度 與 廣 度 分 析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險。 該 等 風 險 包 括 市 場 風 險 ( 包 含 匯 率 風 險 、 利 率 風 險 )、 信 用 風 險 及 流 動性風險。
- 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險(參閱下述(1))以及利率變動風險(參閱下述 $(2)$ ).
合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
本公司之數個子公司從事外幣計價之銷貨與進貨交 易,因而使合併公司產生匯率變動暴險。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額(包含合併財務報告中已沖銷 之非功能性貨幣計價之貨幣性項目)請參閱附註三二。
敏感度分析
$\bar{z}$
合併公司主要受到美金、港幣及人民幣匯率波動之影 響。
下表詳細說明當新台幣(功能性貨幣)對各攸關外幣 之匯率增加及減少 5%時,合併公司之敏感度分析。5%係 為集團內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感 度比率,亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍 之評估。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目, 並將其期末之換算以匯率變動 5%予以調整。下表之正數係 表示當各相關貨幣相對於新台幣升值 5%時,將使稅前淨 (損)利減少/增加之金額;當各相關外幣相對於新台幣 貶值 5%時,其對稅前淨(損)利之影響將為同金額之負數。 合併公司105及104年1月1日至9月30日之稅前淨 (損)利受外幣匯率變動影響彙整如下:
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 美金之影響 (註1) | \$46,460 | \$ 33,449 |
| 港幣之影響(註2) | 1,361) | 2,572) |
| 人民幣之影響(註3) | 22,447 | 32,630 |
- 註1:主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且 未進行現金流量避險之美金計價現金及約當現金、 應收帳款、其他應收款、短期借款、應付帳款及其 他應付款。
- 註 2:主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且 未進行現金流量避險之港幣計價現金及約當現金、 應付帳款及其他應付款。
註3:主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且 未進行現金流量避險之人民幣計價現金及約當現 金、應收帳款、其他應收款及應付帳款。
(2) 利率風險
因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資 金,因而產生利率暴險。合併公司藉由維持一適當之固定 及浮動利率組合來管理利率風險。合併公司於資產自債表 日受利率暴險之金融資產及金融負債帳面金額如下:
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | |||||||
| 一金融資產 | Ъ | 698.990 | S | 442,261 | S | 516,600 | |
| 一金融負債 | 363.975 | 289,966 | 359,963 | ||||
| 具現金流量利率風險 | |||||||
| 一金融資產 | 668,323 | 974.741 | 815,570 | ||||
| 一金融負債 | 486.411 | 638,730 | 578.087 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於資產負債表 日之利率暴險而決定。對於浮動利率資產/負債,其分析 方式係假設資產負債表日流通在外之資產/負債金額於報 導期間皆流通在外。集團內部向主要管理階層報告利率時 所使用之變動率為利率增加或減少50基點,此亦代表管理 階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率減少/增加50基點,在所有其他變數維持不變 之情況下,合併公司105年及104年1月1日至9月30日 之稅前淨(損)利將分別減少/增加682仟元及增加/減
少 891 仟元,主因為合併公司變動利率金融資產增加。 2. 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未履行 義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴 險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
合併公司採行之政策係與信譽卓著之對象進行交易,並於 必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風 险。合併公司使用公開及未公開之財務資訊及彼此交易記錄對 主要客戶進行評等。合併公司持續監督信用暴險以及交易對方 之信用評等,並將總交易金額分散至各信用評等合格之客戶, 並透過每年由風險管理委員會複核及核准之交易對方信用額度 限額控制信用暴險。
合併公司之信用風險主要係集中於合併公司最大客戶,截 至 105年9月30日暨104年12月31日及9月30日止,應收 帳款總額來自前述客戶之比率分別為56%、31%及30%。
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層 監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。截至 105年9月30日暨104年12月31日及9月30日止,合併公司 未動用之融資額度,參閱下列(2)融資額度之說明。
(1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早 可能被要求還款之日期,按金融負債未折現現金流量 (包 含本金及估計利息)編製。因此,合併公司可被要求立即 還款之銀行借款,係列於下表中最早之期間內,不考慮銀 行立即執行該權利之機率;其他非衍生金融負債到期分析 係依照約定之還款日編製。
以浮動利率支付之利息現金流量,其未折現之利息金 額係依據資產負債表日殖利率曲線推導而得。
105年9月30日
| 有效利率 % |
加權平均 要求即付 或短 於 個 月 |
1至3個月 至 1 | 個 月 年 |
1 至 5 年 5 年 以 上 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 短期借款 | 1.993 | \$238,477 | \$174.272 | S 509 |
S | |
| 應付商業本票 | 0.682 | 50,000 | ||||
| 長期借款 | 1.880 | 1,965 | 3.464 | 15,588 | 374,817 | |
| \$290,442 | \$177,736 | 16,097 | \$374,817 |
104年12月31日
| 有效利率 % |
加權平均 要求即付 或 短 於 個 |
月 1至3個月 | 個 Я 至1 年 |
至 5 年 5 | 年以上 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 短期借款 | 2.157 | \$133.848 | \$143,744 | \$169.225 | S | |
| 應付商業本票 | 0.880 | 70,000 | ||||
| 長期借款 | 2.158 | 3.387 | 6.293 | 24,079 | 404,533 | |
| \$207,235 | \$150,037 | \$193,304 | \$404,533 |
104年9月30日
| 有效利率 % |
加權平均 要求即付 或 短 於 個 月 |
1至3個月 至 | 個 Я 年 $\mathbf{1}$ |
至 5 年 5 年 以 上 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 短期借款 | 1.837 | \$177,939 | \$160.632 | \$106.044 | ||
| 應付商業本票 | 0.882 | 70.000 | ||||
| 長期借款 | 1.965 | 3,471 | 6.423 | 28,165 | 395,872 | |
| \$251,410 | \$167,055 | \$134,209 | \$395,872 |
(2) 融資額度
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 無擔保銀行透支額度 | |||||||
| 一已動用金額 | S | 360,631 | \$ | 418,608 | \$ | 422,824 | |
| 一未動用金額 | 40,729 | 53,912 | 49,768 | ||||
| 401,360 | 472,520 | 472,592 | |||||
| 有擔保銀行透支額度 | |||||||
| 一已動用金額 | \$ | 489,780 | \$ | 510,123 | \$ | 515,263 | |
| 一未動用金額 | 75,220 | 59,920 | 54,820 | ||||
| 565,000 | \$ | 570,043 | 570,083 |
二九、關係人交易
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。除已於其他附 註揭露外,合併公司與關係人間之交易如下。
(一)向關係人借款
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 具重大影響力之投資者 | \$97.248 | \$101.758 | \$101,897 |
合併公司向關係人借款並未計息。
(二)對主要管理階層之獎酬
105年及104年1月1日至9月30日對董事及其他主要管理階 層之薪酬總額如下:
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||
| 短期員工福利 | 3.047 | 2.818 | 10.900 | 9,519 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
(三)其他關係人交易
合併公司出租辦公室予關聯企業產生之應收租賃款於 105 年 9 月 30 日暨 104 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止均為 25 仟元,另 105 年 及104年7月1日至9月30日與105年及104年1月1日至9月30 日租賃收入分別為14仟元、14仟元、43仟元及43仟元。
本公司向其他關係人(董事長二親等以內之親屬)承租辦公室 產生之租金費用,105年及104年7月1日至9月30日與105年及 104年1月1日至9月30日分別為135仟元、135仟元、405仟元及 405 仟元。
三十、質抵押之資產
下列資產業經提供為融資借款及向法院申請財產保全之擔保:
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 質押定存單(帳列無活絡市 | |||
| 場之債務工具投資) | \$ ٠ |
32,852 | 32,877 |
| 房屋及建築 | 318,819 | 341,471 | 351,957 |
| 存貨ー在建土地 | 209,377 | 209,377 | 209,377 |
| 土 地 |
121,223 | 110,840 | 110,840 |
| 649,419 | 694,540 | \$705,051 |
截至105年9月30日暨104年12月31日及9月30日止, 營建 存貨供作銀行借款擔保之金額均為存貨一在建土地 209,377 仟元。
截至105年9月30日暨104年12月31日及9月30日止,提供 質押以作為合併公司借款擔保之定存單、自有土地及建築物帳面金額 分別為 440,042 仟元、485,163 仟元及 495,674 仟元。該等定存單、自 有土地及建築物已質押作為銀行借款之擔保,合併公司不得將質押資 產作為其他借款之擔保品或出售予其他企業。
三一、重大或有負債及未認列之合約承諾
除已於其他附註所述者外,合併公司於資產負債表日之重大承諾 事項及或有事項如下:
本公司銷售之電源供應器經客戶檢驗出產品之零件含有六價鉻, 遂要求退貨導致本公司遭受損失,經查係本公司向東莞市橫瀝永鴻電 子五金廠(以下簡稱永鴻)採購之 PFC CHOKE 等零件含有六價絡之 品質瑕疵所致。
永鴻向東莞市中級人民法院對本公司之孫公司-聯德電子 (東莞) 有限公司 (東莞聯德) 等提起買賣合同貨款糾紛之訴,本公司依據法 院判決將相關款項匯至愛利生 (永鴻投資方) 之銀行備償戶,並沖轉 以前年度提列之應付帳款及賠償損失,故本公司、東莞聯德及萬智等 已無應付而未付之款項,或應履行而未履行之義務。
惟東莞市中級人民法院又以東莞聯德擅自改變履行義務方式,且 付款的真實性未經有效之確認為由,強制執行人民幣17,000仟元(約 美金 2,150 仟元) 暫扣於法院,東莞聯德遂以東莞聯德之房屋及建築物 作為擔保,向法院提起訴前財產保全申請及民事訴訟,並向法院申請 凍結永鴻於東莞市中級人民法院之執行款,同時訴請愛利生返還東莞 聯德所匯之相關款項。東莞聯德已將原暫扣於東莞市中級人民法院之 執行款人民幣17,000仟元(帳列受限制資產一非流動)轉列對愛利生 之其他應收款,並全數提列呆帳損失。
該案業於 103 年 4 月經廣東省廣州市高級人民法院作出終審判 決,判決愛利生應返還美金 2,150 仟元予東莞聯德,並加計利息償還。
東莞聯德於擬向法院申請返還凍結之人民幣17,000仟元之時,方 獲知100年8月另有兩家公司也向廣東省東莞市中級人民法院申請主 張東莞橫瀝永鴻電子五金廠之債權。依據法院規定,三家公司都同時 主張債權時,應按各自比例劃分此被凍結之款項,故本公司已針對其 他二家債權之真實性向法院提起再審申請。
三二、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣資產及負債如下:
105年9月30日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 融 金 |
||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美 元 |
\$ | 39,304 | 31.360 | (美元:新台幣) | \$1,232,603 | |||
| 美 元 |
3,872 | 7.755 | (美元:港幣) | 121,436 | ||||
| 美 元 |
8,584 | 6.682 | (美元:人民幣) | 269,196 | ||||
| 幣 港 |
658 | 4.044 | (港幣:新台幣) | 2,659 | ||||
| 幣 人民 |
26,079 | 4.693 | (人民幣:新台幣) | 122,387 | ||||
| 幣 人民 |
92,462 | 1.160 | (人民幣:港幣) | 433,925 | ||||
| 幣 人民 |
9,343 | 0.150 | (人民幣:美元) | 43,849 | ||||
| 幣 台 新 |
294 | 0.213 | (新台幣:人民幣) | 294 | ||||
| \$2,226,349 | ||||||||
| 債 融 負 金 |
||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美 元 |
16,821 | 31.360 | (美元:新台幣) | \$ | 527,498 | |||
| 美 元 |
3,100 | 7.755 | (美元:港幣) | 97,216 | ||||
| 美 元 |
2,211 | 6.682 | (美元:人民幣) | 69,327 | ||||
| 幣 港 |
763 | 4.044 | (港幣:新台幣) | 3,085 | ||||
| 幣 港 |
6,626 | 0.862 | (港幣:人民幣) | 26,796 | ||||
| 幣 人民 |
32,181 | 4.693 | (人民幣:新台幣) | 151,027 | ||||
| 幣 人民 |
43 | 1.160 | (人民幣:港幣) | 201 | ||||
| 幣 新 台 |
75 | 0.032 | (新台幣:港幣) | 75 | ||||
| 幣 新 台 |
610 | 0.247 | (新台幣:人民幣) | 610 | ||||
| 台 幣 新 |
173 | 0.213 | (新台幣:美元) | 173 | ||||
| \$ | 876,008 |
104年12月31日
| 幣 外 |
匯 | 率 | 帳 面 額 金 |
|
|---|---|---|---|---|
| 幣 外 資 產 |
||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 元 |
\$ 31,256 |
32.825 | (美元:新台幣) | \$1,025,975 |
| 美 元 |
3,874 | 7.751 | (美元:港幣) | 127,162 |
| 美 元 |
4,033 | 4.572 | (美元:人民幣) | 132,380 |
| 幣 港 |
667 | 4.235 | (港幣:新台幣) | 2,825 |
| 幣 人民 |
12,791 | 4.995 | (人民幣:新台幣) | 63,890 |
| 幣 人民 |
92,462 | 1.179 | (人民幣:港幣) | 461,849 |
| \$1,814,081 | ||||
| 幣 外 債 負 |
||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 元 |
15,467 | 32.825 | (美元:新台幣) | \$ 507,691 |
| 美 元 |
1,118 | 6.572 | (美元:人民幣) | 39,000 |
| 幣 港 |
848 | 4.235 | (港幣:新台幣) | 3,590 |
| 港 幣 |
8,069 | 0.848 | (港幣:人民幣) | 34,176 |
| 幣 民 人 |
43 | 1.179 | (人民幣:港幣) | 214 |
| 584,671 \$ |
104年9月30日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 全 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 融 全 |
資 產 |
||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美 | 元 | \$ | 30,212 | 32.870 | (美元:新台幣) | \$ | 993,058 | ||
| 美 | 元 | 3,875 | 7.751 | (美元:港幣) | 127,358 | ||||
| 美 | 元 | 4,386 | 6.351 | (美元:人民幣) | 144,170 | ||||
| 港 | 幣 | 717 | 4.241 | (港幣:新台幣) | 3,042 | ||||
| 人民 | 幣 | 33,662 | 5.176 | (人民幣:新台幣) | 174,234 | ||||
| 人民 | 幣 | 92,462 | 1.221 | (人民幣:港幣) | 478,585 | ||||
| \$1,920,447 | |||||||||
| 融 金 |
債 負 |
||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美 | 元 | 16,219 | 32.870 | (美元:新台幣) | \$ | 533,124 | |||
| 美 | 元 | 1,901 | 6.351 | (美元:人民幣) | 62,486 | ||||
| 港 | 幣 | 1,605 | 4.241 | (港幣:新台幣) | 6,807 | ||||
| 港 | 幣 | 11,240 | 0.819 | (港幣:人民幣) | 47,672 | ||||
| 人民 | 幣 | 43 | 1.221 | (人民幣:港幣) | 222 | ||||
| 新 台 |
幣 | 90 | 0.236 | (新台幣:港幣) | 90 | ||||
| 台 新 |
幣 | 488 | 0.193 | (新台幣:人民幣) | 488 | ||||
| \$ | 650,889 |
合併公司於105年及104年7月1日至9月30日與105年及104 年1月1日至9月30日外幣兌換損益(已實現及未實現)分別為(22,832) 仟元、32,444 仟元、(39,045) 仟元及 10,795 仟元,由於外幣交易種類 繁多,故無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益。
三三、附註揭露事項
- (一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:附表一。
-
- 為他人背書保證:無。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司部分):附表二。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:附表三。
-
- 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以上:附表 $\overline{vq}$ o
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額:附表入。
-
- 被投資公司資訊:附表五。
- (三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額︰附表六。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:
- (1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比: 附表七。
-
(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比: 附表七。
- (3) 財產交易金額及其所產生之捐益數額;無。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的:無。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額:附表一。
- (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞 務之提供或收受等:無。
三四、部門資訊
合併公司主要從事電源供應器及電源轉換器之設計、製造、加工 及買賣及餐飲業務等,營運決策者係以全公司財務資訊用以分配資源 及衡量績效,依國際財務報導準則第八號「營運部門」之規定,提供 給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,著重於每一 交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門如下:
商品銷售
餐 飲
(一)部門收入與營運結果
合併公司之收入與營運結果依應報導部門分析如下:
105年1月1日至9月30日
| 商 | 品 | 銷 | 售 | 餐 | 飲 | 總 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 來自外部客戶收入 | 836,468 | 8,396 | ر ہے | 844,864 | ||||
| 部門收入 | 836,468 | 8.396 | 844.864 | |||||
| 部門損益 | 16,681 | 7.945 | 8,736 | |||||
| 稅前淨利 | 736 |
部門間銷貨係依市價計價。
部門利益係指各個部門所賺取之利潤。此衡量金額係提供予主 要營運決策者,用以分配資源予部門及評量其績效。
(二)部門總資產與負債
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部 | 門 | 資 | 產 | |||
| 繼續營業部門 | ||||||
| 商品銷售 | \$2,552,442 | \$2,715,509 | \$2,838,345 | |||
| 餐 飲 |
25,098 | 10,106 | ||||
| 合併資產總額 | \$2,577,540 | \$2,725,615 | \$2,838,345 | |||
| 部 | 門 | 負 | 債 | |||
| 繼續營業部門 | ||||||
| 商品銷售 | \$1,457,626 | \$1,572,891 | \$1,658,216 | |||
| 餐 飲 |
3,592 | 584 | ||||
| 合併負債總額 | \$1,461,218 | \$1,573,475 | 1,658,216 \$ |
基於監督部門績效及分配資源予各部門之目的:
-
- 應報導部門共同使用之資產係按各別應報導部門所賺取之收入 為基礎分攤。
-
- 應報導部門共同承擔之負債係按部門資產之比例分攤。
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
單位:除另于註明者外,
民國 105年1月1日至9月 30日
附表一
聯德電子股份有限公司及子公司
背金背舆他人
| 씳 | ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ಜ Q ١ıļ |
46,529 | 446,529 | 446,529 | $1,116,322$ (ii $\hbar$ ) |
$1,116,322$ (ii $h$ ) |
1,116,322 | ||||||||||||
| ä. ÷ 꿟 |
(ith) | |||||||||||||||||
| 41 t/s |
||||||||||||||||||
| 12,146 | 28,693 | |||||||||||||||||
| 川拱 | $(\pm \pi)$ | $(\mathbf{H}\pi)$ | 334,897 | $1,116,322$ 1 (# $\hbar$ ) |
$1,116,322$ (# $h$ ) |
1,116,322 | $(\pm \hbar)$ | |||||||||||
| 品封個別對象資金貸與 值限 额 |
||||||||||||||||||
| ı | I | I | I | ļ | ĺ | |||||||||||||
| Ş 嗤 ē |
||||||||||||||||||
| ţ | l | I | I | I | ||||||||||||||
| ı | ||||||||||||||||||
| 쉑 | ||||||||||||||||||
| 亳 | ||||||||||||||||||
| 야 | ||||||||||||||||||
| ⊠ 咚 |
||||||||||||||||||
| 短期融通資金 $\sqrt{ }$ sķ |
į | 答理图样 | 管理型样 | 管理週科 | 管理週科 | |||||||||||||
| łĘ 嗅 冨 |
ı | |||||||||||||||||
| ⋪ ≪ |
12146 | 28,693 | ||||||||||||||||
| # $\ddot{}$ |
ii ii | $(\pm \pi)$ | ||||||||||||||||
| Ļ. से स्व |
||||||||||||||||||
| ģ. . 41 |
||||||||||||||||||
| 資性 E Ù. |
||||||||||||||||||
| 4 新制 |
||||||||||||||||||
| 人长 | 6,561 | 209 仟元 | 61,112 | 42,842 | 1,366 仟元 | 1,455 | $310 + \tilde{\pi}$ | 42,842 | 1,366 仟元 | 17,202 | 4,254 仟元 | |||||||
| 額實 際 | S | |||||||||||||||||
| 6,561 | (美金 209仟元) (美金 209仟元) (美金 | 61,112 | (人民幣13,022 仟元) (人民帑13,022 仟元) (人民帑13,022 仟元) | 78,400 | (美金 2,500仟元) (美金 2,500仟元) (美金 | 1,455 | (人民幣 310仟元) (人民幣 310仟元) (人民幣 | 78,400 | (美金 2,500仟元) (美金 2,500仟元) (美金 | 17,202 | (港幣 4254仟元) (港幣 4,254仟元) (港幣 | |||||||
| $(\texttt{it}$ t) | $(\pm t)$ | $\widetilde{H}(\mathfrak{k})$ | (はへ) | (1±七) | ||||||||||||||
| 6,999 | 61.112 | 83.625 | 1,571 | 83.625 | 18.287 | |||||||||||||
| $(\mu - \lambda \mathbf{m})$ | (註一及四) | $($ it m $)$ | $(\text{lim})$ | (往四) | (註一及四) | |||||||||||||
| ek | 呶 | ∗ | ьŲ | чψ | 呶 | |||||||||||||
| 一開係人 | 一副信人 | 一開係人 | 一開係人 | 一開你人 | 一副保人 | |||||||||||||
| 编就货出资金之公司货 郅 对 氧征來科目是否药本物最高标准期 末 徐 | 0 聯选電子股份有限 聯機電子(美國)股 其他應收款 | 份有限公司 | 聯德電子股份有限 聯德電子 (東莞) 有 其他應收款 | 限公司 | 0 聯络電子股份有限 九穗電子有限公司 共他感收款 | 1 腓德電子(束笼) 腓德電子(蘇州)有 其他應收款 | 限公司 | 2 九德電子 (棋里西 聯德電子 (蘇州) 有 其他應收款 | 限公司 | 3 健智電子 (棋里西 聯穗電子 (束笼) 有 其他應收款 | 限公司 | |||||||
| 有限公司 | 斯)有限公司 | 斯)有限公司 | ||||||||||||||||
| 公司 | 公会 | 公司 | ||||||||||||||||
| $\overline{\phantom{0}}$ |
社二:木公司对有案務社來之公司,個別貨與金額以不超過雙方間案務社來金額為限。 计有短期的经交叉之公司,個別金額以不超過水公司最近期經會計師核閱之財務報告淨值之百分之三十為限(本公司 105 年 9 月 30 日淨值為 1,116,322 註一:像因誉案而永之帐款,惟因授信期間数長而依中華民國會計研究發展基金會(93)基秘字第 167 號規定轉列,並依據證券發行人财務報告編製準则第十五條規定揭露此表以符合證期局所發布移正公開發行公司公告申報檢查表之規定。
什元)。
註三:木公司资金货與他人之最高限额以不超過木公司最近期经会计师核因之财務粮告净值之百分之四十為限(木公司 105 年 9 月 30 日净值為 1,116,322 仟元).
註四:本表新台幣數係以歷史匯率换算之公告資料。
註五:係 104年度對聯德電子 ( 美國 ) 股份有限公司之销货收入金额。
註六:係 104年度對聯德電子 (東莞)有限公司之銷貨收入金額。
註七:係因營業而來之應收帳款,依規定而轉列至其他應收款一關係人。
註入:係經董事會通過由本公司背與九德電子有限公司,再由九德電子有限公司背與聯德電子(縣州)有限公司之資金背與額度。
註九:本公司直接及闭接持有表决摧股份百分之百之因外公司問,有短期融资资金必要者從事資金赞取以不超過净值為限。 註十:松编製合併財務報告時業已全數沖銷。 $-44-$
聯德電子股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形
民國 105年9月30日
單位:除另予註明者外
| 핆 偳 |
註一及二 | $\mathbf i$ | $\mathsf{I}$ | I | $\mathsf I$ | ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未 | 值 | ||||||||||||||||||||||
| 債 | 9,511 | 9,847 | 10,284 | 9,612 | |||||||||||||||||||
| 戈 ∢ |
မာ | ||||||||||||||||||||||
| 跟 出 剑 $\frac{8}{3}$ 持 |
ł | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | ||||||||||||||||||||
| 簿 | |||||||||||||||||||||||
| 섺 | ı | 9,511 | 9,847 | 10,284 | 9,612 | ||||||||||||||||||
| 悒 | ↔ | ||||||||||||||||||||||
| / 單 位 數帳 | 50,000.000 | 16,384.489 | 269.157 | 2,587.098 | 2,101.282 | ||||||||||||||||||
| 墂 | 燊 股 |
||||||||||||||||||||||
| æ | |||||||||||||||||||||||
| 科 | |||||||||||||||||||||||
| 氝 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 透過損益按公允價值衡量之金融 | 資產一流動 | 透過損益按公允價值衡量之金融 | 資產一流動 | 透過損益按公允價值衡量之金融 | 育産一流動 | 透過損益按公允價值衡量之金融 | 資產一流動 | ||||||||||||||
| 氅 | |||||||||||||||||||||||
| 稱興有價證券 稱發行人之關係 |
堞 | 谦 | 凖 | 嘶 | 嶫 | ||||||||||||||||||
| 及名 | |||||||||||||||||||||||
| 频 楂 |
Broadband Telcom Power, Inc. | SHS-BASE (ACC)- GOLDMAN | SACHS FUNDS | SICAV-GOLDMAN SACHS | GOLBAL HIGH YIELD | CAPITALISATION | SHS-MB-CREDIT SUISSE | NOVA (LUX) SICAV-GLOBAL SENIOR |
LOAN FUND | CAPITALISATION | UNITS-B-CS INVESTMENT | FUNDS 13 FCP-CREDIT | SUISSE (LUX) ASIA | CORPORATE BOND FUND | CAPITALISATION | UNITS-F-AXA IM FIXED INCOME INVESTMENT |
STRATEGIES FCP-US | SHORT DURATION HIGH | YIELD CAPITALISATION | ||||
| 券 鶲 |
特別股股票 | PORTFOLIO | |||||||||||||||||||||
| 零 | 受益憑證 | ||||||||||||||||||||||
| 同有 | |||||||||||||||||||||||
| ∢ | |||||||||||||||||||||||
| $\boldsymbol{\lambda}$ | |||||||||||||||||||||||
| 有 | 聯德電子股份有限公司 | 萬智 (貝里斯) 有限公司 | |||||||||||||||||||||
| 持 |
註一:無提供擔保、質押借款或其他所受限制之情事。
註二:因該公司財務及營運狀況不佳,本公司已於 91年將取得成本全數認列損失 5,437 仟元。
單位:新台幣仟元
풔
塘
耧
懊
$\overline{\phantom{a}}$ 槟 柴 |佔總應收 (付)|
|県 據 丶 悵 款|
|之 比 率|
屬
$\overline{1}$
l,
$\overline{\phantom{a}}$
$\bar{1}$ – $\bar{1}$ – $\bar{1}$
$57\%$ )
100%
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國 105年1月1日至9月30日 聯德電子股份有限公司及子公司
附表三
269,146) $($ # $)$ 269,146 收
應 $\overline{\phantom{0}}$ 稌 同国 冒 $\star$ 期 易原 $1 - 1 - 1$ $\mathbf{I}$ $\mathbb{R}^d$ $\frac{4}{10}$ 梭及 $\frac{3}{2}$ $\mathbf{I}$ 信 奥形 $\overline{1}$ $\ddagger$ 條情 易 $\frac{1}{2}$ 蚪 萝 丽 坝 二二三三年 비
쳞 $\frac{4}{10}$ 樊 |估總進(銷)|
|货 之 比 率| 情 53%
73%
99%) $27%$ $(\frac{\text{tt} - \cdot)}{301,235}$
$809,038$
$809,038$ 氝 $301,235$ щŖ 41 के e
S 貨貨貨 (辑) 壕 進進銷 쁹 $\boldsymbol{\mathcal{R}}$ 偏 孫公司 干燥公司
干燥公司 霊 缮 聯德電子 (東莞) 有限公司 |聯德電子(東莞)有限公司||聯德國際有限公司
|聯德國際有限公司
|聯德電子(東莞)有限公司||聯德國際有限公司 $\frac{1}{2}$ ≪ $\frac{1}{4}$ 易 仪 $\overline{\mathfrak{n}}$ $\rightsquigarrow$ $\boldsymbol{\gamma}$ 聯德國際有限公司 $\frac{1}{2}$ $\overline{\phantom{0}}$ 褾 $\overline{\phantom{0}}$ 삊
註一:係聯德國際有限公司對聯德電子 (東莞)有限公司出售材料。
註二:本公司與關係人之進貨付款條件係依集團內資金調度需求,多依資金狀況執行,其他交易條件與非關係人尚無明顯差異
註三:本公司對關係人之銷貨收款條件係依集團內資金調度所需,多依資金狀況執行,其他交易條件與非關係人尚無明顯差異
註四:於編製合併財務報告時業已全數沖銷
單位:除另予註明者外
| 核額 | ||
|---|---|---|
| 備 | 섞 | |
| 列帳 | ŧ | |
| 提呆 | ||
| 項額 | ||
| 剣 | ||
| $\mathbf{E}$ | 36,939 | |
| 收關係人款 | e | |
| 項應 | 式期後收 | |
| 耧 | ||
| ゃ | ||
| K | ||
| 痤 | 뻾 | |
| 噩 | ||
| Ķ | ų 額 |
|
| 嘭 | ||
| 鄚 | Ą | |
| $\triangleq$ | 샊 | |
| 쮀 | ||
| 藛 | 5.41 | |
| 盟 | ||
| 4 | ||
| 係 | ||
| (註) | ||
| 霊 | 項餘額 | |
| 哀 | A | |
| 1217 | کیز | |
| Ŵ | ||
| ᢛ ∢ |
||
| 讣 | ||
| 蝁 簿 |
||
| 4 | ||
| 嗾 | ঢ়ো | |
| 荪 | ∢ g 有 |
|
| 易 | 塗 圂 |
|
| ₩ | 徳 善 |
|
| 哣 | ||
| ∢ | 帀 ∢ |
|
| $\boldsymbol{\lambda}$ | 랟 | |
| 袌 萩 |
博 | |
| ¥, | 妝 ₩ |
|
| 憾 页 |
۲Ļ 脚 |
|
| 帳 | 鸰 盎 |
應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上
$\ddot{\phantom{a}}$
附表四
民國 105年9月30日
聯德電子股份有限公司及子公司
註一:應收帳款期後收回金額係截至105年11月14日止。
註二:於編製合併財務報告時業已全數沖銷。
$\bar{\ell}$
$\frac{1}{2}$
單位:除另予註明者外
被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 民國 105年1月1日至9月30日
聯德電子股份有限公司及子公司
| 꿤 | $\frac{1}{11}$ | l H |
注一及四 | 1出 | $\frac{1}{11}$ | 山拱 | 註一及三 | 山地 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| N 冨 E, 巪 |
益储 ÷ . Kat |
及五 $\frac{1}{2}$ 쎫 |
1,912 | 97,171 | $1,927$ ) | 7,434) | 7,712) | 1,147) | 247 | 1,564) | 592) | 90 | |||||||||||||
| ∢ ĶВ |
丝投 s S |
H. ¤< ۱Ì |
49 1,912 |
97,171 | $2,996(f + \bar{\pi})$ | $1,927$ ) | 7,469) | $-1,789$ $(+ 7.5)$ | 7,712) | $1,147$ ) | 247 | 8仟元) | $1,564$ ) | 595) | $\mathfrak{g}$ | ||||||||||
| 썫 有说 |
₽. k. |
쎫 | ↮ | 【美金 | 苦热 | (美金 | |||||||||||||||||||
| 顎 翎 |
238,082 | 316,879 | 183,709 | 59,134 | 82,534 | 131,535 | 56,857 | 38,194 | 11,332 | 18,376 | |||||||||||||||
| # | 閣 Ł |
↔ | |||||||||||||||||||||||
| ₩ | 数比率 (%) | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | ||||||||||||||
| 50,000 | ,356,181 | 20,000,000 | 900,000 | 8,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | 000,060/ | 1,000,000 | 1,000,000 | ||||||||||||||||
| 颈期 셖 |
末服 雲 雲 |
1,568 | 50仟元) | 423,674 | 13,510 仟元 | 200,000 | 105,150 | $3,353 + \bar{\pi}$ | 80,000 | 62,720 | 2,000 仟元) | 62,720 | 2,000 仟元) | 34,182 | 1,090 仟元) | 31,360 | 1,000 仟元) | 31,360 | |||||||
| $\frac{1}{2}$ | $\frac{1}{*}$ | GĄ | (美金 | ||||||||||||||||||||||
| \$Ķ 48 |
票 S |
1,568 | 50仟元) | 423.674 | 13,510 仟元) (美金 | 200,000 | 105,150 | 3,353 仟元) (美金 | 80,000 | 62.720 | 2,000 仟元) (美金 | 62,720 | 2,000 仟元) (美金 | 34,182 | 1,090 仟元) (美金 | 31,360 | 1,000仟元) (美金 | 31,360 | |||||||
| 啖 | ₩ | G) | 美金 | (美金 | (美金 | (美金 | (美金 | (美金 | (美金 | ||||||||||||||||
| E 贾 帐 豿 啾 出 |
各项科技產品之買賣 | 投資相關業務 | 機殼及線材等電子零件 | 之裂造及買賣 | 各項科技產品之買賣 | 投資相關業務 | 各项科技產品之買賣 | 各项科技產品之買賣 | 電源供應器及電源轉換 | ||||||||||||||||
| 뇣 4 |
聯德電子股份有裁智 (貝里斯)有限公司 60 Market Square, P.O. Box | 364, Belize City, Belize | 九德電子 (棋里西斯) 有Suite 802,St James Corurt St | Denis Street, Port Louis, | Maurtius | 新北市三重區三和路四段 20 巷 不動產買賣業務 | 25 號 3 樓 | 健智電子 (棋里西斯) 有Suite 802, St James Court St | Denis Street, Port Louis, | Manritius | 台北縣三重市三和路四段 20 巷 投資相關業務 | 36 號 4 樓 | Level3, Alexander House, 35 | Cybercity Ebene, | Mauritius | Level3, Alexander House, 35 | Cybercity Ebene, | Mauritius | Equity Trust Chambers P.O. Box3269, Apia, Samoa |
60 Market Square, P.O. Box | 364, Belize City, Belize | ||||
| 資公司名稱所 篇 被投, |
限公司 | 寶泰建設股份有限公司 | 限公司 | 聯權投資股份有限公司 | 聯德國際有限公司 | Great Crest LTD | 聯利科技有限公司 | 验耀國際有限公司 | 聯德電子 (美國)股份有 18231 Railroad St. City of | ||||||||||||||||
| 燃 쁛 |
4 屇 ∢ |
限公司 |
100.00 100.00 100.00
$\left.\begin{array}{c} 1{,}000\,(\bar{\tau},\bar{\tau}_c)\ 3{,}360\ 1{,}000\,(\bar{\tau},\bar{\tau}_c) \end{array}\right]$
(美金 1,000仟元)(美金 1
8
(美金 1,000仟元)(美金 1
(美金 1,000仟元)(美金 1
T18231 Railroad St. City of 電源供應器及電源轉換
- Iwdustry, CA 91748
- 台北市内湖區陽光術 238 就1樓|餐飲業
,【聯權投資股份有 | 減火餐飲股份有限公司
____________________________________ 限公司
8,015) 190
$\begin{bmatrix} 190 \ 6 \, \text{f} \, \text{f} \, \text{t} \, \ 8,015 \, \text{)} \end{bmatrix}$
(美金
21,506 18,376
3,000,000 1,000,000
10,000
註一:除註二外,本表新台幣數係以105年9月30日之匯率換算為新台幣。
註二:外幣金額係以105年1月1日至9月30日平均之匪率换算為新台幣。
註三:被投资公司本期报益與本期認列之投资捐益差異。像認列验耀固除有限公司出售原料予聯德電子(蘇州)有限公司之侧流交易已實现利益3仟元。
註四: 被投资公司本期报益與本期認列之投资捐益差異 + 像昭列健智電子(模里西斯)有限公司出售原料予聯德電子(柬笼)之侧流交易產生之已實现利益 35 仟元。
註五:除九德電子(模里西斯)有限公司及聯德國際有限公司之財務報告係經會计師核閱外,其餘非重要子公司之财務報告像未經會计師核閱
註六:於编製合併財務報告時業已全數沖銷。
註七:大陸被投資公司相關資訊請參閱附表六
$-48-$
附表五
民國 105年1月1日至9月 30日 聯德電子股份有限公司及子公司 大陸投資資訊
附表六
草位:除另于註明者外
| x ۵J |
||||
|---|---|---|---|---|
| Ø | ||||
| 변 | ||||
| 454仟元) 14.237 |
300,083 | 425,650 | 7,340 | |
| 螟 | $\left( \frac{1}{12} \right)$ | 9,569 仟元 $\left( \frac{11}{11} \right)$ |
$\left( \frac{1}{2} \right)$ | $\left(\frac{11}{12}\right)$ |
| 唱 | ||||
| 列期 副帐 |
||||
| 63.083 | 34,219 | $10)$ | 167) | |
| S 筭 |
$(\text{time})$ | (註四) | (註四) | (註四) |
| 撫 | 人民幣 12,827 仟元) (美金 | 人民幣 6,958仟元) (美全 | 人民幣 2仟元) (人民幣-90,699仟元) | 人民幣 - 34仟元) (人民幣 1,564仟元) |
| 司本公司直接或 益間接投资之 益持 股 比 例 |
||||
| 100% | 100% | 100% | 100% | |
| 63.083 | 34,219 | $\widehat{p}$ $-245$ |
167) | |
| 经资会 | (人民幣 - 34 仟元) | |||
| 蘂 | $($ # $\omega$ ) | $($ itus $)$ | (註四 | (註四) |
| 冨 | 2,692 仟元)](人民幣 12,827 仟元) 84.421 |
13,082 仟元 (人民幣 6,958 仟元) 312,972 |
105,150 | |
| 44 | $\frac{1}{2}$ | $\frac{1}{11}$ | $\frac{11}{11}$ | |
| $\approx$ | 美金 | 及美金 8,293仟元) 翻拍 |
(美金 3,353仟元) (人民幣 | |
| 回本 期 期 末 祛 銅自台灣區出累積 祛 $\frac{12}{9}$ |
||||
| 섶 | ||||
| 41 | ||||
| 出收 43 |
||||
| 뼌 铷 |
||||
| 墨 | ||||
| 有标 | ||||
| 台灣區出投 | 84.421 [美金 2,692 仟元] |
及美金 8,293 仟元) 312,972 港幣 13,082 仟元 |
$3,353$ $H\bar{\pi}$ ) 105,150 |
|
| $(11-)$ | $(11 - 1)$ | 〔註〕 | ||
| 9C 美国 |
||||
| ゎ | ||||
| ψĶ | 84,421 这遇九德電子 (棋里西斯) 2,692 仟元) 有限公司開接投資 |
272,570 1选运九德電子(棋里西斯) 67,401 仟元) 有限公司問接投資 |
有限公司政立采料加工 (美金 选通健智電子(模里西斯) |
18.772 这遇聯姓電子(東莞)有 |
| 喽 | ||||
| $\left(1\pm 1\right)$ | $\left(\frac{1}{2} + \frac{1}{2}\right)$ | $\widetilde{H}$ | ||
| 資土 要 营 案 项 目實 收 资 本 额投 | (美金 | (人民幣 4,000仟元) 限公司開接投資 | ||
| 及電路板插件等之生產 (港幣 | ||||
| 等之生產及銷售 | 及销售 | 等之生產及內銷 | ||
| 聯德電子 (蘇州) 有限 电源供感器及电源转换器 | 聯德電子 (東莞) 有限 電源供應器、電源轉換器 | 機殼、線材等電子零件製 쒉 |
東笼市萬霖電子有限 电源供應器及电源转换器 | |
| 大陸被投 | 束笼石碣健智電子廠 | |||
| 厛 | 公司 | 公司 | ||
| ∢ | 公司 |
| $\overline{\mathbb{R}}$ | |||
|---|---|---|---|
| ーガ | |||
| 曾依 經濟 郜 摇 審 曾 肌 | 籌 | ||
| \$669,793 | |||
| :大陸地區投資限. | |||
| $\frac{4}{5}$ | |||
| 紳 | Ħ | ||
| 헢 | 舞 | (美金19,908 仟元及港幣13,084 仟元) | |
| 4 | \$677,227 | ||
| 瘕 | 准书 | ||
| 期期末紧打自台湾区 | 赴大陸地區投資金额(社二) | (美会14338仟元及进营13.082仟元) | |
| \$502,543 | |||
| l∗ | |||
註一: 係以 105 年 9 月 30 日經會計師核閱之財務報告净值百分之六十計算(本公司 105 年 9 月 30 日淨值為:1.116,322 仟元)
註二:本表新台幣数係以 105年 9月 30日之匯率换算為新台幣 •
红兰: 棘网游逸的投资素於 91年 6月10日、92年2月7日、93年 7月8日、95年7月4日、95年7月4日及97年11月24日经授举二字台,24日经授举二字字(91016762號函、第 0310122215 號函、第 0312222090 號函、第 03500187460 號函、第 09500254370 就函及第 09700432210 就函核准在索;束笼聯络的投資案於 92 年 3 月 18 日、92 年 5 月 26 日、92 年 7 月 21 日、93 年 6 月 4 日、94 年 6 月 1 日、95 年 7 月 12 日及 103 年 1 月 23 日短短 5 103 年 3 月 93 01048700 铁函 元。第 6 克、第 092022439 號画丶第 094017835 號画丶第 09500000000000000000000000000000000000
註四:條以105年1月1日至9月30日人民幣兌新台幣平均匯率換算。
註五:除聯德電子(東莞)有限公司及聯地電子(蘇州)有限公司之財務報表係經會計師核閱外,其餘非重要子公司之財務推表係未經會計師核閱。
註六:於編製合併財務報表時業已全數沖銷。
單位:除另註明外,
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益及其他相關資訊
聯德電子股份有限公司及子公司
$\mathbf{m}$
$30$
民國 105年1月1日至9月
附表七
푧 $\mathbf{u} = \mathbf{u} - \mathbf{v}$ $\mathbf{r}$ 術 益 $\hat{\mathbf{r}} = \hat{\mathbf{r}}$ $\bar{\psi}$ 损 蜆 $\frac{d}{d\mathbf{x}}$ $\Theta$ $\ast$ 数因 、帳 $57%$
$100%$ 亽 $\bar{\mathbf{r}}$ $\ddot{\ast}$ 額百 崃 269,146)
269,146 $\mathbf{r}$ # 收 $\Theta$ $\overline{\phantom{0}}$ 條
一般交易之比較金 無重大差異
無重大差異
無重大差異
無重大差異 件|典 n.
T 月桂90天
月桂90天
月桂90天
月桂90天 檫 萩 核神 無重大差異
無重大差異
無無重大差異
無重大差異 貨及處分價款
額百分比 |
|៖ ៖ ៖ ៖ ៖
|ឯ $\frac{301,235}{301,235}$
$\frac{301,235}{809,038}$ (镇) $\overline{\phantom{0}}$ $\ddot{\bm{\theta}}$ 制 섺 一到 貨貨貨貨 颊 n.
R 销追追销 $\mathbb{R}$ 稱 $\mathcal{A}$ 聯德國際有限公司
聯德電子(東莞)有限公司
聯德國際有限公司
聯德電子(東莞)有限公司 $\overline{m}$ $\breve{\mathcal{A}}$ $\eta_{\rm K}$ 投 陸被 $\star$
註一:於編製合併財務報告時業已全數沖銷。
$-50-$
母子公司間業務關係及重要交易往來情形 聯德電子股份有限公司及子公司
$\mathfrak{m}$ 民國 105年1月1日至9月30
附表入
單位:除另有註明者外
餘為新台幣仟元
$\ddot{\phantom{1}}$
| 屶 | 试 빠 |
||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 總營收 싶 $\lambda$ 비 |
$1\%$ | 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 0 8 9 9 9 9 9 9 8 |
$2\%$ | ||||||||||||||
| 癦 年 썳 |
|||||||||||||||||
| ķm, ∢¤ |
|||||||||||||||||
| 雲 | 4 總 件 |
||||||||||||||||
| 條 | 註五 | $\overline{1}$ | l | 註註 | 註五 | $\overline{\phantom{a}}$ | I | 註五 | 註五 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 註五 | 註五 | 註五 | $\mathsf{I}$ | ļ | |
| ₩ | 易 | ||||||||||||||||
| ₩ | |||||||||||||||||
| 嶺 | |||||||||||||||||
| 往 | $\ddot{\le}$ | 890 | 6,561 | $\mathbb{R}$ | 4,934 | 10,497 61,112 16,165 16,970 88,526 |
42,842 | 17,202 | 269,146 | 301,235 | 809,038 | 1,455 | 42,842 | ||||
| 썺 | |||||||||||||||||
| Đ | |||||||||||||||||
| ଐ m |
|||||||||||||||||
| 啢 | |||||||||||||||||
| 應收帳款 | 其他應收款項 | 其他應付款項 | 其他應收款項 | नेखर ज |
其他應收款項 | 其他應收款項 | 應付款項 | नेक्ष | 其他應付款項 | 其他應付款項 | |||||||
| ₩ | 科 | 營業收入 | 應收帳款 | 權利金收入 | 應付帳款 | 뾩 | 營業收入 | 쏖 | |||||||||
| 人之關係 (註二 | |||||||||||||||||
| 易 | |||||||||||||||||
| 仪 | |||||||||||||||||
| đ, 领 |
|||||||||||||||||
| 俪 | |||||||||||||||||
| 荪 | ঢ়ে | 宿 | 俪 | 丽 | 厛 | 俪 | 厛 | ∢ 限 |
厛 | 冊 | 10, | 厛 | 厛 | 公公 辰 |
|||
| ₩ | ∢ 毆 |
∢ 堅 |
限公 | া 殹 |
∢ 堅 |
$\rightsquigarrow$ 医 |
∢ 毆 |
芦 | ∢ 厩 |
$\rightsquigarrow$ 堅 |
亽 医 |
$\rightsquigarrow$ 堅 |
∢ 哸 |
广 | |||
| 令 | 广 | 龙 | 有 | 化 | 怅 | 怅 | 厛 | μP, | 芦 电 |
È | 有有 | 一位 | 有 | 乍 | 芦 咽 |
||
| 笻 | 圈 冰 |
國 美 |
囷 美 |
⊠ 美 |
凇 ₩ |
掀 東 |
浙 柬 |
亽 限 |
亽 假 |
폐 幾 |
淅 $\ast$ |
湉 # |
淅 東 |
絥 $\ast$ |
掀 姒 |
叫 瑛 |
|
| щB | ᢣ | ᡰᡰ | ∾ | 卟 | 4 | N, | 4 | 有 迮 |
有 丝 |
计量 | 4 | 4 | 4 | 4 | ᢣ | 4 | |
| 恸 荷 |
鲫 聯德 |
齣 徳 |
脚 聯德 |
惻 聯德 |
嗣 聯德 |
恸 聯德 |
國 聯德 |
圏 聯德 |
九德 | 脚 聯絡 |
輪 聯德 |
齣 聯德 |
慟 鵆 |
恸 聯德 |
嗣 徳 |
||
| 仪 箱 |
蔷 | 뺥 | 蓉 | ょ | |||||||||||||
| só | 限公司 | 船 | 冊 | ||||||||||||||
| 俪 | 厛 | ᢛ | ᢛ | 厛 | 厛 | 厛 | ᢛ | 厛 | 丽 | 有 | ∢ 벋 |
∢ 毆 |
|||||
| ≺ | ∢ 堅 |
限公 | 原公 | 限公 | 限公 | 限公 | ∢ 歐 |
限公 | 限公 | 原公 | 西斯 | 俪 | ᡊ | ᢛ | 坪 | 有 | |
| 有 | 股份有 | 股份有 | 股份有 | 股份有1 | 股份有 | 股份有 | 뻬 | ∢ 堅 |
∢ 毆 |
限公 | 茉 谱 |
丟 塧 |
|||||
| 喝 | 子股份 | 卟 | 卟 | 卟 | 子股份有 | 卟 | 干股份有 | 卟 | 電子股份有 | (模) 4 |
有 酢 |
肯 坠 |
有 逃 |
卟 | ή. | ||
| 慟 德 |
慟 煦 |
脚 摠 |
. البيا 龅 |
鹼 德 |
恻 徳 |
⊯ 德 |
恻 坦 |
雷干 徳 |
蔼 | $\oplus$ 智 |
圂 德 |
⊠ 徳 |
図 恁 |
慟 徳 |
恤 衙 |
||
| ₩ | ë | 誊 | 兿 | 善 | 兿 | 誓 | 毒 | 蕓 | 蓉 | 型 | 套 | 蓉 | 鸷 | 莓 | 莓 | ||
| ١ | ∾ | ||||||||||||||||
| 샓 ٩Ē |
$\ddot{\phantom{a}}$ 註一:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下
-
母公司填 0。
-
子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
$\ddot{\phantom{0}}$ 1. 母公司對子公司
$\ddot{\phantom{0}}$ 2. 子公司對母公司
$\ddot{\phantom{0}}$ 3. 子公司對子公司 ;交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以期中累積金額佔合併總營收之 方式計算。 11
雄
註四:本表之重要交易往來情形得由公司依重大性原則決定是否須列示。
註五:與關係人之銷貨(進貨)之收(付)款條件,係依集團內資金調度所需,多依資金狀況執行,其他交易條件與非關係人銷貨(進貨)尚無顯著差異
$\ddot{\phantom{0}}$
$\ddot{\phantom{0}}$ 註六:於編製合併財務報告時業已全數沖銷 $-51 -$