BEREKET VARLIK KİRALAMA A.Ş.

Prospectus • Aug 14, 2024

PMRITAY

298125-1223

Bereket Varlık Kiralama Anonim Sirketi

İhraççı Bilgi Dökümanıdır

Bu ihraccı bilgi dokümanı Sermaye Piyasası Kurulunca & Osmarih ve 42/143 sayı ile onaylanmıştır. Bu ihraççı bilgi dokümanı çerçevesinde ihraç edilecek kira sertifikalarına ilişkin ihrac tavanı 20.000.000.000 TL olarak belirlenmiştir.

Bu ihraccı bilgi dokümanı çerçevesinde ihraç edilecek kira sertifikaları, halka arz yoluyla ihraç edilebileceği gibi halka arz edilmeksizin de satışa sunulabilir. Bu ihraççı bilgi dokümanı, sermave pivasası aracı notu ve özet ile birlikte gecerli bir izahname olusturur. Bu nedenle, sermaye piyasası araçlarına ilişkin yatırım kararları ihraççı bilgi dokümanı, sermaye piyasası aracı notu ve özetin bir bütün olarak değerlendirilmesi sonucu verilmelidir.

İhraccı bilgi dokümanının ilanından söz konusu doküman kapsamında halka arz işlemini gerceklestirmek için Sermaye Piyasası Kuruluna onaylanmak amacıyla sermaye piyasası aracı notu sunuluncaya kadar geçen süre boyunca bu ihraççı bilgi dokümanının güncellenmesi gerekmez.

İhraççı bilgi dokümanının onaylanması, ihraççı bilgi dokümanında yer alan bilgilerin dožru oldužunun Kurulca tekeffülü anlamına gelmeveceği gibi, ihrac edilecek sermave piyasası araçlarına ilişkin bir tavsiye olarak da kabul edilemez. Bu ihraççı bilgi dokümanı çerçevesinde ihrac edilecek kira sertifikalarına iliskin ihraccının fon kullanıcısından yapılan tahsilatları yatırımcılara aktarma yükümlülüğü, fon kullanıcısının ihraççıya olan ödeme yükümlülüğü ile fon kullanıcısının ihraççıya karşı temerrüdü halinde ihraççının kira sertifikasına dayanak olusturan varlıklar ve hakları paraya çevirerek yatırımcılara aktarma yükümlülüğü, Kurul veya herhangi bir kamu kurulusu tarafından garanti altına alınmamıstır.

Bu ihraççı bilgi dokümanı çerçevesinde ihraç edilecek kira sertifikaları farklı özelliklerde ihrac edilecek olup, her ihraca iliskin kosullar, ihracın özellikleri, ihrac tutarı, satıs süresi ve esasları gibi bilgiler ihraçtan önce ilan edilecek olan sermaye piyasası aracı notu ve özet aracılığıvla kamuya duvurulacaktır.

Bu ihraccı bilgi dokümanı ile birlikte incelenmesi gereken sermaye piyasası aracı notu ve özet, ortaklığımızın, fon kullanıcısının ve halka arzda satışa aracılık edecek OYAK Yatırım Menkul Değerler A.S.'nin www.oyakyatirim.com.tr ve Bereket Varlık Kiralama A.Ş'nin www.bereketvarlik.com ve Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.'nin www.albaraka.com.tr adresli internet siteleri ile Kamuyu Aydınlatma Platformu (KAP)'nda (kap.org.tr) yayımlanmıştır. Ayrıca başvuru yerlerinde incelemeye açık tutulmaktadır.

Izahnameyi oluşturan belgeler ve bu belgelerin eklerinde yer alan yanlış, yanıltıcı ve eksik bilgilerden kaynaklanan zararlardan; ihraççı sorumludur. Zararın ihraççıdan tazmin edilememesi veya edilemeyeceğinin açıkça belli olması halinde; ihraca aracılık eden lider yetkili kurulus, varsa garantör ve ihraççının yönetim kurulu üyeleri kusurlarına ve durumun gereklerine göre zararlar kendilerine yükletilebildiği ölçüde sorumludur. Bağımsız denetim, derecelendirme ve değerleme kuruluşları gibi izahnameyi oluşturan belgelerde yer almak üzere hazırlanan raporları hazırlayan kisi ve kurumlar da hazırladıkları raporlarda yer alan yanlış, yanıltıcı ve eksik bilgilerden SPKn hükümleri çerçevesinde sorumludur.

GELECEĞE YÖNELİK ACIKLAMALAR

V.D.: 047 000 1702

M_Ink

lan.

Bu ihraççı bilgi dokümanı, "düşünülmektedir", "planlanmaktadır", "hedeflenmektedir "tahmin edilmektedir", "beklenmektedir" gibi kelimelerle ifade edilen geleceğe yöneltk acıklamalar içermektedir. Bu tür açıklamalar belirsizlik ve risk içermekte olup, sadece İlmaçtı bilgi dokümanının yayım tarihindeki öngörüleri ve beklentileri göstermektedir. Birçok faktörs REKET VANLIK KIRALIKA

h. Dr. Adman Beyekdoniz C

anye It The met Gary you mdañ VID: 194 TerekolvarXk.c

ihraççının geleceğe yönelik açıklamaların öngörülenden çok daha farklı sonuçlanmasına yol acabilecektir.

İCİNDEKİLER

1) İHRAÇÇI BİLGİ DOKÜMANININ SORUMLULUĞUNU YÜKLENEN KİŞİLER 6
2. BAĞIMSIZ DENETÇİLER
3. SECILMIS FINANSAL BILGILER
4. RISK FAKTÖRLERİ
5. FON KULLANICISI VE İHRAÇÇI HAKKINDA BİLGİLER
6. FON KULLANICISININ FAALİYETLERİ HAKKINDA GENEL BİLGİLER 30
7. FON KULLANICISININ DAHİL OLDUĞU GRUP HAKKINDA BİLGİLER 34
8. FON KULLANICISINA İLİŞKİN EĞİLİM BİLGİLERİ
9. FON KULLANICISININ KÂR TAHMINLERI VE BEKLENTILERI
10. FON KULLANICISI VE İHRAÇÇININ İDARİ YAPILARI, YÖNETİM ORGANLARI VE
ÜST DÜZEY YÖNETICILERI. .
11. FON KULLANICISININ YÖNETİM KURULU UYGULAMALARI 41
12. FON KULLANICISI VE İHRAÇÇININ ANA PAY SAHİPLERİ
13. FON KULLANICISI VE İHRAÇÇININ FİNANSAL DURUMU VE FAALİYET
SONUCLARI HAKKINDA BİLGİLER
15. ÖNEMLİ SÖZLEŞMELER
16. UZMAN RAPORLARI VE ÜÇÜNCÜ KİŞİLERDEN ALINAN BİLGİLER 55
17. İNCELEMEYE AÇIK BELGELER
18. EKLER

Kisaltmalar Anonim Sirket A.S. ABD Amerika Birlesik Devlertleri Al Baraka Grubu ABG API Uygulama Programlama Arayüzü Aktif Pasif Komitesi APKO 5411 sayılı Bankacılık Kanunu Bankacılık Kanunu Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu BDDK Borsa Istanbul BIST $\overline{BM}$ Birleşmiş Milletler Al Baraka Grubu Coğunluk Pay Sahibi Dallah Albaraka Holding Dallah Danışma Kurulu Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. Danışma Kurulu ECB Avrupa Merkez Bankası FTF Fon transfer fiyatlaması komitesi 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Finansal Kiralama Kanunu Sirketleri Kanunu FED ABD Merkez Bankası Gelişmiş Ekonomiler GE GOE Gelismekte Olan Ekonomiler ador YA1 MAILIK KIMAL ĞF Dr. Adnon Boyokde it out St idag 2D: 105 www.bereketva

KISALTMA VE TANIMLAR

Hak Hazine VKS İİK KAP Katılım Bankacılığı İlkeleri Kaynak Kuruluş/ Fon Kullanıcısı	Her bir ihraca konu varlıklar dışındaki her türlü hak T.C.Hazine Müsteşarlığı Varlık Kiralama Şirketi 2004 sayılı İcra ve İflas Kanunu Kamuyu Aydınlatma Platformu
	Danışma Kurulu kararları ve yorumları ile birlikte uluslararası faizsiz finans ilkeleri
	Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.
KGF	Kredi Garanti Fonu
Kira Sertifikaları Tebliği	Sermaye Piyasası Kurulu tarafından hazılanmış III-61.1 nolu Kira Sertifikaları Tebliği
Kira Sertifikası	Sermaye Piyasası Kurulu tarafından hazılanmış III-61.1 nolu Kira Sertifikaları Tebliği kapsamında ihraç edilen kira sertifikaları
KOBİ	Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletme
SLA	Hizmet Düzeyi Anlaşması
SMMM	Serbest Muhasebeci Mali Müşavir
SPK	Sermaye Piyasası Kurulu
LKO	Likidite Karşılama Oranı
MKK	Merkezi Kayıt Kuruluşu
OYAK / Aracı Kurum	Halka Arza Aracılık edecek aracı kuruluş / OYAK Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Fon Kullanıcısı / Albaraka Türk, Banka veya Ana Ortaklık Banka	Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.
POC	Kavram Kanıtı
Portföy Varlıkları	İhracına dayanak Kira Sertifikası varlık olarak kullanılacak her türlü varlık ve haklar
Kanun	6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu
TBK	6098 sayılı Türk Borçlar Kanunu
TCMB	Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası
TGA	Tahsili Gecikmiş Alacaklar
THP	Tek Düzen Hesap Planı
TKBB	Türkiye Katılım Bankaları Birliği
TL	Türk Lirası
TMK	4721 sayılı Türk Medeni Kanunu
TMSF	Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu
TP	Türk Parası
Üst Yönetim	Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. 'nin Genel Müdür, yardımcıları Müdür Genel ve genel müdür yardımcılığına denk veya daha üst konumda görev yapan yöneticiler
Varlık Portföyü	Türk lirası cinsinden çıkarılmış kira sertifikaları ve/veya Banka'nın sahipliğinde bulunan Sermaye Piyasası Kurulu'nun III-52.3 numaralı "Gayrimenkul Yatırım Fonlarına İlişkin Esaslar Tebliği" uyarınca kurulmuş olan gayrimenkul yatırım fonları tarafından ihrad edilmiş katılma payları, itfa tarihine kadar en az %60
$du^{\circ}$ Kalag Min. f	VAITLIK ISITEAL AMARA.S IFRED Adman Hiry indicated Co. N manive at

	oranında dayanak varlık içeren yatırım fonu katılma belgeleri ve/veya Banka'nın aktifinde yer alan her türlü gayrimenkul varlıklar ve/veya müşterilerine sağlanan finansal kiralama islemleri
VKS / İhraççı / Bereket VKŞ / Şirket	Bereket Varlık Kiralama Şirketi
WFM	İşgücü Yönetimi
YP	Yabancı para

I. BORSA GÖRÜSÜ

Borsa'nın 10.07.2024 tarihli ve 27443 sayılı yazısı;

Borsamızca, Şirket tarafından halka arz edilerek veya halka arz edilmeksizin nitelikli yatırımc ılara ihraç edilecek 20 milyar TL tutara kadar kira sertifikalarının Kurulunuz tarafından izahnamenin veya ihrac belgesinin onaylanması ve satıs sonuclarının Borsamıza ulastırılması kavdıvla, Yönergenin 19, ve 20. maddeleri cercevesinde Borsa kotuna alınarak KAP'ta yapılacak duvuruyu izleyen ikinci is gününden itibaren Borçlanma Araçları Piyasası Kesin Alım Satım Pazarı'nda işlem görmeve baslavabileceğinin

Kurulunuza bildirilmesine, ayrıca Kurulunuza iletilecek Borsamız görüsünde, "İsbu Borsa İstanbul A.Ş. Görüşü, Borsa İstanbul A.Ş.'nin vereceği onaya dönük herhangi bir taahhüt ya da bağlayıcılık oluşturmamak şartıyla, şadece SPK'nın görüş talebine cevap vermek amacıyla sınırlı olmak üzere mevcut bilgi ve belgeler dikkate alınarak hazırlanmıştır. İsbu Borsa İstanbul A.Ş. görüşüne dayanılarak alınacak kararlar sonucu doğabilecek zararlar nedeniyle Borsa İstanbul A.Ş.'nin herhangi bir sorumluluğu bulunmamaktadır."

ifadesinin yer almasına karar verilmiştir.

II. DANISMAN GÖRÜSÜ

Albaraka Türk Katılım Bankası A.S. danışma kurulundan temin edilen ihraç edilecek kira sertifikası ihraç türlerine göre alınmış; Sahipliğe Dayalı Kira Sertifikası Danışman Görüşü (Ek.1.), Yönetim Sözleşmesine Dayalı Kira Sertifikası (Opsiyon 1) Danışman Görüşü (Ek.2.), Yönetim Sözleşmesine Dayalı Kira Sertifikası (Opsiyon 2) Danışman Görüşü (Ek.3) ve Alım Satıma Dayalı Kira Sertifikası Danısman Görüsü Ek.4 İhraççı Bilgi Dokümanı ekinde yer almaktadır.

III. DİĞER KURUMLARDAN ALINAN GÖRÜŞ VE ONAYLAR

$RF$ b⊏u

rkilao I

₩

9.18.03

Fon Kullanıcısının Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'ndan kendisine hitaben 30.05.2024 tarihli resmi yazıda asağıdaki görüs yer almaktadır;

İlgide kayıtlı yazınızda, Bankanız tarafından III.61.1 sayılı Kira Sertifikaları Tebliği (Tebliğ) cercevesinde, Bereket Varlık Kiralama A.Ş. aracılığı ile yurt içinde, 20.000.000.000 TL (Yirmi Milyar Türk Lirası) ihraç tavanı ile sınırlı olarak çeşitli vadelerde, halka arz veya halka arz edilmeksizin tahsisli olarak ve/veya nitelikli yatırımcılara satılmak veya satış şekillerinin birlikte kullanılması suretiyle kira sertifikası ihracı planlandığı, Tebliğ uyarınca özel mevzuatları gereği başka bir kamu kuruluşunun gözetim ve denetimine tabi olan fon kullanıcılarının, Sermaye Piyasası Kuruluna yapılacak onay başvurusu öncesinde, ihmaca

Address the order for an Edu Buztik fonta

Earnt Shat Ni

$-026$

engel teşkil edecek herhangi bir husus olup olmadığına dair ilgili kamu kuruluşundan alınmış görüş yazısına ve/veya ilgili mevzuatta kira sertifikası ihracı için başka mercilerin karar veya onayının gerekmesi durumunda bu karar veya onaya ilişkin belgeye ihtiyaç duyulduğu belirtilerek, Kurumumuz gözetim ve denetimine tabi olan ve Tebliğ hükümleri kapsamında fon kullanıcısı olarak hareket edecek olan Bankanıza ilişkin olarak söz konusu ihraca engel teşkil edecek herhangi bir husus bulunup bulunmadığına dair Kurumumuz görüş ve onayı talep edilmektedir.

Bu kapsamda, Bankanızın fon kullanıcısı olarak yer alacağı bahse konu kira sertifikası ihracının gerçekleştirilmesinde 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri açısından bir sakınca bulunmamaktadır.

ALBARAKA TÜRK יום-ו∤ו 1603 165 pereketvarlik

Hefler V.D. 649 003 9604

1) İHRAÇÇI BİLGİ DOKÜMANININ SORUMLULUĞUNU YÜKLENEN KİŞİLER

Kanuni yetki ve sorumluluklarımız dahilinde ve görevimiz çerçevesinde bu ihraççı bilgi dokümanı ve eklerinde yer alan sorumlu olduğumuz kısımlarda bulunan bilgilerin ve verilerin gerçeğe uygun olduğunu ve ihraççı bilgi dokümanında bu bilgilerin anlamını değiştirecek nitelikte bir eksiklik bulunmaması için her türlü makul özenin gösterilmis olduğunu beyan ederiz.

Fon Kullanicisi ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.Ş. 01.08.2024	Sorumlu Olduğu Kısım:
ALBARAKA TÜRK Auer l'attre Serhan YILDIRIM Ndzih Genel Müdür Yardımcısı Müdür	İHRAÇÇI BİLGİ DOKÜMANININ TAMAMI

2. BAĞIMSIZ DENETÇİLER

2.1. Bağımsız denetim kuruluşunun ticaret unvanı, adresi ve sorumlu ortak başdenetçinin adı soyadı:

Ticaret Unvanı:	PWC BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.S.
Adres:	BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat:9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul-Türkiye
Sorumlu Ortak Başdenetçi: (Dönemler: 01.01.2023-31.12.2023)	Didem Demer Kaya/ SMMM

Ticaret Ünvanı:	PWC BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Adres:	BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat:9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul-Türkiye
Sorumlu Ortak Başdenetçi: (Dönemler: 01.01.2022-31.12.2022)	Didem Demer Kaya/ SMMM

Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. ve Bereket Varlık Kiralama A.Ş.'nin finansal tabloları aynı bağımsız denetim kuruluşu ve bağımsız denetçi tarafından denetlenmektedir/incelenmektedir.

2.2. Bağımsız denetim kuruluşlarının/sorumlu ortak başdenetçinin görevden alınması, görevden çekilmesi ya da değişmesine ilişkin bilgi:

Yoktur.

3. SECİLMİS FİNANSAL BİLGİLER

3.1 İhraççı Varlık Kiralama Şirketi için Finansal Bilgiler;

Bereket Varlık Kiralama Şirketi A.Ş.' ye ait, 31/12/2022 ve 31/12/2023 tarihli solo finansal tablolar (bilanço ve gelir / gider tablosu) aşağıda yer almaktadır;

(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL"))

	Bağımsız Denetimden	Bağımsız Denetimden Geçmiş
	Geçmiş Cari Dönem	Önceki Dönem
	31 Aralık 2022	31 Aralık 2023
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar	1.518.381.059	2.179.122.880
Nakit Ve Nakit Benzerleri	304.624	40.579.26
Pressent iller	B R REIK KÍRALAMA A hkilaphal, Dr.

Ticari Alacaklar	1.518.057.768
-İlişkili Taraflardan		2.138.521.115
Ticari Alacaklar
	1.518.057.768	2.138.521.115
Diğer Dönen
Varlıklar	4.356	22.496
Duran Varlıklar	14.311	11.451
Maddi Olmayan
Duran Varlıklar (Net)
	14.311	11.451
TOPLAM
VARLIKLAR	1.518.381.059	2.179.134.331
KAYNAKLAR
Kisa Vadeli	1.518.381.059	2.179.134.331
Yükümlülükler
Kısa Vadeli	1.518.038.138	2.178.888.130
Borçlanmalar	1.517.908.522	2.178.827.756
-İlişkili Olmayan
Taraflara
Borclanmalar
	1.517.908.522	2.178.827.756
Uzun Vadeli
Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Ticari Borçlar	108.566	37.508
-İlişkili Olmayan
Taraflara Ticari
Borclar	108.566	37.508
Dönem Karı Vergi
Yükümlülüğü	21.050	22.866
Uzun Vadeli
Yükümlülükler
ÖZKAYNAKLAR	342.921	246.201
Ödenmiş Sermaye	50.000	50.000
Geçmiş Yıllar
Karı/(Zararları)	(10.874)	(166.887)
Net Dönem Karı	(156.013)	(96.720)
TOPLAM
KAYNAKLAR	1.518.381.059	2.179.134.331

BER EKE. YAK YATIRIM
LDEGERLØ LBARAKA TÜRK
ATILIM ARNASI A.Ş.
_Ynar Süyükden Cad.Ne: $\overline{O}$ VARLIK KİRALA $\int_{603}^{1} 10^{5}$ Dr. Adnan Büyükd DI PRACTIC el: (0216)
- Rüvül: 2
Eu $\overline{\mathbf{8}}$

BEREKET VARLIK KİRALAMA ŞİRKETİ A.Ş. KAR VEYA ZARAR VE
DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU SOLO GELİR TABLOSU
	Bağımsız Denetimden	Bağımsız Denetimden
	Geçmiş Cari	Geçmiş Önceki
	Dönem	Dönem
	1 Ocak-	1 Ocak -
	31 Aralık 2022	31 Aralık 2023
Hasılat	973.961.522	411.261.767
Satışların Maliyeti	(973.429.154)	(410.599.728)
Brüt Kar	532.368	662.039
Genel Yönetim Giderleri	(6.717.362)	(3.437.212)
Esas Faaliyetlerden Diğer
Gelirler	6.229.107	2.824.790
Esas Faaliyet
Karı/(Zararı)	44.113	49.617
Cari Dönem Vergi Gideri	(11.596)	(14.994)
-Dönem Vergi
Gelir/(Gideri)	(11.596)	(14.994)
DÖNEM KARI	(156.013)	(96.720)

3.2 Fon Kullanıcı Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.' ye ait Finansal Bilgiler;

Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.' ye ait, 31/12/2022 ve 31/12/2023 tarihli konsolide finansal tablolar (bilanço ve gelir / gider tablosu) aşağıda yer almaktadır;

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Í

AKTİFLER / Bin TL	Denetimden Geçmiş Cari dönem	Bağımsız Denetimden Geçmiş
	31 Aralık 2022	31 Aralık 2023
Nakit Değerler Ve Merkez Bankası	24.865.076	49.084.192
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a
Yansıtılan Fv (Net)	11.673.526	13.923.283
Bankalar	7.340.511	14.723.761
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer
Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	2.237.160	7.532.091
Krediler (Net)	74.596.005	104.619.836
İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen
Finansal Varlıklar	19.450.929	28.852.543
Bağlı Ortaklıklar (Net)	281.359	491.359
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş
Ortaklıkları) (Net)	144.775	308.8
Kiralama İşlemlermden Alaçaklar (Net)	908.743	4.549.0
BEREKE Inkilag Mb/Dt. lereketvarle com	RUKKIRALAMAR	FCA:

Türev Finansal Varlıklar	14.151	52.269
Maddi Duran Varlıklar (Net)	2.734.379	4.524.151
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net)	177.275	371.470
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (Net)	1.869.188	4.636.810
Vergi Varlığı	62	136
Diğer Aktifler	1.151.327	2.444.847
AKTİF TOPLAMI	146.963.163	233.236.983
ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE BİLANÇOLARI
	Bağımsız Denetimden Geçmiş	Bağımsız Denetimden Geçmiş
YÜKÜMLÜLÜKLER / Bin TL	31 Aralık 2022	31 Aralık 2023
Toplanan Fonlar	112.353.236	161.794.943
Türev Finansal Yükümlülükler	14.479	121.376
Alınan Krediler	3.490.803	22.333.534
Para Piyasalarına Borçlar	7.817.681
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net)	627.095	7.915.501
Diğer Yükümlülükler	4.814.699	9.234.551
Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler	476.806	774.753
Karşılıklar	2.584.193	6.586.045
Vergi Borcu	742.145	1.231.279
Sermaye Benzeri Krediler	4.694.238	8.896.597
Özkaynaklar	9.347.788	14.348.404
Ödenmiş Sermaye	2.500.000	2.500.000
Sermaye Yedekleri	1.608.402	4.080.011
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler	841.487	1.579.623
Kâr Yedekler	1.839.959	1.550.632
Yasal Yedekler	152.093	302.401
Olağanüstü Yedekler	1.683.926	1.020.005
Dönem Net Kâr veya Zararı	1.699.161	3.969.283
PASİF TOPLAMI	146.963.163	233.236.983

$\Gamma$

Aldainana tunn nathlini dannasi agg kunsulide uelin tadlusu
Bin TL	Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2022	Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2023
Kar Payı Gelirleri	11.019.091	20.068.874
Kar Payı Giderleri	5.610.008	11.427.943
Net Kar Payı Geliri/Gideri	5.409.083	8.640.931
Net Ücret Ve Komisyon Gelirleri/Giderleri	680.751	2.457.538
Temettü Gelirleri	1.553	1.129
Ticari Kar/Zarar (Net)	2.875.326	2.668.139
Diğer Faaliyet Gelirleri	2.163.410	4.654.873
Faaliyet Brüt Karı	11.130.123	18.422.610
Beklenen Zarar Karşılıkları	3.950.152	3.599.967
Diğer Faaliyet Giderleri (-)	1.155.709	2.370.041
Net Faaliyet Kârı/Zararı	2.758.142	5.665.704
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan Kâr / (Zarar)	57.508	172.330
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi K/Z	2.815.650	5.838.034
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı	960.085	1.714.583
Sürdürülen Faaliyetler Dönem Net K/Z	1.855.565	4.123.451
NET DÖNEM KÂRI/ZARARI	1.855.565	4.123.451

ALBADAKA TÜDK KATILIM BANKASLA S. KONSOLİDE CELİD TABLOSU.

Yatırımcı, yatırım kararını vermeden önce ihracçının ve fon kullanıcısının finansal durum ve faaliyet sonuçlarına ilişkin ayrıntılı bilgilerin yer aldığı işbu ihraççı bilgi dokümanının 13 no'lu bölümünü de dikkate almalıdır.

4. RİSK FAKTÖRLERİ

İşbu ihraççı bilgi dokümanı çerçevesinde ihracı yapılacak olan kira sertifikalarına ilişkin ihraççının fon kullanıcısından yapılan tahsilatları yatırımcılara aktarma yükümlülüğü, fon kullanıcısının ihraççıya olan ödeme yükümlülüğü ile fon kullanıcısının ihraççıya karşı temerrüdü halinde ihraççının kira sertifikasına dayanak oluşturan varlıklar ve hakları paraya çevirerek yatırımcılara aktarma yükümlülüğü herhangi bir kamu kuruluşu tarafından garanti altına alınmamış olup, yatırım kararının, ihraççının ve fon kullanıcısının finansal durumunun analiz edilmesi suretiyle verilmesi gerekmektedir.

4.1 Fon kullanıcısı ve İhraççının Kira Sertifikalarına İlişkin Yükümlülüklerini Yerine Getirme Gücünü Etkileyebilecek Riskler

THE KIRALA

Büyükden

İhraççının Kira Sertifikalarına İlişkin Yükümlülüklerini Yerine Getirme Gücünü Etkileyebilecek Riskler

Sirket finansal araçların kullanımından, kaynaklanan aşağıdaki risklere maruz kalmaktadır:

RERE

ik lan Mh VKS yönetim kurulu üyeleri varlık ve haklardan tahsilat yapılması ve VKS'nin elde ettiği bu gelirlerin kira sertifikası sahiplerine payları oranında ödenmesinden sorumludur.

İhracçı kurulus, kira sertifikası ihracı yoluyla bünyesine devir aldığı tüm varlıkları yönetim, kira, alım/satım ve/veya ortaklık sözlesmeleri ile tekrar fon kullanıcı kuruluşun yönetimine devretmektedir. Bu haliyle devir islemine konu olan her türlü varlık veya hakkın ihraca konu kira sertifikasının vadesinde fon kullanıcı kuruluş tarafından geri alım taahhüdü bulunmaktadır. Bu geri alım işlemi kira sertifikasının vadesinde ihrac ana parası tutarı üzerinde gerceklestirilmektedir. Dolavısıyla ihraccının vatırımcılara gerçekleştireceği geri ödemelerin, fon kullanıçının ihraççıya gerçekleştireceği ödemelerin tam ve zamanında yapılmasına bağlı olacağından, ihraccı doğrudan fon kullanıcısının faaliyetlerinden kaynaklanan risklere maruz kalacaktır.

Aynı zamanda fon kullanıcısı kira sertifikası yoluyla toplamış olduğu fonları değerlendirirken üstlendiği risklerden ötürü beklenen getiriyi elde edememe durumu söz konusu olabilecektir. Bu durumda fon kullanıcı kuruluş ikame yarlık veya haklar kullanarak oluşacak zararları bertaraf etme voluna basvurabilir. Ancak vine de bu durum vatırımcıların ihraccı üzerinden alacakları getiri ve anapara ödemelerinin tam ve zamanında yapılmasını olumsuz etkileyebilecek bir durumu ortaya cıkarabilecektir.

Nihai olarak varlık kiralama sirketleri münhasıran kira sertifikası ihraç etmek üzere kurulan anonim ortaklıklardır. Varlık kiralama sirketi, Kurul tarafından uygun görüş verilen esas sözleşmesinde belirtilen faaliyetler dışında herhangi bir ticari faaliyetle uğraşamayacağı gibi sahip olduğu varlıklar ve haklar üzerinde esas sözlesmesinde izin verilenler hariç olmak üzere, üçüncü kişiler lehine hiçbir ayni hak tesis edemez ve bunları kira sertifikası sahiplerinin menfaatlerine aykırı bir şekilde kiralayamaz veya devredemez. Kira sertifikaları itfa edilinceye kadar, varlık kiralama şirketinin portföyünde yer alan varlıklar ve haklar, ihraççının yönetiminin veya denetiminin kamu kurumlarına devredilmesi hâlinde dahi teminat amacı dışında tasarruf edilemez, rehnedilemez, teminat gösterilemez, kamu alacaklarının tahsili amacı da dâhil olmak üzere haczedilemez, iflas masasına dâhil edilemez, ayrıca bunlar hakkında ihtiyati tedbir kararı verilemez.

İhraççının kira sertifikalarından kaynaklanan yükümlülüklerini vadesinde yerine getirememesi, vönetiminin veva denetiminin kamu kurumlarına devredilmesi, faaliyet izninin kaldırılması veya iflası hâlinde portföyündeki varlıklardan elde edilen gelir öncelikle kira sertifikası sahiplerine yapılacak ödemelerde kullanılır. Bu durumda Kurul kira sertifikası sahiplerinin haklarının korunmasını teminen gerekli her türlü tedbiri almaya yetkilidir.

Yukarıda bahsi geçen risklerin ortaya çıkması durumunda ise Kira sertifikası sahipleri III-61.1 nolu Kira Sertifikaları Tebliği'nin 4(6) maddesi uyarınca VKŞ yönetim kurulu üyeleri dayanak varlık ve hakkın satılarak kira sertifikası sahiplerinin olası zararlarının tazmin edilmesi de dahil olmak üzere yatırımcıların menfaatlerinin korunmasına yönelik tedbirleri almak durumundadır.

Fon Kullanıcısının Kira Sertifikalarına İlişkin Yükümlülüklerini Yerine Getirme Gücünü Etkileyebilecek Riskler

Kredi Riski

a.Kredi riski, Ana Ortaklık Banka'nın gerek nakdi gerekse gayri nakdi kredi ilişkisi içinde bulundu kurumsal ve bireysel müşterilerin, Ana Ortaklık Banka ile yaptığı sözleşme gereklerine uymay yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek rikk zafarları ifade etmektedir. Kredi tahsis yetkişi esas olarak Yönetim Kurulu'na ait olup, Yö

RETIC KIRALAMA

Inkili

Puvckdenz !

CE 028

n

RASE A TELESCOPE

Kurulu'nun verdiği yetkiye istinaden Ana Ortaklık Banka'nın risk limitleri Genel Müdürlük Kredi Komitesi, Kredi Komitesi ve Yönetim Kurulu'nca belirlenmektedir. Genel Müdürlük Kredi Komitesi bu yetkisinin bir kısmını veya tamamını, birimler veya şubeler aracılığı ile kullanabilmektedir. Kredi Komitesi'ne ve Yönetim Kurulu'na kredi teklifleri yazılı olarak sunulmaktadır.

Kredi riski açısından, borçlu veya borçlular grubu risk sınırlamasına tabi tutulmaktadır. Kredi limitleri her bir bireysel müşteri, şirket, şirketler grubu ve risk grupları için ayrı ayrı belirlenmektedir. Kredi limitleri belirlenirken müşterilerin mali gücü, ticari kapasiteleri, sektörleri, coğrafi bölgeleri ve sermaye yapıları gibi bir çok kriter bir arada değerlendirilmektedir.

Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu'nun aldığı karar gereği prensip olarak, bir gerçek ya da tüzel kisiye tahsis edilecek limitte üst sınır olarak Ana Ortaklık Banka özkaynaklarının %15'i dikkate alınır (Yönetim Kurulu Kararıyla belirtilen sınırın üzerinde limit tahsis yapılması tabiidir). Riskin sektörler arasında dengeli dağıtılmasına dikkat edilmekte, bu nedenle şubeler pazarlama faaliyetlerinde mümkün olduğunca değişik sektörlerden firmalara ulaşmaya gayret göstermektedirler. İlke olarak, her sube kendi bünyesindeki toplam riskin sektörler arasında dengeli dağılımını ve kritik görülen sektörlerdeki firmaların gelişimini gözetmektedir.

Kredi borçlularının kredibiliteleri düzenli aralıklarla ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmektedir. Verilen krediler için hesap durumu belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmakta, denetlenmekte ve gerektiği durumlarda güncellenmektedir. Kredi müşterilerinin kredi limitleri, Ana Ortaklık Banka'nın kredi limit yenileme prosedürlerine uygun olarak periyodik olarak venilenmektedir. Ana Ortaklık Banka, kredi politikaları çerçevesinde kurumsal ve bireysel kredilerin değerliliğini analiz ederek, krediler için gerekli teminatları almaktadır. Kredi riski için alınan başlıca teminatlar, gayrimenkul ipotekleri, nakit blokajı ile araç ve makine rehinleridir.

Yurtici ve yurtdısı muhabir bankalarla yapılan plasman veya döviz alım satım gibi hazine işlemlerinde Kredi Komitesi'nin ve Yönetim Kurulu'nun her bir banka için tahsis ettiği limitler günlük olarak Hazine Yönetimi tarafından takip edilmektedir.

Ana Ortaklık Banka, 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" uyarınca 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren kredi sınıflandırmalarını ve değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak belirlemeye başlamıştır.

b. Kredi Riski İle İlgili Genel Niteliksel Bilgiler:

Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ uyarınca hazırlanmamıştır.

c. Varlıkların Kredi Kalitesi:

	Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uvarınca değerlenmiş	brüt tutarı	Karşılıklar /amortisman ve
Cari Dönem	Temerrüt etmiş	Temerrüt etmemis	değer düşüklüğü	Net değer
Krediler	1.805.574	107.378.273	4.446.351	104.737.496
Borçlanma araçları		43.711.993	17.027	43.694.966
Bilanço dışı alacaklar	24.962	39.068.997	62.583	39.031.376
Toplam	1.830.536	190.159.263	4.525.961	187.463.838
	Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal		Karşılıklar
Önceki Dönem	tablotarda ver alan TMS uvarınca değerlenmiş	brüt tutarı	/amortisman ve değer düşüklüğü
	RFRE Kilcip Mh.	KIRALAMAA.S. um Büvükdem Ticaret Sicil

	Temerrüt etmis	Temerrüt etmemis
Krediler	1.467.977	74.051.771	2.894.731	72.625.017
Borçlanma araçları		31.101.457	41.989	31.059.468
Bilanço dışı alacaklar	15.360	25.413.668	46.641	25.382.387
Toplam	1.483.337	130.566.896	2.983.361	129.066.872

ç. Temerrüde Düşmüş Alacaklar ve Borçlanma Araçları Stoğundaki Değişimler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma
araçları tutarı	1.483.337	3.936.138
Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları	2.756.577	2.875.443
Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar	(10.956)	(91.487)
Aktiften silinen tutarlar	(1.413.551)	(3.994.760)
Diğer değişimler	(984.871)	(1.241.997)
Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tuta	1.830.536	1.483.337

d. Varlıkların Kredi Kalitesi İle İlgili İlave Açıklamalar:

Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ uyarınca hazırlanmamıştır.

e.Kredi Riski Azaltımı

Kredi Riski Azaltım Teknikleri İle İlgili Kamuya Açıklanacak Niteliksel Gereksinimler:

Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ uyarınca hazırlanmamıştır.

f. Kredi Riski Azaltım Teknikleri-Genel Bakış:

	Cari Dönem	Teminatsız alacaklar: TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Teminat ile korunan alacaklar	Teminat ile korunan alacakların teminath kısımları	Finansal garantiler ile korunan alacaklar	Finansal garantiler ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Kredi türevleri ile korunan alacaklar	Kredi türevleri ile korunan alacakların teminath kısımları
	Krediler	61.438.348	43.299.148	14.470.637	13.598.588	610.421	×	$\sim$
2	Borclanma
	aracları	43.694.966	ν		w.	$\sim$	$\sim$	과
$\mathbf{3}$	Toplam	105.133.314	43.299.148	14.470.637	13.598.588	610.421	$\sim$	12
$\overline{4}$	Temerrüde
	düşmüş	54.524	32.966	21.657	1.743.505

Önceki Dönem	Teminatsız alacaklar: TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Teminat ile korunan alacaklar	Teminat ile korunan alacakların teminath kısımları	Finansal garantiler ile korunan alacaklar	Finansal garantiler ile korunan alacakların teminath kısımları	Kredi türevleri ile korunan alacaklar	Kredi türevleri ile korunan ałacakların teminath kısımları
Krediler	56.643.850	15.981.167	5.497.022	3.858.225	56.606
Borçlanma 2 araçları Toplam 3	31.059.468 87.703.318	15.981.167	5.497.022	3.858.225	56.606
Temerrüde 4 düşmüş.	$-22.792$	82.515	46.539			$J$ .
	5.03	Inkilho Mh.	BERE	KIRALAMAA S Sid McLO3G70 I.com

Standart Yaklaşım Kullanılması Durumunda Kredi Riski

g.Bankaların Kredi Riskini Standart Yaklaşım ile Hesaplarken Kullandığı Derecelendirme Notları ile İlgili Yapılacak Nitel Açıklamalar:

Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ uyarınca hazırlanmamıştır.

h. Maruz Kalınan Kredi Riski ve Kredi Riski Azaltım Etkileri:

	Cari Dönem		Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı		Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı		Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
		Bilanco ici	Bilanco dist	Bilanco ici	Bilanco dist	Risk ağırlıklı	Risk ağırlıklı tutar
	Risk smiftart	tutar	tutar	tutar	tutar	tutar	yoğunluğu
$\mathbf{1}$	Merkezi yönetimlerden veya merkez
	bankalarından alacaklar	45.922.339		45.922.339			$0.00\%$
$\overline{2}$	Bölgesel yönetimlerden veya yerel
	yönetimlerden alacaklar	8.895	2.747	8.895	1.374	18.397	179,15%
3	İdari birimlerden ve ticari olmayan
	girişimlerden alacaklar	33.596	31.694	33.596	12.748	45.202	97,53%
4	Çok taraflı kalkınma bankalarından
	alacaklar						$0.00\%$
5	Uluslararası teşkilatlardan alacaklar						0,00%
6	Bankalardan ve aracı kurumlardan
	alacaklar	13.670.161	1.331.550	13.670.161	980.405	5.193.943	35,45%
7	Kurumsal alacaklar	52.551.777	12.000.176	52.551.777	5.467.289	48.090.512	82.89%
8	Perakende alacaklar	13.260.629	13.023.148	13.260.629	4.372.038	11.117.804	63,05%
9	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği
	ile teminatlandırılan alacaklar	3.686.608	797.629	3.686.608	343.866	2.014.201	49,97%
10	Ticari amaçlı gayrımenkul ipoteği ile
	teminatlandırılan alacaklar	9.366.057	3.688.124	9.366.057	1.683.911	6.671.367	60,37%
11	Tahsili gecikmiş alacaklar	38.538		38.538		47.085	122,18%
12	Kurulca riski yüksek belirlenmiş
	alacaklar						$0.00\%$
13	Teminatlı menkul kıymetler						0.00%
14	Bankalardan ve aracı kurumlardan
	olan kısa vadeli alacaklar ile kısa
	vadeli kurumsal alacaklar						0,00%
15	Kolektif yatırım kuruluşu
	niteliğindeki yatırımlar						$0.00\%$
16	Diğer alacaklar	16.807.860		16.807.860		12.045.533	71,67%
17	Hisse senedi yatırımları	854.573		854.573		854.573	100,00%
18	Toplam	156.201.033	30.875,068	156.201.033	12.861.631	86.098.617	50,92%

DE IK KIRAL FR 下 AAL 165

OYAK YATIRIM EGE

M

Önceki Dönem		Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak	tutarı		Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı	Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
		Bilanco ici	Bilanco disi	Bilanço içi	Bilanco	Risk ağırlıklı	Risk ağırlıklı tutar
	Risk siniflari	tutar	tutar	tutar	dışı tutar	tutar	yoğunluğu
-1	Merkezi yönetimlerden veya
	merkez bankalarından alacaklar	34.833.367	480	34.833.367	240		0,00%
$\overline{2}$	Bölgesel yönetimlerden veya yerel
	yönetimlerden alacaklar	97.791	2.672	97.791	1.336	110.108	111.08%
3	İdari birimlerden ve ticari olmayan
	girisimlerden alacaklar	68.234	26.711	68.234	10.032	84.466	107,92%
4	Cok taraflı kalkınma bankalarından
	alacaklar
5	Uluslararası teşkilatlardan
	alacaklar
6	Bankalardan ve aracı kurumlardan
	alacaklar	7.113.140	1.274.843	7.113.140	1.070.553	3.013.382	36,82%
7	Kurumsal alacaklar	25.954.282	10.483.489	25.954.282	5.520.296	33.878.989	107,64%
8	Perakende alacaklar	9.315.842	8.511.042	9.315.842	2.999.529	9.488.736	77,05%
9	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği
	ile teminatlandırılan alacaklar	2.444.371	354.268	2.444.371	135.259	983.521	38,13%
10 °	Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği
	ile teminatlandırılan alacaklar	3.868.933	967.494	3.868.933	458.240	3.092.727	71,47%
$\overline{11}$	Tahsili gecikmiş alacaklar	98.560		98.560		102.779	104,28%
12	Kurulca riski yüksek belirlenmiş
	alacaklar
13	Ipotek teminatlı menkul kıymetler
14	Bankalardan ve aracı kurumlardan
	olan kısa vadeli alacaklar ile kısa
	vadeli kurumsal alacaklar
15	Kolektif yatırım kuruluşu
	niteliğindeki yatırımlar
16	Diğer alacaklar	8.777.919	589.103	8.777.919	285.378	6.304.744	69,56%
17	Hisse senedi yatırımları	542.504		542.504		542.504	100%
18	Toplam	93.114.943	22.210.102	93.114.943	10.480.863	57.601.956	55,60%

Önceki Dönem		Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak	tutarı	Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından Risk ağırlıklı tutar ve risk sonra alacak tutarı ağırlıklı tutar yoğunluğu
	Risk smiftari	Bilanço içi tutar	Bilanco disi tutar	Bilanço içi tutar	Bilanco disi tutar	Risk ağırlıklı tutar	Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
	Merkezi vönetimlerden veya
	merkez bankalarından alacaklar	34.833.367	480	34.833.367	240		$0,00\%$
$\overline{2}$	Bölgesel yönetimlerden veya yerel
	yönetimlerden alacaklar	97.791	2.672	97.791	1.336	110.108	111,08%
3	İdari birimlerden ve ticari olmayan
	girisimlerden alacaklar	68.234	26.711	68.234	10.032	84.466	107.92%
4	Cok taraflı kalkınma bankalarından
	alacaklar
5.	Uluslararası teskilatlardan
	alacaklar Bankalardan ve aracı kurumlardan
6.	alacaklar	7.113.140	1.274.843	7.113.140	1.070.553	3.013.382	36,82%
7	Kurumsal alacaklar
		25.954.282	10.483.489	25.954.282	5.520.296	33.878.989	107,64%
8	Perakende alacaklar	9.315.842	8.511.042	9.315.842	2.999.529	9.488.736	77.059
9	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği
	ile teminatlandırılan alacaklar	2.444.371	354.268	2.444.371	135.259	983.521
10 °	Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	3.868.933	967.494	3.868.933	458.240	3.092.72
$\mathbf{11}$	Tahsili gecikmiş alacaklar	98.560		98.560		102.7
			TERFI	IK KIRALAMA S
		Inkilab Mh.		Lr. Adnatt Büyükdeniz Zd. Noz
	Vanus		e-IST Timet Sicil Ne Imraniy			ănt
		\$6,16,03	0ağ V D: 165 029
	1702			ereketvarlikcom

12	Kurulca riski yüksek belirlenmis
	alacaklar
13	Ipotek teminatlı menkul kıyınetler						$\sim$
14	Bankalardan ve aracı kurumlardan
	olan kısa vadeli alacaklar ile kısa
	vadeli kurumsal alacaklar					$\,$
15	Kolektif yatırım kuruluşu
	niteliğindeki yatırımlar
16	Diğer alacaklar	8.777.919	589.103	8.777.919	285.378	6.304.744	69,56%
17	Hisse senedi vatırımları	542.504		542.504		542.504	100%
18	Toplam	93.114.943	22.210.102	93.114.943	10.480.863	57.601.956	55,60%

Kur Riski

Kur riski, döviz kurlarında meydana gelebilecek değisiklikler nedeniyle Banka ve bağlı ortaklıklarının maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmektir.

a. Piyasa riski olarak kur riskine maruz kalan Ana Ortaklık Banka, açık ya da fazla pozisyon oluşmamasına dikkat ederek kur riskini dengede tutmaktadır. Ana Ortaklık Banka kur riskini günlük olarak takip etmektedir. Yabancı para net genel pozisyonu/Özkaynak rasyosu günlük olarak kontrol edilmektedir. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Ana Ortaklık Banka'nın tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz islemleri göz önünde bulundurulmakta, yasal raporlarda kullanılan standart metot ile riske maruz değer aylık olarak hesaplanmaktadır.

b. Banka ve bağlı ortaklıklarının riskten korunma amaçlı türev finansal aracı bulunmamaktadır.

c. Piyasalarda yaşanan belirsizlikler ve dalgalanmalar nedeniyle döviz pozisyonu dengede tutulmakta, dolayısıyla kur riski tasınmaması öngörülmektedir. Ana Ortaklık Banka, kur riskini minimum seviyede tutmak için gerekli tedbirleri almaktadır.

ç. Ana Ortaklık Banka'nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan çari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

ABD Dolari	EURO
29,26	32,38
29.26	32,38
29,20	32.42
29.14	32,34
29.08	32,06
28.90	31,83

$\mathbf{d}$ . Ana Ortaklık Banka'nın cari döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri 1 ABD Doları için 28,847 TL (Aralık 2022: 18,575 TL) ve 1 EURO icin 31,481 TL (Aralık 2022: 19,674 TL) olarak gerçekleşmiştir. Ana Ortaklık Banka'nın kur rişki maruz kaldığı döviz cinsleri ağırlıklı olarak ABD Doları ve EURO'dur.

Kür riskine ilişkin bilgiler: lla 17

	EURO	ABD Doları	Diğer YP (*)	Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bnk.	6.844.377	21.222,496	4.256.500	32.323.373
Bankalar	800.304	1.560.579	5.276.537	7.637.420
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar ı* )	1,907.397	2.528.367	8.458.542	12.894.306
Para Piyasalarından Alacaklar			$\tilde{\phantom{a}}$
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	69.930	4.033.360	14.723	4.118.013
Krediler(***)	6,945.674	27.235.524	123.762	34.304.960
Iştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Itfa Edilmiş Maliyet Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	3.076.516	14,242.058		17.318.574
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar	37		66.241	66.278
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	14.242			14.242
Diğer Varlıklar (**** )	114.789	277.961	6.558	399.308
Toplam Varlıklar	19.773.266	71.100.345	18.202.863	109.076.474
Yükümlülükler
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan
Fonlar	492.066	847.154	132.202	1.471.422
Diğer Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları	16.734.011	46.548.069	15.737.263	79.019.343
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar ve Sermaye Benzeri Krediler	1.333.554	29.856.620		31.190.174
Ihraç Edilen Menkul Değerler	1.627.282	4.436.772		6.064.054
Muhtelif Borçlar	644.954	3.366,836	600.020	4.611.810
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diger Yükümlülükler	3.608	121,036	96.605	221.249
Toplam Yükümlülükler	20.835.475	85.176.487	16.566.090	122.578.052
Net Bilanço Pozisyonu	(1.062.209)	(14.076.142)	1.636,773	(13.501.578)
Net Nazim Hesap Pozisyonu	1.127.717	13.308.159	(142.396)	14.293.480
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (*)	2.621.225	13.857.127	67.754	16.546.106
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (*)	1.493.508	548.968	210.150	2.252.626
	3.746.868	10.623.174	376.552	14.746.594
Gayrinakdi Krediler (** )
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	17.477.218	51.089.827	11.866.166	80.433.211
Toplam Yükümlülükler	16.322.838	51.537.155	11.088.973	78.948.966
Net Bilanço Pozisyonu	1.154.380	(447.328)	777.193	1.484.245
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(1.204.011)	931.364	37.065	(235.582)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	59.703	1.430.583	153.736	1.644.022
	1.263.714	499.219	116.671	1.879.604
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler	2.892.867	6.729.280	70.232	9.692.379

gösterilen bakiyenin 1.442.617 TL'si (31 Aralık 2022: 1.321.927 TL) ve Diğer Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları satırında diğer YP olarak gösterilen bakiyenin 12.825.369 TL'si (31 Aralık 2022: 8.902.072 TL) kıymetli maden hesaplarından oluşmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar içerisinde diğer YP olarak gösterilen bakiyenin 8.458.542 TL'si (31 Aralık 2022: 5.851.412 TL) altına endeksli kira sertifikası (sukuk) bakiyesinden oluşmaktadır.

uz izlishi tnan Buyükder

(**) Türev finansal araçlar dahil edilmiştir.

$\left( \begin{smallmatrix} a & a & a \ & & & 1 \end{smallmatrix} \right)$ Bilançoda Türk Lirası olarak gösterilen 134,276 TL tutarındaki dövize endeksli kredi bakiyesi ve finan kiralama alacakları dahil edilmiştir. (31 Aralık 2022: 452.057 TL)

(****)Bilançoda Türk Lirası olarak gösterilen 6.157 TL teminat mektubu masraf ve komisyonlarındar alacak tutarı dahil edilmiştir. (31 Aralık 2022: 4.892 TL)

• $(****)$ Cari dönemde türev finansal araçlar içerisinde 516.960 TL (31 Aralık 2022: 271.449 TL) döviz alım taahhüdü, türev finansal borçlar içerisinde 1.231.625 TL (31 Aralık 2022: 290.360 TL) döviz satım taahhüdü yer almaktadır.
• $(****)$ Net bilanco disi pozisyona etkisi bulunmamaktadır.

Kur riskine ilişkin diğer hususlar:

Ana Ortaklık Banka ihraç etmiş olduğu 205.000.000 ABD Doları tutarında (Tarihi maliyet: 775.720 TL) vadesiz ilave ana sermaye Tier 1 sukuk işlemini bilançoda özkaynaklar altında "diğer sermaye yedekleri" altında gösterdiğinden yukarıdaki tabloya bu tutar dahil edilmemiştir.

Likidite Riski

Likidite Riski, Yönetim Kurulu'nun onayladığı risk yönetimi politikaları ve iştahı çerçevesinde piyasa koşulları ve Ana Ortaklık Banka bilanço yapısından kaynaklanabilecek olası likidite sıkısıklıklarına karşı gerekli tedbirlerin zamanında ve doğru şekilde alınmasını sağlamak amacıyla Aktif Pasif Komitesi (APKO) tarafından yönetilmektedir. Stres kosullarında likidite riski yönetimi ise Acil Eylem Planı çerçevesinde yürütülmektedir.

İlgili para birimlerini de dikkate almak suretiyle ödeme yükümlülüklerinin sürekli olarak yerine getirebilmesi için, varlık ve yükümlülüklerde gerekli çeşitlendirme sağlanmaktadır. Fonlamaya ilişkin yoğunlaşma riski tespit edilirken, fon kaynakları aktif bir sekilde izlenmektedir.

Ana Ortaklık Banka, TL ve YP likidite yönetiminde, varlık ve yükümlülüklerine ilişkin nakit akısını izlemekte ve ileri vadelerdeki tahmini likidite ihtiyacını öngörmektedir. Nakit akış analizinde, likidite yönetimi açısından hacim ve değişim hızı itibarıyla likiditeyi etkileyen kalemlere stres uygulanmaktadır

Ana Ortaklık Banka'da olağan faaliyetler kapsamında likidite riski artışının önlenmesine yönelik mekanizmalar ile olası likidite krizi durumu senaryolarını içeren "Likidite Riski Yönetimi Acil Eylem Planı" dokümanı bulunmaktadır. Elverişli likidite kaynakları, likidite sıkışıklıkları dikkate alınarak belirlenmektedir. Ana Ortaklık Banka bu plan dahilinde likidite riskini, erken uyarı sinyalleri ile her bir stres çerçevesinde izlemektedir.

			Dikkate Alınma Oranı Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamis Toplam Uygulanmış Toplam $Deger()$ $Dežer()$
Cari Dönem		$TP+YP$	YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALITELI LIKIT VARLIKLAR (YKLV)
	YÜKSEK KALITELI LIKIT VARLIKLAR			63.572.682	40.331.658
NAKİT ÇIKIŞLARI
	Gerçek kişi toplanan fon ve perakende toplanan fon	80.821.137	53.230.027	7.620.068	5.323.003
İstikrarlı toplanan fon		9.240.907		462.045
	Düşük istikrarlı toplanan fon	71.580.230	53.230.027	7.158.023	5.323.003
	Gerçek kişi toplanan fon ve perakende toplanan fon dışında kalan
teminatsız borçlar		50.092.579	37.867.791	36.096.889	26.208.720
Operasyonel toplanan fon		26.702.616	20.088.851	6.675.654	5.022.213
	Operasyonel olmayan toplanan fon	6.555.582	1.046.575	4.016.246	453.039
Diğer teminatsız borçlar		16.834.381	16.732.365	25.404.989	20.733.468
Teminatlı borçlar
Diğer nakit çıkışları		8.252.964	2.055.316	8.252.964	2.055.316
	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	8.252.964	2.055.316	8.252.964	2.055.316
	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
	Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile
	diğer bilanço dışı yükümlülükler
	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın onyılabilir bilanço dışı diğer
ALBARAK		RALAMA I KS
		Adnan Buyükdeniz GB. Ng
	Inkilap Mb	Ticaret Sicil Nry 1939464
	Unicariole
	16.03	ww.bereketvarlik.vom
	047 000 5702

Konsolide likidite karsılama oranı:

	yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler
$\frac{15}{2}$	Diğer cayılamaz veya şartı bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	34.080.994	14.309.155	3.294.295	1.890.325
16	TOPLAM NAKİT CIKISLARI			55.264.216	35.477.364
	NAKİT GİRİŞLERİ
17	Teminatlı alacaklar
18	Teminatsız alacaklar	27.209.785	12.468.196	20.724.447	10.381.180
19	Diğer nakit girişleri	8.297.537	7.398.840	8.297.537	7.398.840
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	35.507.322	19.867.036	29.021.984	17.780.020
					Üst Sinir Uygulanmış
					değerler
21	TOPLAM YKLV STOKU			63.572.682	40.331.658
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			26,242.232	17.697.344
$ 23\rangle$	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			242,25	227,90

(*) Son üç aylık (aysonları itibarıyla hesaplanan) ortalama tutarlardan hesaplanmıştır.

21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca son üç ay için hesaplanan likidite karşılama oranlarının en yüksek ve en düşük olduğu tarihler aşağıda verilmiştir.

Likidite Karşılama Oranı (%)		Cari Dönem
	$TP+YP$	vр
En Düşük	232.18	217.34
Tarih	31 Ekim 2023	31 Ekim 2023
En Yüksek	262.4	249.01
Tarih	30 Kasım 2023	30 Kasım 2023
Ortalama STATISTICS	242,25 Contract Contract Contract	227,90

		Dikkate Ahnma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*)		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmis Toplam $Deger^{(*)}$
	Önceki Dönem	$TP+YP$	YP	$TP+YP$	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR (YKLV)
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR			47.968.698	39.607.589
	NAKİT ÇIKIŞLARI
	Gerçek kişi toplanan fon ve perakende toplanan fon	63.028.430	46.592.147	6.017.172	4.659.215
	İstikrarlı toplanan fon	5.713.420		285.671
	Düşük istikrarlı toplanan fon	57.315.010	46.592.147	5.731.501	4.659.215
	Gerçek kişi toplanan fon ve perakende toplanan fon dışında kalan
	teminatsız borçlar	27.308.254	17.866.072	14.845.517	7.563.628
	Operasyonel toplanan fon	19.374.905	14.098.919	4.843.726	3.524.730
	Operasyonel olmayan toplanan fon	5.428.836	1.743.912	2.969.780	866.795
	Diğer teminatsız borçlar	2.504.513	2.023.241	7.032.011	3.172.103
	Teminatlı borçlar
10	Diğer nakit çıkışları	3.247.032	2.809.385	3.247.032	2.809.385
$\mathbf{H}$	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	3.247.032	2.809.385	3.247.032	2.809.385
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
13	Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile
	diğer bilanço dışı yükümlülükler
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer
	yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler
15	Diğer cayılamaz veya şartı bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	23.164.448	9.902.819	2.515.266	1.475.538
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			26.624.987	16.507.766
	NAKİT GİRİŞLERİ
17	Teminatlı alacaklar
18	Teminatsız alacaklar	16.204.354	7.900.602	12.457.422	6.867.505
19	Diğer nakit girişleri	3.251.860	2.286.502	3.251.860	2.286.502
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	19.456.214	10.187.104	15.709.282	9.154.007
				Üst Sinir Uygulanmiş
				değerler
21	TOPLAM YKLV STOKU			47.968.698	39,607.589
$\overline{22}$	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			10.915.705
23	LIKIDITE KARŞILAMA ORANI (%)			439.45
	AD AK A Jue Inkilap Ma. Dr. Adnan Buyükoop/Cd	BELLEKET VARLIK KIRALAMAA
	Umraiye ist Tract star Muer Adnah Büygi Lundan V.D. 165 17GE Eng 101 ake (0218) 804 18 03	Hkelval
	J. kolleiter V.D.: 047 000 (//02

$\ell^{*}$ Son üç aylık (aysonları itibarıyla hesaplanan) ortalama tutarlardan hesaplanmıştır.

21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca 2020'nin son üç ayı için hesaplanan likidite karşılama oranlarının en yüksek ve en düşük olduğu tarihler aşağıda verilmiştir.

Likidite Karşılama Oranı (%)	Önceki Dönem
	$TP+YP$	YP
En Düşük	353,86	420,43
Tarih	31 Aralık 2022	31 Aralık 2022
En Yüksek	525,63	603,58
Tarih	30 Kasım 2022	30 Kasım 2022
Ortalama	439.45	538,60

Likidite karşılama oranı, Ana Ortaklık Banka'nın sahip olduğu yüksek kaliteli likit varlıkların, 30 günlük vade penceresindeki net nakit çıkışlarına oranlanması ile hesaplanır. Oran üzerinde belirleyici olan önemli bilanço kalemleri; TCMB nezdinde tutulan zorunlu karşılıklar, geri alım vaadi ile satım/teminata konu olmayan menkul kıymetler, bankalardan alacaklar, toplanan fonlar, yurtdışı kaynaklı fonlar olarak sıralanabilir. Bu kalemlerin likit aktifler ve net nakit çıkışları içinde tutarsal olarak yüksek paya sahip olmaları, dikkate alınma oranlarının yüksek olması ve zaman içinde değiskenlik gösterebilmeleri nedeniyle likidite karsılama oranına etkileri diğer kalemlere oranla fazladır.

Yüksek kaliteli likit varlıklar, nakit, merkez bankaları nezdindeki hesaplar ve yüksek kaliteli likit menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Zorunlu karşılıklar, ilgili merkez bankası politikalarının likidite sıkısıklığı zamanlarında bankaların kullanımına izin verdiği tutar kadarıyla sınırlı olmak üzere yüksek kaliteli likit varlık hesaplamasında dikkate alınmaktadır.

Grubun yüksek kaliteli likit varlıklarının %4,48'i nakit, %68,63'ü merkez bankaları nezdindeki hesaplar ve %26,89'u yüksek kaliteli likit menkul kıymetlerden oluşmaktadır.

Grubun, ana fon kaynakları toplanan fonlar, alınan krediler, para piyasalarına borçlar, ihraç edilen menkul kıymetler ve sermaye benzeri kredilerden oluşturmaktadır. Bilanço tarihi itibarı ile fon kaynaklarının %80,52'si toplanan fon, %19,48'i alınan krediler, para piyasalarına borçlar, sermaye benzeri krediler ve ihraç edilen menkul kıymetler oluşturmaktadır.

Türev işlemler, 30 günlük zaman dilimi içerisinde yarattıkları nakit akışları üzerinden likidite karşılama oranı hesaplamasında dikkate alınmaktadır. Türev işlemlerin teminat tamamlama yükümlülükleri nedeniyle yaratabilecekleri muhtemel nakit çıkışları ilgili mevzuatta belirtilen metodoloji çerçevesinde hesaplanarak bilahare sonuçlara yansıtılmaktadır.

Ana Ortaklık Banka konsolide ettiği ortaklıkları ve yurtdışı şubesi nezdinde gerçekleştirilen tüm islemleri kurumların bulundukları ülke merkez bankası, islem yaptıkları piyasalar, tabi olunan mevzuatlar çerçevesinde yönetmektedir. Ana Ortaklık Banka'nın kendisinin, yabancı ülkelerdeki subesinin ve konsolide ettiği ortaklıklarının maruz kaldığı likidite riski, mevzuatın öngördüğü sınırlarda ve grubun temel stratejilerine uygun biçimde yönetilmektedir. Konsolide edilen ortaklıkların likidite pozisyonu ana ortaklık banka tarafından sürekli izlenmektedir.

Ana Ortaklık Banka Likidite Karşılama Oranı'na ilaveten, onun tamamlayıcı unsuru gibi görülen ve orta/uzun vadeli likidite riski ölçümünü sağlayan bir diğer önemli Basel düzenlemesi olan Net İstikrarlı Fonlama Oranı (NİFO) ölçümünü de gerçekleştirmektedir. 26 Mayıs 2023 tarih ve 32202 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Net İstikrarlı Fonlama Opmi Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik gereği ilgili metrik yasal düzenlemeler çerçevesinde takip edil baslanmıştır. T VARLIK KIRALAMAA.S BERCK Adnan Etiyükde

Ticard! Sice

16502 berekelvarlik/com

21

n Mti

irar

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

	$Vadesiz$ (*)	I Aya Kadar	$1-3$ Ay	$3-12$ Ay	$1-5$ Yil	5 Yil ve Üzeri	Dağıtılamayan լուսորլանուսը	Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB Bankalar	24.285.838 6.972.142	24.798.354 6.602.680	839.446					49.084.192 14.414.268
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansitilan Finansal Varlıklar (**) Para Piyasalarından Alacaklar	347.586	100.202	5.815.575	5.683.171	1.962.069	66.949		13.975.552
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar Verilen Krediler(***)	45.261 458,094	2.612.642 15.033.051	697.869 21.465.643	534.424 41.087.595	2.828,466 24.883.899	813.429 1.721.724	87,490	7.532.091 104.737.496
ltfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar Diger Varlıklar		214.548	1.331.218 5.649	6.207.418 16,940	17.479.036 410.894	3.620.323 457.680	13,749.678	28.852.543 14.640.841
Toplam Varlıklar	32.108.921	49.361.477	30.155.400	53.529.548	47.564.364	6.680.105	13.837.168	233.236.983
Yükümlülükler Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile
Bankalardan Toplanan Fonlar Diğer Özel Cari Hesap ve Katılma	1.491.971	45						1.492.016
Hesapları Diğer Mali Kuruluşlar. Sağlanan. Fonlar ve Sermaye Benzeri	74.158.816	43.964.990	19.102.254	21.980.415	1.096.452			160.302.927
Krediler		17.789.338	51,582	186.214	13.202.997			31.230.131
Para Piyasalarına Borç. İhraç Edilen Menkul Kıymetler Muhtelif Borclar Diğer Yükümlülükler	775.720	1.392.469	630.415 320.750 458	7.285,086 134.546 4.112	91 297.509	400.158	7.386.695 21.583.900	7.915.501 9.234.551 23.061.857
Toplam Yükümlülükler	76.426.507	63.146.842	20.105.459	29.590.373	14.597.049	400.158	28.970.595	233.236.983
Likidite (Açığı)/Fazlası	(44.317.586)	(13.785.365)	10.049.941	23.939.175	32.967.315	6.279.947	(15.133.427)
Net Bilanço Dışı Pozisyonu	à.	(35.043)	(106.618)	321	$\bullet$	$\blacksquare$	$\sim$	(141.340)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan		6.894.198	8.894.828	762.134				16.551.160
Borçlar		6.929.241	9.001.446	761.813			$\sim$	16.692.500
Gayrinakdi Krediler	17.980.823	468.296	1.964.741	6.969.341	2.663.932	24.807	ä,	30.071.940
Önceki Dönem Toplam Varlıklar	13,477.143	30.809.410	16.878.470	31.522.992	41.190.209	6.354.451	6.730.488	146.963.163
Toplam Yükümlülükler	52.976.901	41.594.973	22.798.170	8.005.675	5.796.055	289.836	15.501.553	146.963.163
Likidite (Açığı)/Fazlası	(39.499.758)	(10.785.563)	(5.919.700)	23.517.317	35.394.154	6.064.615	(8.771.065)	$\sim$
Net Bilanço Dışı Pozisyonu	$\blacksquare$	(4.582)	2.217	3.015	$\overline{\phantom{a}}$	$\hbox{ }$	$\blacksquare$	650
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar		1,854,901	171.071	252.971				2,278,943
Türev Finansal Araçlardan Borclar		1,859,483	168.854	249.956				2.278,293
Gavrinakdi Krediler	12.960.558	311.074	1.239.464	4.434.515	2.149.613	27.786	ä,	21.123.010

(*) Verilen Krediler satırındaki bakiye kredi tahakkuk bakiyelerini, diğer yükümlülükler satırındaki bakiye bilançoda özkaynaklar altında yer alan vadesiz ilave ana sermaye (tier 1) bakiyesini içermektedir.

^(**)Türev finansal varlıklar dahildir.

^(***)Finansal kiralama işlemlerinden alacaklar verilen kredilerde izlenmektedir. Dağıtılmayan kısmındaki ka takipteki kredi bakiyesini ifade etmektedir.

$ln k$

16.03 n2

(*****)Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, kullanım hakkı olan menkul ve gayrimenkulle ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülm gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şayısı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesur kaydedilir.

REKE

Ah. Dr.

ūΩ,

$22$

IRLIK KİRALAM

Blivükder

icored Sicil

reketvarlık

(*****)Dağıtılamayan diğer yükümlülükler kolonu özkaynak, karşılık ve (varsa) ertelenmiş vergi borcu bakiyelerinden oluşmaktadır.

Kaldıraç Riski

Kaldıraç riski, kaldıraç etkisiyle Ana Ortaklık Banka'nın maruz kalması muhtemel risklere karşı konsolide ve konsolide olmayan bazda yeterli sermaye bulunduramama olasılığını ifade etmektedir.

	Cari Dönem (**)	Önceki $D\ddot{\text{o}}$ nem $(**)$
TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı(*)	222.955.480	146.505.295
TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı ile Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı arasındaki fark
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer
alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	30.862.742	6.802.739
Menkul kiymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal
tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark Bilanco disi islemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine Iliskin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk	4.311.119	3.813.120
tutarları arasındaki fark	69.370	60.708
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında
düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutar ile risk tutarı arasındaki diğer farklar
Toplam Risk Tutari	289.384.295	178.899.039

BARAKA TÜRK BEIR KİRA REKO Buvokdoni. Ah D na $\overline{0}$ 28 areketvarlik.co 'n

ATIRIM

		Cari	Önceki Dönem
		Dönem $(TL)^{(*)}$	$(TL)^{(*)}$
	Bilanço içi varlıklar
1	Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)
$\overline{2}$	(Ana sermayeden indirilen varlıklar)	147.990.557	103.252.744
$\overline{3}$	Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2'nci satırların toplamı)	(192.871)	(189.027)
	Türev finansal araçlar ile kredi türevleri	147.797.686	103.063.717
4	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti
$\overline{5}$	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutar	23.520	157.781
6	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4	34.310	31.543
	ve 5 'inci satırların toplamı)	57.830	189.324
$\overline{7}$	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)
8	Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı	5.491.016	600.159
$\overline{9}$	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı)
	Bilanço dışı işlemler	5.491.016	600.159
10 °	Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı
11	(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)	25.587.177	20.035.331
12	Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11'inci satırların toplam1)	(37.350)	(30.750)
	Sermaye ve toplam risk	25.549.827	20,004.581
13	Ana sermaye
14	Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12'nci satırların toplamı)	8.099.266	4.060.873
	Kaldıraç oranı	178.896.359	123.857.781
15	Kaldıraç oranı (%)

(*) Bankaların konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ'in 5. maddesinin 6. fikrası uyarınca hazırlanan konsolide finansal tablolar.

^(**) Üç aylık ortalamaları ifade etmektedir.

CAT CON

Grubun 31 Aralık 2023 itibarıyla son üç aylık ortalama tutarlardan hesaplanan konsolide kaldıraç oranı %4,40'dır (31 Aralık 2022: %4,53). Asgari Kaldıraç Oranının "Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" gereğince minimum %3 olarak idame ettirilmesi gerekmektedir. Cari dönem ile önceki dönem kaldıraç oranı arasındaki değişimin nedeni ortalama ana sermayedeki artış oranının ortalama toplam risk tutarı artış oranından düşük olmasıdır.

	Cari Dönem (*)	Önceki Dönem (*)
Bilanço içi varlıklar
Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar
dahil)	227.188.809	147.993.237
(Ana sermayeden indirilen varlıklar)	(337.558)	(192.871)
Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2'nci satırların toplamı)	226.851.251	147.800.366
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti	160.474	23.520
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutar	154.420	34.310
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 6
'inci satırların toplamı)	314,894
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
.BARAk VARLIK KIRALAMAA.S. BEREKEA
ilan Mh, Di Adman Liu, ukdeniz Co No 27 6
Connell Sull Urrianive IST
nerion las

	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)	25.437.098	5.491.016
8	Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı
9	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk
	tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı)	25.437.098	5.491.016
	Bilanço dışı işlemler
10	Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	36.821.102	25.587.177
11
	(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)	(40.050)	(37.350)
12.	Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11'inci satırların
	toplam 1 )	36.781.052	25.549.827
	Sermaye ve toplam risk
13	Ana sermaye	12.740.463	8.102.215
14	Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12'nci satırların toplamı)	289.384.295	178.899.039
	Kaldıraç oranı
15	Kaldıraç oranı (%)	4,40	4,53

^(*) Üc aylık ortalama tutarlardır.

Piyasa Riski

Ana Ortaklık Banka'nın piyasa riski; kur riski, hisse senedi pozisyon riski, emtia riski ve kar oranı riski nedeniyle maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmektedir.

Ana Ortaklık Banka piyasa riski kapsamında; yabancı para pozisyon riskini ve menkul kıymet pozisyon riski için genel piyasa riskini ve spesifik riskleri standart metot kullanarak hesaplamakta ve resmi otoriteye raporlamaktadır. Ana Ortaklık Banka ayrıca, yabancı para pozisyon riskini, test amaçlı olarak çeşitli içsel yöntemler kullanarak ölçmektedir. Bu testlerin doğrulukları ve performanslarını sınamak için geriye dönük test (backtesting) uygulamaları yapılmakta, portföyün maruz kalabileceği beklenmeven risklere karsı potansiyel davanıklılığı, stres senaryolarını da kapsayan stres testleri vasıtasıyla ölçülmektedir.

Ana Ortaklık Banka, piyasa riskinin, yasal mevzuat ile belirlenen limitlere uyum sağlayıp sağlamadığını sürekli olarak izlemekte olup, döviz kuru riski ayrıca Aktif/Pasif Komitesinde de görüş ve değerlendirmeye tabi tutulmaktadır. Ana Ortaklık Banka'nın döviz kuru stratejisi, kur riskinin dengede kalması, açık va da fazla pozisyon verilmemesi yönündedir.

Operasyonel Risk

ΑΙ ΒΑΡΛΚΑ ΤΙ

Operasyonel risk, yetersiz veya başarısız dâhili süreçler, insanlar ve sistemlerden veya harici olaylardan kaynaklanan kayıp riski olarak tanımlanmaktadır. Yasal risk ve uyum riski bu risk grubuna dâhil edilirken, itibar ve strateji riski (yanlış zamanda yanlış kararlar alınmasından kaynaklanan risk) disinda tutulmaktadır.

Operasyonel risk, Ana Ortaklık Banka'nın tüm faaliyetlerinde yer alan bir risk türüdür. Personel hatası, sistemden kaynaklanan bir hata, yetersiz ya da yanlış yasal bilgi ve dokümanlara dayanarak yapılabilecek işlemler, ana ortaklık banka organizasyon yapısı içerisindeki kademeler arası bilgi akısının aksaması, yetki sınırlarının belirsizliği, yapı ve/veya işleyiş değişiklikleri, doğal afetler, terör ve dolandırıcılık hadiselerinden kaynaklanabilmektedir.

Ana Ortaklık Banka, operasyonel riski kaynaklarına göre, personel riski, teknolojik riskler, organizasyon riski, yasal risk-uyum riski ve dış riskler olmak üzere beş kategori halinde sınıflandırılmaktadır.

T VARLIK KÍRALAMA

Adrien Buyokdeniz Ticaret Sicil N

Ana Ortaklık Banka ayrıca, operasyonel riskin kabul edilebilir bir düzeyde tutulabilmesi için önlevici tedbirleri de almaktadır.

RIDE

16.03

4.2. Diğer Riskler

Ana Ortaklık Banka'nın maruz kalabileceği diğer rişkleri; stratejik rişk, itibar rişki, karşı taraf kredi riski, ülke riski, hisse senedi pozisyon riski ve yoğunlaşma riski oluşturmaktadır.

Stratejik Risk, değişen iktisadi ve politik şartlar, müşteri gereksinimleri, demografik eğilimler, yasal gelişme veya rakip işletmelerin aktiviteleri gibi bazı gelişmeler, gelecek dönemlerde oluşabilen piyasa değişimleri neticesinde ortaya çıkan fırsat ya da tehditleri tespit edememe ve ayrıca bunlara uygun tepkivi verememe durumunda olusabilecek riskleri ifade etmektedir. Ana Ortaklık Banka stratejik riske iliskin; vurtici ve vurtdısı ekonomik konjonktürü, teknolojik, finansal ve sosyal gelişmeleri, yasal düzenlemeleri ve bankacılık sektörünü yakından takip ederek rasyonel kararlar vermeyi ve gelişmelere göre değişimi amaçlamaktadır.

Mevcut veya potansiyel müşteriler, ortaklar, rakipler ve denetim otoriteleri gibi birbirinden farklı ya da birbiriyle ilişkili olan tarafların Ana Ortaklık Banka hakkındaki olumsuz düşüncelerinden veya mevcut yasal düzenlemelere uygun davranılmaması neticesinde Ana Ortaklık Banka'ya duyulan güvenin azalması ya da Ana Ortaklık Banka itibarının zedelenmesi gibi menfi gelişmelerden kaynaklanarak Ana Ortaklık Banka'nın zarar etme olasılığına yol açan her türlü faktör Ana Ortaklık Banka için itibar riski kabul edilmiştir.

Karsı taraf kredi riski; iki tarafa da yükümlülük getiren bir işlemin muhatabı olan karşı tarafın, bu islemin nakit akışında yer alan son ödemeden önce temerrüde düşme olasılığını ifade etmektedir. Temerrüt riski, borclunun önceden tanımlanmıs bir zaman süresinde yükümlülüklerini yerine getirememe riskini ifade etmektedir.

Ülke riski; ekonomik, sosyal ve siyasi koşullarda meydana gelen belirsizlikler nedeniyle bir ülkedeki borçluların dış yükümlülüklerini yerine getirememeleri veya yerine getirmekten kaçınmaları sonucunda bankanın maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmektedir.

Yoğunlaşma riski, tek bir risk tutarının veya belirli türler bazındaki risk tutarlarının banka bünyesini ve bankanın asli faaliyetlerini yürütebilme yeteneğini tehdit edebilecek derecede yüksek kayıplara sebep olabilme olasılığı olarak tanımlanmaktadır.

Yoğunlaşma riskine yönelik politikalar sektörel yoğunlaşma, teminat bazında oluşturulacak yoğunlaşma, piyasa riski türü bazında yoğunlaşma, kayıp türleri bazında yoğunlaşma ve finansman sağlayanlardan kaynaklanan yoğunlaşma olarak sınıflandırılmaktadır.

Faaliyet izni riski, Banka'nın faaliyet izni alabilmesi için gerekli şartları sağlayamaması ya da sartların kaybedilmesi durumunda oluşabilecek riski ifade etmektedir.

5. FON KULLANICISI VE İHRACCI HAKKINDA BİLGİLER

5.1. Fon kullanıcısı ve ihracçı hakkında genel bilgi:

5.1.1. Fon kullanicisi ve ihraççının ticaret unvanı:

Fon Kullanicisi	- Albaraka Türk Katılım Bankası Anonim Sirketi
i hraççı	Bereket Varlık Kiralama Anonim Sirketi

5.1.2. Fon kullanıcısı ve ihraççının kayıtlı olduğu ticaret sicili ve sicil numarası:

Fon Kullanicisi	Albaraka Türk Katılım Bankası Anonim Şirketi
Adres	İnkılap Mahallesi Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi No: 6 Ümraniye
		YATIRIM NEGERLER A.S.

	Istanbul
Ticaret Sicil Müdürlüğü	İstanbul Ticaret Sicil Müdürülüğü
Ticaret Sicil Numarası	20667

ihracci	Bereket Varlık Kiralama Anonim Şirketi
Adres	İnkılap Mahallesi Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi No: 6 D:16 34768 Ümraniye / İstanbul
Ticaret Sicil Müdürlüğü	İstanbul Ticaret Sicil Müdürülüğü
Ticaret Sicil Numarası	793670

5.1.3. Fon kullanıcısı ve ihraççının kuruluş tarihi ve süresiz değilse, öngörülen süresi:

Unvan	Ticaret Siciline Tescil Tarihi	Öngörülen Süresi
Albaraka Türk Katılım Bankası Anonim Şirketi	5.11.1984	Süresiz
Bereket Varlık Kiralama Anonim Şirketi	6.10.2011	Süresiz

5.1.4. Fon kullanıcısı ve ihraççının hukuki statüsü, tabi olduğu mevzuat, fon kullanıcısı ve ihraççının kurulduğu ülke, kayıtlı merkezinin ve fiili yönetim merkezinin adresi, internet adresi ve telefon ve fax numaraları:

Unvan	Albaraka Türk Katılım Bankası Anonim Şirketi	Bereket Varlık Kiralama Anonim Şirketi
Hukuki Statüsü	Anonim Sirket	Anonim Sirket
Tabi Olduğu Mevzuat	T.C. Kanunları	T.C. Kanunları
Kurulduğu Ülke	Türkiye Cumhuriyeti	Türkiye Cumhuriyeti
	İnkılap Mahallesi Dr. Adnan	İnkılap Mahallesi Dr. Adnan
Merkez ve Fiili Yönetim	Büyükdeniz Caddesi No: 6	Büyükdeniz Caddesi No: 6 D:16
Merkezi Adresi	34768 Ümraniye / İstanbul	34768 Ümraniye / İstanbul
Internet Adresi	www.albaraka.com.tr	www.bereketvarlik.com
Telefon / Faks Numaraları	0216 666 05 51/0216 666 16 26	0216 666 05 88/0216 666 16 26

5.1.5. İhraççı ve fon kullanıcısının ödeme gücünün değerlendirilmesi için önemli olan son zamanlarda meydana gelmiş olaylar hakkında bilgi:

İhraçcının ödeme gücü, fon kullanıcısının ödeme gücüne bağlıdır.

Fon kullanıcısının güncel kredi derecelendirme notu Fitch Ratings tarafından yayınlanmış olup dönem derecelendirme notları Standard & Poor's Financial Services LLC. tarafından yayınla Kredi derecelendirmesi ile ilgili tablo aşağıdaki gibidir.

REK Suvillede Durckelvarlik

				Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. Kredi Derecelendirme Notu
	(Fitch Ratings )	(Fitch Ratings)	[06.05.2024]18.03.2024]27.02.2024] (Fitch Ratings)	23.05.2023 (Fitch Ratings)	16.02.2022 $(S\&P)$	15.12.2021 $(S\&P)$	16.02.2021 $(S\&P)$	24.11.2020 $(S\&P)$
Uzun Vadeli	B-	B-	В-	$B -$	$B -$	B	B	B
K isa Vadeli	B	B	R	B	B	B	B	$\mathbf B$
Uzun Vadeli (Ulusal Ölçek)			$BBB(tur)$ BBB+(tur) BBB+(tur)	$trBBB+$	$trBB+$	$trBBB+$	$trBBB+$	$trBBB+$
K isa Vadeli (Ulusal Ölçek)	B	B	B	B	TrB	$trA-2$	$trA-2$	$trA-2$
Görünüm	Pozitif	Pozitif	Durağan	Negatif	Negatif	Negatif	Negatif	Negatif

06.05.2024

Uluslararası Kredi Derecelendirme Kuruluşu Fitch Ratings tarafından ülkemiz notunun artırılması sonrasında Türkiye'nin ulusal ölcek notunda yeniden ayarlama yapılmıs; buna bağlı olarak, Bankamızın uzun vadeli ulusal kredi notu "BBB(tur)" olarak revize edilmiştir. Not görünümü "Pozitif" olarak açıklanmıştı.

18.03.2024

Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch Ratings, 8 Mart 2024 tarihinde Türkiye'nin uzun vadeli yabancı para kredi notunu "B"den "B+"ya yükseltmiş olup görünümünü ise "Durağan"dan "Pozitif"e revize etmiştir. Bunu takiben, 15 Mart 2024 tarihinde derecelendirme kuruluşu Bankamızın kredi notunu "B-" olarak teyit etmiş olup, kredi notu görünümünü ise, "Durağan"dan "Pozitif"e revize etmiştir.

27.02.2024

Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch Ratings kredi notu görünümünü "Negatif" ten "Durağan"a revize etmiştir.

23.05.2023

Kredi derecelendirme kuruluşu Fitch Ratings bir önceki kredi notuna paralel olarak genel görünümü negatif olarak belirtmiş olup uzun vadeli kredi notunu B-, kısa vadeli kredi notunu B olarak açıklamıştır. İlgili derecelendirme notlarının ulusal ölçekteki uzun vadeli görünümü ise trBBB+ olup ulusal ölçekteki kısa vadeli notu ise B olarak açıklanmıştır.

5.2. Yatırımlar:

5.2.1. İhraççı bilgi dokümanında yer alması gereken son finansal tablo tarihinden itiba yapılmış olan başlıca yatırımlara ilişkin açıklama:

Fon	Kullanicisinin bulunmamaktadır.	bankacılık	faaliyetleri	dişinda	gerçekleştirilen	önemli	bir
		HOLICH		Um		МF		$= 0$ IRIM
			$-702$			Fox:U

5.2.2. Yönetim organları tarafından geleceğe yönelik önemli yatırımlar hakkında fon kullanıcısını bağlayıcı olarak alınan kararlar, yapılan sözleşmeler ve diğer girişimler hakkında bilgi:

Yoktur.

5.2.3. Madde 5.2.2'de belirtilen bağlayıcı taahhütleri yerine getirmek için gereken finansmanın planlanan kaynaklarına ilişkin bilgi:

Yoktur.

5.2.4. Fon kullanıcısının dayanak varlık ve haklar ile birlikte ihraççıya ve dolayısıyla kira sertifikası sahiplerine karşı yükümlülüklerini yerine getirebilmesi için önemli olan ve grubun herhangi bir üyesini yükümlülük altına sokan veya ona haklar tanıyan, olağan ticari faaliyetler dışında imzalanmış olan tüm önemli sözleşmelerin kısa özeti:

Fon kullanıcısının dayanak yarlık ve haklar ile birlikte ihraccıya ve dolayısıyla kira sertifikası sahiplerine karşı yükümlülüklerini yerine getirebilmesi için önemli olan, fon kullanıcısı veya grubundaki bir sirketin taraf olduğu, grup üyelerinden herhangi birini yükümlülük altına sokan yeya ona haklar tanıyan ve grubu önemli derecede etkileyebilecek sözleşmeler ve bu sözleşmelere ait bilgileri asağıda bulunabilir;

Sertifika Hüküm ve Şartları

Fon kullanıcısının Sermaye Piyasası Kurulu' ndan almış olduğu izne istinaden Kira Sertifikaları Tebliği kapsamında Sermaye Piyasası Kurulunca onaylanmış ihraç tavanına kadar tertipler halinde ihraç edilecek olan kira sertifikalarının Sertifika Hüküm ve Şartlarının, ihraççı ve fon kullanıcı tarafından kabul edildiğini gösteren anlaşmadır. Bu sözleşmede ihraç tutarı, vade ve getiri oranı gibi bilgiler yer almaktadır. Sözleşme Ek.5.'te yer almaktadır.

Alım Satım Sözleşmesi

Alım Satım Sözleşmesi, Kira Sertifikaları Tebliği kapsamında, Fon kullanıcısının Sermaye Piyasası Kurulu' ndan almış olduğu izne istinaden ihraç Tavanına kadar çeşitli vadelerde Tertipler halinde ihraç edilecek olan kira sertifikası ihracı çerçevesinde;

Alim satima konu olan emtiaların VKS tarafından İhraç çerçevesinde elde edilecek Sertifika ihraç gelirlerinin belirli bir oranına denk gelen kısmının (Opsiyon I) veya tamamının kullanılarak satın alınması ve akabinde fon kullanıcısına vadeli olarak satışının hüküm ve koşullarını düzenlemektedir. Sözleşme Ek.6.a. ve Ek.6.b.'de yer almaktadır.

Yönetim Sözleşmesi (Opsiyon I)

İhraç gelirlerinin asgari %33 (yüzde otuz üç)'ü ile Banka'nın sahip olduğu ve ihraç kapsamında oluşturulan varlık portföyünün VKŞ'ye devri ve VKŞ adına Banka tarafından yönetilerek bu varlıklardan doğan gelirlerin VKŞ ile Banka arasında paylaşılmasını düzenlemektedir. Sözlesme Ek.7.a.'da yer almaktadır.

Yönetim Sözleşmesi (Opsiyon II)

Bankanın, müşterilerine sağladığı Finansman Desteği'nin, VKŞ tarafından İhraç çerçevesinde elde edilecek Sertifika ihraç gelirleri karşılığında, Banka tarafından, Banka adına ancak VKS hesabına vekaleten Banka müsterilerine Banka'nın özkaynak havuzundan veya Özel Fon Havuzu'nd kullandırılmasının ve Finansman Desteğin'den doğan gelirlerin VKŞ ile Banka arasında paylaşımın hüküm ve koşullarını düzenlemektedir. Sözleşme Ek.7.b.'de yer almaktadır.

Kira Sözleşmesi

Kira Sözleşmesi, Kira Sertifikaları Tebliği kapsamında, Fon kullanıcısının Sermaye Piyasası R ndan almış olduğu izne istinaden ihraç tavanına kadar çeşitli vadelerde tertipler halinde ihraç edilecel olan kira sertifikası ihracı çerçevesinde; YATIRIM

Ri REKE VARLIK KİRALAMA

bereketvarlık

Hovokdoniz and fall

Sahipliğe dayalı kira sertifikası ihracı gerçekleştirilmesi için, Banka'nın fon kullanıcısı olarak ver alacağı İhraca dayanak olacak KiraSözleşmesi altında detayları belirtilen taşınmazı içeren Varlık Portföyünün, Kiraya Veren, ihraccı tarafından, Sahipliğe Dayalı Kira Sertifikası İhracı hükümleri çerçevesinde kiracıya (fon kullanıcısına) kiralanıp teslim edilmesi, Sertifikaların itfasına kadar ilgili Varlık Portföyünün kullanım hakkının Kiracı'ya devredilmesi, Kiracı tarafından Kira Bedelleri'nin ödenmesi ve işbu Kira Bedelleri'nin kullanılmasına ilişkin hüküm şartların belirlenmesidir. Sözlesme Ek.8.' de yeralmaktadır.

Devir Sözlesmesi

Devir Sözleşmesi, Kira Sertifikaları Tebliği kapsamında, Fon kullanıcısının Sermaye Piyasası Kurulu' ndan almış olduğu izne istinaden ihraç tavanına kadar çeşitli vadelerde tertipler halinde ihraç edilecek olan kira sertifikası ihracı çerçevesinde;

Tebliğ kapsamında, sahipliğe dayalı kira sertifikası ihracı gerçekleştirilmesi için, Devreden'in (kaynak kuruluş) fon kullanıcısı olarak yer alacağı İhraca dayanak olacak değerleme raporu bulunan Varlık Portföyünün İhraç Gelirlerinin tamamı karşılığında, Tebliğ uyarınca Devralan'a (VKS) devri ve ilgili devir sözleşmesinin imzalanması ve Varlık Portföyünün devrinin tapuda Devralan (VKŞ) adına tescili de dahil olmak üzere, bu işlemlere ilişkin koşulların belirlenmesidir. Sözleşme Ek.9.' da yeralmaktadır.

Satın Alma Taahhüdü

Satın alma taahhüdün konusu, Kira Sertifikaları Tebliği kapsamında sahipliğe dayalı kira sertifikası ihracı gerçekleştirilmesi için, Banka'nın fon kullanıcısı olarak yer alacağı, Sermaye Piyasası Kurulu'ndan almış olduğu onaya istinaden İhraç Tavanına kadar çeşitli vadelerde tertipler halinde yurt icinde ihrac edilecek olan kira sertifikası ihracına konu olan ve VKŞ tarafından Banka'dan Devir Sözleşmesi uyarınca satın alınan Varlık Portföyünün, Sertifika Hüküm ve Şartları uyarınca her türlü takyidattan ari olarak Banka tarafından geri satın alınacağına dair taahhüt verilmesini içermektedir. Sözlesme Ek.10.' da yer almaktadır.

Yönetim Sözleşmesine Dayalı Kira Sertifikası (Opsiyon I) kapsamında; Yönetim Sözleşmesi (Opsiyon I) ve Alım Satım Sözleşmesi (Opsiyon I), Yönetim Sözleşmesine Dayalı Kira Sertifikası (Opsiyon II) kapsamında; Yönetim Sözleşmesi (Opsiyon II), Sahipliğe Dayalı Kira Sertifikası ihracı kapsamında; Devir Sözleşmesi, Kira Sözleşmesi ve Satın Alma Taahhüdü, Alım Satıma Dayalı Kira Sertifikası ihracı kapsamında; Alım Satım Sözleşmesi imzalanacaktır.

6. FON KULLANICISININ FAALIYETLERI HAKKINDA GENEL BILGILER

6.1. Ana faaliyet alanları:

6.1.1. İhraççı bilgi dokümanında yer alması gereken finansal tablo dönemleri itibarıyla ana ürün/hizmet kategorilerini de içerecek şekilde fon kullanıcısının faaliyetleri hakkında bilgi:

Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.' nin ana faaliyet alanı cari ve katılım ve diğer katılım bankacılığı fon toplama enstrümanları ile toplamış olduğu fonları Bireysel, Ticari, Kurumsal, KOBİ ve Mikro işletme segmentlerinde danışma kurulunca onaylanmış finansman türleri ile finansal destek faaliyetlerini sağlamaktır.

	31.12.2022	$\frac{6}{6}$	31.12.2023
Net Kar Payı Geliri/ Gideri	5.409.083	49%	8.640.931
Net Ücret ve Komisyon Geliri/ Gideri	680.751	6%	2.457.538
Ticari Kar / Zarar (net)	2.875.326	26%	2.668.139
Diğer Faaliyet Gelirleri	2.163.410	19%	4.654.873	s.
TOPLAM	11.128.570	100%	18,421.481	$\setminus 100\%$

in.lm tlavükuõl 466 D

	Bağımsız Denetimden Geçmiş	Bağımsız Denetimden Geçmiş
KAR VEYA ZARAR TABLOSU	Cari dönem	Önceki dönem
	$1$ Ocak $-31$	$1$ Ocak $-31$
	Aralık 2022	Aralık 2023
KÂR PAYI GELÍRLERÍ	11.019.091	20.068.874
Kredilerden Alınan Kâr Payları	8.302.171	14.978.830
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler	47.503	34.863
Bankalardan Alınan Gelirler	172	201
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler	6.327	59.972
Menkul Değerlerden Alınan Gelirler	2.571.893	4.287.154
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar	1.119.491	1.453.357
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar	265.473	540.315
İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler	1.186.929	2.293.482
Finansal Kiralama Gelirleri	87.878	686.415
Diğer Kâr Payı Gelirleri	3.147	21.439
KÂR PAYI GİDERLERİ (-)	5.610.008	11.427.943
Katılma Hesaplarına Verilen Kâr Payları	4.510.948	9.438.441
Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payları	498.965	1.591.900
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kâr Payları	32.061	35.262
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payları	430.037	229.834
Kiralama Kâr Payı Giderleri	66.377	100.183
Diğer Kâr Payı Giderleri	71.620	32.323
NET KÂR PAYI GELIRİ/GİDERİ (I-II)	5.409.083	8.640.931
NET ÜCRET VE KOMISYON GELIRLERI/GİDERLERİ	680.751	2.457.538
Alınan Ücret ve Komisyonlar	1.070.871	2.972.008
Gayri Nakdi Kredilerden	250.955	330814
Diğer	819.916	$2.6$ 们.198
Verilen Ücret ve Komisyonlar (-)	390.120	51
BEREK ALRARA Will $\mathfrak{Z}1$	deniz C A . www.bereketvarily com

Gayri Nakdi Kredilere	657	514
Diğer	389.463	513.956
TEMETTÜ GELİRLERİ	1.553	1.129

6.1.2. Arastırma ve gelistirme süreci devam eden önemli nitelikte ürün ve hizmetler ile söz konusu ürün ve hizmetlere iliskin arastırma ve gelistirme sürecinde gelinen asama hakkında ticari sırrı acığa çıkarmayacak nitelikte kamuya duvurulmuş bilgi:

Yoktur.

6.2. Başlıca sektörler/pazarlar:

6.2.1. Faaliyet gösterilen sektörler/pazarlar ve fon kullanıcısının bu sektörlerdeki/pazarlardaki yeri ile avantaj ve dezavantajları hakkında bilgi:

Türk Bankacılık Sektörünün aktif büyüklüğü 2023 yılında 2022 yılına göre %64 artarak 23.519 milyar TL olmuştur.

2023 yılında, bankacılık sektörünün toplam aktiflerine göre mevduat bankaları %85,6, kalkınma ve yatırım bankaları %5,7 ve katılım bankaları %8,7 paya sahiptir. Sahiplik grubu ayrımına göre; kamu bankaları %44, yerli özel bankalar %33 ve yabancı bankalar %23 paya sahiptir.

Banka'nın 2022-2023 yıllarında gerek katılım bankaları gerekse tüm bankacılık sektörü icindeki payını gösteren tablo aşağıda yer almaktadır;

		2022			2023
	Albaraka Türk/ Katılım Bankaları	Albaraka Türk/ Bankacılık Sektörü	Katılım Albaraka Bankaları/ Türk/ Bankacılık Katılım Sektörü Bankaları		Albaraka Türk/ Bankacılık Sektörü	Katılım Bankaları/ Bankacılık Sektörü
Aktif Büyüklüğü	12.32%	$1.02\%$	8.28%	11.35%	$0.99\%$	8.70%
Kullandırılan Fonlar	11.56%	0.95%	8.19%	10.20%	0.88%	8.65%
Toplanan Fonlar	12.65%	1.27%	10.06%	10.67%	1.09%	10.21%

Türkiye' de faaliyete geçen ilk faizsiz finans kuruluşu Albaraka Türk, son yıllarda dijitallesme stratejilerini iymelendirmiş, bu alanda çalışmalarını yoğunlaştırmıştır. Albaraka Garaj, bir katılım bankası çatısı altında faaliyet gösteren ilk Startup Hızlandırma Merkezi olma özelliğine sahiptir. Albaraka Garai olarak girisimcilere hem sermaye hem de vönlendirme hususunda desteko sağlamaktadır. Yapay zekadan büyük veriye, SaaS'tan sosyal girisimlere, FinTech'den sistemlerine kadar pek çok farklı alandaki teknoloji tabanlı girişimler desteklenmektedir. dek çoğunluğu İstanbul, Ankara, İzmir ve Bursa'dan olmak üzere binlerce başvuru alınmış olup şu a kadar Garaj Hızlandırma Programında 60 start-up yer almıştır. Ön hızlandırma ve hizlandı programlarıyla birlikte 100'den fazla girişime destek olunmuştur. 6.Dönem Hızlandırma Programlı 8 girisime ver verilmistir. Albaraka Garaj çatısı altındaki projelere 100.000 TL 'ye kadar libe, mentor ağı, Albaraka Garaj'ın ev şahipliğindeki özel olislerde ücretsiz çalışma İmkânı, POC

(th. Di

ARLIK KIRALAMA A.

Joan Beylokdaniz

Robert Star Na E 02B ketvarlik

n۱

kanıtı) çalışması, Albaraka'nın bankacılık ürün ve hizmet Uygulama Programlama Arayüzünü (API'lerini) kullanma olanağı, Albaraka Türk'ün müsteri ve tedarikci ağından yararlanma, fikri haklar, hukuk ve mali konularda danışmanlık Hizmetleri ve yurtdışına açılma konularında destekler sağlanmaktadır. Albaraka Portföy sirketi bünyesinde kurulan fonlar ile bu 60 Start-up'tan 9'una yatırım yapılmıştır. Devam yatırımları ile birlikte toplamda 20 Milyon TL yatırım rakamına ulasılmıştır.

Albaraka Türk Katılım Bankası A.S.'nin %100 istiraki olarak kurulmus olan Albaraka Portföy Yönetimi A.Ş. kurucusu olduğu gayrimenkul, menkul kıymet ve girişim sermayesi yatırım fonları yönetmektedir. Albaraka Portföy kurucusu olduğu 38 fonu ile 13,9 milyar TL'nin üzerinde varlığın yönetiminden sorumludur. Farklı formatlarda toplam 13 Girisim Sermayesi Yatırım Fonu yönetilirken bu fonların 5'i ile aktif olarak girisimcilik ekosistemi desteklenmektedir. Aktif vatırım yapılan fonları APY Ventures markası altında yöneten Albaraka Portföy son iki yılda 30'un üzerinde girişime yatırım vapmıstır.

Albaraka bünyesinde kurularak 2018 yılında hayata geçen Insha, Avrupa'da hizmet veren dijital bir katılım bankası olma özelliğini tasımaktadır. Hızla müsteri sayısını artıran insha 50.000'nin üzerinde kullanıcıya ulaşmıştır ve Avrupa'nın diğer ülkelerine açılma planıyla büyümeyi hedeflemektedir. 2019 da ise Türkiye'nin ilk yapay zekâ destekli kolay ve hızlı ödeme platformu Alneo da Albaraka Türk tarafından hizmete sunulmuştur. Alneo, fintechlerin bankacılık dünyasından en çok pay almaya calıstığı alan olan pos dünyası için yenilikçi ve sorunsuz bir çözüm üretmektedir. Alneo, biri esnafta kasa görevi görecek bir uygulama diğeri de isterse müşterinin kullanabileceği cüzdan görevi görecek 2 ayrı uygulamadan oluşuyor. Fiziki pos cihazı ve rulosu gibi materyalleri ortadan kaldırmanın yanı sıra tüm banka ve kredi kartlarına da taksit imkanı sunmaktadır. Alneo kısa bir sürede 25.416'nın üzerinde üye isyerine ulasarak bu alandaki iddialı oyuncuların arasında yer almıştır. Süreclerin yalınlaştırılması, dağıtım kanallarının ve ürünlerin dijitale entegrasyonu gibi birçok kalemde maliyet ve zaman optimizasyonu sağlamak adına biyometrik imza ve robotik süreç otomasyonu sektörde yenilikçi vizyonumuzu temsil etmektedir. İs mükemmelliği noktasında müşteri memnuniyeti odaklı süreç ivilestirmelerimiz devam etmektedir. SLA (hizmet düzeyi anlaşması) noktasında 5 pilot birim olarak başlangıcını yaptığımız projede; katılımcı birim sayısını 11'e çıkartarak iç ve dış müşteri memnunivetini sağlama noktasında önemli bir adım atılmıstır. Kurum is gücü optimizasyonu kapsamında ilerleyişine devam eden WFM (İşgücü Yönetimi) projemiz ile operasyonel verimlilikte ciddi bir artış meydana gelmiştir.

Dijital dönüşüm kapsamında banka içerisinde tasarlanmış olan low-code ile akış tasarımı yapmaya olanak sağlayan Dinamik Akış Modülü içerisinde işlerde ihtiyaç duyulan akış tasarımlarının hızlı bir sekilde tasarlanarak havata geçirilmesi sağlanmaktadır. İs Mükemmelliği ve İnovasyon Müdürlüğü tarafından yapılan akış tasarımları ile bilgi teknolojileri maliyetlerinin azalmasında ve akış tasarımı sürelerinde kısalmada olumlu yönde etkisi bulunan Dinamik Akıslar banka icerisinde ic yazısma ve mail gibi raporlanması ve izlenmesi efektif olmayan alanlardan ilerleyen işlemlerde optimizasyonu sağlamayı amaçlayarak ortaya çıkmıştır. Modülün zaman içerisinde gelişmesiyle birlikte iç yazışma ile ilerleyen işlemlerin optimizasyonu dışında BT tarafından yapılması istenecek birçok akış kurgusu da Dinamik Akıs Modülü üzerinden yapılabilir hale gelmiştir. 2022 Yılı itibarıyla Dinamik Akıs Modülü üzerinde tasarlanmış 483 akış bulunmaktadır. Bunların 412'si aktif, 71'i ise pasif konumdadır. Yapılan akış tasarımları ile birlikte 2022 yılında ortalama 84.852 saatlik kazanım sağlanmıştır.

Banka, dijitallesmeyi desteklemek amacıyla, 2020 yılında AlbarakaTech Global (ATG) adlı teknoloji sirketini kurmuş ve dijital ürün geliştirme görevlerini ATG' ye devretmiştir. Çekirdek bankaçılıkta veni gelismeler ve diğer tüm yazılım geliştirme çalışmaları yapılmaktadır. ATG, TektoPakk İstanbul'da yer alan dinamik, modern ve yenilikçi Ar-Ge merkezli ortamda Banka'nın hedeflerini desteklemektedir. ATG, temel olarak Mikro Hizmetler, Acık Bankacılık, Yapay Zeka ve Büyük Ver Analitiğine odaklanan dijitalleştirme çözümleri üzerinde çalışmaktadır. Bu kapsamda, birçok afanda, vürütülen veri analitiği, yapay zeka projelerine verilen öneme istinaden, ATO bünyesinde bir Yapay BERFKEL VARCH KIRN AMALS

Mh. Dr. Airy

thoroide as

Gill alliand land No 105.04 Rutvurlik.u6n ATIRHM

GERLER

Zeka ve Analitik Modelleme organizasyonu olusturulmustur. Kurulan ekip ile Yapay Zeka alanında bankacılıkta kullanılabilecek projelerin Ar-Ge'si yapılarak önce Abaraka Türk ve Türkiye için kazanımlar sağlanacak daha sonra ise bu teknolojilerin ihracı için çalışmalar yapılacaktır.

Banka son dönemlerde operasyon islerini hafifleterek, tüm eneriisini ve dikkatini müsteri memnuniveti ve hizmet kalitesini artırmaya odaklamıştır. Robotik Süreç Otomasyonu ile Bankadaki süreçler otomatize hale getirilip verimlilik artırılmaya devam etmektedir. 2022 yılı Aralık ayı itibarıyla 16 Robot, Banka genelinde farklı birimlerden 285 farklı süreci düzenli olarak gerçekleştirmektedir ve bu rakam yaklaşık olarak 47 insan iş gücü değerindedir. Sürdürülebilir dijital bankacılık anlayışının önümüzdeki süreçte stratejimizin temel parçası olarak devam etmesi öngörülmektedir. Dijital alanda ürün ve hizmet ağımızı güçlendirerek, operasyonlarımızda maksimum otomasyon ile ilerlenmesi planlanmaktadır.

Bankanın iş geliştirme faaliyetlerinin somut çıktıları olan fintekleri tek bir çatı altında toplama süreci tamamlanmış ve bu kapsamda Insha Ventures kurulmuştur. Almanya'da hizmet veren Getinsha, cep telefonlarını POS cihazına dönüstüren Alneo ve ATM'lerin yerini alan finteğimiz NakitBasit de Insha Ventures bünyesine dahil olmustur. Bununla birlikte PosBasit, Semosis, Tahsilat Platformu Kozmoz, FLYP ve Kimlik Basit gibi pek çok fintek projesinin geliştirimesi de Insha Ventures bünyesinde devam etmektedir.

Son olarak; yeni oluşturulan "Açık Bankacılık" organizasyonu ile bankamızın bu ekosistemde yer alması, yeni iş modelleri geliştirmesi ve yeni gelir kalemleri oluşturması hedeflenmektedir. Açık Bankacılık, bankaların sunduğu API'lar üzerinden izinli olarak verilerin paylasılması vasıtasıyla üçüncü parti kurumların finansal hizmetler geliştirmesine izin verilmesidir.

Fintech girisimleri ile finansal kuruluslar arasındaki bağı güçlendirerek, bankaların birer platform haline gelmesine ve yeni işbirliği stratejileri geliştirerek kendi ekosistemlerini oluşturmasına imkân sağlayacaktır. Banka, oluşturacağı yeni Açık Bankacılık stratejisi çerçevesinde fintech girişimleri ile işbirliğine giderek mevcut müşterilerinin ihtiyaçlarını karşılayacak daha farklı hizmet ve ürünler sunma, gelir elde etme ve mevcut müsteri bağlılığını daha da arttırma firsatına kavusacaktır.

7. FON KULLANICISININ DAHİL OLDUĞU GRUP HAKKINDA BİLGİLER

7.1. Fon kullanıcısının dahil olduğu grup hakkında özet bilgi, grup şirketlerinin faaliyet konuları, fon kullanıcısı ile olan ilişkileri ve fon kullanıcısının grup içindeki yeri:

Faizsiz bankacılığın temsilcilerinden Al Baraka Grubu (ABG) katılım bankacılığı prensipleri çerçevesinde bireysel, kurumsal ve yatırım bankacılığı hizmetleri sunmaktadır. ABG'nin temel stratejik hedefi müşterek bir kurumsal değerler sistemi yaratarak "tek misyon, tek vizyon, tek kimlik" ile hizmet vermektir. Geniş bir coğrafyada iştirak ve temsilcilikleri bulunan ABG, 3 kıtada 13 ülkede bankacılık hizmetleri sunan iştirakleriyle hizmet vermektedir.

ABG'nin Türkiye'nin yanı sıra Bahreyn, Cezayir, Güney Afrika, Lübnan, Mısır, Pakistan, Sudan, Suriye, Tunus, Ürdün'de grup bankaları, Irak'ta şubeleri, Libya'da temsilcilik ofisleri bulunmaktadır. 2023 yılsonu sonu itibarı ile Grubun toplam şube sayısı 650'nin üzerindedir.

Aralık 2023 itibarıyla Al Baraka Grubu'nun toplam aktif büyüklüğü 25,3 milyar ABD dolarıdır. dönemde Grubun net kârı 283 Milyon ABD Doları olmuştur. Albaraka Türk'ün aynı dönem itiö toplam aktif büyüklüğü yaklaşık 7,9 milyar ABD dolarıdır. Albaraka Türk, Grup'un toplam büyüklüğü içerisinde %31'lik paya sahiptir.

to see Sout No

1667

n۱

MEN Nynzno

Aralık 2023 tarihi itibarıyla 2.500.000 TL'dir. Albaraka Türk'ün ödenmiş setmayesi 3/1 lase Sayisalena

ai raraka TÜRK

31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Banka Sermaye Dağılımı
Ortaklık Yapısı	Pay Tutari (TL)	Oran $(\%)$
Al Baraka Grubu	1.127.275	45,09
Dallah Albaraka Holding	207.585	8,30
Diğer	157.883	6,32
Halka Açık*	1.007.256	40,29
Toplam	2.500.000	100.00

7.2. Fon kullanıcısının grup içerisindeki diğer bir şirketin ya da şirketlerin faaliyetlerinden

önemli ölçüde etkilenmesi durumunda bu husus hakkında bilgi:

Fon kullanıcısının dâhil olduğu grup içerisindeki herhangi bir şirket ya da şirketlerin faaliyetlerinden dolayı, fon kullanıcısının önemli ölcüde etkilenmesi durumunun söz konusu olmayacağı düşünülmektedir.

8. FON KULLANICISINA İLİŞKİN EĞİLİM BİLGİLERİ

8.1. Bağımsız denetimden geçmiş son finansal tablo döneminden itibaren fon kullanıcısının finansal durumu ile faalivetlerinde olumsuz bir değisiklik olmadığına iliskin bevan:

Fon kullanıcısı Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.'nin son finansal tablo tarihinden itibaren finansal durum ve faalivetlerinde önemli olumsuz bir değisiklik olmadığını beyan edilmiştir.

8.2. Fon kullanıcısının beklentilerini önemli ölcüde etkilevebilecek eğilimler, belirsizlikler, talepler, taahhütler veya olaylar hakkında bilgiler:

Geçtiğimiz yılları pandemi sonrası toparlanma ve Rusya-Ukrayna savaşının etkileriyle geciren küresel ekonomide öne cikan trendler gelismis ekonomilerde dezenflasyon ve jeopolitik riskler olmustur. Pandemi kısıtlamalarından tamamen kurtulan Cin'de ekonomik aktivite canlanırken gayrimenkul sektörü kaynaklı riskler varlığını sürdürmektedir. Diğer yandan 2023 boyunca gelişmiş ekonomilerde merkez bankalarının sıkılaşma hamleleri enflasyonun gerilemesinde önemli rol oynadı. Diğer yandan İsrail'in saldırıları sonrası yükselen gerilim ve Kızıldeniz'de yaşanan blokaj küresel tedarik zinciri üzerinde baskı olusturmustur. Ayrıca bu durum yeni jeopolitik gerilimlerin körüklenme ihtimaline dair risklerin de altını çizmiştir.

ABD'de 2024 yılı başına kadar parasal sıkılaşma politikaları meyvesini verirken yılın ilk yarısında faiz indirimlerine dönüs tahmin ediliyordu. Ancak tüketici talebindeki katılık ve enflasyonun tahmin edildiği kadar düşmemesi faiz indirimine dair beklentileri ve vıl icerisindeki indirim miktarını ilerive ötelemiştir. Piyasa tahminlerini 2024 sonuna kadar 1-2 faiz indiriminin gerçekleşeceği yönünde olsa da, makroekonomik veriler ve Fed yetkililerinin açıklamaları piyasaların radarında olmaya devam etmektedir. Euro Bölgesi'nde ise enflasyon patikası ABD'ye kıyasla daha olumlu bir görünüm çizdiğinden, piyasa beklentileri ve Avrupa Merkez Bankası yetkililerinin açıklamaları 2024 ortasında faiz indirimlerine baslama sinvalleri vermektedir. Büyüme görünümüne bakıldığında IMF, sıkılasma hamlelerinin sonucu olarak 2024 yılında düşük bir büyüme öngörmektedir. Küresel büyümenin 2024'te ve 2025'te %3,2 olarak gerçekleşeceğini tahmin eden IMF, ABD için 2024'te %2,7, 2025'te ise %1,9 büyüme öngörmektedir. Euro Bölgesi için ise 2024'te %0,8, 2025'te ise %1,5 büyüme beklenmektedir.

Türkiye ekonomisine göz attığımızda, mevsim etkisinden arındırılmış işsizlik oranı son veril %8.6 seviyesinde gerçekleşti. Cari açık Mart ayında beklentilerin üzerinde 4,54 milyar USD 12 aylık cari açık 31,2 milyar USD seviyesinde gerçekleşti. Nisan ayında enflasyon %3, gerçekleşirken yıllık bazda enflasyon %69,8 seviyesinde oldu. Özellikle olumsuz baz enflasyonun Mayıs-Haziran aylarında zirve yapması beklenirken, TCMB politikalarının Inkilin Ma Or

35

Industrie de la chance Cat. ER ared Juliat Nei 105.028 Relvatik con

enflasyon beklentilerinde stabilizasyon görülmektedir. 2023'ün ikinci yarısında yükselişte olan Dolar kuru yerel seçimlerden bu yana daha düşük bir ivmeyle artış halindedir. Diğer yandan, para politikasını destekleyecek maliye politikası ve kamuda tasarruf tedbirleri bir süredir politika vapıcıların gündemindedir. Yılın geri kalanında bu çalışmaların etkileri izlenecektir.

9. FON KULLANICISININ KÂR TAHMİNLERİ VE BEKLENTİLERİ

9.1. Fon kullanıcısının kar beklentileri ile içinde bulunulan ya da takip eden hesap dönemlerine ilişkin kar tahminleri:

Yoktur.

9.2. Fon kullanıcısının kar tahminleri ve beklentilerine esas teşkil eden varsayımlar:

Yoktur.

9.3. Kar tahmin ve beklentilerine ilişkin bağımsız güvence raporu:

Yoktur.

9.4. Kâr tahmini veya beklentilerinin, geçmiş finansal bilgilerle karşılaştırılabilecek şekilde hazırlandığına ilişkin açıklama:

Yoktur.

1. FON KULLANICISININ İDARİ YAPISI, YÖNETİM ORGANLARI VE ÜST DÜZEY YÖNETİCİLERİ

TURK UNTRUBE FIRALA! Weicht OYAK YATIRIM

10.1. Fon Kullanıcının Genel Organizasyon Şeması

10.2. İdari yapı:

10.2.1. Fon kullanıcısının ve ihraççının yönetim kurulu üyeleri hakkında bilgi:

Adı Soyadı	Görevi	Son 5 Yılda Fon kullanıcısında/ İhraççıda Üstlendiği Görevler	Görev Süresi / Kalan Görev	Sermaye Payı
			Süresi	(TL)	(%)
	Yönetim Kurulu	Kredi Komitesi (Başkan) (Devam Ediyor.)	3 Yıl / 2 Yıl	YOK	YOK
	Başkanı	Ücretlendirme ve Aday Gösterme Komitesi (Başkan) (Devam Ediyor.)
Houssem BEN HAJ AMOR		Risk Komitesi (Başkan) (Devam Ediyor.)
		Denetim Komitesi (Üye) (Sona Erdi.) Kredi Komitesi (Yedek Üye) (Sona Erdi.)
Dr. Bekir PAKDEMİRLİ	Yönetim Kurulu Başkan Vekili/ Bağımsız Üye Erdi.)	BT Yönetişim Komitesi (Üye) (Devam Ediyor.) Kredi Komitesi (Üye) (Devam Ediyor.) Denetim Komitesi (Üye) (Sona	3 Yıl/ 2 Yıl	YOK	YOK
Mustafa BÜYÜKABACI	Bağımsız $\ddot{U}$ ye*	Denetim Komitesi (Başkan) (Devam Ediyor.) Ücretlendirme ve Aday Gösterme Komitesi (Üye) (Devam Ediyor.)	3 Yıl / 2 Yıl	YOK	YOK
		Sürdürülebilirlik Komitesi (Üye) (Sona Erdi.) İcra Komitesi Üye (Sona Erdi.)

TÜRK ABUK KRALA B Adhan Dayukdi Mfi im rekotvar

Ò

	66 16 03	. Dil Inkilan Ma Jmr .hereketvarlik .com 39			GERLER
		Kurumlardan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı (Sona Erdi.) BEHEKUT VARLIK KİRALAMA Adam Huyukdeniz	görevi devam edecektir.		TIRIM
Malek Khodr TEMSAH	Kurulu Üyesi /Genel Müdür	Ediyor.) Bilgi Teknolojileri Yönetişim Komitesi (Üye) (Devam Ediyor.) İcra Komitesi (Üye) (Sona Erdi.) Genel Müdür Vekili (Sona Erdi.) Hazine ve Finansal	Kanunu md. 23 uyarınca genel müdürlük görevi devam ettiği sürece yönetim kurulu üyeliği
Akram YASSIN	Bağımsız Üye Yönetim	Kredi Komitesi (Yedek Üye) (Devam Ediyor.) Kurumsal Yönetim ve Sürdürülebilirlik Komitesi (Uye) (Devam Ediyor) Kredi Komitesi (Üye) (Devam	3 Yıl/ 2 Yıl Bankacılık	YOK YOK	YOK YOK
Azhar Aziz DOGAR	Yönetim Kurulu Üyesi	Kredi Komitesi (Üye) (Devam Ediyor.)	3 Yıl/ 2 Yıl	YOK	YOK
Abdulla Mohamed ATEEQ	Üye*	(Başkan) (Devam Ediyor.) Risk Komitesi (Üye) (Devam Ediyor.) Denetim Komitesi (Üye) (Devam Ediyor)
Ghassan Ahmed M. AMODI Dr. Khaled	Bağımsız Üye Bağımsız	Risk Komitesi (Üye) (Devam Ediyor.) Kurumsal Yönetim ve Sürdürülebilirlik Komitesi (Başkan) (Devam Ediyor) BT Yönetişim Komitesi	3 Yıl / 2 Yıl 3 Yil / 2 Yil	YOK YOK	YOK YOK
		Sürdürülebilirlik Komitesi (Üye) (Sona Erdi.) Kurumsal Yönetim Komitesi (Başkan) (Sona Erdi.)
Dr. Mohamed Ali CHATTI		(Devam Ediyor.) Denetim Komitesi (Üye) (Devam Ediyor.) Kredi Komitesi (Yedek Üye)
	Bağımsız $\ddot{\text{U}}$ ye*	Ücretlendirme ve Aday Gösterme Komitesi (Üye)	3 Yıl / 2 Yıl	YOK	YOK

*Söz konusu yönetim kurulu üyeleri Bankamız hissedarları tarafından hususen bağımsız yönetim kurulu üyesi olarak seçilmemiş olmakla birlikte, Sermaye Piyasası Kurulu'nun Kurumsal Yönetim Tebliği'nin (II-17.1) 6-3/a maddesi uyarınca Bankamızda hali hazırda yürüttükleri denetim komitesi üyeliği görevi nedeniyle "bağımsız yönetim kurulu üyesi" olarak kabul edilmektedirler.

İhraççının Yönetim Kurulu Üyeleri
Adı-Soyadı	Görevi	Seçildiği GK/YK Tarihi	Görev Süresi
Tülay SALVA	Yönetim Kurulu Başkanı	31.03.2023	$3$ y 1 $1$
Zeynep MEMIS	Yönetim Kurulu Üyesi	31.03.2023	3 yıl
Hasan GÜMÜŞTEKİN	Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi	31.03.2023	3 yıl
Seyfullah DEMİRLEK	Yönetim Kurulu Üyesi	31.03.2023	$3$ Y 1 $1$
Osman DEMIR	Yönetim Kurulu Üyesi	31.03.2023	$3$ Y 1 $]$

İhraççının sermayesi %100 oranında fon kullanıcısı olan Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş' ye aittir ve bağımsız üye bulundurulması ve fon kullanıcısının Ek.11.'de yer alan esas sözleşme düzenlemeleri dışında tabi olduğu tedbirler dışında özel bir tedbir bulunmamaktadır.

10.2.2. Yönetimde söz sahibi olan personel hakkında bilgi:

RARAK

er V.O.: 047

$\mathbf{p}$

$160$

.702

Inki

Adı Soyadı	Görevi	Son 5 Yılda Fon kullanıcısında/İhraççıda Üstlendiği Görevler
Malek Khodr TEMSAH	Genel Müdür/ Yönetim Kurulu Üyesi	Genel Müdür, Genel Müdür Vekili, Hazine ve Finansal Kurumlardan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı
Turgut SİMİTCİOĞLU	Genel Müdür Başyardımcısı	Genel Müdür Başyardımcısı, Kredi Risklerinden Sorumlu Genel Müdür Başyardımcısı
Yasemin AYDIN	BT ve Dijital Kanallar Geliştirmeden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı	Genel Müdür Yardımcısı, Direktör, Birim Müdürü
Mehmet ULUDAĞ	Bireysel ve Özel Bankacılıktan Sorumlu Genel Müdür Yardimcisi	Genel Müdür Yardımcısı, Direktör, Bölge Müdürü
Dr. Ömer EMEÇ	Strateji ve Dönüşümden Sorumlu Genel Müdür Yardimcisi	Genel Müdür Yardımcısı, Stratejik Planlama ve Ekonomik Araştırmalar Birim Müdürü, Başekonomist,
Umut ÇAKMAK	Finans ve İnsan Kıymetlerinden Sorumlu Genel Müdür Yardimcisi	Genel Müdür Yardımcısı, Risk Yönetim Başkanı $\mathcal{F}'$
Serhan YILDIRIM	Hazine ve Uluslararası Bankacılıktan Sorumlu Genel Müdür Yardımçısı	Genel Müdür Yardımcısı, Yatırım Bankasılı Yönetmeni, Hazine Yönetmeni 254

IK KIRALARA

Bavilledoni of Me $502B$

oreketvarlik.co

Mehmet Emin CONKAR	Kredi İzleme ve Hukuku Takipten Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı	Genel Müdür Yardımcısı, Tahsilat Birim Müdürü, Sube Müdürü
Serhan AKYILDIZ	Tüzel Bankacılıktan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı	Genel Müdür Yardımcısı, Kurumsal Satış Birim Müdürü, Şube Müdürü
Dr. Muhammet Faruk TORLAK	Kredilerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı	Genel Müdür Yardımcısı, Kurumsal Krediler Tahsis Birim Müdürü, Ticari ve KOBİ Krediler Tahsis Birim Müdürü
Muzaffer CÖLMEK	Operasyondan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı	Genel Müdür Yardımcısı, Finansal Kurumlar Birim Müdürü, Finansal Kurumlar Yöneticisi

10.3. Son 5 yılda, fon kullanıcısı ve ihraççının yönetim kurulu üyeleri ile yönetimde yetkili olan personelden alınan, ilgili kisiler hakkında sermaye piyasası mevzuatı, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ve/veya Türk Ceza Kanununun 53'üncü maddesinde belirtilen süreler geçmiş olsa bile; kasten islenen bir suctan dolavı bes vıl veva daha fazla sürevle hapis cezasına va da zimmet. irtikâp, rüşvet, hırsızlık, dolandırıcılık, sahtecilik, güveni kötüye kullanma, hileli iflas, ihaleye fesat karıştırma, verileri yok etme veya değiştirme, banka veya kredi kartlarının kötüye kullanılması, kaçakçılık, vergi kaçakçılığı veya haksız mal edinme suçlarından dolayı alınmış cezai kovusturma ve/veva hükümlülüğünün ve ortaklık isleri ile ilgili olarak taraf olunan dava konusu hukuki uyusmazlık ve/veya kesinlesmis hüküm bulunup bulunmadığına dair bilgi:

Yoktur.

10.4. Yönetim kurulu üyeleri ile yönetimde söz sahibi personelin fon kullanıcısına/ihraccıya karşı görevleri ile şahsi çıkarları veya diğer görevleri arasında bulunan olası çıkar çatışmaları hakkında bilgi:

Yoktur.

11. FON KULLANICISININ YÖNETİM KURULU UYGULAMALARI

11.1. Fon kullanıcısının denetimden sorumlu komite üyeleri ile diğer komite üyelerinin adı, soyadı ve bu komitelerin görev tanımları:

KREDİ KOMİTESİ

Komite, Yönetim Kurulu'na ait olan kredi acma vetkisini Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun belirlediği usul/esaslar çerçevesinde ve kendisine devredilen sınırlar dâhilinde kredi kararlarının neticelendirilmesi ile görevlidir.

Bu cercevede,

• Subelerin, sube yetkisindeki genel limitlerini ve kullandırım kosullarını belirlemek, $\bullet$
• Subelerin kendi yetkilerinin üzerinde kalan firma limit tahsis ve artırım taleplerini değerlen firmi $\overline{\phantom{a}}$ ve neticelendirmek:

liankin

$41$

JADE BE RED ALAMA A

• Düşürülmesi veya iptal edilmesi gereken limitleri karara bağlamak,

• Banka'nın genel kredi politikalarını gözetmek;

• Kredi kullandırma şekil ve şartlarını belirlemek;

• Bir firmaya tahsis edilen bir limitin baska bir limite münakale edilmesi kararını vermek.

Komite Üyeleri:

1. Houssem BEN HAJ AMOR	Baskan	$(YK \ddot{U}yesi)$
2. Dr.Bekir PAKDEMİRLİ	Üye	(Bağımsız YK Üyesi)
3. Azhar Aziz DOGAR	Uye	$(YK \ddot{U}$ yesi)
4. Malek Khodr TEMSAH	Üve	(YK Üyesi)
5. Dr. Mohamed Ali CHATTI		Yedek Üye (Bağımsız YK Üyesi)*
6. Akram YASSIN	Yedek Üye	(Bağımsız YK Üyesi)

*Söz konusu yönetim kurulu üyeleri Bankamız hissedarları tarafından hususen bağımsız yönetim kurulu üyesi olarak seçilmemiş olmakla birlikte, Sermaye Piyasası Kurulu'nun Kurumsal Yönetim Tebliği'nin (II-17.1) 6-3/a maddesi uyarınca Bankamızda hali hazırda yürüttükleri denetim komitesi üyeliği görevi nedeniyle "bağımsız yönetim kurulu üyesi" olarak kabul edilmektedirler.

DENETIM KOMITESI

Denetim Komitesi, Yönetim Kurulu adına Banka'nın iç sistemlerinin etkinliğini ve yeterliliğini, bu sistemler ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin Bankacılık Kanunu ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde işleyişini ve üretilen bilgilerin bütünlüğünü gözetmek, bağımsız denetim kuruluşları ile derecelendirme, değerleme ve destek hizmeti kuruluşlarının Yönetim Kurulu tarafından secilmesinde gerekli ön değerlendirmeleri yapmak, Yönetim Kurulu tarafından secilen ve sözlesme imzalanan bu kurulusların faaliyetlerini düzenli olarak izlemek, Bankacılık Kanunu'na istinaden vürürlüğe giren düzenlemeler uyarınca konsolidasyona tâbi ortaklıkların iç denetim faaliyetlerinin konsolide olarak sürdürülmesini ve eşgüdümünü sağlamakla görevli ve sorumludur.

Komite Üveleri

1. Mustafa BÜYÜKABACI	Baskan	(Bağımsız YK Üyesi)*
2. Dr. Mohamed Ali CHATTI	Uye.	(Bağımsız YK Üyesi)*
3. Dr. Khaled Abdulla Mohamed ATEEQ	Uye.	(Bağımsız YK Üyesi)*

*Söz konusu yönetim kurulu üyeleri Bankamız hissedarları tarafından hususen bağımsız yönetim kurulu üyesi olarak secilmemis olmakla birlikte, Sermaye Piyasası Kurulu'nun Kurumsal Yönetim Tebliği'nin (II-17.1) 6-3/a maddesi uyarınca Bankamızda hali hazırda yürüttükleri denetim komitesi üyeliği görevi nedeniyle "bağımsız yönetim kurulu üyesi" olarak kahul edilmektedirler.

KURUMSAL YÖNETİM VE SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK KOMİTESİ

Banka'da Kurumsal Yönetim İlkeleri'nin uygulanıp uygulanmadığını, uygulanmıyor ise gerekçesini ve bu prensiplere tam olarak uymama dolayısıyla meydana gelen çıkar çatışmaları tespit etmek ve Yönetim Kurulu'na uygulamaları iyileştirici önerilerde bulunmak,

• · Kurumsal yönetim kurallarına ve kurumsal bankacılık yönetişimindeki en iyi uygulama bağlılığı temin etmek,
• Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü'nün çalışmalarını gözetmek,
• Yönetim Kurulu'nun yapısı ve verimliliği hakkında düzenli değerlendirmeler yapmak konularda yapılabilecek değişikliklere ilişkin tavsiyelerini yönetim kuruluna sunmak,

$\mathcal{O}_{\mathcal{O}}$ IK KIRAI A loki 42

• Asağıdaki konularda Bankanın ilgili prosedürleri cercevesinde Sürdürülebilirlik İcra Komitesi'ne vönlendirmelerde bulunmak:
• Sürdürülebilirlik hedefleri kapsamında; Bankanın vizyonu, misyonu ve kurumsal $\circ$ değerlerini tüm topluma, paydaşlara ve iş ortaklarına aktarabilecek sürdürülebilirlik ve kurumsal sorumluluk projelerinin havata gecirilmesi.
• Sürdürülebilirlik ve kurumsal sorumluluk alanlarında ulusal ve uluslararası uygulama ve $\Omega$ standartların takip edilmesi ile proje ve çalışmaların bu uygulama ve standartlara uygun hale getirilmesi.
• Sürdürülebilirlik strateji ve politikalarının oluşturulması ve şirket faaliyetlerine entegre $\Omega$ edilmesi ile sürdürülebilirlik performansının takip edilmesi,
• $\circ$ Cevresel, sosyal ve yönetişim sisteminin kurulması ve kredi risk değerlendirme sistemi ile entegre edilmesi.
• İklim değişikliği risk, firsat ve hedeflerinin belirlenerek ilgili üst yönetim ve komiteler $\sigma$ için gerekli raporların hazırlanması.
• Kurumsal Yönetim ve Sürdürülebilirlik Komitesi onayına sunulan kurumsal sorumluluk projelerini değerlendirmek,
• Sürdürülebilirlik İcra Komitesi'nin raporladığı konuları görüşmek, sonuclandırılması için gerekli kararları almak.
• Kurumsal Sürdürülebilirlik bilincinin kurum içinde içsellestirilmesini sağlamak, sürdürülebilir bankacılık hedefini somut bir şekilde oluşturmak ve uzun vadeli değerler yaratmak.

Komite Üyeleri

1. Ghassan Ahmed M. AMODI	Baskan	(Bağımsız YK Üyesi)
2. Akram YASSIN	Üve l	(Bağımsız YK Üyesi)
3. Seyfullah DEMİRLEK	H ve	(YK Üyesi Değildir. - Banka
		Yatırımcı İlişkileri Yöneticisi)

*Söz konusu yönetim kurulu üyeleri Bankamız hissedarları tarafından hususen bağımsız yönetim kurulu üyesi olarak seçilmemiş olmakla birlikte, Sermaye Piyasası Kurulu'nun Kurumsal Yönetim Tebliği'nin (II-17.1) 6-3/a maddesi uyarınca Bankamızda hali hazırda yürüttükleri denetim komitesi üyeliği görevi nedeniyle "bağımsız yönetim kurulu üyesi" olarak kabul edilmektedirler.

ÜCRETLENDİRME VE ADAY GÖSTERME KOMİTESİ

Ücretlendirme ve Aday Gösterme Komitesi, Kurumsal Yönetim Tebliğ'inin (II-17.1) Ek'i olan Kurumsal Yönetim İlkeleri'nde belirtilen aday göstermeye ilişkin fonksiyonların ve yine Kurumsal Yönetim İlkeleri ile Bankaların Kurumsal Yönetim İlkelerine İlişkin Yönetmeliği Ek'inin 6. İlkesi'nde belirtilen ücretlendirme uygulamalarının Bankamızda tesisi ile görevlidir.

Komite Üyeleri

1. Houssem BEN HAJ AMOR $(YK \ddot{U}$ yesi) Baskan (Bağımsız YK Üyesi)* 2. Mustafa BÜYÜKABACI Üye 3. Dr. Mohamed Ali CHATTI Üve (Bağımsız YK Üvesi)*

*Söz konusu yönetim kurulu üyeleri Bankamız hissedarları tarafından hususen bağımsız yönetim kurulu üyesi seçilmemiş olmakla birlikte, Sermaye Piyasası Kurulu'nun Kurumsal Yönetim Tebliği'nin (II-17.1) 6-3/a naddes uyarınca Bankamızda hali hazırda yürüttükleri denetim komitesi üyeliği görevi nedeniyle "bağımsız yönet m kın≜ üyesi" olarak kabul edilmektedirler.

покошній 16.03 43

BİLGİ TEKNOLOJİLERİ YÖNETİSİM KOMİTESİ

Komitenin görev ve sorumlulukları asağıda sayılanlardır:

• BT kaynaklarına ilişkin bütçeyi, BT girişimlerini ve projelerini Banka'nın stratejik hedefleri çerçevesinde değerlendirmek, izlemek ve gözden geçirmek,
• Banka'nın stratejik hedeflerine ulasılması ile BT proje ve vatırımlarından beklenen faydaların en üst düzeye çıkarılması için BT strateji hedeflerini ve kurulması planlanan organizasyonel yapıları (özellikle Banka Üst Yönetim'i seviyesinde faaliyet gösteren BT Komitelerinin yapıları) değerlendirmek, izlemek ve gözden geçirmek,
• BT kaynaklarının ve projelerinin yönetimi, düzenlenmesi ve kontrolüne ilişkin sistemleri yasal gereksinimler (özellikle "Bankaların Bilgi Sistemleri ve Elektronik Bankacılık Hizmetleri Hakkında Yönetmelik") ve en iyi uluşlararası uygulamalar (özellikle "Control Obiectives for Information and Related Technology" COBIT) cercevesinde değerlendirmek, izlemek ve gözden gecirmek.
• Bilgi teknolojilerine ilişkin kurumsal hedefleri ve bu hedeflere ilişkin teknolojileri gözden geçirmek, izlemek, onaylamak ve söz konusu hedeflere ulaşılmasını sağlamak,
• Asağıda sayılanların takibi için BT yönetisim süreçlerine ilişkin sorumluluk matrisini (Yükümlü, Sorumlu, Danışılan, Bilgilendirilmiş Tablosu) değerlendirmek ve gözden gecirmek:
• $\circ$ Öncelikli yükümlü kişi, kurum/lar veya taraflar (Yükümlü).
• o Nihai olarak Sorumlu (Sorumlu).
• o Danışılanları
• o Bu bağlamda "COBIT 5 Etkinleştirme Süreçleri" standardı tarafından yönlendirilen tüm süreçler hakkında (Bilgilendirilmis) kimseler,
• Banka'nın genel risk yönetim plan ve programı ile entegre bulunan bir BT Risk Yönetim plan ve programının oluşturulmasını sağlamak,
• BT süreçlerinin, kaynaklarının, girişim ve projelerinin uygunluğunu ve bunların Banka'nın iş gerekliliklerine cevap verip vermediği hususlarını takip etmek,
• Îc ve dis BT denetim raporlarını değerlendirmek. Banka'nın bu raporlar ile tespit edilen bulgular hakkında gerekli aksiyonların alınmasını temin etmek.
• Bu baslık altında belirtilen hususlara iliskin Yönetim Kurulu'na raporlar sunmak ve bu hususlardan Türk Ticaret Kanununun 375. maddesi ve Banka iç mevzuatı gereği Yönetim Kurulu kararını gerektiren konuları Yönetim Kurulu'nun onayına sunmak.

Komite Üyeleri

(Bağımsız YK Üyesi)* 1. Dr. Khaled Abdulla M. ATEEO Baskan Üye (Bağımsız YK Üyesi) 2. Dr. Bekir PAKDEMİRLİ 3. Malek Khodr TEMSAH Üve (YK Üvesi)

$-1.65$ İnki

*Söz konusu yönetim kurulu üyeleri Bankamız hissedarları tarafından hususen bağımsız yönetim kurulu üyesi seçilmemiş olmakla birlikte, Sermaye Piyasası Kurulu'nun Kurumsal Yönetim Tebliği'nin (II-17.1) 6-3/a uyarınca Bankamızda hali hazırda yürüttükleri denetim komitesi üyeliği görevi nedeniyle "bağımsız yöngim kurul üyesi" olarak kabul edilmektedirler.

n Havrik

Hearet Sw v.D. 1

n

DANISMA KOMİTESİ

Komite, Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.'nin faaliyetlerinin faizsiz bankacılık ilkelerine uygunluğunu kontrol etmek amacıyla kurulmuştur. Bu çerçevede komitenin görevleri;

• Faizsiz bankacılık ilkeleri ile ilgili olarak Komiteye yöneltilen soruları cevaplamak ve alternatif cözümler sunmak.
• Faizsiz bankacılık alanında dünyadaki gelişmeleri takip etmek.
• Bankanın ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının faaliyetlerini faizsiz bankacılık ilkeleri açısından belli bir sistem içerisinde izlemek, incelemek.
• Banka'nın ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının faaliyetlerini faizsiz bankacılık ilkelerine uygunluğunun denetlenmesine yönelik olarak denetim birimi ile koordineli çalışmalar yapmak.
• Komitenin faaliyetleri ve yıl içinde Komiteye yöneltilen sorular ve Komite çalışma ve kararları hakkında özet bir rapor hazırlayıp Yönetim Kuruluna sunmak.
• Bankanın tüm aktivitelerini incelemek ve faizsiz bankacılık denetim el kitabını yazılı hale getirmek ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanmasını sağlamak.
• Kontrolörün Baskan'a sunduğu raporda Baskan'ın Komitede incelenmesine karar verdiği hususları görüşerek, konu ile ilgili olarak Genel Müdürlüğü bilgilendirmek.
• Banka tarafından kullanılan ana sözlesmede, düzenlemelerde, formlarda ve politikalarda faizsiz bankacılık ilkelerine uygunluk beklentilerini ve ayrıca yapılan düzenlemeleri onaylamak.
• Bankanın üçüncü kişilerle olan işlemlerindeki standart anlaşma ve sözleşmelerini faizsiz bankacılık ilkelerine uygunluğu yönüyle onaylamak ve gerektiğinde bahsi geçen formların geliştirilmesi ve iyileştirilmesi çalışmalarında yer almak.
• Bankanın ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının mevcut ve yeni ürünleri konusunda faizsiz bankacılık uygunluk sartlarını belirlemek ve bu konuda hazırlanacak olan dokümantasyon (sözleşme, form, prosedür, komite, işleyiş, yöntem vb.) hakkında görüş belirtmek.
• Komiteye başvuru yapılan işlemler hakkında oluşturulan görüşünü Genel Müdürlüğe bildirmek.
• Banka operasyonlarını takip etmek ve makul zamanlarda faizsiz bankacılık perspektifine göre Bankanın iş aktivitelerini Banka yönetimi ile koordineli olarak gözden geçirmek.
• Faizsiz bankacılık prensipleri ile uyusmayan finansal islem problemleri için olası faizsiz bankacılık çözümlerini sağlamak ve önermek, faizsiz bankacılık kuralları ile uyuşmayan ürünler için Banka yönetimi ile ortaklaşa alternatif ürünler aramak.
• Faizsiz bankacılık işlemlerinin uygulamasında çalışan personele faizsiz bankacılık kural ve prensiplerine uyumlarında rehberlik etmek.
• Danışma Komitesi tarafından yayınlanan kararlara ve yönergelere uyum derecesini gösteren yıllık faizsiz bankacılık raporunu hazırlayarak Yönetim Kuruluna sunmak.
• Yıllık faaliyet bütçesini hazırlayarak Yönetim Kuruluna onaylatmak.

A TÜRK

MRA

AA RA

• Faizli kazanclardan korunmayı ve sakınılamayan faizli kazancların hayır amaclı dağıtı sağlamak.
• Calışanlara ve katılım hesabı sahiplerine yönelik faizsiz bankacılık ilkeleri ile ilgili pratik bilgiler yayınlamak.

BER

an M

Jin

Aldığı kararları içeren periyodik raporları TKBB Danışma Kurulu'na sunmak.

KET VARLIK KIRALAM

Adnun Briyekde

ye-IST Ticaret S

dağ V.D. 14

Komite Üyeleri:

1. Sheikh Yousef KHALAWI Baskan (YK Üvesi Değildir.) 2. Prof. Dr. Hamdi DÖNDÜREN Üve (YK Üyesi Değildir.) 3. Prof. Dr. Necmettin KIZILKAYA Üye (YK Üyesi Değildir.)

RİSK KOMİTESİ

Risk Komitesi; is riski, kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk, hukuki risk ve itibar riski dahil fakat bunlarla sınırlı olmamak kaydıyla Banka geneli risk yönetimi ile ilgili hususları gözden geçirmek ve gerektiğinde Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi'ne tavsiyelerde bulunmak ile görevlidir.

Komite Üyeleri:

1. Houssem BEN HAJ AMOR	Baskan	(YK Üyesi)
2. Ghassan Ahmed M AMODI	Uve	(Bağımsız YK Üyesi)
3. Dr. Khaled Abdulla M. ATEEQ	Uve.	(Bağımsız YK Uyesi)*

*Söz konusu yönetim kurulu üyeleri Bankamız hissedarları tarafından hususen bağımsız yönetim kurulu üyesi olarak secilmemis olmakla birlikte. Sermave Piyasası Kurulu'nun Kurumsal Yönetim Tebliği'nin (II-17.1) 6-3/a maddesi uyarınca Bankamızda hali hazırda yürüttükleri denetim komitesi üyeliği görevi nedeniyle "bağımsız yönetim kurulu üyesi" olarak kabul edilmektedirler.

11.2. Fon kullanıcısının Kurulun kurumsal yönetim ilkeleri karşısındaki durumunun dežerlendirilmesi hakkında açıklama:

Fon kullanıcısı Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.

• SPK'nın kurumsal yönetim ilkeleri kapsamında Yönetim Kurulu Sekretaryası ayrı bir bölüm haline getirilerek Yönetim Kuruluna sağlanan destek hizmetinin kalitesi yükseltmiştir;
• Yönetim Kuruluna veni üyeler seçilerek, Kurul'un etkinliğinin ve kalitesinin yükseltilmesi $\bullet$ . sağlanmıştır.

12. FON KULLANICISI VE İHRACCININ ANA PAY SAHİPLERİ

12.1. Son genel kurul toplantisi ve son durum itibariyla sermayedeki veya toplam oy hakki içindeki payları doğrudan veya dolaylı olarak %5 ve fazlası olan gerçek ve tüzel kişiler ayrı olarak gösterilmek kaydıyla fon kullanıcısının ve ihraççının ortaklık yapısı:

Fon kullanıcısına ait bilgiler;

			Sermaye Payı / Oy Hakkı
Ortağın; Ticaret Unvanı/	27.03.2024 Tarihli Genel Kurul İtibarıyla			Son Durum (01.08.2024)	a
Adı Soyadı	TL	$(\%)$		TL
BARAKA TÜRK dull ! la eño 570		- VARUK KIRALAMAS. I hay we will his Admin Buyukulo Cd. Ngh ANDULOT 46		OYAK YATIRIM	DEGERLER A.S.

Al Baraka Group B.S.C	1.127.275.092,57	45,09	1.127.275.092,57	45,09
Dallah Al Baraka Holding	207.585.000,00	8,30	207.585.000,00	8,30
Diğer	1.165.139.907,43	46,61	1.165.139.907,43	46,61
TOPLAM	2.500.000.000	100	2.500.000.000	100

Tablo:2 Dolaylı Pay Sahipliğine İlişkin Bilgi
	Sermaye Payı / Oy Hakkı
Ortağın; Ticaret	27.03.2024 Tarihli Genel Kurul Son Durum (01.08.2024) i tibarıyla
Unvani/ Adı Soyadı	TL	(%)	TL	(%)
Dallah Al Baraka Holding*	201.102.371,62	14,90%	726.252.142,07	29,05
Abdullah Saleh Kamel	168.336.699,52	6,73%	168.336.699,52	6,73
Mohyedin Saleh Kamel	168.336.699,52	6,73%	168.336.699,52	6,73
TOPLAM	537.775.770,66	28,36%	1.062.925.541,11	42,51%

*Dallah AlBaraka Holding Company E.C. ayrıca şirket sermayesinin %8,30'una karşılık gelen doğrudan paya sahiptir.

İhraççı için bilgiler;

Bağlı Ortaklıklar ve İştirakler
Ticaret Unvanı	Sermayesi (TL)	Sahip Olunan Sermaye Orant $(\% )$
Bereket Varlık Kiralama A.Ş.	50.000	$100\%$

12.2. Fon kullanıcısının ve ihraççının sermayesindeki veya toplam oy hakkı içindeki payları %5 ve fazlası olan gerçek kişi ortakların birbiriyle akrabalık ilişkileri:

REF

Cared R

rekelvarlik

65.026

ח∩י

MA

Yoktur.

ALBARAKAT

KATILIM BANK

12.3. Fon kullanıcısı ve ihraççının sermayesini temsil eden paylar hakkında bilgi: Fon kullanıcısı için;

Ink

$\frac{1}{2}$

$\overline{\mathcal{U}}$

YAK YATIRIM C

Grubu	Nama/ Hamiline Olduğu	İmtiyazların türü (Kimin sahip olduğu)	Bir Payın Nominal Değeri (TL)	Toplam (TL)	Sermayeye Oranı $(\%)$
Yoktur	Nama	Yoktur	1TL	2.500.000.000 TL	%100

İhraccı icin:

Grubu	Nama/ Hamiline Olduğu	İmtiyazların türü (Kimin sahip olduğu)	Bir Payın Nominal Değeri (TL)	Toplam (TL)	Sermayeye Oranı $(\%)$
Yoktur	Nama	Yoktur	1TL	50.000 TL	%100

12.4. Fon kullanıcısı ve ihraççının yönetim hakimiyetine sahip olanların adı, soyadı, ticaret unvanı, yönetim hakimiyetinin kaynağı ve bu gücün kötüye kullanılmasını engellemek için alınan tedbirler:

Fon kullanıcısının payları arasında imtiyazlı pay bulunmayıp, %50'den fazla paya sahip olmak suretiyle Banka'nın yönetim hakimiyetini tek başına elinde bulunduran bir ortak bulunmamaktadır.

Albaraka Türk'ün 2022 yılında gerçekleştirilen bedelli sermaye artırımı öncesinde Al Baraka Grubu ("ABG"), Banka'nın toplam %38,02 oranında hissesinin sahibi konumundaydı. Sözkonusu sermaye artırımı sürecinde ABG, oluşan rüçhan haklarını kullanmamış ve bu rüçhan hakkı kuponları aynı hâkim ortak tarafından kontrol edilmekte olan Dallah Albaraka Holding ("Dallah") tarafından kullanılmıştır. Sermaye artırım sürecinin sonunda Banka'nın ortaklık yapısı; ABG'nin %45,09 (%43.37 kapalı-nama ve %1.72 açık-nama olmak üzere), Dallah'ın %8.30 seklinde oluşmuştur. TTK 198 maddesi uvarınca yeni ortaklık yapısına ilişkin tescil ve ilan yükümlülüğü yerine getirilmiştir. Bununla birlikte, Banka'da %8,30 oranında pay sahibi olan Dallah ile yine Banka'da toplam %45,09 oranında pay sahibi olan ABG arasında imzalanmış olan "Oy Sözleşmesi" ile Dallah, herhangi bir pay devri olmaksızın, tüm oy haklarını ABG'ye devretmiştir.

Fon Kullanıcısı ve İhraççının esas sözleşmesinde yer alan düzenlemeler dışında hakimiyet ve hakimiyetin kötüye kullanılmasına ilişkin Türk Ticaret Kanunu, Bankacılık Kanunu ve diğer ilgili mevzuatın düzenlemeleri esastır. Bunların dışında yönetim hakimiyetinden kaynaklanan gücün kötüye kullanılmasının engellemek için alınan tedbir bulunmamaktadır.

12.5. Fon kullanıcısı ve ihraççının yönetim hâkimiyetinde değişikliğe yol açabile anlasmalar/düzenlemeler hakkında bilgi:

Banka'da %8,30 oranında pay sahibi olan Dallah ile yine Banka'da toplam %45,09 oranında på sahibi olan ABG arasında imzalanmış olan "Oy Sözleşmesi" ile Dallah, herhangi bir pay dev olmaksızın, tüm oy haklarını ABG'ye devretmiştir.

48

T VARLIK KİRALAMA

Ficaret Stul No. D: 165 028 Teketvarlik.com

TRE

đħ

16.03

13. FON KULLANICISI VE İHRACCININ FİNANSAL DURUMU VE FAALİYET SONUCLARI HAKKINDA BİLGİLER

13.1. Fon kullanıcısı ve ihraççının Kurulun muhasebe/finansal raporlama standartları uyarınca hazırlanan ve ihraççı bilgi dokümanında yer alması gereken finansal tabloları ile bunlara ilişkin bağımsız denetim raporları:

Fon Kullanıcısı' nin son açıklanmış konsolide finansal tablolarına Ek.-12'de ve KAP internet sitesinden asağıdaki linkten ulaşabilirsiniz;

https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1120089	Finansal Tablo Dönemi: 31.12.2022 Ilan Tarihi: 03.03.2023
https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1256031	Finansal Tablo Dönemi: 31.12.2023 Ilan Tarihi: 06.03.2024

Bereket Varlık Kiralama Anonim Şirketi Seçili Tarihler İtibarıyla

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

$\prime$

İhraccı Kuruluşun açıklanmış solo finansal tablolarına Ek.-13' de ve KAP internet sitesinden aşağıdaki linklerden ulaşılabilir; $P' = 10111R''$ $(100000$

https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1114992	Finansal Tablo Donemi: 31.12.2022 Ilan Tarihi: 17.02.2023
https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1284558	Finansal Tablo Dönemi: 31.12.2023 Ilan Tarihi: 09.05.2024

13.2. İhraççı bilgi dokümanında yer alması gereken finansal tablo dönemlerinde bağımsız denetimi gerçekleştiren kuruluşların unvanları, bağımsız denetim görüşü ve denetim kuruluşunun/sorumlu ortak baş denetçinin değişmiş olması halinde nedenleri hakkında bilgi:

Fon Kullanıcı: Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.
Hesap Dönemi	Bağımsız Denetim Sirketi	Adres	Sorumlu Ortak Başdenetiçinin Adı Soyadı	Denetim Türü	Görüş
		BJK Plaza,
	PWC Bağımsız	Süleyman Seba
	Denetim Ve	Caddesi No:48			$\mathscr{F}_{\mathfrak{p}}^{\mathbb{C}}$
	Serbest	B Blok Kat:9
	Muhasebeci	Akaretler			M
	Mali	Beşiktaş 34357	Didem Demer	Bağımsız	40
31.12.2022	Müşavirlik A.Ş.	İstanbul-Turkey	Kaya/ SMMM	Denetim	Sınırlı Olanika
Tren	ALBARAKA TUDI Aguer 16 03 5702	BER Akitab Mh. 49	VARLIK KIKALAMA Dr Adnan Billytikdeniz CA. No. Ticaret Stell bereketvarlık com	Cah ANE Avoz	- 9 Aires ATIRIM SUBJECTED

		BJK Plaza,
	PWC Bağımsız	Süleyman Seba
	Denetim Ve	Caddesi No:48
	Serbest	B Blok Kat:9
	Muhasebeci	Akaretler
	Mali	Besiktas 34357	Didem Demer	Bağımsız
31.12.2023	Müşavirlik A.Ş.	istanbul-Turkey	Kaya/ SMMM	Denetim	Sinirli Olumlu**

* Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı

Konsolide Olmavan Finansal Tablolara İliskin Acıklama ve Dipnotlar Besinci Bölüm II. Kısım 5.b'de belirtildiği iizere, 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolarda, Banka yönetimi tarafından BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı gereklilikleri dışında 100.000 bin TL tutarındaki kısmı geçmiş dönemler içerisinde, 1.700.000 bin TL tutarındaki kısmı ise cari yılda ayrılmış olan toplam 1.800.000 bin TL tutarında serbest karsılık ver almaktadır.

Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmî Gazete' de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na ("BDS'lere") uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun "Bağımsız Denetçinin Konsolide Olmayan Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları" bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Bağımsızlık Standartları dahil) ("Etik Kurallar") ile konsolide olmayan finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Banka'dan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, sınırlı olumlu görüşümüzün oluşturulması icin veterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

**Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı

Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Beşinci Bölüm II. Kısım 6.b'de belirtildiği üzere, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide finansal tablolarda, Grup yönetimi tarafından BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı gereklilikleri dışında 1.800.000 bin TL tutarındaki kısmı geçmiş dönemler icerisinde, 3.413.000 bin TL tutarındaki kısmı ise cari yılda ayrılmış olan toplam 5.213.000 bin TL tutarında serbest karşılık yer almaktadır.

Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete' de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na ("BDS'lere") uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun "Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları" bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Bağımsızlık Standartları dahil) ("Etik Kurallar") ile konsolide finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup'tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, sınırlı olumlu görüşümüzün oluşturulması için yaterli uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

50

BEF

an M

ise ik kiisveviwy

Adnan Brigokdent

Ticaret Sicil N $D: 165$ _$02$ bereketvarlik

İhraççı: Bereket Varlık Kiralama A.Ş.
Bağımsız Denetim Sirketi	Adres	Sorumlu Ortak Başdenetiçinin	Denetim Türü	Görüş
PWC Bağımsız Denetim Ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.	BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat:9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul- Türkiye	Didem Demer Kaya/ SMMM	Bağımsız Denetim	Olumlu
PWC Bağımsız Denetim Ve Serbest Muhasebeci Mali	BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat:9 Akaretler Besiktas 34357 İstanbul-	Didem Demer	Bağımsız
				Olumlu
	Müşavirlik A.Ş.	Türkiye	Adı Soyadı Kaya/ SMMM	Denetim

13.3. Son 12 ayda fon kullanıcısının, ihraççınınve/veya fon kullanıcısının bağlı olduğu grubun finansal durumu veya karlılığı üzerinde önemli etkisi olmuş veya izleyen dönemlerde etkili olabilecek davalar, hukuki takibatlar ve tahkim işlemleri:

Yoktur.

13.4. Son finansal tablo tarihinden sonra meydana gelen, fon kullanıcısının, ihraççının ve/veya fon kullanıcısının bağlı olduğu grubun finansal durumu veya ticari konumu üzerinde etkili olabilecek önemli değişiklikler:

Yoktur. 14. DİĞER BİLGİLER

14.1. Sermaye hakkında bilgiler

Fon kullanıcı (Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.) sermayesi 2.500.000.000 TL' dir.

İhraççı (Bereket Varlık Kiralama A.Ş.) sermayesi 50.000 TL' dir.

14.2. Kayıtlı sermaye tavanı:

Fon kullanıcısının kayıtlı sermaye tavanı 2.500.000.000 TL'dir. İhraççı ise kayıtlı sermaye sistemin tabi değildir.

14.3. Esas sözleşme ve iç yönergeye ilişkin önemli bilgiler:

Fon kullanıcı esas sözleşmesine dair özet bilgi;

51

Fon kullanıcısının başlıca amacı ve konusu; Bankacılık Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu, ilgili diğer mevzuat hükümleri ile katılım bankacılığı, faizsiz bankacılık esas ve ilkeleri cercevesinde her türlü bankacılık faaliyetlerinde bulunmak ve mevzuatın bankalar tarafından yapılmasına imkân verdiği her türlü konularda faaliyette bulunmaktır.

Fon kullanıcısının esas sözlesmesi ve iç yönergesine sırasıyla Ek.11 ve Ek.14'de ve asağıdaki linklerden de ulaşılabilmektedir;

https://www.kap.org.tr/tr/sirket-bilgileri/ozet/2414-albaraka-turk-katilim-bankasi-a-s

https://www.albaraka.com.tr/tr/vatirimci-iliskileri/kurumsal-bilgiler/ana-sozlesme

https://www.albaraka.com.tr/tr/yatirimci-iliskileri/genel-kurul/genel-kurul-ic-yonergesi

İhraççı esas sözleşmesine dair özet bilgi;

İhraççı (Bereket Varlık Kiralama A.S.) Albaraka Türk'ün iştiraki olarak 14 Ekim 2011 tarihinde kurularak ticaret siciline tescil edilmiştir. Sermaye Piyasası Mevzuatı ile belirlenen türler ile usul ve esaslarda kira sertifikası ihraçlarını gerçekleştirmek amacı ile aşağıdaki faaliyetleri gerçekleştirmek üzere kurulmuştur;

a) Sermaye Piyasası Mevzuatı ile belirlenen türlerde kira sertifikası ihraç etmek,

b) Kira sertifikası ihraç edebilmek için, Sermaye Piyasası Mevzuatı'nda tanımlanan her türlü varlıkları ve hakları; devralmak, satın almak, kiralamak, yönetmek, yeni ortak girişim kurmak, ortak girişimlere ortak olmak, eser sözlesmesi kapsamında eser meydana getirilmesini sağlamak basta olmak üzere Sermaye Piyasası Mevzuatı'nın izin verdiği her türlü tasarruflarda ve faaliyetlerde bulunmak,

c) Sermaye Piyasası Mevzuatı'nda tanımlanan her türlü varlıkları ve hakları kaynak kuruluşa veya üçüncü kişilere satmak, devretmek, kiralamak, ihraca dayanak gayrimenkul üzerinde kaynak kuruluş lehine tapu sicilinde geri alım hakkı tesis etmek, varlık veya hakkı Sermaye Piyasası Mevzuatı'nda belirlenen nitelikteki sirketlere vadeli olarak satmak, meydana getirilecek eseri önce kiralayarak veya kiralamaksızın doğrudan satmak başta olmak üzere Sermaye Piyasası Mevzuatı'nın izin verdiği her türlü tasarruflarda ve faaliyetlerde bulunmak,

d) Varlıklardan ve haklardan elde edilen gelirlerden, Sermaye Piyasası Mevzuatı'na uygun olarak ve payları oranında kira sertifikası sahiplerine ödemeler yapmak,

e) Sahip olduğu varlıkları ve hakları, yukarıda anılan faaliyetleri icra edebilmek ve bu faaliyetlerin olağan ifası amacıyla yönetmek, işletmek ve bu yarlıklar ve haklar üzerinde hukuki tasarruflarda bulunmak, varlıklar ve haklar üzerinde Sermaye Piyasası Mevzuatı'nın izin verdiği ayni hakları tesis etmek, yine üçüncü kişilerden ayni haklar kabul etmek,

f) Yukarıda sayılanlarla sınırlı olmamak üzere Sermaye Piyasası Mevzuatı'nın izin verdiği her türlü faaliyetlerde bulunmak.

VKŞ'nin esas sözleşmesi ve iç yönergesine sırasıyla Ek.15.a. ve Ek. 15.b.'de ve aşağıdaki linklerden de ulaşılabilmektedir;

https://www.kap.org.tr/tr/sirket-bilgileri/ozet/2278-bereket-varlik-kiralama-a-s

ŵF

Inkilap f

iBkelfsfler V.D.

https://www.bereketvarlik.com/wp-content/uploads/BEREKET-VARLIK-Esas-Sozlesme.pdf https://www.ticaretsicil.gov.tr/gosteryeni.php?ilan_yil=2013&sayi=8309&sayfa=1046

14.4. Esas sözleşmenin ilgili maddesinin referans verilmesi suretiyle fon kullanıcısının amaç faaliyetleri: 9 Ağudos 2024

KIRALAMA

avulateniz C

Iret Sicil No: 165 028 24 vartik.con

Fon kullanıcısının başlıca amacı ve konusuna dair bilgi 14.3 nolu maddede verilmiştir. Esas sözleşmenin 3. ve 4. Maddelerinde fon kullanıcının amacı ve faaliyetleri hakkında ayrıntılı bilgiler yer almaktadır ve şu şekilde sıralanmıştır;

(1) Banka'nın amacına ulasmak için gerçekleştireceği faaliyetlerinin başlıcaları sunlardır;

a) Katılım fonu kabul etmek,

b) Nakdi, gayri nakdi her cins ve her surette kredi verme islemleri,

c) Yurt içi ve yurt dışında ortaklık veya kar zarar ortaklığına girişilmesi veya sair her türlü surette isbirliği veya istirakte bulunulması ve bu maksatla fonlar teskil edilmesi veya temin edilmesi.

c) Yurt içinde ve yurt dışında her türlü aynî, sınırlı aynî, kişisel ve sair hakları ve alacakları edinmek, bu haklar ve alacaklarla ilgili tescil, beyan, şerh, terkin/fek, değişiklik, düzeltme, teslim, iade ve diğer her türlü işlemleri yapmak;

d) Maliki ve zilvedi bulunduğu tasınmazları, tasınırları, hak ve alacakları ve diğer her türlü malvarlıkların; satış vaadi veya kesin satış sözleşmeleri ile satış, trampa/değişim, bağış, takas ve diğer her türlü suretle mülkiyet ve zilyetliğini devretmek ve sair her türlü işlemleri yapmak,

e) Bankacılık Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu sınırlamaları ve hükümleri çerçevesinde bağış yapmak ve bağış kabul etmek,

f) Nakdî ve kaydî ödeme ve fon transferi işlemlerini, muhabir bankacılık veya çek hesaplarının kullanılması dâhil her türlü ödeme ve tahsilât islemlerini yapmak,

g) Cek ve diğer kambiyo senetlerinin işlemlerini yapmak, yine her türlü saklama hizmetleri vermek,

ğ) Kredi kartları, banka kartları ve seyahat çekleri gibi ödeme vasıtalarının ihracı ve bunlarla ilgili faaliyetlerin yürütülmesi işlemlerini gerçekleştirmek,

h) Efektif dâhil kambiyo işlemlerini; para piyasası araçlarının alım ve satımını; kıymetli maden ve taşların alımı, satımı veya bunların emanete alınması işlemlerini yapmak,

1) Ekonomik ve finansal göstergelere, sermaye piyasası araçlarına, mala, kıymetli madenlere ve dövize dayalı; vadeli işlem sözleşmelerinin, opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmeler nedeniyle riskler üstlenmek.

i) Sermaye piyasası araçlarının alım ve satımı ile geri alım veya tekrar satım taahhüdü işlemlerini, yapmak,

j) Kamuyu aydınlatma bağlamında gerekli açıklamaları yapmak şartıyla, başkaları lehine teminat garanti, kontrgaranti ve diğer yükümlülüklerin üstlenilmesi işlemleri gibi garanti işlerini yapmak

k) Yatırım danışmanlığı işlemleri yapmak, portföy işletmeciliği ve yönetimi yapmak, yine sigg acenteliği ve bireysel emeklilik aracılık hizmetleri yapmak, ayrıca gayrimenkul ve emtiayı esas sözlesmelere iliskin islemler vapmak,

$n$

Ink.

665 16 03 C 6702

AMA IACLY Tarik Jeniz Cd

Sigi No.7 165 028 2 Juarlik COT

I) Hazine Müstesarlığı ve/veya Merkez Bankası ve kurulus birlikleri nezdinde olusturulan sözlesme kapsamında üstlenilen yükümlülükler cercevesinde alım ve satım islemlerine iliskin piyasa yapıcılığı islemleri vapmak.

m) Finansal kiralama islemleri yapmak,

ALBARAKA

n) Uluslararası gözetim faaliyetinde bulunmak, uluslararası gözetim sirketi statüsü almak,

o) Bankalar, kredi kurulusları, finansal kuruluslar, sirketler, ortaklıklar dâhil yurt içindeki ve yurt dışındaki kamu ve özel her türlü tüzel kişilere kurucu olarak veya paylarını yahut pay senetlerini devir almak suretiyle iştirak etmek, yönetim ve denetimlerini üstlenmek,

ö) Marka, patent, ihtira berati, lisans, know-how, tasarım, ticaret unyanı, isletme adı, telif hakkı, fikir ve sanat eserleri, sınai mülkiyet dâhil ilmi, teknik ve diğer her türlü fikri ve sınai hakları; meydana getirme, satın alma, trampa/değişim, bağış, takas ve diğer her türlü suretle mülkiyetini edinmek ve aynı suretlerle mülkiyetini devretmek, tüm bu hakları geliştirmek, kullanmak, işletmek, kiralamak veya kiraya vermek, rehin ve diğer haklarla sınırlamak,

p) Yurt içindeki ve yurt dışındaki bankalarda, finansal kuruluşlarda ve diğer kuruluşlar nezdinde; her türlü hesap açma ve diğer suretlerle para, kıymetli maden, kıymetli evrak basta olmak üzere her türlü varlıkları bulundurmak,

r) Banka'nın sahip olduğu taşınır, taşınmaz mallar ile hak, alacak ve diğer her türlü eşyalarını/varlıklarını tamamen veya kısmen ipotek, rehin veya diğer suretlerle teminat göstermek suretivle veva teminatsız veva diğer suretlerle sermaye piyasası araçlarının ihraçı dâhil her türlü vöntemlerle vurt icinde ve vurt disinda istikrazda bulunmak, borc almak, avans kabul etmek, para temin etmek,

s) Police, bono, çek, konişmento, makbuz senedi, varant, taşıma senedi, yük senedi ve diğer her türlü kiymetli evrak ve senet düzenlemek, kabul ve ciro etmek, çek defteri vermek, gerek Banka'nın gerekse müsterilerinin senet, çek, fatura ve her türlü kıymetli evrak, akreditif, teminat mektubu ve diğer belgelerinin bedellerini tahsil etmek, havale, transfer, kiralık kasa, kredi kartı ve diğer her türlü bankacılık işlem ve hizmetlerini yapmak,

s) Her cesit döviz, altın ve sair kıymetli madenler ile kıymetli taşların alım ve satımını yapmak,

t) Her türlü iç ve dış ticaret, sanayi, tarım, bayındırlık ve sair mali ve ekonomik alanda, para ve ticaret piyasasında mevzuat hükümlerine uygun faaliyette bulunmak, mevcut faaliyetlere iştirak etmek,

u) Vekil, mümessil, acente, yediemin, tasfiye ve tenfiz memuru ve diğer sıfatlarla her türlü hizmetlerde bulunmak, yine fizibilite etütleri hazırlamak, yatırım, yönetim, teknik mali ve diğer konularda müşavirlik yapmak,

ü) Banka amaç ve konularının gerçekleştirilmesi için yurt içinde ve yurt dışında; akit, mukavele protokol, taahhüt, anlaşma, sözleşme ve hangi biçim ve ad altında olursa olsun Banka'yı bağlayan har türlü hukuki ve fiili işlem, faaliyet, tasarruf ve eylemlerde bulunmak, Ą,

FT VARLIK KRALAMA

Ficatet Sicil N

$10.105B$ bereke varlix

)r. Adrian i Tuyukidoniz

KK YATIRIN

v) Bankacılık Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve diğer mevzuatın verdiği imkânlar çerçevesin her türlü işlemler yapmak,

y) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nca belirlenecek diğer faaliyetleri gerçekleştirmek, 09 Auxtos 2024

BERE

iap Mh

Ümran

54

(2) Banka, yukarı sayılan hususlar dâhil ancak bunlarla sınırlı olmamak üzere,

Bankacılık Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve diğer mevzuat hükümleri çerçevesinde çalışmak suretiyle amaç ve konusunu elde etmeyi mümkün kılacak her türlü faaliyeti gerçekleştirebilecektir.

14.5. Sermayeyi temsil eden payların herhangi bir borsada islem görüp görmediği hakkında bilgi:

Fon kullanıcısı olan Albaraka Türk Katılım Bankası A.S. Borsa İstanbul Pay Piyasası / Yıldız Pazar' da işlem görmektedir.

15. ÖNEMLİ SÖZLESMELER

Yoktur.

16. UZMAN RAPORLARI VE ÜÇÜNCÜ KİŞİLERDEN ALINAN BİLGİLER

İhraççı bilgi dokümanında, bankacılık, katılım bankacılığı, fon kullanıcısı, ihraççı ve diğer kuruluşlar ve hususlar ile ilgili bilgilerin hazırlanmasında, BDDK, SPK, TKBB tarafından hazırlanan rapor, tebliğ ve yayınlardan ve ayrıca fon kullanıcısı ve ihraççı resmi internet siteleri, denetim ve faaliyet raporlarından faydalanılmıştır. Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. ve Bereket Varlık Kiralama A.Ş. ilgili üçüncü kişilerin yayınladığı bilgilerden kanaat getirebildiği kadarıyla, açıklanan bilgilerin aynen alındığını, bilgileri yanıltıcı ve yanlış hale getirebilecek herhangi bir eksikliğin bulunmadığını beyan eder.

Fon kullanıcısı danışma kurulundan ihraç edecek olduğu kira sertifikalarına ait faizsiz bankacılık prensiplerine uygunluğuna dair uygunluk görüşlerini ve kira sertifikalarının aynı zamanda ikinci elde islem görmesine dair olumlu görüşleri temin etmiştir. Sadece alım-satıma dayalı kira sertifikalarında ikinci el işlem fiyatının nominal bedel üzerinden olması zorunluluğu bulunmaktadır. Danışma kurulu görüşleri Ek.1 ve Ek.2' de yer almaktadır. Banka Danışma Kurulu Üyeleri; Prof. Dr. Hamdi Döndüren, Prof. Dr. Necmettin KIZILKAYA ve Sheikh Yousef KHALAWI'dir.

Fon kullanıcısı ve ihraççı arasında imzalanan sözleşmeler hakkında bağımsız bir hukuki görüş raporu da sermaye piyasası mevzuatı konularında tecrübeli hukukçular tarafından hazırlanmış ve Ek.16'da sunulmuştur.

Fon kullanıcısı ve ihraççının finansal tablolarının denetimini gerçekleştiren bağımsız denetim kuruluşunun hazırlamış olduğu denetim raporlarına Ek.12 ve Ek.13 de yer verilmiştir.

Yukarıda bahsedilen üçüncü kişilerin fon kullanıcısında veya ihraççı nezdine herhangi bir menfaatlari bulunmamaktadır.

Unvan / Ad - Soyad İs Adresi Görüs/Rapor İnkılap Mahallesi Dr. Adnan ALBARAKA TÜRK Büyükdeniz Cad. No:6 Ümraniye Kira Sertifikasına İlişkin DANISMA KURULU İstanbul Danışma Kurulu Görüş PAKSOY AVUKAT Eski Büyükdere Caddesi No:27 K:11 Maslak 34485 Istanbul ORTAKLIĞI Hukuki Durum Raporu PWC BAĞIMSIZ DENETİM BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi Bağımsız Denetim VE SERBEST MUHASEBECİ No:48 B/Blok Kat:9 Akaretler Raporları Madis 2024 VARLIK KIRALAM BEREKI kian Bayükdeniz ÎТ Ink. alraraka ti'irk Ficaret Stal N D. 165 028 55

MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş	Beşiktaş 34357 İstanbul-Türkiye
GÜNEY BAĞIMSIZ	Maslak Mahallesi Eski Büyükdere
DENETIM VE SERBEST	Cad. Orjin Plaza No: 27 Kat: 2-3-4
MUHASEBECİ MALİ	Daire: 54-57-59 34485 Sarıyer /	Bağımsız Denetim
MÜSAVİRLİK A.S	$İstanbul-Türkiye$	Raporları
S&P GLOBAL RATINGS	55 Water Street New York,	Kredi Derecelendirme
EUROPE LIMITED	NY 10041-0016 ABD	Raporu
	30 North Colonnade, Canary	Kredi Derecelendirme
FITCH RATINGS LIMITED	Wharf, London, E14 5GN, UK	Raporu

17. INCELEMEYE ACIK BELGELER

Aşağıdaki belgeler Saray Mahallesi Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi No: 34768 Ümraniye İSTANBUL adreslerindeki fon kullanıcısı ile ihraççının merkezi ve Ayazağa Mah. Kemerburgaz Cad. Vadi Istanbul Park Sitesi 7B Blok Apt. No.7 C Kat.18 Sarıver/Istanbul adresindeki aracı kurum kullanıcısı, ihraccı kurumun basvuru verleri ile fon ve aracı internet siteleri https://www.albaraka.com.tr, https://www.bereketvarlik.com ve www.oyakyatirim.com.tr ile KAP'ta tasarruf sahiplerinin incelemesine açık tutulmaktadır:

1) İhraççı bilgi dokümanında yer alan bilgilerin dayanağını oluşturan her türlü rapor ya da belge ile değerleme ve görüşler (değerleme, uzman, faaliyet ve bağımsız denetim raporları ile yetkili kuruluşlarca hazırlanan raporlar, esas sözleşme, vb.)

2) Fon kullanıcısının ve ihraççının ihraççı bilgi dokümanında yer alması gereken finansal tabloları

18. EKLER

Ek.1. Sahipliğe Dayalı Kira Sertifikası İhracı Danışman Görüşü

Ek.2. Yönetim Sözleşmesine Dayalı Kira Sertifikası (Opsiyon 1) İhracı Danışman Görüşü

Ek.3. Yönetim Sözleşmesine Dayalı Kira Sertifikası (Opsiyon 2) İhracı Danışman Görüşü

Ek.4. Alım Satıma Dayalı Kira Sertifikası İhracı Danışman Görüşü

Ek.5. Sertifika Hüküm ve Sartları

Ek.6.a. Alim Satim Sözlesmesi (Opsiyon 1)

Ek.6.b. Alım Satım Sözleşmesi

Ek.7.a. Yönetim Sözleşmesi (Opsiyon 1)

Ek.7.b. Yönetim Sözleşmesi (Opsiyon 2)

Ek.8. Kira Sözleşmesi

Ek.9. Devir Sözleşmesi

Ek.10. Satın Alma Taahhüdü

Ek.11. Albaraka Türk Katılım Bankası A.S.'nin Esas Sözlesmesi

Ek.12. Albaraka Türk Katılım Bankası A.S. Bağımsız Denetim Raporu 2022, 2023

BRREKE

th. Dr

56

RUK KIRALAMA

Figure) Graf Not 7D 165.02 exervarlik.

ShortEdentz C

Ek.13. Bereket Varlık Kiralama A.Ş. Bağımşız Denetim Raporu 2022, 2023

0 9 hiustos 2024

immers

Ek.14. Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.'nin İç Yönergesi Ek.15.a. Bereket Varlık Kiralama A.Ş.'nin Esas Sözleşmesi Ek.15.b. Bereket Varlık Kiralama A.Ş.'nin İç Yönergesi Ek.16. Hukuki Durum Değerlendirme Raporu

TÜRK Ü 16.03 $0²$ bereketvarlik.com OYAK YATIRIM M Ayozoö $B_0k$ Fox

Ÿ,