Interim / Quarterly Report • Sep 12, 2018
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Skrócony skonsolidowany raport półroczny za 6 miesięcy 2018 roku zakończone 30 czerwca 2018
sPls TREŚCI
A. ś RoonoczltlE sKRocoNE sKoNsoL|DoWANE sPRAWoZDANIE F| NANsoWE GRUPY KAP|TAŁoWEJ BERL|NG ZA oKREs 6 MIEs|Ę cY ZAKoŃcZoNY 30 CZERWCA 2018 RoKU '.'.'......'.'.''.'....3
B. INFoRMACJA DoDATKoWA Do ś nÓonoczlttEGo sKRÓcoNEGo sKoNsoL| DoWANEGo SPRAWoZDAN|A FINANsoWEGo GRUPY KAP|TAŁoWEJ BERL|NG ZA I PoŁRoczE2oL8 RoKU....'..'.'.1.5
c. ŚRoonoczlvE sKRocoNE JEDNosTKoWE sPRAWoZDANIE FlNANsoWE BERL|NG s.A. ZA oKREs 6 M|EslĘ cY ZAKoŃcZoNYcH 30 CZERWCA 201.8 RoKU' .'.'.'.'.'.'.,23
BERLING S.A. Prezes Zarządi '" ł h,L Hlanna Berling J
Hanna Berling I Prezes Zauadu
Paweł Marcin Ciechański Vice Prezes Zarzadu
Warszawa' dnia 1'| wrześ nia 2018 roku
Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro).
tys PLN
| $I$ ys. $r$ LIV | LYS. EUR | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 2018-01-01 do 2018-06-30 |
za okres od 2017-01-01 do 2017-06-30 |
za okres od 2017-01-01 do 2017-12-31 |
za okres od 2018-01-01 do 2018-06-30 |
za okres od 2017-01-01 do 2017-06-30 |
za okres od 2017-01-01 do 2017-12-31 |
|
| Przychody netto ze sprzedaży | 37 098 | 33 218 | 72 559 | 8751 | 7821 | 17 094 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | 5 5 0 3 | 3 400 | 8508 | 1 2 9 8 | 801 | 2 0 0 4 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 4 6 9 0 | 3 4 5 9 | 8762 | 1 1 0 6 | 814 | 2 0 6 4 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 5919 | 2 8 2 7 | 7762 | 1 3 9 6 | 666 | 1829 |
| Zysk (strata) netto | 4760 | 2 2 6 4 | 6 2 1 8 | 1 1 2 3 | 533 | 1465 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 12 638 | 4913 | 5 5 0 9 | 2 9 8 1 | 1 1 5 7 | 1 2 9 8 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | $-582$ | 71 | 428 | $-137$ | 17 | 101 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 37 | 43 | $-5636$ | 9 | 10 | $-1328$ |
| Przepływy pienieżne netto – razem | 12 093 | 5 0 2 7 | 301 | 2853 | 1 1 8 4 | 71 |
| Aktywa/Pasywa razem | 110 473 | 103 112 | 94 323 | 25 3 29 | 24 3 9 7 | 22 6 15 |
| Aktywa trwałe | 13 185 | 13 4 39 | 13 195 | 3 0 2 3 | 3 1 8 0 | 3 1 6 3 |
| Aktywa obrotowe | 97 288 | 89 673 | 81 129 | 22 30 6 | 21 217 | 19 4 51 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Berling | 90 974 | 83 137 | 87 091 | 20 858 | 19671 | 20 881 |
| Zobowiązania razem | 19 500 | 19 975 | 7 2 3 3 | 4 4 7 1 | 4726 | 1 7 3 4 |
| Zobowiązania długoterminowe | 100 | 105 | 153 | 23 | 25 | 37 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 19 400 | 19869 | 7080 | 4 4 4 8 | 4 7 0 1 | 1697 |
| Liczba akcji (tys. szt.) | 17 550 | 17 550 | 17 550 | 17 550 | 17 550 | 17 550 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) | 0,27 | 0,13 | 0,35 | 0,06 | 0,03 | 0,08 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) | 5,18 | 4,74 | 4,96 | 1,19 | 1,12 | 1,19 |
Powyższe dane finansowe za I półrocze 2018 i 2017 roku oraz rok 2017 zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
pozycje aktywów i pasywów - według średniego kursu określonego przez Narodowy Bank Polski: na dzień 30 czerwca 2018 roku - 4,3616 PLN/EUR, na dzień 30 czerwca 2017 roku - 4,2265 PLN/EUR, na dzień 31 grudnia 2017 roku - 4,1709 PLN/EUR
pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych - według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów określonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego: od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku - 4,2395 PLN/EUR, od 1 stycznia do 30 czerwca 2017 roku - 4,2474 PLN/EUR od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku - 4,2447 PLN/EUR
BERLING S.A. rezes Zarzadu Hanna Berling
Pawel Ciechański
| nota | za okres od 2018-01-01 do 2018-06-30 |
za okres od 2017-01-01 do 20'17-06-30 |
|
|---|---|---|---|
| Dzi ał alnoś ć kontyn uowan a | |||
| Przychody ze sprzedaż zy towarów | 1 | 24269 | 24 04? |
| Przychody ze sprzedaż y produktów i usł ug | 1 | 12 828 | I 175 |
| Kosztwł asny sprzedanych towaróW, produktÓw i usł ug | z | -26295 | -24 822 |
| Koszty sprzedaż y | 2 | -3 967 | -3 788 |
| Koszty zarządu | 2 | -1 333 | -'t 208 |
| Zysk ze sprzedaż y | 5 503 | 3 400 | |
| Pozostał e przychody operacyjne | ? | zo | 156 |
| Pozostał e koszty operacyjne | 4 | -839 | -98 |
| Zysk (strata) na dział a noś ci operacyjnej | 4 690 | 3 459 | |
| Przychody finansowe | 1 233 | 130 | |
| Koszty finansowe | 6 | 4 | -762 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 5 919 | 2 827 | |
| Podatek dochodowy | 't6 | -1 158 | -563 |
| Zysk (strata) netto z dział a noś ci kontynuowanej | 4 760 | 2264 | |
| Dział alnoś ć zaniechana | |||
| Wynik netto z dział alnoŚci zaniechanej | |||
| Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy | 4 760 | 2264 | |
| Przypadający | |||
| Akcjonariuszom podmiotu domin ującego | 4 760 | 2264 | |
| Udział om n iesprawującym kontroIi | |||
| nne cał kowite dochody netto | |||
| Cał kowity dochód za okres sprawozdawczy | 4 760 | 2264 | |
| Pzypadający: | |||
| Akcjonariuszom podmiotu dominującego | 4 760 | 2264 | |
| Udział om niesprawującym kontroIi | |||
| Zysk na jedną akcję | |||
| Przypadający: | |||
| Akcjonariuszom podmiotu dominującego | 0,27 | n'ią | |
| Udział om niesprawującym kontroli | |||
ĘĘ5|"!T?,9;ti' ,/ilb ą,U"., / lJ ń,,i i},,* ]
VM;#.il/
| na dzień 30 czenł ca 20' 8 |
na dzień 31 grudnia 2017 |
|||
|---|---|---|---|---|
| Aktywa truvał e | ||||
| Wańoś Ć firmy | 5 987 | 5 987 | ||
| Rzeczowe aktywa trwał e | 5 243 | 5 02ó | ||
| Aktywa z tytuł u odroczonego podatku dochodowego | 1 935 | 2 180 | ||
| Wańoś ci niemateria ne i prawne | 20 | 2 | ||
| Aktywa truvał e razem | 13't85 | 13 195 | ||
| Aktywa obrotowe | ||||
| Zapasy | 30 529 | 29 535 | ||
| Na eż noś ci handIowe oraz pozostał e na eż noś ci | I | 13 051 | 9 907 | |
| Na eż noś ci z tytuł u podatku dochodowego | 447 | |||
| Środki pienięż ne i ich ekwiwa enty | 51 866 | 39 773 | ||
| Pozostał e aktywa | 1 0 | I 842 | ' 466 | |
| Aktywa obrotowe razem | 97 288 | 81 129 | ||
| Aktywa razem | 110 473 | 94 323 |
BERLING S.A. ,ftT,;Ł^L:r; Hanna SertiU J
Grupa Kapitał owa Ber|ing
\$,W;ffi*
| na dzień 30 czeruvca 2018 |
na dzień 3't grudnia 2017 |
||
|---|---|---|---|
| Kapitał wł asny | |||
| Kapitał podstawowy | 17 550 | 17 550 | |
| Kapitał zapasowy | 1 1 | 74 955 | 69 615 |
| Zysk (strata) z at ubiegł ych | -6292 | -6292 | |
| Zysk netto okresu sprawozdawczego | 4760 | 6 218 | |
| Kapitał przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego |
90 974 | 87 091 | |
| Kapitał przypadający udział om n ies prawującym kontro i | |||
| Kapitał wł asny razem | 90 974 | 87 09'l | |
| Zobowiązanie dł ugoterminowe | |||
| Zobowiązania dł u gote rm i nowe z tytuł u easi n g u f inansoweg o | 't3 | 87 | 138 |
| Rozliczane w czasie dotacje | 1 5 | ||
| Zobowiązania dł ugoterminowe razem | 100 | 153 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Zobowiqzan ia hand owe oraz pozostał e zobowiązan ia | 1 2 | 18 451 | 6 503 |
| Zobowiązania z tytuł u ś wiadczeń pracowniczych | 404 | 363 | |
| Zobowiązania z tytuł u podatku dochodowego | 374 | ||
| Zobowiązania krÓtkoterminowe ztytuł u leasingu finansowego |
'13 | 168 | 210 |
| Rozliczane w czasie dotacje | 4 | 4 | |
| Zobowiązania k rótkote rm i n owe razem | '19 400 | 7 080 | |
| Zobowiązania razem | 19 500 | 7 233 | |
| Pasywa razem | 110 473 | 94 323 |
BENI ING S.A. Pr8:ł ::1 Zarządu /yĄ !"/*.--,^4 / u u,iorno Beiling J
| za okres od 20't8-01-01 do 2018-06-30 |
za okres od 2017-01-01 do 2017-06-30 |
|
|---|---|---|
| Przeptywy pienięż ne z dział a noś ci operacyj nej | ||
| Zysk brutto | 5 919 | 2 827 |
| Amońyzacja | 397 | 430 |
| Odsetki | -1 30 | -'130 |
| Wynik z dział a noś ci inwestycyjnej i wycena instrumentÓW finansowych | -355 | 252 |
| Na eż noŚci - zmiana stanu | -3 143 | -3 868 |
| Zapasy - zmiana stanu | -994 | -1 813 |
| Pozostał e aktywa - zmiana stanu | 618 | 316 |
| Zobowiązania hand owe i pozostał e - zmiana stanu | 11013 | 7 644 |
| Podatek dochodowy - zapł acony i otrzymany | -687 | -745 |
| Przepł ywy pienięż ne netto z dział a noś ci operacyjnej | 12 638 | 4 913 |
| Przepł ywy pienięż ne z dział a I noś ci i nwestycyj nej | ||
| Wpł ywy ze sp zedaŻy ś rodków trwał ych | 0 | 165 |
| Wydatki na zakup ś rodkÓw truał ych | -582 | -94 |
| Przeptywy pienięż ne netto z dział a noś ci inwestycyjnej | -582 | 7',l |
| Przepł ywy pienięż ne z dział alnoś ci finansowej | ||
| spł ata zobowiązań z tytuł u easingu finansowego | -93 | -87 |
| Odsetki | 130 | 130 |
| Przepł ywy pienięż ne netto z dział alnoś ci finansowej | 37 | 43 |
| Zmiana netto ś rodków pienięż nych i ich ekwiwa entów | 12 093 | 5 027 |
| Sa do otwarcia ś rodków pienięż nych i ich ekwiwa entów | 39 773 | 39 472 |
| Sa do zamknięcia ś rodków pienięż nych i ich ekwiwa entów | 51 866 | 44 499 |
BEBLIiVG S.A. Prezeą zórióoil \ !/tU Hanna Beiling YI
| za okres od 2018-0't-01 do 2018-06-30 |
za okres od 2017-01-0'l do 201 7-06-30 |
|
|---|---|---|
| Kapitał podstawowy | ||
| Stan na początek okresu | 17 550 | 17 550 |
| - podwyż szenie kapitał u | ||
| Stan na koniec okresu | 17 550 | 17 550 |
| Kapitał zapasowy/rezerwowy | ||
| Stan na początek okresu | 69 615 | 67 569 |
| - podział wyników i korekty konso idacyjne | 5 340 | 4 677 |
| - wypł ata dywidendy | -2 63',1 | |
| Stan na koniec okresu | 74855 | 69 615 |
| Zyski zatrzymane | ||
| Stan na początek okresu | -74 | 1 019 |
| - wypł ata dywidendy | -878 | -2634 |
| - podział wyników i korekty konso idacyjne | -5 340 | -4 677 |
| - wynik finansowy w okresie | 4 760 | 2264 |
| Stan na koniec okresu | -1 532 | 4 028 |
| Udział y akcjonariuszy niesprawujących kontro i | ||
| Kapitał wł asny razem | ||
| Stan na początek okresu | 87 091 | 86 138 |
| Stan na koniec okresu | 90 974 | 83 't 37 |
BERLliri-i S.A. prezes Zarzadu {Ju,n;*-ł Hrrnna Berling I /
V-c
| Wyszczególnienie | za okres od 2018-01-01 do 2018-06-30 |
za okres od 2017-01-01 do 2017-06-30 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży towarów | 24 269 | 24 043 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 12 828 | 9 175 |
| Razem | 37 098 | 33 218 |
Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży produktów i towarów:
| Wyszczególnienie | od 2018-01-01 do 2018-06-30 |
od 2017-01-01 do 2017-06-30 |
|---|---|---|
| Polska | 31 712 | 30 537 |
| UE | 2 661 | 1 454 |
| Zagranica | 2 725 | 1 227 |
| Razem | 37 098 | 33 218 |
| Wyszczególnienie | za okres od 2018-01-01 do 2018-06-30 |
za okres od 2017-01-01 do 2017-06-30 |
|---|---|---|
| Produkty Arktonu | 12 828 | 9 175 |
| Chłodnice | 7 740 | 8 299 |
| Komponenty | 6 408 | 5 305 |
| Sprężarki | 3 975 | 3 976 |
| Skraplacze | 1 898 | 1 826 |
| Pozostałe | 4 248 | 4 638 |
| Razem | 37 098 | 33 218 |
Koszty działalności operacyjnej Grupy przedstawiały się następująco:
| Wyszczególnienie | za okres od 2018-01-01 do 2018-06-30 |
za okres od 2017-01-01 do 2017-06-30 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 397 | 430 |
| Zużycie materiałów i energii | 6 580 | 5 202 |
| Usługi obce | 1 899 | 1 771 |
| Podatki i opłaty | 66 | 67 |
| Wynagrodzenia | 3 226 | 3 144 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 666 | 658 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 1 058 | 1 076 |
| Wartość sprzedanych towarów | 17 704 | 17 469 |
| Razem | 31 595 | 29 818 |
Wysoki udział wartości sprzedanych towarów w kosztach ogółem wynika z handlowego charakteru prowadzonej przez jednostkę dominującą działalności.
| Wyszczególnienie | za okres od 2018-01-01 do 2018-06-30 |
za okres od 2017-01-01 do 2017-06-30 |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | – | 109 |
| Dotacje | 2 | 4 |
| Odszkodowania | 10 | 14 |
| Odwrócone odpisy należności | – | 20 |
| Pozostałe przychody | 14 | 10 |
| Razem | 26 | 156 |
| Wyszczególnienie | za okres od 2018-01-01 do 2018-06-30 |
za okres od 2017-01-01 do 2017-06-30 |
|---|---|---|
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 232 | – |
| Odpisy aktualizujące należności | 585 | 5 |
| Pozostałe koszty | 23 | 93 |
| Razem | 839 | 98 |
| Wyszczególnienie | za okres od 2018-01-01 do 2018-06-30 |
za okres od 2017-01-01 do 2017-06-30 |
|---|---|---|
| Odsetki | 130 | 130 |
| Różnice kursowe/kontrakty terminowe | 1 103 | – |
| Razem | 1 233 | 130 |
| Wyszczególnienie | za okres od 2018-01-01 do 2018-06-30 |
za okres od 2017-01-01 do 2017-06-30 |
|---|---|---|
| Odsetki pozostałe | 4 | 2 |
| Różnice kursowe/kontrakty terminowe | – | 760 |
| Razem | 4 | 762 |
| Wyszczególnienie | na dzień 30 czerwca 2018 |
na dzień 31 grudnia 2017 |
|---|---|---|
| Towary | 24 817 | 25 056 |
| Materiały | 8 840 | 8 141 |
| Produkcja w toku | 1 446 | 542 |
| Wyroby gotowe | 361 | 309 |
| Wartość odpisów aktualizujących (–) | 4 934 | 4 514 |
| Razem | 30 529 | 29 535 |
Koszty zapasów w sprawozdaniu z całkowitych dochodów zostały ujęte w pozycji "Koszt własny sprzedanych towarów, produktów i usług".
| Wyszczególnienie | na dzień 30 czerwca 2018 |
na dzień 31 grudnia 2017 |
|---|---|---|
| Należności handlowe | 14 094 | 10 416 |
| Odpis aktualizujący wartość należności (–) | 1 432 | 848 |
| Należności handlowe netto | 12 662 | 9 568 |
| Inne należności | 389 | 340 |
| Razem | 13 051 | 9 907 |
Wartości bilansowe należności ogółem (netto) są wyrażone w następujących walutach:
| Wyszczególnienie | na dzień 30 czerwca 2018 |
na dzień 31 grudnia 2017 |
|
|---|---|---|---|
| PLN | 5 104 | 3 173 | |
| EUR | 7 947 | 6 734 | |
| Razem | 13 051 | 9 907 |
Zmiany stanu odpisu aktualizującego wartości należności handlowych:
| Wyszczególnienie | na dzień 30 czerwca 2018 |
na dzień 31 grudnia 2017 |
|---|---|---|
| Stan na BO | 848 | 863 |
| Utworzenie odpisów | 595 | 14 |
| Odwrócenie odpisów | 11 | 29 |
| Stan na BZ | 1 432 | 848 |
Struktura środków pieniężnych według walut:
| Wyszczególnienie | na dzień 30 czerwca 2018 |
na dzień 31 grudnia 2017 |
|---|---|---|
| PLN | 20 588 | 19 077 |
| EUR | 31 207 | 20 643 |
| USD | 71 | 54 |
| Razem | 51 866 | 39 773 |
| Wyszczególnienie | na dzień 30 czerwca 2018 |
na dzień 31 grudnia 2017 |
|---|---|---|
| Ubezpieczenia majątkowe | 63 | 117 |
| Wycena kontraktów terminowych/opcji | 1 676 | 1 322 |
| Pozostałe koszty | 103 | 27 |
| Razem | 1 842 | 1 466 |
Najistotniejszą pozycją pozostałych aktywów na koniec I półrocza 2018 oraz na koniec 2017 roku była wycena na dzień bilansowy zawartych instrumentów finansowych w postaci kontraktów walutowych otwartych na odpowiednio zakup USD i sprzedaż EUR oraz kontraktów terminowych zabezpieczających wartość godziwą posiadanej miedzi, w związku z dużą zmiennością cen tego surowca na światowych rynkach.
W ramach kapitału zapasowego, którego wartość na koniec czerwca 2018 roku wyniosła 74 955 tys. zł, Grupa wykazała między innymi nadwyżkę ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji objętych ofertą publiczną oraz poniesionych kosztów emisji.
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy jednostki dominującej zdecydowało o przeznaczeniu części zysku netto za rok obrotowy 2017 w wysokości 877,5 tys. zł do podziału między akcjonariuszy w drodze wypłaty dywidendy w wysokości 0,05 zł na jedną akcję. Dzień dywidendy ustalono na 11 lipca 2018 roku, termin wypłaty dywidendy na 25 lipca 2018 roku. Pozostałą część zysku netto za rok obrotowy 2017, w wysokości 1 571 tys. zł, Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy przeznaczyło na kapitał zapasowy.
Dnia 29 czerwca 2018 roku Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników Jednostki Zależnej Przedsiębiorstwo Wielobranżowe Arkton Sp. z o.o. podjęło decyzję o przeznaczeniu wyniku za rok obrotowy 2017 w kwocie 2 365 tys. zł w całości na kapitał zapasowy.
| Wyszczególnienie | na dzień 30 czerwca 2018 |
na dzień 31 grudnia 2017 |
|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe | 15 670 | 5 629 |
| Zobowiązania publiczno-prawne | 2 160 | 759 |
| Pozostałe zobowiązania | 1 398 | 115 |
| Razem | 19 229 | 6 503 |
Duży wzrost zobowiązań handlowych wynika z sezonowości działalności prowadzonej przez Grupę.
Na pozostałe zobowiązania składa się przede wszystkim dywidenda.
Wartości bilansowe zobowiązań krótkoterminowych są wyrażone w następujących walutach:
| Wyszczególnienie | na dzień 30 czerwca 2018 |
na dzień 31 grudnia 2017 |
|
|---|---|---|---|
| PLN | 7 874 | 1 453 | |
| EUR | 11 354 | 5 050 | |
| Razem | 19 229 | 6 503 |
| Wyszczególnienie | na dzień 30 czerwca 2018 |
na dzień 31 grudnia 2017 |
|---|---|---|
| Długoterminowe | 87 | 138 |
| Krótkoterminowe | 168 | 210 |
| Razem | 255 | 348 |
Z tytułu świadczeń pracowniczych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów ujęto następujące kwoty:
| Wyszczególnienie | za okres od 2018-01-01 do 2018-06-30 |
za okres od 2017-01-01 do 2017-06-30 |
|---|---|---|
| Koszty bieżącego zatrudnienia | 3 226 | 3 144 |
| Koszty ubezpieczeń społecznych | 666 | 658 |
| Razem | 3 892 | 3 803 |
W tabeli poniżej przedstawiono informację o przeciętnym zatrudnieniu (z uwzględnieniem Zarządu):
| Wyszczególnienie | na dzień 30 czerwca 2018 |
na dzień 31 grudnia 2017 |
|---|---|---|
| Stanowiska robotnicze (w tym magazynowe) | 32 | 29 |
| Stanowiska nierobotnicze | 56 | 53 |
| Razem | 88 | 82 |
Wynagrodzenie osób wchodzących w skład organów zarządzających oraz nadzorujących jednostki dominującej wypłacone lub należne:
| Wyszczególnienie | za okres od 2018-01-01 do 2018-06-30 |
za okres od 2017-01-01 do 2017-06-30 |
|---|---|---|
| Organy zarządzające | 304 | 417 |
| Organy nadzorujące | 25 | 20 |
| Razem | 329 | 437 |
| Wyszczególnienie | za okres od 2018-01-01 do 2018-06-30 |
za okres od 2017-01-01 do 2017-06-30 |
|---|---|---|
| Podatek bieżący | 912 | 521 |
| Podatek odroczony | 246 | 42 |
| Razem | 1 158 | 563 |
Część bieżąca i odroczona podatku dochodowego w I półroczu 2017 i 2018 roku ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym.
Grupa nie posiada strat podatkowych, które mogłaby rozliczyć w przyszłości z dochodem do opodatkowania.
W okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym nie wystąpił podatek odroczony ujęty bezpośrednio w kapitale własnym na dzień bilansowy.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są ze sobą kompensowane, zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości.
Najistotniejsze różnice przejściowe, od których Grupa tworzy aktywa i rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczą różnic kursowych, leasingu, odpisów aktualizujących zapasy i należności oraz rezerw na naprawy gwarancyjne.
Na dzień 30 czerwca 2018 roku w ramach aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa wykazała aktywa w kwocie 1 161 tys. zł z tytułu znaku towarowego.
Podstawowy zysk na akcję wyliczony został jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie roku.
| Wyszczególnienie | za okres od 2018-01-01 do 2018-06-30 |
za okres od 2017-01-01 do 2017-06-30 |
|---|---|---|
| Zysk przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | 4 760 | 2 264 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (tys.) | 17 550 | 17 550 |
| Podstawowy zysk na akcję (w złotych na jedną akcję) | 0,27 | 0,13 |
Nie stwierdzono istotnych zmian wielkości szacunkowych w I półroczu 2018 roku.
W oparciu o definicję zawarIąw MSSF 8 dział a|noś Ó Grupy opańa jest na dystrybucji towarów i produktÓw chł odniczych, materiatÓw eksploatacyjnych i sterowników e|ektronicznych i został a zaprezentowana w niniejszym sprawozdaniu w ramach jednego segmentu operacyjnego, poniewaz:
BEBLING S.A ,.prezes Zariddu /rc !,,J;tr--1 Hanna Berting J
BERLING S.A., jednostka dominująca Grupy Kapitałowej BERLING, powstała w wyniku przekształcenia z Berling Centrum Chłodnictwa Spółka Jawna, która prowadziła działalność gospodarczą od kwietnia 1993 roku.
Przekształcenie w spółkę akcyjną nastąpiło na mocy Postanowienia Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy, XIV Wydziału Gospodarczego Krajowego Rejestru Sadowego z dnia 1 lutego 2008 i z tym dniem spółka została wpisana do Rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000298346.
Numer Identyfikacji Podatkowej nadany został spółce przez Urząd Skarbowy Warszawa Ochota w dniu 29 marca 1995 – NIP 522 005 97 42. Numer Regon 010164538 nadany został przez Wojewódzki Urząd Statystyczny ul. Wiktorska 91A w Warszawie w dniu 1 kwietnia 1993.
Siedziba jednostki dominującej mieści się w Warszawie przy ulicy Zgoda 5/8.
Podstawowym przedmiotem działalności jednostki dominującej Grupy Kapitałowej jest:
Czas trwania spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Berling jest nieoznaczony.
Spółki nie posiadają wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe.
12 października 2012 roku Naczelnik Pierwszego Urzędu Skarbowego w Warszawie dokonał rejestracji umowy z dnia 11 września 2012 o utworzeniu Podatkowej Grupy Kapitałowej Berling (akt notarialny Repertorium A nr 16581/2012) w rozumieniu art. 1a ust. 3 pkt. 4 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, na okres pięćdziesięciu lat podatkowych tj. od 1 stycznia 2013 do 31 grudnia 2062 roku.
Skład Zarządu Berling S.A. na dzień 30 czerwca 2018 roku oraz na dzień sporządzenia śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco:
W okresie objętym niniejszym raportem nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu.
Skład Rady Nadzorczej na dzień 30 czerwca 2018 roku oraz na dzień sporządzenia śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco
W okresie objętym niniejszym raportem nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i jednostkowe śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe stanowiące jego część zostały sporządzone zgodnie z:
i przedstawia sytuację finansową Grupy Kapitałowej Berling na dzień 30 czerwca 2018 roku oraz 31 grudnia 2017 roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2018 roku i 30 czerwca 2017 roku.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki z Grupy Kapitałowej Berling w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień autoryzacji niniejszego skróconego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Berling za rok 2017.
Przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym oraz w analogicznym sprawozdaniu śródrocznym poprzedniego roku obrotowego, za wyjątkiem przyjęcia nowych i zmienionych standardów, zastosowanych od 1 stycznia 2018 roku, opisanych dalej w niniejszej nocie.
Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji wszystkich pozycji sprawozdania finansowego jest PLN.
Sprawozdanie finansowe i wszystkie dane objaśniające są podawane w tysiącach PLN.
Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej Berling S.A. w dniu 11 września 2018 roku.
Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały przyjęte przez Unię Europejską ("UE"):
Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które nie zostały przyjęte przez Unię Europejską:
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego z przyjętych przez UE standardów, interpretacji lub zmian, które na dzień 30 czerwca 2018 roku nie miały zastosowania.
Analiza Zarządu Jednostki dominującej i wstępna ocena wpływu nowych lub zmienionych standardów na stosowane przez Spółkę zasady (polityki) rachunkowości oraz przyszłe sprawozdania finansowe obejmowała w szczególności wpływ nowych standardów MSSF 9, 15 i 16, których zastosowanie może wywołać zmiany w rachunkowości i sprawozdawczości Grupy w latach 2018-2019.
Nowy standard MSSF 9 usuwa obecnie występujące w MSR 39 kategorie instrumentów finansowych i klasyfikuje instrumenty jako wyceniane w wartości godziwej (przez wynik finansowy bądź przez pozostałe dochody całkowite) lub jako wyceniane według zamortyzowanego kosztu.
Standard ten wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości, które bazuje na wyznaczaniu oczekiwanych strat (z ang. expected loss), ponadto zawiera nowe wytyczne dotyczące rachunkowości zabezpieczeń, mające na celu uproszczenie bieżących rozwiązań oraz lepsze odzwierciedlenie zasad zarządzania ryzykiem.
Po dokonaniu oceny aktywów finansowych pod kątem ich klasyfikacji zgodnie z wymogami MSSF 9, większość aktywów ujmowanych jako pożyczki i należności (w tym należności z tytułu dostaw i usług oraz środki pieniężne) prezentowana jest według wcześniej stosowanych zasad. W zakresie utraty wartości, konieczność rozpoznania strat oczekiwanych spowoduje jednorazowy wpływ na zyski zatrzymane na moment pierwszego zastosowania standardu, ze względu na fakt, iż Grupa rozpoznawała wcześniej jedynie straty poniesione, głównie na bazie analizy indywidualnej oraz statystycznej analizy okresów przeterminowania. Wdrożenie MSSF 9 nie miało istotnego wpływu na zyski zatrzymane oraz na wyniki finansowe w okresie raportowym. Zarząd stosuje uproszczenia i rozwiązania praktyczne dopuszczone przez MSSF 9 w tym zakresie.
Rachunkowość zabezpieczeń nie jest stosowana, a Zarząd nie zamierza jej stosować również w przyszłości.
Standard MSSF 15 "Przychody z tytułu umów z klientami", który zastępuje standardy MSR 18 i MSR 11, a także powiązane z nimi interpretacje, ustanawia i systematyzuje zasady ujęcia przychodów z kontraktów z klientami. Standard wprowadza między innymi jeden, pięciostopniowy model ujmowania przychodów, który będzie miał zastosowanie do wszystkich umów z klientami i będzie oparty o identyfikację odrębnych obowiązków świadczenia oraz alokację przychodów z transakcji do poszczególnych obowiązków świadczenia. Standard doprecyzowuje również zasady szacowania wynagrodzenia zmiennego, ustalania kiedy umowa zawiera czynnik finansowania oraz rozróżnia ujęcie obowiązków wykonania świadczenia wynikających z umowy jako spełnianych w czasie lub w określonym momencie.
Objaśnienia do MSSF 15 dostarczają dodatkowych informacji i wyjaśnień dotyczących głównych założeń przyjętych w MSSF 15. Oprócz dodatkowych objaśnień, wprowadzono także zwolnienia i uproszczenia dla jednostek stosujących nowy standard po raz pierwszy.
Spółka podjęła decyzję o zastosowaniu zmodyfikowanej retrospektywnej metody wdrożenia MSSF 15.
Po analizie pod kątem ewentualnych różnic w ujmowaniu przychodów, zidentyfikowane transakcje i zdarzenia gospodarcze, które w pewnym stopniu mogą być dotknięte zmianami w zakresie ich ujmowania w związku z nowymi regulacjami obejmują jedynie szacowanie wynagrodzenia zmiennego (premie posprzedażne), co zostanie odzwierciedlone w sprawozdaniu rocznym.
Wdrożenie MSSF 15 nie miało istotnego wpływu na wysokość i moment rozpoznawania przychodów dla Grupy.
Nowy standard zmienia zasady ujmowania umów spełniających definicję leasingu. Główną zmianą jest odejście od podziału na leasing finansowy i operacyjny dla leasingobiorcy. Wszystkie umowy spełniające definicje leasingu są co do zasady ujmowane jak uprzednio finansowy. Wdrożenie standardu ma w Grupie następujący efekt dotyczący tylko jednej umowy najmu:
Na podstawie analizy, Grupa ocenia, że wdrożenie MSSF 16 nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdawczość finansową Grupy.
3 Opis organizacji grupy kapitałowej emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji, a w przypadku emitenta będącego jednostką dominującą, który na podstawie obowiązujących go przepisów nie ma obowiązku lub może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań finansowych – również wskazanie przyczyny i podstawy prawnej braku konsolidacji
Grupa Kapitałowa Berling S.A. obejmuje:
Wszystkie spółki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną.
4 Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności
W I półroczu 2018 roku nie wystąpiły zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Berling.
5 Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych
Zarząd jednostki dominującej nie publikował skonsolidowanych prognoz na rok 2018.
6 Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu śródrocznego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego
| Wyszczególnienie | Liczba akcji |
% akcji | Wartość nominalna (w PLN) |
Liczba głosów na walnym zgromadzeniu |
% udział głosów na walnym zgromadzeniu |
|---|---|---|---|---|---|
| DAO Sp. z o.o. | 10 770 000 | 61,37% | 10 770 000 | 10 770 000 | 61,37% |
| Łącznie Fundusz Zarządzany w Ramach Aviva Investors TFI |
1 053 216 | 6,00% | 1 053 216 | 1 053 216 | 6,00% |
| PKO BP Bankowy OFE | 880 243 | 5,02% | 880 243 | 880 243 | 5,02% |
| Pozostali | 4 846 741 | 27,62% | 4 846 741 | 4 846 741 | 27,62% |
Struktura akcjonariuszy jednostki dominującej na dzień 11 września 2018 roku:
Znaczącym akcjonariuszem Spółki dominującej, posiadającym 61,37% akcji, jest DAO Sp. z o.o. Udziałowcami spółki DAO są:
Wszystkie wyemitowane przez podmiot dominujący akcje są akcjami zwykłymi bez żadnego uprzywilejowania co do uczestnictwa w podziale zysku.
Zarząd na dzień sporządzenia raportu nie posiada żadnych informacji o znanych emitentowi umowach (w tym również zawartych po dniu bilansowym), w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy.
Od przekazania poprzedniego raportu – za I kwartał 2018 roku – według wiedzy posiadanej przez Emitenta, nie nastąpiły zmiany w strukturze istotnych akcjonariuszy.
7 Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu śródrocznego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób
Prezes Zarządu Hanna Berling posiada bezpośrednio 120 akcji Berling S.A. Vice Prezes Zarządu Paweł Ciechański posiada bezpośrednio 150 000 akcji Berling S.A. Przewodniczący Rady Nadzorczej Tomasz Berling posiada bezpośrednio 90 730 akcji Berling S.A. Członek Rady Nadzorczej Marcin Berling posiada bezpośrednio 40 akcji Berling S.A.
Ponadto ww. osoby, za wyjątkiem Vice Prezesa Zarządu Pawła Ciechańskiego, są jedynymi udziałowcami DAO Sp. z o.o., która posiada 10 770 000 akcji Berling S.A. Akcje te stanowią 61,37% kapitału zakładowego jednostki dominującej i uprawniają do 10 770 000 głosów, stanowiących 61,37% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
Od przekazania ostatniego raportu okresowego nie nastąpiły żadne zmiany w stanie posiadania przez ww. osoby.
Obecnie w Grupie nie obowiązuje żaden program motywacyjny.
10 sierpnia 2016 roku została złożona skarga kasacyjna od wyroku Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie, dotyczącego decyzji Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie, o którym Jednostka dominująca informowała w raporcie bieżącym 03/2016 z 10 maja 2016 roku. Szczegółowy opis przebiegu sprawy znajduje się w raportach bieżących publikowanych przez Berling S.A. oraz sprawozdaniach Zarządu za 2017 rok. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania sprawa nie została rozpatrzona.
Poza tym nie toczą się żadne istotne postępowania prowadzone w imieniu i przeciwko Grupie Berling.
9 Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, z wyjątkiem transakcji zawieranych przez emitenta będącego funduszem z podmiotem powiązanym, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta
Wszystkie transakcje w Grupie Berling są zawierane na zasadach rynkowych.
10 Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta
Grupa Berling nie udzielała poręczeń kredytów, pożyczek ani gwarancji.
11 Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta
W I półroczu 2018 roku nie wystąpiły istotne zdarzenia, które mogłyby znacząco wpłynąć na ocenę i zmianę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Grupy Kapitałowej, a także istotne dla oceny sytuacji kadrowej oraz możliwości realizacji zobowiązań.
Zdaniem Zarządu jednostki dominującej Berling S.A. stagnacja gospodarcza obserwowana w branży chłodniczej w poprzednich okresach zaczyna ustępować, co może uzasadniać optymizm dotyczący tegorocznych wyników. Czynnikiem ryzyka pozostają zmiany legislacyjne związane z wycofywaniem z użycia niektórych czynników chłodniczych (freonów). Zmiany te utrudniają odbiorcom produktów i towarów oferowanych przez Grupę Kapitałową Berling podjęcie decyzji inwestycyjnych.
Zdaniem Zarządu Berling nie wystąpiły istotne dokonania i niepowodzenia w Grupie w I półroczu 2018 roku.
Zdaniem Zarządu Berling S.A. stagnacja gospodarcza, jaką można było zaobserwować na rynku chłodniczym w poprzednich okresach raportowych zaczyna wykazywać symptomy poprawy, co znalazło odzwierciedlenie w lepszych wynikach niż w porównywalnym okresie 2017 roku.
Rynek dystrybucji sprzętu i urządzeń chłodniczych charakteryzuje się sezonowością. Zimą wykonuje się mało nowych instalacji, a dodatkowo ciężka zima utrudnia montaż urządzeń. Zdecydowana większość instalacji chłodniczych wykonywana jest w okresie od kwietnia do listopada. Gorące lato powoduje również wzrost sprzedaży na cele serwisowe. Największe przychody notowane są w II i III kwartale.
W Grupie nie wystąpiła emisja, wykup i/lub spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki w dniu 19 czerwca 2018 r. powzięło uchwałę o wypłacie dywidendy w kwocie 5 groszy na jedną akcję, co przy 17 550 200 akcjach dało razem dywidendę w wysokości 877,5 tys. zł, na którą złożyła się część wypracowanego zysku za 2017 rok. Dywidenda została wypłacona w dniu 25 lipca 2018 r. Pozostała część zysku za rok obrotowy 2017 w kwocie 1 571 tys. zł przeznaczona została na kapitał zapasowy.
Po dniu bilansowym nie nastąpiły takie zdarzenia.
19 Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
W I półroczu 2018 roku nie wystąpiły zmiany zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych w porównaniu do dnia 31 grudnia 2017 roku.
W I półroczu 2018 roku nie wystąpiły nietypowe pozycje mające istotny wpływ na sytuację majątkową oraz wynik finansowy Grupy.
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą umowy leasingu finansowego.
Grupa posiada też aktywa finansowe, takie jak należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko kredytowe, ryzyko płynności oraz ryzyko walutowe.
Zarząd jednostki dominującej weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami rynkowych stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych ze zmienną stopą procentową, tj. zobowiązań z tytułu zawartych umów leasingu. Ryzyko stopy procentowej z tego tytułu, ze względu na marginalną wartość takich transakcji w bilansie Grupy, nie stanowi istotnego zagrożenia.
Grupa zawiera transakcje z odroczonymi terminami pł atnoś ci wytącznie z renomowanymi firmami o dobĘ zdo|noś ci kredytowej. Wszyscy k|ienci, którzy pragną kozystaó z kredytÓw kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki biezącemu monitorowaniu stanów na|eznoŚci, naraż enie Grupy na ryzyko nieś ciąga|nych na|eż noś ci jest nieznaczne.
Grupa monitoruje ryzyko braku fundus zy przy pomocy narzędziaokresowego p|anowania pł ynnoś ci'
Narzędzie to uwzg|ędnia terminy zapada|noś ci zarÓwno inwestycji, jak i aktywów finansowych (np. konta na|eznoś ci, pozostał ych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepł ywy pienięzne z dziata|noś ci operacyjnej.
Ryzyko utraty pł ynnoś ci nie stanowi dla Grupy istotnego zagroŻenia.
Kursy wa|utowe wywierają wpł yw na dział a|noś ó Grupy. Ze wzg|ędu na fakt dokonywania zakupu towarów u zagranicznych dostawców oraz sprzedaż y w dominującej częś ci pzeznaczonej do odbiorcÓw krajowych ryzyko w tym obszarze moż e być istotne, chociaŹ w ostatnich |atach obsen,rlowany jest wś ród k|ientów trend ptacenia W coraz większym stopniu W EUR.
Grupa wykorzystuje transakcje zabezpieczające przed ryzykiem kursowym. Ponadto na bieząco monitorowana jest sytuacja finansowa zwiqzana z zawieranymi w innych wa|utach transakcjami w ce|u ograniczenia ryzyka mogącego negatywnie wpł ynąć na sytuację finansową i osiągane przez Grupę wyniki. Dodatkowo Grupa stosuje hedging natura|ny po|egający na tym, iŹ nabywa zapasy w EUR i równocześ nie sprzedaje je stosując d|a swoich odbiorców cennik EUR (częś Ć faktur sprzedazy jest wystawiana w EUR), co powoduje, ze ewentua|ne zmiany cen wa|ut mają ograniczony wpł yw na wynik osiągany przez jednostkę.
Gł ównym ce|em zarządzania kapitał em Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego ibezpiecznych wskaŹników kapitał owych, które wspieratyby dział a|noś ć operacyjną Grupy i zw|ększał y wańoś ć d|a jej akcjonariuszy.
Grupa zarządza strukturą kapitał ową iw wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W pół roczu zakończonym 30 czenivca 2018 roku nie wprowadzono ż adnych zmian do ce|ów, zasad i procesÓw obowiązujących w tym obszarze.
| Wyszczegó nienie | na dzień 30 czerwca 2018 31 grudnia 2017 |
na dzień |
|---|---|---|
| Zobowiązania easin gowe | 255 | 348 |
| Zobowiąza n ia h a nd owe i pozostał e zobowiązania | 19 229 | b CUJ |
| Środki pienięż ne i ich ekwiwa enty | -51 866 | -39773 |
| Zadł uż enie netto " | -32382 | -32923 |
| Kapitał wł asny | 90 974 | 87 091 |
| Kapitał izadł uŹenie netto | 58 591 | 54 168 |
| Wskaź nik dź wigni | 0,64 | 0,62 |
W bież ącym okresie sprawozdawczym dział a|noś Ć zaniechana nie wystąpił a
BEHLING S.A. rrezes z.arzadu /!rbu,!"wĄ Hąnna Berling I
S.A, arządu
Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro).
| za okres od 2018-01-01 do 2018-06-30 |
za okres od 2017-01-01 do 2017-06-30 |
za okres od 2017-01-01 do 2017-12-31 |
za okres od 2018-01-01 do 2018-06-30 |
za okres od 2017-01-01 do 2017-06-30 |
za okres od 2017-01-01 do 2017-12-31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 33 691 | 30 988 | 66 481 | 7947 | 7 2 9 6 | 15 662 |
| 1872 | 1 5 9 1 | 3 9 9 0 | 442 | 375 | 940 |
| 1 2 9 5 | 1 6 2 2 | 4 0 7 0 | 305 | 382 | 959 |
| 2 1 1 6 | 1 0 8 8 | 3 0 8 7 | 499 | 256 | 727 |
| 1683 | 880 | 2448 | 397 | 207 | 577 |
| 9 4 4 4 | 3 3 4 0 | 2 1 6 6 | 2 2 2 8 | 786 | 510 |
| $\overline{0}$ | 73 | 138 | $\mathbf{0}$ | 17 | 33 |
| $-65$ | $-16$ | $-5604$ | $-15$ | $-4$ | $-1320$ |
| 9 3 7 9 | 3 3 9 7 | $-3300$ | 2 2 1 2 | 800 | $-777$ |
| 78 700 | 76 609 | 67 310 | 18 044 | 18 126 | 16 138 |
| 26 5 64 | 26 646 | 26 785 | 6090 | 6 3 0 4 | 6 4 2 2 |
| 52 136 | 49 964 | 40 525 | 11 953 | 11 822 | 9716 |
| 62 094 | 59 720 | 61 289 | 14 237 | 14 130 | 14 694 |
| 16 605 | 16 889 | 6 0 21 | 3 8 0 7 | 3996 | 1444 |
| 87 | 89 | 138 | 20 | 21 | 33 |
| 16518 | 16 800 | 5 8 8 3 | 3787 | 3975 | 1411 |
| 17 550 | 17 550 | 17 550 | 17 550 | 17 550 | 17 550 |
| 0,10 | 0,05 | 0,14 | 0,02 | 0,01 | 0,03 |
| 3,54 | 3,40 | 3,49 | 0,81 | 0,81 | 0,84 |
| tys. PLN | tys. EUR |
Powyższe dane finansowe za I półrocze 2018 i 2017 roku oraz rok 2017 zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
pozycje aktywów i pasywów - według średniego kursu określonego przez Narodowy Bank Polski: na dzień 30 czerwca 2018 roku - 4,3616 PLN/EUR, na dzień 30 czerwca 2017 roku - 4,2265 PLN/EUR, na dzień 31 grudnia 2017 roku - 4,1709 PLN/EUR
v v v v v v v v v v v v v v v v v v v
BERLING S.A. Prezes Zarzadu Hanna Berling
| za okres od 2018-01-01 do 2018-06-30 |
za okres od 2017-01-01 do 2017-06-30 |
|
|---|---|---|
| D z i ał a l n oś ć ko n ty n u owa n a | ||
| Pzychody ze sprzedaż y towarów i usł ug | 33 691 | 30 988 |
| Wańoś ć sprzedanych towarów i usł ug | -26 787 | -24 516 |
| Koszty sprzedaż y | -4223 | -4 065 |
| Koszty zarządu | -810 | -817 |
| Zyskze sprzedaż y | 1 872 | 1 591 |
| Pozostał e pzychody operacyjne | 1 1 | 58 |
| Pozostał e koszty operacyj ne | -588 | -28 |
| Zysk (strata) na dział alnoś ci operacyjnej | 1 2e5 | 1 622 |
| Przychody finansowe | 825 | ?o |
| Koszty finansowe | -4 | -573 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem. | 2',t'16 | 1 088 |
| Podatek dochodowy | -432 | -208 |
| zysk (strata) netto z dział a noś ci kontynuowanej | 1 683 | 880 |
| Dział alnoś ć zaniechana | ||
| Wynik netto z dział a noś ci zaniechanej | ||
| Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy | 1 683 | 880 |
| nne cał kowite dochody netto | ||
| Cał kowity dochód za okres sprawozdawczy | 1 683 | 880 |
BERLING S.A. Prezes Zarzadu ł tJ|/Ą'"*4 ol tffilr,o'Berring I
| na dzień 30 czenvca 2018 |
na dzień 31 grudnia 2017 |
|
|---|---|---|
| Aktywa tnł ał e | ||
| UdziaĘ | 24 809 | 24 809 |
| Rzeczowe aktywa truał e | 1 065 | 1 2ó1 |
| Aktywa z tytuł u odroczonego podatku dochodowego | 689 | 724 |
| Aktywa tnnrał e razem | 26 564 | 26 785 |
| Aktywa obrotowe | ||
| Zapasy | 21 852 | 22 317 |
| NaIeż noś ci handlowe oraz pozostał e naIeż noś ci | 11 059 | I 271 |
| Na eż noś ci z tytuł u podatku dochodowego | 447 | |
| Środki pienięż ne i ich ekwiwa enty | 17 447 | 8 068 |
| Pozostał e aktywa | 'l 778 | 1 422 |
| Aktywa obrotowe razem | 52 136 | 40 525 |
| Aktywa tnivał e pzeznaczone do sprzedaż y | ||
| Aktywa razem | 78 700 | 67 310 |
BERLI|\IG S.A. ł -I€Z8+ Zarzadu '/ )bt"L;- uHor*o Beling )
I V G S.A. E Zarząd
| na dzień 30 czerwca 2018 |
na dzień 31 grudnia 2017 |
|
|---|---|---|
| Kapitał wł asny | ||
| Kapitał podstawowy | 17 550 | 17 550 |
| Kapitał zapasoWy | 49 153 | 47 582 |
| Zysk (strata) z at ubiegł ych | -6292 | -6292 |
| Zysk netto okresu sprawozdawczego | I 683 | 2 448 |
| Kapitał wł asny razem | 62 094 | 61 289 |
| Zobowiązanie dł ugoterminowe | ||
| Zobowiąza nia dł ugoterm inowe z tytuł u easing u finansowego | 87 .i------------_ |
138 |
| Zobowiązania dł ugoterminowe razem | 87 | 138 |
| Zobowiązania krótkotermi nowe | ||
| Zobowiązania hand owe oraz pozostał e zobowiązania | 't5 938 | |
| Zobowiązania z tytuł u ś wiad cze ń p racown iczych | 39 | |
| Zobowiązania z tytuł u podatku dochodowego | 374 | |
| Zobowiązania krótkoterm inowe z tytuł u easi n g u fi na nsoweg o | 't68 | 210 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 16 518 | 5 883 |
| Zobowiązania razem | 6 021 | |
| Pasywa razem | 78 700 | 67 310 |
BERLII'itJ S.A. /trs,,;truą Hanna Berling I /
"tffiffiu* V
| za okres od 2018-01-01 do 2018-06-30 |
za okres od 2017-0't-01 do 2017-06-30 |
|
|---|---|---|
| Przepł ywy pienięż ne dział a noś ci operacyjnej | ||
| Zysk brutto | 2 116 | 1 088 |
| Amortyzacja | 186 | 183 |
| Odsetki | -28 | -39 |
| Wynik z dział a noś ci inwestycyjnej i wycena instrumentów finansowych | -355 | zoc |
| Na eż noś ci - zmiana stanu | -2 787 | -3 219 |
| Zapasy - zmiana stanu | 465 | -740 |
| Pozostał e aktywa - zmiana stanu | 480 | 337 |
| Zobowiązania hand owe i pozostał e - zmiana stanu | 9 754 | Ą oen |
| Podatek dochodowy - zapł acony iotrzymany | -387 | |
| Przepł ywy pienięż ne netto z dział a noś ci operacyjnej | I 444 | 3 340 |
| P rzepł ywy pien ięż ne z dział a I noś ci i nwestycyj nej | ||
| Wplywy ze sprzedaŻy ś rodków truvał ych | I 5 | |
| Przepł ywy pienięż ne netto z dział a noś ci inwestycyjnej | 73 | |
| Przeptywy pienięż ne dział a noś ci finansowej | ||
| Spł ata zobowiązań z tytultu easingu finansowego | -93 | -55 |
| Odsetki | 28 | |
| Przepł ywy pienięż ne netto z dział a noś ci finansowej | -16 | |
| Zmiana netto ś rodków pienięż nych i ich ekwiwa entów | 9 379 | 3 397 |
| Sa do otwarcia Środków pienięż nych i ich ekwiwa entów | 8 068 | 11 368 |
| Sa do zamknięcia ś rodków pienięż nych i ich ekwiwa entów | 17 447 | 14 764 |
_E:r[iil li\G S.A. , lPreze:.. Zarządu ł ,J uJ^v-*f " Hanna Berling I
Duo'^.=o ( / tiuĘtr,ViK3t Pawet Cieckański \M
| za okres od 2018-0't-01 do 201 8-06-30 |
za okres od 2017-01-01 do 2017-06-30 |
|
|---|---|---|
| Kapitał podstawowy | ||
| Stan na początek okresu | 17 550 | 17 550 |
| - podwyzszenie kapitał u | ||
| Stan na koniec okresu | 17 550 | 17 550 |
| Kapitał za pasowy/rezerwowy | ||
| Stan na początek okresu | 47 582 | 50 212 |
| - podział wynikÓw zatrzymanych | 1 571 | 4 677 |
| - wypł ata dywidendy | -2 631 | |
| Stan na koniec okresu | 49153 | 52258 |
| Zyski zatrzymane' | ||
| Stan na poczqtek okresu | -3 843 | -3 658 |
| - wypł ata dywidendy | -878 | -2634 |
| - podział wyników zatzymanych | -1 571 | -4 677 |
| - wynik finansowy w okresie | 1 683 | 880 |
| Stan na koniec okresu | -4 609 | -10 088 |
| Kapitał wł asny razem | ||
| Stan na początek okresu | 61 289 | 64 105 |
| Stan na koniec okresu | 62094 | 59 720 |
Zdaniem Zarządu Emitenta wszystkie istotne informacje objaś niające dotyczące Emitenta został y pŻedstawione w wybranych informacjach objaŚniających do skrÓconego skonso|idowanego sprawozdania finansowego Grupy Emitenta zaI pół rocze 2018 roku.
BEFł : ii\jG S.A. Prezc.], Zarządu
Hanna Berling
Prezes Zarzadu'
/t=oln'c s.A.t,^/ 1tł 'fl.ffi;f"fil
Paweł Marcin Ciechański Vice Prezes Zaządu
Warszawa, dnia 11 wrześ nia 2018 roku
,
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ BERLING ZA I PÓŁROCZE 2018 ROKU
Berling Spółka Akcyjna (Spółka, Emitent) powstała w wyniku przekształcenia z Berling Centrum Chłodnictwa Spółka Jawna, która prowadziła działalność gospodarczą od kwietnia 1993 r. Przekształcenie w spółkę akcyjną nastąpiło na mocy Postanowienia Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy, XIV Wydziału Gospodarczego Krajowego Rejestru Sadowego z dnia 1 lutego 2008 i z tym dniem spółka została wpisana do Rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000298346.
Numer Identyfikacji Podatkowej spółce nadany został przez Urząd Skarbowy Warszawa Ochota w dniu 29 marca 1995 r. – NIP 522 005 97 42. Numer Regon 010164538 nadany został przez Wojewódzki Urząd Statystyczny ul. Wiktorska 91A w Warszawie w dniu 1 kwietnia 1993 r.
Obecnie siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ul. Zgoda 5 lok. 8. Spółka zarejestrowana jest w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
Wysokość kapitału zakładowego Spółki wynosi 17 550 200,00 PLN.
Głównym przedmiotem działalności Spółki jest:
Grupa Kapitałowa Berling obejmuje jednostkę dominującą Berling S.A. oraz jednostkę zależną Przedsiębiorstwo Wielobranżowe Arkton Sp. z o.o., w której jednostka dominująca posiada 100% udziałów, oraz Berling Promotions Sp. z o.o., w której jednostka dominująca posiada 100% udziałów.
Przedsiębiorstwo Wielobranżowe Arkton Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą Wilkowicach, ul. Mórkowska 36, 64–100 Leszno, zarejestrowane w Sądzie Rejonowym w Poznaniu, XXII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000024882, z kapitałem zakładowym w wysokości 6 000 000,00 PLN.
Emitent posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki Arkton, co daje 100% głosów na zgromadzeniu wspólników.
Arkton z siedzibą w Wilkowicach w Wielkopolsce od momentu założeniu firmy w 1991 roku zajmował się doradztwem, projektowaniem, dostawą, produkcją zespołów wielosprężarkowych i schładzaczy, jak również dystrybucją komponentów do tych instalacji. Od momentu przejęcia Arktonu przez Emitenta w 2008 r. rozwijana jest działalność produkcyjna urządzeń chłodniczych.
Arkton specjalizuje się w:
Berling Promotions Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, ul. Zgoda 5 lok. 8, 00-018 Warszawa, zarejestrowana w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, numer KRS: 0000374290, wysokość kapitału zakładowego 19 325 000,00 PLN.
Emitent posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki Berling Promotions, co daje 100% głosów na zgromadzeniu wspólników.
Berling Promotions Sp. z o.o. została nabyta przez Emitenta w listopadzie 2011 roku, a jej przedmiotem działalności jest:
Na dzień 30 czerwca 2018 roku Zarząd Spółki przedstawiał się następująco:
W okresie objętym niniejszym raportem nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu.
Na dzień 30 czerwca 2018 roku Rada Nadzorcza Spółki przedstawiała się następująco:
W okresie objętym niniejszym raportem nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej.
Zdaniem Zarządu Berling S.A. stagnacja gospodarcza, jaką można było zaobserwować na rynku chłodniczym w poprzednich okresach sprawozdawczych zaczyna wykazywać symptomy poprawy, co znalazło odzwierciedlenie w lepszych wynikach niż w porównywalnym okresie 2017 roku.
Celem strategicznym Grupy Kapitałowej jest dalsza ekspansja na rynku krajowym i na rynkach zagranicznych. Docelowo planowane jest dalsze umacnianie pozycji lidera na rynku krajowym, w szczególności poprzez rozszerzenie gamy oferowanych produktów, otwarcie regionalnych sklepów sprzedaży i osiągnięcie silniejszej pozycji na wybranych rynkach lokalnych, m.in. w województwie pomorskim i świętokrzyskim.
Wypracowana przez lata funkcjonowania na rynku pozycja Grupy Kapitałowej Berling, potencjał biznesowy i finansowy, znacząca zdolność do dalszego rozwoju, posiadane narzędzia (potencjał dystrybucyjny, handlowy, sprawność organizacyjna), stałe poszerzanie kręgu odbiorców zarówno w kraju, jak i za granicą oraz planowane rozszerzenie produkcji o nowe produkty, w związku z dalszym rozwojem spółki Arkton, pozwalają zakładać wykonalność przyjętej przez Grupę strategii.
Grupa konsekwentnie realizuje strategię umacniania pozycji rynkowej, co zamierza osiągnąć poprzez dalszy rozwój organiczny oraz poprzez kolejne inwestycje kapitałowe.
Grupa będzie konsekwentnie wzmacniać swoją konkurencyjność rynkową poprzez jakość i szerokość oferty. W tym celu Grupa systematycznie poszerza swój potencjał logistyczny oraz dystrybucyjny, jak również koncentruje się na zwiększaniu możliwości produkcyjnych.
W celu zaspokojenia stale rosnących potrzeb odbiorców Grupa planuje dalsze rozszerzanie oferty produktowej.
Grupa Kapitałowa Berling nie prowadzi prac badawczych i rozwojowych.
Wybrane dane finansowe Grupy Kapitałowej Berling (w tys. PLN):
| Wyszczególnienie | za okres od 2018-01-01 do 2018-06-30 |
za okres od 2017-01-01 do 2017-06-30 |
|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży | 37 098 | 33 218 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | 5 503 | 3 400 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 4 690 | 3 459 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 5 919 | 2 827 |
| Zysk (strata) netto | 4 760 | 2 264 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | 0,27 | 0,13 |
| Wyszczególnienie | na dzień 30 czerwca 2018 |
na dzień 31 grudnia 2017 |
|---|---|---|
| Aktywa/pasywa razem | 110 473 | 94 323 |
| Zobowiązania długoterminowe | 100 | 153 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 19 400 | 7 080 |
| Kapitał własny | 90 974 | 87 091 |
| Kapitał podstawowy | 17 550 | 17 550 |
W I półroczu 2018 nie wystąpiły w Grupie transakcje polegające na nabyciu akcji własnych.
Grupa Kapitałowa Berling nie posiada oddziałów ani zakładów.
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzystała Grupa, należą umowy leasingu finansowego.
Emitent zawiera również opcje zabezpieczające wartość godziwą posiadanej przez Grupę miedzi oraz kontrakty terminowe zabezpieczające kursy walut związanych z zakupem i sprzedażą towarów.
Głównym celem tych instrumentów finansowych jest zabezpieczenie działalności Grupy Kapitałowej.
Grupa posiada także aktywa finansowe, takie jak należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej przepływów pieniężnych, ryzyko kredytowe, ryzyko płynności oraz ryzyko walutowe.
Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami rynkowych stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych ze zmienną stopą procentową tj. zobowiązań z tytułu zawartych umów leasingu. Ryzyko stopy procentowej z tego tytułu ze względu na marginalną wartość takich transakcji w bilansie Grupy nie stanowi istotnego zagrożenia.
Grupa zawiera transakcje z odroczonymi terminami płatności wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.
Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy zapadalności zarówno inwestycji, jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Ryzyko utraty płynności nie stanowi dla Grupy istotnego zagrożenia.
Kursy walutowe wywierają wpływ na działalność Grupy. Ze względu na fakt dokonywania zakupu towarów u zagranicznych dostawców oraz sprzedaży w dominującej części przeznaczonej do odbiorców krajowych ryzyko w tym obszarze może być istotne, chociaż w ostatnich latach obserwowany jest wśród klientów trend płacenia w coraz większym stopniu w EUR.
Grupa wykorzystuje transakcje zabezpieczające przed ryzykiem kursowym. Ponadto na bieżąco monitorowana jest sytuacja finansowa związana z zawieranymi w innych walutach transakcjami w celu ograniczenia ryzyka mogącego negatywnie wpłynąć na sytuację finansową i osiągane przez Grupę wyniki. Dodatkowo Grupa stosuje hedging naturalny polegający na tym, iż nabywa zapasy w EUR i równocześnie sprzedaje je stosując dla swoich odbiorców cennik EUR (część faktur sprzedaży jest wystawiana w EUR), co powoduje, że ewentualne zmiany cen walut mają ograniczony wpływ na wynik osiągany przez jednostkę.
Głównym rynkiem zbytu Grupy jest Polska i wielkość sprzedaży jest w znacznym stopniu uzależniona od wielkości inwestycji w Polsce, na którą Grupa nie ma wpływu. Niekorzystne zmiany koniunktury mogą mieć wpływ na przychody oraz wyniki Grupy. Stopień narażenia na ww. ryzyko jest średni.
W celu ograniczenia tego ryzyka Grupa Kapitałowa Berling stara się zwiększyć udział sprzedaży zagranicznej oraz posiada szeroki asortyment części do serwisowania istniejących instalacji chłodniczych.
Niskie temperatury oraz śnieżne zimy często uniemożliwiają prace montażowe, co może mieć wpływ na sprzedaż i przychody Grupy. Stopień narażenia na ww. ryzyko jest niski.
Ograniczone moce produkcyjne mają negatywny wpływ na wynik Grupy, nierealizowanie zamówień w krótkim czasie może spowodować odpływ części odbiorców do innych dostawców. Stopień narażenia na ww. ryzyko jest niski.
W celu ograniczenia tego ryzyka Zarząd na bieżąco monitoruje moce produkcyjne i podejmuje decyzje w celu poprawy efektywności produkcji spółki zależnej – Przedsiębiorstwa Wielobranżowego Arkton Sp. z o.o. Aktualnie prowadzone są analizy związane z rozbudową hali produkcyjnej w spółce zależnej.
Wzrost sprzedaży wiąże się ze wzrostem asortymentu, jak i ze wzrostem zapasów, co powoduje większe zapotrzebowanie na powierzchnie magazynową, która jest ograniczona. Stopień narażenia na ww. ryzyko jest niski.
Aby zapobiec przyhamowaniu wzrostu sprzedaży, który mógłby być spowodowany brakiem wystarczającej powierzchni magazynowej, Zarząd cały czas monitoruje te potrzeby i w razie powstania takiej konieczności może zdecydować o szybkiej rozbudowie powierzchni magazynowej w spółce zależnej – Przedsiębiorstwie Wielobranżowym Arkton Sp. z o.o., lub wynająć dodatkową halę magazynową w okolicy.
Spółka Berling S.A. od dnia 31 marca 2008 jest jednostką dominującą nad Przedsiębiorstwem Wielobranżowym Arkton spółka z ograniczoną odpowiedzialnością i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Spółka posiada 100% jej udziałów.
Spółka Berling S.A. od 22 listopada 2011 roku jest jednostką dominującą nad Berling Promotions spółka z ograniczoną odpowiedzialnością i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Spółka posiada 100% jej udziałów.
W I półroczu 2018 roku nie wystąpiły zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Berling.
12 Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie półrocznym w stosunku do wyników prognozowanych
Zarząd nie publikował prognoz na 2018 rok.
| Wyszczególnienie | Liczba akcji |
% akcji | Wartość nominalna (w PLN) |
Liczba głosów na walnym zgromadzeniu |
% udział głosów na walnym zgromadzeniu |
|---|---|---|---|---|---|
| DAO Sp. z o.o. | 10 770 000 | 61,37% | 10 770 000 | 10 770 000 | 61,37% |
| Łącznie Fundusz Zarządzany w Ramach Aviva Investors TFI |
1 053 216 | 6,00% | 1 053 216 | 1 053 216 | 6,00% |
| PKO BP Bankowy OFE | 880 243 | 5,02% | 880 243 | 880 243 | 5,02% |
| Pozostali | 4 846 741 | 27,62% | 4 846 741 | 4 846 741 | 27,62% |
Struktura akcjonariuszy jednostki dominującej na dzień 11 września 2018 roku:
Znaczącym akcjonariuszem spółki dominującej, posiadającym 61,37% akcji, jest DAO Sp. z o.o. Udziałowcami spółki DAO są:
− Prezes Zarządu – Hanna Berling 50% udziałów,
Wszystkie wyemitowane przez podmiot dominujący akcje są akcjami zwykłymi bez żadnego uprzywilejowania co do uczestnictwa w podziale zysku.
Zarząd na dzień sporządzenia raportu nie posiada żadnych informacji o znanych emitentowi umowach (w tym również zawartych po dniu bilansowym), w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy.
Od przekazania poprzedniego raportu – za I kwartał 2018 roku – według wiedzy posiadanej przez Emitenta, nie nastąpiły zmiany w strukturze istotnych akcjonariuszy.
Prezes Zarządu Hanna Ber|ing posiada bezpoś rednio 120 akcji Berling S'A. Vice Prezes Zarządu Paweł Ciechański posiada bezpoŚrednio 150 000 akcji Ber|ing S.A. Przewodniczący Rady Nadzorczej Tomasz Berling posiada bezpoś rednio 90 730 akcji Ber|ing S.A. Czł onek Rady Nadzorczej Marcin Ber|ing posiada bezpoś rednio 40 akcji Ber|ing S.A.
Ponadto ww. osoby, za wyjątkiem Vice Prezesa Zarządu Pawł a Ciechańskiego, są jedynymi udział owcami DAo Sp. z o.o., która posiada 10770 000 akcjiBerling S.A' Akcje te stanowią 61,37o/, kapitał u zakł adowego jednostki dominującej i uprawniają do 10 770 000 gł osów, stanowiących 61,37o/o ogólnej |iczby gł osów na wa|nym zgromadzeniu Spół ki'
od pzekazania ostatniego rapońu okresowego nie nastąpił y ż adne zmiany w stanie posiadania przezvl\N' osoby.
15 Postępowanie sądowe i arbitraż owe - informacja na temat wszystkich postępowań przed organami rządowymi, postępowań sądowych lub arbitraż owych (ł ącznie ze wsze|kimi postępowaniami w toku lub które wedł ug wiedzy Spół ki mogą wystąpić ) za okres obejmujący co najmniej ostatnie 12 miesięcy, które to postępowania mogł y mieć |ub miaĘ w niedawnej przeszł oś ci istotny wpł yw na sytuację finansową lub rentownoś ó grupy
10 sierpnia 2016 roku Jednostka Dominująca zł oŻ ył a skargę kasacyjną od wyroku WojewÓdzkiego Sądu Administracyjnego W Warszawie, dotyczącego decyzji Dyrektora |zby Skarbowej w Warszawie, o którym Spół ka informował a w raporcie biezącym 0312016 z 10 mĄa 20,16 roku. Szczegół owy opis pzebiegu sprawy znajduje się w raportach bież ących pub|ikowanychprzez Emitenta oraz sprawozdaniach Zarząduza2017 rok. Do dnia pub|ikacji ni n iejszego sprawozdania sprawa nie został a rozpatrzona.
Poza tym nie toczą się ż adne istotne postępowania prowadzone w imieniu i przeciwko Społ ce.
16 |nformacje o udzie|eniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego za|eŻną poręczeń kredytu |ub poż yczki lub udzieleniu gwarancji - ł ącznie jednemu podmiotowi |ub jednostce zależ nej od tego podmiotu, jeŻe|i ł ączna wańoś ó istniejących poręczeń |ub gwarancji stanowi równowańoś ć co najmniej 10% kapitał ów wł asnych emitenta
Grupa nie udzie|ał a poręczeń kredytów, poŻyczek ani gwarancji.
,|7 |nformacje o zawarciu przez emitenta |ub jednostkę od niego za|eż ną jednej |ub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeż e|i pojedynczo lub ł ącznie są one istotne i został y zawańe na innych warunkach niż rynkowe,wrazze wskazaniem ich wańoś ci
Wszystkie transakcje w Grupie Kapitał owej Berling zawierane są na ż asadach rynkowych.
BERLING S.A. Prezeg Zarządu
ł huh ----ą ." Flanna Berliry ł
Hanna Berling Prezes Zarządu
"fu.ffi*i (
Paweł Marcin Ciechański Vice Prezes Zarządu
Warszawa, dnia 11 wrześ nia 20'|8 roku
oś W|ADczENIE o RZETELNOSCI I zcoDNoś ct ŚRoDRoczNEGo sKRocoNEGo SKONSOLIDOWANEGO I JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ O WYBORZE AUDYTORA
Zarząd niniejszym oś wiadcza, ż e wedł ug jego naj|epszej wiedzy, pół roczne skrócone skonso||dowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne oraz ś ródroczne skrÓcone jednostkowe sprawozdanie finansowe idane porÓwnywa|ne sporządzone został y zgodnie z obow|ązującymi zasadami rachunkowoś ci oraz ze odzwierciedlają w sposÓb prawdziwy, rzete|ny ijasny sytuację majątkową ifinansową Grupy Kapitał owej Emitenta oraz jĄ wynik finansowy, oraz ż e pół roczne sprawozdanie z dział a|noś ci Grupy Kapitał owej Emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięĆ oraz sytuacji Grupy Kapitał owej Emitenta, w tym opis podstawowych zagrozeń i ryzyk.
Zarządniniejszym oś wiadcza, ż e podmiot uprawniony do badania sprawozdań Rrł ansowycn, dokonujący przeg|ądu pótrocznego skrÓconego skonso|idowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitał owej Emitenta oraz Śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Emitenta, został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz ż e podmiot ten oraz bieg|i rewidenci, dokonujący tego przeg|ądu, spetnia|i warunki do wydania bezstronnego i niezaIeznego rapońu z przeg|ądu polrocznego skróconego skonso|idowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitał owej Emitenta oraz ś ródrocznego skrÓconego jednostkowego sprawozdania finansowego Emitenta, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.
BENLING S.A. Prezes Zarządu
,h ł ,{;)ehł "e,W1
Hanna Berling Prezes Zarządu
'ffi. ff'(
Pawet Marcin Ciechański Vice Prezes Zaządu
Warszawa, dnia 1 1 wrześ nia 2018 roku
Przeprowadziliśmy przeglad załaczonego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego BERLING S.A. z siedzibą w Warszawa (dalej "Spółka", "Jednostka"), na które składa się:
"śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe".
Za sporządzenie i prezentację śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" ogłoszonego w formie rozporządzenia Komisji Europejskiej (dalej MSR 34), odpowiada Zarząd Spółki.
Naszym zadaniem było sformułowanie wniosku na temat śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przeglądu.
Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 roku.
Przegląd śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu.
Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwała nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 roku. Na skutek tego przegląd nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania na temat tego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego.
Strona 1 z 2
Na podstawie przeprowadzonego przeglądu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe, nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z MSR 34.
Marcin Hauf
Członek Zarządu Biegły rewident, Numer ewidencyjny 11266
Kluczowy biegły rewident przeprowadzający weryfikację w imieniu
B-think Audit sp. z o.o. 61-119 Poznań, ul. św. Michała 43 Firma audytorska wpisana na listę firm audytorskich prowadzoną przez KRBR, pod numerem ewidencyjnym 4063
Poznań, dnia 11 września 2018 roku
Przeprowadziliśmy przegląd załączonego skróconego skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej BERLING S.A. (dalej "Grupa"), w której jednostką dominującą jest BERLING S.A. z siedzibą w Warszawie (dalej "Jednostka dominująca"), na które składa się:
"skrócone skonsolidowane śródroczne sprawozdanie finansowe".
Za sporządzenie i prezentację śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z Miedzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (dalej MSR 34), odpowiada Zarząd Jednostki dominującej.
Naszym zadaniem było sformułowanie wniosku na temat śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przeglądu.
Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 roku.
Przegląd sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu.
Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi Badania w uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 roku. Na skutek tego przegląd nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania na temat tego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Na podstawie przeprowadzonego przeglądu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z MSR 34.
Marcin Hauffa
Członek Zarządu Biegły rewident, Numer ewidencyjny 11266
Kluczowy biegły rewident przeprowadzający weryfikację w imieniu
B-think Audit sp. z o.o. 61-119 Poznań, ul. św. Michała 43 Firma audytorska wpisana na listę firm audytorskich prowadzoną przez KRBR, pod numerem ewidencyjnym 4063
Poznań, dnia 11 września 2018 roku
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.