Belreca NV

Pre-Annual General Meeting Information • Jan 31, 2023

Untitled PERSBERICHT / GEREGLEMENTEERDE INFORMATIE / Datum : 31/01/2022 Uur : 17.45 BELRECA Naamloze vennootschap in vereffening (BELGIAN RESOURCES AND CAPITAL COMPANY) Beursnotering : Euronext Brussels ISIN code : BE0020575115 BE 2018 Antwerpen 1, Van Putlei 74/76 0416.585.207 RPR Antwerpen Niet BTW - plichtige LEI-code 549300SCGRU5KSJ80H78 +32(0)3 286 71 86 Website : www.belreca.be E-mail : info@belreca.be BOEKJAAR 2022 (van 01/01/2022 t.e.m. 31/12/2022) JAARREKENING PER 31/12/2022 inclusief het VERSLAG VAN HET COLLEGE VAN VEREFFENAARS EN HET VERSLAG VAN DE COMMISSARIS BELRECA Naamloze vennootschap in vereffening RPR Antwerpen 0.416.585.207 – Niet B.T.W. Plichtig 32(0)3.286.71.86 - E-mail : info@belreca.be - Website : www.belreca.be Van Putlei 74-76 B 2018 Antwerpen College van vereffenaars: De heer Benoit Marinus, vereffenaar. Mevrouw Manoëlle van de Put, vereffenaar. De heer Nicolas van de Put, vereffenaar. Commissaris: Callens, Pirenne, Theunissen & C° Bedrijfsrevisoren B.V.C.V. vertegenwoordigd door de heer Philip Callens (2024) - Bedrijfsrevisor Ter aanvullende informatie wordt U het volgende medegedeeld : BELRECA is ontbonden / in vereffening met ingang van 31/12/2021. BELRECA bestaat nog slechts voor de noodwendigheid van haar vereffening. De vereffenaars hebben de volgende voorlopig agenda bepaald: Algemene vergadering op 25 april 2023, om 11.30 uur, op de zetel en/of digitaal. 1. Jaarverslag van het College van vereffenaars en verslag van de commissaris over het boekjaar 2022. 2. Jaarrekening per 31/12/2022 en goedkeuring van het remuneratieverslag. Voorstel tot besluit: De vergadering neemt kennis van de jaarrekening en keurt het remuneratieverslag goed. 3. Bezoldigingen van de vereffenaars. Voorstel tot besluit: De bezoldigingen van de vereffenaars worden bepaald op 45.000,00 EUR voor het boekjaar 2023 onder hen te verdelen. 4. Goedkeuring van de rekeningen van de vereffenaars. Voorstel tot besluit: goedkeuring van de rekeningen (cijfermatig verslag) van de vereffenaars sinds de ontbinding van de vennootschap. 5. Kwijting aan de vereffenaars en de commissaris. Voorstel tot besluit: De vergadering geeft volledige kwijting aan de vereffenaars en de commissaris vanaf de ontbinding van de vennootschap tot de sluiting van de vereffening. 6. Sluiting van de vereffening. Voorstel tot besluit: De sluiting van de vereffening zal plaatsvinden op 27 april 2023 om 17.00 uur. Een of meer aandeelhouders die samen minstens 3 % bezitten van de aandelen kunnen te behandelen onderwerpen op de agenda van de algemene vergadering laten plaatsen en voorstellen tot besluit indienen met betrekking tot op de agenda opgenomen of daarin op te nemen te behandelen onderwerpen ten laatste op 03/04/2023 via info@belreca.be Aandeelhouders kunnen schriftelijk vragen stellen aan de vereffenaars met betrekking tot hun verslag en tot de agendapunten of aan de commissaris betreffende zijn verslag, per post of per e-mail naar info@belreca.be ten laatste op 19/04/2023. Uiterste datum kennisgeving van deelname aan de algemene vergadering : 19/04/2023. Registratiedatum : 11/04/2023 om 24.00 Belgisch uur (datum waarop U aandeelhouder moet zijn om te mogen deelnemen aan de vergadering). Het jaarlijks financieel verslag en volmachtformulieren zijn beschikbaar op www.belreca.be onder de rubrieken “Jaarlijks financieel verslag” en “Vergaderingen”, of per e-mail gericht aan info@belreca.be of per brief gericht aan de zetel van Belreca. Bijkomende informatie en formaliteiten aangaande de algemene vergadering : www.belreca.be kies “Vergaderingen”. Aantal aandelen = 315.594, 1 aandeel = 1 stem. BELRECA naamloze vennootschap in vereffening 2 JAARVERSLAG VAN DE VEREFFENAARS AAN DE ALGEMENE VERGADERING VAN 25/04/2023 Mevrouwen, Mijne Heren, Wij hebben de eer de jaarrekening over het boekjaar afgesloten per 31 december 2022, hierbij in bijlage, aan u voor te leggen. Hierna vindt U derhalve het jaarverslag van onze vennootschap. Het verslag is opgesteld overeenkomstig de vereisten van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen (Artikel 3:6). 1. Een getrouw overzicht van de ontwikkeling en de resultaten van het bedrijf en van de positie van de vennootschap, evenals een beschrijving van de voornaamste risico’s en onzekerheden waarmee zij wordt geconfronteerd. De jaarrekening sluit af met een balanstotaal van € 2.639.810 en een te bestemmen winst van het boekjaar van € 4.039.934. Het jaar 2022 werd gekenmerkt door de realisatie van de laatste post in portefeuille en door de verschillende uitkeringen die plaats gevonden hebben gedurende het eerste semester. Toestand van de portefeuille per 31/12/2022 : Netto boekwaarde per 31/12 vorig boekjaar : € 7.432.819 Aankopen en toekenningen : € 0 Verkopen : € (8.315.029) Geboekte waardeverminderingen : € 0 Teruggenomen waardeverminderingen : € 882.210 Netto-boekwaarde per 31/12 huidig boekjaar : € 0 Op de “verkopen” en de aandelen die werden uitgekeerd onder de vorm van vereffeningsvoorschotten aan de aandeelhouders werden volgende resultaten gerealiseerd : Financiële vaste activa “aandelen” (geboekt in “niet-recurrente” financiële kosten en of opbrengsten) : Hernomen waardeverminderingen : € 882.210 Niet-recurrente financiële opbrengsten Gerealiseerde minderwaarden : € (887.365) Niet-recurrente financiële kosten Gerealiseerde meerwaarden : € 4.225.737 Niet-recurrente financiële opbrengsten Netto resultaat (exclusief kosten) : € 4.220.582 De activa van de vennootschap is nog uitsluitend samengesteld uit liquiditeiten en één vordering in euro’s. Hieronder vindt u de evolutie van het activa, passiva en resultatenrekening. Deze vergelijkende cijfers hebben weinig toegevoegde waarde ingevolge de vereffening van de vennootschap. Belreca heeft geen dochter(s) en is bijgevolg niet onderworpen aan consolidatie. Belreca past het algemeen Belgisch boekhoudrecht toe. BELRECA naamloze vennootschap in vereffening 3 Evolutie van enkele posten van het activa, passiva en resultatenrekening. 31/12/2022 31/12/2021 EVOLUTIE ACTIVA Andere financiële vaste activa (aandelen) 0 7.432.819 -7.432.819 Vorderingen op ten hoogste één jaar 11.543 315.315 -303.772 Liquide middelen 2.628.267 49.587.209 -46.958.942 Totaal Activa 2.639.810 57.335.343 -54.695.533 PASSIVA Eigen vermogen 2.639.810 57.310.367 -54.670.557 - waarvan geplaatst kapitaal 8.280.197 8.280.197 0 - waarvan reserves 828.019 828.019 0 - waarvan overgedragen winst (verlies) (+) (-) 52.242.085 48.202.151 4.039.934 Vereffeningsvoorschotten aandeelhouders () -58.710.491 0 -58.710.491 Overlopende rekeningen 0 24.976 -24.976 Totaal Passiva 2.639.810 57.335.343 -54.695.533 RESULTATENREKENING Bedrijfskosten (+) (-) 191.575 195.505 -3.930 - waarvan diensten en diverse goederen 73.902 76.866 -2.964 - waarvan bezoldigingen aan de vereffenaars/bestuurders 100.000 54.000 46.000 - waarvan andere bedrijfskosten 17.673 63.667 -45.994 - waarvan niet-recurrente bedrijfskosten (Deminor / Fortis) 0 972 -972 Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) (+) (-) -191.575 -195.505 3.930 Financiële opbrengsten 5.226.102 17.692.944 -12.466.842 waarvan recurrente financiële opbrengsten 108.722 967.317 -858.595 - waarvan opbrengsten uit financiële vaste activa (FVA) 108.722 967.317 -858.595 waarvan niet-recurrente financiële opbrengsten 5.117.380 16.725.627 -11.608.247 - waarvan gerealiseerde meerwaarden op FVA 4.225.737 14.020.420 -9.794.683 - waarvan teruggenomen waardeverminderingen op FVA 882.210 2.697.178 -1.814.968 - waarvan claim Fortis Forsettlement 9.433 8.029 1.404 Financiële kosten (+) (-) 994.593 1.994.362 -999.769 waarvan recurrente financiële kosten 107.228 389.014 -281.786 - waarvan andere financiële kosten 107.228 389.014 -281.786 waarvan niet-recurrente financiële kosten 887.365 1.605.348 -717.983 - waarvan gerealiseerde minderwaarden op FVA 887.365 1.605.348 -717.983 Winst (verlies) van de periode vóór belastingen (+) (-) 4.039.934 15.503.077 -11.463.143 Belastingen op het resultaat (+) (-) 0 0 0 Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar (+) (-) 4.039.934 15.503.077 -11.463.143 FVA = financiële vaste activa () Vereffeningsvoorschotten aan de aandeelhouders op de verdeling van het netto-actief. Rekening houdend met een overgedragen winst van € 48.202.151 bedraagt de te bestemmen winst € 52.242.085. Winst per aandeel : - gewone winst per aandeel : € 12,8010 - verwaterde winst per aandeel : € 12,8010 Aantal aandelen (noemer) : 315.594 (1 aandeel = 1 stem) BELRECA naamloze vennootschap in vereffening 4 Voorgestelde resultatenverwerking : Over te dragen winst : € 52.242.085 Opgelet, de hoofdzaak van het eigen vermogen werd reeds uitgekeerd onder de vorm van vereffeningsvoorschotten! Het eigen vermogen omvat de overgedragen winst. Koers van het aandeel Belreca op 31/12/2021 : € 158,00. Koers van het aandeel Belreca op 31/12/2022 : € 6,50. Het koersverschil tussen 31/12/2021 en 31/12/2022 is hoofdzakelijk het gevolg van de vereffeningsvoorschotten die uitgekeerd werden aan de aandeelhouders op de verdeling van het netto-actief van Belreca. De brutouitkeringen gedurende het jaar 2022 bedroegen € 186,03 per aandeel. Hieronder volgt een overzicht van de ontvangsten, uitgaven en uitkeringen uitgedrukt in euro die plaatsvonden tijdens het boekjaar 2022: Ontvangsten over de periode van 01/01/2022 tot en met 31/12/2022: 11/02/2022 Verkoop 23.000 aandelen AVH 3.858.110,99 22/03/2022 Remboursement Zwitserse bronbelasting 69.750,66 26/08/2022 Schadevergoeding claim FORTIS 9.432,54 29/08/2022 Aanslagbiljet inkomsten 2020 147.143,10 08/11/2022 Remboursement Duitse bronbelasting 13.984,43 14/11/2022 Remboursement Duitse bronbelasting 9.101,13 28/11/2022 Aanslagbiljet inkomsten 2021 168.173,40 Totaal 4.275.696,25 Uitgaven over de periode van 01/01/2022 tot en met 31/12/2022: 03/01/2022 Huur 4.173,36 04/01/2022 Leveranciers 24.976,67 10/01/2022 Beheerskosten 23.762,77 20/01/2022 Parseport 3.000,00 26/01/2022 Erelonen Tiberghien 2.745,24 11/02/2022 Euroclear Belgium 5.367,56 15/02/2022 Euronext Brussels 3.630,00 28/02/2022 Commissie op uitkering aandelen Aliaxis 2.500,00 28/02/2022 Fracties aandelen Aliaxis 25,66 08/03/2022 Commissie op uitkering aandelen Vranken-Pommery 2.500,00 08/03/2022 Fracties aandelen Vranken-Pommery 28,19 11/03/2022 Commissie op uitkering saldo kapitaal 2.500,00 16/03/2022 Commissie op uitkering d.d. 16/03/2022 2.500,00 24/03/2022 Onderhoud website 1.815,00 28/03/2022 Erelonen Tiberghien 10.423,56 28/03/2022 Belgisch Staatsblad 455,32 01/04/2022 Huur 4.173,36 05/04/2022 IPM 1.850,76 07/04/2022 Negatieve interesten 52.220,20 07/04/2022 Beheerskosten 2.111,34 12/04/2022 Effectentaks 17.370,89 02/05/2022 Bezoldigingen 75.000,00 09/05/2022 Gemeentebelastingen Antwerpen 200,00 BELRECA naamloze vennootschap in vereffening 5 17/05/2022 Balanscentrale NBB 320,50 13/06/2022 Provinciebelastingen Antwerpen 102,00 20/06/2022 Deckers Notarissen BV 3.554,94 21/06/2022 Erelonen Tiberghien 3.790,39 01/07/2022 Huur 4.537,52 04/07/2022 Bedrijfsvoorheffing 25.000,00 08/07/2022 Beheerskosten 2.014,13 22/09/2022 Xerius 71,39 28/09/2022 FSMA 8.396,31 03/10/2022 Huur 4.537,52 06/10/2022 Beheerskosten 2.084,65 12/10/2022 Crowe, Callens, Pirenne & CO 2.178,00 07/12/2022 Erelonen Commissaris 8.131,20 12/12/2022 Belgische Vereniging van Beursgenot. Vennootschapp. 750,00 Totaal 308.798,43 Voorschotten uitgekeerd over de periode van 01/01/2022 tot en met 31/12/2022: 28/02/2022 Uitkering 210.396 aandelen Aliaxis / tegenwaarde 5.891.088,00 08/03/2022 Uitkering 105.198 aandelen Vranken-Pommery /tegenwaarde 1.893.564,00 11/03/2022 Saldo terugbetaling kapitaal 430.799,32 16/03/2022 Voorschot op eindverdeling 160,00 EUR per aandeel 50.495.040,00 Totaal 58.710.491,32 Toestand van de liquiditeiten op 31/12/2022: 01/01/2022 Beginsaldo 49.587.208,87 1° semester Ontvangsten 4.275.696,25 1° semester Uitgaven (308.798,43) 1° semester Uitkeringen in cash (50.925.839,32) 31/12/2022 Eindsaldo 2.628.267,37 Verder delen wij u mede dat er een fiscale controle heeft plaatsgevonden over de boekjaren 2019 en 2020. Deze controle heeft geen aanleiding gegeven tot rechtzettingen. Een controle over het boekjaar 2021 – aanslagjaar 2022 werd aangevraagd op 04/08/2022. 2. Informatie over de belangrijke gebeurtenissen die na het einde van het boekjaar hebben plaatsgevonden. Op 05/01/2023 mochten wij een mail ontvangen van het Ministerie van Financiën met de volgende mededeling: “Ik kan u meedelen dat de summiere controle inzake NV Belreca (in vereffening) over het aanslagjaar 2022 inzake vennootschapsbelasting hierbij wordt afgesloten.” De vereffenaars stelden geen rechtzettingen vast. 3. Inlichtingen over de omstandigheden die de ontwikkeling van de vennootschap aanmerkelijk kunnen beïnvloeden, voor zover deze inlichtingen niet van die aard zijn dat zij ernstig nadeel zouden berokkenen aan de vennootschap. De vennootschap werd ontbonden en in vereffening gesteld met ingang van 31/12/2021. Derhalve bestaat zij vanaf dan nog slechts voor de noodwendigheid van haar vereffening. 4. Informatie over de werkzaamheden op het gebied van onderzoek en ontwikkeling. Nihil. BELRECA naamloze vennootschap in vereffening 6 5. Gegevens over het bestaan van bijkantoren van de vennootschap. Belreca heeft geen bijkantoren. 6. Ingeval uit de balans een overgedragen verlies blijkt of uit de resultatenrekening gedurende twee opeenvolgende boekjaren een verlies van het boekjaar blijkt, een verantwoording van de toepassing van de waarderingsregels in de veronderstelling van continuïteit. Niet van toepassing. 7. Alle informatie die erin moet worden opgenomen krachtens andere bepalingen van dit wetboek, inzonderheid de artikelen : Artikel 5:77 : Betreft de besloten vennootschap : niet van toepassing. Artikel 5:151 : Verkrijging van eigen aandelen : Nihil. Artikel 6:65 : Betreft de coöperatieve vennootschap : niet van toepassing. Artikel 7:96 : Rechtstreeks of onrechtstreeks belang van vermogensrechtelijke aard tussen een bestuurder (lees vereffenaar) en Belreca dat strijdig is met het belang van Belreca : niet voortgekomen. Artikel 7:97 : Beslissingen of verrichtingen ter uitvoering van een beslissing die tot de bevoegdheid behoort van de raad van bestuur (lees college van vereffenaars) van een genoteerde vennootschap, en die verband houdt met een verbonden partij (komen niet in aanmerking : verrichtingen die gebruikelijk zijn, onder de voorwaarden en tegen de zekerheden die op de markt gebruikelijk zijn) : niet voortgekomen. Artikel 7:102 : Enige bestuurder (lees enige vereffenaar) : niet van toepassing. Artikel 7:108 : Duaal bestuur : niet van toepassing. Artikel 7:115 : Duaal bestuur : niet van toepassing. Artikel 7:116 : Duaal bestuur : niet van toepassing. Artikel 7:203 : Toegestane kapitaalverhogingen door de Raad van bestuur (lees College van vereffenaars : niet van toepassing. Artikel 7: 220 : Verkrijging van eigen aandelen door een dochtervennootschap : niet van toepassing. Artikel 15:29 : Betreft het duale bestuur : niet van toepassing. Artikel 16:29 : Betreft de ontbinding en vereffening : niet van toepassing (Betreft: de Europese coöperatieve vennootschap). 8. Het gebruik door de vennootschap van financiële instrumenten … Niet van toepassing. 9. In voorkomend geval, de verantwoording van de onafhankelijkheid en deskundigheid op het gebied van boekhouding en audit van ten minste één lid van het auditcomité. De taken van het auditcomité worden collectief uitgeoefend onder het toezicht van de heer Nicolas van de Put, vereffenaar. Hij is sinds jaren betrokken in de financiële wereld. VERKLARING INZAKE DEUGDELIJK BESTUUR (Corporate Governance verklaring). De Corporate Governance werd zo goed als mogelijk aangepast ingevolge de ontbinding van de vennootschap en is beschikbaar op de website van Belreca. Belreca hanteert de Belgische Corporate Governance Code 2020 als referentiecode. Er weze aangestipt dat deze Code niet werd ontworpen voor vennootschappen die in vereffening zijn en die geen activiteiten meer uitoefenen. Bij de benadering dient rekening gehouden te worden dat zij nog slechts over enkele beperkte liquiditeiten beschikt en één vordering. De ontbinding heeft een eind gesteld aan haar activiteiten (portefeuillemaatschappij). Belreca wordt uitsluitend bestuurd door haar vereffenaars en stelt geen personeel te werk. Belreca bestaat nog slechts voor de noodwendigheid van haar vereffening. BELRECA naamloze vennootschap in vereffening 7 Een beschrijving van de belangrijkste kenmerken van de interne controle- en risicobeheerssystemen van de vennootschap in het kader van het proces van financiële verslaggeving. Doorlopende controle van de boekhouding door twee vereffenaars. Opstelling van het halfjaarlijks verslag en de jaarrekening door één vereffenaar. Semestriële controle door het auditcomité (college van vereffenaars) waarbij alle documenten worden nagezien. Jaarlijkse controle door de commissaris. Digitale aanmaak gedurende het boekjaar van alle boekhoudstukken (aan- en verkoopverrichtingen, coupons, enz.) voor de commissaris. Opvolging van de wetgeving door twee vereffenaars. Voorlegging ervan aan het college van vereffenaars. “Dagelijkse” controle van de financiële verrichtingen door twee vereffenaars. Informatie als bedoeld in artikel 14, vierde lid van de wet van 2 mei 2007 op de openbaarmaking van belangrijke deelnemingen in emittenten waarvan aandelen zijn toegelaten tot de verhandeling op een gereglementeerde markt en houdende diverse bepalingen Er wordt verwezen naar de jaarrekening : “Staat van het kapitaal en de aandeelhoudersstructuur”. Samenstelling en de werking van de bestuursorganen en hun comités. Samenstelling van het college van vereffenaars. De heer Benoit Marinus, vereffenaar (Bestuurder van vennootschappen), voorheen bestuurder van Belreca (29/04/2019). Mevrouw Manoëlle van de Put, vereffenaar (Bestuurder van vennootschappen). De Heer Nicolas van de Put, vereffenaar (Bankier). Geen enkele vereffenaar van Belreca oefent nog een mandaat van bestuurder of vereffenaar uit in een andere beursgenoteerde vennootschap. Activiteitenverslag. Gedurende het boekjaar 2022 is het college van vereffenaars 6 maal bijeengekomen. Alle vereffenaars waren aanwezig op deze vergaderingen. Volgende belangrijkste agendapunten werden éénmalig of meermaals gedurende deze bijeenkomsten behandeld : Publicatie van de intrinsieke waarde van het aandeel Belreca, Corporate Governance, taakverdeling tussen de vereffenaars, website van Belreca, list of persons discharging managerial responsabilities and persons closely associated with them, template personen met voorwetenschap, contract met ParsePort, jaarrekening per 31/12/2021, agenda van de algemene vergadering van 26/04/2022, bijzondere verplichtingen in het kader van de vereffening, Tiberghien, verkoop van de aandelen Ackermans & Van Haaren, liquidatieuitkeringen, kalender website, ruling, verslag van de vereffenaars aan de jaarvergadering van 26/04/2022, voorschotten op uitkeringen, verzoek om controle aan het Ministerie van Financiën, uitkering van de aandelen Aliaxis, uitkering van de aandelen Vranken-Pommery, verzoek aan het Ministerie van Financiën omtrent het vrijgesteld kapitaal, uitkering van het saldo van het vrijgesteld kapitaal, uitkering van de reserves die het vrijgesteld kapitaal overschrijden, jaarlijkse bevestiging van onafhankelijkheid van de commissaris, verslag van de commissaris aan het auditcomité over de belangrijke zaken die bij de uitoefening van zijn wettelijke controle van het boekjaar afgesloten 31 december 2021 aan het licht zijn gekomen en in het bijzonder over de ernstige tekortkomingen in de interne controle met betrekking tot de financiële verslaggeving, publicatie van persberichten in het kader van de vereffening, publicatie van het jaarlijks financieel verslag, publicatie van de bijeenroeping van de algemene vergadering van 26/04/2022, verslag van de interne audit over de periode van 01/01 tot en met 30/06/2022, belangenconflicten (Audit- en risicocomité), halfjaarlijks financieel verslag over het eerste semester 2022, omstandige staat 30/06/2022, fiscale controle boekjaren 2019 en 2020. BELRECA naamloze vennootschap in vereffening 8 Audit- en risicocomité / Remuneratiecomité / Benoemingscomité In de vennootschappen die aan minstens twee van de volgende criteria voldoen : - gemiddeld aantal werknemers gedurende het betrokken boekjaar van minder dan 250 personen; - balanstotaal van minder dan of gelijk aan 43.000.000 Euro; - jaarlijkse netto-omzet van minder dan of gelijk aan 50.000.000 Euro; mogen de taken van het “auditcomité” en het “remuneratiecomité” worden uitgeoefend door de raad van bestuur. Dit geldt voor Belreca m.a.w. deze comités worden uitgeoefend in de schoot van het college van vereffenaars van Belreca. Het inwinnen van advies zal gebeuren door het college van vereffenaars die deze functies vervult. Aangezien deze functies worden uitgeoefend is de schoot van het college van vereffenaars, wordt de verslaggeving omtrent deze functies verweven in de notulen van het college van vereffenaars. De aan het audit- en risicocomité toegewezen taken worden uitgevoerd door het college van vereffenaars als geheel. Deze taken houden hoofdzakelijk in : de opvolging van het financiële verslaggevingsproces; de opvolging van de doeltreffendheid van de systemen van interne controle en risicobeheer van de vennootschap; de opvolging van de wettelijke controle van de jaarrekening, inclusief de opvolging van de vragen en aanbevelingen geformuleerd door de commissaris; de beoordeling en de opvolging van de onafhankelijkheid van de commissaris. Rekening houdend met haar omvang en haar activiteiten heeft Belreca geen auditplan opgesteld. Belreca wordt jaarlijks volledig geauditeerd. De aan het remuneratiecomité toegewezen taken worden uitgevoerd door het college van vereffenaars als geheel. Belreca heeft beslist om het benoemingscomité en het remuneratiecomité samen te voegen. Belangenconflicten. Er bestaat geen enkele overeenkomst tussen Belreca en de vennootschap Compagnie Commerciale Belge, vennootschap waarvan zij een kennisgeving heeft ontvangen, en geen enkele bezoldiging, management fee of ander voordeel werd door Belreca aan deze vennootschap betaald. De financiële transacties van Belreca gebeuren via Van de Put & Co Privaatbankiers waarvan de heer Nicolas van de Put, vereffenaar van Belreca, zaakvoerder is. Deze transacties geschieden aan de gebruikelijke tarieven van Van de Put & Co Privaatbankiers. Eventuele transacties tussen Belreca en haar vereffenaars, of tussen Belreca en externe belanghebbenden die dicht bij haar vereffenaars staan (ondernemingen waarin ze zetelen, ouders, bondgenoten, enz.) die niet zouden worden gedekt door de wet, worden altijd aan marktvoorwaarden gesloten. Bovendien onthoudt de vereffenaar zich bij de beraadslaging en bij de stemming. Deze transacties worden gemeld aan het college van vereffenaars vooraleer deze beraadslaagt. Vereffenaars mogen geen melding of gebruik maken van hun mandaat om zich rechtstreeks of onrechtstreeks enig voordeel te bezorgen. Handel met voorwetenschap en marktmanipulatie (marktmisbruik). Er wordt uitdrukkelijk verwezen naar het Corporate Governance Charter dat terug te vinden is op de website www.belreca.be onder de rubriek Corporate Governance. Zie Reglement / Gedragscode / Dealing Code / Aandeelhoudersstructuur. In dit hoofdstuk wordt deze materie grondig besproken. Diversiteitsbeleid. De wet bepaalt dat ten minste één derde van de leden van de raad van bestuur van een ander geslacht dan dat van de overige leden moet zijn. Belreca past dit principe toe. Het college van vereffenaars is samengesteld uit 3 vereffenaars waarvan 2 mannen en 1 vrouw. BELRECA naamloze vennootschap in vereffening 9 Specifieke informatie eigen aan emittenten naar belgisch recht. (K.B. van 14/11/2007 Emittenten van Financiële Instrumenten Titel IV Inlichtingen in het jaarverslag, Artikel 34). - Kapitaalstructuur : het kapitaal (€ 8.280.197) is vertegenwoordigd door 315.594 aandelen zonder aanduiding van de nominale waarde. Het kapitaal is volledig geplaatst en volstort. Opgelet: het kapitaal werd uitgekeerd in 2022 aan de aandeelhouders onder de vorm van “Vereffeningsvoorschotten”. Alle aandelen hebben dezelfde rechten. Eén aandeel = één stem. - Wettelijke of statutaire beperking van overdracht van effecten : nihil. - Houders van effecten waaraan bijzondere zeggenschapsrechten verbonden zijn, en een beschrijving van deze rechten : nihil. - Mechanisme voor de controle van enig aandelenplan voor werknemers wanneer de zeggenschapsrechten niet rechtstreeks door de werknemers worden uitgeoefend : nihil. - Wettelijke of statutaire beperking van de uitoefening van het stemrecht : nihil. - Aandeelhoudersovereenkomsten die bekend zijn bij de emittent en welke aanleiding kunnen geven tot beperking van de overdracht van effecten en/of van de uitoefening van het stemrecht : nihil. - Regels voor de benoeming en vervanging van de leden van het bestuursorgaan en voor de wijziging van de statuten van de emittent : • Benoeming en vervanging van de leden van het bestuursorgaan : deze materie wordt geregeld door artikelen 12 en 13 van de “statuten” en door de “corporate governance”. Artikel 12.- Benoeming en ontslag van vereffenaar(s). De vennootschap in vereffening wordt bestuurd door één of meer vereffenaars, natuurlijke personen of rechtspersonen, die worden benoemd door de algemene vergadering. Worden geen vereffenaars benoemd of aangewezen, dan worden de bestuurders, ten aanzien van derden als vereffenaars van rechtswege beschouwd, evenwel zonder de bevoegdheden toe te kennen die de wet en de statuten met betrekking tot de verrichtingen van de vereffening toekennen aan de vereffenaar benoemd in de statuten of door de algemene vergadering. Wanneer een rechtspersoon aangewezen wordt als vereffenaar, benoemt deze een vaste vertegenwoordiger en, als hij de enige bestuurder is, eventueel een plaatsvervanger die de vaste vertegenwoordiger zal vervangen als hij verhinderd is, het al overeenkomstig de ter zake geldende wettelijke bepalingen. De aanstelling van de natuurlijke persoon die de rechtspersoon vertegenwoordigt, moet door de algemene vergadering van de ontbonden vennootschap worden goedgekeurd. De algemene vergadering kan het mandaat van de vereffenaar(s) ten allen tijde beëindigen. Artikel 13. Bevoegdheid. De bevoegdheden van de vereffenaar(s) worden vastgelegd in het besluit dat in hun benoeming voorziet. Tenzij anders voorzien in dit besluit beschikt elke vereffenaar over de meest uitgebreide machten voor de uitoefening van zijn mandaat, met dien verstande dat indien er meerdere vereffenaars zijn zij deze machten samen uitoefenen als college. Indien er twee vereffenaars zijn oefenen zij deze machten gezamenlijk uit. Iedere vereffenaar vertegenwoordigt de vennootschap in en buiten rechte. • Wijziging van de statuten : deze materie wordt geregeld door het Wetboek van vennootschappen en verenigingen en meer bepaald door artikel 7:153 : De algemene vergadering heeft het recht om wijzigingen aan te brengen in de statuten. De algemene vergadering kan over wijzigingen in de statuten alleen dan op geldige wijze beraadslagen en besluiten, wanneer de voorgestelde wijzigingen nauwkeurig zijn aangegeven in de oproeping en wanneer de aanwezigen of vertegenwoordigde aandeelhouders ten minste de helft van het kapitaal vertegenwoordigen. Is de laatste voorwaarde niet vervuld, dan is een nieuwe bijeenroeping nodig en de nieuwe vergadering beraadslaagt en besluit op geldige wijze, ongeacht het door de aanwezige of vertegenwoordigde aandeelhouders vertegenwoordigde deel van het kapitaal. Een wijziging is alleen dan aangenomen, wanneer zij drie vierden van de stemmen heeft verkregen, waarbij onthoudingen in de teller noch in de noemer worden meegerekend. BELRECA naamloze vennootschap in vereffening 10 - Bevoegdheden van het bestuursorgaan, met name wat de mogelijkheid tot uitgifte of inkoop van aandelen betreft : niet van toepassing ingevolge de ontbinding van de vennootschap. - Belangrijke overeenkomsten waarbij de emittent partij is en die in werking treden, wijzigingen ondergaan of aflopen in geval van een wijziging van controle over de emittent na een openbaar overnamebod, alsmede de gevolgen daarvan, behalve indien zij zodanig van aard zijn dat openbaarmaking ervan de emittent ernstig zou schaden; deze afwijkende regeling is niet van toepassing indien de emittent specifiek verplicht is tot openbaarmaking van dergelijke informatie op grond van andere wettelijke vereisten : nihil. - Tussen de emittent en haar bestuurders (lees vereffenaars) of werknemers gesloten overeenkomsten die in vergoedingen voorzien wanneer, naar aanleiding van een openbaar overnamebod, de bestuurders (lees vereffenaars) ontslag nemen of zonder geldige reden moeten afvloeien of de tewerkstelling van de werknemers beëindigd wordt : nihil. Informatie krachtens artikel 74, § 7, van de wet van 1 april 2007 op de openbare overnamebiedingen. Er geldt een vrijstelling voor onze moedervennootschap (Compagnie Commerciale Belge) aangezien zij reeds meer dan 30 % van de aandelen Belreca bezat vóór de inwerkingtreding van de wet. HET REMUNERATIEVERSLAG. De vergoedingen worden uitsluitend bepaald door het besluit van de buitengewone algemene vergadering in het kader van de ontbinding van de vennootschap: “Voor het boekjaar dat aanvangt op 1 januari 2022 wordt hun bezoldiging voorlopig bepaald op 100.000,00 EUR (honderd duizend euro) per begonnen boekjaar onder hen te verdelen. Dit bedrag kan jaarlijks herzien worden door de algemene vergadering” en door artikel 15 van de statuten “De algemene vergadering kan beslissen over het al dan niet vergoeden van de opdracht van vereffenaar door het toekennen van een vaste of variabele bezoldiging.” Buiten een vaste bezoldiging ontvangen de vereffenaars van Belreca geen enkel ander voordeel m.a.w. er zijn geen variabele bezoldigingen die worden toegekend, geen pensioenen, pensioenplannen, vertrekvergoedingen, voordelen in natura, opties op aandelen Belreca, enz.. Geen enkele vereffenaar ontvangt een deel van zijn remuneratie in de vorm van aandelen. De bezoldigingen toegekend aan het College van vereffenaars voor het boekjaar 2022 bedroegen 100.000,00 EUR (algemene vergadering der aandeelhouders van 26/04/2022). Voor het boekjaar 2023 hebben de vereffenaars zich een bezoldiging toegekend van 45.000,00 EUR. De goedkeuring ervan zal voorgelegd worden aan de algemene vergadering van 25/04/2023. De vereffenaars zijn eveneens bestuurder in de moedermaatschappij Compagnie Commerciale Belge. Bovendien zijn de heer Benoit Marinus en mevrouw Manoëlle van de Put ook bestuurder in dochtervennootschappen van Compagnie Commerciale Belge. Er weze aangestipt dat deze bezoldigingen volledig los staan van Belreca en dat Compagnie Commerciale Belge noch tussenkomt in de bepaling van de bezoldigingen die toegekend worden aan de vereffenaars van Belreca noch in het beleid van Belreca. De uitkering van tantièmes in de overige dochtervennootschappen van Compagnie Commerciale Belge zijn statutair bepaald. BELRECA naamloze vennootschap in vereffening 11 De vereffenaars mochten de volgende bezoldigingen/tantièmes ontvangen: Benoit Marinus: 2020 2021 2022 Belreca (bezoldigingen) 13.500 13.500 80.000 Compagnie Commerciale Belge (bezoldigingen) 10.000 10.000 10.000 Overige dochtervennootschappen van Compagnie Commerciale Belge (bezoldigingen) 7.500 17.600 17.600 Overige dochtervennootschappen van CCB (tantièmes) 10.100 0 0 Totaal 41.100 41.100 107.600 Manoëlle van de Put: 2022 Belreca (bezoldigingen) 10.000 Compagnie Commerciale Belge (bezoldigingen) 10.000 Overige dochtervennootschappen van Compagnie Commerciale Belge (bezoldigingen) 2.500 Overige dochtervennootschappen van CCB (tantièmes) 0 Totaal 22.500 Nicolas van de Put: 2022 Belreca (bezoldigingen) 10.000 Compagnie Commerciale Belge (bezoldigingen) 0 Totaal 10.000 Buiten bovenvermelde bezoldigingen/tantièmes zijn er geen andere type van vergoedingen van toepassing in Compagnie Commerciale Belge en haar overige dochtervennootschappen. ARTIKEL 3:6 § 4 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen. … In de mate waarin zulks noodzakelijk is voor een goed begrip van de ontwikkeling, de resultaten en de positie van de vennootschap evenals van de effecten van haar activiteiten die minstens betrekking heeft op de sociale, de personeels- en milieu-aangelegenheden, de eerbiediging van de mensenrechten en de bestrijding van corruptie en omkoping, bevat het jaarverslag een verklaring met de volgende informatie … Rekening houdend met de omvang van Belreca (balanstotaal, jaaromzet en personeelsbestand) dient Belreca hierover niets op te nemen in haar jaarverslag. Toekomstige resultaten worden niet meer meegedeeld aangezien de vennootschap in ontbinding/vereffening is getreden. Belreca bestaat nog slechts voor de noodwendigheid van haar vereffening. Een afsluiting van de vereffening wordt op de agenda van de algemene vergadering van 25/04/2023 voorzien. Antwerpen, 09 januari 2023. BELRECA naamloze vennootschap in vereffening 12 VERKLARING VAN DE VERANTWOORDELIJKE PERSONEN INZAKE DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING EN HET JAARVERSLAG De heer Benoit Marinus (vereffenaar), mevrouw Manoëlle van de Put (vereffenaar) en de heer Nicolas van de Put (vereffenaar) verklaren, dat, voor zover hen bekend, a) de jaarrekening, is opgesteld overeenkomstig de toepasselijke standaarden voor jaarrekeningen, een getrouw beeld geven van het vermogen, van de financiële toestand en van de resultaten van Belreca; b) het jaarverslag een getrouw overzicht geeft van de ontwikkeling en de resultaten van het bedrijf en van de positie van Belreca, alsmede een beschrijving van de voornaamste risico’s en onzekerheden waarmee zij geconfronteerd wordt. Antwerpen, 09 januari 2023. Callens, Vandelanotte & Theunissen Bedrijfsrevisoren BV Jan Van Rijswijcklaan 10 B-2018 Antwerpen / Anvers T +32 (0)3 248 50 10 info@callens.be www.callens.be www.croweglobal.com Bedrijfsrevisoren / Réviseurs d’Entreprises / Belgische Wirtschaftsprüfer Erkend voor de Financiële Instellingen / Agréé pour les Institutions Financières / Für Finanzinstitute anerkannt Erkend door de Controledienst voor de Ziekenfondsen / Agréé par l’Office de contrôle des mutualités / Von der Krankenkassenaufsicht anerkannt Antwerp / Brussels / Hasselt / Kortrijk / Namur / Verviers / Luxembourg (L) / Lille (F) Audit / Tax / Corporate Finance / Risk / Accounting / IT Audit Ondernemingsnummer BTW / Numéro d’Entreprise TVA BE 0427.897.088 IBAN: BE92 3200 0214 8723 / BIC: BBRUBEBB VERSLAG VAN DE COMMISSARIS AAN DE ALGEMENE VERGADERING VAN DE VENNOOTSCHAP BELRECA NV IN VEREFFENING OVER HET BOEKJAAR AFGESLOTEN OP 31 DECEMBER 2022 In het kader van de wettelijke controle van de jaarrekening van Belreca NV in vereffening (de “vennootschap”), leggen wij u ons commissarisverslag voor. Dit bevat ons verslag over de jaarrekening en de overige door wet- en regelgeving gestelde eisen. Dit vormt een geheel en is ondeelbaar. Wij werden benoemd in onze hoedanigheid van commissaris door de algemene vergadering van 26 april 2021, overeenkomstig het voorstel van het bestuursorgaan uitgebracht op aanbeveling van de raad van bestuur in zijn hoedanigheid van het auditcomité. Ons mandaat loopt af op de datum van de algemene vergadering die beraadslaagt over de jaarrekening afgesloten op 31 december 2023. Wij hebben de wettelijke controle van de jaarrekening van Belreca NV in vereffening uitgevoerd gedurende 5 opeenvolgende boekjaren. Verslag over de jaarrekening Oordeel zonder voorbehoud Wij hebben de wettelijke controle uitgevoerd van de jaarrekening van de vennootschap, die de balans op 31 december 2022 omvat, alsook de resultatenrekening van het boekjaar afgesloten op die datum en de toelichting, met een balanstotaal van € 2.639.810,15 en waarvan de resultatenrekening afsluit met een winst van het boekjaar van € 4.039.933,67. Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van het vermogen en de financiële toestand van de vennootschap per 31 december 2022, alsook van haar resultaten over het boekjaar dat op die datum is afgesloten, in overeenstemming met het in België van toepassing zijnde boekhoudkundig referentiestelsel. Belreca NV in vereffening 31/12/2022 - 2 - Basis voor het oordeel zonder voorbehoud Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens de internationale controlestandaarden (ISA’s) zoals van toepassing in België. Onze verantwoordelijkheden op grond van deze standaarden zijn verder beschreven in de sectie “Verantwoordelijkheden van de commissaris voor de controle van de jaarrekening” van ons verslag. Wij hebben alle deontologische vereisten die relevant zijn voor de controle van de jaarrekening in België nageleefd, met inbegrip van deze met betrekking tot de onafhankelijkheid. Wij hebben van het bestuursorgaan en van de aangestelden van de vennootschap de voor onze controle vereiste ophelderingen en inlichtingen verkregen. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Kernpunten van de controle Kernpunten van onze controle betreffen die aangelegenheden die naar ons professioneel oordeel het meest significant waren bij de controle van de jaarrekening van de huidige verslagperiode. Deze aangelegenheden zijn behandeld in de context van onze controle van de jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover, en wij verschaffen geen afzonderlijk oordeel over deze aangelegenheden. We hebben bepaald dat er geen kernpunten van de controle zijn te communiceren in ons rapport. Verantwoordelijkheden van het bestuursorgaan voor het opstellen van de jaarrekening Het bestuursorgaan is verantwoordelijk voor het opstellen van de jaarrekening die een getrouw beeld geeft in overeenstemming met het in België van toepassing zijnde boekhoudkundig referentiestelsel, alsook voor de interne beheersing die het bestuursorgaan noodzakelijk acht voor het opstellen van de jaarrekening die geen afwijking van materieel belang bevat die het gevolg is van fraude of van fouten. Bij het opstellen van de jaarrekening is het bestuursorgaan verantwoordelijk voor het inschatten van de mogelijkheid van de vennootschap om haar continuïteit te handhaven, het toelichten, indien van toepassing, van aangelegenheden die met continuïteit verband houden en het gebruiken van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuursorgaan het voornemen heeft om de vennootschap te liquideren of om de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of geen realistisch alternatief heeft dan dit te doen. Belreca NV in vereffening 31/12/2022 - 3 - Verantwoordelijkheden van de commissaris voor de controle van de jaarrekening Onze doelstellingen zijn het verkrijgen van een redelijke mate van zekerheid over de vraag of de jaarrekening als geheel geen afwijking van materieel belang bevat die het gevolg is van fraude of van fouten en het uitbrengen van een commissarisverslag waarin ons oordeel is opgenomen. Een redelijke mate van zekerheid is een hoog niveau van zekerheid, maar is geen garantie dat een controle die overeenkomstig de ISA’s is uitgevoerd altijd een afwijking van materieel belang ontdekt wanneer die bestaat. Afwijkingen kunnen zich voordoen als gevolg van fraude of fouten en worden als van materieel belang beschouwd indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat zij, individueel of gezamenlijk, de economische beslissingen genomen door gebruikers op basis van deze jaarrekening, beïnvloeden. Bij de uitvoering van onze controle leven wij het wettelijk, reglementair en normatief kader dat van toepassing is op de controle van de jaarrekening in België na. Een wettelijke controle biedt evenwel geen zekerheid omtrent de toekomstige levensvatbaarheid van de vennootschap, noch omtrent de efficiëntie of de doeltreffendheid waarmee het bestuursorgaan de bedrijfsvoering van de vennootschap ter hand heeft genomen of zal nemen. Onze verantwoordelijkheden inzake de door het bestuursorgaan gehanteerde continuïteitsveronderstelling staan hieronder beschreven. Als deel van een controle uitgevoerd overeenkomstig de ISA’s, passen wij professionele oordeelsvorming toe en handhaven wij een professioneel-kritische instelling gedurende de controle. We voeren tevens de volgende werkzaamheden uit:  het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat die het gevolg is van fraude of van fouten, het bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden die op deze risico’s inspelen en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Het risico van het niet detecteren van een van materieel belang zijnde afwijking is groter indien die afwijking het gevolg is van fraude dan indien zij het gevolg is van fouten, omdat bij fraude sprake kan zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten om transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;  het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle, met als doel controlewerkzaamheden op te zetten die in de gegeven omstandigheden geschikt zijn maar die niet zijn gericht op het geven van een oordeel over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap;  het evalueren van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van de door het bestuursorgaan gemaakte schattingen en van de daarop betrekking hebbende toelichtingen;  het concluderen of de door het bestuursorgaan gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is, en het concluderen, op basis van de verkregen controle-informatie, of er een onzekerheid van materieel belang bestaat met betrekking tot gebeurtenissen of omstandigheden die significante twijfel kunnen doen ontstaan over de mogelijkheid van de vennootschap om haar continuïteit te handhaven. Indien wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij ertoe gehouden om de aandacht in ons commissarisverslag te vestigen op de daarop betrekking hebbende toelichtingen in de jaarrekening, of, indien deze toelichtingen inadequaat zijn, om ons oordeel aan te passen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle- informatie die verkregen is tot de datum van ons commissarisverslag. Belreca NV in vereffening 31/12/2022 - 4 - Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de vennootschap haar continuïteit niet langer kan handhaven;  het evalueren van de algehele presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening, en van de vraag of de jaarrekening de onderliggende transacties en gebeurtenissen weergeeft op een wijze die leidt tot een getrouw beeld. Wij communiceren met het bestuursorgaan onder meer over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante controlebevindingen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing die wij identificeren gedurende onze controle. Wij verschaffen aan het bestuursorgaan tevens een verklaring dat wij de relevante deontologische voorschriften over onafhankelijkheid hebben nageleefd, en wij communiceren met hen over alle relaties en andere zaken die redelijkerwijs onze onafhankelijkheid kunnen beïnvloeden en, waar van toepassing, over de daarmee verband houdende maatregelen om onze onafhankelijkheid te waarborgen. Uit de aangelegenheden die met het bestuursorgaan zijn gecommuniceerd bepalen wij die zaken die het meest significant waren bij de controle van de jaarrekening van de huidige verslagperiode, en die derhalve de kernpunten van onze controle uitmaken. Wij beschrijven deze aangelegenheden in ons verslag, tenzij het openbaar maken van deze aangelegenheden is verboden door wet- of regelgeving. Overige door wet- en regelgeving gestelde eisen Verantwoordelijkheden van het bestuursorgaan Het bestuursorgaan is verantwoordelijk voor het opstellen en de inhoud van het jaarverslag, van de documenten die overeenkomstig de wettelijke en reglementaire voorschriften dienen te worden neergelegd, voor het naleven van de wettelijke en bestuursrechtelijke voorschriften die van toepassing zijn op het voeren van de boekhouding, alsook voor het naleven van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen, en van de statuten van de vennootschap. Verantwoordelijkheden van de commissaris In het kader van onze opdracht en overeenkomstig de Belgische bijkomende norm (herziene versie 2020) bij de in België van toepassing zijnde internationale controlestandaarden (ISA’s), is het onze verantwoordelijkheid om, in alle van materieel belang zijnde opzichten, het jaarverslag, bepaalde documenten die overeenkomstig de wettelijke en reglementaire voorschriften dienen te worden neergelegd, alsook de naleving van bepaalde verplichtingen uit het Wetboek van vennootschappen en verenigingen, en van de statuten te verifiëren, alsook verslag over deze aangelegenheden uit te brengen. Aspecten betreffende het jaarverslag Na het uitvoeren van specifieke werkzaamheden op het jaarverslag, zijn wij van oordeel dat dit jaarverslag overeenstemt met de jaarrekening voor hetzelfde boekjaar en is opgesteld overeenkomstig de artikelen 3:5 en 3:6 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen. Belreca NV in vereffening 31/12/2022 - 5 - In de context van onze controle van de jaarrekening, zijn wij tevens verantwoordelijk voor het overwegen, in het bijzonder op basis van de kennis verkregen in de controle, of het jaarverslag een afwijking van materieel belang bevat, hetzij informatie die onjuist vermeld is of anderszins misleidend is. In het licht van de werkzaamheden die wij hebben uitgevoerd, dienen wij u geen afwijking van materieel belang te melden. Vermeldingen betreffende de onafhankelijkheid  Ons bedrijfsrevisorenkantoor en ons netwerk hebben geen opdrachten die onverenigbaar zijn met de wettelijke controle van de jaarrekening verricht, en ons bedrijfsrevisorenkantoor is in de loop van ons mandaat onafhankelijk gebleven tegenover de vennootschap.  De honoraria voor de bijkomende opdrachten die verenigbaar zijn met de wettelijke controle van de jaarrekening bedoeld in artikel 3:65 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen werden correct vermeld en uitgesplitst in de toelichting bij de jaarrekening. Andere vermeldingen  Onverminderd formele aspecten van ondergeschikt belang, werd de boekhouding gevoerd in overeenstemming met de in België van toepassing zijnde wettelijke en bestuursrechtelijke voorschriften.  Wij dienen u geen verrichtingen of beslissingen mede te delen die in overtreding met de statuten of het Wetboek van vennootschappen en verenigingen, zijn gedaan of genomen.  Huidig verslag is consistent met onze aanvullende verklaring aan het auditcomité bedoeld in artikel 11 van de verordening (EU) nr. 537/2014.  De resultaatverwerking, die aan de algemene vergadering wordt voorgesteld, stemt overeen met de wettelijke en statutaire bepalingen. Antwerpen, 25 januari 2023 Callens, Pirenne, Theunissen & Co Commissaris Vertegenwoordigd door Philip Callens Bedrijfsrevisor