Benefit Systems S.A.

Pre-Annual General Meeting Information • Apr 19, 2022

Raport Załącznik do Uchwały nr 2022/04/15/3 Rady Nadzorczej Benefit Systems S.A. z dnia 15 kwietnia 2022 r. Ocena Rady Nadzorczej Benefit Systems S.A. dotycząca sprawozdania Zarządu z działalności Benefit Systems S.A. i sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Benefit Systems oraz rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Benefit Systems S.A. i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Benefit Systems za rok obrotowy zakończony w dniu 31 grudnia 2021 roku Rada Nadzorcza Benefit Systems S.A., działając na podstawie art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych w związku z § 70 ust. 1 pkt 14) oraz § 71 ust. 1 pkt 12) Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757) ocenia, że roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Benefit Systems S.A. i skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Benefit Systems za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku oraz sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Benefit Systems oraz sprawozdanie Zarządu z działalności Benefit Systems S.A. są zgodne z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym. Swoją ocenę Rada Nadzorcza Benefit Systems S.A. uzasadnia następująco: 1. Rada Nadzorcza Benefit Systems S.A. dokonała oceny rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Benefit Systems S.A. i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Benefit Systems oraz sprawozdania Zarządu z działalności Benefit Systems S.A. i sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Benefit Systems za rok obrotowy zakończony w dniu 31 grudnia 2021 roku na podstawie: (i) treści ww. sprawozdań oraz opinii biegłego rewidenta wydanej bez zastrzeżeń, (ii) informacji ze spotkań Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Benefit Systems S.A. z przedstawicielami firmy KPMG Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. z siedzibą w Warszawie (00-189), ul Inflancka 4A, zarejestrowanej w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 00000339379, NIP: 527-26-15-362, wpisanej na listę firm audytorskich – numer w rejestrze 3546 tj. firmy audytorskiej, w tym z kluczowym biegłym rewidentem, przekazywanych Radzie Nadzorczej Benefit Systems S.A. przez Komitet Audytu Rady Nadzorczej Benefit Systems S.A., (iii) informacji przekazywanych Radzie Nadzorczej Benefit Systems S.A. przez Komitet Audytu Rady Nadzorczej Benefit Systems S.A. w ramach wykonywania przez Komitet Audytu Rady Nadzorczej Benefit Systems S.A. zadań przewidzianych w obowiązujących przepisach i wewnętrznych regulacjach, (iv) informacji i danych prezentowanych Radzie Nadzorczej Benefit Systems S.A. przez Zarząd Benefit Systems S.A., (v) informacji pozyskanych przez Radę Nadzorczą Benefit Systems S.A. w ramach uprawnień przysługujących temu organowi, w tym w szczególności w zakresie kontroli wewnętrznej i audytu oraz dostępu do dokumentów i ksiąg finansowych, (vi) wyników innych czynności sprawdzających wykonanych w wybranych obszarach finansowych i operacyjnych. 2. W opinii niezależnego biegłego rewidenta jednostkowe sprawozdanie finansowe Benefit Systems S.A. oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Benefit Systems: (i) przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Benefit Systems S.A. i Grupy Kapitałowej Benefit Systems na dzień 31 grudnia 2021 roku, (ii) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Benefit Systems S.A. i Grupę Kapitałową Benefit Systems przepisami prawa powszechnego i wewnętrznego, w tym jest zgodne z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. 3. W opinii niezależnego biegłego rewidenta sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Benefit Systems oraz sprawozdanie Zarządu z działalności Benefit Systems S.A. zostały sporządzone zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami i, odpowiednio, są zgodne z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Benefit Systems oraz sprawozdaniu finansowym Benefit Systems S.A. Biorąc pod uwagę powyższe, niniejsza ocena sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Benefit Systems i sprawozdania Zarządu z działalności Benefit Systems S.A. oraz rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Benefit Systems S.A. i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Benefit Systems za rok obrotowy zakończony w dniu 31 grudnia 2021 roku dokonana przez Radę Nadzorczą Benefit Systems S.A. jest uzasadniona. W imieniu Rady Nadzorczej Benefit Systems S.A. Marcin Marczuk – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej ______ upoważniony przez Radę Nadzorczą w uchwale Rady Nadzorczej nr 2022/04/15/3 z dnia 15 kwietnia 2022 r. Data: 15 kwietnia 2022 r. Ocenę sporządzono na podstawie uchwały Rady Nadzorczej z dnia 15 kwietnia 2022 r. podjętej w ww. przedmiocie.