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BESTEC AGM Information 2025
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AGM Information
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聯德電子股份有限公司 一一四年股東常會議事錄
時間:中華民國一一四年六月二十七日(星期五)上午九時整 地點:桃園市龜山區華亞科技園區科技一路69號。 出席董事(含獨立董事):陳銘智、王瑞賓 列席:吴仲立律師、邱政俊會計師
主席:陳銘智董事長
紀錄:楊永仁
壹、宣布開會:出席股數已達法定數額,主席依法宣布開會。 貳、主席致詞:略。 參、報告事項:
第一案
$\mathbf{y}$
案由:一一三年度營業報告。
說明:本公司一一三年度營業報告書,請詳附件一。
第二案
案由:一一三年度審計委員會審查報告書。
說明: 一一三年度審計委員會審查報告書,請詳附件二。
- 第三案
- 案由:一一三年度員工及董事酬勞分配情形報告。
- 說明: 1.本公司章程規定年度如有獲利應依稅前淨利提撥不低於百分之五 為員工酬勞及不高於百分之四的上限為董事酬勞。
- 2.本公司董事及員工酬勞分配數分別為新台幣1,932千元及新台幣 4.831千元,全數以現金方式發放。
- 3.依台灣證券交易所台證上一字第1141801634號函要求說明以下事 項:
- a. 112年及113年提撥的董事酬勞分別為新台幣15,212千元及 新台幣 1.932 千元, 113 年的提撥數較 112 年大幅度的降低約 87%,減少幅度約與113年稅後淨利減少幅度(約86%)相當。 但由於112年提撥的董事酬勞未發放,以至於113年的董事酬 金之平均數較112年增加255千元,增加總數為1,785千元與 113年提撥之董事酬勞相當。
- b.本公司112年有提撥董事酬勞15,212千元但實際上尚未發 放,主要係為保留資金購置日本不動產。113年再提撥新台幣 1,932千元,主要係考量到本公司董事對於公司營運有貢獻, 理應共享公司經營成果,故仍依章程規定提撥。
肆、承認事項
$\alpha=-\frac{1}{2}$
第一案 董事會提
案 由:一一三年度營業報告書及財務報表案,提請 承認。
說 明:
-
- 本公司一一三年度個體財務報表及合併財務報表,業經勤業眾 信聯合會計師事務所邱政俊、簡明彥會計師查核完竣,併同營 業報告書已送請審計委員會審查完竣。
-
- 營業報告書、會計師查核報告及上述各項財務報表請詳附件一 及附件三。
-
敬請 承認。
決 議: 本議案投票表決結果如下。
表決時出席股東表決權數:
| 表決結果 | 佔出席股東表決權數 |
|---|---|
| 贊成權數:38,623,713權 (含電子投票 773, 903 權) |
98.90% |
| 反對權數:81,033權 (含電子投票 81,033 權) |
0.20% |
| 棄權/未投票權數:347,194權 (含電子投票 347, 194 權) |
0.88% |
本案照原案表決通過。
第二案 董事會提
案 由:一一三年度盈餘分配案,提請承認。
說 明:
-
- 本公司一一三年度盈餘分配表,業經一一四年三月十三日董 事會決議通過,盈餘分配表請參閱附件四。 2. 本次擬不配發股利。
-
- 敬請 承認。
決 議:本議案投票表決結果如下。
| 表決結果 | 佔出席股東表決權數 | |
|---|---|---|
| 贊成權數:38,622,584權 (含電子投票 772, 774 權) |
98.90% | |
| 反對權數:82,750權 (含電子投票 82,750 權) |
0.21% | |
| 棄權/未投票權數:346,606權 (含電子投票 346, 606 權) |
0.88% |
本案照原案表決通過。
伍、討論事項
$n = 3$
第一案 董事會提
案 由:修訂本公司「資金貸與及背書保證作業程序」案,提請 討論。 說 明:
-
為配合營運需求, 擬修訂本公司「資金貸與及背書保證作業程 序,部分條文,修訂前後條文對照表請參閱附件五。
-
敬請 公決。
決 議:本議案投票表決結果如下。
| 表決結果 | 佔出席股東表決權數 |
|---|---|
| 贊成權數:38,615,265權 (含電子投票 765, 455 權) |
98.88% |
| 反對權數:89,307權 (含電子投票 89,307權) |
0.22% |
| 棄權/未投票權數: 347,368權 (含電子投票 347, 368 權) |
0.88% |
| $\perp$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\perp$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ |
本案照原案表決通過。
第二案 董事會提
案 由:修訂本公司「公司章程」案,提請 討論。
說明:
-
為配合證交法第十四條第六項修訂及重新定義經理人,擬修訂 本公司章程部分條文, 修訂前後條文對照表請參閱附件六。
-
敬請 公決。
決 議:本議案投票表決結果如下。
| 表決結果 | 佔出席股東表決權數 |
|---|---|
| 贊成權數:38,617,702權 (含電子投票 767,892權) |
98.88% |
| 反對權數:88,890權 (含電子投票 88,890 權) |
0.22% |
| 棄權/未投票權數:345,348權 (含電子投票 345, 348 權) |
0.88% |
本案照原案表決通過。
陸、其他議案:無。
柒、臨時動議:經主席徵詢全體出席股東,無臨時動議提出。 捌、散會:同日上午9時16分,主席宣佈散會。
$\alpha = \alpha$ . Then
聯德電子股份有限公司
一一四年度營業報告書
一、一一三年度營業概要
一一三年全球 PC 市場預期在換機周期及 Windows 升級的情況下可以得到小幅 度的成長,但全球總體經濟環境仍充滿不確定性,消費者及企業的換機需求趨於 保守,連帶的 PC 周邊的需求也減緩,主要客戶暫緩下單,導致一一三年整體營收 較一一二年衰退 87.42%,雖然營收大幅度的衰退,但由於本公司持續樽節成本, 一一三年仍有税後淨利59,736千元。
(一) 營業計畫實施成果
| 項 目 |
一一三年度 | 一一二年度 | 變動比率 (%) |
|---|---|---|---|
| 營業收入淨額 | 67,774 | 538,650 | (87, 42) |
| 營業毛利 | 16,111 | 174,127 | (90.75) |
| 營業淨利(損) | (34, 662) | 40,506 | (185.57) |
| 稅前淨利(損) | 97,552 | 491,479 | (80.15) |
| 淨 利(損) |
59,736 | 416,499 | (85, 66) |
| 每股盈餘(虧損)-稀釋 | 0.98 | 5.79 | (83.07) |
單位:新台幣千元,惟每股盈餘(虧損)為元
(二)獲利能力分析:
| 度 | 一一三年度 | 一一二年度 | |
|---|---|---|---|
| 資產報酬率 ROA (%) | 3.55 | 24.67 | |
| 股東權益報酬率 ROE (%) | 5.43 | 47.09 | |
| 佔實收資本比率 | 營業淨利 | (5.77) | 5.78 |
| $\mathcal{C}(\mathcal{Y}_{0})$ | 稅前淨利(損) | 16.26 | 70.09 |
| 純益率(%) | 88.14 | 77.32 |
(三)研究發展狀況
本公司主要從事交換式電源供應器、交換式直流供電設備系統、直流電源轉
換器等之研發設計、生產製造及銷售業務。由於傳統的桌機用電源供應器及筆電 用的適配器毛利較低,故本公司計書轉向伺服器電源供應器的開發,另外也計畫 開發具夜視功能的鏡頭模組,主要應用在監視器及汽車自動駕駛的攝影機上,目 前正積極尋找適當的研發人才。
(四)產品之研發策略
| 年度 項目 |
一一三年度 | 一一二年度 |
|---|---|---|
| 研發費用(A) | 5,337 | 15,207 |
| 營業收入淨額(B) | 67,774 | 538,650 |
| (A)/(B) | 7.87% | 2.82% |
A. 提昇現有產品競爭力,並積極研發輕薄短小,兼具省電、高效率之環保產品。 B. 開發伺服器用的電源供應器。
C. 開發具有夜視功能的鏡頭模組。
二、一一四年度營業計畫概要
- (一)營運方針
-
- 多角化經營, 目前除了電子本業外, 也將跨足旅館業, 本公司已經於日本 東京都購置商用不動產,計畫在日本經營旅館業,目前旅遊業為日本的主 要產業之一,2024整年度至日本觀光的遊客人數達3,686萬名,相較2019年 新冠疫情前的3,188萬人,多了快500萬人,也為日本帶來超過8兆1395億日 圓的觀光收入,相比於2023年的5.29兆日圓的觀光收入,成長超過50%。
-
- 積極投入新產品的研發。
- (二)登運目標
-
- 一方面加強教育訓練培養員工的專業能力。一方面招募具有相關產品研發經 驗的人員。並採用適當的管理措施充分發揮公司員工的專業。積極投入新產 品的研發及產製,深化公司的產品線,增加公司獲利。
-
- 持續尋找可以獲利的行業,以分散營運風險。
三、外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響
本公司將持續推動多角化,以避免產品過度集中在電子相關產品所帶來的衝 擊。本公司會持續招募新產品的研發人才並加強暨有人員的專業教育訓練,藉以 降低本公司的成本及強化新產品的研發能力。另外也希望能藉由多角化避免總體 經營環境變化所帶來的衝擊。
敬祝 各位股東身體健康,萬事如意。
董事長:陳銘智
聯德電子股份有限公司
審計委員會審查報告書
董事會造送本公司民國一一三年度個體財務報告及合併財務報告,業經勤業眾信 聯合會計師事務所邱政俊、簡明彥會計師查核完竣,並出具查核報告,連同營業報告 書及盈餘分配議案,經本審計委員會查核,認為尚無不符,爰依證交法第十四條之四 及公司法第二百一十九條之規定報告如上,敬請鑑核。
此致
本公司中華民國一一四年股東常會
聯德電子股份有限公司
審計委員會召集人:王瑞寶
中華民國一一四年三月十三日
Deloitte.
勒業眾信聯合會計師事務所 110016 台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche 20F, Taipei Nan Shan Plaza No. 100, Songren Rd., Xinyi Dist., Taipei 110016, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
聯德電子股份有限公司 公鑒:
查核意見
聯德電子股份有限公司民國 113 年及 112 年 12 月 31 日之個體資產自債 表,暨民國113年及112年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體 權益變動表、個體現金流量表以及個體財務報告附註(包含重大會計政策彙 總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則編製,足以允當表達聯德電子股份有限公司民國 113 年 及112年12月31日之個體財務狀況,暨民國113年及112年1月1日至12 月 31 日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核 工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段 進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道 德規範,與聯德電子股份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。 本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。 關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對聯德電子股份有限公司民 國 113 年度個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財 務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單 獨表示意見。
茲 對 聯 德 電 子 股 份 有 限 公 司 民 國 113 年 度 個 體 財 務 報 告 之 關 鍵 杳 核 事 項 敘明如下:
銷貨收入真實性一特定客戶之銷貨收入
聯德電子股份有限公司民國113年度之銷貨收入淨額為新台幣(以下同) 65,178 仟元,較民國 112 年度銷貨收入淨額 538,607 仟元減少約 88%。其中民 國 113年度來自特定客戶之銷貨收入淨額較民國 112年度顯著變動,佔整體 銷貨收入重大,故將聯德電子股份有限公司民國 113 年度來自該特定客戶之 銷貨收入真實性列為關鍵查核事項。
與銷貨收入認列相關會計政策及攸關資訊揭露,請參閱個體財務報告附 註四之(十一)及附註二十所述。
本會計師因應該關鍵查核事項之主要查核程序如下:
-
- 瞭解並測試銷貨收入認列真實性相關之主要內部控制制度設計與執行有 效性。評估管理階層所採用收入認列會計政策之適當性。
-
- 抽核原始訂單、出貨單及發票等憑證,以確認銷貨收入認列真實性。
-
檢視收款資料及期後銷貨退回及折讓之發生情形,確認是否有異常情事。
管理階層與治理單位對個體財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個 體財務報告,且維持與個體財務報告編製有關之必要內部控制,以確保個體 財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報告時,管理階層之責任亦包括評估聯德電子股份有限 公司 繼續 經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除 非管理階層意圖清算聯德電子股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外 別無實際可行之其他方案。
聯德電子股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導 流程之責任。
會計師查核個體財務報告之責任
本會計師查核個體財務報告之目的,係對個體財務報告整體是否存有導 因 於 舞 弊 或 錯 誤 之 重 大 不 實 表 達 取 得 合 理 確 信 , 並 出 具 查 核 報 告 。 合 理 確 信 係高度確信,惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報 告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個 別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經濟決策,則 被認為具有重大性。
本會計師依照審計準則查核時,運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦 執行下列工作:
-
- 辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查 核程序,惟其目的非對聯德電子股份有限公司內部控制之有效性表示意 見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使聯德電子股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件 或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或 情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財務報告使用者注 意 個 體 財 務 報 告 之 相 關 揭 露 , 或 於 該 等 揭 露 係 屬 不 適 當 時 修 正 查 核 意 見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟 未來事件或情況可能導致聯德電子股份有限公司不再具有繼續經營之能 力。
-
- 評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個 體財務報告是否允當表達相關交易及事件。
-
- 對於聯德電子股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查 核證據,以對個體財務報告表示意見。本會計師負責查核案件之指導、 監督及執行,並負責形成聯德電子股份有限公司之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及 重大 查核發現 (包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項 (包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對聯德電子股份有限公司民 國 113 年度個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明 該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計 師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影 響大於所增進之公眾利益。
金融監督管理委員會核准文號 金管證六字第 0930160267號 金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第1000028068號
單位:新台幣仟元
| 113年12月31日 | 112年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 碼 代 |
資 產 |
金 | % 额 |
金 | % 額 |
|
| 流動資產 | ||||||
| 1100 | 現金及約當現金 (附註四及六) | S | 400,320 | 15 | \$ 759,182 |
32 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註四及七) | 78,314 | 3 | 25,059 | $\mathbf{1}$ | |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產一流動(附註四、八、十六及二 | |||||
| $\lambda$ ) | 355,553 | 14 | 12,221 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1170 | 應收帳款淨額 (附註四及九) | $\omega$ | 52,136 | $\overline{2}$ | ||
| 1200 | 其他應收款 (附註四及九) | 2,688 | $\overline{a}$ | 3,630 | ||
| 1210 | 其他應收款一關係人 (附註四、九及二七) | 84,320 | 3 | 597 | ||
| 1310 | 存貨 (附註四及十) | ÷ | 106 | |||
| 1470 | 其他流動資產 (附註十五) | 23,510 | $\mathbf{1}$ | 23,476 | $\mathbf{1}$ | |
| 11XX | 流動資產總計 | 944,705 | 36 | 876,407 | 37 | |
| 非流動資產 | ||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 (附註四及十一) | |||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註四、十二、十六及二八) | 1,166,237 | 45 | 1,039,064 | 43 | |
| 1780 | 457,837 | 18 | 454,771 | 19 | ||
| 1840 | 無形資產 (附註四及十四) | 162 | $\omega$ | 206 | $\bar{\omega}$ | |
| 遞延所得稅資產(附註四、五及二二) | 4,803 | $\blacksquare$ | 3,624 | |||
| 1920 | 存出保證金 | 12,601 | 1 | 12,601 | $\mathbf{1}$ | |
| 1975 | 淨確定福利資產一非流動 (附註四及十八) | 9,272 | $\overline{\phantom{a}}$ | 7,643 | z. | |
| 15XX | 非流動資產總計 | 1,650,912 | 64 | 1,517,909 | 63 | |
| 1XXX | 資 產 總 計 |
\$2,595,617 | 100 | \$2,394,316 | 100 | |
| 代 碼 |
債 負 及 摧 |
|||||
| 益 流動負債 |
||||||
| 2100 | 短期借款 (附註四、十二、十六及二八) | S | 440,440 | 17 | S 174,000 |
|
| 2170 | 應付帳款 | 2,000 | 8 | |||
| 2180 | 應付帳款一關係人 (附註二七) | ÷, | 2,000 | |||
| 2219 | 其他應付款 (附註十七) | 52,898 | $\overline{2}$ | 53,175 | $\overline{2}$ | |
| 2220 | 71,606 | 3 | 77,669 | 3 | ||
| 其他應付款一關係人 (附註十七及二七) | ä, | 6,071 | ||||
| 2230 | 本期所得稅負債 (附註四、五及二二) | 11,622 | $\mathbf{1}$ | 24,391 | $\mathbf{1}$ | |
| 2322 | 一年內到期之長期借款(附註四、十二、十六及二八) | 74,347 | 3 | 242,534 | 10 | |
| 2399 | 其他流動負債 (附註十七及二七) | 425,681 | 16 | 407,141 | 17 | |
| 21XX | 流動負債總計 | 1,078,594 | 42 | 986,981 | 41 | |
| 非流動負債 | ||||||
| 2540 | 長期借款 (附註四、十二、十六及二八) | 388,925 | 15 | 295,143 | 13 | |
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註四、五及二二) | 24,717 | $\overline{1}$ | 5,016 | ¥ | |
| 2645 | 存入保證金 (附註十七) | 3,241 | ÷ | 3,141 | ||
| 2655 | 採用權益法之投資貸餘 (附註四及十一) | 3,964 | $\overline{a}$ | |||
| 25XX | 非流動負債總計 | 420,847 | 16 | 303,300 | 13 | |
| 2XXX | 負債總計 | 1,499,441 | $-58$ | 1,290,281 | $-54$ | |
| 權益(附註四、十九、二二及二四) | ||||||
| 股 本 |
||||||
| 3110 | 普通股 | 600,000 | $\frac{23}{2}$ | 701,208 | $-29$ | |
| 資本公積 | ||||||
| 3210 | 股票發行溢價 | 4,906 | — * | 4,906 | ||
| 保留盈餘 | ||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 41,658 | $\mathbf{1}$ | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 18,659 | $\mathbf{1}$ | |||
| 3350 | 保留盈餘 | 417,371 | 16 | 416,580 | ||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 477,688 | 18 | |||
| 其他權益 | 18 | 416,580 | 18 | |||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | |||||
| 3XXX | 權益總計 | 13,582 | $\mathbf{1}$ | 18,659) | (1) | |
| 1,096,176 | 42 | 1,104,035 | 46 | |||
| 債與權益總計 頁 |
\$2,595,617 | 100 | \$2,394,316 | 100 | ||
後附之附註係本個體財務報告之一部分。 經理人:鄧瑞玲 25
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 113年度 | 112年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 營業收入 (附註四及二十) | |||||||
| 4110 | 銷貨收入 | \$ | 65,272 | 100 | \$538,724 | 100 | |
| 4170 | 銷貨退回 | 31) | 49) | ||||
| 4190 | 銷貨折讓 | 63) | 68) | ||||
| 4000 | 營業收入合計 | 65,178 | 100 | 538,607 | 100 | ||
| 5000 | 營業成本 (附註四、十及二七) | 51,486 | 79 | 428,409 | 79 | ||
| 5900 | 營業毛利 | 13,692 | 21 | 110,198 | 21 | ||
| 營業費用 (附註四及二一) | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | 140 | $\mathbf{1}$ | 6,288 | $\mathbf{1}$ | ||
| 6200 | 管理費用 | 32,619 | 50 | 84,032 | 16 | ||
| 6300 | 研究發展費用 | 5,337 | 8 | 15,207 | $\overline{3}$ | ||
| 6000 | 營業費用合計 | 38,096 | 59 | 105,527 | 20 | ||
| 6900 | 營業淨(損)利 | 24,404) | $\left( 38 \right)$ | 4,671 | $\mathbf{1}$ | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7070 | 採用權益法認列之子公 | ||||||
| 司、關聯企業及合資損 | |||||||
| 益之份額 (附註十一) | 30,690 | 47 | 406,812 | 76 | |||
| 7100 | 利息收入 (附註四及二一) | 35,620 | 55 | 12,939 | $\overline{2}$ | ||
| 7130 | 股利收入 | 621 | $\mathbf{1}$ | 360 | |||
| 7190 | 其他收入 (附註十二、二 | ||||||
| 一及二七) | 23,259 | 36 | 29,801 | 6 | |||
| 7210 | 處分不動產、廠房及設備 | ||||||
| 利益 | 429 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 7230 | 外幣兌換利益一淨額(附 | ||||||
| 註四及二一) | 13,200 | 20 | |||||
| 7235 | 透過損益按公允價值衡量 | ||||||
| 7590 | 之金融資產利益 什項支出 |
40,336 | 62 | 8,008 | 1 | ||
| 615) | 1) € |
542) |
(接次頁)
$\mathbf{r}$
| 113年度 | 112年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 7630 | 外幣兌換損失一淨額(附 | ||||||
| 註四及二一) | $\mathsf{S}$ | $($ \$ | 6,756) | 1) | |||
| 7050 7000 |
財務成本 (附註二一) | 19,134) | $(-30)$ | 14,159) | $\underline{3})$ | ||
| 營業外收入及支出合 計 |
124,406 | 191 | 436,463 | 81 | |||
| 7900 | 税前淨利 | 100,002 | 153 | 441,134 | 82 | ||
| 7950 | 所得稅費用(附註四、五及二 | ||||||
| $=$ ) | 40,298) | $(-62)$ | 24,619) | $\left( \underline{\hspace{1cm}} 5 \right)$ | |||
| 8200 | 本年度淨利 | 59,704 | $-91$ | 416,515 | 77 | ||
| 其他綜合損益 | |||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡 | ||||||
| 量數(附註四及十 | |||||||
| $\Lambda$ ) | 1,404 | $\overline{2}$ | 65 | ||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之 | ||||||
| 項目 | |||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報 | ||||||
| 表换算之兒換差額 (附註四、十一及 |
|||||||
| $=$ $=$ ) | |||||||
| 8399 | 與可能重分類之項目 | 40,301 | 62 | $\left($ | 13,697) | 3) | |
| 相關之所得稅 (附 | |||||||
| 註四及二二) | 8,060) | $\left( \underline{\hspace{0.1cm}} 12 \right)$ | 2,740 | ||||
| 32,241 | 50 | 10,957) | 2) | ||||
| 8300 | 本年度其他綜合損益 | ||||||
| 稅後淨額 | 33,645 | 52 | $\sqrt{2}$ | 10,892) | $(_2)$ | ||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | \$ | 93,349 | 143 | \$405,623 | 75 | |
| 每股盈餘 (附註二三) | |||||||
| 9750 | 基 本 |
$\mathbb{S}$ | 0.99 | S | 5.94 | ||
| 9850 | 釋 稀 |
$\mathbb{S}$ | 0.98 | \$ | 5.79 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
| 51 | |
|---|---|
| 贝 | |
| $\mathbf{C}$ ٣ |
|
| $\mu$ 2 | 떼 |
| 誓 | 及 |
| 버 | |
| 113 | |
| 國 | |
| 民 |
$\Xi$
單位:新台幣仟元
| 1,404 61,108 417,371 $\Theta$ 18,659 ఱ 41,658 p 後附之附註係本個體財務報告之一部分 $\Theta$ $\mathbf{I}$ SA 4,906 Đ, \$600,000 60,000 113年度税後其他綜合損益 113年度綜合損益總額 113年12月31日餘額 |
|---|
| -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |
ł
| 聯 德 |
1月14月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 個 | 经验要表 | |||||
| 民國 113年及 112年 期開建 日至 12 月 31 日 |
單位︰新台幣仟元
| 代 碼 |
113年度 | 112年度 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| A10000 | 本年度税前淨利 | \$ 100,002 |
\$ 441,134 |
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目 | ||
| A20100 | 折舊費用 | 4,106 | 5,662 |
| A20200 | 攤銷費用 | 44 | 182 |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融資 | ||
| 產及負債之淨利益 | 40,336) | 8,008) | |
| A20900 | 財務成本 | 19,134 | 14,159 |
| A21200 | 利息收入 | 35,620) | 12,939) |
| A22400 | 採用權益法之子公司損益份額 | 30,690) | 406,812) |
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設備 | ||
| 利益 | 429) | ||
| A23700 | 存貨呆滯及跌價損失 (回升利益) | 106 | 16) |
| A24100 | 外幣兒換淨損失 (利益) | 11,361 | 22,426) |
| A30000 | 與營業資產及負債之淨變動數 | ||
| A31115 | 強制透過損益按公允價值衡量之 | ||
| 金融資產 | 12,919) | 17,051) | |
| A31150 | 應收帳款 | 52,136 | 101,772 |
| A31180 | 其他應收款 | 238 | 184) |
| A31200 | 存 貨 |
60) | |
| A31240 | 其他流動資產 | 1,788 | |
| A31990 | 淨確定福利資產一非流動 | 225) | 208) |
| A32150 | 應付帳款 (含關係人) | 1,725) | 85,853) |
| A32180 | 其他應付款項 | 6,214) | 68,550 |
| A32230 | 其他流動負債 | 13,914 | 22,278 |
| A33000 | 營運(使用)產生之現金 | 72,883 | 101,968 |
| A33100 | 收取之利息 | 36,324 | 10,174 |
| A33300 | 支付之利息 | 19,002) | 14,019) |
| A33500 | 支付之所得稅 | 42,605) | 851) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 47,600 | 97,272 |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00040 | 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | 343,332) | 12,221) |
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 7,172) | 4,357) |
$\alpha_{\rm{max}}=10^{-10}$
(接次頁)
(承前頁)
| 代 碼 |
113年度 | 112年度 | |
|---|---|---|---|
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | \$ 429 |
\$ |
| B03700 | 存出保證金減少 | 45 | |
| B04300 | 其他應收款一關係人 (增加)減少 | 89,025) | 58 |
| B04500 | 購置無形資產 | 221) | |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 439,100) | 16,696) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期借款增加 | 1,244,000 | 696,000 |
| C00200 | 短期借款減少 | 977,560) | 706,000) |
| C01600 | 舉借長期借款 | 380,000 | |
| C01700 | 償還長期借款 | 74,405) | 268,390) |
| C03000 | 收取存入保證金 | 100 | 182 |
| C03700 | 其他應付款一關係人 (減少)增加 | 6,071) | 6,375 |
| C04100 | 其他流動負債增加 | 394,559 | |
| C04700 | 現金減資 | 101,208) | |
| C05400 | 取得子公司股權 | 52,218) | |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入 | 32,638 | 502,726 |
| EEEE | 現金及約當現金淨 (減少)增加 | 358,862) | 583,302 |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 759,182 | 175,880 |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | 400,320 | \$ 759,182 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
Deloitte.
眾信聯合會計師事務所 110016 台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche 20F, Taipei Nan Shan Plaza No. 100. Songren Rd., Xinyi Dist., Taipei 110016, Taiwan
Tel:+886 (2) 2725-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
聯德電子股份有限公司 公鑒:
查核意見
聯德電子股份有限公司及其子公司(以下簡稱聯德電子集團)民國 113 年及112年12月31日之合併資產負債表,暨民國113年及112年1月1日 至 12 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表,以及 合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報 導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達聯德電子集團 民國 113年及 112年12月 31日之合併財務狀況,暨民國 113年及 112年1 月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核 工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段 進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道 德 規 範 , 與 聯 德 電 子 集 團 保 持 超 然 獨 立 , 並 履 行 該 規 範 之 其 他 責 任 。 本 會 計 師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對聯德電子集團民國 113 年 度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整 體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意 見。
茲對聯德電子集團民國113年度合併財務報表之關鍵查核事項敘明如下: 銷貨收入真實性一特定客戶之銷貨收入
聯德電子集團民國 113 年度之銷貨收入淨額為新台幣 (以下同) 65,178 仟元,較民國112年度銷貨收入淨額538,607仟元減少約88%。其中民國113 年度來自特定客戶之銷貨收入淨額較民國 112 年度顯著變動,佔整體銷貨收 入淨額重大,故將聯德電子集團民國 113 年度來自該特定客戶之銷貨收入真 實性列為關鍵查核事項。
與銷貨收入認列相關會計政策及攸關資訊揭露,請參閱合併財務報表附 註四之(十三)及附註二三所述。
本會計師因應該關鍵查核事項之主要查核程序如下:
-
瞭解並測試銷貨收入認列真實性相關之主要內部控制制度設計與執行有 效性。評估管理階層所採用收入認列會計政策之適當性。
-
抽核原始訂單、出貨單及發票等憑證,以確認銷貨收入認列真實性。
-
檢視收款資料及期後銷貨退回及折讓之發生情形,確認是否有異常情事。 其他事項
聯德電子業已編製民國 113 及 112 年度之個體財務報告,並經本會計師 出具無保留意見之查核報告在案,借供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理 委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告編 製 允 當 表 達 之 合 併 財 務 報 表 , 且 維 持 與 合 併 財 務 報 表 編 製 有 關 之 必 要 內 部 控 制,以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估聯德電子股份有限 公司集團繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用, 除非管理階層意圖清算聯德電子集團或停止營業,或除清算或停業外別無實 際可行之其他方案。
聯德電子集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責 任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信 係高度確信,惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報 表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個 別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策,則 被認為具有重大性。
本會計師依照審計準則杳核時,運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦 執行下列工作:
-
- 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查 核程序,惟其目的非對聯德電子集團內部控制之有效性表示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使聯德電子集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是 否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在 重大不確定性,則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財 務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計 師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或 情況可能導致聯德電子集團不再具有繼續經營之能力。
-
- 評估合併財務報表 (包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合 併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
- 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併 財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行, 並負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及 重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對聯德電子集團民國 113 年 度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事 項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定 不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於 所增進之公眾利益。
金融監督管理委員會核准文號 金管證六字第 0930160267號 金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第1000028068號
單位:新台幣仟元
| 113年12月31日 | 112年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 码 |
賛 產 |
金 | 額 | % | 金 | % 额 |
| 流動資產 | ||||||
| 1100 | 現金及約當現金 (附註四及六) | $\mathbb{S}$ | 843,920 | 37 | \$1,034,427 | 50 |
| 1110 | 透過損益按公允償值衡量之金融資產一流動(附註四、七及二九) | 168,858 | 8 | 84,354 | $\overline{4}$ | |
| 1136 1170 |
按攤銷後成本衡量之金融資產一流動(附註四、八、十九及三一) | 355,553 | 16 | 86,487 | $\overline{4}$ | |
| 1200 | 應收帳款淨額(附註四及九) | 52,136 | 3 | |||
| 1220 | 其他應收款 (附註四、九及三二) 本期所得稅資產(附註四及二五) |
4,858 | $\sim$ | 42,770 | $\overline{2}$ | |
| 1310 | 存貨淨額(附註四及十) | 475 | 221 | o. | ||
| 1320 | 營建存貨 (附註四、十二、十九及三一) | Color | œ | 17,639 | $\mathbf{1}$ | |
| 1470 | 其他流動資產 (附註十八) | 216,950 29,962 |
10 | 216,950 | 11 | |
| 11XX | 流動資產總計 | 1,620,576 | $\mathbf{1}$ 72 |
26,354 1,561,338 |
$\mathbf{1}$ 76 |
|
| 非流動資產 | ||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註四、五、十四、十九及三一) | 457,838 | 20 | 467,376 | 23 | |
| 1755 | 使用權資產 (附註四及十五) | ÷, | 6,014 | |||
| 1760 | 投資性不動產 (附註四及十六) | 152,986 | 7 | $\sim$ | ||
| 1821 | 無形資產 (附註四及十七) | 162 | × | 206 | ||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四、五及二五) | 4,803 | $\sim$ | 3,624 | ||
| 1920 | 存出保證金 (附註四) | 12,699 | $\mathbf{1}$ | 14,440 | $\mathbf{1}$ | |
| 1975 | 淨確定福利資產一非流動(附註四、二一及二四) | 9,272 | $\sim$ | 7,643 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 15XX | 非流動資產總計 | 637,760 | 28 | 499,303 | 24 | |
| 1XXX | 蕡 產 總 計 |
\$2,258,336 | $-100$ | \$2,060,641 | 100 | |
| 碍 代 |
債 及 真 摧 益 |
|||||
| 流動負債 | ||||||
| 2100 | 短期借款 (附註四、八、十四、十九及三一) | $\mathbf{s}$ | 440,440 | 19 | \$174,000 | 9 |
| 2170 | 應付帳款 | 2,000 | 42,773 | $\overline{2}$ | ||
| 2219 | 其他應付款 (附註四及二十) | 73,984 | 3 | 83,161 | $\overline{4}$ | |
| 2230 | 本期所得税負債(附註四及二五) | 11,622 | $\mathbf{1}$ | 25,132 | $\mathbf{1}$ | |
| 2280 | 租賃負債一流動(附註四及十五) | $\ddot{\phantom{a}}$ | 2,365 | bg) | ||
| 2322 | 一年內到期之長期借款(附註四、十四、十九及三一) | 86,753 | $\overline{4}$ | 249,376 | 12 | |
| 2399 21XX |
其他流動負債 (附註二十) 流動負債總計 |
9,700 | 16,220 | $\mathbf{1}$ | ||
| 624,499 | 27 | 593,027 | 29 | |||
| 非流動負債 | ||||||
| 2540 | 長期借款 (附註四、十四、十九及三一) | 502,384 | 22 | 342,494 | 16 | |
| 2570 | 遞延所得稅負債 (附註四、五及二五) | 30,371 | $\overline{2}$ | 14,327 | $\mathbf{1}$ | |
| 2580 | 租赁負債一非流動(附註四及十五) | $\ddot{\phantom{0}}$ | 3,649 | $\sim$ | ||
| 2645 | 存入保證金 (附註二十) | 4,906 | $\sim$ | 3,141 | ||
| 25XX | 非流動負債總計 | 537,661 | 24 | 363,611 | 17 | |
| 2XXX | 負債總計 | 1,162,160 | 51 | 956.638 | 46 | |
| 歸屬於本公司業主之權益(附註四、二二、二六及二七) | ||||||
| 股 本 |
||||||
| 3110 | 普通股 | 600,000 | 27 | 701,208 | 34 | |
| 資本公積 | ||||||
| 3210 | 股票發行溢價 累積盈餘 |
4,906 | Ξ | 4,906 | ||
| 3310 | 法定盈餘公積 | |||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 41,658 | $\overline{2}$ | |||
| 3350 | 保留盈餘 | 18,659 | $\mathbf{1}$ | ÷ | ||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 417,371 | 18 | 416,580 | $20\,$ | |
| 其他權益 | 477,688 | 21 | 416,580 | 20 | ||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | |||||
| 31XX | 本公司業主之權益總計 | 1,096,176 | 13,582 | $\mathbf{1}$ 49 |
18,659) 1,104,035 |
(1) 54 |
| 36XX | 非控制權益 (附註十三) | -2 | 32) | |||
| 3XXX | 權益總計 | 1,096,176 | $-49$ | 1,104,003 | $-54$ | |
| 負債與權益總計 | \$2,258,336 | 100 | \$2,060,641 | 100 | ||
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 113年度 | 112年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||
| 營業收入 (附註四及二三) | ||||||||
| 4110 | 銷貨收入 | S | 65,272 | 96 | \$538,767 | 100 | ||
| 4170 | 銷貨退回 | 31) | 49) | |||||
| 4190 | 銷貨折讓 | 63) | 68) | |||||
| 4300 | 租賃收入 | 2,596 | $\overline{4}$ | |||||
| 4000 | 營業收入淨額 | 67,774 | 100 | 538,650 | 100 | |||
| 營業成本(附註四、十及二 四) |
||||||||
| 5110 | 銷貨成本 | 50,715 | 75 | 364,523 | 68 | |||
| 5300 | 租賃成本 | 948 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 5000 | 營業成本淨額 | 51,663 | 76 | 364,523 | 68 | |||
| 5900 | 營業毛利 | 16,111 | 24 | 174,127 | 32 | |||
| 營業費用(附註四、九、二 四、二七及三十) |
||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 525 | $\mathbf{1}$ | 7,983 | $\mathbf{1}$ | |||
| 6200 | 管理費用 | 54,700 | 81 | 110,431 | 21 | |||
| 6300 | 研究發展費用 | 5,337 | 8 | 15,207 | 3 | |||
| 6450 | 預期信用減損迴轉利益 | 9,789) | 15) | |||||
| 6000 | 營業費用合計 | 50,773 | 75 | 133,621 | 25 | |||
| 6900 | 營業淨(損)利 | 34,662) | $\left( 51 \right)$ | 40,506 | 7 | |||
| 營業外收入及支出 | ||||||||
| 7100 | 利息收入(附註四及二 | |||||||
| 四) | 55,656 | 82 | 44,255 | 8 | ||||
| 7130 | 股利收入 | 1,124 | $\overline{2}$ | 664 | ||||
(接次頁)
(承前頁)
a shekara
| 113年度 | 112年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||
| 7190 | 其他收入 (附註十四及 二四) |
$\mathfrak{s}$ | 23,689 | 35 | $\mathfrak s$ | 33,442 | 6 | ||
| 7050 | 財務成本 (附註十九及 | ||||||||
| 7210 | 二四) 處分不動產、廠房及設 備損失 (附註四及十 |
$\left($ | 21,078) | $\left($ | 31) | € | 16,102) | 3) | |
| 7229 | 四) 處分待出售群組利益 (附註十一、十三及 |
8,501) | (13) | ||||||
| 7590 | $\equiv$ $\equiv$ $)$ 什項支出 (附註四) |
377,305 | 70 | ||||||
| 7630 | 外幣兌換利益 (損失) 一淨額(附註四及二 |
( | 2,559) | $\left($ | 4) | 935) | |||
| 7635 | 四) 透過損益按公允價值衡 量之金融資產利益 |
27,532 | 41 | 2,331) | |||||
| 7000 | (附註四及七) 營業外收入及支出 |
56,351 | - 83 | 14,675 | 3 | ||||
| 合計 | 132,214 | 195 | 450,973 | 84 | |||||
| 7900 | 繼續營業單位稅前淨利 | 97,552 | 144 | 491,479 | 91 | ||||
| 7950 | 所得稅費用(附註四、五及 二五) |
37,816) | $(-56)$ | $48,200$ ) | $-9)$ | ||||
| 8000 | 繼續營業單位本期淨利 | 59,736 | 88 | 443,279 | 82 | ||||
| 8100 | 停業單位損失(附註四及十 $-$ ) |
26,780) | ( 5) | ||||||
| 8200 | 本年度淨利 | 59,736 | 88 | 416,499 | 77 | ||||
| 8310 8311 |
其他綜合損益 不重分類至損益項目 確定福利計畫之再 衡量數(附註四 |
||||||||
| 及二一) | 1,404 | $\overline{2}$ | 65 |
$\tau$
(接次頁)
(承前頁)
| 113年度 | 112年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 碼 代 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 | |||||||
| 之項目 | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 | |||||||
| 報表換算之兌換 | ||||||||
| 差額(附註四及 | ||||||||
| 二五) | $\mathbb{S}$ | 40,301 | 60 | $($ \$ 13,697) | 3) | |||
| 8399 | 與可能重分類之項 | |||||||
| 目相關之所得稅 | ||||||||
| (附註四及二 | ||||||||
| $\mathcal{F}$ ) | 8,060) | $(_12)$ | 2,740 | |||||
| 8300 | 32,241 | 48 | 10,957) | 2) | ||||
| 本年度其他綜合損 益稅後淨額 |
||||||||
| 33,645 | 50 | 10,892) | $\frac{2}{2}$ | |||||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | \$93,381 | 138 | \$405,607 | 75 | |||
| 淨利(損)歸屬於: | ||||||||
| 8610 | 本公司業主 | $\mathfrak{S}$ | 59,704 | 88 | \$416,515 | 77 | ||
| 8620 | 非控制權益 | 32 | $\frac{16}{ }$ | |||||
| 8600 | $\mathbb S$ | 59,736 | 88 | \$416,499 | 77 | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||
| 8710 | 本公司業主 | \$ | 93,349 | 138 | \$405,623 | 75 | ||
| 8720 | 非控制權益 | 32 | 16) | |||||
| 8700 | \$ | 93,381 | 138 | \$405,607 | 75 | |||
| 每股盈餘 (附註二六) | ||||||||
| 來自繼續營業單位及停 | ||||||||
| 業單位 | ||||||||
| 9750 | 基 本 |
$\mathfrak{L}$ | 0.99 | $\mathfrak{S}$ | 5.94 | |||
| 9850 | 稀 釋 |
\$ | 0.98 | \$ | 5.79 | |||
| 來自繼續營業單位 | ||||||||
| 9710 | 基 本 |
$\mathfrak{D}$ | 0.99 | $\mathbb{S}$ | 6.32 | |||
| 9810 | 稀 釋 |
\$ | 0.98 | \$ | 6.17 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
| 颍 戀 蜩 摧 |
698,396 Đ |
416,499 | 10,892 | 405,607 | 1,104,003 | 101,208 | 59,736 | 33,645 | 93,381 | \$1,096,176 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 뺴 (附註十三) 非控制權 |
16 1 G |
$\frac{16}{2}$ | $16^{\circ}$ | 32) | 32 | 32 | GP. | |||||||||
| $\ddot{}$ | $rac{1}{10}$ 總 |
698,412 Ð |
416,515 | 10,892 | 405,623 | 1,104,035 | 101,208) | 59,704 | 33,645 | 93,349 | \$1,096,176 | |||||
| 1 岐 $\iota$ |
其他權益項目 國外營運機構 财務報表換算 |
颖 (附註二五) 瀬 之兒換 |
7,702) $\mathbf{e}$ |
10,957 | 10,957 | 18,659) | 32,241 | 32,241 | 13,582 S) |
|||||||
| $\mathbb{I}\big{$ 끯 |
棕 盟餘 ň. ☆ 米 |
5,632) $\mathbf{e}$ |
5,632 | 416,515 | 65 | 416,580 | 416,580 | 41,658) 18,659) |
59,704 | 1,404 | 61,108 | 417,371 s. |
||||
| 芝 | 盈 特别盈餘公積 53 |
ŧĄ | 18,659 | 18,659 G9 |
||||||||||||
| :12 權 |
法定盈餘公積 保 |
G | 41,658 | 41,658 u٦ |
||||||||||||
| $\sqrt{}$ 써 |
犊 認股權 $\overline{H}$ 公 員 |
4,029 œ |
$4,029$ ) | ÷. | ||||||||||||
| 業 $\sqrt{5}$ 公 |
償 股票發行溢 $\ast$ 資 |
877 S) |
$\Gamma$ | 4,029 | $\bar{V}$ | 4,906 | J. ×, |
t | I. | f, | 4,906 sel |
|||||
| $\frac{1}{2}$ 奈 |
$\ast$ 灏 쇆 |
706,840 49 |
5,632) | ï | 701,208 | 101,208) | I. | \$ 600,000 | ||||||||
| 暝 缉 |
股数 (仟股) 毁 |
70,684 | 563) | 70,121 | 10,121) | 60,000 | ||||||||||
| 112年1月1日徐額 | 减資调補虧損 | 員工認股權失效 | 112年度淨利 (損) | 112年度税後其他綜合損益 | 112年度综合损益總額 | 112年12月31日徐額 | 112年度盈餘指撥及分配 提列法定盈餘公積 特別盈餘公積 |
现金减资 | 113年度净利 | 113年度税後其他綜合損益 | 113年度綜合損益總額 | 113年12月31日徐额 | ||||
| $\frac{\mathfrak{K}}{\mathsf{A1}}$ | $\overline{E}$ | G | E | B | D5 | $\overline{z}$ | BI $\mathbbm{B}3$ |
$\Xi$ | E | D3 | BS | ZI |
會計主管:陳靜純
精华 經理人:鄧瑞玲
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
$\begin{picture}(1,0) \put(0,0) {\put(0,0) {\put(0,0) {\put(0,0) {\put(0,0) {\put(0,0) {\put(0,0) {\put(0,0) {\put(0,0) {\put(0,0) {\put(0,0) {\put(0,0) {\put(0,0) {\put(0,0) {\put(0,0) {\put(0,0) {\put(0,0) {\put(0,0) {\put(0,0) {\put(0,0) {\put(0,0) {\put(0,0) {\put(0,0) {\put(0,0) {\put(0,0) {\put(0,0) {\put(0,0) {\put(0,0) {\put(0,0) {\put(0,0) {\$
單位:除另予註明者外
單位:新台幣仟元
| 代 碼 |
113 年度 | 112年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之淨現金流量 | ||||
| A00010 | 繼續營業單位稅前淨利 | \$ 97,552 |
$\mathbb{S}$ | 491,479 |
| A00020 | 停業單位稅前淨損 | 26,780) | ||
| A10000 | 本年度稅前淨利 | 97,552 | 464,699 | |
| A20010 | 收益費損項目 | |||
| A20100 | 折舊費用 | 9,705 | 8,206 | |
| A20200 | 攤銷費用 | 44 | 182 | |
| A20300 | 預期信用 (迴轉利益) 減損損失 | 9,789) | 9,497 | |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金融 | |||
| 資產淨利益 | 56,351) | 14,675) | ||
| A20900 | 財務成本 | 21,078 | 16,102 | |
| A21200 | 利息收入 | 55,656) | 44,255) | |
| A21300 | 股利收入 | 1,124) | 664) | |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失 | 8,501 | ||
| A23000 | 處分待出售處分群組利益 | 377,305) | ||
| A23700 | 存貨跌價及呆滯損失 | 465 | ||
| A29900 | 租賃修改利益 | 42) | ||
| A24100 | 外幣兌換淨損失 | 30,387 | 1,687 | |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | |||
| A31115 | 強制透過損益按公允價值衡量之 | |||
| 金融資產 | 28,153) | 6,350 | ||
| A31150 | 應收帳款 | 52,136 | 101,772 | |
| A31180 | 其他應收款 | 46,427 | 100,238 | |
| A31200 | 貨 存 |
17,613 | 15,366 | |
| A31240 | 其他流動資產 | 2,181 | 3,951 | |
| A31990 | 淨確定福利資產一非流動 | 225) | 207) | |
| A32150 | 應付帳款 | 45,399) | 111,357) | |
| A32180 | 其他應付款 | 10,607) | 54,507 | |
| A32230 | 其他流動負債 | 6,520) | 19,898) | |
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 71,758 | 214,661 | |
| A33100 | 收取之利息 | 55,715 | 40,942 | |
| A33200 | 收取之股利 | 941 | 604 | |
| A33300 | 支付之利息 | 19,576) | 15,971) | |
| A33500 | 支付之所得稅 | 43,608) | 27,395) | |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 65,230 | 212,841 |
(接次頁)
(承前頁)
| 代 碼 |
113 年度 | 112年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| B00040 | 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | ( \$) | 293,535) | $($ \$ | 35,198) |
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 8,690) | 5,140) | ||
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 3,661 | |||
| B03700 | 存出保證金減少 (增加) | 1,792 | 845) | ||
| B05400 | 購置投資性不動產 | 163,147) | |||
| B07700 | 支付之所得税 | 6,105) | |||
| B04500 | 購置無形資產 | 221) | |||
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 466,024) | 41,404) | ||
| 籌資活動之淨現金流量 | |||||
| C00100 | 短期借款增加 | ||||
| C00200 | 短期借款減少 | 1,244,000 | 696,000 | ||
| C01600 | 舉借長期借款 | 977,560) | 706,000) | ||
| C01700 | 償還長期借款 | 79,317 | 380,000 | ||
| C03000 | 收取存入保證金 | 82,050) | 275,231) | ||
| C03000 | 租賃負債本金償還 | 1,782 | 183 | ||
| C04700 | 現金減資 | 2,448) | |||
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入 | 101,208) | |||
| 161,833 | 94,952 | ||||
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 48,454 | 13,601) | ||
| EEEE | 現金及約當現金(減少)增加 | 190,507) | 252,788 | ||
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 1,034,427 | 781,639 | ||
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | 843,920 | \$ | 1,034,427 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
董事長:陳銘智
聯德電子股份有限公司
一一三年度盈餘分配表
單位:新台幣元
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 113年期初餘額 | 356, 263, 096 |
| 加:113年度税後淨利 | 59, 703, 520 |
| 加:其他綜合損益 | 1, 403, 912 |
| 小計: | 417, 370, 528 |
| 提列項目 | |
| 減:提列法定盈餘公積 | 6, 110, 743 |
| 加:提撥特別盈餘公積 | 18, 659, 489 |
| 分配項目: | |
| 股東分紅一現金 | |
| 期末未分配盈餘 | 429, 919, 274 |
董事長:陳銘智
經理人:鄧瑞玲
聯德電子股份有限公司
資金貸與及背書保證作業程序修訂前後條文對照表
| 項次 | 修訂前條文 | 修訂後條文 | 修正說明 |
|---|---|---|---|
| 第十三 條 |
背書保證之額度 | 背書保證之額度 | 配合營運需求 |
| 一、公司對外背書保證之總額及對單一公 | 一、公司對外背書保證之總額及對單一公 | ||
| 司背書保證之限額,應經董事會訂明 | 司背書保證之限額,應經董事會訂明額 | ||
| 額度,並提報股東會同意後據以實施 | 度,並提報股東會同意後據以實施辦 | ||
| 辨理。 | 理。 | ||
| 二、本公司對外背書保證額度訂定如下: | 二、本公司對外背書保證額度訂定如下: | ||
| (一)背書保證總額為本公司最近期 | (一)背書保證總額為本公司最近期經 | ||
| 經會計師簽證後財務報表之淨 | 會計師簽證後財務報表之淨值為 | ||
| 值為限。 | 限。 | ||
| (二)對單一公司背書保證金額以不 | (二)對單一公司背書保證金額以不超 | ||
| 超過本公司最近期經會計師簽 | 過本公司最近期經會計師簽證或 | ||
| 證後財務報表之淨值百分之二 | 核閱後財務報表之淨值百分之二 | ||
| 十為限。 | 十為限。 | ||
| (三)除本公司直接及間接持有表決 | (三)本公司直接及間接持有表決權之 | ||
| 權股份百分之百之子公司間背 | 股份達百分之九十以上之公司間 | ||
| 書保證外,本公司直接及間接持 | 背書保證金額不得超過本公司最 | ||
| 有表決權之股份達百分之九十 | 近期經會計師簽證或核閱後財務 | ||
| 以上之公司間背書保證金額不 | 報表淨值之百分之十。但本公司 | ||
| 得超過本公司淨值之百分之十。 | 直接及間接持有表決權股份百分 | ||
| (四)本公司及子公司整體得為背書 | 之百之公司間背書保證,不在此 | ||
| 保證之總額不得超過本公司最 | 限。 | ||
| 近期經會計師簽證後財務報表 | (四)本公司及子公司整體得為背書保 | ||
| 淨值之百分之二十;另本公司及 | 證之總額不得超過本公司最近期 | ||
| 子公司對單一企業之背書保證 | 經會計師簽證或核閱後財務報表 | ||
| 之金額亦不得超過本公司最近 | 淨值;另本公司及子公司對單一 | ||
| 期經會計師簽證後財務報表淨 | 企業之背書保證之金額亦不得超 | ||
| 值之百分之十。 | 過本公司最近期經會計師簽證或 | ||
| 本公司因業務往來關係而對單一企業從 | 核閱後財務報表淨值之百分之二 | ||
| 事背書保證之金額,除受前項規範外,其 | ᆠ◦ | ||
| 背書保證金額並應與最近一年度或當年 | 本公司因業務往來關係而對單一企業從事 背書保證之金額,除受前項規範外,其背 |
||
| 度截至背書保證時本公司與其進貨或銷 | 書保證金額並應與最近一年度或當年度截 | ||
| 貨金額孰高者相當。 | 至背書保證時本公司與其進貨或銷貨金額 孰高者相當。 |
||
聯德電子股份有限公司 「公司章程」修訂條文前後對照表
| 項次 | 修訂前條文 | 修訂後條文 | 修正說 |
|---|---|---|---|
| 第十八 | 本公司設總經理一人,副總經理及經理若干 | 本公司設總經理一人,副總經理(包含執行副總 | 明 重新定義 |
| 條 | 人,其委任、解任及報酬依照公司法第二十 | 經理)及其他經理人若干人,其委任、解任及報 | 經理人 |
| 九條規定辦理。 | 酬依照公司法第二十九條規定辦理。 | ||
| 第二十 | 本公司年度如有獲利,應依稅前淨利提撥不低 | 本公司年度如有獲利,應依稅前淨利提撥不低於 | 依據證交 |
| 條 | 於百分之五為員工酬勞及不高於百分之四的 | 百分之四為員工酬勞,本項員工酬勞數額應提撥 | 法修改 |
| 上限為董事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應 | 5%至 50%為基層員工分配酬勞,且提撥之金額應 | ||
| 預先保留彌補數額,再依前項比例提撥員工酬 | 能優先分配予基層員工,最低滿足 1.5 個月薪為 | ||
| 勞及董事酬勞。 | 原則,若有剩餘再另行分配,到職一年以上 1.5 | ||
| 前項員工酬勞得以股票或現金為之,其給付對 | 個月薪,到職未滿一年者,依到職比例計算。董 | ||
| 象得包括符合董事會所訂條件之從屬公司員 | 事酬勞之提撥比例上限為稅前淨利的百分之 | ||
| 工。董事酬勞僅得以現金為之。 | 四。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數 | ||
| 前二項員工酬勞及董事酬勞分派案應由董事會 | 額,再依前項比例提撥員工酬勞及董事酬勞。 | ||
| 決議行之,並報告股東會。 | 前項員工酬勞得以股票或現金為之,其給付對象 | ||
| 得包括符合董事會所訂條件之從屬公司員工。董 | |||
| 事酬勞僅得以現金為之。 | |||
| 前二項員工酬勞及董事酬勞分派案應由董事會 決議行之,並報告股東會。 |
|||
| 第二十 | 本章程訂立於民國七十六年十二月七日。 | 本章程訂立於民國七十六年十二月七日。 | 新增 |
| 三條 | 第一次修正於民國七十八年七月二十日。 | 第一次修正於民國七十八年七月二十日。 | |
| 第二次修正於民國七十九年五月二日。 | 第二次修正於民國七十九年五月二日。 | ||
| 第三次修正於民國八十一年三月二十日。 | 第三次修正於民國八十一年三月二十日。 | ||
| 第四次修正於民國八十六年七月十五日。 | 第四次修正於民國八十六年七月十五日。 | ||
| 第五次修正於民國八十七年六月二十九日。 | 第五次修正於民國八十七年六月二十九日。 | ||
| 第六次修正於民國八十八年六月二十五日。 | 第六次修正於民國八十八年六月二十五日。 | ||
| 第七次修正於民國八十九年七月五日。 | 第七次修正於民國八十九年七月五日。 | ||
| 第八次修正於民國八十九年八月十日。 | 第八次修正於民國八十九年八月十日。 | ||
| 第九次修正於民國九十年四月十六日。 第十次修正於民國九十一年十一月二十五日。 |
第九次修正於民國九十年四月十六日。 第十次修正於民國九十一年十一月二十五日。 |
||
| 第 十 一 次 修 正 於 民 國 九 十 二 年 六 月 二 | 第 十 一 次 修 正 於 民 國 九 十 二 年 六 月 二 十 | ||
| 十 七 日 。 | 七 日 。 | ||
| 第 十 二 次 修 正 於 民 國 九 十 三 年 六 月 十 | 第 十 二 次 修 正 於 民 國 九 十 三 年 六 月 十 四 | ||
| 四 日 。 | 日 。 | ||
| 第十三次修正於民國九十四年六月十四日。 | 第十三次修正於民國九十四年六月十四日。 | ||
| 第十四次修正於民國九十五年六月二十日。 | 第十四次修正於民國九十五年六月二十日。 第 | ||
| 第十五次修正於民國九十六年六月八日。 | 十五次修正於民國九十六年六月八日。 |
| 項次 | 修訂前條文 | 修訂後條文 | 修正說 明 |
|---|---|---|---|
| 第十六次修正於九十八年六月十九日。 | 第十六次修正於九十八年六月十九日。 | ||
| 第十七次修正於九十九年六月十八日。 | 第十七次修正於九十九年六月十八日。 | ||
| 第十八次修正於一○一年六月二十二日。 | 第十八次修正於一○一年六月二十二日。 | ||
| 第十九次修正於一○二年六月二十八日。 | 第十九次修正於一○二年六月二十八日。 | ||
| 第二十次修正於一○四年六月三十日。 | 第二十次修正於一○四年六月三十日。 | ||
| 第二十一次修正於一○五年六月二十九日。 | 第二十一次修正於一○五年六月二十九日。 | ||
| 第二十二次修正於一○六年六月二十八日。 | 第二十二次修正於一○六年六月二十八日。 | ||
| 第二十三次修正於一○八年六月二十七日。 | 第二十三次修正於一○八年六月二十七日。 | ||
| 第二十四次修正於一○九年六月二十三日。 | 第二十四次修正於一○九年六月二十三日。 | ||
| 第二十五次修正於一一○年八月二十七日。 | 第二十五次修正於一一○年八月二十七日。 | ||
| 第二十六次修正於一一一年六月二十九日。 | 第二十六次修正於一一一年六月二十九日。 | ||
| 第二十七次修正於一一四年六月二十七日。 |