Berling S.A.

Quarterly Report • May 25, 2021

Grupa Kapitałowa BERLING

Skrócony skonsolidowany raport kwartalny

za I kwartał 2021 roku

sporządzony zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

SPIS TREŚCI

A.	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY
	KAPITAŁOWEJ BERLING ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2021 ROKU 3

• B. INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ BERLING ZA I KWARTAŁ 2021 ROKU .... 13
• C. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BERLING S.A. ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONYCH 31 MARCA 2021 ROKU ..................................................................... 19

A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ BERLING ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2021 ROKU

WYBRANE DANE FINANSOWE

Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro).

	da PL N ty ne w s.		da EU R ty ne w s.
	I kw ł art a d 20 21 -01 -01 o do 20 21 -0 3- 31	I kw ł art a d 20 20 -01 -01 o do 20 20 -0 3- 31	IV kw ły art a d 20 20 -01 -01 o do 20 20 -12 -31	I kw ł art a d 20 21 -01 -01 o do 20 21 -0 3- 31	I kw ł art a d 20 20 -01 -01 o do 20 20 -0 3- 31	IV kw ły art a d 20 20 -01 -01 o do 20 20 -12 -31
Prz ho dy da tto ży y c ne ze sp rze	16 99 9	16 198	82 55 5	3 7 18	3 6 84	18 45 1
Zy k ( ) z da ży str ata s e s p rze	3 1 20	3 8 98	13 98 3	68 2	88 7	3 1 25
Zy k ( ) z dz ia ła lno śc i o j j str ata s p era cy ne	3 1 29	3 8 87	13 85 7	68 4	88 4	3 0 97
Zy k ( ) d o da kow iem str ata t s p rze p o an	3 0 42	5 5 69	15 185	66 5	1 2 67	3 3 94
Zy k ( ) str ata tto s ne	2 5 35	4 4 95	12 24 1	55 4	1 0 22	2 7 36
Prz ły ien ię żn dz ia ła lno śc i o j j ett ep wy p e n o z p era cy ne	-99 7	2 1 83	12 99 3	-21 8	49 7	2 9 04
Prz ły ien ię żn dz ia ła lno śc i in j j ett sty ep wy p e n o z we cy ne	-11 7	-18 5	-18 8	-26	-42	-42
Prz ły ien ię żn dz ia ła lno śc i fin j ett ep wy p e n o z an sow e	-15 2	-14 0	-54 5	-33	-32	-12 2
Prz ły ien ię żn ett ep wy p e n o – ra ze m	-1 26 6	1 8 58	12 25 9	-27 7	42 3	2 7 40
Ak / Pa ty wa sy wa ra ze m	133 92 8	119 26 3	125 70 1	28 73 8	26 19 8	27 23 9
Ak łe ty trw wa a	11 99 6	12 39 1	12 22 0	2 5 74	2 7 22	2 6 48
Ak bro ty tow wa o e	12 1 9 32	106 87 2	113 48 1	26 16 4	23 47 6	24 59 1
Ka ita ł w łas da j kc j ius Be rlin p ny p rzy p a ą cy a on ar zo m g	118 93 3	108 65 2	116 39 8	25 52 0	23 86 7	25 22 3
Zo bo wią nia za ra ze m	14 99 5	10 61 1	9 3 04	3 2 18	2 3 31	2 0 16
Zo bo wią nia d ług ino ote za rm we	115	72	165	25	16	36
Zo bo wią nia kr ót kot ino za erm we	14 88 0	10 53 9	9 1 38	3 1 93	2 3 15	1 9 80
Lic zb kc j i ( ) ty zt. a a s. s	17 36 3	17 36 3	17 36 3	17 36 3	17 36 3	17 36 3
Zy k ( ) j dn kc j kłą (w zł / EU R) str ata s na e ą a ę zw y	0, 15	0, 26	0, 71	0, 0 3	0, 0 6	0, 16
Wa ść ks ię j dn kc j (w zł / EU R) rto g ow a n a e ą a ę	6, 85	6, 26	6, 70	1, 47	1, 37	1, 45

Powyższe dane finansowe za I kwartał 2021 i 2020 roku oraz IV kwartały 2020 roku zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:

• pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu określonego przez Narodowy Bank Polski: na dzień 31 marca 2021 roku – 4,6603 PLN/EUR, na dzień 31 marca 2020 roku – 4,5523 PLN/EUR, na dzień 31 grudnia 2020 roku – 4,6148 PLN/EUR

• pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów określonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego: od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku – 4,5721 PLN/EUR, od 1 stycznia do 31 marca 2020 roku – 4,3963 PLN/EUR, od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku – 4,4742 PLN/EUR.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	nota	I kwartał od 2021-01-01 do 2021-03-31	I kwartał od 2020-01-01 do 2020-03-31
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży towarów	1	11 002	10 195
Przychody ze sprzedaży produktów i usług	1	5 997	6 002
Koszt własny sprzedanych towarów, produktów i usług		-10 979	-9 692
Koszty sprzedaży		-1 995	-1 872
Koszty zarządu		-905	-735
Zysk ze sprzedaży		3 120	3 898
Pozostałe przychody operacyjne		59	2
Pozostałe koszty operacyjne		-50	-13
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		3 129	3 887
Przychody finansowe		116	1 689
Koszty finansowe		-202	-8
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		3 042	5 569
Podatek dochodowy		-507	-1 074
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		2 535	4 495
Działalność zaniechana
Wynik netto z działalności zaniechanej		–	–
Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy		2 535	4 495
Przypadający:
Akcjonariuszom podmiotu dominującego		2 535	4 495
Udziałom niesprawującym kontroli		–	–
Inne całkowite dochody netto		–	–
Całkowity dochód za okres sprawozdawczy		2 535	4 495
Przypadający:
Akcjonariuszom podmiotu dominującego		2 535	4 495
Udziałom niesprawującym kontroli		–	–
Zysk na jedną akcję
Przypadający:
Akcjonariuszom podmiotu dominującego		0,14	0,26
Udziałom niesprawującym kontroli		–	–

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

	nota	na dzień 31 marca 2021	na dzień 31 grudnia 2020
Aktywa trwałe
Wartość firmy		5 987	5 987
Rzeczowe aktywa trwałe		4 874	4 945
Wartości niematerialne i prawne		12	15
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		1 123	1 273
Aktywa trwałe razem		11 996	12 220
Aktywa obrotowe
Zapasy	2	38 180	30 370
Należności handlowe oraz pozostałe należności	3	11 553	9 094
Należności z tytułu podatku dochodowego		82	468
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	4	70 211	71 477
Pozostałe aktywa	5	1 907	2 072
Aktywa obrotowe razem		121 932	113 481
Aktywa razem		133 928	125 701

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

	nota	na dzień 31 marca 2021	na dzień 31 grudnia 2020
Kapitał własny
Kapitał podstawowy		17 550	17 550
Akcje własne		-729	-729
Kapitał zapasowy		87 336	87 336
Zysk (strata) z lat ubiegłych		12 241	–
Zysk netto okresu sprawozdawczego		2 535	12 241
Kapitał przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego		118 933	116 398
Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli		–	–
Kapitał własny razem		118 933	116 398
Zobowiązanie długoterminowe
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego		110	159
Rozliczane w czasie dotacje		5	6
Zobowiązania długoterminowe razem		115	165
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania	6	13 575	7 981
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego		675	656
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych		502	499
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		126	–
Rozliczane w czasie dotacje		2	2
Zobowiązania krótkoterminowe razem		14 880	9 138
Zobowiązania razem		14 995	9 304
Pasywa razem		133 928	125 701

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	I kwartał od 2021-01-01 do 2021-03-31	I kwartał od 2020-01-01 do 2020-03-31
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk brutto	3 042	5 569
Amortyzacja	328	331
Odsetki	-3	-10
Wynik z działalności inwestycyjnej i wycena instrumentów finansowych	177	-514
Należności – zmiana stanu	-2 459	-4 391
Zapasy – zmiana stanu	-7 809	-1 201
Pozostałe aktywa – zmiana stanu	511	824
Zobowiązania handlowe i pozostałe – zmiana stanu	5 273	1 708
Podatek dochodowy – zapłacony i otrzymany	-58	-132
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-997	2 183
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych	22	–
Wydatki na zakup środków trwałych	-139	-185
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-117	-185
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	-155	-150
Odsetki	3	10
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-152	-140
Zwiększenie/zmniejszenie netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	-1 266	1 858
Saldo otwarcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	71 477	59 218
Saldo zamknięcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	70 211	61 076

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	za okres od 2021-01-01 do 2021-03-31	za okres od 2020-01-01 do 2020-03-31	za okres od 2020-01-01 do 2020-12-31
Kapitał podstawowy
Na początek okresu	17 550	17 550	17 550
Na koniec okresu	17 550	17 550	17 550
Kapitał zapasowy i rezerwowy
Na początek okresu	87 336	79 472	79 472
- Podział wyniku finansowego	–	–	7 863
Na koniec okresu	87 336	79 472	87 336
Akcje własne
Na początek okresu	-729	-729	-729
Stan na koniec okresu	-729	-729	-729
Zysk netto okresu sprawozdawczego
Na początek okresu	12 241	7 863	7 863
- Podział wyniku finansowego	–	–	-7 863
- Wynik finansowy wypracowany w okresie	2 535	4 495	12 241
Na koniec okresu	14 776	12 358	12 241
Udziały akcjonariuszy niesprawujących kontroli
Kapitał własny razem
Stan na początek okresu	116 398	104 156	104 156
Stan na koniec okresu	118 933	108 652	116 398

WYBRANE DANE OBJAŚNIAJĄCE

1. Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży Grupy wyniosły:

Wyszczególnienie	I kwartał od 2021-01-01 do 2021-03-31	I kwartał od 2020-01-01 do 2020-03-31
Przychody ze sprzedaży towarów	11 002	10 195
Przychody ze sprzedaży produktów	5 997	6 002
Razem	16 999	16 198

Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży produktów i towarów:

Wyszczególnienie	I kwartał od 2021-01-01 do 2021-03-31	I kwartał od 2020-01-01 do 2020-03-31
Polska	14 381	13 835
UE	1 556	1 721
Zagranica	1 062	641
Razem	16 999	16 198

Struktura przychodów ze sprzedaży wg asortymentu:

Wyszczególnienie	I kwartał od 2021-01-01 do 2021-03-31	I kwartał od 2020-01-01 do 2020-03-31
Produkty Arktonu	5 997	6 002
Chłodnice	3 762	3 889
Komponenty	2 750	2 520
Sprężarki	2 244	1 595
Skraplacze	633	610
Pozostałe	1 613	1 582
Razem	16 999	16 198

2. Zapasy

Wyszczególnienie	stan na dzień 31 marca 2021	stan na dzień 31 grudnia 2020
Towary	29 309	22 252
Materiały	12 538	11 493
Produkcja w toku	1 023	1 395
Wyroby gotowe	582	504
Wartość odpisów aktualizujących (–)	-5 273	-5 273
Razem	38 180	30 370

Koszty zapasów w sprawozdaniu z całkowitych dochodów zostały ujęte w pozycji "Koszt własny sprzedanych towarów, produktów i usług".

3. Należności handlowe oraz pozostałe należności

Specyfikacja należności ogółem:

Wyszczególnienie	stan na dzień 31 marca 2021	stan na dzień 31 grudnia 2020
Należności handlowe	13 031	10 638
Odpis aktualizujący wartość należności (–)	-1 654	-1 684
Należności handlowe netto	11 376	8 953
Inne należności	176	140
Razem	11 553	9 094

Wartości bilansowe należności ogółem (netto) są wyrażone w następujących walutach:

	Wyszczególnienie	stan na dzień 31 marca 2021	stan na dzień 31 grudnia 2020
EUR		6 977	7 183
PLN		4 575	1 910
Razem		11 553	9 094

Zmiany stanu odpisu aktualizującego wartości należności handlowych:

Wyszczególnienie	stan na dzień 31 marca 2021	stan na dzień 31 grudnia 2020
Stan na BO	1 684	1 893
Utworzenie odpisów	–	150
Odwrócenie odpisów (–)	-30	-359
Stan na BZ	1 654	1 684

4. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Struktura środków pieniężnych według walut:

stan na dzień 31 marca 2021	stan na dzień 31 grudnia 2020
35 089	34 441
22 963	25 263
4 344	4 078
4 134	4 202
3 680	3 494
70 211	71 477

5. Pozostałe aktywa

Wyszczególnienie	stan na dzień 31 marca 2021	stan na dzień 31 grudnia 2020
Wycena kontraktów terminowych/opcji	1 712	1 903
Ubezpieczenia majątkowe	69	73
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe kosztów	126	96
Razem	1 907	2 072

Najistotniejszą pozycją pozostałych aktywów na koniec I kwartału 2021 oraz na koniec 2020 roku była wycena na dzień bilansowy zawartych instrumentów finansowych. Instrumenty te na dzień 31 marca 2021 roku to kontrakty walutowe na zakup EUR, CHF, JPY i GBP oraz kontrakty terminowe zabezpieczające wartość godziwą posiadanej miedzi, w związku z dużą zmiennością cen tego surowca na światowych rynkach.

6. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania

Wyszczególnienie	stan na dzień 31 marca 2021	stan na dzień 31 grudnia 2020
Zobowiązania handlowe	11 420	5 337
Zobowiązania publiczno-prawne	1 761	2 252
Pozostałe zobowiązania	394	392
Razem	13 575	7 981

Wartości bilansowe zobowiązań krótkoterminowych są wyrażone w następujących walutach:

	Wyszczególnienie	stan na dzień 31 marca 2021	stan na dzień 31 grudnia 2020
EUR		7 251	1 439
PLN		6 324	6 542
Razem		13 575	7 981

7. Wynagrodzenie kluczowego personelu Spółek Grupy

Wynagrodzenie osób wchodzących w skład organów zarządzających oraz nadzorujących jednostki dominującej wypłacone lub należne:

Wyszczególnienie	I kwartał od 2021-01-01 do 2021-03-31	I kwartał od 2020-01-01 do 2020-03-31
Organy zarządzające	354	217
Organy nadzorujące	32	44
Razem	386	261

8. Istotne zmiany wielkości szacunkowych

Nie stwierdzono istotnych zmian wielkości szacunkowych w I kwartale 2021 roku.

9. Segmenty działalności operacyjnej

W oparciu o definicję zawartą w MSSF 8 działalność Grupy oparta jest na dystrybucji towarów i produktów chłodniczych, materiałów eksploatacyjnych i sterowników elektronicznych i została zaprezentowana w niniejszym sprawozdaniu w ramach jednego segmentu operacyjnego, ponieważ:

• − przychody ze sprzedaży oraz realizowane zyski z tej działalności przekraczają łącznie 75% wartości generowanych przez Grupę Kapitałową;
• − nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych kanałów sprzedażowych, co jest związane z charakterystyczną dla branży współpracą z dostawcami, których produkty są dystrybuowane przez wszystkie kanały sprzedażowe;
• − w związku z brakiem wydzielonych segmentów, tj. brakiem dostępności odrębnych informacji finansowych dla poszczególnych grup produktowych, decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz i wyników finansowych osiąganych na sprzedaży wszystkich produktów we wszystkich kanałach dystrybucji;
• − Zarząd Berling S.A., z uwagi na specyfikę dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasobów na podstawie osiągniętych i przewidywanych wyników Grupy Kapitałowej jako całości, jak również planowanych zwrotów z zaalokowanych zasobów oraz analizy otoczenia.

B. INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ BERLING ZA I KWARTAŁ 2021 ROKU

1 Informacje podstawowe

Berling S.A., jednostka dominująca Grupy Kapitałowej Berling, powstała w wyniku przekształcenia z Berling Centrum Chłodnictwa spółka jawna, która prowadziła działalność gospodarczą od kwietnia 1993 roku.

Przekształcenie w spółkę akcyjną nastąpiło na mocy Postanowienia Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy, XIV Wydziału Gospodarczego Krajowego Rejestru Sadowego z dnia 1 lutego 2008 i z tym dniem spółka została wpisana do Rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000298346.

Numer Identyfikacji Podatkowej nadany został spółce przez Urząd Skarbowy Warszawa Ochota w dniu 29 marca 1995 - NIP 522 005 97 42. Numer Regon 010164538 nadany został przez Wojewódzki Urząd Statystyczny ul. Wiktorska 91A w Warszawie w dniu 1 kwietnia 1993.

Siedziba jednostki dominującej mieści się w Warszawie przy ulicy Zgoda 5/8.

Podstawowym przedmiotem działalności jednostki dominującej Grupy Kapitałowej jest:

• − handel hurtowy i detaliczny urządzeniami chłodniczymi,
• − usługi w zakresie napraw, montażu i kompletacji urządzeń przemysłowych, w szczególności związanych z chłodnictwem,
• − wynajem sprzętu chłodniczego.

Czas trwania spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Berling jest nieoznaczony.

Spółki nie posiadają wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe.

Prezentowane śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 marca 2021 roku.

Skład Zarządu Berling S.A. na dzień 31 marca 2021 roku oraz na dzień sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco:

• − Hanna Berling Prezes Zarządu,
• − Jakub Wołczaski Członek Zarządu.

W okresie objętym niniejszym raportem nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu.

Skład Rady Nadzorczej na dzień 31 marca 2021 roku oraz na dzień sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco:

• − Tomasz Berling Przewodniczący Rady Nadzorczej,
• − Anna Berling Członek Rady Nadzorczej,
• − Marcin Berling Członek Rady Nadzorczej,
• − Agata Pomorska Członek Rady Nadzorczej,
• − Kajetan Wojnicz Członek Rady Nadzorczej.

W okresie objętym niniejszym raportem nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej.

2 Przyjęte zasady rachunkowości

Oświadczenie o zgodności oraz ogólne zasady sporządzania

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i jednostkowe śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe stanowiące jego część zostały sporządzone zgodnie z:

− Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), a w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską,

• − a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach stosownie do wymogów Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2019 r. poz. 351) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych,
• − wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757).

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki z Grupy Kapitałowej Berling w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień autoryzacji niniejszego skróconego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Berling za rok 2020.

Przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym.

Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji wszystkich pozycji sprawozdania finansowego jest PLN.

Sprawozdanie finansowe i wszystkie dane objaśniające są podawane w tysiącach PLN.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej Berling S.A. w dniu 25 maja 2021 roku.

3 Opis organizacji grupy kapitałowej emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji, a w przypadku emitenta będącego jednostką dominującą, który na podstawie obowiązujących go przepisów nie ma obowiązku lub może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań finansowych - również wskazanie przyczyny i podstawy prawnej braku konsolidacji

Grupa Kapitałowa Berling S.A. obejmuje:

• jednostkę dominującą Berling S.A.,
• jednostkę zależną Arkton Sp. z o.o., w której jednostka dominująca posiada 100% udziałów,
• jednostkę zależną Berling Development Sp. z o.o., w której jednostka dominująca posiada 100% udziałów.

Wszystkie spółki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną.

4 Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności

W I kwartale 2021 roku nie wystąpiły zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Berling.

5 Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych

Zarząd jednostki dominującej nie publikował skonsolidowanych prognoz na rok 2021.

6 Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego

Struktura akcjonariuszy na dzień 31 marca 2021 roku:

Wyszczególnienie	Ilość akcji	% akcji	Wartość nominalna (w zł)	Liczba głosów na walnym zgromadzeniu	% udział głosów na walnym zgromadzeniu
DAO Sp. z o.o.	10 770 000	61,37%	10 770 000	10 770 000	62,03%
TFI Aviva Investors Poland	1 053 216	6,00%	1 053 216	1 053 216	6,07%
OFE PKO BP Bankowy	903 770	5,15%	903 770	903 770	5,21%
Pozostali	4 823 214	27,48%	4 823 214	4 636 187	26,70%
Razem	17 550 200	100%	17 550 200	17 363 173	100%

Znaczącym akcjonariuszem Spółki dominującej posiadającym 61,37% akcji jest DAO Sp. z o.o. Udziałowcami spółki DAO Sp. z o.o. są:

• − Prezes Zarządu Hanna Berling 50% udziałów,
• − Przewodniczący Rady Nadzorczej Tomasz Berling 25% udziałów,
• − Członek Rady Nadzorczej Marcin Berling 25% udziałów.

W dniu 4 grudnia 2018 roku, w wyniku wezwania do sprzedaży akcji Berling S.A. ogłoszonego 5 października 2018 roku wspólnie przez DAO Sp. z o.o., Berling S.A., Arkton Sp. z o.o. oraz Berling Development Sp. z o.o., spółka Arkton nabyła 187 027 akcji Berling S.A., tym samym obejmując 1,07% akcji Berling S.A., z których zgodnie z przepisami prawa handlowego nie może ona wykonywać praw.

Wszystkie wyemitowane przez podmiot dominujący akcje są akcjami zwykłymi bez żadnego uprzywilejowania co do uczestnictwa w podziale zysku.

Zarząd na dzień sporządzenia raportu nie posiada żadnych informacji o znanych Emitentowi umowach (w tym również zawartych po dniu bilansowym), w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy.

Od przekazania poprzedniego raportu – za 2020 rok – według wiedzy posiadanej na dzień sporządzenia raportu nie nastąpiły żadne zmiany w strukturze istotnych akcjonariuszy.

7 Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób

Prezes Zarządu Hanna Berling posiada bezpośrednio 120 akcji Berling S.A. Przewodniczący Rady Nadzorczej Tomasz Berling posiada bezpośrednio 90 730 akcji Berling S.A. Członek Rady Nadzorczej Marcin Berling posiada bezpośrednio 40 akcji Berling S.A.

Ponadto ww. osoby są udziałowcami DAO Sp. z o.o. – właściciela 10 770 000 akcji Berling S.A., stanowiących 61,37% kapitału zakładowego jednostki dominującej i uprawniających do 10 770 000 głosów (62,03% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki).

Prezes Zarządu Hanna Berling – posiada 50% udziałów DAO Sp. z o. o. Przewodniczący Rady Nadzorczej Tomasz Berling - posiada 25% udziałów DAO Sp. z o. o. Członek Rady Nadzorczej Marcin Berling – posiada 25% udziałów DAO Sp. z o. o.

Od przekazania ostatniego raportu okresowego nie nastąpiły żadne zmiany w stanie posiadania przez ww. osoby.

Program motywacyjny

Obecnie w Grupie nie obowiązuje żaden program motywacyjny.

8 Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

Berling S.A. jest stroną postępowania toczącego się przed Sądem Okręgowym w Szczecinie z powództwa firmy Termoprojekt Hirny, Sulima Spółka jawna. Wartość przedmiotu sporu opiewa na kwotę 100 tys. zł.

Oprócz tego nie toczą się żadne istotne postępowania prowadzone w imieniu i przeciwko Spółce.

9 Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, z wyjątkiem transakcji zawieranych przez emitenta będącego funduszem z podmiotem powiązanym, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta

Wszystkie transakcje w Grupie Berling są zawierane na zasadach rynkowych.

10 Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta

Grupa Berling nie udzielała poręczeń kredytów, pożyczek ani gwarancji.

11 Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta

W I kwartale 2021 roku nie wystąpiły istotne zdarzenia, które mogłyby znacząco wpłynąć na ocenę bądź zmianę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Grupy Kapitałowej, a także istotne dla oceny sytuacji kadrowej lub możliwości realizacji zobowiązań. W szczególności na dzień przekazania niniejszego raportu Zarząd nie zauważa istotnego wpływu epidemii Covid-19 na działalność Grupy. Pojawiają się przypadki wstrzymywania inwestycji przez końcowych odbiorców w związku z niepewnością przyszłej sytuacji gospodarczej, ale do dnia przekazania niniejszego sprawozdania nie wpłynęło to istotnie na działalność Grupy.

Jednostka dominująca dokonała w I kwartale 2021 roku istotnego zwiększenia zapasów, co przełożyło się na ujemne przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.

12 Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Zdaniem Zarządu jednostki dominującej Berling S.A. pozytywny wpływ na wyniki miałyby środki unijne dla sektora rolno-spożywczego. Dodatkowo zmiany legislacyjne związane z wycofywaniem z użycia niektórych czynników chłodniczych (freonów) utrudniają odbiorcom produktów i towarów oferowanych przez Grupę Kapitałową Berling podjęcie decyzji inwestycyjnych.

W pierwszym kwartale 2021 roku nastąpiły wzrosty cen urządzeń u dostawców, wyższe niż w analogicznych okresach lat poprzednich, co w ocenie Zarządu związane jest ze wzrostem cen surowców używanych w ich produkcji.

Trudny do oceny pozostaje przyszły wpływ epidemii koronawirusa na krajową i europejską gospodarkę, który może zadziałać na niekorzyść wyników finansowych Emitenta.

13 Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących

Zdaniem Zarządu Berling w I kwartale 2021 roku nie wystąpiły w Grupie istotne dokonania ani niepowodzenia.

14 Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

W I kwartale 2021 roku nie wystąpiły.

15 Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie

Rynek dystrybucji sprzętu i urządzeń chłodniczych charakteryzuje się sezonowością. Zimą wykonuje się mało nowych instalacji, a dodatkowo ciężka zima utrudnia montaż urządzeń. Zdecydowana większość instalacji chłodniczych wykonywana jest w okresie od kwietnia do listopada. Gorące lato powoduje również wzrost sprzedaży na cele serwisowe. Największe przychody notowane są w II i III kwartale roku.

16 Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

W Grupie nie wystąpiła emisja, wykup i/lub spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.

17 Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

W I kwartale 2021 roku w Grupie Kapitałowej dywidenda nie była wypłacana ani deklarowana. W dniu 17 maja 2021 r. Zarząd Jednostki dominującej uchwalił propozycję przeznaczenia zysku za rok 2020 w całości na kapitał zapasowy. Rada Nadzorcza zarekomendowała Walnemu Zgromadzeniu przyjęcie tej propozycji.

18 Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta

Po dniu bilansowym nie nastąpiły takie zdarzenia.

19 Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

W I kwartale 2021 roku nie wystąpiły zmiany zobowiązań warunkowych ani aktywów warunkowych w porównaniu do dnia 31 grudnia 2020 roku.

20 Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość

W I kwartale 2021 roku nastąpiło istotne zwiększenie zapasów, co przełożyło się na ujemne przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.

C. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BERLING S.A. ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONYCH 31 MARCA 2021 ROKU

WYBRANE DANE FINANSOWE

Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro).

	da PL N ty ne w s.			da EU R ty ne w s.
	I kw ł art a d 20 21 -01 -01 o do 20 21 -0 3- 31	I kw ł art a d 20 20 -01 -01 o do 20 20 -0 3- 31	IV kw ły art a d 20 20 -01 -01 o do 20 20 -12 -31	I kw ł art a d 20 21 -01 -01 o do 20 21 -0 3- 31	I kw ł art a d 20 20 -01 -01 o do 20 20 -0 3- 31	IV kw ły art a d 20 20 -01 -01 o do 20 20 -12 -31
Prz ho dy da tto ży y c ne ze sp rze	14 35 4	15 22 2	76 26 2	3 1 39	3 4 62	17 04 5
Zy k ( ) z da str ata ży s e s p rze	87 3	1 6 69	6 2 72	19 1	38 0	1 4 02
Zy k ( ) z dz ia ła lno śc i o j j str ata s p era cy ne	88 6	1 6 69	6 2 48	194	38 0	1 3 97
Zy k ( ) d o da kow iem str ata t s p rze p o an	60 7	3 1 52	7 7 32	133	71 7	1 7 28
Zy k ( ) str ata tto s ne	48 5	2 5 45	6 2 22	106	57 9	1 3 91
Prz ły ien ię dz ia ła lno i o j j żn śc ett ep wy p e n o z p era cy ne	-1 39 9	2 5 77	8 0 24	-30 6	58 6	1 7 93
Prz ły ien ię dz ia ła lno i in j j żn ett śc sty ep wy p e n o z we cy ne	–	-13 3	-92	–	-30	-21
Prz ły ien ię dz ia ła lno i fin j żn ett śc ep wy p e n o z an sow e	-15 2	-14 0	-58 3	-33	-32	-13 0
Prz ły ien ię żn ett ep p e n o – ra ze m wy	-1 55 0	2 3 03	7 3 48	-33 9	52 4	1 6 42
Ak / Pa ty wa sy wa ra ze m	88 32 8	79 93 3	81 34 4	18 95 3	17 55 9	17 62 7
Ak łe ty trw wa a	26 73 2	26 67 3	26 88 6	5 7 36	5 8 59	5 8 26
Ak bro ty tow wa o e	61 59 6	53 26 0	54 45 8	13 21 7	11 70 0	11 80 1
Ka ita ł w łas p ny	74 51 5	70 35 3	74 03 0	15 98 9	15 45 4	16 04 2
Zo bo wią nia za ra ze m	13 81 2	9 5 81	7 3 15	2 9 64	2 1 05	1 5 85
Zo bo wią nia d ług ino ote za rm we	110	–	159	24	–	35
Zo bo wią nia kr ót kot ino za erm we	13 70 3	9 5 81	7 1 55	2 9 40	2 1 05	1 5 50
Lic zb kc j i ( ) ty zt. a a s. s	17 36 3	17 36 3	17 36 3	17 36 3	17 36 3	17 36 3
Zy k ( ) j dn kc j kłą (w zł / EU R) str ata s na e ą a ę zw y	0, 0 3	0, 15	0, 3 6	0, 01	0, 0 3	0, 0 8
Wa ść ks ię j dn kc j (w zł / EU R) rto g ow a n a e ą a ę	4, 29	4, 05	4, 26	0, 9 2	0, 8 9	0, 9 2

Powyższe dane finansowe za I kwartał 2021 i 2020 roku oraz IV kwartały 2020 roku zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:

• pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu określonego przez Narodowy Bank Polski: na dzień 31 marca 2021 roku – 4,6603 PLN/EUR, na dzień 31 marca 2020 roku – 4,5523 PLN/EUR, na dzień 31 grudnia 2020 roku – 4,6148 PLN/EUR

• pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów określonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego: od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku – 4,5721 PLN/EUR, od 1 stycznia do 31 marca 2020 roku – 4,3963 PLN/EUR, od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku – 4,4742 PLN/EUR.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	I kwartał od 2021-01-01 do 2021-03-31	I kwartał od 2020-01-01 do 2020-03-31
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży towarów, produktów	14 354	15 222
Koszt własny sprzedanych towarów, produktów	-10 878	-11 177
Koszty sprzedaży	-2 122	-1 962
Koszty zarządu	-480	-414
Zysk ze sprzedaży	873	1 669
Pozostałe przychody operacyjne	13	0
Pozostałe koszty operacyjne	0	0
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	886	1 669
Przychody finansowe	0	1 491
Koszty finansowe	-278	-7
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	607	3 152
Podatek dochodowy	-122	-607
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	485	2 545
Działalność zaniechana
Wynik netto z działalności zaniechanej	–	–
Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy	485	2 545
Inne całkowite dochody netto	–	–
Całkowity dochód za okres sprawozdawczy	485	2 545

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

	na dzień 31 marca 2021	na dzień 31 grudnia 2020
Aktywa trwałe
Udziały	24 809	24 809
Rzeczowe aktywa trwałe	1 175	1 283
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	748	794
Aktywa trwałe razem	26 732	26 886
Aktywa obrotowe
Zapasy	26 213	19 228
Należności handlowe oraz pozostałe należności	9 842	7 656
Należności z tytułu podatku dochodowego	77	359
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	23 688	25 238
Pozostałe aktywa	1 775	1 977
Aktywa obrotowe razem	61 596	54 458
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	–	–
Aktywa razem	88 328	81 344

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

	na dzień 31 marca 2021	na dzień 31 grudnia 2020
Kapitał własny
Kapitał podstawowy	17 550	17 550
Kapitał zapasowy	50 257	50 257
Niepodzielony zysk (strata) z lat ubiegłych	6 222	–
Zysk netto okresu sprawozdawczego	485	6 222
Kapitał własny razem	74 515	74 030
Zobowiązanie długoterminowe
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego	110	159
Zobowiązania długoterminowe razem	110	159
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania	12 967	6 434
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego	660	638
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	76	83
Zobowiązania krótkoterminowe razem	13 703	7 155
Zobowiązania razem	13 812	7 315
Pasywa razem	88 328	81 344

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	I kwartał od 2021-01-01 do 2021-03-31	I kwartał od 2020-01-01 do 2020-03-31
Przepływy pieniężne działalności operacyjnej
Zysk brutto	607	3 152
Amortyzacja	223	222
Odsetki	0	-6
Wynik z działalności inwestycyjnej	199	-514
Należności – zmiana stanu	-2 186	-4 193
Zapasy – zmiana stanu	-6 985	901
Pozostałe aktywa – zmiana stanu	339	629
Zobowiązania handlowe i pozostałe – zmiana stanu	6 198	2 386
Podatek dochodowy – zapłacony	206	–
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-1 399	2 577
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Wydatki na zakup środków trwałych	–	-133
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	–	-133
Przepływy pieniężne działalności finansowej
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	-152	-146
Odsetki	0	6
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-152	-140
Zwiększenie netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	-1 550	2 303
Saldo otwarcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	25 238	17 890
Saldo zamknięcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	23 688	20 193

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	za okres od 2021-01-01 do 2021-03-31	za okres od 2020-01-01 do 2020-03-31	za okres od 2020-01-01 do 2020-12-31
Kapitał podstawowy
Na początek okresu	17 550	17 550	17 550
Na koniec okresu	17 550	17 550	17 550
Kapitał zapasowy/rezerwowy
Na początek okresu	50 257	47 812	47 812
- Podział wyników zatrzymanych	–	–	2 445
Na koniec okresu	50 257	47 812	50 257
Zysk netto okresu sprawozdawczego
Na początek okresu	6 222	2 445	2 445
- Zwiększenie kapitału zapasowego	–	–	-2 445
- Wynik finansowy wypracowany w okresie	485	2 545	6 222
Na koniec okresu	6 708	4 991	6 222
Kapitał własny razem
Stan na początek okresu	74 030	67 807	67 807
Stan na koniec okresu	74 515	70 353	74 030

Zdaniem Zarządu emitenta wszystkie istotne informacje objaśniające dotyczące Emitenta zostały przedstawione w wybranych informacjach objaśniających do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Emitenta za I kwartał 2021 roku.

Jakub Robert Wołczaski

podpisany przez Jakub Robert Wołczaski Data: 2021.05.25 13:39:09 +02'00'

Elektronicznie

Zbigniew Dorodziński

Elektronicznie podpisany przez Zbigniew Dorodziński Data: 2021.05.25 13:35:06 +02'00'

Hanna Berling Jakub Wołczaski Zbigniew Dorodziński Prezes Zarządu Członek Zarządu Główny Księgowy

Warszawa, dnia 25 maja 2021 roku