Best S.A. — AGM Information 2019

Apr 30, 2019

OŚWIADCZENIA RADY NADZORCZEJ O DOKONANIU WYBORU FIRMY AUDYTORSKIEJ PRZEPROWADZAJACEJ BADANIE ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZGODNIE Z PRZEPISAMI, W TYM DOTYCZĄCYMI WYBORU I PROCEDURY WYBORU FIRMY AUDYTORSKIEJ

Rada Nadzorcza BEST S.A. działając na podstawie § 70 ust. 1 pkt 7 i 8 oraz § 71 ust. 1 pkt 7 i 8 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018.757 z późn. zm., zwanego dalej "Rozporzadzeniem") niniejszym oświadcza, iż:

• 1) wybór Deloitte Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Warszawie (KRS 0000446833) (dalej jako: "Deloitte"), jako firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego sprawozdania finansowego BEST S.A. za rok 2018 oraz badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej BEST S.A. za rok 2018, został dokonany zgodnie z przepisami, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej;
• 2) Deloitte oraz członkowie zespołu wykonującego badania o których mowa w pkt 1) powyżej spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego BEST S.A. za rok 2018 oraz bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej BEST S.A. za rok 2018 zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej;
• 3) przestrzegane są obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji. Wybór Deloitte dokonany został na mocy uchwały nr 19/2017 Rady Nadzorczej BEST S.A. z dnia 17 maja 2017 r., która została podjęta zgodnie z obowiązującymi na dzień jej podjęcia przepisami ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. 2016, Poz. 1000 t.j. z późn. zm.);
• 4) BEST S.A. posiada:
• politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej określoną dokumentem pn.: "Polityka wyboru audytora w BEST S.A." $\bullet$ przyjętą Uchwałą nr 9/2017 Komitetu Audytu Rady Nadzorczej BEST S.A. w dniu 19 września 2017 r., oraz
• politykę w zakresie świadczenia na rzecz emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską $\bullet$ lub członka jego sieci dodatkowych usług niebedacych badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską określoną dokumentem pn.: "Polityka świadczenia na rzecz BEST S.A. usług dozwolonych przez Audytora, podmioty powiązane z Audytorem oraz przez członka sieci Audytora" przyjętą Uchwałą nr 10/2017 Komitetu Audytu Rady Nadzorczej BEST S.A. w dniu 19 września 2017 r.;
• 5) przestrzegane są przepisy dotyczące powołania, składu i funkcjonowania Komitetu Audytu Rady Nadzorczej BEST S.A., w tym dotyczące spełnienia przez jego członków kryteriów niezależności oraz wymagań odnośnie posiadania wiedzy i

umiejętności z zakresu branży w której działa BEST S.A. oraz w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych;

6) Komitet Audytu Rady Nadzorczej BEST S.A. wykonywał w roku obrotowym 2018 zadania komitetu audytu przewidziane w obowiązujących przepisach.

Powyższe oświadczenia zostały przyjęte Uchwałą nr 6/2019 Rady Nadzorczej BEST S.A. z dnia 29 kwietnia 2019 r.

evoto.

Prof. Leszek Pawłowicz Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej (upoważniony do podpisania niniejszego oświadczenia Uchwałą nr 6/2019 Rady Nadzorczej BEST S.A. z dnia 29 kwietnia 2019 r.)