Bermas S.A. — Interim / Quarterly Report 2011

Aug 3, 2011

Comunicat privind disponibilitatea Raportului financiar aferent sem. I 2011

SC "BERMAS" SA Suceava îşi informează investitorii că Raportul financiar aferent semestrului I 2011 este disponibil spre consultare atât la sediul societăţii din localitatea Şcheia Suceava, strada Humorului nr. 61 între orele 8⁰⁰ - 14⁰⁰ cât şi pe internet la adresa www.bermas.ro .

Director General, Director Economic, ec. Anisoi Elena ec. Ţebrean Iridenta

RAPORT SEMESTRIAL Conform Regulamentului CNVM nr. 1/2006 Data raportului: 30.06.2011

Societatea Comercială "BERMAS" SA Suceava

Sediul social: Localitatea Şcheia, Str.Humorului, Nr.61, Judeţul Suceava Numărul de telefon/fax: 0230/526545; 0230/526542 Codul de Înregistrare Fiscală: RO 723636 Numărul de ordine la Oficiul Registrului Comerţului: J33/37/1991 Capital social subscris şi vărsat: 15.087.134 Piaţa reglementată pe care se tranzacţionează valorile mobiliare emise: Bursa de Valori Bucureşti

1. SITUAŢIA ECONOMICO-FINANCIARĂ

1.1. S.C."BERMAS" S.A. Suceava şi-a desfăşurat activitatea economică în perioada 01 ianuarie 2011 - 30 iunie 2011 conform programului de producţie şi investiţii, bugetului de venituri şi cheltuieli aprobate prin hotărâri de către adunările generale ale acţionarilor (ordinară şi extraordinară) din data de 28 aprilie 2011 cu respectarea legislaţiei în vigoare şi a prevederilor Actului Constitutiv.

a) ELEMENTE DE BILANŢ

► Elemente de ACTIV

		- lei-
SPECIFICAŢIE	30.06.2010	30.06.2011
TOTAL ACTIVE CURENTE	29.829.257	29.495.974
Din care:
• Active imobilizate	16.856.631	15.709.783
• Stocuri	7.156.465	9.518.876
• Casa şi conturi la bănci	39.821	59.188
• Creanţe	5.761.762	4.207.513
• Cheltuieli în avans	14.578	614

► Elemente de PASIV

		- lei-
SPECIFICAŢIE	30.06.2010	30.06.2011
TOTAL PASIVE CURENTE -- din care:	29.829.257	29.495.974

• Capitaluri proprii	19.893.272	21.049.703
• Datorii	9.935.985	8.446.271

Analizând activele totale şi pasivele totale comparativ cu aceeaşi perioadă a anului precedent constatăm că au înregistrat o diminuare de 9%.

Pe grupe principale de activ, situaţia se prezintă astfel:

► Activele imobilizate la 30 iunie 2011 au o valoare netă de patrimoniu de 15.709.783 lei în scădere faţă de 30.06.2010 cu 6,8% când înregistrau un nivel de 16.856.631 lei şi deţin o pondere de 53,26% în total active.

În grupa active imobilizate o pondere 99,34% o deţin imobilizările corporale.

Operaţiunile privind mişcarea imobilizărilor corporale şi amortizările pentru deprecierea lor, constau în:

• Creşteri de imobilizări corporale ca urmare a punerii în funcţiune a unor mijloace fixe pentru dotarea secţiilor de producţie şi a reţelei comerciale.

Au fost puse în funcţiune în semestrul I 2011 mijloace fixe şi modernizări în valoare totală de 263.840 lei.

• Creşterea amortizărilor totale pentru deprecierea activelor care pentru semestrul I 2011 au fost în valoare de 773.944 lei.

Scoaterea din funcţiune a unor mijloace fixe ca urmare a uzurii fizice, valoarea acestora fiind de 140.463 lei.

► Stocurile au o valoare de patrimoniu la 30.06.2011 de 9.518.876 lei înregistrând o creştere faţă de perioada corespunzătoare a anului precedent de 33% când înregistrau un nivel de 7.156.465 lei iar ca pondere în total active înregistrează un nivel de 32,3%.

În total stocuri o pondere de 51,97% o deţin semifabricatele respectiv malţul pentru bere şi berea ca producţie neterminată (în fermentaţia primară şi secundară) urmând ambalajele pentru îmbutelierea şi livrarea berii cu o pondere de 36,16%, apoi materiile prime (orz, orzoaică, hamei) şi materiale principale utilizate în flux tehnologic cu o pondere de 8%, iar diferenţa de 3,87% o deţin alte stocuri (produse finite, piese de schimb e.t.c.).

Stocurile fără mişcare sau cu mişcare lentă deţin o pondere nesemnificativă în total stocuri respectiv de 0,5% pentru care au fost constituite provizioane pentru depreciere în proporţie de 100%.

► Casa şi conturi la bănci la data de 30.06.2011 au înregistrat un nivel de 59.188 lei în creştere faţă de perioada comparabilă a anului precedent când au înregistrat un nivel de 39.821 lei;

►Creanţele au înregistrat o scădere faţă de perioada corespunzătoare a anului precedent de 27% respectiv de la 5.761.762 lei la 4.207.513 lei.

► Referitor la elementele de pasiv, la data de 30.06.2011 capitalurile proprii deţin o pondere de 71,36% în totalul pasivelor curente iar datoriile deţin o pondere de 28,64%.

Faţă de perioada corespunzătoare a anului precedent capitalurile proprii au înregistrat o creştere de 5,8% iar datoriile totale au înregistrat o scădere de 15%.

Având în vedere nivelul datoriilor totale la data de 30.06.2011 în cifre absolute respectiv 8.446.271 lei, se menţionează că întreaga sumă reprezintă obligaţii de plată

în termen, societatea neînregistrând datorii restante şi nici credite nerambursate la scadenţă.

În structură, datoriile au următoarea componenţă:

● Credite pe termen mediu pentru investiţii în sumă de 1.157.634 lei;

● Credite curente pe termen scurt (sub 1 an), în sumă de 1.417.680 lei;

● Accize aferente lunii iunie 2011 în sumă de 516.195 lei cu termen de plată în luna iulie 2011;

● Datorii comerciale în valoare de 2.953.484 lei reprezintă obligaţii de plată faţă de furnizori pentru activitatea curentă de producţie şi investiţii;

● Dividende de plată datorate acţionarilor în sumă de 1.483.297 lei;

● Datoriile în legătură cu salariile respectiv chenzina a II-a a lunii iunie şi obligaţiile de plată aferente inclusiv impozitul pe salarii cu scadenţă 12 iulie 2011, în sumă totală de 356.355 lei achitate integral la scadenţă;

● TVA de plată aferentă lunii iunie 2011 în sumă de 518.019 lei, cu termen de plată în iulie 2011;

● Alte datorii, creditori diverşi şi garanţii încasate pentru bunuri din patrimoniu aflate în folosinţa temporară a clienţilor în sumă de 43.607 lei.

► Capitalurile proprii la data de 30.06.2011 au următoarea componenţă:

● Capitalul social subscris şi vărsat este de 15.087.134 lei, constituit din 21.553.049 acţiuni cu o valoare nominală de 0,7 lei fiecare, rămânând nemodificat faţă de începutul anului;

● Rezervele totale la 30 iunie 2011 sunt în valoare de 5.185.483 lei, în creştere faţă de începutul anului cu 9% ca urmare a repartizării profitului anului 2010;

● Rezultatul exerciţiului financiar 01 ianuarie 2011 --30 iunie 2011 este un profit net în sumă de 777.086 lei.

Structura sintetică a acţionariatului la data de 30.06.2011, conform extrasului din Registrul Acţionarilor transmis de Serviciul de Registru din cadrul SC "DEPOZITARUL CENTRAL" SA Bucureşti este următoarea:

• 1. Asociaţia salariaţilor "VICTORIA" Bermas care deţine un număr de 6.653.009 acţiuni reprezentând 30,87% din capitalul social;
• 1. Asociaţia PAS Bermas care deţine un număr de 4.483.269 acţiuni reprezentând 20,80% din capitalul social;
• 1. Alţi acţionari persoane fizice şi juridice care deţin 10.167.771 acţiuni reprezentând 48,33% din capitalul social.

b) CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE

	- lei-
SPECIFICAŢIE	30.06.2010	30.06.2011
► VENITURI TOTALE din care:	11.462.697	12.465.200
• Cifra de afaceri (vânzări nete)	10.292.194	11.340.305
► CHELTUIELI TOTALE -- din care elemente de	11.236.439	11.558.975
costuri şi cheltuieli cu o pondere de peste 20% din
vânzările nete
• Cheltuieli cu materiile prime, materiale	57,15%	57,49%
consumabile şi energie

● Cheltuieli cu salariile personalului angajat inclusiv	26,02%	25,88%
asigurările şi protecţia socială
● Cheltuieli cu amortizarea activelor imobilizate,	20,97%	16,63%
prestaţii externe şi altele
► PROFITUL BRUT	226.258	906.225
► PROFITUL NET	163.540	777.086
►PIERDERE NETĂ

Nivelele indicatorilor prezentaţi în contul de profit şi pierdere pentru perioada 01 ianuarie 2011 – 30 iunie 2011 au comparabilitate faţă de perioada corespunzătoare a anului precedent din totalul veniturilor, cheltuielilor şi cifra de afaceri netă fiind excluse accizele care pentru perioada analizată sunt în sumă de 1.424.233 lei.

Nu au fost constituite provizioane pentru cheltuieli, iar vânzările nete aparţin în proporţie de 98% produsului BERE.

c) CASH FLOW -- La începutul perioadei respectiv la 01 ianuarie 2011, numerarul existent era în sumă de 48.077 lei, încasările perioadei 01 ianuarie – 30 iunie 2011 au fost de 14.337.772 lei iar numerarul la sfârşitul perioadei în sold însumau 59.188 lei.

Plăţile efectuate în cursul perioadei 01 ianuarie – 30 iunie 2011 au fost în sumă de 14.326.661 lei din care plăţile pentru activitatea curentă de producţie sunt în sumă de 14.036.857 lei, plăţile pentru investiţii au fost în sumă de 289.804 lei.

2. ANALIZA ACTIVITĂŢII DESFĂŞURATE DE SC "BERMAS" SA

2.1. Din activitatea desfăşurată în această perioadă societatea a realizat venituri totale în sumă de 12.465.200 lei cu cheltuieli totale în sumă de 11.558.975 lei, rezultatul obţinut fiind un profit brut în sumă de 906.225 lei.

În structură şi pe activităţi, veniturile, cheltuielile şi rezultatele înregistrate se prezintă astfel:

► ACTIVITATEA DE EXPLOATARE s-a desfăşurat cu cheltuieli în sumă de 11.409.776 lei, veniturile obţinute fiind de 12.457.331 lei iar rezultatul înregistrat este un profit brut în sumă de 1.047.555 lei.

► ACTIVITATEA FINANCIARĂ a generat cheltuieli financiare în sumă de 149.199 lei, veniturile financiare fiind de numai 7.869 lei.

Ca urmare s-a înregistrat o pierdere în sumă de 141.330 lei.

După natura lor cheltuielile financiare au următoarea componenţă:

• cheltuieli cu dobânzile plătite pentru creditele pe termen scurt angajate: 105.642 lei
• alte cheltuieli financiare reprezentând comisioane pentru acordări şi gestionare credite conform contractelor încheiate cu băncile precum şi pentru operaţiunile derulate prin conturile curente, în sumă de 43.557 lei

Cifra de afaceri netă realizată în perioada 01 ianuarie 2011 - 30 iunie 2011 este de 11.340.305 lei.

Faţă de perioada corespunzătoare a anului precedent, indicatorii de bază ai activităţii economice desfăşurate au înregistrat următoarele evoluţii:

• volumul producţiei de bere brută a crescut cu 9,8%, iar la berea finită cu 2,67%;
• volumul vânzărilor a crescut cu 4,05%;
• cifra de afaceri netă în cifre comparabile s-a majorat cu 10,18%;
• veniturile totale au crescut cu 8,75%;
• cheltuielile totale au crescut cu 2,87%;
• profitul înregistrat în semestrul I 2011 este în sumă de 906.225 lei faţă de perioada corespunzătoare a anului precedent când s-a înregistrat un nivel de 226.258 lei în creştere cu 400%.

► Din punct de vedere al strategiei adoptate ţinând seama de cerinţele pieţei în vederea menţinerii activităţii la standardele de calitate necesare în viitor, s-au făcut cheltuieli semnificative pentru activitatea de marketing şi promovare a pieţei, acestea având un impact semnificativ asupra situaţiei financiare a societăţii.

Astfel s-au mai achiziţionat sticle MOLD de 0,5 l pentru sortimentul de bere "Suceava Clasic", concomitent cu achiziţionarea unui număr suplimentar de navete personalizate, s-au făcut dotări în reţeaua comercială la clienţi cu mijloace şi logistică publicitară cum ar fi: umbrele, vitrine frigorifice, tuburi CO2, halbe, dotări pentru terase acoperite e.t.c.

2.2. Cheltuielile de capital aferente semestrului I 2011 sunt în sumă de 263.841 lei, reprezentând achiziţii de mijloace fixe şi modernizări cu următoarea componenţă:

		- lei -
Specificaţie	Valoare	Sector dotat
12 buc. - Calculatoare	21.839	Secţiile de producţie şi birouri
1 buc. – Buclă monitorizare amoniac	8.274	Uzina frig

1 buc. – Maşină îndreptat muchii	2.967	Secţia KEG
1 buc. – Autocamion DAF	230.761	Transporturi
TOTAL	263.840

Totodată rambursările la creditul în valută au totalizat în perioada 01 ianuarie - 30 iunie 2011 suma de 856.222 lei echivalentul a 205.000 EURO.

Ratele de rambursat şi dobânzile aferente creditului în valută conform graficului de rambursare afectează semnificativ situaţia financiară a societăţii pe termen scurt.

2.3. Referitor la evenimente, tranzacţii sau schimbări economice care afectează veniturile din activitatea de bază, avem de raportat diminuarea capacităţii de producţie, actualizarea programului de producţie şi livrări, concomitent cu restructurarea unor activităţi şi corelarea corespunzătoare a numărului de angajaţi, pentru eficientizarea activităţii odată cu încadrarea la categoria de operatori economici plătitori de accize reduse respectiv mici producători având în vedere conjunctura de pe piaţa berii din România şi poziţia SC "BERMAS" SA pe această piaţă.

În ultimii ani au avut loc concentrări economice importante care au creat poziţii de monopol pentru multinaţionale, concomitent cu intrarea în piaţă a unor producători noi cu capacităţi mari, având loc o polarizare evidentă din punct de vedere al capacităţilor de producţie şi financiare care a condus la anumite distorsiuni din punct de vedere concurenţial pe piaţa internă a produsului bere.

Ca fabrică locală cu desfacere regională, SC "BERMAS" SA resimte efectele acestor distorsiuni, la care se adaugă şi efectele crizei economice şi financiare prin care trece economia României.

3. Schimbări care afectează capitalul şi administrarea societăţii comerciale.

3.1. Nu este cazul.

3.2. Nu este cazul.

4. Tranzacţii semnificative: Nu este cazul.

5. Semnături

Preşedinte al Consiliului de Administraţie şi DIRECTOR GENERAL al societăţii ec. Anisoi Elena

DIRECTOR ECONOMIC, ec. Ţebrean Iridenta

S.C. "BERMAS" S.A. SUCEAVA Str. Humorului, nr. 61, O.R.C. J 33/37/1991 C.U.Î.: 723636, Telefon, Fax: 0230/526543, 526542

RAPORT

DE REVIZUIRE

A SITUATIILOR FINANCIARE ale S.C. "BERMAS" S.A. SUCEAVA la 30.06.2011

S.C. "CODEXPERT OFFICE" S.R.L. SUCEAVA,

Suceava, Str. Mihai Eminescu Nr.10, Bl.Tronson A, Sc.B, Tel/fax 0230/531949

O.R.C. J33/599/1999, C.U.I. 12454426, Membră a CAMEREI AUDITORILOR din ROMÂNIA- AUTORIZAȚIA NR. 126/05.12.2001

AUDITOR FINANCIAR - Ec. CODĂU STELIAN

Membru Camera Auditorilor din România, Certificat seria D, nr. 798/30.06.2001, Carnet de Auditor financiar nr. 798/2001 - activ

CĂTRE.

S.C. "BERMAS" S.A. SUCEAVA ADUNAREA GENERALĂ A ACTIONARILOR CONSILIUL DE ADMINISTRATIE

În executarea misiunii încredințate de către conducerea S.C. "BERMAS" S.A. Suceava, în baza Scrisorii de angajament și Contractului de audit financiar nr. 151/2205/2009 încheiat cu S.C. "CODEXPERT OFFICE" S.R.L. SUCEAVA, O.R.C. J33/599/1999, C.U.I. 12454426, Membră a CAMEREI AUDITORILOR din ROMÂNIA,- AUTORIZAȚIA NR. 126/ 05.12.2001, în calitate de AUDITOR reprezentată prin ec. CODĂU STELIAN FINANCIAR - CAMERA AUDITORILOR DIN ROMÂNIA, conform CERTIFICAT Seria D, nr. 798/30.06.2001, Carnet de Auditor financiar nr. 798/2001 - ACTIV, vă prezentăm:

"RAPORTUL DE REVIZUIRE A SITUAȚIILOR FINANCIARE $S.A$ SUCEAVA "BERMAS" ALE SOCIETĂTII COMERCIALE IUNIE 2011, ÎN CONFORMITATE $CU$ INCHEIATE $LA$ 30 PREVEDERILE ORDINULUI NR. 2234 DIN 29 IUNIE 2011 PENTRU APROBAREA SISTEMULUI DE RAPORTARE CONTABILĂ LA 30 OPERATORILOR ECONOMICI EMIS DE 2011 $\mathbf{A}$ IUNIE MINISTERUL FINANTELOR PUBLICE, PUBLICAT IN MONITORUL OFICIAL NR. 483 DIN 07 IULIE 2011".

În conformitate cu responsabilitățile prevăzute în Scrisoarea de angajament și Contractul de audit financiar între beneficiar și prestator, prestatorul, în calitate de auditor financiar, a procedat la revizuirea raportărilor contabile ale S.C. "BERMAS " S.A. la data de 30.06.2011 compuse din: Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii (codF10), Contul de profit și pierdere (cod F20) și Date informative (cod F30) pentru perioada de șase luni încheiată la această dată, întocmite în conformitate cu prevederile Ordinului nr. 2234 din 29 iunie 2011 pentru aprobarea sistemului de raportare contabilă la 30 iunie 2011 a operatorilor economici emis de Ministerul Finanțelor Publice, publicat în Monitorul Oficial nr. 483 din 07 iulie 2011.

Raportările contabile au fost întocmite sub responsabilitatea conducerii Societății Comerciale "BERMAS" S.A. Suceava, responsabilitatea auditorului financiar este de a emite un raport asupra acestor raportări contabile pe baza revizuirii efectuate.

Am efectuat revizuirea limitată în conformitate cu Standardele de Audit emise de Camera Auditorilor Financiari din România aplicabile angajamentelor

S.C. "BERMAS 3.A. STURING AUDITOR FINANCIAR - S.C., CODEXPERM 094-1CE CODAU STELIAN

de revizuire. Aceste standarde cer ca revizuirea să fie planificată și efectuată pentru a obține o asigurare rezonabilă asupra raportărilor contabile, pentru a constata că acestea nu comportă anomalii semnificative.

Revizuirea este limitată, în primul rând, la cererea de informații a personalului societății și la proceduri analitice aplicate datelor financiare și de aceea oferă o asigurare mai mică decât un audit. Noi nu am efectuat un audit și, în consecință, nu ne exprimăm o opinie de audit.

Bazându-se pe procedurile de revizuire efectuate, nimic nu ne-a atras atenția în sensul de a ne face să credem că raportările contabile al S.C. "BERMAS" S.A. Suceava încheiate la 30 iunie 2011 nu sunt întocmite corect, sub toate aspectele semnificative, în conformitate cu Ordinul Ministerului Finanțelor Publice nr. 2234/2011 pentru aprobarea Sistemului de raportare contabilă la 30 iunie 2011 a operatorilor economici.

Fără a exprima o rezervă asupra raportului nostru, atragem atenția asupra faptului că aceste raportări contabile ale S.C. "BERMAS" S.A. Suceava la data de 30.06.2011 trebuie să fie întocmite în baza prevederilor Ordinului Ministerului Finanțelor Publice nr. 2234/2011 pentru aprobarea Sistemului de raportare contabilă la 30 iunie 2011 a operatorilor economici și nu în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară în integralitatea lor.

Acest raport este întocmit exclusiv în vederea depunerii raportărilor contabile ale societății, aferente perioadei încheiate la 30 iunie 2011, la Comisia Națională a Valorilor Mobiliare și nu poate fi folosit decât de utilizatorii raportărilor contabile care cunosc prevederile Ordinului Ministerului Finanțelor Publice nr. 2234/2011 pentru aprobarea Sistemului de raportare contabilă la 30 iunie 2011 a operatorilor economici.

Localitatea: SUCEAVA

Data: 29.07.2011

DECLARAŢIE

În conformitate cu prevederile art.30 din Legea contabilităţii nr.82/1991 republicată ne asumăm răspunderea pentru întocmirea situaţiilor financiare trimestriale la 30.06.2011 şi confirmăm că:

a) Politicile contabile utilizate la întocmirea situaţiilor financiare trimestriale sunt în conformitate cu reglementările contabile aplicabile;

b) Situaţiile financiare întocmite la 30.06.2011 oferă o imagine fidelă a poziţiei financiare, performanţei financiare şi a celorlalte informaţii referitoare la activitatea desfăşurată.

c) Persoana juridica îşi desfăşoară activitatea in condiţii de continuitate.

Director General, ec. Anisoi Elena

	Mari Contribuabili care depun bilantul la Bucuresti Bifati numai daca este cazul: Sucursala			F10 - pag. 1
			Tip raportare contabila : BS
Entitatea	SC BERMAS SA SUCEAVA
	Judet Localitate Sector
	Suceava Scheia
Adresa	Strada Nr.	Bloc	Scara Ap.	Telefon
	HUMORULUI 61		526543
	Numar din registrul comertului 133/37/1991 Cod unic de inregistrare		723636
	Forma de proprietate 34-Societati comerciale pe actiuni
	Activitatea preponderenta (cod si denumire clasa CAEN)
	1105 Fabricarea berii
	Formular 10 la data de 30.06.2011 Denumirea elementului	Nr. rd.	Sold la 01.01.2011	- lei - Sold la 30.06.2011
	А	в	1	$\overline{2}$
	A. ACTIVE IMOBILIZATE
	I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE (ct.201+203+205+2071+208+233+234-280-290-2933)	01
	II. IMOBILIZĂRI CORPORALE(ct.211+212+213+214+223+224+231+232-281-291-2931)	02	. 15.971.623	15.606.783
	III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE (ct.261+263+265+267-296)	03	103.000	103,000
	ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 01 + 02 + 03)	04	16.074.623	15.709.783
	B. ACTIVE CIRCULANTE
	I. STOCURI (ct.301+321+302+322+303+323+/-308+328+331+332+341+345+346 +/-348+351+354+356+357+358+361+326+/-368+371+327+/-378+381+/-388-391- 392-393-394-395-396-397-398+4091-4428)	05	8.921.527	9.518.876
	II: CREANTE (ct. 267-296+4092+411+413+418+425+4282+431+437+4382 +441+4424+4428+444+445+446+447+4482+451+453+456+4582 +461+473**-491-495-496+5187)	06	2.310.530	4.207.513
	III. INVESTITII PE TERMEN SCURT(ct.501+505+506+508+5113+5114-591-595-596-598)	07
	IV. CASA SI CONTURI LA BANCI (ct. 5112+512+531+532+541+542)	08	48.077
	ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 05 + 06 + 07 + 08)	09	11.280.134
	C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)	10	376
	D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN (ct.161+162+166+167+168-169+269+401+403+404+405+408+419+421+423+424 $+426+427+4281+431$ $+437$ $+4381+441$ $-+4423+4428$ $+4444$ $+446$ $++$ 447+4481+451+453+455+456+457+4581+462+473***+509+5186+519)	11	5.681.129
	E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd.09 + 10 - 11 - 19)	12	5.599.381	59.188 13.785.577 614 8.446.271 5.339.920
	F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd.04 + 12)	13	21.674.004	21.049.703
	G. DATORII:SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA MAI MARE DE UN AN ct.161+162+166+167+168-169+269+401+403+404+405+408+419+421+423+424 +426+427+4281+431++437**+4381+441+++4423+4428+++444++++446++++++++++++++++++++++ 447 - +4481+451 - +453 - +455+456 - +4581+462+473 - +509+5186+519	14

			$F10$ - pag. 2
I. VENITURI IN AVANS (rd. 17+18+21), din care:	16
Subventii pentru investitii (ct. 475)	17
Venituri înregistrate în avans (ct. 472) - total (rd. 19+20), din care:	18
-sume de reluat intr-o perioada de pana la un an (ct. 472*)	19
-sume de reluat intr-o perioada mai mare de un an (ct. 472 * )	20
Fondul comercial negativ (ct.2075)	21
J. CAPITAL ȘI REZERVE
I. CAPITAL (rd.23 + 24 + 25), din care:	22	15.087.134	15.087.134
- capital subscris vărsat (ct. 1012)	23	15.087.134	15.087.134
- capital subscris nevărsat (ct. 1011)	24
- patrimoniul regiei (ct. 1015)	25
II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)	26
III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)	27	44.702	44.702
IV. REZERVE (ct.106)	28	4.712.278	5.140.781
Actiuni proprii (ct. 109)	29
Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141)	30
Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149)	31
SOLD C (ct. 117) V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(Ă)	32	1.829.890
SOLD D (ct. 117)	33
SOLD C (ct. 121) VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCITIULUI FINANCIAR	34	1.944.272	777.086
SOLD D (ct. 121)	35	$\Omega$	$\Omega$
Repartizarea profitului (ct. 129)	36	1.944.272
CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 22+26+27+28-29+30-31+32-33+34-35-36)	37	21.674.004	21.049.703
Patrimoniul public (ct. 1016)	38
CAPITALURI - TOTAL (rd. 37+38)	39	21.674.004	21.049.703

343725565 / 644574581 Suma de control F10:

*) Conturi de repartizat dupa natura elementelor respective.
***) Soldurile debitoare ale conturilor respective

Soldurile creditoare ale conturilor respective

Rd.06 - Sumele înscrise la acest rând și preluate din contul 267 reprezintă creanțele aferente contractelor de leasing financiar și altor contracte asimilate, precum și alte creanțe imobilizate, scadente într-o perioadă mai mică de 12 luni.

			ADMINISTRATOR,

INTOCMIT,

Numele si prenumele		Numele si prenumele
ANISOI ELENA		TEBREAN IRIDENTA The Party Corp.
		Calitatea
Semnatura	DESIGNED HER SHARE	11-DIRECTOR ECONOMIC
Stampila unitatii	ROTEGER TO DATE: POLITICS AT A	Semnatura
	Formular	Nr.de inregistrare in organismul profesional:

VALIDAT

354/74/2008

CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE

la data de 30.06.2011

$\sim$

$\sim$

Formular 20			- 101 -
Denumirea indicatorilor		Realizari aferente per.de raportare precedente $01.01.2010 -$ 30.06.2010	Realizari aferente per.de raportare curente 01.01.2011- 30.06.2011
A	в	1	$\overline{2}$
1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 + 03 - 04 + 05 +06)	01	10.292.194	11.340.305
Producția vândută (ct.701+702+703+704+705+706+708)	02	10.292.194	11.340.305
Venituri din vânzarea mărfurilor(ct. 707)	03
Reduceri comerciale acordate (ct. 709)	04
Venituri din dobânzi înregistrate de entitățile radiate din Registrul general si care mai au in derulare contracte de leasing (ct.766 * )	05
Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct.7411)	06
2. Venituri aferente costului producției în curs de execuție (ct.711+712)
Sold C	07	795.760	999.489
Sold D	08
3. Productia realizată de entitate pentru scopurile sale proprii și capitalizată $(ct.721+722)$	09
4. Alte venituri din exploatare(ct.7417+758+7815)	10	371.508	117,537
- din care, venituri din fondul comercial negativ	11
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 + 07 - 08 + 09 + 10)	12	11.459.462	12.457.331
5. a) Cheltuieli cu materiile prime și materialele consumabile (ct.601+602-7412)	13	3.967.776	4.562.703
Alte cheltuieli materiale (ct.603+604+606+608)	14	76.271	107.702
b) Alte cheltuieli externe (cu energie și apă)(ct.605-7413)	15	1.837.572	1.974.665
c) Cheltuieli privind mărfurile (ct.607)	16
Reduceri comerciale primite (ct. 609)	17
6. Cheltuieli cu personalul (rd. 19 + 20), din care:	18	2.678.238	2.991.303
a) Salarii și indemnizații (ct.641+642+643+644-7414)	19	2.084.554	2.313.176
b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială (ct.645-7415)	20	593.684	678.127
7.a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și necorporale (rd. 22 - 23)	21	949.907	773.944
a.1) Cheltuieli (ct.6811+6813)	22	949.907	773.944
a.2) Venituri (ct.7813)	23
b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 25-26)	24
b.1) Cheltuieli (ct.654+6814)	25
b.2) Venituri (ct.754+7814)	26
8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 28 la 31)	27	1.208.848	999.459
8.1. Cheltuieli privind prestatiile externe (ct.611+612+613+614+621+622+623+624 +625+626+627+628-7416)	28	904.766	816.865
8.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate (ct.635)	29	107.719	104.706

$leq$

			F20 - pag. 2
8.3. Alte cheltuieli (ct.652+658)	30	196.363	77.888
Cheltuieli cu dobânzile de refinantare înregistrate de entitățile radiate din Registrul general si care mai au in derulare contracte de leasing (ct.666*)	31
Ajustări privind provizioanele (rd. 33 - 34)	32	258.285
- Cheltuieli (ct.6812)	33	258.285
- Venituri (ct.7812)	34
CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 13 la 16 - 17 + 18 + 21 + 24 + 27 + 32)	35	10.976.897	11.409.776
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE:
- Profit (rd. 12 - 35)	36	482.565	1.047.555
- Pierdere (rd. 35 - 12)	37	$\mathbf 0$	$\mathbf{0}$
9. Venituri din interese de participare (ct.7611+7613)	38
- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate	39
10. Venituri din alte investiții și împrumuturi care fac parte din activele imobilizate (ct.763)	40
- din care, veniturile obtinute de la entitățile afiliate	41		à.
11. Venituri din dobânzi (ct.766*)	42	13	20
- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate	43
Alte venituri financiare (ct.762+764+765+767+768)	44	3.222	7.849
VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38 + 40 + 42 + 44)	45	3.235	7.869
12. Ajustări de valoare privind imobilizările financiare și investițiile financiare detinute ca active circulante (rd. 47 - 48)	46
- Cheltuieli (ct.686)	47
- Venituri (ct.786)	48
13. Cheltuieli privind dobânzile (ct.666* -7418)	49	220.200	105.642
- din care, cheltuielile în relația cu entitățile afiliate	50
Alte cheltuieli financiare (ct.663+664+665+667+668)	51	39.342	43.557
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 46 + 49 + 51)	52	259.542	149.199
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Å):
- Profit (rd. 45-52)	53	0	$\overline{0}$
- Pierdere (rd. 52-45)	54	256.307	141.330
14. PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(Å):
- Profit (rd. $12 + 45 - 35 - 52$ )	55	226.258	906.225
- Pierdere (rd. 35 + 52 - 12 - 45)	56	$\mathbf{0}$	$\overline{0}$
15. Venituri extraordinare (ct.771)	57	$1 - 1 - 1$
16. Cheltuieli extraordinare (ct.671)	58
17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ:
- Profit (rd. 57 - 58)	59	0	$\mathbf{0}$
- Pierdere (rd. 58 - 57)	60	0	$\overline{0}$
VENITURI TOTALE (rd. 12 + 45 + 57)	61	11.462.697	12.465.200
CHELTUIELI TOTALE (rd. 35 + 52 + 58)	62	11.236.439	11.558.975

		F20 - pag. 3
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Å):
63 - Profit (rd. 61 - 62)	226.258	906.225
64 - Pierdere (rd. 62 - 61)		0
18. Impozitul pe profit (ct.691) 65	62.718	129.139
19. Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct.698) 66
20. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A EXERCIȚIULUI FINANCIAR:
- Profit (rd. 63 - 64 - 65 - 66) 67	163.540	777,086
68 - Pierdere (rd. $64 + 65 + 66 - 63$ )		$\theta$

Suma de control F20: 176987622/644574581

•) Conturi de repartizat dupa natura elementelor respective.

Rd 19 - la acest rând se cuprind si drepturile colaboratorilor, stabilite potrivit legislatiei muncii, care se preiau din rulajul debitor al contului 621 'Cheltuieli cu colaboratorii', analitic 'Colaboratori persoane fizice'.

ADMINISTRATOR,

INTOCMIT,

Numele si prenumele

ANISOI ELENA

Semnatura_

Calitatea

11-DIRECTOR ECONOMIC

Numele si prenumele

TEBREAN IRIDENTA

Stampila unitatii

Semnatura_

Nr.de inregistrare in organismul profesional:

354/74/2008

Formular VALIDAT

DATE INFORMATIVE

$\sim$

I. Date privind rezultatul inregistrat	Nr. rd.	Nr.unitati			Sume
A	B	1		2
Unitati care au inregistrat profit	01		1		777.086
Unitati care au inregistrat pierdere	02		$\overline{0}$		0
Il Date privind platile restante	Nr. rd.	Total, din care:	Pentru activitatea curenta		Pentru activitatea de investitii
A	в	$1 = 2 + 3$	$\overline{2}$		3
Plati restante - total (rd.04 + 08 + 14 la 18 + 22), din care:	03
Furnizori restanți - total (rd. 05 la 07), din care:	04
- peste 30 de zile	05
- peste 90 de zile	06
- peste 1 an	07
Obligatii restante fata de bugetul asigurarilor sociale - total (rd.09 la 13), din care:	08
- Contributii pentru asigurari sociale de stat datorate de angajatori, salariati si alte persoane asimilate	09
- Contributii pentru fondul asigurarilor sociale de sanatate	10
- Contribuția pentru pensia suplimentară	11
- Contributii pentru bugetul asigurarilor pentru somaj	12
- Alte datorii sociale	13
Obligatii restante fata de bugetele fondurilor speciale si alte fonduri	14
Obligatii restante fata de alti creditori	15
Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetul de stat	16
Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetele locale	17
Credite bancare nerambursate la scadenta - total (rd. 19 la 21), din care:	18
- restante dupa 30 de zile	19
- restante dupa 90 de zile	20
- restante dupa 1 an	21			at and the
Dobanzi restante	22
III. Numar mediu de salariati	Nr. rd.	30.06.2010		30.06.2011
А	В	1			$\mathbf{2}$
Numar mediu de salariati	23		210		204

		F30 - pag. 2
IV. Plati de dobanzi, dividende si redevente	Nr. rd.	Sume (lei)
A	B	1
Venituri brute din dobânzi platite de persoanele juridice romane catre persoanele fizice nerezidente, din care:	24
- impozitul datorat la bugetul de stat	25
Venituri brute din dobânzi platite de persoanele juridice romane catre persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:	26
- impozitul datorat la bugetul de stat	27
Venituri brute din dobanzi platite de persoanele juridice romane catre persoane juridice afiliate*) nerezidente, din care:	28
- impozitul datorat la bugetul de stat	29
Venituri brute din dobanzi platite de persoanele juridice romane catre persoane juridice afiliate®) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:	30
- impozitul datorat la bugetul de stat	31
Venituri brute din dividende platite de persoanele juridice romane catre persoane nerezidente, din care:	32
- impozitul datorat la bugetul de stat	33
Venituri brute din dividende platite de persoanele juridice romane catre persoane juridice afiliate*) nerezidente, din care:	34
- impozitul datorat la bugetul de stat	35
Venituri din redevente platite de persoanele juridice romane catre persoane juridice afiliate ") nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:	36
- impozitul datorat la bugetul de stat	37
V. Tichete de masa	Nr. rd.	Sume (lei)
А	в	1
Contravaloarea tichetelor de masa acordate salariatilor	38		201.908
VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de cercetare - dezvoltare **)	Nr. rd.	30.06.2010	30.06.2011
А	в	$\mathbf{1}$	$\overline{2}$
Cheltuieli de cercetare - dezvoltare, din care:	39
- din fonduri publice	40
- din fonduri private	41
VII. Cheltuieli de inovare ***)	Nr. rd.	30.06.2010	30.06.2011
A	в	1	2
Cheltuieli de inovare - total (rd. 43 la 45), din care:	42
- cheltuieli de inovare finalizate în cursul perioadei	43
- cheltuieli de inovare în curs de finalizare în cursul perioadei	44
- cheltuieli de inovare abandonate în cursul perioadei	45
VIII. Alte informații	Nr. rd.	30.06.2010	30.06.2011
А	В	1	$\overline{z}$
Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 47+55), din care:	46	103.000	103.000
Actiuni detinute la entitățile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate și obligațiuni, în sume brute (rd. 48 la 54 ), din care:	47	83.000	83.000

			F30 - pag. 3
- actiuni cotate emise de rezidenti	48
- acțiuni necotate emise de rezidenti	49
- părți sociale emise de rezidenti	50	83.000	83.000
- obligațiuni emise de rezidenti	51
- actiuni emise de organismele de plasament colectiv (inclusiv de SIF-uri) emise de rezidenti	52
- actiuni si parti sociale emise de nerezidenti	53
- obligatiuni emise de nerezidenti	54
Creante imobilizate, în sume brute (rd. 56 + 57), din care:	55	20.000	20.000
- creante imobilizate în lei si exprimate in lei, a caror decontare se face in functie de cursul unei valute (din ct. 267)	56	20.000	20.000
- creante imobilizate în valută (din ct. 267)	57
Creanțe comerciale, avansuri acordate furnizorilor și alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418) din care:	58	5.296.299	3.695.619
-creanțe comerciale externe, avansuri acordate furnizorilor externi și alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413 + din ct. 418)	59
Creanțe în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 425 + 4282)	60	10.628	16.400
Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482), (rd.62 la 66) din care:	61	41.658	80.481
- creante in legatura cu bugetul asigurarilor sociale (ct.431+437+4382)	62	22.156	2.010
- creante fiscale in legatura cu bugetul statului (ct.441+4424+4428+444+446)	63	19.502	78.471
- subventii de incasat(ct.445)	64
- fonduri speciale - taxe si varsaminte asimilate (ct.447)	65
- alte creante in legatura cu bugetul statului(ct.4482)	66
Creantele entitatii in relatiile cu entitatile afiliate(ct.451)	67
Alte creanțe (ct. 453 + 456 + 4582 + 461 + 471 + 473) (rd.69 la 70) din care:	68	413.177	415.013
- decontari privind interesele de participare , decontari cu actionari/asociatii privind capitalul, decontari din operatii in participatie (ct.453+456+4582)	69
- alte creante in legatura cu persoanele fizice si persoanele juridice altele decat creantele in legatura cu institutiile publice(institutiile statului) (din ct. $461 +$ din ct. $471 +$ din ct. 473)	70	413.177	415.013
Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care:	71
- de la nerezidenti	72
Investiții pe termen scurt, în sume brute (ct. 501 + 505 + 506 + din ct.508) (rd.74 la 80), din care:	73
- acțiuni cotate emise de rezidenti	74
- actiuni necotate emise de rezidenti	75
- părți sociale emise de rezidenti	76
- obligațiuni emise de rezidenti	77
- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente (inclusiv de SIF-uri)	78
- actiuni emise de nerezidenti	79
- obligatiuni emise de nerezidenti	80
Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114)	81
Casa în lei și în valută (rd.83+84), din care:	82	14.877	7.162
- în lei (ct. 5311)	83	14.877	7.162
- în valută (ct. 5314)	84

$\overline{\mathbf{x}}$

$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$ .

L,

	F30 - pag. 4
Conturi curente la bănci în lei și în valută (rd.86+87), din care:	85	3.392	11.145
- în lei (ct. 5121)	86	3.392	11.114
- în valută (ct. 5124)	87		31
Alte conturi curente la bănci și acreditive (rd.89+90), din care:	88
- sume în curs de decontare, acreditive și alte valori de încasat, în lei (ct. 5112 + $5125 + 5411$	89
- sume în curs de decontare și acreditive în valută (ct. 5125 + 5412)	90
Datorii (rd.92 + 95+ 98+101+104+107+110+113+116+119+122+123+126 +128+129 +134+135+136+141), din care:	91	9.935.985	8.446.271
Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni , în sume brute (ct. 161 )(rd. 93+94), din care:	92
- în lei	93
- în valută	94
Dobanzi aferente imprumuturilor din emisiuni de obligatiuni in sume brute (ct.1681) (rd.96 +97), din care:	95
- in lei	96
- in valuta	97
Credite bancare interne pe termen scurt (ct. 5191 + 5192 + 5197), (rd. 99+100), din care:	98	2.845.056	1,417.680
- în lei	99	2.845.056	1,417,680
- în valută	100
Dobanzile aferente creditelor bancare interne pe termen scurt(din ct. 5198) rd. (102+103 ) , din care:	101
- in lei	102
- in valuta	103
Credite bancare externe pe termen scurt (ct.5193+5194+5195) rd .(105+106) din care :	104
- în lei	105
- în valută	106
Dobanzi aferente creditelor bancare externe pe termen scurt (din ct.5198) (rd. 108+109) din care:	107
- in lei	108
- in valuta	109
Credite bancare pe termen lung (ct. $1621 + 1622 + 1627$ ), (rd.111+112) din care:	110	3.132.813	1.157.634
- în lei	111
- în valută	112	3.132.813	1.157.634
Dobanzi aferente creditelor bancare pe termen lung (din ct.1682) (rd.114+115) din care:	113
- in lei	114
-in valuta	115
Credite bancare externe pe termen lung (ct. 1623 + 1624 + 1625) (rd.117+118) din care:	116
- în lei	117
- în valută	118
Dobanzi aferente creditelor bancare externe pe termen lung (din ct.1682) (rd. 120+121) din care:	119
- in lei	120
- in valuta	121

$\tau_{\rm m}$

			$F30 - pag. 5$
Credite de la trezoreria statului (ct. 1626 + din ct. 1682)	122
Alte împrumuturi și dobânzile aferente (ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + 1687) (rd. 124+125), din care:	123
- în lei si exprimate in lei, a caror decontare se face in functie de cursul unei valute	124
- în valută	125
Datorii comerciale, avansuri primite de la clienți și alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419) din care:	126	913.233	2.953.485
- datorii comerciale externe, avansuri primite de la clienti externi si alte conturi asimilate in sume brute (din ct.401+din ct.403 +din ct. 404 + din ct. 405 + din ct. 408 + din ct.419)	127
Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281)	128	211.481	145.876
Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481) (rd.130 la 133) din care:	129	1.351.107	1.249.645
- datorii in legatura cu bugetul asigurarilor sociale (ct.431+437+4381)	130	150,266	159.102
- datorii fiscale in legatura cu bugetul statului(ct.441+4423+4428+444+446)	131	1.197.891	1.088.301
- fonduri speciale - taxe si varsaminte asimilate (ct.447)	132	2.950	2.242
- alte datorii in legatura cu bugetul statului (ct.4481)	133
Datoriile entitatii in relatiile cu entitatile afiliate (ct.451)	134
Sume datorate actionarilor / asociatilor (ct.455)	135
Alte datorii (ct. 453 + 456 + 457 + 4581 + 462 + 472 + 473 + 269 + 509) rd.(137 la 140) din care :	136	1.482.295	1.521.951
-decontari privind interesele de participare, decontari cu actionarii /asociatii privind capitalul, decontari din operatii in participatie (ct.453+456+457+4581)	137	1.438.440	1.483.297
-alte datorii in legatura cu persoanele fizice si persoanele juridice altele decat datoriile in legatura cu institutiile publice (institutiile statului) 1) (din ct.462+din ct.472+din ct.473)	138	43.855	38.654
- subventii nereluate la venituri (din ct. 472)	139
- varsaminte de efectuat pentru imobilizari financiare si investitii pe termen scurt (ct.269+509)	140		w
Dobânzi de plătit (ct. 5186)	141
Capital subscris vărsat (ct. 1012)(rd.143 la 146), din care:	142	15.087.134	15.087.134
- actiuni cotate 2)	143	15.087.134	15.087.134
- acțiuni necotate 3)	144
- părti sociale	145
- capital subscris varsat de nerezidenti (din ct. 1012)	146
Brevete si licente (din ct.205)	147
IX. Informatii privind cheltuielile cu colaboratorii	Nr. rd.	30.06.2010	30.06.2011
А	в	1	2
Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)	148

SITUAŢIA MODIFICĂRILOR CAPITALULUI PROPRIU la data de 30 iunie 2011

Element	Sold	Cresteri		Reduceri		Sold
al capitalului propriu	la 1 ianuarie	Total,	Prin	Total,	prin	la 30 iunie
		din care	Transfer	din care	transfer
0	1	2	3	4	5	6
Capital subscris	15.087.134					15.087.134
Rezerve legale	2.114.374					2.114.374
Alte rezerve	2.597.904	428.503				3.026.407
Rezerve din reevaluare	44.702					44.702
Rezultatul reportat/Profit nerep.	1.829.890			1.829.890
Profit/pierderea exerciţiului	1.944.272	777.086		1.944.272		777.086
financiar
Repartizarea profitului	1.944.272	1.944.272
TOTAL	21.674.004	3.149.861		3.774.162		21.049.703

Capitalul social al SC "BERMAS" SA la 30.06.2011 este înregistrat corect, capitalul vărsat fiind 100% din cel subscris.

Rezervele societăţii înscrise în bilanţul contabil la data de 30.06.2011 au următoarea componenţă:

 Rezerve legale constituite prin repartizări din profit (5 % anual din profitul brut);  Rezerve pentru dezvoltare (conform hotărârilor	2.114.374,16 lei
AGA)  Alte rezerve OG 70/1994, Legea 189/2001  Alte rezerve HG 40/2002  Rezerve din reevaluare	2.194.627,53 lei 195.909,32 lei 635.870,11 lei 44.701,55 lei
Total	5.185.482,67 lei

Structura sintetică a acţionariatului, conform extrasului din Registrului Acţionarilor transmis de Serviciul de Registru din cadrul SC "DEPOZITARUL CENTRAL" SA Bucureşti la data de 12 aprilie 2011, este următoarea:

Nr.	Acţionar	Nr.acţiuni	% din capitalul
crt.			Social
1	Asociaţia VICTORIA Bermas	6.653.009	30,8681%
2	Asociaţia PAS Bermas	4.483.269	20,8011%
3.	Alti acţionari persoane fizice	10.416.771	48,3308%
	si juridice române si straine

Alte modificări ale capitalului propriu în cursul anului 2011 au avut loc dupã cum urmeazã:

■ Alte rezerve au crescut cu 428.503 lei reprezentând repartizări din profitul net realizat în anul 2010 pentru dezvoltare.

■ Profitul nerepartizat s-a modificat după cum urmează :

• s-a diminuat cu suma de 1.829.890 lei ca urmare a repartizării profitului net al anului 2010 conform Hotărârii Adunării Generale Ordinare a Acţionarilor nr 1/28 aprilie 2011; ■ Profitul aferent exerciţiului financiar 2011 până la data de 30.06.2011 a fost de 777.086 lei.

Denumire element	Ex financiar
	30.06.2011
A	1
Fluxuri de trezorerie din activităţi de exploatare
Încasări de la clienţi	14.219.383
Încasări credite pe termen scurt	118.369
Plăţi către furnizori şi angajaţi	10.418.487
Dobânzi plătite+ restituiri credite	63.389
Impozit pe profit plătit (accize)	2.001.931
Încasări din asigurarea împotriva cutremurelor
Trezorerie netă din activităţi de exploatare	1.853.945
Fluxuri de trezorerie din activităţi de investiţie:
Plăţi pentru achiziţionarea de acţiuni
Plăţi pentru achiziţionarea de imobilizări corporale	289.824
Încasări din vânzarea de imobilizări corporale
Dobânzi încasate	20
Dividende încasate
Trezorerie netă din activităţi de investiţie	(289.804)
Fluxuri de trezorerie din activităţi de finanţare:
Încasări din emisiunea de acţiuni
Încasări din împrumuturi pe termen lung
Plata ratelor aferente împrumuturilor pe termen lung	898.475
Dividende plătite	654.555
Trezorerie netă din activităţi de finanţare	(1.553.030)
Creşterea netă a trezoreriei şi echivalentelor de Trezorerie	11.111
Trezorerie şi echivalente de trezorerie la începutul exerciţiului	48.077
financiar
Trezorerie şi echivalente de trezorerie la 30.06.2011	59.188

SITUAŢIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de 30.06.2011

NOTE

NOTA 1

PREZENTAREA S.C. BERMAS S.A. SUCEAVA

S.C. BERMAS S.A. SUCEAVA cu sediul în SUCEAVA, judetul SUCEAVA, str.Humorului nr.61, cod unic de înregistrare 723636, nr.înregistrare O.R.C. J33/37/1991, telefon 0230/526543, fax 0230/526542 s-a înfiinţat ca societate pe acţiuni prin HG 1353/27.12.1990 prin transformarea fostei Întreprinderi de Bere şi Malţ Suceava.

În conformitate cu actul constitutiv, obiectul de activitate al S.C. BERMAS S.A. SUCEAVA este urmãtorul:

• producerea şi comercializarea berii, malţului şi altor băuturi alcoolice şi nealcoolice, a derivatelor şi subproduselor rezultate din procesul de fabricaţie
• realizarea de prestări servicii pentru terţi
• efectuarea de operaţiuni de I-E din domeniul său de activitate

Principalele grupe de produse rezultate din cadrul activităţii de bază sunt:

• bere la sticlă pasteurizată
• bere la KEG

malţ

subproduse rezultate din procesul de fabricaţie al berii şi malţului

În prezent S.C. BERMAS S.A. îşi desfăşoară activitatea prin sectoare de producţie şi auxiliare după cum urmează: MĂLŢĂRIE, FIERBERE, FERMENTAŢIE, ÎMBUTELIERE BERE LA STICLĂ ŞI KEG-uri, ATELIERE AUXILIARE ŞI COMPARTIMENTE FUNCŢIONALE. Acestea sunt dispuse pe o singură platformă aflată la sediul central al societăţii.

S.C. BERMAS S.A. Suceava nu are sucursale şi filiale şi nici nu face parte dintr-un grup de entităţi şi ca urmare situaţiile financiare prezentate sunt proprii, referindu-se la perioada 01 ianuarie-30 iunie 2011, întocmite în monedă naţională în lei RON.

NOTA 2

PRINCIPII ŞI POLITICI CONTABILE

Principalele politici contabile adoptate în pregătirea situaţiilor financiare ale S.C. BERMAS S.A. SUCEAVA sunt următoarele:

Situaţiile financiare anexate sunt pregătite în conformitate cu: Legea contabilităţii nr 82/1991, republicată şi Reglementările contabile conforme cu Ordinul Ministrului Finanţelor Publice al României 3055/2009, cu modificările ulterioare. Acest ordin cuprinde Reglementările contabile conforme cu Directivele Europene, şi anume:

• a) Directiva a patra a Comunităţii Economice Europene 78/660/EECdin data de 25 iulie 1978 privind situaţiile financiare anuale, cu modificările şi completările ulterioare aşa cum este prevăzut în O.M.F. 1752/2005, cu modificările ulterioare;
• b) Directiva a şaptea a Comunităţii Economice Europene 83/349/EEC din data de 13 iunie 1983 cu privire la situaţiile financiare consolidate, cu modificările şi completările ulterioare aşa cum este prevăzut în O.M.F. 1752/2005, cu modificările ulterioare.

Situaţiile financiare au fost pregătite conform costului istoric cu excepţia terenurilor, clădirilor şi mijloacelor fixe ce au fost reevaluate în conformitate cu legislaţia în vigoare. În cadrul situaţiilor financiare terenurile sunt reevaluate conform HG 983/1998 modificată şi completată de HG 95/1999. Clădirile au foste reevaluate de către evaluatorul autorizat A.N.E.V.A.R. MIHAIL MOROŞAN, conform Hotărârii Guvernului nr 1553/2003 la data de 01.01.2009. Mijloacele fixe sunt evaluate atât la nivelul costului istoric (cele intrate în funcţiune după 1995) cât şi reevaluate conform HG 500/1995 mai puţin amortizarea cumulată.

Costul iniţial al mijloacelor fixe include preţul de cumpărare inclusiv taxele de import şi taxele nerambursabile de achiziţionare şi alte costuri direct atribuite aducerii activului în stare de funcţionare şi la locul utilizării.

Reevaluarea terenurilor şi mijloacelor fixe a făcut obiectul analizei în Consiliul de Administraţie al SC "BERMAS" în cursul anului 2010, decizia de reflectare a lor la costul istoric fiind determinată de următoarele considerente:

1. Mijloacele fixe din patrimoniul SC "BERMAS" SA, conform situaţiilor financiare la data de 31.12.2010, au o valoare netă de 15.206.844 lei. În funcţie de data intrării în patrimoniu, situaţia se prezintă astfel:

2. Mijloacele fixe intrate în patrimoniu în perioada 2005 2010 au o valoare netă de 11.614.635 lei ceea ce reprezintă 76,38% din total;

3. Mijloacele fixe intrate în patrimoniu anterior anului 2005 au o valoare netă de 3.592.209 lei deţinând o pondere de 23,62%, cu un grad de uzură de 78%;
4. 70% dintre mijloacele fixe au intrat în patrimoniu în ultimii 5 ani prin import Germania iar comisiile de inventariere nu au constatat diferenţe semnificative la evaluarea lor odată cu inventarierea patrimoniului;

5. Pentru celelalte mijloace fixe achiziţionate anterior anului 2005, uzura fizică şi morală, performanţele realizate şi ponderea lor în total echipamente, nu justifică reevaluarea lor.

6. Terenul aflat în proprietatea SC "BERMAS" SA în suprafaţă de 30.588 mp, gradul de ocupare fiind de 87%, este amplasat în zona industrială pe raza comunei Şcheia şi nu poate fi tratat ca o sursă producătoare de venituri, deci ca afacere, evaluarea prin metoda capitalizării veniturilor nu poate fi aplicată.

Ca urmare, evaluarea terenului s-a efectuat odată cu inventarierea patrimoniului folosind metoda comparaţiei. Preţul unitar se situează la un nivel de 6 EURO/mp, apropiat de valoarea de piaţă pentru terenuri similare.

Nu se impune reevaluarea terenului neexistând alternativă de utilizare rezonabilă probabilă şi legală, fizic posibilă, fezabilă financiar care să aibă ca rezultat o valoare mai mare decât cea la care este înregistrată în situaţiile financiare încheiate la 31.12.2010.

Concluzionând, mijloacele fixe şi terenurile societăţii sunt reflectate în situaţiile financiare la valoarea justă

Până la data de 30 iunie 2002 amortizarea a fost calculată conform metodei liniare pe parcursul duratelor de viaţă specificate de legislaţia în vigoare. Întrucât prin Legea nr.414/2002 privind impozitul pe profit pentru echipamentele tehnologice respectiv maşini, utilaje şi instalaţii de lucru, computere şi echipamente periferice ale acestora puse în funcţiune după 30 iunie 2002 s-a putut utiliza regimul de amortizare accelerată fără aprobarea organelor fiscale, iar prin abrogarea acestei legi de către Legea 571/2003 respectiv Codul Fiscal agenţii economici pot opta pentru utilizarea metodei amortizării accelerate pentru aceleaşi mijloace fixe, începând cu 1 iulie 2002 – 31 decembrie 2003 şi în continuare până la zi, SC "BERMAS" SA Suceava a utilizat pentru aceste mijloace fixe amortizarea accelerată.

Imobilizările în curs de execuţie reprezintă mijloace fixe nepuse în funcţiune prezentate la costul istoric.

Situaţiile financiare sunt prezentate în lei.

Disponibilul include casa şi numerarul în lei şi valute transformate în lei la cursul BNR din 30.06.2011.

Creanţele sunt prezentate la valoarea netă după constituirea provizioanelor.

Stocurile inclusiv producţia în curs sunt evaluate la minimul dintre cost şi valoarea realizabilă netă, după constituirea provizioanelor pentru stocuri depreciate. Costul materialelor este determinat pe baza metodei recunoscute FIFO (primul intrat - primul ieşit) iar cel al materiilor prime, semifabricatelor şi produselor finite pe baza costului mediu ponderat (CMP) în principal datorită particularităţilor existente. Pentru stocurile de produse, costul include, după caz, costurile fixe şi indirecte variabile.

Principii contabile

Principiul continuităţii activitatii

Aceste situatii financiare individuale au fost intocmite pe baza principiului

continuitatii activitatii care presupune că societatea isi va continua in mod normal functionarea intr-un viitor previzibil, fără a intra în imposibilitatea continuării activitatii. Pentru a evalua aplicabilitatea acestei prezumtii conducerea a analizat previziunile referitoare la intrarile viitoare de numerar, in baza portofoliului de contracte existente in anul 2011 si a perspectivelor de contractare. Pe baza acestor analize, conducerea crede că, societatea va putea sa-si continue activitatea in viitorul previzibil si prin urmare aplicarea principiului continuităţii activităţii în întocmirea situatiilor financiare individuale este justificată.

Principiul permanenţei metodelor

Acesta presupune continuitatea aplicarii acelorasi reguli si norme privind evaluarea, inregistrarea in contabilitate si prezentarea elementelor patrimoniale si a rezultatelor, asigurand comparabilitatea in timp a informatiilor contabile.

Principiul prudenţei

Valoarea elementelor patrimoniale a fost determinată pe baza principiului prudenţei.

Principiul independenţei exerciţiului

S-au luat în considerare toate veniturile si cheltuielile exerciţiului financiar pentru care se face raportarea, fără a se ţine seama de data încasării sumelor sau a efectuării plăţilor.

Principiul evaluarii separate a elementelor de activ si de pasiv

În vederea stabilirii valorii totale corespunzătoare unei poziţii din bilant, s-a determinat separat valoarea aferenta fiecărui element individual de activ sau de pasiv.

Principiul necompensării

Valorile elementelor ce reprezintă active nu au fost compensate cu valorile elementelor ce reprezinta pasive, respectiv veniturile cu cheltuielile, cu exceptia compensarilor intre active si pasive admise de reglementarile legale.

Principiul prelevanţei economicului asupra juridicului

Prezentarea valorilor in bilanţ si contul de profit si pierderi reflectă realitatea economică a evenimentelor si tranzacţiilor, nu numai forma lor juridică.

				Ajustari de valoare (amortizari si ajustari pt.
		Valoarea bruta				deprecierea sau pierderea de valoare)
Denumirea elementului	Sold la inceputul exercitiului	Creşteri	Cedari, transferuri si alte	Sold la	Sold la inceputul exercitiului	Ajustari inregistrate in cursul	Reduceri sau reluari	Sold la
	financiar		reduceri	30.06.2011	financiar	exercitiului financiar		30.06.2011
0	1	2	3	4=1+2-3	5	6	7	8=5+6-7
Imobilizări necorporale
Cheltuieli de constituire
şi cheltuieli de cercetare	36.647
şi dezvoltare Alte imobilizări				36.647	36.647			36.647
Amortizari si imobilizari
necorporale in curs
TOTAL (rd.1 la 3)	36.647			36.647	36.647			36.647
Imobilizări corporale
Terenuri	751.661		0	751.661
Construcţii	6.644.923			6.644.923	3.592.203	124.520		3.716.723
Instalaţii tehnice şi
maşini	28.463.535	242.002	140.462	28.565.075	16.310.162	648.543	140.463	16.818.242
Alte instalaţii, utilaje şi
mobilier	126.888	21.838	0	148.726	126.136	882		127.018
Avansuri si imobilizări	13.117	432.614	287.350	158.381
corporale in curs
TOTAL (rd.5 la 9)	36.000.124	696.454	427.812	36.268.766	20.028.501	773.945	140.463	20.661.983
Imobilizări financiare ACTIVE	103.000			103.000
IMOBILIZATE
TOTAL(rd.4+10+11)	36.139.771	696.454	427.812	36.408.413	20.065.148	773.945	140.463	20.698.630

AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE

DENUMIREA	SOLD	TRANSFERURI	SOLD
AJUSTĂRII	1.01.2011	ÎN CONT/ DIN CONT	30.06.2011
1.AJUSTĂRI PENTRU	37.196		37.196
DEPRECIEREA
MATERIALELOR
2.AJUSTĂRI PENTRU	434.002		434.002
DEPRECIEREA
CREANŢELOR CLIENŢI
3.AJUSTĂRI PENTRU
DEPRECIEREA CREANŢELOR	452.248		452.248
DEBITORI DIVERŞI
TOTAL	932.446	932.446

NOTA 5

SITUAŢIA CREANŢELOR S.C. BERMAS S.A. SUCEAVA

Creanţele societăţii la data de 30.06.2011, conform situaţiilor financiare anexate erau de 4.207.513 lei, în următoarea componenţă:

Situaţia creanţelor la data de 30.06.2011:

CREANŢE	SOLD LA 30.06.2011	TERMEN DE SUB 1 AN	LICHIDITATE PESTE 1 AN
CREANTE COMERCIALE	3.695.618	1.522.327 3.695.618	-
ALTE CREANTE	511.895	511.895	-
TOTAL	4.207.513	4.207.513	-

În cazul clientilor şi debitorilor pentru care s-au constituit provizioane, menţionăm că societatea a procedat la acţionarea în judecată a clienţilor şi debitorilor răi platnici atât pe cale civilă cât şi penală.

Capitolul "Alte creanţe" are următoarea componenţă:

• Debitori diverşi 415.014 lei
• Impozit pe profit plătit în plus 78.471 lei
• Contribuţii pt concedii şi indemnizaţii de recuperat de la C.J.A.S. 2.010 lei
• Alte creanţe în legătură cu personalul 16.400 lei

NOTA 6

SITUAŢIA DATORIILOR S.C. BERMAS S.A. SUCEAVA

	-lei -
DATORII	SOLD LA	TERMEN DE EXIGIBILITATE
	30.06.2011	SUB	ÎNTRE	PESTE
		1 AN	1-5 ANI	5 ANI
1. CREDITE BANCARE PE TERMEN	1.157.634	1.157.634
MEDIU
2. FURNIZORI	2.953.485	2.953.485
3.DATORII CU PERSONALUL SI	261.443	261.443
ASIGURĂRILE SOCIALE
4.CREDITE BANCARE PE TERMEN	1.417.680	1.417.680
SCURT
5.DATORII FATA DE BUGETUL	1.088.301	1.088.301
DE STAT
6.DATORII FATĂ DE BUGETUL	-
LOCAL
7.DATORII FATA DE BUGETELE	45.777	45.777
FONDURILOR SPECIALE
8. DIVIDENDE DE PLATA	1.483.297	1.483.297
9.ALTI CREDITORI	38.654	38.654
TOTAL	8.446.271	8.446.271

Creditele bancare pe termen mediu la 30.06.2011 reprezintă contravaloarea a 265.000 euro reprezentând diferenţa rămasă din finanţarea a 65% din costul de achiziţie şi montaj a instalaţiei de îmbuteliere bere la sticlă achiziţionată conform contractului comercial încheiat la 25.07.2007 cu firma KRONES AG GERMANIA. Dobânda plătită pentru acest credit este fluctuantă la o rată egală cu rata de referinţă pentru EUR plus o marjă de 3,6% p.a., calculată pe baza numărului efectiv de zile calendaristice ale lunii de referinţă raportat la anul de 360 zile. Rata de referinţă va fi actualizată periodic la un interval de timp egal cu perioada de dobândă. Pentru îndeplinirea obligaţiilor de plată asumate prin contractul încheiat cu RAIFFEISEN BANK SUCEAVA, S.C. BERMAS S.A. a constituit următoarele garanţii : ipotecă de rang prioritar asupra imobilului teren în suprafaţă de 15.600 mp, compus din parcela CC de 5,933 mp împreună cu construcţia C1 – clădire industrială îmbuteliere bere amplasat pe aceasta, parcela CC de 2.144 mp împreună cu construcţia C1 corp principal centru frigorific amplasat pe aceasta, parcela CC de 709 mp împreună cu construcţia C1 – corp principal fermentaţie amplasată pe aceasta, parcela CC de 906 mp împreună cu construcţia C1 – clădire industrială fierbere, siloz şi punct termic amplasată pe aceasta, parcela CC de 1.224 mp împreună cu construcţia C1 –clădire industrială fermentaţie amplasată pe aceasta, parcela CC de 833 mp împreună cu construcţia C1 – corp principal fierbere amplasată pe aceasta, parcela CC de 571 mp împreună cu construcţia C1 – silozuri celule malţ amplasată pe aceasta, parcela CC de 2.736 mp împreună cu construcţia C1- corp principal germinare, C2 corp principal înmuiere şi corp principal uscare şi C3 – corp principal casa maşinii amplasate pe aceasta şi parcelă drum de 544 mp, gaj de prim rang asupra echipamentului Instalaţie de îmbuteliat bere ce urmează a fi achiziţionată, cesiune de prim rang asupra veniturilor ce urmează a fi încasate în baza scrisorii de garanţie restituire avans emisă de Commerzbank la ordinul lui Krones AG, garanţie reală mobiliară de rang unu asupra soldului conturilor curente ale clientului deschise la bancă.

La data de 30.06.2011 SC BERMAS SA SUCEAVA avea în derulare următoarele instrumente de credit :

● facilitate de credit pe descoperit de cont (overdraft) de 3.000.000 lei conform contractului nr. 123/15.12.2004 şi actului adiţional nr. 12/15.12.2010 la RAIFFEISEN BANK SUCEAVA. Dobânda percepută asupra soldului debitor zilnic al contului curent este o dobânda fluctuantă la o rată anuală egală cu rata de referinţă plus o marjă de 2,0 p.a., calculată pe baza numărului efectiv de zile calendaristice ale lunii de referinţă raportat la anul de 360 zile. Rata de referinţă va fi actualizată zilnic. Pentru garantarea obligaţiilor asumate prin acest contract s-au constituit în favoarea băncii următoarele garanţii : ipotecă rang prioritar asupra imobilului teren cu construcţia C1 – silozuri celule malţ amplasate pe aceasta, parcela CC de 2.736 mp împreună cu construcţia C1 – corp principal germinare şi C2 corp principal înmuiere şi corp principal uscare şi C3 corp principal casa maşinii şi corp legătură amplasate pe aceasta, precum şi parcela de drum de 544 mp, gaj de rangul doi asupra echipamentelor şi utilajelor aferente Secţiei Malţ, gaj de rangul trei asupra disponibilităţilor din conturile curente deschise la bancă, garanţie reală mobiliară de prim rang de prioritate asupra disponibilităţilor viitoare din contul de garantare deschis la bancă.

● Scrisoare de garanţie în valoare de 370.000 RON pentru garantarea antrepozitului fiscal cu termen de valabilitate până la 30.12.2011. Pentru garantarea obligaţiilor de plată faţă de bancă, S.C. BERMAS S.A. a constituit Ipotecă de rangul unu pe Imobilul Secţia Malţ cu terenul aferent

● facilitate de credit pe descoperit de cont (overdraft) de 2.500.000 lei conform contractului nr. 866/23.05.2008, modificat prin Actul adiţional nr 4/23.11. 2010 la B.R.D. Suceava. Creditul de descoperire de cont se acordă cu o dobândă de ROBOR 1M+2,5% pe an indexabilă care se calculează la soldul creditului, începând cu data punerii la dispoziţie şi până la rambursarea integrală a acestuia. Pentru garantarea obligaţiilor asumate prin acest contract s-au constituit în favoarea băncii următoarele garanţii : ipotecă asupra Parcelă curţi construcţii în suprafaţă de 595 mp împreuna cu construcţia C1 Pavilion administrativ, ipotecă asupra Parcelă curţi construcţii în suprafaţă de 517 mp împreună cu construcţia C1 Atelier apă, ipotecă asupra parcela curţi construcţii în suprafaţă de 700 mp împreună cu construcţia C1 Clădire industrială auxiliară, gaj asupra stocurilor de materie primă malţ, garanţie reală mobiliară asupra patru mijloace de transport proprietatea SC BERMAS SA.

Datoriile SC "BERMAS" S.A. Suceava la 30.06.2011 au termene de plată până într-un an.

Dividendele de plată la 30.06.2011 sunt în sumă de 1.483.297 lei RON şi reprezintă dividende neridicate de acţionari pentru anii anteriori inclusiv 2010.

Nu a fost cazul să se constituie provizioane pentru obligaţii.

NOTA 8

INFORMAŢII PRIVIND SALARIAŢII, ADMINISTRATORII ŞI DIRECTORII

Structura personalului la S.C. BERMAS S.A. este prezentată în organigrama anexată.

Numărul mediu de personal la 30.06. 2011 a fost de 204 persoane.

Drepturile şi obligaţiile salariaţilor se stabilesc la angajarea acestora prin contractul individual de muncă.

În vederea stabilirii drepturilor ce decurg din contractul individual de muncă, salariaţii societăţii sunt clasificaţi în funcţie de specificul activităţii date prin cerinţele postului astfel:

A. Muncitori

1. necalificaţi

2. calificaţi

B. Funcţii de execuţie şi de conducere

1. funcţii de execuţie

a) cu pregătire liceală sau postliceală

b) maiştri

c) cu pregătiri superioare

1. funcţii de conducere a compartimentelor funcţionale

2. şefi de compartimente şi de sectoare

3. funcţii de administraţie şi conducere executivă a societăţii

4. director

5. comitet de direcţie

Încheierea contractului individual de muncă se face pe baza condiţiilor stabilite de lege cu respectarea drepturilor fundamentale ale cetăţeanului şi numai pe criteriul aptitudinilor şi competenţei profesionale.

Formele de salarizare aplicate la S.C. BERMAS S.A. SUCEAVA conform Anexei nr.8A la Contractul Colectiv de Muncă sunt următoarele:

1. Acord direct Personalul de la următoarele

sectoare şi locuri de muncă:

• Malţ

• Fierbere

• Fermentaţie
• Îmbuteliere sticlă
• Îmbuteliere bere KEG-uri
• Zidari

• Bobinaj

• Regie Personalul din activitatea:

• Pompieri

• Pază
• Arhivă

• Administrativ

• Atelier mecanic

• Atelier electric

• Uzina frig
• Laborator
• Gestionari sticle pline
• Gestionari sticle goale
• Gestionari magazie materiale tehnice
• Personal TESA (financiar-contabil, facturare oficiul de calcul, casierie, aprovizionare, lucrători comerciali), şefi sectoare auxiliare, şefi compartimente, conducerea executivă inclusiv Directorul
• Mecanici, electricieni, auto-garaj (mecanici auto şi moto, electricieni auto garaj)
• Lucrători comerciali vânzare bere service, instalatii, marketing
• Perioadă remont
• 1. Acord individual Transporturi (şoferi)
• Sector comercial (încărcări descărcări ambalaje cu sticle goale şi sticle pline, reparat paleţi şi navete, activitate de gară, pus sticle în navete goale etc)

Salarul de bază al Directorului SC "BERMAS" SA Suceava care este şi preşedintele Consiliului de Administraţie al societăţii este stabilit de către Adunarea Generală a Acţionarilor. Salariile de bază ale celorlalţi membri ai Comitetului de Direcţie sunt stabilite de Consiliul de Administraţie al societăţii conform Legii 31/1990.

Fondul de salarii realizat la 30.06.2011 a fost de 2.313.176 lei iar cheltuielile cu asigurările sociale au fost de 678.127 lei. Salariile plătite administratorilor şi conducerii societăţii în exerciţiul financiar 2011 au fost în sumă totală de 327.147 lei, din care : administratori – 36.000 lei, conducerea societăţii 291.147 lei.

Onorariile plătite auditorilor în cursul anului 2011 au fost în sumă de 44.000 lei, din care : onorariul auditorului intern – 12.500 lei, onorariul pentru auditorul financiar extern 31.500 lei.

În cursul normal al activităţii, societatea face plăţi către instituţii ale statului român în contul angajaţilor săi. Toţi angajaţii societăţii sunt membri ai planului de pensii al statului român. Societatea nu operează nici un alt plan de pensii sau de beneficii după pensionare şi nu are nici un fel de obligaţii referitoare la pensii.

NOTA 9 ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

Denumirea indicatorului	30.06.2011
1. CIFRA DE AFACERI NETĂ	11.340.305
2. COSTUL BUNURILOR VÂNDUTE ŞI	9.291.538
AL SERVICIILOR PRESTATE PRECUM
ŞI A CELOR AFLATE PE STOC (3+4+5)
3. CHELTUIELILE ACTIVITÃŢII DE BAZĂ	4.210.655
4. CHELTUIELILE ACTIVITĂŢII AUXILIARE	1.991.376
5. CHELTUIELI INDIRECTE DE PRODUCŢIE	3.089.507
6. REZULTATUL BRUT AFERENT CIFREI DE	2.048.767
AFACERI NETE (1-2)
7. CHELTUIELI DE DESFACERE	398.568
8. CHELTUIELI GENERALE DE ADMINISTRAŢIE	1.024.027
9. ALTE CHELTUIELI DIN EXPLOATARE	695.643
10. ALTE VENITURI DIN EXPLOATARE	1.117.026
11. REZULTATUL DIN EXPLOATARE	1.047.555

NOTA 10

CALCULUL ŞI ANALIZA PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI

I. Indicatori de lichiditate

Rata lichidităţii generale, care compară ansamblul lichidităţilor potenţiale asociate activelor circulante cu ansamblul datoriilor scadente sub 1 an, reliefând totodată existenţa sau nu a fondului de rulment. La 30.06.2011 această rată a fost de 163,21% indicând un nivel bun.

13.785.577 x 100 = 163,21%

8.446.271

Lichiditatea parţială, care exprimă capacitatea întreprinderii de a-şi onora datoriile pe termen scurt. La S.C.BERMAS S.A. Suceava acest indicator a avut un nivel de 51% sub limita minimă optimă de 80%.

4.266.701 x 100 = 50,51% 8.446.271

Lichiditatea imediată asigură interfaţa elementelor celor mai lichide ale activelor cu obligaţiile pe termen scurt. Nivelul său a fost 0,70.

II. Indicatori de risc

Indicatorul gradului de îndatorare = capital împrumutat x100=

capital propriu

$$
= \frac{2.575.314}{21.049.703} \times 100 = 12{,}23\%
$$

Indicator privind =profit înaintea dobânzii şi impoz.pe profit= acoperirea dobanzilor cheltuieli cu dobanda =1.011.867 = 9,58 ori 105.642

Analizând indicatorii de risc se constată că aceştia se situează la nivelul de 12,23% respectiv

9,58.

• III. Indicatori de activitate (indicatori de gestiune) Viteza de rotaţie a stocurilor= costul vânzărilor = 9.291.538 =1 stocul mediu 9.561.806 Numărul zilelor de stocare = 9.561.806 x 180 zile = 185 zile 9.291.538 Viteza de rotatie a debitelor =sold mediu clienti x180 zile = clienti cifra de afaceri = 1.586.692 x 180 zile = 25 zile 11.340.305 Viteza de rotaţie a creditelor = sold mediu furnizori x 180 = furnizor achizitii de bunuri = 1.722.071 x 180 zile=27 zile 11.331.790 Viteza de rotatie a activelor=cifra de afaceri = 11.430.305 =0,73 imobilizate active imobilizate 15.709.783
• Viteza de rotatie a activelor=cifra de afaceri= 11.430.305 =0,39 totale total active 29.495.974

Stocurile au fost rulate până la 30.06.2011o dată, situaţie normală având în vedere specificul de activitate al S.C. BERMAS S.A. Suceava, respectiv producerea malţului pentru bere.

Numărul zilelor de stocare a bunurilor este de 185 zile ce corespunde atât stocurilor de bere cât şi de malţ ce este stocat până la darea în consum, de la achiziţionare şi prelucrare şi până la noua recoltă.

Viteza de rotaţie a debitelor clienţi de 25 zile indică eficienţa societăţii în colectarea creanţelor. Corelat cu încasarea facturilor în perioada sezonului rece indică în medie numărul mediu de zile până la care debitorii îşi achită datoriile.

Numărul mediu de zile de creditare pe care societatea le-a obţinut de la furnizori a fost de 27 zile .

Viteza de rotaţie a activelor imobilizate precum şi a activelor totale indică faptul că cifra de afaceri acoperă de 0,73 ori activele imobilizate şi de 0,39 ori totalul activelor.

IV. Indicatori de profitabilitate

Rentabilitatea capitalului=profitul înaintea dob. si imp.pe profit = angajat capital angajat = 1.011.867 X 100 = 4,28% 23.625.017

capital angajat = 21.049.703+1.417.680+1.157.634 =23.625.017

V. Indicatori de structură ai activului

Ponderea activelor imobilizate în totalul activului, calculată ca raport între activele imobilizate şi total active. În cazul nostru, la 30.06.2011, activele imobilizate deţin un procent de 53,26% din total active.

15.709.783 = 53,26% 29.495.974

Ponderea activelor circulante în totalul activului, calculată ca raport între active circulante şi total active, ne indică faptul că la 30.06.2011 activele circulante deţin o pondere de 46,73% din total active.

13.785.577 = 46,73% 29.495.974

Ponderea stocurilor şi a producţiei în curs în total active, calculată ca raport între stocuri şi producţia în curs şi total activ reprezintă 32,27% din total active.

9.518.876 x100 = 32,27% 29.495.974

VI. Indicatori de structură ai pasivului

Independenţa financiară, calculată ca raport între capitalul propriu şi total pasiv. La 30.06.2011, independenţa financiară a fost în procent de 71,36%.

21.049.703= 71,36% 29.495.974

Contribuţia acţionarilor la formarea resurselor totale, calculată ca raport între capitalul social şi capitaluri proprii este de 71,67% şi reflectă contribuţia importantă a acţionarilor în totalul resurselor.

Contribuţia creditelor la formarea resurselor totale, calculată ca raport între creditele bancare şi total pasive. Societatea are de plătit dintr-un credit pe termen mediu de 1.157.634 lei şi o linie de credit de 1.417.680 lei, acest indicator având în anul analizat valoarea de 8,73%, nivel considerat bun.

2.575.314 = 8,73% 29.495.974

NOTA 11

ALTE INFORMAŢII

a) Informaţii privind relaţiile societăţii cu filiale, societăţi asociate sau cu alte societăţi în care se deţin titluri de participare strategice

Societatea deţine un aport de 19,88% la patrimonial Fundaţiei Social-culturale "Victoria" Suceava, înfiinţată în anul 2002 şi înscrisă în Registrul Asociaţiilor şi Fundaţiilor fără scop patrimonial.

b) Informatii referitoare la impozitul pe profit

Impozitul pe profit este aferent numai activităţii curente. Reconcilierea dintre rezultatul contabil şi cel fiscal aşa cum este prezentată îndeclaraţia de impozit pe profit:

Indicatori	Exercitiul financiar 2011
Total venituri	12.465.200
Total cheltuieli	11.688.114

Venituri neimpozabile
Rezervă legală deductibilă	45.311
Cheltuieli nedeductibile	277.128
Profit impozabil	1.008.903
Impozit pe profit inainte de sponsorizare	161.424
Reducere sponsorizari-mecenat	32.285
Impozit pe profit datorat	129.139

c) Cifra de afaceri neta

Prezentarea cifrei de afaceri neta in structura:

	Exercitiul financiar 2011
Producţia vândută, din care:	11.340.305
- vânzări pe piaţa internă	11.340.305
- vânzări pe piaţa externă
Venituri din vânzarea mărfurilor
Total	11.340.305

Cifra de afaceri netă înregistrată la 30.06.2011 este de 11.340.305 lei şi reprezintă în proporţie de 98,25% produsul bere, diferenţa de 1,75% reprezentând vânzările de subproduse şi prestări servicii.

• c) Nu au existat tranzacţii între entităţi afiliate.
• d) SC BERMAS SA nu are contracte de leasing în derulare.
• e) Evenimente ulterioare
• Nu este cazul de prezentare a unor evenimente ulterioare bilanţului

ADMINISTRATOR, INTOCMIT, Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele, şi ştampila unităţii semnătura Ec. Anisoi Elena Ec. Ţebrean Iridenta