SC "BERMAS" SA Suceava Str. Humorului nr. 61 Şcheia Cod de înregistrare fiscală: RO 723636 Telefon: 0230/526543; 526544 Fax: 0230/526542; 526543 E-mail: [email protected]; [email protected]

RAPORTUL CONSILIULUI DE ADMINISTRAŢIE La data de 31.12.2020

Raport anual conform: Legii nr. 24/2017 privind emitentii de instrumente financiare și operațiuni de piaţă și Regulamentului A.S.F. nr.5/2018

Data raportului: 31.12.2020 Denumirea societăţii comerciale: "BERMAS" S.A. Suceava Sediul societăţii: Şcheia. str. Humorului. nr.61. jud. Suceava Telefon/fax: 0230/526543; 0230/526542 Cod de înregistrare fiscală: RO 723636 Numărul de înregistrare O.R.C.: J33/37/1991 Piaţa reglementată: Bursa de Valori Bucureşti Capitalul social subscris şi vărsat: 15.087.134 lei Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise: Acţiuni emise în formă dematerializată care dau drepturi egale deţinătorilor.

1. ANALIZA ACTIVITĂŢII SOCIETĂŢII COMERCIALE

1.1.a) Descrierea activităţii de baza a societăţii comerciale

b) S.C. "BERMAS" S.A. Suceava a fost înfiinţată prin HG nr. 1353/27.12.1990 din Întreprinderea de Bere şi Malţ Suceava, este înmatriculată la Registrul Comerţului sub nr. J33/37/1991, Cod fiscal RO 723636 şi are sediul în comuna Şcheia, str. Humorului nr. 61 judeţul Suceava, obiectul principal de activitate constă în producerea şi comercializarea berii, a malţului şi a subproduselor rezultate din procesul de fabricaţie al acestora, activitate pe care o va desfăşura şi în viitor fără modificări semnificative.

c) În cursul anului 2020 nu au avut loc fuziuni sau reorganizări de orice fel.

d) În cursul anului 2020 au fost puse în funcţiune imobilizări corporale reprezentând echipamente şi utilaje tehnologice pentru modernizarea şi retehnologizarea secţiilor de producţie. investiții aprobate de Adunarea Generală Extraordinară a Acționarilor din data de 16 aprilie 2019.

Astfel în cadrul secţiei fierbere au fost puse în funcţiune echipamente tehnologice noi, respectiv: instalaţie de Fierbere, instalaţie de Filtrare bere și sistemul CIP (spălare automată în circuit). Valoarea totală a acestor investiţii este de 4.555.168 lei. În alte sectoare de activitate au fost realizate şi puse în funcţiune obiective de investiţii în valoare de 519.518 lei.

Valoarea totală a investiţiilor puse în funcţiune în anul 2020 este de 5.074.686 lei.

Totodată la 31 decembrie 2020, societatea înregistrează şi imobilizări corporale în curs de execuţie de natura modernizărilor în valoare totală de 231.385 lei.

Finanţarea obiectivelor de investiţii a fost asigurată din surse proprii în procent de 53% şi din credite bancare pe termen mediu (3 ani) în proporţie de 47%. Creditele pentru investiţii contractate sunt în sumă de 2.500.000 lei, din care în sold la 31.12.2020 au rămas 2.014.113 lei cu rambursare eşalonată până în luna aprilie 2023.

Ieşirile de mijloace fixe din patrimoniu, în cursul anului 2020 au fost în valoare de 341.385 lei amortizate integral.

e) Descrierea principalelor rezultate ale evaluării activităţii

1.1.1 Elemente de evaluare generală a societăţii

Din activitatea desfăşurată în cursul anului 2020, societatea a înregistrat venituri totale în sumă de 33.415.715 lei în scădere cu 13,82% faţă de anul precedent iar cheltuielile aferente veniturilor realizate sunt în sumă de 31.706.543 lei, în scădere cu 13,09% faţă de perioada corespunzătoare a anului precedent.

Profitul brut obţinut în anul 2020 este în sumă de 1.709.172 lei în scădere cu 25,44% faţă de anul precedent.

Profitul net aferent anului 2020 este în sumă de 1.662.575 lei în scădere cu 15,10% faţă de anul precedent.

Cifra de afaceri netă înregistrată în anul 2020 este de 28.982.485 lei. în scădere cu 11.52% faţă de anul precedent.

Disponibilităţile din conturi şi alte valori la 31 decembrie 2020 sunt în sumă de 17.700 lei faţă de 29.359 lei an precedent.

La aceiaşi dată societatea are angajate credite pe termen scurt pentru finanţarea parţială a activităţii de producţie în sumă de 4.972.128 lei faţă de 3.325.566 lei an precedent. în creştere cu 49,51%.

Precizare: Creditele pe termen scurt finanţează parţial stocurile de materii prime ce se achiziţionează din recolta curentă în fiecare an pentru asigurarea producţiei de bere a trimestrului IV și trimestrele I, II și III a anului următor.

La 31 decembrie 2020 valoarea materiilor prime (orz, malţ, hamei) şi a producţiei de bere în flux de fabricaţie este de 8.209.525 lei faţă de 8.482.375 lei an precedent, în scădere cu 3,22%.

1.1.2. Evaluarea nivelului tehnic al societăţii

Principalele produse realizate de S.C. "BERMAS" S.A. Suceava sunt:

BERE destinată comercializării pe piaţa internă. Din punct de vedere al sortimentelor de bere, societatea îmbuteliază şi comercializează bere la sticlă 0,5 litri şi la butoaie inox tip KEG a 50 litri pentru consumul la halbă în următoarea structură:

bere 10,2° Plato "SUCEAVA CLASIC", îmbuteliată la sticlă personalizată "MOLD" şi NRW de 0,5l;
bere 10,5° Plato "CĂLIMANI PREMIUM", îmbuteliată la sticle NRW de 0,5l şi la butoaie inox tip KEG;
bere 11,5° Plato "BERMAS" tip PILS. îmbuteliată la sticle NRW de 0,5l;
bere 11○ Plato "SOLCA" îmbuteliată la sticle NRW de 0,5 l.

MALŢ – fabricat din orz destinat producţiei proprii de bere. Nu sunt cerinţe pentru vânzare către alţi producători de bere.

a.) Principalele pieţe de desfacere

Pentru produsul MALŢ datorită importurilor de malţ precum şi dezvoltării unor capacităţi noi de profil pe teritoriul României, nu există cerere la vânzare şi ca urmare societatea şi-a dimensionat producţia astfel încât să-şi acopere necesarul pentru consumul intern respectiv pentru propria producţie de bere.
Pentru produsul BERE principalele pieţe de desfacere sunt judeţele din Moldova societatea fiind un producător de bere local cu desfacere regională.

Societatea are încheiate anual contracte de vânzare bere cu firme de distribuţie comercianţi en-gross şi en-detail.

Totodată societatea face distribuţie directă cu mijloacele de transport din parcul auto propriu în județul Suceava.

b.) În ultimii 3 ani. ponderea produselor şi serviciilor în veniturile şi în totalul cifrei de afaceri se prezintă astfel: Bere - 99% şi subproduse rezultate din flux tehnologic - 1%.

1.1.3 Evaluarea activităţii de aprovizionare tehnico - materiale

Aprovizionarea cu materii prime de bază – orz, orzoaică şi hamei se realizează de la producătorii agricoli din ţară în trimestrul III al fiecărui an pentru asigurarea necesarului producţiei de bere până în trimestrul III inclusiv al anului următor. Din acest punct de vedere aprovizionarea este ciclică şi depinde de recolta fiecărui an.

Necesarul de materii prime anual este de circa 2.800 tone oarze şi 15 tone pelletzi hamei exprimat în 5% conținut alfaacizi.

Preţurile la materiile prime depind de mai mulţi factori: recolta anului respectiv, conjuncturile economice interne şi externe, cererea de pe piaţa internă şi externă, e.t.c. şi nu pot fi anticipate, acestea formându-se în fiecare an pe piaţă funcţie de cerere şi ofertă, sursele de aprovizionare fiind selectate după avantajele oferite din punct de vedere al raportului calitate / preţ. În acest context societatea acţionează materii prime în mod liber pe piaţa concurenţială.

În ceea ce priveşte materialele principale necesare în procesul tehnologic de fabricare şi îmbuteliere bere (etichete, sticle, navete, capse, kiselgur) acestea se achiziţionează de la furnizorii de profil din ţară sau din import.

În toate cazurile societatea acţionează pe piaţa concurenţială liberă, neexistând nici o dependenţă semnificativă faţă de un furnizor sau grup de furnizori a cărui pierdere să aibă impact major asupra asigurării achiziţiilor necesare pentru producţia de bere.

1.1.4. Evaluarea activităţii de vânzare

a) În cursul anului 2020, volumul vânzărilor în fizic a înregistrat o scădere de 16% faţă anul precedent.

Scăderea volumului de vânzări este urmarea impactului epidemiei COVID – 19 aupra activităţii societăţii al cărui obiect principal de activitate îl constituie producerea şi comercializare berii cu o pondere de 99% în cifra de afaceri.

Astfel din setul de măsuri luate de autorităţi pentru prevenirea răspândirii noului coronavirus au făcut parte şi suspendarea activităţilor de servire şi consum a alimentelor şi băuturilor alcoolice şi nealcoolice în restaurante, hoteluri, cafenele şi alte locuri publice, în spaţii interioare şi exterioare.

Ţinând seama de faptul că. ponderea vânzărilor de bere la KEG (draft) pentru consumul la halbă deţine o pondere de 20% din total vânzări, datorită închiderii totale sau parţiale în diverse perioade a spaţiilor de servire interioare şi exterioare, volumele de vânzări la draft au scăzut cu 55% la care se adaugă şi diminuări de circa 10% a vânzărilor de bere la sticlă.

Diminuarea volumului de vânzări a afectat lichiditatea societăţii concomitent cu încetinirea ritmului de valorificare a stocurilor de materii prime prin nerealizarea programului de producţie, activitatea societăţii având un caracter ciclic sezonier în sensul că se aprovizionează integral cu materii prime (oarze, hamei) din recolta curentă a fiecărui an pentru asigurarea producţiei de bere a anului următor, stocuri finanţate parţial din credite pe termen scurt.

Pentru anul 2021, societatea nu este în măsură să facă o evaluare justă cu privire la efectele pe care COVID – 19 le poate avea, în funcţie de evoluţia nepredictibilă a epidemiei care ar putea atrage măsuri restrictive din partea autorităţilor cu efecte asupra activităţii de vânzare bere în restaurante, terase, la evenimente e.t.c.

Ca urmare, rămâne în continuare ca societeatea să se preocupe permanent prin măsuri potrivite pentru a limita pierderile pe cât posibil şi a asigura sursele financiare necesare plăţii salariilor şi a celorlalte drepturi ale angajaţilor, aşa cum a procedat de altfel şi în cursul anului 2020.

Din punct de vedere conjunctural, industria berii din România prezintă trăsăturile unei industrii tip oligopol cu bariere mari la intrare pe piaţă şi diferenţiere pe verticală, caracteristica generală a sectorului producţiei de bere fiind reprezentată de excedentul de capacitate ceea ce crează premisele unei presiuni asupra nivelului preţurilor.

SC "BERMAS" SA este singura fabrică locală din industria berii care şi-a continuat activitatea pe vechea structură tehnică şi tehnologică, de la înfiinţare respectiv din anul 1974 reuşind ca prin eforturi investiţionale susţinute în retehnologizarea şi modernizarea secţiilor de producţie, să-şi eficientizeze activitatea desfăşurată, să fie prezentă pe piaţă cu sortimente de bere calitativ superioare, asigurându-şi o cotă de piaţă stabilă, consolidată.

În anul 2020, societatea a avut încheiate contracte de vânzare bere cu un număr de 39 comercianţi distribuitori şi en-gross-isti iar pentru anul 2021 are contractată întreaga cantitate de bere pentru vânzare.

b) În prezent pe piaţa românească sunt activi producători reprezentând grupuri cu prezenţă internaţională în sectorul berii precum şi producători autohtoni care au dezvoltat capacităţi de producţie de dimensiuni mari. Din estimările proprii aceste entităţi deţin circa 93% din piaţa berii din România, diferenţa de circa 7% o deţin producătorii mici şi mijlocii din care face parte şi BERMAS SA

Concentrarea masivă a producţiei sectorului industriei berii în România a produs un dezechilibru major între capacitatea concurenţială a celor două segmente ale pieţei.

Pentru a face faţă concurenţei. SC "BERMAS" SA, ca producător independent de bere cu o capacitate sub medie trebuie permanent să identifice posibilităţile de eficientizare şi rentabilizare a activităţii concomitent cu menținerea segmmentului de piață câștigate și dezvoltarea acestora.

c) Societatea nu are nici o dependenţă semnificativă faţă de un client sau un grup de clienţi a căror pierdere să aibă impact major asupra veniturilor.

1.1.5. Evaluarea aspectelor legate de personalul societăţii

a) S.C. "BERMAS" S.A. Suceava a avut în anul 2020 un număr mediu de 196 angajaţi faţă de 204 an precedent cu precizarea că numărul şi structura personalului se corelează cu necesarul impus de volumul producţiei şi activităţile auxiliare: întreţinere, reparaţii, transport şi distribuţie, e.t.c.

Nivelul de pregătire al angajaţilor se prezintă astfel: 33 cu studii superioare, 32 cu studii medii, 111 cu pregătire profesională şi calificare pe meserii şi 20 necalificaţi.

Administrarea societăţii este realizată de către un Consiliu de Administraţie format din 3 membri care au fost mandataţi de Adunarea Generală a Acţionarilor din 22 martie 2018.

Conducerea executivă a fost delegată unui număr de 3 directori respectiv: Director general, Director economic şi Director comercial.

b) Relaţia CONDUCERE - ANGAJAŢI este bazată pe corectitudine, loialitate, bună credinţă, practicarea lucrului în echipă, luarea hotărârilor în urma consultării tuturor factorilor de decizie, iar la baza acestor relaţii stă Contractul Colectiv de Muncă şi Regulamentul de Ordine Interioară.

În cadrul societăţii există o organizaţie sindicală afiliată la Federaţia Sindicatelor din Industria Alimentară.

Gradul de sindicalizare a salariaţilor este de 95%.

Climatul social este stabil în prezent ceea ce constituie o premiză că va fi bun şi pentru viitor.

1.1.6. Evaluarea aspectelor legate de impactul asupra mediului

Societatea a obţinut toate autorizaţiile şi avizele impuse de legislaţia în domeniu.

Nu există impact major asupra mediului înconjurător şi nu există litigii legate de încălcarea legislaţiei privind protecţia mediului.

1.1.7. Evaluarea activităţii de cercetare - dezvoltare

Societatea nu a desfăşurat şi nici nu a alocat buget pentru activitatea de cercetare – dezvoltare ţinând seama de obiectul său de activitate.

1.1.8. Evaluarea activităţii privind managementul riscului

Societatea acţionează pe piaţa concurenţială liberă, fiind expusă din acest punct de vedere riscurilor normale. Nu există expunere majoră sau semnificativă în ceea ce priveşte preţurile sau lichiditatea.

Societatea implementează sistemul de management al riscului, procesul acoperind identificarea, analiza, gestionarea și monitorizarea riscurilor la cere este expusă.

Riscul de preț - există o monitorizare permanentă a acestui risc ținând cont piața pe care acționează firma. În fapt societatea aplică și va aplica și pe viitor politici de formare a prețului de vânzare în funcție de prețul materiei prime și celelalte elemente de costuri care dețin o pondere de peste 10% din costurile totale de producție.

Riscul de credit – societatea are în derulare și va apela și în viitor la resurse atrase pentru finanțarea parțială a stocurilor de materii prime și semifabricate. Costul resurselor este negociat și în general dimensionat în legătură cu ratele de referință de pe piața financiară în așa fel încât să fie sustenabil pe termenele contractuale. Sunt luate în calcul și variațiile potențiale ale ratelor de dobândă.

Riscul de lichiditate – există o preocupare permanentă de menținere la nivel supraunitar a lichidității imediate.

Riscul fluxului de numerar - este monitorizat zilnic prin prognozele de încasări și plăți săptămânale și lunare. Societatea aplică politica creditului comercial în relația cu clienții tradiționali și corelează termenele de încasare cu scadențele plăților (furnizori, bugete, salarii).

1.1.9. Elementele de perspectivă privind activitatea societăţii comerciale

(a). Lichiditatea societăţii ar putea fi afectată în cursul anului 2021 de o serie de evenimente sau factori de incertitudine cum ar fi:

Impactul epidemiei COVID 19 în funcţie de evoluţia acesteia şi măsurile restrictive ce vor fi luate de autorităţi în privinţa activităţilor sectorului de activitate ho-re-ca;
O conjunctură nefavorabilă a pieţei care ar conduce la incapacitatea de a face faţă concurenţei, având în vedere concentrările economice care au avut loc în ultimii ani pe piaţa berii, situaţie care a creat un dezechilibru major între capacităţile concurenţiale ale marilor jucători din această piaţă (multinaţionale şi producători care au dezvoltat capacităţi de producţie mari) şi ale micilor producători ce deţin capacităţi sub medie din care face parte şi BERMAS SA;
Un an agricol nefavorabil cu recolte slabe la materiile prime de bază utilizate în procesul de fabricare a berii, care ar conduce la creşterea preţurilor oarzelor şi hameiului;
Eventuala creştere în continuare a preţurilor la combustibili, energie și gaze naturale cu implicaţii majore în costurile de producţie având în vedere şi durata ciclului de fabricaţie a malţului şi a berii bazată pe tehnologia clasică care presupune în total (malţ + bere ) circa 120 zile;
Intrarea în incapacitate de plată a unor clienţi ai societăţii distribuitori de bere ca urmare a deteriorării condiţiilor economice ale mediului de afaceri care ar presupune riscuri la încasarea mărfii în procedura insolvență – faliment.

(b). În anul 2020, cheltuielile de capital au fost în sumă de 5.074.686 lei la care se adaugă o investiție în curs în sumă de 231.385 lei, cu un impact semnificativ asupra lichidității societăţii.

Pentru realizarea programului de vânzări în anul 2021 se vor face achiziții importante de vitrine frigorifice, dozatoare bere, cuple, reductoare, seturi de berărie în scopul dotării rețelei comerciale precum și logistică publicitară: umbrele, corturi, banere, casete luminoase personalizate, halbe și alte materiale promoționale ce vor fi oferite clienților pentru promovarea vânzării berii, inclusiv promoții ca atare în produs, ocazionale sau periodice. Totodată se vor achiziționa și ambalaje pentru îmbutelierea și livrarea berii funcție de necesar. Valoarea totală a acestor achiziții este estimată la circa 2.100.000 lei.

Pentru asigurarea resurselor necesare finanţării activităţii de producţie şi investiţii societatea va avea ca obiectiv realizarea programului de vânzări şi valorificarea corespunzătoare a subproduselor şi altor bunuri de natura mijloacelor circulante în mod corespunzător.

(c). Veniturile din activitatea de bază nu vor fi afectate semnificativ în cursul anului 2021 faţă de anul 2020, ca urmare a unor riscuri generale ale mediului de afaceri din România.

2. ACTIVELE CORPORALE ALE SOCIETĂŢII

2.1. Amplasare şi descriere

S.C. "BERMAS" S.A. Suceava are în patrimoniu cu titlu de proprietate 30.588 mp teren. Suprafaţa menţionată se defalcă astfel:

suprafaţă construită 14.687 mp;
suprafaţă liberă 15.901 mp.

Gradul de ocupare a terenului este de 48%.

Clădirile, se clasifică în:

hale industriale ce prezintă varietate din punct de vedere al variantei constructive cât şi a tipului de construcţii;
spaţii pentru depozitare tip silozuri;
magazii, barăci metalice, platforme în aer liber;
clădiri cu caracter administrativ.

Activitatea de producţie a societăţii se desfăşoară la sediul acesteia având acces direct la DN 17 iar Staţia CFR Suceava Vest se află la o distanţă de 1 km de fabrică.

Societatea are în componenţă patru sectoare de producţie. sectoare auxiliare şi birouri funcţionale.

Sectoare de producţie:

MĂLŢĂRIE - clădire compactă formată din corp silozuri, corp casa maşini, corp legătură, corp înmuiere şi corp germinare în cadrul cărora se desfăşoară procesul tehnologic de fabricare a malţului. Sectorul este echipat cu instalaţie de primire orz-orzoaică, sortare, înmuiere, germinare tip Wanderhaufen cu întorcătoare şi uscător.
FIERBERE - clădire compactă în cadrul căreia se desfăşoară procesul tehnologic de obţinere a mustului de bere prin procedeul de brasaj ale cărui operaţii principale sunt: măcinarea, plămădirea şi zaharificarea, filtrarea mustului, fierberea mustului cu hamei, limpezirea şi răcirea mustului.
FERMENTAREA - clădire compactă care face corp comun cu fierberea. În acest sector are loc fermentarea berii, în linuri şi tancuri urmată de filtrarea berii finite într-o instalaţie de filtrare Steincker.
ÎMBUTELIERE BERE LA STICLĂ ŞI KEG-URI - clădire compactă în cadrul căreia se îmbuteliază: berea la sticlă 0,5 l cu ajutorul unei linii de îmbuteliere KRONES (capacitate nominala 25.000 sticle/oră) şi berea la KEG-uri cu ajutorul a trei module de îmbuteliere şi pasteurizare complet automatizate achiziţionate din Germania cu o capacitate de 180 KEG-uri/oră.
SECTOARE AUXILIARE:
- centrală termică;
- atelier mecanic;
- atelier electric AMC;
- uzina frig aer;
- întreţinere (zidărie tâmplărie).
BIROURI FUNCŢIONALE - îşi desfăşoară activitatea în cadrul pavilionului administrativ - clădire separată.

2.2. Uzura în timp a clădirilor este una normală ca urmare a exploatării acestora cu menţiunea că s-au efectuat lucrări de întreţinere, protecţie interioare şi exterioare, sporirea confortului termic şi adaptarea la necesităţile procesului de producţie, dar în continuare sunt necesare lucrări de întreținere și reparaţii la clădiri în care se desfăşoară procese tehnologice și auxiliare respectiv refacerea izolaţiilor la acoperişuri determinate în urma intemperiilor de peste an, modernizarea și întreținerea spațiilor interioare.

2.3. Nu sunt probleme legate de dreptul de proprietate asupra activelor corporale ale societăţii.

3. PIAŢA VALORILOR MOBILIARE EMISE DE SOCIETATE

3.1. Acţiunile S.C. "BERMAS" S.A. sunt nominative, sunt înscrise şi se tranzacţionează Bursa de Valori Bucureşti, având simbolul BRM. Activitatea de ţinere a registrului acţionarilor este realizată de SC "DEPOZITARUL CENTRAL" SA Bucureşti conform contractului încheiat în acest sens.

Capitalul social subscris şi vărsat este de 15.087.134.30 lei fiind divizat în 21.553.049 acţiuni nominative a câte 0,70 lei pe acţiune.

O acţiune deţinută dă dreptul acţionarului la un vot în adunarea generală.

Nu sunt stabilite restricţii legate de transferul de valori mobiliare, cum ar fi limitările privind deţinerea de titluri de valoare sau necesitatea de a obţin aprobarea entităţii sau a altor deţinători de valori mobiliare asupra acţiunilor societăţii.

Nu sunt deţinători de acţiuni cu drepturi speciale de control, toate acţiunile oferind aceleaşi drepturi acţionarilor.

Structura acţionariatului la data de 31.12.2020 conform registrului consolidat transmis de SC "DEPOZITARUL CENTRAL" SA se prezintă astfel:

Nr.	Nume	Număr de acţiuni	Procent
crt.
1.	Asociaţia "VICTORIA BERMAS"	6.653.009	30.8681%
2.	Asociaţia "PAS BERMAS"	4.483.269	20.8011%
3.	Alte persoane fizice şi juridice	10.416.771	48.3308%
	TOTAL	21.553.049	100%

3.2. În ultimii 5 ani dividendele cuvenite acţionarilor au fost în sumă de: 7.348.115 lei.

Dividendele neridicate de către acţionari. cumulat pe ultimii 5 ani sunt în sumă de 742.270 lei. gradul de achitare fiind de 90%.

Referitor la politica de dividende. societatea a repartizat din profitul net în fiecare an circa 90% la dividende iar diferenţa la alte destinaţii conform hotărârilor adunărilor generale ale acţionarilor.

Având în vedere situaţia economică a societăţii şi lichidităţile potenţiale necesare pentru rambursarea creditelor angajate, în anul 2021 pot fi acordate dividende acţionarilor după cum va hotărî Adunarea Generală a Acţionarilor.

3.3. Societatea nu a emis obligaţiuni sau alte tipuri de creanţă.

3.4. Societatea nu are filiale desfăşurându-şi activitatea numai la adresa sediului social, conform Actului Constitutiv.

4. CONDUCEREA SOCIETĂŢII COMERCIALE

4.1.a) S.C. "BERMAS" S.A. Suceava este administrată de un Consiliu de Administraţie format din 3(trei) membri, după cum urmează:

ANISOI ELENA, de profesie economist cu experienţă 39 ani. îndeplinind funcţia de preşedinte al CA – membru executiv;
DRĂGAN SABIN-ADRIAN, de profesie inginer cu experienţă 39 ani – membru neexecutiv independent;
VESCAN MARIA-AURORA, de profesie economist cu experienţă 20 ani – membru neexecutiv independent.

b) Nu a existat şi nici nu există nici un fel de acorduri, înţelegeri sau legături de familie între administratori şi alte persoane implicate în numirea acestora ca administratori.

c) Deţinerile de acţiuni în nume propriu conform datelor din Registrul Acţionarilor sunt nesemnificative.

d) Societatea nu are persoane afiliate.

4.2. a) Consiliul de Administraţie. conform Actului Constitutiv a delegat conducerea executivă a societăţii unui număr de 3 directori şi anume:

1. Anisoi Elena –Director General;
1. Ţebrean Iridenta Director Economic;
1. Sângeap Cristina Director Comercial.

Nu există acorduri, înţelegeri sau legături de familie cu alte persoane în numirea directorilor.

4.3. Membrii Consiliului de Administraţie şi ai conducerii executive nu au fost implicaţi în ultimii 5 ani în nici un fel de litigii sau proceduri administrative.

Menţionăm că în cursul anului 2020 de la ultima şedinţă AGA, nu au avut loc situaţii de demisie / demitere în rândul membrilor CA iar societatea nu are filiale şi nici persoane afiliate.

5. SITUAŢIA FINANCIAR - CONTABILĂ

Analiză:
a) Elemente de bilanţ:
a.1. Elemente de ACTIV
SPECIFICAŢIE	AN 2018	AN 2019	AN 2020
TOTAL ACTIV	28.947.584	33.598.814	33.227.043
din care active care reprezintă peste 10% din total:
 Imobilizări corporale	12.070.930	15.039.150	14.794.098
 Stocuri	15.136.531	17.031.981	16.945.658
a.2. Elemente de PASIV
SPECIFICAŢIE	AN 2018	AN 2019	AN 2020
TOTAL PASIV	28.947.584	33.598.814	33.227.043
din care pasive care reprezintă peste 10% din total:
 capitaluri proprii	23.276.829	23.743.237	23.750.831

datorii
---------	--

b) Contul de profit şi pierdere:
SPECIFICAŢIE	AN 2018	AN 2019	AN 2020
b.1. VENITURI TOTALE -- din care:	35.253.493	38.774.126	33.415.715
 cifra de afaceri netă	30.225.768	32.755.319	28.982.485
b.2. CHELTUIELI TOTALE --din care elemente de costuri	33.335.949	36.481.793	31.706.543
şi cheltuieli cu o pondere semnificativă în vânzările nete
 cheltuieli materii prime şi materiale	31,50%	31,79%	29,46%
 cheltuieli cu energia şi apa	10,90%	11,17%	9,78%
 cheltuieli cu personalul	37,80%	38,61%	39,68%
b.3. PROFITUL BRUT	1.917.544	2.292.333	1.709.172
b.4. PROFITUL NET	1.639.590	1.958.209	1.662.575

c) Cash Flow – an 2019

Denumirea elementului	Exerciţiul financiar
A	Precedent	Curent
Fluxuri de trezorerie din activităţi de exploatare:
Încasări de la clienţi	42.512.648	37.727.670
Plăţi furnizori	(19.496.110)	(14.291.445)
Plăţi către angajaţi	(6.956.509)	(6.377.004)
Plăți către bugetul local	(78.424)	(78.365)
Plăți către bugetul statului	(9.871.836)	(11.424.969)
Acccize plătite	(2.828.602)	(2.500.904)
Impozit pe profit plătit	(332.005)	(320.824)
Trezorerie netă din activități de exploatare	2.949.162	2.734.159
Fluxuri de trezorerie din activităţi de investiție:
Plăți pentru achiziționarea de acțiuni		(1.000)
Plăți pentru achiziționarea de imobilizări	(4.121.058)	(2.881.280)
Încasări din vânzari imobilizări corporale	3.083	9.520
Dobânzi încasate
Dividende încasate
Trezorerie netă din activități de investiții	(4.117.975)	(2.872.760)
Trezorerie netă din activități de finanțare:
Încasări din împrumuturi pe termen lung	1.162.916	1.337.084
Încasări credite	1.447.788	942.139
Dobânzi plătite și restituiri credite	(92.042)	(145.783)
Plata ratelor aferente imprumuturilor pe termen lung		(485.887)
Dividende plătite	(1.332.349)	(1.520.611)
Trezorerie netă din activități de finanțare	1.186.313	126.942
Creșterea netă a trezoreriei și echivalente de trezorerie	17.500	(11.659)
Trezorerie și echivalente de trezorerie la începutul exercițiului	11.859	29.359
financiar
Trezorerie și echivalente de trezorerie la sfârșitul exercițiului financiar	29.359	17.700

Situațiile financiare ale societății au fost întocmite în conformitate cu: Legea contabilității nr. 82/1991, republicată. Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 881/2012 privind aplicarea de către societățile comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată a Standardelor Internaționale de Rapoartare Financiară, Standardele Internaționale de Raportare Financiară (IFRS), a Standardelor de Raportare Financiară (IFRIC) și ale Comisiei Permanente de Interpretări (SIC) adoptate de către Uniunea Europeană și Ordin nr. 2844/12.12.2016 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară.

6. GUVERNANȚĂ CORPORATIVĂ

SC BERMAS SA este administrată în baza unui sistem unitar, în concordanţă cu prevederile actului constitutiv şi a Legii nr 31/1990 republicată cu modificările şi completările ulterioare.

Structurile de guvernanţă corporativă ale SC BERMAS SA sunt reprezentate de Consiliul de Administraţie şi conducerea executivă.

SC BERMAS SA este administrată de un Consiliu de administraţie format din 3 membri, persoane fizice aleşi de către Adunarea Generală Ordinară a Acţionarilor. Unul dintre administratori trebuie să fie independent iar majoritatea administratorilor sunt administratori neexecutivi. Durata mandatului este de 4 ani.

Obligaţiile şi răspunderile administratorilor sunt reglementate prin contractul de mandat şi în conformitate cu dispoziţiile Legii 31/1990 cu modificările şi completările ulterioare. Legea 24/2017 cu modificările şi completările ulterioare, reglementările A.S.F. aplicabile şi de prevederile actului constitutiv.

Consiliul de Administraţie al SC BERMAS SA se întâlneşte cel puţin o dată la trei luni. Consiliul de Administraţie aprobă delegările de competenţe şi/sau dreptului de reprezentare către alţi administratori sau angajaţi ai societăţii. fixând şi limitele acestora.

În şedinţele Cosiliului de Administraţie sunt analizate în baza materialelor prezentate :

În domeniul producţiei: realizarea programului de producţie pe trimestre şi pe total an, programele de întreţinere şi reparaţii, necesarul de materii prime oarze şi hamei pe fiecare an şi instrucţiunile de preluare a acestora, analiza şi normelor de consum specifice pentru producţia de bere şi malț, a manoperelor şi a normelor de muncă pentru activitatea de bază şi auxiliară;
În domeniul activităţii comerciale: realizarea programului de vanzări pe trimestre şi preliminat, situaţia facturilor neâncasate, situaţia dotării clienţilor cu ambalaje şi logistică, clauzele contractuale şi faciltăţile de natură comercială şi financiară, efectuarea de promoţii;
În domeniul activităţii economico-financiare: realizarea indicatorilor din bugetele de venituri şi cheltuieli, raportele trimestriale, raportul semestrial, raportul anual, situaţia inventarierii generale a patrimoniului, e.t.c.;
În domeniul investiţiilor: realizarea programuli de investiţii stabilit de AGEA pentru anul în curs, asigurarea surselor de finanţare, negocierea condiţiilor de creditare cu băncile finanţatoare, e.t.c.

Consiliul de administraţie a deleagat conducerea societăţii către un număr de 3 directori executivi persoane fizice, numind pe unul dintre ei director general. Directorul general este şi preşedintele Consiliului de administraţie. Directorii sunt responsabili cu luarea tuturor măsurilor aferente conducerii societăţi, în limitele obiectului de activitate şi cu respectarea competenţelor exclusive rezervate de lege sau de actul constitutiv, Consiliul de Administraţie şi Adunarea Generală a Acţionarilor.

Adunarea Generală a Acţionarilor SC BERMAS SA se întruneşte cel puţin o dată pe an an, în cel mult 4 luni de la încheierea execiţiului financiar şi are atribuţiile principale stabilite prin actul constitutiv al societăţii. Adunarea Generală a Acţionarilor este convocată de Consiliul de Administraţie ori de câte ori este nevoie sau la cererea acţionarilor reprezentând minim 5% din capitalul social. În cursul anului 2020. Adunarea Generală a Acţionarilor s-a întrunit o singura dată.

Ca urmare a lansării in luna septembrie a anului 2015 a noului Cod de Guvernanţă Corporativă al B.V.B., SC BERMAS SA a analizat gradul de conformare a societăţii cu prevederile noului Cod. fiind în curs de implementare anumite capitole de prevederi. Acţionarii societăţii au fost informaţi prin anexa la Raportul Consiliului de Administratie din data de 31.12.2019 în legătură cu stadiul conformării cu prevederile noului Cod de Guvernanţă Corporativă al B.V.B.

Au fost asigurate condiţiile necesare informării acţionarilor cu privire la rezultatele financiare financiare cât şi asupra tuturor aspectelor relevante ale activităţii societăţii prin site-ul societăţii şi prin secretariatul CA.

7. INFORMAȚII CU PRIVIRE LA CONTROLUL INTERN

În cadrul SC BERMAS SA asigurarea controlului intern vizează activităţile de control intern şi audit intern.

În domeniul controlului intern s-a urmărit:

Respectarea reglementărilor specifice activităţii societăţii
Respectarea normelor interne şi a hotărârilor organelor de conducere.

Controlul intern contabil şi financiar al societăţii a avut în vedere asigurarea

unei gestiuni contabile şi a urmăririi financiare a activităţii pentru a răspunde obiectivelor definite.

Sub aspectul regulilor contabile. societatea are elaborat :

Manualul de politici contabile;
proceduri de aplicare a acestui manual;
Manualul procedurilor de inventariere;
cunoaşterea evoluţiei legislaţiei contabile şi fiscale;
adaptarea programelor informatice la specficul activităţii;
conformitatea cu regulile contabile;
asigurarea exactităţii şi exhaustivităţii înregistrărilor contabile;
respectarea caracteristicilor calitative ale informaţiilor cuprinse în situaţiile financiare astfel încât să satisfacă nevoile utilizatorilor.

Auditul intern

Auditul intern este asigurat printr-un contract de prestări servicii de o societate independentă de conducerea SC BERMAS SA, subordonată Consiliului de Administraţie al SC BERMAS SA. Activitatea de audit se desfăşoară în baza programului de audit stabilit în conformitate cu obiectivele socieăţii. Programul de audit pentru anul 2020 a fost aprobat de Consiliul de Administraţie al SC BERMAS SA din data de 14.02.2020.

Auditorul intern evaluează printr-o abordare sistematică şi metodică procesele de management al riscului, de control de şi de guvernare al societăţii şi face propuneri pentru creşterea eficacităţii acestora. Auditorul intern aduce la cunoştinţa directorului general şi a administratorilor aspectele semnificative constatate în legătură cu managementul riscurilor, control şi guvernanţă.

Auditul financiar

Situaţii financiare ale SC BERMAS SA sunt examinate de auditorul financiar ales de Adunarea Generala Ordinară a Acţionarilor, în condiţiile legii, rezultatele raportului anual fiind prezentate spre informare Adunării Generale Ordinare a Acţionarilor. Auditorul financiar al SC BERMAS SA este firma CODEXPERT OFFICE » S.R.L., cu sediul social în Suceava, Strada Mihai Eminescu nr. 10, Tr. A, Sc. B, Ap. 9, Telefon/Fax: 0230 531949, 0744503537, înregistrată la O.R.C. Suceava sub nr. J33/599/1999, Cod fiscal RO 12454426. înregistrată la ASPAAS în Registrul public electronic (RPE) cu numărul FA126, reprezentată prin ec. CODĂU STELIAN, auditor financiar activ, înregistrat la ASPAAS în Registrul public electronic (RPE) cu numărul AF798.

8. SEMNĂTURI

Preşedinte al Consiliului de Administraţie şi Director General ec. Anisoi Elena
Director Economic
ec. Ţebrean Iridenta

Declarație de conformare a SC BERMAS SA cu noul Cod de Guvernanţă Corporativă al BVB la 31.12.2020

	Prevederile Codului de Guvernanța al BVB	Conformare Da / Nu /	Explicaţii
		Parţial
	SECŢIUNEA A - Responsabilităţi ale Consiliului
A.1.	Toate societățile trebuie să aibă un regulament intern al Consiliului care include termenii de referință/ responsabilitățile Consiliului și funcțiile cheie de conducere ale societății și care aplică printre altele Principiile Generale din Secțiunea A.	DA
A.2.	Prevederi pentru gestionarea conflictelor de interese trebuie incluse în regulamentul Consiliului. În orice caz, membrii Consiliului trebuie să notifice Consiliul cu privire la orice conflicte de interese care au survenit sau pot surveni și să se abțină de la participarea la discuții (inclusiv prin neprezentare, cu excepția cazului în care neprezentarea ar împiedica formarea cvorumului) și de la votul pentru adoptarea unei hotărâri privind chestiunea care dă naștere conflictului de interese respectiv.	DA
A.3.	Consiliul de Administrație sau Consiliul de Supraveghere trebuie să fie format din cel puțin cinci membri.	NU	Actula structură organizatorie și de conducerea a SC BERMAS SA cuprinsă în Actul constitutiv stabilește un număr de 3 membrii pentru Consiliul de Administrație. Modificarea numarului de membrii se va face cu aprobarea Adunării Generale a Acționarilor și modificarea actului constitutiv.
A.4. A4.1	Majoritatea membrilor Consiliului de Administrație trebuie să nu aibă funcție executivă. Cel puțin un membru al Consiliului de Administrație sau al Consiliului de Supraveghere trebuie să fie independent în cazul societăților din Categoria Standard. Fiecare membru independent al Consiliului de Administrație sau al Consiliului de Supraveghere după caz, trebuie să depună o declarație la momentul nominalizării sale în vederea alegerii sau realegerii, precum și atunci când survine orice schimbare a statutului său, indicând elementele în baza cărora se consideră că este independent din punct de vedere al caracterului și judecății sale - nu este Director General/director executiv al societății sau al unei societăți controlate de aceasta și nu a deținut o astfel de funcție în	DA	Din cei trei membri actuali ai Consiliului de Administrație. unul este executiv și doi neexecutivi. Cei doi membrii neexecutivi sunt independenți.
A4.2	ultimii cinci (5) ani; - nu este angajat al societății sau al unei societăți controlate de aceasta și nu a deținut o astfel de funcție în ultimii cinci (5) ani;
A4.3	- nu primește și nu a primit remunerație suplimentară sau alte avantaje din partea societății sau a unei societăți controlate de aceasta. în afară de cele corespunzătoare calității de administrator neexecutiv;
A4.4	- nu este sau nu a fost angajatul sau nu are sau nu a avut in cursul anului precedent o relație contractuală cu un acționar semnificativ al societății. acționar care controlează peste 10% din drepturile de vot. sau cu o companie controlată de acesta;
A4.5 A4.6	- nu are și nu a avut în anul anterior un raport de afaceri sau profesional cu societatea sau cu o societate controlată de aceasta, fie în mod direct fie în calitate de client, partener, acționar, membru al Consiliului/Administrator, director general/director executiv sau angajat al unei societăți dacă, prin caracterul său substanțial, acest raport îi poate afecta obiectivitatea; - nu este și nu a fost în ultimii trei ani auditorul extern sau intern ori partener sau asociat salariat al auditorului financiar extern actual sau al auditorului intern al societății sau al unei societăți controlate de
A4.7	aceasta; - nu este director general/ director executiv al altei societăți unde un alt director general/ director executiv al societății este administrator neexecutiv;

A4.8	- nu a fost administrator neexecutiv al societății pe o perioadă mai
	mare de doisprezece ani;
A4.9	- nu are legături de familie cu o persoană în situațiile menționate la
	punctele A.4.1. si A.4.4.
A.5.	Alte angajamente și obligații profesionale relativ permanente ale unui	DA
	membru al Consiliului. inclusiv poziții executive și neexecutive în
	Consiliul unor societăți și instituții non-profit, trebuie dezvăluite
	acționarilor și investitorilor potențiali înainte de nominalizare și în
	cursul mandatului său.
A.6.	Orice membru al Consiliului trebuie să prezinte Consiliului informații	DA
	privind orice raport cu un acționar care deține direct sau indirect
	acțiuni reprezentând peste 5% din toate drepturile de vot. Această
	obligație se referă la orice fel de raport care poate afecta poziția
	membrului cu privire la chestiuni decise de Consiliu.
A.7.	Societatea trebuie să desemneze un secretar al Consiliului responsabil	DA
	de sprijinirea activității Consiliului.
A.8.	Declarația privind guvernanța corporativă va informa dacă a avut loc	NU	Se va implementa
	o evaluare a Consiliului sub conducerea Președintelui sau a
	comitetului de nominalizare și în caz afirmativ, va rezuma măsurile
	cheie și schimbările rezultate în urma acesteia. Societatea trebuie să
	aibă o politică/ghid privind evaluarea Consiliului cuprinzând scopul,
A.9.	criteriile și frecvența procesului de evaluare. Declarația privind guvernanța corporativă trebuie să conțină	DA	Consiliul de Administrație se
	informații privind numărul de întâlniri ale Consiliului și comitetelor în		întrunește regulat cel puțin o dată la
	cursul ultimului an, participarea administratorilor (în persoană și în		trei luni și ori de câte ori se
	absență) și un raport al Consiliului și comitetelor cu privire la		consideră necesar pentru buna
	activitățile acestora.		desfășurare a activității societății.
	A.10. Declarația privind guvernanța corporativă trebuie să cuprindă	DA
	informații referitoare la numărul exact de membri independenți din
	Consiliul de Administrație sau din Consiliul de Supraveghere.
	A.11. Consiliul societăților din Categoria Premium trebuie să înființeze un	NU	Conform reglementărilor BVB, SC
	comitet de nominalizare format din membri neexecutivi, care va		BERMAS SA este încadrată pe
	conduce procedura nominalizărilor de noi membri în Consiliu și va		segmentul de piaţă Categoria
	face recomandări Consiliului. Majoritatea membrilor comitetului de		Standard

	nominalizare trebuie să fie independentă.

	SECŢIUNEA B - Sistemul de gestiune a riscului şi control intern
B.1	Consiliul trebuie să înființeze un comitet de audit în care cel puțin un	NU	Societatea are încheiat contract de
	membru trebuie să fie administrator neexecutiv independent.		prestări servicii de audit intern cu
	Majoritatea membrilor, incluzând președintele. trebuie să fi dovedit		firmă specializată – terţ
	ca au calificare adecvată relevantă pentru funcțiile și responsabilitățile		independent.
	comitetului. Cel puțin un membru al comitetului de audit trebuie să
	aibă experiență de audit sau contabilitate dovedită și corespunzătoare.
	În cazul societăților din Categoria Premium, comitetul de audit
	trebuie să fie format din cel puțin trei membri și majoritatea membrilor comitetului de audit trebuie să fie independenți.
B.2.	Președintele comitetului de audit trebuie să fie un membru neexecutiv	NU	Nu este cazul
	independent.
B.3.	În cadrul responsabilităților sale, comitetul de audit trebuie să	NU	Raportul anual de Audit conține
	efectueze o evaluare anuală a sistemului de control intern.		referiri la sistemul de control intern
			al societății.
B.4.	Evaluarea trebuie să aibă în vedere eficacitatea și cuprinderea funcției	NU	Evaluarea auditului intern este
	de audit intern, gradul de adecvare al rapoartelor de gestiune a		facută în Raportul anual a
	riscului și de control intern prezentate către comitetul de audit al		administratorilor.
	Consiliului, promptitudinea și eficacitatea cu care conducerea
	executivă soluționează deficiențele sau slăbiciunile identificate în
	urma controlului intern și prezentarea de rapoarte relevante în atenția
	Consiliului.
B.5.	Comitetul de audit trebuie să evalueze conflictele de interese în	NU	Nu este cazul
	legătură cu tranzacțiile societății și ale filialelor acesteia cu părțile
	afiliate.
B.6.	Comitetul de audit trebuie să evalueze eficiența sistemului de control	NU	Nu este cazul
	intern și a sistemului de gestiune a riscului.
B.7.	Comitetul de audit trebuie să monitorizeze aplicarea standardelor	NU	Nu este cazul
	legale și a standardelor de audit intern general acceptate. Comitetul de
	audit trebuie să primească și să evalueze rapoartele echipei de audit intern.

B.8.	Ori de câte ori Codul menționează rapoarte sau analize inițiate de	NU	Nu este cazul
	Comitetul de Audit, acestea trebuie urmate de raportări periodice (cel
B.9.	puțin anual) sau adhoc care trebuie înaintate ulterior Consiliului. Niciunui acționar nu i se poate acorda tratament preferențial fata de	DA
	alți acționari în legătură cu tranzacții și acorduri încheiate de societate
	cu acționari și afiliații acestora.
B.10.	Consiliul trebuie să adopte o politică prin care să se asigure că orice	NU	Nu este cazul
	tranzacție a societății cu oricare dintre societățile cu care are relații
	strânse a carei valoare este egală cu sau mai mare de 5% din activele
	nete ale societății (conform ultimului raport financiar) este aprobată
	de Consiliu în urma unei opinii obligatorii a comitetului de audit al
	Consiliului și dezvăluită în mod corect acționarilor și potențialilor
	investitori, în măsura în care aceste tranzacții se încadrează în
	categoria evenimentelor care fac obiectul cerințelor de raportare.
B.11.	Auditurile interne trebuie efectuate de către o divizie separată	DA	Auditor intern – terţ independent.
	structural (departamentul de audit intern) din cadrul societății sau prin
B.12.	angajarea unei entități terțe independente. În scopul asigurării îndeplinirii funcțiilor principale ale	NU	Nu este cazul
	departamentului de audit intern, acesta trebuie să raporteze din punct
	de vedere funcțional către Consiliu prin intermediul comitetului de
	audit. În scopuri administrative și în cadrul obligațiilor conducerii de
	a monitoriza și reduce riscurile, acesta trebuie să raporteze direct
	directorului general.
	SECŢIUNEA C - Justa recompensă şi motivare
C.1.	Societatea trebuie să publice pe pagina sa de internet politica de	Parţial	Se va implementa
	remunerare și să includă în raportul anual o declarație privind
	implementarea politicii de remunerare în cursul perioadei anuale care
	face obiectul analizei.
	Politica de remunerare trebuie formulată astfel încât să permită
	acționarilor înțelegerea principiilor și a argumentelor care stau la
	baza remunerației membrilor Consiliului și a Directorului General.
	precum și a membrilor Directoratului în sistemul dualist. Aceasta
	trebuie să descrie modul de conducere a procesului și de luare a
	deciziilor privind remunerarea, să detalieze componentele
	remunerației conducerii executive (precum salarii, prime anuale,
	stimulente pe termen lung legate de valoarea acțiunilor, beneficii în natura, pensii și altele) și să descrie scopul, principiile și prezumțiile
	ce stau la baza fiecărei componente (inclusiv criteriile generale de
	performanță aferente oricărei forme de remunerare variabilă). În
	plus, politica de remunerare trebuie să specifice durata contractului
	directorului executiv și a perioadei de preaviz prevăzută în contract,
	precum și eventuala compensare pentru revocare fără justa cauză,
	(…). Orice schimbare esențială intervenită în politica de remunerare
	trebuie publicată în timp util pe pagina de internet a societății.
	SECŢIUNEA D - Adăugând valoare prin relațiile cu investitorii
D.1.	Societatea trebuie să organizeze un serviciu de Relații cu Investitorii	Parţial	Se va implementa
	– indicându-se publicului larg persoana/persoanele responsabile sau
	unitateaorganizatorică. În afară de informațiile impuse de prevederile
	legale. societatea trebuie să includă pe pagina sa de internet o
	secțiune dedicată Relațiilor cu Investitorii. în limbile română și
	engleză. cu toate informațiile relevante de interes pentru investitori,
D.1.1	inclusiv: Principalele reglementari corporative: actul constitutiv, procedurile	Partial
	privind adunările generale ale acționarilor;
D.1.2	CV-urile profesionale ale membrilor organelor de conducere ale	NU	Se va implementa
	societății, alte angajamente profesionale ale membrilor Consiliului.
	inclusiv poziții executive și neexecutive în consilii de administrație
	din societăți sau din instituții non-profit;
D.1.3	Rapoartele curente și rapoartele periodice (trimestriale. semestriale și	DA
	anuale) – cel puțin cele prevăzute la punctul D.8 – inclusiv rapoartele
	curente cu informații detaliate referitoare la neconformitatea cu
	prezentul Cod;
D.1.4	Informații referitoare la adunările generale ale acționarilor: ordinea	DA
	de zi și materialele informative; procedura de alegere a membrilor Consiliului; argumentele care susțin propunerile de candidați pentru

	alegerea în Consiliu. împreună cu CV-urile profesionale ale acestora; întrebările acționarilor cu privire la punctele de pe ordinea de zi și răspunsurile societății. inclusiv hotărârile adoptate;
D.1.5.	Informații privind evenimentele corporative. cum ar fi plata dividendelor și a altor distribuiri către acționari. sau alte evenimente care conduc la dobândirea sau limitarea drepturilor unui acționar. inclusiv termenele limită și principiile aplicate acestor operațiuni. Informațiile respective vor fi publicate într-un termen care să le permită investitorilor să adopte decizii de investiții;	DA
D.1.6	Numele și datele de contact ale unei persoane care va putea să furnizeze la cerere informații relevante;	NU	Se va implementa
D.1.7	Prezentările societății (de ex. prezentările pentru investitori, prezentările privind rezultatele trimestriale etc.), situațiile financiare (trimestriale, semestriale, anuale), rapoartele de audit și rapoartele anuale.	DA
D.2.	Societatea va avea o politică privind distribuția anuală de dividende sau alte beneficii către acționari, propusă de Directorul General sau de Directorat și adoptată de Consiliu, sub forma unui set de linii directoare pe care societatea intenționează să le urmeze cu privire la distribuirea profitului net. Principiile politicii anuale de distribuție către acționari vor fi publicate pe pagina de internet a societății.	NU	Se va implementa
D.3.	Societatea va adopta o politică în legătură cu previziunile. fie că acestea sunt făcute publice sau nu. Previziunile se referă la concluzii cuantificate ale unor studii ce vizează stabilirea impactului global al unui număr de factori privind o perioadă viitoare (așa numitele ipoteze): prin natura sa. aceasta proiecție are un nivel ridicat de incertitudine. rezultatele efective putând diferi în mod semnificativ de previziunile prezentate inițial. Politica privind previziunile va stabili frecvența, perioada avută în vedere și conținutul previziunilor. Daca sunt publicate, previziunile pot fi incluse numai în rapoartele anuale, semestriale sau trimestriale. Politica privind previziunile va fi publicată pe pagina de internet a societății.	NU	Se va implementa
D.4.	Regulile adunărilor generale ale acționarilor nu trebuie să limiteze participarea acționarilor la adunările generale și exercitarea drepturilor acestora. Modificările regulilor vor intra în vigoare cel	DA
D.5.	mai devreme începând cu următoarea adunare a acționarilor. Auditorii externi vor fi prezenți la adunarea generală a acționarilor atunci când rapoartele lor sunt prezentate în cadrul acestor adunări.	DA
D.6.	Consiliul va prezenta adunării generale anuale a acționarilor o scurtă	DA
	apreciere asupra sistemelor de control intern și de gestiune a riscurilor semnificative. precum și opinii asupra unor chestiuni supuse deciziei adunării generale.
D.7.	Orice specialist, consultant, expert sau analist financiar poate participa la adunarea acționarilor în baza unei invitații prealabile din partea Consiliului. Jurnaliștii acreditați pot. de asemenea să participe la adunarea generală a acționarilor, cu excepția cazului în care Președintele Consiliului hotărăște în alt sens.	DA
D.8.	Rapoartele financiare trimestriale și semestriale vor include informații atât în limba română. cât și în limba engleză referitoare la factorii cheie care influențează modificări în nivelul vânzărilor. al profitului operațional. profitului net și al altor indicatori financiari relevanți. atât de la un trimestru la altul. cât și de la un an la altul.	DA
D.9.	O societate va organiza cel puțin două ședințe/teleconferințe cu analiștii și investitorii în fiecare an. Informațiile prezentate cu aceste ocazii vor fi publicate în secțiunea relații cu investitorii a paginii de internet a societății la data ședințelor/ teleconferințelor.	NU	Se va implementa
D.10.	În cazul în care o societate susține diferite forme de expresie artistică și culturală, activități sportive, activități educative sau științifice și consideră că impactul acestora asupra caracterului inovator și competitivității societății fac parte din misiunea și strategia sa de dezvoltare, va publica politica cu privire la activitatea sa în acest domeniu.	NU	Nu este cazul

SC "BERMAS" SA Suceava

Str. Humorului nr. 61 Şcheia Cod de înregistrare fiscală: RO 723636 Telefon: 0230/526543; 526544 Fax: 0230/526542; 526543 E-mail: [email protected]; [email protected]

Situaţii financiare individuale la 31 decembrie 2020

Întocmite în conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeană conform Ordinului Minsterului de Finanţe nr 2844/2016 cu modificările ulterioare

Cuprins

Situaţii financiare individuale
Situaţia poziţiei financiare	1
Situaţia rezultatului global	2
Situaţia modificărilor capitalurilor proprii	3-4
Situaţia fluxurilor de trezorerie	5
Note la situaţiile financiare	6 – 31

Situaţia poziţiei financiare

la 31.12.2020

RON	Nota	31.12.2019	31.12.2020
ACTIVE
Imobilizări corporale	5	14.875.660	14.651.605
Imobilizări necorporale	6	33.960	11.963
Active financiare evaluate la cost	7	83.000	84.000
Alte active imobilizate	7	46.530	46.530
Total imobilizări		15.039.150	14.794.098
Stocuri	8	17.031.981	16.495.658
Creante comerciale	9	726.385	1.082.324
Cheltuieli in avans	19	96.949	84.636
Numerar și echivalente de numerar	10	29.359	17.700
Alte creante	11	674.990	752.627
Total active curente		18.559.664	18.432.945
TOTAL ACTIVE		33.598.814	33.227.043
CAPITALURI PROPRII
Capital social	12	15.087.134	15.087.134
Rezerve din reevaluarea imobilizărilor corporale Rezultatul reportat		1.002.585 2.006.219	1.002.585 1.832.123
Alte rezerve	12	5.647.299	5.828.989
Total capitaluri proprii		23.743.237	23.750.831
DATORII
Credite pe termen mediu	15	1.162.916	2.014.113
Datorii privind impozitul amânat	13	166.819	169.874
Total datorii pe termen lung		1.329.735	2.183.987
Datorii comerciale	14	2.317.931	890.499
Împrumuturi pe termen scurt banci	15	3.134.837	4.076.977
Provizioane	14	1.500.000	400.000
Alte datorii	14	1.573.074	1.924.749
Total datorii curente		8.525.842	7.292.225
TOTAL DATORII		9.855.577	9.476.212
TOTAL CAPITALURI PROPRII ȘI DATORII		33.598.814	33.227.043

Situaţiille financiare au fost aprobate de Consiliul de administraţie în data de 15.03.2021.

Anisoi Elena Tebrean Iridenta

Director General Director Economic

Situația rezultatului global

la 31 decembrie 2020

	Nota
în RON		2019	2020
Venituri din cifra de afaceri	17	32.755.319	28.982.485
Variația stocurilor de produse finite și producția în curs de execuție	18	4.943.977	3.400.907
Alte venituri	18	1.074.830	2.531.998
Cheltuieli cu materiile prime și materialele consumabile	20	(15.671.248)	(12.439.545)
Cheltuieli cu personalul	20	(14.084.024)	(12.579.001)
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea imobilizarilor	5.6	(1.621.187)	(1.674.333)
Cheltuieli cu serviciile prestate de terti		(866.847)	(814.749)
Alte cheltuieli	19	(3.008.765)	(4.499.327)
Profit operațional		3.522.055	2.908.435
Venituri financiare Cheltuieli financiare	21	(1.229.722)	(1.199.263)
Profit inainte de impozitare		2.292.333	1.709.172
Cheltuiala cu impozitul pe profit	22	(334.124)	(46.597)
PROFIT AFERENT ANULUI		1.958.209	1.662.575
Alte elemente ale rezultatului global
Creşteri/(Scaderi) ale rezervei din reevaluarea imobilizărilor corporale. netă de impozit amânat
TOTAL REZULTAT GLOBAL AFERENT PERIOADEI		1.958.209	1.662.575
Rezultatul pe acţiune De bază Diluat	16	0,091	0,077

Director General Director Economic

Anisoi Elena Tebrean Iridenta

Situaţia modificărilor capitalurilor proprii

la 31 decembrie 2020

	Capital social	Ajustări ale	Rezerve din reevaluarea	Alte rezerve	Rezultatul reportat	Total capitaluri proprii
		capitalului	imobilizărilor
		social	corporale
Soldul la 1 ianuarie 2020	15.087.134		1.002.585	5.647.299	2.006.219	23.743.237
Total rezultat global aferent perioadei
Rezultatul net al perioadei					1.662.575	1.662.575
Alte elemente ale rezultatului global
Repartizare la alte rezerve				181.690	(181.690)
Modificări ale rezervei din reevaluarea imobilizărilor corporale
Modificari ale rezervei ca urmare a repartizarii actiunilor
proprii
Acoperirea pierderii contabile reportate din ajustarile capitalului social
Modificarea rezultatului reportat provenind din utilizarea valorii juste drept cost presupus					68.778	68.778
Total alte elemente ale rezultatului global
Total rezultat global af perioadei
Tranzacţii cu acţionarii înregistrate direct în capitalurile proprii
Repartizare dividende din rezultatul reportat					(1.723.759)	(1.723.759)
Tranzacţii cu acţionarii înregistrate direct în capitalurile proprii
Soldul la 31 decembrie 2020	15.087.134		1.002.585	5.828.929	1.832.123	23.750.831

Notele de la pagina 6 la pagina 31 fac parte integrantă din situaţiile financiare.

la 31 decembrie 2019	Capital social	Acțiuni proprii	Rezerve din reevaluarea imobilizărilor corporale	Alte rezerve	Rezultatul reportat	Total capitaluri proprii
Soldul la 1 ianuarie 2019	15.087.134	(1.436.726)	1.002.585	6.934.672	1.689.164	23.276.829
Total rezultat global aferent perioadei
Rezultatul net al perioadei					1.958.209	1.958.209
Alte elemente ale rezultatului global
Achiziția acțiunilor proprii
Repartizare la alte rezerve				149.353	(114.933)	34.420
Acțiuni proprii achiziționate		1.436.726				1.436.726
Modificări ale rezervei din reevaluarea imobilizărilor
corporale
Modificari ale rezervei ca urmare a repartizarii actiunilor				(1.436.726)		(1.436.726)
proprii
Acoperirea pierderii contabile reportate din ajustarile capitalului social
Modificarea rezultatului reportat provenind din utilizarea					17.455	17.455
valorii juste drept cost presupus
Total alte elemente ale rezultatului global
Total rezultat global af perioadei
Tranzacţii cu acţionarii înregistrate direct în
capitalurile proprii
Repartizare dividende din rezultatul reportat					(1.543.676)	(1.543.676)
Tranzacţii cu acţionarii înregistrate direct în capitalurile proprii
Soldul la 31 decembrie 2019	15.087.134	0	1.002.585	5.647.299	2.006.219	23.743.237

Notele de la pagina 6 la pagina 31 fac parte integrantă din situaţiile financiare.

Situaţia fluxurilor de trezorerie la 31decembrie 2019

în lei	2019	2020

Fluxuri de trezorerie din activitatea de exploatare:
Încasări de la clienţi	42.512.648	37.727.670
Plăţi furnizori	(19.496.110)	(14.291.445)
Plăţi către angajați	(6.956.509)	(6.377.004)
Plati catre bugetul local	(78.424)	(78.365)
Plăţi către bugetul statului	(9.871.836)	(11.424.969)
Accize platite	(2.828.602)	(2.500.904)
Impozit pe profit plătit	(332.005)	(320.824)
Trezorerie netă din activităţi de exploatare	2.949.162	2.734.159
Fluxuri de trezorerie din activităţi de investiţie:
Plăţi pentru achiziţionarea de acţiuni		(1.000)
Plăţi pentru achiziționarea de imobilizări	(4.121.058)	(2.881.280)
Încasări din vanzari imobilizari corporale	3.083	9.520
Dobânzi încasate
Dividende încasate
Trezorerie netă din activităţi de investiţie	(4.117.975)	(2.872.760)
Trezorerie netă din activităţi de finanţare

Încasări din emisiunea de acţiuni	1.162.916	1.337.084
Încasări din împrumuturi pe termen lung	1.447.788	942.139
Încasări credite Dobânzi plătite şi restituiri credite	(92.042)	(145.783)
Plata ratelor aferente împrumuturilor pe termen lung		(485.887)
Dividende plătite	(1.332.349)	(1.520.611)
Trezorerie netă din activităţi de finanțare	1.186.313	126.942
Creșterea netă a trezoreriei şi echivalentelor de	17.500	(11.659)
Trezorerie
Trezorerie şi echivalente de trezorerie la începutul exerciţiului financiar	11.859	29.359
Trezorerie şi echivalente de trezorerie la sfârşitul exerciţiului financiar	29.359	17.700

Notele de la pagina 6 la pagina 31 fac parte integrantă din situaţiile financiare.

1. Entitatea care raportează

S.C. Bermas S.A. Suceava ("Societatea") este o societate comercială pe acţiuni care funcţionează în România în conformitate cu prevederile Legii 31/1990 privind societăţile comerciale şi care s-a înfiinţat ca societate pe acţiuni prin HG 1353/27.12.1990 prin transformarea fostei Întreprinderi de Bere şi Malţ Suceava.

Societatea are sediul social în Şcheia, județul Suceava, str. Humorului nr. 61, cod unic de înregistrare RO723636, nr. înregistrare O.R.C. J33/37/1991.

Societatea are ca obiect de activitate producerea şi comercializarea berii, malţului şi altor băuturi alcoolice, a derivatelor şi subproduselor rezultate din procesul de fabricaţie, realizarea de prestării servicii pentru terţi.

Acţiunile Societăţii sunt înscrise la Cota Bursei de Valori Bucureşti. categoria II, cu indicativul BRM începând cu data de 16 aprilie 1998.

La 31 decembrie 2020, Societatea este deţinută în proporţie de 30,87% de Asociaţia Victoria Bermas Suceava, judeţul Suceava, în proporţie de 20,80% de PAS Bermas Suceava judeţul Suceava şi în proporţie 48,33% de alţi acţionari.

Evidenţa acţiunilor şi acţionarilor este ţinută în condiţiile legii de către S.C. Depozitarul Central S.A. Bucureşti.

2. Bazele întocmirii

(a) Declaraţia de conformitate

Situaţiile financiare individuale se întocmesc de către Societate în conformitate cu Ordinul 881/2012 privind aplicarea de către societăţile comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacţionare pe o piaţă reglementată. Standardele Internaţionale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeană, Ordinul 2844/12.12.2016 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele internaţionale de Raportare Financiară.

Data tranziţiei la Standardele Internaţionale de Raportare Financiară a fost 1 ianuarie 2012.

(b) Prezentarea situaţiilor financiare

Situaţiile financiare individuale sunt prezentate în conformitate cu cerinţele IAS 1 "Prezentarea situaţiilor financiare". Societatea a adoptat o prezentare bazată pe lichiditate în cadrul situaţiei poziţiei financiare şi o prezentare a veniturilor şi cheltuielilor în funcţie de natura lor în cadrul situaţiei rezultatului global, considerând că aceste metode de prezentare oferă informaţii care sunt credibile şi mai relevante decât cele care ar fi fost prezentate în baza altor metode permise de IAS 1.

(c) Moneda funcţională şi de prezentare

Conducerea Societăţii consideră că moneda funcţională. aşa cum este aceasta definită de IAS 21 "Efectele variaţiei cursului de schimb valutar", este leul românesc (lei). Situaţiile financiare individuale sunt prezentate în lei, rotunjite la cel mai apropiat leu, monedă pe care conducerea Societăţii a ales-o ca monedă de prezentare.

(d) Bazele evaluării

Situaţiile financiare individuale au fost întocmite pe baza costului istoric cu excepţia terenurilor şi clădirilor care sunt evaluate la valoare justă.

Politicile contabile definite mai jos au fost aplicate consecvent pentru toate perioadele prezentate în aceste situaţii financiare respectiv la întocmirea situaţiei poziţiei financiare la data de 31 decembrie 2020. Aceste situaţii financiare au fost întocmite pe baza principiului continuităţii activităţii.

(e) Utilizarea estimărilor şi judecăţilor

Pregătirea situaţiilor financiare individuale în conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară presupune utilizarea din partea conducerii a unor estimări, judecăţi şi ipoteze ce afectează aplicarea politicilor contabile precum şi valoarea raportată a activelor, datoriilor, veniturilor şi cheltuielilor. Judecăţile şi ipotezele asociate acestor estimări sunt bazate pe experienţa istorică precum şi pe alţi factori consideraţi rezonabili în contextul acestor estimări. Rezultatele acestor estimări formează baza judecăţilor referitoare la valorile contabile ale activelor şi datoriilor care nu pot fi obţinute din alte surse de informaţii. Rezultatele obţinute pot fi diferite de valorile estimărilor.

Judecăţile şi ipotezele ce stau la baza lor sunt revizuite periodic de către societate. Revizuirile estimărilor contabile sunt recunoscute în perioada în care estimarea este revizuită, dacă şi revizuirea afectează doar acea perioadă sau în perioada în care estimarea este revizuită şi perioadele viitoare dacă revizuirea afectează atât perioada curentă cât şi perioadele viitoare.

3. Politici contabile semnificative

Politicile contabile au fost aplicate în mod consecvent asupra tuturor perioadelor prezentate în situaţiile financiare individuale întocmite de Societate.

Situaţiile financiare individuale sunt întocmite pe baza ipotezei că Societatea îşi va continua activitatea în viitorul previzibil. Pentru evaluarea aplicabilităţii acestei ipoteze, conducerea analizează previziunile referitoare la intrările viitoare de numerar.

(a) Tranzacţii în monedă străină

Operaţiunile exprimate în monedă străină sunt înregistrate în lei la cursul oficial de schimb valutar de la data decontării tranzacţiilor. Activele şi datoriile monetare înregistrate în devize la data întocmirii bilanţului contabil sunt transformate în monedă funcţională la cursul de schimb valutar din ziua respectivă.

Câştigurile sau pierderile din decontarea acestora şi din conversia folosind cursul de schimb valutar de la sfârşitul exerciţiului financiar a activelor şi datoriilor monetare denominate în monedă străină sunt recunoscute în situaţia rezultatului global.

Cursurile de schimb valutar ale principalelor monede străine au fost:

Valuta	31 decembrie 2019	31 decembrie 2020	Variaţie
Euro (EUR)	4.7793	4.8694	+1,89%
Dolar american (USD)	4.2608	3.9660	-6,92%

(b) Instrumente financiare

Instrumente financiare nederivate

Societatea recunoaşte iniţial activele financiare (creditele, creanţele şi depozitele) la data la care au fost iniţiate. Toate celelalte active financiare sunt recunoscute iniţial la data tranzacţionării când Societatea devine parte a condiţiilor contractuale ale instrumentului.

Societatea recunoaşte iniţial datoriile financiare nederivate la data tranzacţionării. atunci când Societatea devine parte a condiţiilor contractuale ale instrumentului. Acestea sunt recunoscute iniţial la valoarea justă plus orice costuri de tranzacţionare direct atribuibile. Ulterior recunoaşterii iniţiale, aceste datorii financiare sunt evaluate la cost amortizat utilizând metoda dobânzii efective.

Societatea recunoaşte un activ financiar atunci când expiră drepturile contractuale asupra fluxurilor de numerar generate de activ sau când sunt transferate drepturile de a încasa fluxurile de numerar contractuale ale activului financiar printr-o tranzacţie prin care riscurile şi beneficiile dreptului de proprietate asupra activului financiar sunt transferate în mod semnificativ. Orice interes în activul financiar transferat care este creat sau păstrat de către Societate este recunoscut separat ca un activ sau o datorie.

Societatea recunoaşte o datorie financiară atunci când obligaţiile contractuale sunt achitate sau sunt anulate sau expiră.

Activele şi datoriile financiare sunt compensate iar în situaţia poziţiei financiare este prezentată valoarea netă numai atunci când Societatea are dreptul legal de a compensa valorile şi intenţionează fie să le deconteze în baza netă, fie să realizeze activul şi să stingă obligaţia simultan.

Societatea deţine următoarele active financiare nederivate: creanţe, numerar şi echivalente de numerar.

Creanţe

Creanţele sunt active financiare cu plăţi fixe sau determinabile care nu sunt cotate pe o piaţă activă. Asemenea active sunt recunoscute iniţial la valoarea justă plus orice costuri de tranzacţionare direct atribuibile. Ulterior recunoaşterii iniţiale. creanţele sunt evaluate la cost amortizat utilizând metoda dobânzii efective minus valoarea pierderilor din depreciere. Creanţele cuprind creanţe comerciale şi alte creanţe.

Numerar şi echivalente de numerar

Numerarul şi echivalentele de numerar cuprind: solduri de numerar şi conturi curente.

Active financiare disponibile pentru vânzare

Activele financiare disponibile pentru vânzare sunt active financiare nederivate care sunt desemnate ca disponibile pentru vânzare. Activele financiare disponibile pentru vânzare sunt recunoscute iniţial la valoarea justă plus orice costuri de tranzacţionare direct atribuibile.

Ulterior recunoaşterii iniţiale. acestea sunt evaluate în conformitate cu prevederile IFRS 13.

Capital social

(i) Acţiuni ordinare

Acţiunile ordinare sunt clasificate ca parte a capitalurilor proprii. Costurile suplimentare direct atribuibile emisiunii acţiunilor ordinare şi opţiunilor pe acţiuni sunt recunoscute ca o reducere a capitalurilor proprii la valoarea netă de efectele fiscale.

(ii) Răscumpărarea şi reemiterea capitalului social (acţiuni de trezorerie)

Atunci când capitalul social recunoscut ca parte a capitalurilor proprii este răscumpărat, valoarea contraprestaţiei plătite, care include şi alte costuri direct atribuibile, netă de efectele fiscale, este recunoscută ca o reducere a capitalurilor proprii. Acţiunile răscumpărate sunt clasificate ca acţiuni de trezorerie şi sunt prezentate ca o rezervă privind acțiunile proprii. Atunci când acţiunile de trezorerie sunt vândute sau reemise ulterior, suma încasată este recunoscută ca o creştere a capitalurilor proprii iar surplusul sau deficitul înregistrat în urma tranzacţiei este prezentat ca primă de emisiune.

(c) Imobilizări corporale

(i) Recunoaştere şi evaluare

Imobilizările corporale recunoscute ca active sunt evaluate iniţial la cost de către Societate. Costul unui element de imobilizări corporale este format din preţul de cumpărare, inclusiv taxele nerecuperabile, după deducerea oricăror reduceri de preţ de natură comercială şi oricăror costuri care pot fi atribuite direct aducerii activului la locaţia şi în condiţia necesare pentru ca acesta să poată fi utilizat în scopul dorit de conducere, cum ar fi: cheltuielile cu angajaţii care rezultă direct din construcţia sau achiziţionarea activului, costurile de amenajare a amplasamentului, costurile iniţiale de livrare şi manipulare, costurile de instalare şi asamblare, onorariile profesionale.

Costul unui element de imobilizări corporale construit de entitate include:

costul materialelor şi cheltuielilor directe cu personalul;
alte costuri direct atribuibile aducerii activelor la stadiul necesar utilizării prestabilite;
când Societatea are obligaţia de a muta activul şi de a restaura spaţiul aferent. o estimare a costurilor de demontare şi mutare a elementelor şi de restaurare a spaţiului în care acestea au fost capitalizate;
costurile îndatorării capitalizate.

Valoarea imobilizărilor corporale şi necorporale ale Societăţii la 31 decembrie 2020 este detaliată în notele 5 şi 6.

Imobilizările corporale sunt clasificate de către Societate în următoarele clase de active de aceeaşi natură şi cu utilizări similare:

terenuri;
construcţii;
echipamente, instalaţii tehnice şi maşini;
mijloace de transport;
alte imobilizări corporale.

Echipamentele, instalaţiile tehnice şi maşini şi mijloacele de transport sunt evidenţiate utilizând metoda costului presupus aceasta reprezentând valoarea justă la data ultimei reevaluării (31 decembrie 2010) efectuată la data tranziţiei.

Valoarea justă se bazează pe cotaţii de preţuri din piaţă, ajustate dacă este cazul, astfel încât să reflecte diferenţele legate de natura, locaţia sau condiţiile respectivului activ.

Reevaluările sunt efectuate de evaluatori specializaţi, membri ANEVAR. Frecvenţa reevaluărilor este dictată de dinamica pieţelor cărora le aparţin terenurile şi clădirile deţinute de Societate.

(ii) Cheltuieli ulterioare

Cheltuielile ulterioare sunt capitalizate numai atunci când acestea cresc valoarea beneficiilor economice viitoare încorporate în activul căruia îi sunt destinate. Cheltuielile cu reparaţiile şi întreţinerea sunt recunoscute în situaţia rezultatului global atunci când apar.

(iii) Amortizare

Elementele de imobilizări corporale sunt amortizate de la data la care sunt disponibile pentru utilizare sau sunt în stare de funcţionare iar pentru activele construite de entitate de la data la care activul este finalizat şi pregătit pentru utilizare.

În general amortizarea este calculată folosindu-se metoda liniară de-a lungul duratei utile de viaţă estimată a activelor. după cum urmează:

Construcţii	40 ani
Echipamente	2-18 ani
Mijloace de transport	4-8 ani
Mobilier şi alte imobilizări corporale	4-12 ani

Terenurile nu sunt supuse amortizării.

În cazul echipamentelor tehnologice respectiv maşini utilaje şi instalaţii de lucru. computere şi echipamente periferice ale acestora. Societatea a aplicat şi metoda de amortizare accelerată prin amortizarea unui procent de până la 50% din valoarea de intrare.

Amortizarea este în general recunoscută în contul de profit sau pierdere, cu excepţia cazului în care suma este inclusă în valoarea contabilă a altui activ.

Metodele de amortizare, duratele utile de viaţă estimate precum şi valorile reziduale sunt revizuite de către conducerea Societăţii la fiecare dată de raportare şi ajustate, dacă este cazul.

(iv) Vânzarea/ casarea imobilizărilor corporale

Imobilizările corporale care sunt casate sau vândute sunt eliminate din bilanţ împreună cu amortizarea cumulată corespunzătoare. Orice profit sau pierdere rezultate dintr-o asemenea operaţiune sunt incluse în profitul sau pierderea curentă.

(d) Imobilizări necorporale

(i) Recunoaştere şi evaluare

Imobilizările necorporale achiziţionate de către Societate şi care au durate de viaţă utilă determinate sunt evaluate la cost minus amortizarea cumulată şi pierderile din depreciere cumulate.

(ii) Cheltuieli ulterioare

Cheltuielile ulterioare sunt capitalizate numai atunci când acestea cresc valoarea beneficiilor economice viitoare încorporate în activul căruia îi sunt destinate. Toate celelalte cheltuieli, inclusiv cheltuielile pentru fondul comercial şi mărcile generate intern, sunt recunoscute în profit sau pierdere în momentul în care sunt suportate.

(iii) Amortizarea imobilizărilor necorporale

Amortizarea este calculată pentru costul activului minus valoarea reziduală.

Amortizarea este recunoscută în profit sau pierdere utilizând metoda liniară pentru durata de viaţă utilă estimată pentru imobilizările necorporale. altele decât fondul comercial. de la data la care sunt disponibile pentru utilizare. Duratele de viaţă utilă estimate pentru perioada curentă şi pentru perioadele comparative sunt următoarele:

software 4 ani.

Metodele de amortizare, duratele de viaţă utilă şi valorile reziduale sunt revizuite la sfârşitul fiecărui an financiar şi sunt ajustate, dacă este cazul.

(e) Stocuri

Stocurile sunt evaluate la minimul dintre cost şi valoarea realizabilă netă.

Costul stocurilor se bazează pe metoda primul intrat primul ieşit (FIFO) pentru materiale şi pe metoda costului mediu ponderat (CMP) pentru materii prime, semifabricate şi produse finite şi include cheltuielile efectuate pentru achiziţia stocurilor, costurile de producţie sau de prelucrare şi alte costuri suportate pentru a aduce stocurile în forma şi în locaţia prezentă.

În cazul stocurilor produse de Societate şi a celor în curs de producţie, costul include materiale, muncă directă, alte costuri directe şi cheltuieli de regie legate de producţie (activitatea de exploatare). Ajustările pentru

deprecierea stocurilor de materiale se recunosc pentru acele stocuri care au mişcare lentă, sunt uzate fizic sau moral. Nu fac obiectul ajustării acele stocuri pentru care nu s-a putut estima dacă în perioada imediat următoare se vor da în consum sau dacă acele stocuri reprezintă stocuri de siguranţă pentru anumite utilaje şi instalaţii.

Valoarea realizabilă netă este preţul de vânzare estimat pe parcursul desfăşurării normale a activităţii minus costurile estimate pentru finalizare şi costurile necesare efectuării vânzării.

Determinarea valorilor juste

Anumite politici contabile ale Societăţii şi cerinţe de prezentare a informaţiilor necesită determinarea valorii juste pentru activele şi datoriile financiare şi pentru cele nefinanciare. Valorile juste au fost determinate în scopul evaluării şi/ sau prezentării informaţiilor în baza metodelor descrise mai jos.

Evaluarea la valoarea justă (în vigoare pentru situaţiile financiare anuale aferente perioadelor care încep la sau după 1 ianuarie 2013). IFRS 13 stabileşte un cadru unic pentru toate evaluările valorii juste atunci când valoarea justă este impusă sau permisă de Standardele Internaţionale de Raportare Financiară. IFRS 13 descrie modul în care trebuie să se măsoare valoarea justă în conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară atunci când aceasta este impusă sau permisă de Standardele Internaţionale de Raportare Financiară. Standardul nu introduce cerinţe suplimentare de evaluare a activelor şi datoriilor la valoarea justă, dar nici nu elimină excepţiile de la evaluarea la valoarea justă existente în standardul actual. Standardul conţine informaţii adiţionale celor existente care să permită utilizatorilor situaţiilor financiare să evalueze metodele utilizate pentru evaluările la valoarea justă şi efectul evaluării asupra profitului sau pierderii sau asupra altor elemente ale rezultatului global pentru evaluările la valoarea justă care folosesc elemente neobservabile semnificative. După cum am precizat şi în situaţiile financiare aferente anului 2012, IFRS 13 nu a avut un impact semnificativ asupra situaţiilor financiare, deoarece metodele şi ipotezele utilizate în prezent pentru a măsura valoarea justă a activelor sunt în conformitate cu IFRS 13. Imobilizările corporale recunoscute ca active sunt evaluate iniţial la cost de către Societate. Costul unui element de imobilizări corporale este format din preţul de cumpărare, inclusiv taxele nerecuperabile, după deducerea oricăror reduceri de preţ de natură comercială şi oricăror costuri care pot fi atribuite direct aducerii activului la locaţia şi în condiţia necesare pentru ca acesta să poată fi utilizat în scopul dorit de conducere cum ar fi: cheltuielile cu angajaţii care rezultă direct din construcţia sau achiziţionarea activului, costurile de amenajare a amplasamentului, costurile iniţiale de livrare şi manipulare. costurile de instalare şi asamblare, onorariile profesionale. Costul unui element de imobilizări corporale construit de entitate include:

costul materialelor şi cheltuielilor directe cu personalul;
alte costuri direct atribuibile aducerii activelor la stadiul necesar utilizării prestabilite;
când Societatea are obligaţia de a muta activul şi de a restaura spaţiul aferent. o estimare a costurilor de demontare şi mutare a elementelor şi de restaurare a spaţiului în care acestea au fost capitalizate;
costurile îndatorării capitalizate.

SC BERMAS SA utilizează valoarea justă drept cost presupus pentru un element de imobilizări corporale sau o imobilizare necorporală. În situaţia de deschidere a poziţiei financiare. primele situaţii financiare ale entităţii întocmite în conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară. SC BERMAS SA a prezentat pentru fiecare element din situaţia de deschidere a poziţiei financiare în conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară: valoarea agregată a acelor valori juste şi ajustarea agregată a valorilor contabile raportate conform principiilor contabile anterioare.

Terenurile şi construcţiile sunt evidenţiate la valoarea reevaluată, aceasta reprezentând valoarea justă la data reevaluării minus orice amortizare cumulată ulterior şi orice pierderi cumulate din depreciere. Echipamentele. instalaţiile tehnice şi maşini şi mijloacele de transport sunt evidenţiate utilizând metoda costului presupus aceasta reprezentând valoarea justă la data ultimei reevaluării (31 decembrie 2010) efectuată la data tranziţiei.

Valoarea justă se bazează pe cotaţii de preţuri din piaţă ajustate dacă este cazul, astfel încât să reflecte diferenţele legate de natura, locaţia sau condiţiile respectivului activ.

Pentru a îmbunătăți consecvența și comparabilitatea evaluărilor la valoarea justă și a informațiilor prezentate, IFRS 13 stabilește o ierarhie a valorii juste prin care datele de intrare utilizate în tehnicile de evaluare a valorii juste sunt clasificate pe trei nivele:

nivelul 1 – preţuri cotate (neajustate) pe pieţe active pentru active sau datorii identice la care entitatea are acces la data raportării;

nivelul 2 date de intrare altele decât preţurile cotate incluse în nivelul 1 care sunt observabile pentru activul sau datoria respectivă, fie direct, fie indirect;
nivelul 3 date de intrare care nu sunt bazate pe date observabile din piaţă.

Date de intrare de nivel 1

preţurile cotate pe o piaţă activă pentru elemente identice reflectă cel mai bine valoarea justă;
în cazul în care există un preț de nivel 1, o entitate trebuie să utilizeze acest preț pentru evaluarea la valoarea justă. Excepțiile includ:
- entitate poate utiliza în anumite cazuri o metodologie alternativă de stabilire a prețurilor care nu se bazează exclusiv pe prețurile cotate disponibile ci mai degrabă pe relația titlurilor cu alte titluri de referință cotate (de exemplu. stabilirea valorii juste pe baza unei matrice de stabilire a preţului);
- în anumite circumstanțe, prețul cotat pe o piață activă poate fi diferit de valoarea justă la data evaluării (de exemplu atunci când evenimente semnificative au loc după închiderea pieței, dar înainte de data evaluării).

Date de intrare de nivel 2

datele de intrare de nivel 2 includ:
- preţuri cotate pe pieţe active pentru active sau datorii similare;
- preţuri cotate pe pieţe care nu sunt active pentru active sau datorii similare sau identice;
- date de intrare observabile altele decât preţuri cotate pentru activ sau datorie (de exemplu: rate de dobândă şi curbe de rentabilitate, volatilităţi, plăţi în avans, rate de default);
- date de intrare rezultate în principal din sau coroborate cu date observabile de pe piață, prin corelare sau alte mijloace;
o ajustare a datelor de intrare de nivel 2 care nu se bazează pe date observabile și este semnificativă pentru întreaga evaluare conduce la o evaluare de nivel 3.

Date de intrare de nivel 3

obiectivul evaluării la valoarea justă nu se modifică atunci când valoarea justă este evaluată pe baza datelor de intrare neobservabile;
datele de intrare neobservabile trebuie să reflecte ipotezele pe care participanții la piață le utilizează în stabilirea prețului activului sau a datoriei, inclusiv ipotezele referitoare la risc;
o entitate trebuie să determine datele de intrare neobservabile folosind cele mai bune informații disponibile, care pot cuprinde și date proprii ale entității.

După cum am precizat şi în situaţiile financiare ale anului 2019, anumite politici contabile ale Societăţii şi cerinţe de prezentare a informaţiilor necesită determinarea valorii juste pentru activele şi datoriile financiare şi pentru cele nefinanciare. Valorile juste au fost determinate în scopul evaluării şi/ sau prezentării informaţiilor în baza metodelor descrise mai jos. Atunci când e cazul, informaţii suplimentare cu privire la ipotezele utilizate în determinarea valorilor juste sunt prezentate în notele specifice activului sau datoriei respective.

Creanţele pe termen scurt, care nu au o rată a dobânzii stabilită, sunt evaluate la valoarea iniţială a facturii, dacă efectul actualizării este nesemnificativ. Valoarea justă este determinată la recunoaştere iniţială şi în scopuri de prezentare, la fiecare dată de raportare.

Atunci când e cazul, informaţii suplimentare cu privire la ipotezele utilizate în determinarea valorilor juste sunt prezentate în notele specifice activului sau datoriei respective.

(i) Imobilizări corporale

Valoarea justă a terenurilor şi clădirilor se bazează pe metoda pieţei utilizând preţuri de piaţă cotate pentru elemente similare, atunci când acestea sunt disponibile.

(ii) Imobilizări necorporale

Valoarea justă a imobilizări necorporale se bazează pe fluxurile de trezorerie actualizate care se preconizează a fi generate ca urmare a utilizării şi în cele din urmă a vânzării acestor active.

(iii) Stocuri

Valoarea justă a stocurilor este determinată pe baza preţului de vânzare estimat ce ar putea fi obţinut pe parcursul desfăşurării normale a activităţii, minus costurile estimate cu finalizarea şi vânzarea şi o marjă rezonabilă de profit bazată pe efortul necesar pentru finalizarea şi vânzarea stocurilor.

(iv) Creanţe comerciale şi alte creanţe

Valoarea justă a creanţelor comerciale şi a altor creanţe este estimată ca valoarea prezentă a fluxurilor de trezorerie viitoare, actualizate cu rata de dobândă a pieţei la data raportării.

Creanţele pe termen scurt care nu au o rată a dobânzii stabilită, sunt evaluate la valoarea iniţială a facturii, dacă efectul actualizării este nesemnificativ. Valoarea justă este determinată la recunoaştere iniţială şi în scopuri de prezentare, la fiecare dată de raportare anuală.

(f) Deprecierea activelor altele decât cele financiare

Valoarile contabile ale activelor nefinanciare ale Societăţii care nu sunt de natură financiară. altele decât activele de natura impozitelor amânate, sunt revizuite la fiecare dată de raportare pentru a identifica existenţa indiciilor de depreciere. Dacă există asemenea indicii, se estimează valoarea recuperabilă a activelor respective.

O pierdere din depreciere este recunoscută atunci când valoarea contabilă a activului sau a unităţii sale generatoare de numerar depăşeşte valoarea recuperabilă a activului sau a unităţii generatoare de numerar. O unitate generatoare de numerar este cel mai mic grup identificabil care generează numerar şi care în mod independent faţă de alte active şi alte grupuri de active are capacitatea de a genera fluxuri de numerar. Pierderile din depreciere se recunosc în situaţia rezultatului global.

Valoarea recuperabilă a unui activ sau a unei unităţi generatoare de numerar este maximul dintre valoarea de utilizare şi valoarea sa justă mai puţin costurile pentru vânzarea acelui activ sau unităţi. Pentru determinarea valorii de utilizare, fluxurile viitoare preconizate de numerar sunt actualizate folosind o rată de actualizare înainte de impozitare care reflectă condiţiile curente de piaţă şi riscurile specifice activului respectiv.

Pierderile din depreciere recunoscute în perioadele precedente sunt evaluate la fiecare dată de raportare pentru a determina dacă s-au diminuat sau nu mai există. Pierderea din depreciere se reia dacă s-a produs o schimbare în estimările folosite pentru a determina valoarea de recuperare. Pierderea din depreciere se reia doar în cazul în care valoarea contabilă a activului nu depăşeşte valoarea contabilă care s-ar fi calculat, netă de amortizare şi depreciere, dacă pierderea din depreciere nu ar fi fost recunoscută.

(g) Dividende de distribuit

Dividendele sunt tratate ca o distribuire a profitului în perioada în care au fost declarate şi aprobate de către Adunarea Generală a Acţionarilor. Dividendele declarate înaintea datei de raportare sunt înregistrate ca obligaţii la data raportării.

Dividendele repartizate deţinătorilor de acţiuni, propuse sau declarate după perioada de raportare, precum şi celelalte repartizări similare efectuate din profitul determinat în baza IFRS şi cuprins în situaţiile financiare anuale, nu trebuie recunoscute ca datorie la finalul perioadei de raportare.

(h) Rezerve din reevaluare

Reevaluările sunt efectuate cu suficienţă regularitate, astfel încât valoarea contabilă să nu difere substanţial de cea care ar fi determinată folosind valoarea justă de la data bilanţului. În acest sens, Societatea a efectuat reevaluarea terenurilor şi a clădirilor cu evaluatori independenţi la 31 decembrie 2012.

Diferenţa dintre valoarea rezultată în urma reevaluării şi valoarea contabilă netă a imobilizărilor corporale este prezentată la rezerva din reevaluare, ca un sub-element distinct în "Capitaluri proprii".

Dacă rezultatul reevaluării este o creştere faţă de valoarea contabilă netă, atunci aceasta se tratează astfel: ca o creştere a rezervei din reevaluare prezentată în cadrul capitalurilor proprii, dacă nu a existat o descreştere anterioară recunoscută ca o cheltuială aferentă acelui activ sau ca un venit care să compenseze cheltuiala cu descreşterea recunoscută anterior la acel activ.

Dacă rezultatul reevaluării este o descreştere a valorii contabile nete, aceasta se tratează ca o cheltuială cu întreaga valoare a deprecierii atunci când în rezerva din reevaluare nu este înregistrată o sumă referitoare la acel activ (surplus din reevaluare) sau ca o scădere a rezervei din reevaluare cu minimul dintre valoarea acelei rezerve şi valoarea descreşterii, iar eventuala diferenţă rămasă neacoperită se înregistrează ca o cheltuială.

Surplusul din reevaluare inclus în rezerva din reevaluare este transferat la rezultatul reportat atunci când acest surplus reprezintă un câştig realizat. Câştigul se consideră realizat pe măsura amortizării activului pentru care s-a constituit rezerva din reevaluare respectiv la scoaterea din evidenţă a acestuia dacă nu a fost integral amortizat. Nici o parte din rezerva din reevaluare nu poate fi distribuită direct sau indirect, cu excepţia cazului în care activul reevaluat a fost valorificat, situaţie în care surplusul din reevaluare reprezintă câştig efectiv realizat.

Începând cu 1 mai 2009, ca urmare a modificărilor survenite în legislaţia fiscală, rezervele din reevaluare înregistrate după 1 ianuarie 2004 devin taxabile pe măsura amortizării mijlocului fix respectiv. În consecinţă. Societatea a înregistrat o datorie cu impozitul amânat aferentă acestei diferenţe din reevaluare care se regăseşte în valoarea mijlocului fix.

(i) Rezerve legale

Rezervele legale se constituie în proporţie de 5% din profitul brut statutar de la sfârşitul anului până când rezervele legale totale ajung la 20% din capitalul social nominal (statutar) vărsat în conformitate cu prevederile legale. Aceste rezerve sunt deductibile la calculul impozitului pe profit şi nu sunt distribuibile decât la lichidarea Societăţii.

(j) Părţi afiliate

Părţile se consideră afiliate în cazul în care una din părţi are posibilitatea de a controla în mod direct sau indirect. sau de a influenţa în mod semnificativ cealaltă parte fie prin deţinere sau în baza unor drepturi contractuale, relaţii familiale sau de altă natură, aşa cum sunt definite în IAS 24 "Prezentarea informaţiilor privind părţile afiliate".

(k) Beneficiile angajaţilor

(i) Beneficii pe termen scurt

Beneficiile pe termen scurt ale angajaţilor includ salariile, primele şi contribuţiile la asigurările sociale. Obligaţiile cu beneficiile pe termen scurt acordate angajaţilor nu se actualizează şi sunt recunoscute în situaţia rezultatului global pe măsură ce serviciul aferent este prestat.

(ii) Planuri de contribuţii determinate

Societatea efectuează plăţi în numele angajaţilor proprii către sistemul de pensii al statului român, asigurările de sănătate şi fondul de şomaj, în decursul derulării activităţii normale.

Toţi angajaţii Societăţii sunt membri şi de asemenea au obligaţia legală de a contribui (prin intermediul contribuţiilor sociale) la sistemul de pensii al Statului român (un plan de contribuţii determinate al Statului). Toate contribuţiile aferente sunt recunoscute în contul de profit sau pierdere al perioadei atunci când sunt efectuate. Societatea nu are alte obligaţii suplimentare.

Societatea nu este angajată în niciun sistem de pensii independent şi. în consecinţă, nu are niciun fel de alte obligaţii în acest sens. Societatea nu este angajată în niciun alt sistem de beneficii post pensionare. Societatea nu are obligaţia de a presta servicii ulterioare foştilor sau actualilor salariaţi.

(l) Venituri

(i) Vânzarea bunurilor

Veniturile din vânzarea bunurilor în cursul activităţilor curente sunt evaluate la valoarea justă a contraprestaţiei încasate sau de încasat, minus retururi, reduceri comerciale şi rabaturi pentru volum. Veniturile sunt recunoscute atunci când există dovezi convingătoare. de regulă sub forma unui contract de vânzare executat. iar riscurile şi avantajele ce decurg din proprietatea bunurilor sunt transferate în mod semnificativ cumpărătorului, recuperarea contraprestaţiei este probabilă, costurile aferente şi retururile posibile de bunuri pot fi estimate credibil, entitatea nu mai este implicată în gestionarea bunurilor vândute, iar mărimea veniturilor poate fi evaluată în mod credibil. Dacă este probabil ca anumite reduceri sau rabaturi să fie acordate iar valoarea acestora poate fi evaluată în mod credibil, atunci acestea sunt recunoscute ca o reducere a veniturilor pe măsură ce sunt recunoscute vânzările.

(ii) Prestarea serviciilor

Veniturile din prestări de servicii se înregistrează în contabilitate pe măsura efectuării acestora. Prestarea de servicii cuprinde inclusiv executarea de lucrări şi orice alte operaţiuni care nu pot fi considerate livrări de bunuri.

Stadiul de execuţie al lucrării se determină pe bază de situaţii de lucrări care însoţesc facturile, procese-verbale de recepţie sau alte documente care atestă stadiul realizării şi recepţia serviciilor prestate.

(m) Venituri şi cheltuieli financiare

Veniturile financiare cuprind venituri din dobânzi aferente fondurilor investite şi alte venituri financiare. Veniturile din dobânzi sunt recunoscute în profit sau pierdere în baza contabilităţii de angajamente, utilizând metoda dobânzii efective.

Cheltuielile financiare cuprind cheltuiala cu dobânda aferentă împrumuturilor şi alte cheltuieli financiare. De la 01.01.2014 discounturile de natură financiară sunt înregistrate pe cheltuieli financiare.

Toate costurile îndatorării care nu sunt direct atribuibile achiziţiei, construcţiei sau producerii activelor cu ciclu lung de fabricaţie sunt recunoscute în contul de profit sau pierdere utilizând metoda dobânzii efective.

Câştigurile şi pierderile din diferenţe de schimb valutar privind activele şi datoriile financiare sunt raportate pe o bază netă fie ca venit financiar fie ca şi cheltuială financiară în funcţia de fluctuaţiile valutare: câştig net sau pierdere netă.

(n) Impozit pe profit

Impozitul pe profit aferent exerciţiului cuprinde impozitul curent şi impozitul amânat.

Impozitul pe profit este recunoscut în situaţia rezultatului global sau în alte elemente ale rezultatului global dacă impozitul este aferent elementelor de capital.

(i) Impozitul curent

Impozitul curent este impozitul de plătit aferent profitului realizat în perioada curentă. determinat în baza procentelor aplicate la data raportării şi a tuturor ajustărilor aferente perioadelor precedente.

(ii) Impozitul amânat

Impozitul amânat este determinat de Societate folosind metoda bilanţului pentru acele diferenţe temporare ce apar între baza fiscală de calcul a impozitului pentru active şi datorii şi valoarea contabilă a acestora, folosită pentru raportare în situaţiile financiare individuale.

Impozitul amânat este calculat pe baza procentelor de impozitare care se aşteaptă să fie aplicabile diferenţelor temporare la reluarea acestora, în baza legislaţiei în vigoare la data raportării.

Creanţele şi datoriile cu impozitul amânat sunt compensate numai dacă există dreptul legal de a compensa datoriile şi creanţele curente cu impozitul şi dacă acestea sunt aferente impozitului colectat de aceeaşi autoritate fiscală pentru aceeaşi entitate supusă taxării sau pentru autorităţi fiscale diferite dar care doresc să realizeze decontarea creanţelor şi datoriilor curente cu impozitul utilizând o bază netă sau activele şi datoriile aferente vor fi realizate simultan.

Creanţa privind impozitul amânat este recunoscută de Societate numai în măsura în care este probabilă realizarea de profituri viitoare care să poată fi utilizate pentru acoperirea pierderii fiscale. Creanţa privind impozitul amânat este revizuită la încheierea fiecărui exerciţiu financiar şi este diminuată în măsura în care beneficiul fiscal aferent este improbabil să se realizeze. Impozitele adiţionale care apar din distribuirea de dividende sunt recunoscute la aceeaşi dată cu obligaţia de plată a dividendelor.

(iii) Expuneri fiscale

Pentru determinarea valorii impozitului curent şi a celui amânat, Societatea ia în considerare impactul poziţiilor fiscale incerte şi posibilitatea apariţiei taxelor şi dobânzilor suplimentare. Această evaluare se bazează pe estimări şi ipoteze şi poate implica o serie de raţionamente cu privire la evenimentele viitoare. Informaţii noi pot deveni disponibile, determinând astfel Societatea să îşi modifice raţionamentul în ceea ce priveşte acurateţea estimării obligaţiilor fiscale existente; astfel de modificări ale obligaţiilor fiscale au efect asupra cheltuielilor cu impozitele în perioada în care se efectuează o astfel de determinare.

(o) Rezultatul pe acţiune

Societatea prezintă rezultatul pe acţiune de bază şi diluat pentru acţiunile ordinare. Rezultatul pe acţiune de bază se determină prin divizarea profitului sau pierderii atribuibile acţionarilor ordinari ai societăţii la numărul mediu ponderat de acţiuni ordinare aferente perioadei de raportare. Rezultatul pe acţiune diluat se determină prin ajustarea profitului sau pierderii atribuibile acţionarilor ordinari şi a numărului mediu ponderat de acţiuni ordinare cu efectele de diluare generate de acţiunile ordinare potenţiale.

(p) Active şi datorii contingente

Datoriile contingente nu sunt recunoscute în situaţiile financiare. Ele sunt prezentate cu excepţia cazului în care posibilitatea unei ieşiri de resurse ce reprezintă beneficii economice este îndepărtată. Un activ contingent nu este recunoscut în situaţiile financiare, ci este prezentat atunci când o intrare de beneficii

economice este probabilă.

(q) Evenimente ulterioare

Situaţiile financiare reflectă evenimentele ulterioare sfârşitului de an, evenimente care furnizează informaţii suplimentare despre poziţia Societăţii la data raportării sau cele care indică o posibilă încălcare a principiului continuităţii activităţii (evenimente ce determină ajustări). Evenimentele ulterioare sfârşitului de an ce nu constituie evenimente ce determină ajustări sunt prezentate în note atunci când sunt considerate semnificative.

(r) Cifre comparative

Situaţia poziţiei financiare pentru exerciţiul încheiat la 31 decembrie 2020 prezintă comparabilitate cu situaţia poziţiei financiare pentru perioada încheiată 31 decembrie 2019. Situaţia rezultatului global la 31 decembrie 2020 prezintă comparabilitate cu situaţia rezultatului global la 31 decembrie 2019.

(s) Raportarea pe segmente

Un segment este o componentă distinctă a societăţii care furnizează anumite produse sau servicii (segment de activitate) sau furnizează produse şi servicii într-un anumit mediu geografic (segment geografic) şi care este supus la riscuri şi beneficii diferite de cele ale altor segmente.

(ş) Noi standarde şi interpretări

Au fost emise noi standarde, amendamente la standarde şi interpretări, care nu au intrat încă în vigoare până la 31.12.2020 sau care nu au fost adoptate de Uniunea Europeană ("UE") şi care nu au fost aplicate la întocmirea acestor situaţii financiare.

În cadrul secţiunilor următoare sunt prezentate: lista standardelor noi, amendamentelor şi interpretărilor standardelor adoptate de Comitetul pentru Standarde Internaţionale de Contabilitate (IASB) şi de Uniunea Europeană în vigoare la 31 decembrie 2020 precum şi lista standardelor noi, amendamentelor şi interpretărilor standardelor adoptate de Comitetul pentru Standarde Internaţionale de Contabilitate dar neadoptate încă de Uniunea Europeană până la 31.12.2020.

(i) Standarde şi interpretări adoptate de Comitetul pentru Standarde Internaţionale de Contabilitate şi de Uniunea Europeană în vigoare în perioada curentă

IFRS 16 Contracte de leasing aplicabil pentru perioadele anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2019, IFRS 16 stabileşte principiile pentru recunoaşterea, evaluarea, prezentarea şi furnizarea informaţiilor despre contractele de leasing ale celor două părţi la un contract. Noul standard prevede că locatarii să recunoască majoritatea contractelor de leasing în situaţiile financiare. Locatorii vor dispune de un singur model contabil pentru toate contractele, cu anumite excepţii. Contabilitatea locatorului rămâne în mod nesemnificativ neschimbată.

Implementarea modelului de depreciere IFRS 9 în contextul crizei actuale COVID-19: trebuie evaluată metodologia utilizată pentru a determina dacă aceasta trebuie actualizată/adaptată la condițiile actuale din piață. Având în vedere criza actuală și impactul ei economic asupra instrumentelor financiare, există posibilitatea ca principiile și modelele dezvoltate anterior să nu mai fie aplicabile.

Tratamentul aplicat chiriilor ca rezultat al crizei COVID-19: IASB a modificat IFRS 16 la concesiunile din chirii, influențate direct de pandemia actuală COVID-19 și în anumite condiții fixate de către IASB, incluzând un interval de timp limitat (numai chiriilor datorate inițial în 2020) și limitat perioadelor, începând cu sau ulterior datei de 1 Iunie 2020. De asemenea. standardul va fi aplicat retrospectiv și există posibilitatea de a-l aplica anticipat.

Modificări la referinţele la cadrul conceptual din standardele IFRS adoptate de de UE la 29 noiembrie 2019 (în vigoare pentru perioadele anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2020)

Amendamente la IFRS 3 Combinări de întreprinderi (în vigoare pentru perioadele anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2020).

Amendamente la IAS 1 "Prezentarea situaţiilor financiare " şi IAS 8 "Politici contabile, modificări ale estimărilor şi erorilor contabile" Definiţia materialităţii - definiţia termenului "semnificativ"; noua definiţie menţionează că informaţia este semnificativă dacă omisiunile, declaraţiile eronate sau ascunderea acestora ar duce în mod rezonabil la influenţarea deciziilor pe care utilizatorii primari ai situaţiilor financiare cu scop general le iau pe baza acestora acelor situaţii financiare care furnizează informaţii financiare privind o

anumită entitate de raportare adoptată de UE la 29 noiembrie în vigoare pentru perioadele anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2020.

Amendamente la IFRS 9 "Instrumente financiare", IAS 39 "Instrumente financiare – recunoaştere şi evaluare şi IFRS 7 "Instrumente financiare: prezentare" – Reforma de referinţă a ratei dobânzii adoptată de U.E. la 15 ianuarie 2020 (în vigoare pentru perioadele anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2020).

ii) Standarde şi interpretări emise de Comitetul pentru Standarde Internaţionale de Contabilitate şi care nu au fost adoptate de Uniunea Europeană

La data raportării acestor situaţii financiare, următoare standarde revizuiri şi interpretări erau emise de IASB şi neadoptate de U.E.:

IFRS 14 " Conturi de amânare aferente activităţilor reglementate" (aplicabil pentru perioadele anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2016) – Comisia Europeană a decis să nu emită procesul de aprobare a acestui standard interimar şi să aştepte standardul final.

IFRS 17 "Contracte de asigurare" adoptat de IASB în data de 18 mai 2017 inclusiv modificări la IFRS 17 publicate la 25 iunie 2020 în vigoare pentru perioadele anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2021.

Amendamente la IFRS 10 "Situaţii financiare consolidate" şi IAS 28 "Investiţii în entităţi asociate şi asocieri în participaţie" - Vânzarea de sau contribuţia cu active între un investitor şi entităţile asociate sau asocierile în participaţie ale acestuia şi amendamentele ulterioare (data intrării în vigoare a fost amânată pe peioadă nedeterminată. până când se va finaliza proiectul de cercetare privind metoda punerii în echivalenţă)

Amendamente la IFRS 3 "Combinări de întreprinderi" – Definiţia unei întreprinderi (aplicabil pentru combinările de întreprinderi a căror dată de achiziţie este începând cu sau după prima perioadă de raportare anuală începând cu sau după 1 ianuarie 2020 şi achiziţiilor de active care au loc începând cu sau după perioada respectivă)

Amendamente la IAS 1 "Prezentarea situaţiilor financiare" - Clasificarea datoriilor în datorii pe termen scurt şi datorii pe termen lung (aplicabile pentru perioadele anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2020).

Amendamente la IFRS 4 "Contracte de asigurare" - amânarea aplicării IFRS 9 (aplicabile perioadelor anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2021)

Îmbunătăţiri anuale 2018-2020 aplicabile perioadelor anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2022.

Amendamente la IAS 16 Imobilizări corporale aplicabile perioadelor anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2022.

Amendamente la IAS 37 "Privizioane, datorii contingente şi active contingente aplicabile perioadelor anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2022.

4. Raportarea pe segmente

Din punct de vedere al segmentelor de activitate, societatea nu identifică componente distincte din punct de vedere al riscurilor şi beneficiilor asociate.

Factorii utilizaţi pentru identificarea segmentelor raportabile: s-au identificat segmentele ca componente distincte ale societăţii care furnizează anumite produse sau servicii (segment de activitate) şi care sunt supuse la riscuri şi beneficii diferite de cele ale altor segmente.

Raportarea pe segmente de activitate se face într-un mod consecvent cu raportare internă către principalul factor decizional operaţional. Principalul factor decizional operaţional care este responsabil cu alocarea resurselor şi evaluarea performanţei segmentelor de activitate a fost identificat ca fiind Consiliul de Administraţie care ia deciziile strategice.

Vânzari pe produse	Exercitiul financiar 2020
Producţia vândută. din care:	28.982.485
- vânzări bere	28.688.916
- vânzări semifabricate
- vanzari produse reziduale	288.649
- prestari servicii	4.920
Total	28.982.485

Cifra de afaceri netă înregistrată la 31.12.2020 este de 28.982.485 lei şi reprezintă în proporţie de 98,99% produsul bere, diferenţa de 1,01% reprezentând vânzările de subproduse şi prestări servicii. SC BERMAS SA nu raportează separat informaţiile pe segmente de activitate întrucât veniturile obţinute din pricipalul sector de activitate "producerea şi comercializarea berii" reprezintă aproape 99% din total venituri.

5. Imobilizări corporale

	Terenuri	Clădiri	Instalaţii tehnice și mașini	Alte instalaţii. utilaje și	Mijloace fixe în curs de execuţie	Total
în lei				mobilier
Cost
Soldul la 31 decembrie 2019	1.774.100	7.232.440	17.937.401	245.878	3.834.387	31.024.206
Intrări			175.263	77.598	1.219.206	1.472.067
Transferuri prin punere în funcţiune			4.821.825			4.821.825
Scăderi din reevaluare						-
Ieşiri			314.864	26.522	4.821.825	5.163.211
Soldul la 31 decembrie 2020	1.774.100	7.232.440	22.619.625	296.954	231.768	32.154.887
Amortizarea acumulată
Soldul la 31 decembrie 2019		(6.063.054)	(9.924.178)	(161.314)		(16.148.546)
Cheltuiala		(225.593)	(1.436.516)	(34.013)		(1.696.122)
Scăderi din reevaluare						-
Amortizare ieşiri			(314.864)	(26.522)	-	(341.386)
Soldul la 31 decembrie 2020		(6.288.647)	(11.045.830)	(168.805)	-	(17.503.282)
Valoarea contabilă netă
Soldul la 31 decembrie 2019	1.774.100	1.169.386	8.013.223	84.564	3.834.387	14.875.660
Soldul la 31 decembrie 2020	1.774.100	943.793	11.573.795	128.149	231.768	14.651.605

O parte din imobilizările corporale ale Societăţii sunt ipotecate sau gajate pentru a garanta împrumuturile luate de la bănci.

BERMAS SA utilizează valoarea justă drept cost presupus pentru un element de imobilizări corporale sau o imobilizare necorporală. În situaţia de deschidere a poziţiei financiare, primele situaţii financiare ale entităţii întocmite în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, SC BERMAS SA a prezentat pentru fiecare element din situaţia de deschidere a poziţiei financiare în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară: valoarea agregată a acelor valori juste şi ajustarea agregată a valorilor contabile raportate conform principiilor contabile anterioare. Prezentăm în continuare datele de intrare utilizate în realizarea evaluărilor:

Cost	Terenuri	Clădiri	Instalații tehnice și mașini
Soldul la 1 ianuarie 2011	751.661	6.644.923	28.590.425
Reevaluare pt 2010	777.739	196.942	(16.436.299)
Reevaluare pt 2010			511.474
Intrări			506.845
Ieșiri			(1.682)
Soldul la 31 decembrie 2011	1.529.400	6.841.865	13.170.763

Amortizarea acumulată
Soldul la 1 ianuarie 2011		(3.593.456)	(16.436.298)
Reevaluare pt 2010		(102.009)	16.436.298
Amortizarea în perioadă		(262.440)	(1.199.054)
Amortizare ieșiri			210
Soldul la 31 decembrie 2011		(3.957.905)	(1.198.844)
Valoarea contabilă netă
Soldul la 1 ianuarie 2011	751.661	3.051.467	12.154.127
Soldul la 31 decembrie 2011	1.529.400	2.883.960	11.971.919

Cost	Terenuri	Clădiri	Instalații tehnice și mașini
Soldul la 31 decembrie 2011	1,529,400	6,841,865	13,170,763
Reevaluare	244,700	74,279
Intrări			265,574
Ieşiri
Soldul la 31 decembrie 2012	1,774,100	6,916,144	13,436,337
Amortizarea acumulată
Soldul la 31 decembrie 2011		(3,957,905)	(1,198,844)
Cheltuiala		(273,045)	(1,217,485)
Creșteri din reevaluare		(42,798)
Soldul la 31 decembrie 2012		(4,273,748)	(2,416,329)
Valoarea contabilă netă
Soldul la 31 decembrie 2011	1,529,400	2,883,960	11,971,919
Soldul la 31 decembrie 2012	1,774,100	2,642,396	11,020,008

În conformitate cu IAS 36, atât imobilizările necorporale cât şi imobilizările corporale sunt analizate periodic pentru a identifica dacă sunt indicii de depreciere la data bilanţului.

Dacă valoarea contabilă netă a unui activ este mai mare decât valoarea lui recuperabilă, o pierdere din depreciere este recunoscută pentru a reduce valoarea netă contabilă a activului respectiv la nivelul valorii recuperabile. Dacă motivele recunoaşterii pierderii din depreciere dispar în perioada următoare, valoarea contabilă netă a activului este majorată până la nivelul valorii contabile nete, care ar fi fost determinată dacă nici o pierdere din depreciere nu ar fi recunoscută.

SC BERMAS SA nu a înregistrat pierderi de depreciere, cheltuielile cu amortizarea şi deprecierea prezentate în Situaţia rezultatului global reprezintă cheltuieli cu amortizarea în anul 2020 recunoscute în contul de profit şi pierdere fiind alocate în mod sistematic pe durata de viață utilă a imobilizărilor. Metodele de amortizare, duratele utile de viață estimate precum și valorile reziduale sunt revizuite de către conducerea Entității la fiecare dată de raportare și ajustate dacă este cazul. Referitor la ierarhia valorii juste. datele de intrare pentru tehnicile de evaluare utilizate pentru evaluarea valorii juste sunt de nivelul 2 atât pentru anul 2019 cât şi 2020.

Valoarea contabilă pe clase de imobilizări, dacă activele ar fi fost prezentate pe bază de cost se prezintă astfel :

Cost	Terenuri	Clădiri	Instalaţii tehnice și mașini	Alte instalaţii. utilaje și mobilier	Mijloace fixe în curs de execuţie	Total
Soldul la 31 decembrie 2019	1.774.100	7.232.440	33.302.951	343.913	3.834.387	46.487.791
Intrări			175.263	77.598	1.219.206	1.472.067
Transferuri prin punere în funcţiune			4.821.825			4.821.825
Scăderi din reevaluare						-
Ieşiri			383.642	26.522	4.821.825	5.231.989
Soldul la 31 decembrie 2020	1.774.100	7.232.440	37.916.397	394.989	231.768	47.549.694
Amortizarea acumulată
Soldul la 31 decembrie 2019		(6.063.054)	(25.369.131 )	(256.795)		(31.688.980)
Cheltuiala		(225.593)	(1.408.810)	(33.701)		(1.668.104)
Scăderi din reevaluare						-
Amortizare ieşiri			(383.642)	(26.522)	-	(410.164)
Soldul la 31 decembrie 2020	-	(6.288.647)	(26.394.299)	(263.974)	-	(32.946.920)
Valoarea contabilă netă
Soldul la 31 decembrie 2019	1.774.100	1.169.386	7.933.820	87.118	3.834.387	14.798.311
Soldul la 31 decembrie 2020	1.774.100	943.793	11.522.098	131.015	231.768	14.602.774

6. Imobilizări necorporale

Cost	Alte imobilizări necorporale	Total
Soldul la 31 decembrie 2019	207.702	207.702
Intrări
Cedări/transferuri
Soldul la 31 decembrie 2020	207.702	207.702
Amortizarea acumulată
Soldul la 31 decembrie 2019	(173.742)	(173.742)
Cheltuiala	(21.996)	(21.997)
Cedări/transferuri
Soldul la 31 decembrie 2019	(173.742)	(195.739)
Valoarea contabilă netă
Soldul la 31 decembrie 2019	33.960	11.963
Soldul la 31 decembrie 2020	33.960	11.963

7. Active financiare evaluate la cost

	31 decembrie 2019	31 decembrie 2020
Fundaţiei Social-culturale "Victoria" Suceava	83.000	83.000
Environment Business Consulting SRL		1.000
Total	83.000	84.000

SC BERMAS SA deține active financiare rezultate din constituirea unui aport de 19.88% la patrimoniul Fundației Social-Culturale "Victoria" Suceava care a fost înființată în anul 2002 și înscrisă în Registrul Asociațiilor și Fundațiilor fără scop patrimonial, aceste imobilizări financiare fiind evaluate la cost istoric. Aceste active financiare au fost reclasificate in anul 2015 ca Active financiare evaluate la cost ca urmare a faptului că având în vedere că durata fundaţiei este pe termen nelimitat iar scopul "încheierea de parteneriate cu autorităţile administraţiei publice,. organizaţii neguvernamentale şi alte insituţii în scopul realizării unor activităţi sociale, ştiinţifice şi umanitare de interes local şi regional" este actual şi de perspectivă, consiliul director nu şi-a exprimat intenţia de închidere a fundaţiei, fundaţia fiind recunoscută ca fiind de utilitate publică. Din situaţiile financiare transmise rezultă că. îşi desfăşoară activitatea în mod curent nefiind în stare de lichidare. aportul la capital fiind cel iniţial de la înfiinţare.

Prin Contractul de cesiune acţiuni nr 1 din 18.02.2020. SC BERMAS SA a primit drept de proprietate pentru 100 acţiuni nominative în valoare totală de 1.000 lei deţinute la CLEAN RECYCLE SA.

8. Stocuri

	31 decembrie 2019	31 decembrie 2020
Producția în curs de execuție	7.154.689	6.728.483
Materii prime și materiale consumabile	9.651.748	9.481.796
Produse finite și mărfuri	225.544	285.379
Total	17.031.981	16.495.658

Activele de natura stocurilor se evaluează la valoarea contabilă, mai puţin ajustările pentru depreciere constatate. Ajustările pentru deprecierere recunoscute drept cheltuială la finalul anului de raportare reprezintă valoarea stocurilor fără mişcare la nivelul anului 2019. În cazul în care valoarea contabilă a stocurilor este mai mare decât valoarea de inventar, valoarea stocurilor se diminuează până la valoarea realizabilă netă, prin constituirea unei ajustări pentru depreciere. Valoarea ajustărilor pentru stocurile fără mişcare la 31.12.2020 este de 140.927.87 lei.

9. Creanţe comerciale

	31 decembrie 2019	31 decembrie 2020
Clienți	569.001	650.080
Furnizori - debitori pentru cumpărări de bunuri de natura stocurilor	217.534	453.258
Avansuri acordate pt imobilizari corporale
Ajustări pentru deprecierea creanțelor	(60.150)	(21.014)
TOTAL	726.385	1.082.324

10. Numerar şi echivalente de numerar

	31 decembrie 2019	31 decembrie 2020
Numerar în casierie	5.668	5.710
Conturi curente la bănci	23.391	11.390
Avansuri de trezorerie	-	-
Alte valori	300	600
Total	29.359	17.700

11. Alte creanţe

	31 decembrie 2019	31 decembrie 2020
Debitori diverşi	1.150.050	907.518
Alte creanţe în legătură cu personalul	224
Ajustări pentru depreciere debitori diverși	(769.507)	(689.311)
Total	380.767	218.207

Evaluarea pentru deprecierea creanţelor este efectuată individual şi se bazează pe cea mai bună estimare a conducerii privind valoarea prezentă a fluxurilor de numerar care se aşteaptă a fi primite. Trimestrial şi la sfârşitul exerciţiului financiar 2020 în urma analizei clienţilor incerţi şi debitorilor diverşi cu care ne aflăm in litigiu nu s-a considerat necesară efectuarea unor ajustări.

12. Capital social

Structura acţionariatului societăţii

Soldul la 31 decembrie 2020	Număr acțiuni	Suma (RON)	(%)
Alți acționari	10.416.771	7.291.739.70	48,33%
Asociația Victoria Bermas	6.653.009	4.657.106.30	30,87%
PAS Bermas	4.483.269	3.138.288.30	20,80%
Total	21.553.049	15.087.134	100%

Informaţii cu privire la obiectivele, politicile şi procesele de administrare a capitalului conform IAS 1.134 cu respectarea informaţiilor care include IAS 1.135 informaţii calitative cu privire la obiectivele. politicile şi procesele de administrare a capitalului entităţii inclusiv descrierea de capital pe care îl administrează. modul în care sunt îndeplinite obiectivele . date cantitative în ce priveşte capitalul. schimbări de la o perioadă la alta.

Capitalul social al societăţii la data de 31.12.2020 este 15.087.134.30 lei integral subscris şi vărsat împarţit în 21.553.049 acţiuni nominative în valoare de 0,70 lei. Acţiunile societăţii sunt ordinare, nominative, dematerializate, evidenţiate prin înscriere în cont, evidenţa acesora fiind păstrată de Depozitarul Central SA Bucureşti. Acţiunile sunt de valoare egală şi oferă şi acordă drepturi egale pentru fiecare acţiune. Structura acţionarilor ce deţin peste 10% din capital este :

Soldul la 31 decembrie 2020	Număr acțiuni	Suma (RON)	(%)
Asociația Victoria Bermas	6.653.009	4.657.106.30	30,87%
PAS Bermas	4.483.269	3.138.288.30	20,80%
SC Vivat Construct SRL	2.931.765	2.052.236	13,60%

Rezervele legale ale societăţii la 31.12.2020 sunt în sumă de 3.017.427 lei ca urmare a constituirii rezervei legale (în limita a 5% din profitul contabil şi până la 20% din capitalul social conform Legii 227/2015 cu modificările şi completările ulterioare şi a Legii 31/1900 cu modificările şi completările ulterioare).

Alte rezerve

SC BERMAS SA înregistrează la 31.12.2019 în contul 1068 Alte rezerve suma de 2.692.045.53 având următoarea componenţă:

Rezerve retratare IFRS	554.644.00
Rezerve pentru dezvoltare	34.420.56
Alte rezerve O.G. 70 /1994	195.909.33
Alte rezerve H.G. 40/2002	635.870.11
Rezerve capitalizare dividende	1.214.907.24
Alte rezerve Legea55/1995. Decret 834/1991	56.294.29
TOTAL	2.692.045.53

SC BERMAS SA înregistrează la 31.12.2020 în contul 1068 Alte rezerve suma de 2.811.562.04 având următoarea componenţă:

Rezerve retratare IFRS	554.644.00
Rezerve pentru dezvoltare	153.937.07
Alte rezerve O.G. 70 /1994	195.909.33
Alte rezerve H.G. 40/2002	635.870.11
Rezerve capitalizare dividende	1.214.907.24

Alte rezerve Legea55/1995. Decret 834/1991	56.294.29
TOTAL	2.811.562.04

13. Datorii privind impozitul pe profit amânat

Datoriile privind impozitul amânat la 31 decembrie 2020 sunt detaliate în tabelul următor:

31 decembrie 2020	Active	Datorii	Net
Imobilizări corporale	1.242.384	-	1.242.384
Stocuri	(140.928)	-	(140.928)
Creanţe comerciale	(5.903)	-	(5.903)
Alte creanţe	(33.839)	-	(33.839)
Total	1.061.714		1.061.714

Diferenţe temporare nete – cota 16% 1.061.714

Datorii privind impozitul amânat 169.874 lei

14. Datorii comerciale

Descriere	31 decembrie 2019	31 dec 2020
Datorii comerciale	2.317.931	890.499
TOTAL	2.317.931	890.499
Alte datorii
Descriere	31 decembrie 2019	31 dec 2020
Creditori diverși și alte datorii	648.968	862.124
Datorii către bugetul de stat	615.562	755.874
Datorii catre angajati	308.544	306.751
Creanțe față de bugetul de stat	(294.222)	(534.420)
TOTAL	1.278.852	1.390.329

Provizioanele la 31.12.2020 în sumă de 400.000 lei sunt constituite pentru obligaţii implicite generate de un control al Direcţiei Regionale Antifraudă Fiscală Suceava prin Procesul verbal încheiat estimându-se obligaţii suplimentare datorate la bugetul de stat reprezentând impozit pe venit şi contribuţii sociale la tichete cadou acordate salariaţilor SC BERMAS SA precum şi angajaţilor distribuitorilor. Este în curs de derulare o inspecţie fiscală a A.J.F.P. Suceava cu aceasta tematică.

Descriere	31 decembrie 2019	31 decembrie 2020
Împrumuturi pe termen scurt bănci	3.134.837	4.076.977
TOTAL	3.134.837	4.076.977

Banca	31 decembrie 2019	31 decembrie 2020
Raiffeisen Bank Suceava	1.392.291	1.405.809
BRD Suceava	1.742.546	2.671.168
TOTAL	3.134.837	4.076.977

15. Împrumuturi pe termen scurt la bănci

La 31 decembrie 2020, datoriile pe termen scurt către bănci se referă la următoarele:

descoperire de cont la BRD Suceava garantată de 4.000.000 lei. Suma aflată în sold la 31.12.2020 este în valoare de 2.671.168 lei. Dobânda percepută este o dobândă fluctuantă la o rată anuală ROBOR 3M+1,40% indexabilă, care se calculează la soldul creditului, începând cu data punerii la dispoziţie şi până la rambursarea integrală a acestuia;

descoperire de cont la Raiffeisen garantată de 4.000.000 lei. Suma aflată în sold la 31.12.2020 este în valoare de 1.405.809 lei. Dobânda percepută asupra soldului debitor zilnic al contului curent este o dobânda fluctuantă la o rată anuală ROBOR O/N + 1,10%. calculată pe baza numărului efectiv de zile calendaristice ale lunii de referinţă raportat la anul de 360 zile. Rata de referinţă va fi actualizată zilnic;

Descoperirile de cont sunt garantate cu:

ipotecă asupra unor imobilizări corporale cu o valoare contabila netă de 2.513.549 lei la 31 decembrie 2020;
gaj asupra stocurilor de materie primă malţ;
gaj de rang prioritar şi ipotecă asupra conturilor curente;
ipotecă asupra disponibilităţilor din conturile deschise la BRD Suceava şi Raiffeisen.

Garanții

Garanții mobiliare + garanții pe echipamente la BRD 31.12.2020

Nr. Crt	Nume Mjloc Fix sau echipament	Valoare
1	PARCELA CURTI CONSTRUCTII 2.144 mp - C.F. 31100	124.352.00
2	CORP PRINCIPAL CENTRU FRIG	255.200.00
3	PARCELA CURTI CONSTRUCTII 595 mp - C.F 31129	34.510.00
4	PAVILION ADMINISTRATIV	179.630.00
5	PARCELA CURTI CONSTRUCTII 517 mp - C.F. 31116	29.986.00
6	CLADIRE ATELIER AUTO	132.620.00
7	PARCELA CURTI CONSTRUCTII 700 mp - C.F. 31107	40.600.00
8	CLADIRE INDUSTRIALA AUXILIARA	143.160.00
		940.058.00

Garanții mobiliare + garanții pe echipamente la Raiffeisen Bank – 31.12.2020

Nr. Crt	Nume Mjloc Fix sau echipament	Valoare
1	SUPRAFATA TEREN- 3.851 mp	223.358.00
2	CORP PRINCIPAL GERMINARE etapa I+II	151.510.00
3	CORP PRINCIPAL DE INMUIERE(extindere)	177.360.00
4	CORP PRINCIPAL USCARE	317.520.00
5	CORP PRINCIPAL CASA MASINII	263.090.00
6	CORP GERMINARE SILOZ 19 CELULE	272.500.00
7	CORP PRINCIPAL DE LEGATURA	82.100.00
8	ECHIPAMENTE TEHNOLOGICE SECTIA MALT	86.052.68
	TOTAL	1.573.490.68

Descoperirile de cont la B.RD. sunt garantate cu stocurile de malt aflate la sectia malt şi sectia fierbere având o valoare contabilă la 31.12.2020 de 5.480.836 lei.

Referitor la afirmaţia că descoperirile de cont sunt garantate cu gaj de rang prioritar asupra conturilor curente precizăm că la 31.12.2020, valoarea gajului pe disponibilul în conturile curente este de 0 lei, băncile procedând automat la transferarea disponibilităţilor băneşti în contul descoperirilor de cont.

Împrumuturi pe termen mediu la bănci

La 31.12.2020 SC BERMAS SA avea în derulare facilitatea de credit sub formă de împrumut la termen angajant, non-revolving în sumă maximă de 2.500.000 lei acordată în scopul finanţării instalațiilor de fierbere și filtrare bere pentru secția Fierbere. În cursul anului 2020 a fost utilizat tot împrumutul, făcându-se şi restituiri conform graficelor. La 31.12.2020 suma utilizată era de 2.014.113 lei. Facilitatea de credit este pe o perioada de

36 luni începând cu luna imediat următoare perioadei de utilizare. Dobânda percepută este o dobândă fluctuantă la o rată anuală ROBOR 1M+1,40% pe an. calculată pe baza numărului efectiv de zile calendaristice ale lunii de referinţă raportat la anul de 360 de zile. Această facilitate de credit este garantată cu ipotecă mobiliară de prim rang de prioritate asupra utilajelor şi echipamentelor ce constituie obiectul finanţării.

16. Rezultatul pe acţiune

Calculul rezultatului pe acţiune de bază s-a efectuat în baza profitului atribuibil acţionarilor ordinari şi a numărului mediu ponderat de acţiuni ordinare:

	31 decembrie 2019	31 decembrie 2020
Profitul atribuibil acţionarilor ordinare	1.958.209	1.662.575
Numărul mediu ponderat al acţiunilor ordinare	21.553.049	21.553.049
Rezultatul pe acţiune de bază	0,091	0,077

Consiliul de Administraţie al SC "BERMAS" SA a propus repartizarea profitului net aferent exerciţiului financiar 2020 în valoare de 1.662.575 lei după cum urmează:

Profit net 2020 = 1.662.575 lei Rezerva legală de constituit 2020 = 62.173 lei Dividende = 1.508.713 lei Alte rezerve = 91.689 LEI

Dividendul brut pe acţiune ce ar urma a se acorda pentru o acţiune deţinută la data de înregistrare este de 0,070 lei/ acţiune ceea ce ar reprezenta o rată de 91% din profitul net al exerciţiului financiar 2020.

17. Venituri din cifra de afaceri

	31.12.2019	31.12.2020
Venituri din vânzarea produselor finite	32.393.801	28.688.916
Venituri din vânzarea semifabricatelor	1.440
Venituri din vânzarea produselor reziduale	351.639	88.649
Venituri din servicii prestate	8.439	4.920
Total	32.755.319	28.982.485

18. Alte venituri

	2019	2020
Venituri din subvenţii de exploatare	28.957	24.750
Venituri din provizioane	0	1.500.000
Alte venituri din exploatare	1.045.873	1.007.248
Total	1.074.830	2.531.998

19.a) Alte cheltuieli

	2019	2020
Cheltuieli de protocol. reclamă şi publicitate	918.916	234.181
Cheltuieli de exploatare privind provizioanele		400.000
Cheltuieli de exploatare privind ajustările pentru deprecierea activelor curente	47.182	19.275
Cheltuieli cu alte impozite. taxe şi vărsăminte	336.051	2.352.927
Cheltuieli cu primele de asigurare	118.169	169.954
Cheltuieli cu despăgubiri. amenzi şi penalităţi	34.247	31.516
Cheltuieli cu deplasări. detaşări şi transferări	117.849	54.477
Cheltuieli poştale și taxe de telecomunicații	51.807	57.533

Total	3.008.765	4.499.327
Alte cheltuieli de exploatare	1.352.906	1.165.899
Pierdere netă din vânzarea imobilizărilor corporale	-	-
Pierderi din creanţe și debitori diverși	-	-
Cheltuieli cu redevenţele. locaţiile de gestiune şi chiriile	2.288	2.811
Cheltuieli privind comisioanele şi onorariile	29.350	10.754

b) Cheltuieli în avans

CHELTUIELI INREGISTRATE IN AVANS	31.12.2020
Nume cont	Sold debit
Cheltuieli cu primele de asigurare	34.073.36
Cheltuieli postale si taxe telecomunicatii	2.615.47
Alte chelt cu serviciile execut de terti	1.674.82
Chelt cu alte impozite.taxe si varsaminte	16.344.73
Alte cheltuieli financiare	29.792.18
Pierderi bere spargeri decembrie	135.54
	84.636.10

CHELTUIELI INREGISTRATE IN AVANS 31.12.2019
Nume cont	Sold debit
Cheltuieli cu primele de asigurare	54.065.44
Cheltuieli postale si taxe telecomunicatii	3.841.83
Chelt cu alte impozite.taxe si varsaminte	16.144.63
Alte chelt serv executate de terti	1.269.85
Alte cheltuieli financiare	21.486.82
Pierderi bere spargeri decembrie	140.46

20. Cheltuieli cu personalul

	2019	2020
Cheltuieli cu salariile	12.688.613	11.511.971
Cheltuieli cu asigurările şi protecția socială	746.511	399.650
Cheltuieli cu tichetele de masă acordate	648.900	667.380
Total	14.084.024	12.579.001

La 31 decembrie 2020 numărul mediu de angajaţi în cadrul societăţii este de 196.

21. Venituri şi cheltuieli financiare

	2019	2020
Venituri din activitatea finaciară
Câştig net din diferenţe de curs valutar
Venituri din dobânzi	7
Alte venituri financiare	7

	2019	2020
Cheltuieli din activitatea financiară
Cheltuieli privind dobânzile	92.042	145.783
Pierdere netă din diferenţe de curs valutar	1.167	2.638
Alte cheltuieli financiare	1.136.513	1.050.842
Total	1.229.722	1.199.263

22. Cheltuiala cu impozitul pe profit

	31.12.2019	31.12.2020
Cheltuieli cu impozitul pe profit curent	340.451	43.542
	340.451	43.542
Impozitul pe profit amânat
Cheltuiala cu impozitul pe profit amânat	-	3.055
Venituri din impozitul pe profit amânat	6.327	-
	6.327	3.055
Total	334.124	46.597

	31.12.2019	31.12.2020
Profit înainte de impozitare	2.298.660	1.706.117
Impozit în conformitate cu rata statutară de impozitare de 16% (2019: 16%)	367.786	272.979
Efectul asupra impozitului pe profit al:
Rezervei legale	(18.389)	(9.948)
Cheltuielilor nedeductibile	76.167	94.841
Veniturilor neimpozabile		(240.000)
Sumelor reprezentând sponsorizare în limite legale	(85.113)	(23.574)
Bonificatie aplicată cf OUG 30/2020		(50.756)
Înregistrării şi reluării diferenţelor temporare	(6.327)	3.055
Impozitul pe profit	334.124	46.597

23. Părţi afiliate

Părţi afiliate sunt considerate persoanele care fac parte din Consiliul de Administraţie şi din Consiliul Director.

Lista persoane Consiliul de Administratie 2020

Anisoi Elena	Presedinte C.A.
Dragan Sabin Adrian	Vicepresedinte
Vescan Maria Aurora	Membru

Lista persoane Consiliul Director

Anisoi Elena	Director General
Tebrean Iridenta	Director Economic
Sîngeap Cristina	Director Comercial

Lista persoane Consiliul de Administratie 2019

Anisoi Elena	Presedinte C.A.
Dragan Sabin Adrian	Vicepresedinte
Vescan Maria Aurora	Membru

Lista persoane Consiliul Director
Anisoi Elena	Director General
Croitor Octavian	Director Tehnic
Tebrean Iridenta Sîngeap Cristina	Director Economic

	31 decembrie 2019	31 decembrie 2020
Remuneraţia membrilor Consiliului de Administratie	289.800	289.800
Salarii plătite personalului din conducere	1.771.476	1.253.566

24. Angajamente

Societatea nu a avut angajamente de capital la 31 decembrie 2020.

25. Active şi datorii contingente

Societatea nu a avut active sau datorii contingente la 31decembrie 2020.

26. Evenimente ulterioare datei bilanţului

Nu au existat evenimente ulterioare datei bilanţului.

27. Gestionarea riscului financiar

Prezentare generală

Societatea acţionează pe piaţa concurenţială liberă. fiind expusă din acest punct de vedere riscurilor normale. Nu există expunere majoră sau semnificativă în ceea ce priveşte preţurile sau lichiditatea.

Societatea implementează sistemul de management al riscului, procesul acoperind identificarea, analiza, gestionarea și monitorizarea riscurilor la cere este expusă.

Riscul de preţ necesită o monitorizare permanentă a acestuia, ținând cont piața pe care acționează firma. În fapt, societatea aplică și va aplica și pe viitor politici de formare a prețului de vânzare în funcție de prețul materiei prime și celelalte elemente de costuri care dețin o pondere de peste 10% din costurile totale de producție.

Societatea este expusă la următoarele riscuri din utilizarea instrumentelor financiare:

riscul de credit;
riscul de lichiditate;
riscul de piaţă.

Aceste note prezintă informaţii cu privire la expunerea Societăţii la fiecare din riscurile menţionate mai sus, obiectivele, politicile şi procesele Societăţii pentru evaluarea şi gestionarea riscului şi procedurile utilizate pentru gestionarea capitalului. De asemenea, în cadrul acestor situaţii financiare sunt incluse şi alte informaţii cantitative.

Politicile Societăţii de gestionare a riscului sunt definite astfel încât să asigure identificarea şi analiza riscurilor cu care se confruntă Societatea, stabilirea limitelor şi controalelor adecvate, precum şi monitorizarea riscurilor şi a respectării limitelor stabilite. Politicile şi sistemele de gestionare a riscului sunt revizuite în mod regulat pentru a reflecta modificările survenite în condiţiile de piaţă şi în activităţile Societăţii.

a) Riscul de credit

Riscul de credit este riscul ca Societatea să suporte o pierdere financiară ca urmare a neîndeplinirii obligaţiilor contractuale de către un client sau o contrapartidă la un instrument financiar. iar acest risc rezultă în principal din creanţele comerciale ale Societăţii.

Valoarea contabilă a activelor financiare reprezintă expunerea maximă la riscul de credit. Expunerea maximă la riscul de credit a fost:

(i) Expunerea la riscul de credit

Valoarea contabilă	31.12. 2019	31.12. 2020
Creanţe comerciale și alte active curente	1.107.153	1.300.531
Numerar şi depozite la bănci	29.359	17.700
TOTAL	1.136.512	1.318.231

Expunerea Societăţii la riscul de credit este influenţată în principal de caracteristicile individuale ale fiecărui client.

Conducerea a stabilit o politică de credit conform căreia fiecare nou client este analizat individual din punct de vedere al bonităţii înainte de a i se oferi condiţiile standard ale Societăţii de plată şi de livrare.

Societatea stabileşte o ajustare pentru depreciere care reprezintă estimările sale cu privire la pierderile din creanţe comerciale. Ajustările pentru deprecierea creanţelor se referă în principal la componente specifice aferente expunerilor individuale semnificative suportate şi identificate.

(ii) Depreciere

Analiza numărului de zile de întârziere pentru creanţele comerciale şi alte creanţe:

		31.12. 2020
în lei	Valoare brută	Depreciere
Nerestante şi restante între 0 şi 30 zile	439.322
Restante între 31 şi 60 zile	293.979
Restante între 61 şi 120 zile	105.679
Restante între 121 şi 180 zile	3.103
Restante între 181 şi 360 zile
Mai mult de 360 zile	715.515	(710.325)
Total	1.557.598	(710.325)

b. Riscul de lichiditate

Riscul de lichiditate este riscul Societăţii de a întâmpina dificultăţi în îndeplinirea obligaţiilor asociate datoriilor financiare care sunt decontate în numerar sau prin transferul altui activ financiar. Abordarea Societăţii în administrarea lichidităţii constă în asigurarea pe cât de mult posibil, că va dispune mereu de lichidităţi suficiente pentru a-şi achita obligaţiile scadente, atât în condiţii normale cât şi în condiţii de stres, fără a suporta pierderi inacceptabile sau a pune în pericol reputaţia Societăţii.

În general Societatea se asigură că dispune de numerar suficient pentru acoperirea cheltuielilor operaţionale. Tabelul următor prezintă scadenţele contractuale reziduale ale datoriilor financiare la finalul perioadei de raportare. inclusiv plăţile estimate de dobândă:

31 decembrie 2020	Valoare contabilă	Fluxuri de numerar contractuale	mai puţin de 2 luni	2 - 12 luni	peste 12 luni
Datorii comerciale	890.499	890.499	890.499
Credite pe termen mediu	2.014.113	2.014.113		895.152	1.118.961
Împrumuturi pe termen scurt bănci	4.076.977	4.076.977		4.076.977
Alte datorii	1.924 .749	1.924.749	1.924.749
Total	8.906.338	8.906.338	2.815.248	4.972.129	1.118.961

Riscul de piaţă

Riscul de piaţă este riscul că variaţia preţurilor pieţei. cum ar fi cursul de schimb valutar. rata dobânzii şi preţul instrumentelor de capitaluri proprii. să afecteze veniturile Societăţii sau valoarea instrumentelor financiare deţinute. Obiectivul gestionarii riscului de piaţă este acela de a gestiona şi controla expunerile la riscul de piaţă în cadrul unor parametri acceptabili şi în acelaşi timp de a optimiza rentabilitatea investiţiilor.â

d. Riscul de rată a dobânzii

(i) Profilul expunerii la risc

Riscul de credit – societatea are în derulare și va apela și în viitor la resurse atrase pentru finanțarea parțială a stocurilor de materii prime și semifabricate precum şi utilaje şi echipamente tehnologice. Costul resurselor este negociat și în general dimensionat în legătură cu ratele de referință de pe piața financiară în așa fel încât să fie sustenabil pe termenele contractuale. Sunt luate în calcul și variațiile potențiale ale ratelor de dobândă.

La data raportării. profilul expunerii la riscul de rată a dobânzii aferent instrumentelor financiare purtătoare de dobândă deţinute de Societate a fost:

Instrumente cu rată variabilă	31 decembrie 2019	31 decembrie 2020
Credite pe termen mediu	1.162.916	2.014.113
Împrumuturi pe termen scurt bănci	3.134.837	4.076.977
Total	4.297.753	6.091.090

(ii) Analiza de senzitivitate a valorii juste pentru instrumentele cu rată de dobândă fixă

Societatea nu a clasificat active sau datorii financiare cu rată de dobândă fixă la valoarea justă prin profit sau pierdere sau disponibile pentru vânzare. Prin urmare. o modificare a ratelor de dobândă la data raportării nu ar afecta situația rezultatului global.

(iii) Analiza de senzitivitate a fluxurilor de numerar pentru instrumentele cu rată de dobândă variabilă

O creştere a ratelor de dobândă cu 1% la data raportării ar fi determinat o scădere a profitului cu 51.944 lei la 31 decembrie 2020 (31 decembrie 2019: 24.109 lei). Această analiză presupune că toate celelalte variabile. în mod particular cursurile de schimb valutar. rămân constante.

O depreciere a ratelor de dobândă cu 100 puncte de bază la 31 decembrie 2020 ar fi condus la acelaşi efect. dar de sens contrar. asupra sumelor prezentate mai sus. considerând că toate celelalte variabile rămân constante.

e. Riscul valutar

Societatea este expusă riscului valutar datorită achiziţiilor şi datoriilor care sunt exprimate într-o altă valută decât cea funcţională. respectiv euro.

Expunerea Societăţii la riscul valutar este prezentată în tabelul următor:

31 decembrie 2020	RON	EUR	USD	Alte valute
Active financiare
Creanţe comerciale şi alte active curente	1.300.531	-	-	-
Numerar şi depozite la bănci	15.188	2.512	-	-
	1.315.719	2.512	-	-
Datorii financiare
Datorii comerciale	890.499			-
Împrumuturi pe termen scurt	4.076.977	-	-	-
Alte datorii	1.924.749	-	-	-
	6.892.225	-	-	-

Analiza de senzitivitate

O apreciere cu 10 puncte procentuale a monedei RON în cursul anului 2020 comparativ cu euro ar fi determinat o crestere a profitului cu 14.490 lei.

f. Riscul aferent impozitării

Începând cu 1 ianuarie 2007, ca urmare a aderării României la Uniunea Europeană, Societatea a trebuit să se supună reglementărilor fiscale ale Uniunii Europene şi să implementeze schimbările aduse de legislaţia europeană. Modul în care Societatea a implementat aceste schimbări rămâne deschis auditului fiscal timp de cinci ani.

Interpretarea textului şi procedurilor de implementare practică a noilor reglementări fiscale UE intrate în vigoare poate varia şi există riscul ca anumite tranzacţii spre exemplu să fie percepute diferit de autorităţile fiscale în comparaţie cu tratamentul Societăţii.

În plus. Guvernul României deţine un număr important de agenţii autorizate să efectueze controlul societăţilor care operează pe teritoriul României. Aceste controale sunt similare auditurilor fiscale din alte ţări şi pot acoperi nu numai aspectele fiscale, dar şi alte aspecte legale şi de reglementare care prezintă interes pentru aceste agenţii. Este posibil ca Societatea să fie supusă controalelor fiscale pe măsura emiterii unor noi reglementări fiscale.

g. Mediul de afaceri

În cursul anului 2020. volumul vânzărilor în fizic a înregistrat o scădere de 16% faţă anul precedent. Scăderea volumului de vânzări este urmarea impactului epidemiei COVID – 19 aupra activităţii societăţii al cărui

obiect principal de activitate îl constituie producerea şi comercializare berii cu o pondere de 99% în cifra de afaceri.

Astfel din setul de măsuri luate de autorităţi pentru prevenirea răspândirii noului coronavirus au făcut parte şi suspendarea activităţilor de servire şi consum a alimentelor şi băuturilor alcoolice şi nealcoolice în restaurante. hoteluri, cafenele şi alte locuri publice, în spaţii interioare şi exterioare.

Ţinând seama de faptul că ponderea vânzărilor de bere la KEG (draft) pentru consumul la halbă deţine o pondere de 20% din total vânzări, datorită închiderii totale sau parţiale în diverse perioade a spaţiilor de servire interioare şi exterioare, volumele de vânzări la draft au scăzut cu 55% la care se adaugă şi diminuări de circa 10% a vânzărilor de bere la sticlă.

Pentru anul 2021, societatea nu este în măsură să facă o evaluare justă cu privire la efectele pe care COVID – 19 le poate avea în funcţie de evoluţia nepredictibilă a epidemiei care ar putea atrage măsuri restrictive din partea autorităţilor cu efecte asupra activităţii de vânzare bere în restaurante, terase, la evenimente etc.

Ca urmare, rămâne în continuare c. societeatea să se preocupe permanent prin măsuri potrivite pentru a limita pierderile pe cât posibil şi a asigura sursele financiare necesare plăţii salariilor şi a celorlalte drepturi ale angajaţilor, aşa cum a procedat de altfel şi în cursul anului 2020.

SC "BERMAS" SA este singura fabrică locală din industria berii care şi-a continuat activitatea pe vechea structură tehnică şi tehnologică de la înfiinţare respectiv din anul 1974 reuşind ca prin eforturi investiţionale susţinute în retehnologizarea şi modernizarea secţiilor de producţie, să-şi eficientizeze activitatea desfăşurată, să fie prezentă pe piaţă cu sortimente de bere calitativ superioare. asigurându-şi o cotă de piaţă stabilă. consolidată.

În prezent pe piaţa românească sunt activi producători reprezentând grupuri cu prezenţă internaţională în sectorul berii precum şi producători autohtoni care au dezvoltat capacităţi de producţie de dimensiuni mari. Din estimările proprii aceste entităţi deţin circa 93% din piaţa berii din România. diferenţa de circa 7% o deţin producătorii mici şi mijlocii din care face parte şi BERMAS SA

Concentrarea masivă a producţiei sectorului industriei berii în România a produs un dezechilibru major între capacitatea concurenţială a celor două segmente ale pieţei.

Pentru a face faţă concurenţei. SC "BERMAS" SA. ca producător independent de bere cu o capacitate sub medie trebuie permanent să identifice posibilităţile de eficientizare şi rentabilizare a activităţii concomitent cu menținerea segmmentului de piață câștigate și dezvoltarea acestora.

Conducerea Societăţii consideră că lichiditatea Societăţii este afectată la 31.12.2020 şi va fi şi cursul anului 2021 de răspândirea epidemiei cu COVID -19, la care se adaugă o serie de evenimente sau factori de incertitudine cum ar fi:

Impactul epidemiei COVID 19 în funcţie de evoluţia acesteia şi măsurile restrictive ce vor fi luate de autorităţi în privinţa activităţilor sectorului de activitate ho-re-ca;
O conjunctură nefavorabilă a pieţei care ar conduce la incapacitatea de a face faţă concurenţei, având în vedere concentrările economice care au avut loc în ultimii ani pe piaţa berii, situaţie care a creat un dezechilibru major între capacităţile concurenţiale ale marilor jucători din această piaţă (multinaţionale şi producători care au dezvoltat capacităţi de producţie mari) şi ale micilor producători ce deţin capacităţi sub medie din care face parte şi BERMAS SA;
Un an agricol nefavorabil cu recolte slabe la materiile prime de bază utilizate în procesul de fabricare a berii, care ar conduce la creşterea preţurilor oarzelor şi hameiului;
Eventuala creştere în continuare a preţurilor la combustibili, energie și gaze naturale cu implicaţii majore în costurile de producţie având în vedere şi durata ciclului de fabricaţie a malţului şi a berii bazată pe tehnologia clasică care presupune în total (malţ + bere ) circa 120 zile;
Intrarea în incapacitate de plată a unor clienţi ai societăţii distribuitori de bere ca urmare a deteriorării condiţiilor economice ale mediului de afaceri care ar presupune riscuri la încasarea mărfii în procedura insolvență – faliment.

Conducerea consideră că ia toate măsurile necesare pentru a sprijini durabilitatea şi creşterea afaceri societăţii. în condiţiile actuale prin:

monitorizarea în mod constant a lichidităţii;
realizarea de prognoze pe termen scurt privind lichiditatea netă;
monitorizarea fluxurilor de intrare şi de ieşire a numerarului (zilnic). evaluarea efectelor asupra debitorilor.

h. Decvarea capitalului

SC BERMAS SA are o politică de menţinere a capitalurilor proprii în scopul dezvoltării societăţii şi atingerii obiectivelor propuse. Obiectivul principal al societăţii este continuarea activităţii în scopul furnizării de profitabiliate pentru acţionarii săi. În ultimii doi ani. activul net contabil al SC BERMAS SA a depăşit de 1.5 ori nivelul capiatalului social. Conducerea SC BERMAS SA îşi propune ca. şi în exerciţiul financiar următor să se menţină cel puţin la acelaşi nivel.

Capitalurile proprii ale SC BERMAS SA sunt formate din capitalul social. rezervele create. rezultatul curent şi rezultatul reportat. La 31.12.2020 capitalurile proprii ale SC BERMAS SA sunt de 23.750.831 lei faţă de 23.743.237 lei la 31.12.2019. SC BERMAS SA nu face subiectul unor cerinţe legale de adecvare a capitalului.

SC "BERMAS" SA Suceava

Str. Humorului nr. 61 Şcheia Cod de înregistrare fiscală: RO 723636 Telefon: 0230/526543; 526544 Fax: 0230/526542; 526543 E-mail: [email protected];[email protected]

DECLARAŢIE

În conformitate cu prevederile art.30 din Legea contabilităţii nr.82/1991 republicată ne asumăm răspunderea pentru întocmirea situaţiilor financiare semestriale la data de 31.12.2021 şi confirmăm că: a) Politicile contabile utilizate la întocmirea situaţiilor financiare anuale sunt în conformitate cu reglementările contabile aplicabile;

b) Situaţiile financiare întocmite la 31.12.2021 oferă o imagine fidelă a poziţiei financiare, performanţei financiare şi a celorlalte informaţii referitoare la activitatea desfăşurată.

c) Persoana juridica îşi desfăşoară activitatea în condiţii de continuitate.

Director General, ec. Anisoi Elena

RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

Către Acționarii Societății BERMAS S.A.

Raport cu privire la auditul situaților financiare anuale individuale

Opinia

Am auditat Situaţiile financiare individuale anexate ale Societăţii BERMAS S.A. ("Societatea"), cu sediul social în Loc. Şcheia, str. Humorului nr. 61, Jud. Suceava, identificată prin codul unic de înregistrare fiscală 723636, care cuprind Situaţia poziţiei financiare la 31 decembrie 2020, Situația rezultatului global, Situaţia modificărilor capitalurilor proprii, Situaţia fluxurilor de trezorerie aferente exerciţiului încheiat la această dată şi notele la situațiile financiare, inclusiv un sumar al politicilor contabile semnificative.

Situaţiile financiare individuale la 31 decembrie 2020 se identifică astfel:

	Total capitaluri proprii:	23.750.831 lei
	Rezultatul global aferent perioadei - profit net:	1.662.575 lei

În opinia noastră, Situațiile financiare individuale anexate oferă o imagine fidelă a poziţiei financiare a Societăţii la data de 31 decembrie 2020 precum şi a performanţei financiare şi a fluxurilor de trezorerie aferente exerciţiului încheiat la această dată, în conformitate cu OMFP nr. 2844/2016 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară (IFRS-uri), cu modificările ulterioare.

Bazele opiniei

Am desfășurat auditul nostru în conformitate cu Standardele Internaţionale de Audit ("ISA"), Regulamentul UE nr. 537 al Parlamentului şi al Consiliului European ("Regulamentul") şi Legea nr.162/2017 ("Legea"). Responsabilitățile noastre în baza acestor standarde sunt descrise detaliat în secțiunea Responsabilitățile auditorului într-un audit al situațiilor financiare din raportul nostru. Suntem independenți față de Societate conform Codului Internațional de Etică al Profesioniștilor Contabili emis de Consiliul pentru Standarde Internaţionale de Etică pentru Contabili (codul IESBA), conform cerințelor etice relevante pentru auditul situațiilor financiare în România, inclusiv Regulamentul şi Legea, și ne-am îndeplinit celelalte responsabilități etice conform acestor cerințe şi conform Codului IESBA. Considerăm că probele de audit pe care le-am obţinut sunt suficiente şi adecvate pentru a furniza o bază pentru opinia noastră.

Aspecte cheie de audit

Aspectele cheie de audit sunt acele aspecte care, în baza raționamentului nostru profesional, au avut o importanță semnificativă în efectuarea auditului situațiilor financiare individuale ale exerciţiului curent. Aceste aspecte au fost abordate în contextul auditului nostru al situațiilor financiare individuale în ansamblul lor și în formarea unei opinii asupra acestora și nu emitem o opinie separată cu privire la aceste aspecte cheie.

Recunoașterea veniturilor

Activitățile prin care Societatea BERMAS S.A. realizează venituri, constau în producerea și comercializarea berii, a malțului și a subproduselor rezultate din procesul de fabricație al acestora.

Am identificat recunoașterea veniturilor ca aspect cheie, deoarece acestea reprezintă sursa majoră a beneficiilor economice în cursul perioadei contabile auditate şi au influenţat în mod direct îndeplinirea scopului Societăţii şi a majorităţii obiectivelor și așteptărilor planificate.

Veniturile realizate și înregistrate de către Societate sunt prezentate în Situația rezultatului global la 31 decembrie 2020 și însumează 34.915.390 lei.

Politica de recunoaştere a veniturilor este prezentată în nota 3 "Politici contabile semnificative"

Situaţia veniturilor în cifre comparabile este prezentată în Situaţia rezultatului global şi în notele explicative.

Procedurile noastre de audit pentru abordarea riscului de denaturare semnificativă în legătură cu recunoașterea veniturilor, au inclus:

Evaluarea proceselor și controalelor privind existența și acuratețea veniturilor înregistrate, testarea eficienței controalelor interne ale Societății pentru a preveni şi detecta denaturarea semnificativă în ceea ce privește recunoașterea veniturilor;
Asigurarea că politicile contabile pentru vânzări/venituri sunt conforme cu standardele de contabilitate şi legislația aplicabilă;
Analiza pe bază de eșantion a contractelor cu clienții în vederea evaluării termenilor contractuali în scopul identificării potențialelor riscuri de denaturare semnificativă;
Efectuarea de proceduri pentru a testa că veniturile sunt corect clasificate și evaluate și au fost procesate în perioada corespunzătoare;
Teste de detaliu privind aplicarea și respectiv recunoașterea politicilor de retururi și reduceri comerciale.

Aspect cheie de audit:

Clasificare, evaluare și recuperarea creanțe comerciale

Creanțele comerciale sunt prezentate în Nota 9 în strictă concordanță cu balanța de verificare la 31.12.2020 ele cuprinzând următoarele categorii: clienți, clienți incerți sau în litigiu și avansuri plătite cu o valoare bruta totală de 1.103.338 lei și o valoare netă de 1.082.324 lei.

În contul Clienți incerți este înregistrată valoarea de 21.014 lei pentru care au fost constituite ajustări pentru depreciere evidențiate în analiticele contului Ajustări pentru deprecierea creanțelor.

Politica de recunoaștere a creanțelor este prezentată în nota 3 "Politici contabile semnificative".

Modul în care auditul a abordat aspectul cheie

Pentru a realiza auditul creanțelor procedurile noastre au inclus printre altele:

Analiza în detaliu a proceselor și controalelor privind reflectarea realității creanțelor înregistrate;
Efectuarea de proceduri pentru a testa înregistrarea creanțelor în perioada corectă, clasificarea, evaluarea și ajustarea acestora conform politicilor contabile aprobate și consecvența aplicării acestor politici;
Testarea soldurilor creanțelor comerciale prin transmiterea de scrisori de confirmare.

Alte informații – Raportul administratorilor

Administratorii sunt responsabili pentru întocmirea şi prezentarea altor informaţii. Acele alte informaţii cuprind Raportul administratorilor, dar nu cuprind situaţiile financiare şi raportul auditorului cu privire la acestea.

Opinia noastră cu privire la situaţiile financiare nu acoperă şi aceste alte informaţii şi cu excepţia cazului în care se menţionează explicit în raportul nostru, nu exprimăm nici un fel de concluzie de asigurare cu privire la acestea.

În legătură cu auditul situaţiilor financiare pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2020, responsabilitatea noastră este să citim acele informaţii şi, în acest demers, să apreciem dacă acele alte informaţii sunt semnificativ inconsecvente cu situaţiile financiare, sau cu cunoştinţele pe care noi le-am obţinut în timpul auditului, sau dacă ele par a fi denaturate semnificativ.

În ceea ce privește Raportul administratorilor, am citit şi raportăm că acesta a fost întocmit, în toate aspectele semnificative, în conformitate cerinţele CAP.3 din O.M.F.P nr. 2844/2016 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară.

În baza exclusiv a activităţilor desfăşurate în cursul auditului situaţiilor financiare, în opinia noastră:

a) Informaţiile prezentate în Raportul administratorilor pentru exerciţiul financiar pentru care au fost întocmite situaţiile financiare sunt în concordanţă, în toate aspectele semnificative, cu situaţiile financiare încheiate la 31 decembrie 2020;
b) Raportul administratorilor a fost întocmit, în toate aspectele semnificative, în conformitate cu O.M.F.P nr. 2844/ 2016, CAP.3, pct. 15-19.

În plus, în baza cunoştinţelor şi înţelegerii noastre cu privire la Societate şi la mediul acesteia, dobândite în cursul auditului situaţiilor financiare pentru exerciţiul financiar încheiat la data de 31 decembrie 2020, ni se cere să raportăm dacă am identificat denaturări semnificative în Raportul administratorilor. Nu avem nimic de raportat cu privire la acest aspect.

Responsabilităţile conducerii şi ale persoanelor responsabile cu guvernanţa pentru situaţiile financiare individuale

Conducerea societății este responsabilă pentru întocmirea și prezentarea fidelă a situațiilor financiare individuale în conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară şi cu OMFP nr. 2844 din 12 decembrie 2016 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară şi pentru acel control intern pe care conducerea îl consideră necesar pentru a permite întocmirea de situaţii financiare individuale lipsite de denaturări semnificative, cauzate fie de fraudă, fie de eroare.

În întocmirea situațiilor financiare individuale, conducerea este responsabilă pentru evaluarea capacităţii Societăţii de a-şi continua activitatea, prezentând, dacă este cazul, aspectele referitoare la continuitatea activității și utilizând contabilitatea pe baza continuității activității, cu excepția cazului în care conducerea fie intenționează să lichideze Societatea sau să oprească operațiunile, fie nu are o altă variantă realistă în afara acestora.

Persoanele responsabile cu guvernanța au responsabilitatea supravegherii procesului de raportare financiară a Societății.

Responsabilităţile auditorului în auditul situaţiilor financiare individuale

Obiectivele noastre constau în obținerea unei asigurări rezonabile privind măsura în care situaţiile financiare individuale, în ansamblu, sunt lipsite de denaturări semnificative, cauzate fie de fraudă, fie de eroare, precum și în emiterea unui raport al auditorului care include opinia noastră. Asigurarea rezonabilă reprezintă un nivel ridicat de asigurare, dar nu este o garanție a faptului că un audit desfășurat în conformitate cu ISA-urile va detecta întotdeauna o denaturare semnificativă, dacă aceasta există.

Ca parte a unui audit în conformitate cu ISA-urile, exercităm raționamentul profesional și menținem scepticismul profesional pe parcursul auditului. De asemenea:

Identificăm și evaluăm riscurile de denaturare semnificativă a situațiilor financiare individuale, cauzată fie de fraudă, fie de eroare, proiectăm și executăm proceduri de audit ca răspuns la respectivele riscuri și obținem probe de audit suficiente şi adecvate pentru a furniza o bază pentru opinia noastră. Riscul de nedetectare a unei denaturări semnificative cauzate de fraudă este mai ridicat decât cel de nedetectare a unei denaturări semnificative cauzate de eroare, deoarece frauda poate presupune înțelegeri secrete, fals, omisiuni intenționate, declarații false și evitarea controlului intern.
Înțelegem controlul intern relevant pentru audit, în vederea proiectării de proceduri de audit adecvate circumstanţelor, dar fără a avea scopul de a exprima o opinie asupra eficacităţii controlului intern al Societăţii.
Evaluăm gradul de adecvare a politicilor contabile utilizate şi caracterul rezonabil al estimărilor contabile și al prezentărilor aferente de informații realizate de către conducere.
Formulăm o concluzie cu privire la gradul de adecvare a utilizării de către conducere a contabilităţii pe baza continuității activității și determinăm, pe baza probelor de audit obținute, dacă există o incertitudine semnificativă cu privire la evenimente sau condiții care ar putea genera îndoieli semnificative privind capacitatea Societăţii de a-şi continua activitatea. În cazul în care concluzionăm că există o incertitudine semnificativă, trebuie să atragem atenția în raportul auditorului asupra prezentărilor aferente din situațiile financiare sau, în cazul în care aceste prezentări sunt neadecvate, să ne modificăm opinia. Concluziile noastre se bazează pe probele de audit obținute până la data raportului auditorului. Cu toate acestea, evenimente sau condiții viitoare pot determina Societatea să nu își mai desfășoare activitatea în baza principiului continuității activității.
Evaluăm prezentarea, structura și conținutul general al situațiilor financiare individuale, inclusiv al prezentărilor de informații, și măsura în care situațiile financiare individuale reflectă tranzacțiile și evenimentele de bază într-o manieră care realizează prezentarea fidelă.

Comunicăm persoanelor responsabile cu guvernanța, printre alte aspecte, aria planificată şi programarea în timp a auditului, precum și principalele constatări ale auditului, inclusiv orice deficiențe semnificative ale controlului intern, pe care le identificăm pe parcursul auditului.

De asemenea, furnizăm persoanelor responsabile cu guvernanța o declarație că am respectat cerințele etice relevante privind independența și că le-am comunicat toate relațiile și alte aspecte despre care s-ar putea presupune, în mod rezonabil, că ne afectează independența și, acolo unde este cazul, măsurile de protecție aferente.

Dintre aspectele comunicate cu persoanele responsabile cu guvernanța, stabilim care sunt aspectele cele mai importante pentru auditul situațiilor financiare individuale din perioada curentă și care reprezintă, prin urmare, aspecte cheie de audit. Descriem aceste aspecte în raportul auditorului, cu excepția cazului în care legile sau reglementările interzic prezentarea publică a aspectului sau a cazului în care, în circumstanțe extrem de rare, considerăm că un aspect nu ar trebui comunicat în raportul nostru deoarece se preconizează în mod rezonabil ca beneficiile interesului public să fie depășite de consecințele negative ale acestei comunicări.

Raport cu privire la alte dispoziţii legale şi de reglementare

Am fost numiţi de Adunarea Generală a Acţionarilor la data de 09.04.2020 să audităm situaţiile financiare ale Societăţii BERMAS SA pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2020. Durata neîntreruptă a angajamentului nostru este de 2 ani, acoperind exercițiile financiare 2020 și 2021.

Consecvența cu raportul suplimentar adresat Comitetului de audit

Opinia noastră de audit asupra situațiilor financiare individuale exprimată în acest raport este în concordanţă cu raportul suplimentar adresat Comitetului de audit al societăţii, pe care l-am emis în aceeaşi dată în care am emis şi acest raport.

Confirmăm că nu am furnizat pentru Societate serviciile non audit interzise, menţionate la articolul 5 alineatul (1) din Regulamentul UE nr. 537/2014.

Alte aspecte

Acest raport al auditorului independent este adresat exclusiv acționarilor Societății, în ansamblu. Auditul nostru a fost efectuat pentru a putea raporta acționarilor Societății acele aspecte pe care trebuie să le raportăm într-un raport de audit, şi nu în alte scopuri. În măsura permisă de lege, nu acceptăm şi nu ne asumăm responsabilitatea decât față de Societate şi de acționarii acesteia, în ansamblu, pentru auditul nostru, pentru raportul asupra situațiilor financiare individuale şi raportul asupra conformității sau pentru opinia formată.

În numele

CODEXPERT OFFICE SRL SUCEAVA

Str. Mihai Eminescu nr. 10, Tr. A, sc. B, ap.9, Tel./Fax: 0230531949, email: [email protected] Firma de audit înregistrată în Registrul public electronic cu nr. FA126

Numele semnatarului: Codău Stelian Auditor financiar înregistrat în Registrul public electronic cu nr. AF798

AI assistant

Bermas S.A. — Audit Report / Information 2020

2322_10-k_2021-04-16_5e5003a4-a61e-4cd2-88cf-e6e54a8837cb.pdf

RAPORTUL CONSILIULUI DE ADMINISTRAŢIE La data de 31.12.2020

1. ANALIZA ACTIVITĂŢII SOCIETĂŢII COMERCIALE

1.1.a) Descrierea activităţii de baza a societăţii comerciale

e) Descrierea principalelor rezultate ale evaluării activităţii

1.1.1 Elemente de evaluare generală a societăţii

1.1.2. Evaluarea nivelului tehnic al societăţii

1.1.3 Evaluarea activităţii de aprovizionare tehnico - materiale

1.1.4. Evaluarea activităţii de vânzare

1.1.5. Evaluarea aspectelor legate de personalul societăţii

1.1.6. Evaluarea aspectelor legate de impactul asupra mediului

1.1.7. Evaluarea activităţii de cercetare - dezvoltare

1.1.8. Evaluarea activităţii privind managementul riscului

1.1.9. Elementele de perspectivă privind activitatea societăţii comerciale

2. ACTIVELE CORPORALE ALE SOCIETĂŢII

2.1. Amplasare şi descriere

3. PIAŢA VALORILOR MOBILIARE EMISE DE SOCIETATE

4. CONDUCEREA SOCIETĂŢII COMERCIALE

5. SITUAŢIA FINANCIAR - CONTABILĂ

c) Cash Flow – an 2019

6. GUVERNANȚĂ CORPORATIVĂ

7. INFORMAȚII CU PRIVIRE LA CONTROLUL INTERN

Auditul intern

Auditul financiar

8. SEMNĂTURI

Declarație de conformare a SC BERMAS SA cu noul Cod de Guvernanţă Corporativă al BVB la 31.12.2020

SC "BERMAS" SA Suceava

Situaţii financiare individuale la 31 decembrie 2020

Cuprins

Situaţia poziţiei financiare

Situația rezultatului global

Situaţia modificărilor capitalurilor proprii

Situaţia fluxurilor de trezorerie la 31decembrie 2019

1. Entitatea care raportează

2. Bazele întocmirii

(a) Declaraţia de conformitate

(b) Prezentarea situaţiilor financiare

(c) Moneda funcţională şi de prezentare

(d) Bazele evaluării

(e) Utilizarea estimărilor şi judecăţilor

3. Politici contabile semnificative

(a) Tranzacţii în monedă străină

(b) Instrumente financiare

Instrumente financiare nederivate

Creanţe

Numerar şi echivalente de numerar

Active financiare disponibile pentru vânzare

(i) Acţiuni ordinare

(ii) Răscumpărarea şi reemiterea capitalului social (acţiuni de trezorerie)

(c) Imobilizări corporale

(i) Recunoaştere şi evaluare

(ii) Cheltuieli ulterioare

(iii) Amortizare

(iv) Vânzarea/ casarea imobilizărilor corporale

(d) Imobilizări necorporale

(i) Recunoaştere şi evaluare

(ii) Cheltuieli ulterioare

(iii) Amortizarea imobilizărilor necorporale

(e) Stocuri

Determinarea valorilor juste

Date de intrare de nivel 1

Date de intrare de nivel 2

Date de intrare de nivel 3

(i) Imobilizări corporale

(ii) Imobilizări necorporale

(iii) Stocuri

(iv) Creanţe comerciale şi alte creanţe

(f) Deprecierea activelor altele decât cele financiare

(g) Dividende de distribuit

(h) Rezerve din reevaluare

(i) Rezerve legale

(j) Părţi afiliate

(k) Beneficiile angajaţilor

(i) Beneficii pe termen scurt

(ii) Planuri de contribuţii determinate

(l) Venituri

(i) Vânzarea bunurilor

(ii) Prestarea serviciilor

Bermas S.A. Audit Report / Information 2020