BERKOSAN YALITIM VE TECRİT MADDELERİ ÜRETİM VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 12, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ARKAN ERGİN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.

SınırlıOlumluBAĞIMSIZ İNCELEME RAPORU

Berkosan Yalıtım ve Tecrit Maddeleri Üretim ve Ticaret A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Berkosan Yalıtım ve Tecrit Maddeleri Üretim ve Ticaret A.Ş. ("Şirket") 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan ara dönem özet finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren altı aylık ara dönem özet kapsamlı gelir tablosunu, özet öz sermaye değişim tablosunu ve özet nakit akış tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları incelemiş bulunuyoruz. İşletme yönetiminin sorumluluğu, ara dönem özet finansal tablolarının Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem özet finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda ara dönem özet finansal tablolarının, Berkosan Yalıtım ve Tecrit Maddeleri Üretim ve Ticaret A.Ş.'nin 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, ve bu tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, KGK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartlarına tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

ARKAN ERGİN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.

(Member of JPA International)

Eray Yanbol, SMMM

Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 12 Ağustos 2013

1	ERAY YANBOL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ARKAN ERGİN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	12.08.2013 14:36:03

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	MEMET ALDIKAÇTI	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	BERKOSAN YALITIM VE TECRİT MADDELERİ ÜRETİM VE TİCARET A.Ş.	12.08.2013 14:11:24
2	ERAY YANBOL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ARKAN ERGİN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	12.08.2013 14:36:03

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		30.06.2013	31.12.2012
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		18.329.219	17.880.890
Nakit ve Nakit Benzerleri	4	3.565.947	4.613.881
Finansal Yatırımlar		157.628
Ticari Alacaklar		6.481.044	6.745.262
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	6	6.481.044	6.745.262
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		832.183	829.939
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	3,7	815.192	795.988
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	7	16.991	33.951
Türev Araçlar
Stoklar
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler		59.763	83.945
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar		62.416
Stoklar	8	5.639.808	4.943.101
Diğer Dönen Varlıklar	12	1.530.430	664.762
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		15.433.594	13.815.939
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		9.014	8.264
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	7	9.014	8.264
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	9	13.932.113	13.628.849
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		151.289	178.826
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	10	151.289	178.826
Peşin Ödenmiş Giderler
Ertelenmiş Vergi Varlığı		216.178
Diğer Duran Varlıklar	12	1.125.000
TOPLAM VARLIKLAR		33.762.813	31.696.829
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		12.317.665	10.986.264
Kısa Vadeli Borçlanmalar	5	7.738.054	3.586.573
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	5	1.793.176	1.073.120
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		1.863.110	5.552.498
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	6	1.863.110	5.552.498
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü			3.632
Kısa Vadeli Karşılıklar		392.320	226.562
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar		243.320	226.562
Borç Karşılıkları	11	149.000
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	12	531.005	543.879
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		4.034.795	2.348.684
Uzun Vadeli Borçlanmalar	5	3.793.036	1.973.762
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar		241.759	248.194
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar		241.759	248.194
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü			126.728
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		17.410.353	18.361.881
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		17.410.353	18.361.881
Ödenmiş Sermaye	13	15.600.000	15.600.000
Hisse Senedi İhraç Primleri	13	312.370	312.370
Sermaye Düzeltme Farkları
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		98.210	94.098
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar		98.210	94.098
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		2.571.321	2.571.321
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları	13	2.571.321	2.571.321
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	13	326.613	277.203
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		-542.517	-834.839
Net Dönem Karı/Zararı		-955.644	341.728
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR
TOPLAM KAYNAKLAR		33.762.813	31.696.829