Beingmate Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2019

Aug 28, 2019

贝因美婴童食品股份有限公司

2019 年半年报财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司

2019 年 06 月 30 日

单位：元

项目	2019年6月30日	2018年12月31日
流动资产：
货币资金	889,733,815.01	1,103,137,120.16
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	15,150,462.00	1,200,000.00
应收账款	757,193,507.56	730,678,898.83
应收款项融资
预付款项	49,487,715.77	20,398,026.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	62,989,365.82	39,749,196.49
其中：应收利息	22,048,673.69	17,361,991.70

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

应收股利
买入返售金融资产
存货	417,100,889.56	496,416,637.39
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	71,321,042.61
其他流动资产	106,870,460.58	121,885,684.67
流动资产合计	2,369,847,258.91	2,513,465,563.58
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产		73,529,996.72
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款	200,754,452.89
长期股权投资	46,274,789.43	605,344,556.50
其他权益工具投资	74,027,782.64
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	1,204,922,340.21	1,263,342,726.94
在建工程	304,373,981.66	311,969,115.08
生产性生物资产	45,680,802.88	44,824,753.21
油气资产
使用权资产
无形资产	179,034,822.91	188,165,255.87
开发支出	3,463,697.13	3,378,543.54
商誉	13,000,000.00	13,000,000.00
长期待摊费用	184,926.53	316,683.77
递延所得税资产	19,718,021.63	17,858,372.21
其他非流动资产	12,464,503.50	10,291,418.80
非流动资产合计	2,103,900,121.41	2,532,021,422.64
资产总计	4,473,747,380.32	5,045,486,986.22
流动负债：
短期借款	960,000,000.00	1,148,000,000.00

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向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	309,321,447.13	82,384,889.60
应付账款	357,688,174.51	506,524,890.71
预收款项	29,051,619.82	22,332,061.74
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	42,168,080.10	51,456,228.19
应交税费	47,517,870.48	143,046,663.88
其他应付款	382,550,628.67	405,379,960.32
其中：应付利息	2,010,019.31	2,354,581.87
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	10,694,093.75	10,735,545.85
其他流动负债	35,718,684.66	236,178,370.80
流动负债合计	2,174,710,599.12	2,606,038,611.09
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	505,031,386.87	512,356,745.95
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

递延收益	71,804,251.90	79,596,741.92
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	576,835,638.77	591,953,487.87
负债合计	2,751,546,237.89	3,197,992,098.96
所有者权益：
股本	1,022,520,000.00	1,022,520,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,212,850,681.84	1,212,850,681.84
减：库存股	93,982,437.72	91,967,883.72
其他综合收益	4,932,956.59	5,178,068.01
专项储备
盈余公积	253,993,951.66	253,993,951.66
一般风险准备
未分配利润	-707,947,314.60	-586,165,135.28
归属于母公司所有者权益合计	1,692,367,837.77	1,816,409,682.51
少数股东权益	29,833,304.66	31,085,204.75
所有者权益合计	1,722,201,142.43	1,847,494,887.26
负债和所有者权益总计	4,473,747,380.32	5,045,486,986.22

法定代表人：谢宏 主管会计工作负责人：陈滨 会计机构 负责人：廖银菊

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	2019年6月30日	2018年12月31日
流动资产：
货币资金	780,291,970.88	365,483,598.45
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	15,150,462.00
应收账款	1,655,091,880.85	1,701,752,165.43

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

应收款项融资
预付款项	11,824,092.83	3,153,836.34
其他应收款	130,508,006.45	553,835,853.93
其中：应收利息	22,048,673.69	17,226,991.70
应收股利		130,000,000.00
存货	85,920,139.26	80,853,737.88
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	24,036,930.84	235,805.14
流动资产合计	2,702,823,483.11	2,705,314,997.17
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	1,858,077,039.55	1,827,996,297.20
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	173,798,315.10	184,031,979.01
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	17,875,370.52	24,251,514.32
开发支出	1,820,675.29	1,805,363.19
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产	145,500.00	86,000.00
非流动资产合计	2,051,716,900.46	2,038,171,153.72
资产总计	4,754,540,383.57	4,743,486,150.89

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流动负债：
短期借款	800,000,000.00	900,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	285,763,942.40	65,000,440.00
应付账款	964,036,534.06	876,733,516.26
预收款项	12,664,216.44	7,496,044.13
合同负债
应付职工薪酬	31,850,303.65	29,418,793.82
应交税费	7,107,039.99	34,086,855.23
其他应付款	289,510,497.49	294,889,979.55
其中：应付利息	1,094,375.01	1,315,185.42
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	32,195,300.16	26,375,446.42
流动负债合计	2,423,127,834.19	2,234,001,075.41
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	4,715,075.32	10,815,044.86
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	4,715,075.32	10,815,044.86
负债合计	2,427,842,909.51	2,244,816,120.27
所有者权益：
股本	1,022,520,000.00	1,022,520,000.00

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其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,141,309,703.25	1,141,309,703.25
减：库存股	93,982,437.72	91,967,883.72
其他综合收益
专项储备
盈余公积	253,923,182.08	253,923,182.08
未分配利润	2,927,026.45	172,885,029.01
所有者权益合计	2,326,697,474.06	2,498,670,030.62
负债和所有者权益总计	4,754,540,383.57	4,743,486,150.89

3 、合并利润表

	单位：元	单位：元
项目	2019年半年度	2018年半年度
一、营业总收入	1,295,630,900.48	1,232,092,296.38
其中：营业收入	1,295,630,900.48	1,232,092,296.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,368,249,996.40	1,251,675,289.21
其中：营业成本	620,479,888.47	583,895,430.47
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	16,524,934.12	18,496,257.26
销售费用	558,404,087.51	438,505,258.17
管理费用	150,148,074.33	161,690,906.35
研发费用	7,931,912.62	8,745,004.42
财务费用	14,761,099.35	40,342,432.54

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

其中：利息费用	31,818,526.12	31,482,345.17
利息收入	9,008,729.36	6,496,923.76
加：其他收益	14,250,173.20	47,954,313.43
投资收益（损失以“－”号填列）	126,013.04	54,075,935.21
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-48,977,917.00
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-25,746,032.36	-81,436,632.37
资产处置收益（损失以“-”号填列）	4,934,213.61	13,434,466.71
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	-128,032,645.43	14,445,090.15
加：营业外收入	748,471.58	1,125,104.44
减：营业外支出	1,741,619.59	2,583,048.69
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-129,025,793.44	12,987,145.90
减：所得税费用	-8,419,652.29	3,086,029.49
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	-120,606,141.15	9,901,116.41
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	-120,607,873.99	13,303,513.81
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）	1,732.84	-3,402,397.40
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润		8,530,448.23
	-121,782,179.32
2.少数股东损益		1,370,668.18
	1,176,038.17
六、其他综合收益的税后净额	-245,111.42	2,420,485.54
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	-245,111.42	2,420,485.54
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他

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（二）将重分类进损益的其他综合收益	-245,111.42	2,420,485.54
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额	-245,111.42	2,420,485.54
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	-120,851,252.57	12,321,601.95
归属于母公司所有者的综合收益总额		10,950,933.77
	-122,027,290.74
归属于少数股东的综合收益总额		1,370,668.18
	1,176,038.17
八、每股收益：
（一）基本每股收益	-0.12	0.01
（二）稀释每股收益	-0.12	0.01

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利 润为：0.00 元。

法定代表人：谢宏 主管会计工作负责人：陈滨 会计机构 负责人：廖银菊

4 、母公司利润表

	单位：元	单位：元
项目	2019年半年度	2018年半年度
一、营业收入	777,456,254.97	993,767,314.55
减：营业成本	444,365,188.54	579,524,015.57
税金及附加	5,694,634.47	10,771,687.73
销售费用	353,999,681.13	246,418,005.97
管理费用	93,573,530.14	75,265,754.95
研发费用	1,374,402.90	394,926.73
财务费用	11,936,436.17	21,864,190.21
其中：利息费用	22,651,068.73	29,246,731.02

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利息收入	11,117,006.71	7,565,678.01
加：其他收益	4,899,969.54	43,036,791.66
投资收益（损失以“－”号填列）	43,116.64	100,649,569.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-43,288,350.81
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-3,982,117.40	-93,486,224.46
资产处置收益（损失以“-”号填列）	5,817,552.37	12,358,140.50
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	-169,997,448.04	122,087,010.65
加：营业外收入	234,895.37	599,851.01
减：营业外支出	195,449.89	414,143.60
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-169,958,002.56	122,272,718.06
减：所得税费用		189,236.53
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	-169,958,002.56	122,083,481.53
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	-169,958,002.56	122,083,481.53
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额	-169,958,002.56	122,083,481.53
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	2019年半年度	2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,400,682,805.35	1,358,168,168.96
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	2,421,058.94	10,583,385.07
收到其他与经营活动有关的现金	107,157,158.34	63,353,043.47
经营活动现金流入小计	1,510,261,022.63	1,432,104,597.50
购买商品、接受劳务支付的现金	542,072,599.92	480,153,785.36
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	203,185,319.04	228,962,348.17

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

支付的各项税费	255,423,454.67	178,146,840.53
支付其他与经营活动有关的现金	610,504,876.44	384,642,972.24
经营活动现金流出小计	1,611,186,250.07	1,271,905,946.30
经营活动产生的现金流量净额	-100,925,227.44	160,198,651.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	126,013.04	9,357,694.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	17,745,258.76	22,728,203.77
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		78,033,361.11
收到其他与投资活动有关的现金	26,023,000.00	33,222,953.50
投资活动现金流入小计	43,894,271.80	143,342,213.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	66,845,517.26	59,840,962.41
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	773,790.00	16,206,299.01
投资活动现金流出小计	67,619,307.26	76,047,261.42
投资活动产生的现金流量净额	-23,725,035.46	67,294,951.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		420,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		420,000.00
取得借款收到的现金	398,256,250.00	450,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	97,988,500.00	77,996,000.00
筹资活动现金流入小计	496,244,750.00	528,416,000.00
偿还债务支付的现金	597,365,849.44	830,248,463.16
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	29,621,306.23	32,105,592.31
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	4,442,492.26	45,000,000.00
筹资活动现金流出小计	631,429,647.93	907,354,055.47
筹资活动产生的现金流量净额	-135,184,897.93	-378,938,055.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	5,935,441.61	8,271,995.30
五、现金及现金等价物净增加额	-253,899,719.22	-143,172,457.16
加：期初现金及现金等价物余额	657,660,662.12	441,721,295.55

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

六、期末现金及现金等价物余额

298,548,838.39

403,760,942.90

6 、母公司现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	2019年半年度	2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	862,419,201.62	1,150,216,329.33
收到的税费返还		2,484,163.18
收到其他与经营活动有关的现金	348,585,755.90	59,126,112.11
经营活动现金流入小计	1,211,004,957.52	1,211,826,604.62
购买商品、接受劳务支付的现金	167,432,683.67	742,538,221.30
支付给职工以及为职工支付的现金	125,416,293.52	128,349,504.54
支付的各项税费	94,149,544.44	141,799,804.84
支付其他与经营活动有关的现金	391,091,608.60	224,556,022.09
经营活动现金流出小计	778,090,130.23	1,237,243,552.77
经营活动产生的现金流量净额	432,914,827.29	-25,416,948.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	3,643,116.64
取得投资收益收到的现金		65,465.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	15,740,110.25	21,451,871.63
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		78,149,569.56
收到其他与投资活动有关的现金	3,498,458.36	10,000,000.00
投资活动现金流入小计	22,881,685.25	109,666,906.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	2,480,964.62	3,367,612.39
投资支付的现金	33,680,742.35
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	36,161,706.97	3,367,612.39
投资活动产生的现金流量净额	-13,280,021.72	106,299,294.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	350,000,000.00	450,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

筹资活动现金流入小计	350,000,000.00	450,000,000.00
偿还债务支付的现金	450,000,000.00	819,990,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	22,871,879.14	29,807,782.49
支付其他与筹资活动有关的现金	2,014,554.00	45,000,000.00
筹资活动现金流出小计	474,886,433.14	894,797,782.49
筹资活动产生的现金流量净额	-124,886,433.14	-444,797,782.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	294,748,372.43	-363,915,436.09
加：期初现金及现金等价物余额	15,483,598.45	381,033,180.24
六、期末现金及现金等价物余额	310,231,970.88	17,117,744.15

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度
					归属于母公司所有者权益
															所有者
项目		其他权益工具								一般				少数股
															权益合
	股本	优先 股	永续 债	其 他	资本公	减：库	其他综	专项 储备	盈余公	风险 准备	未分配	其 他	小计	东权益
					积	存股	合收益		积		利润				计
一、上年期末余	1,022,52				1,212,85	91,967,	5,178,0		253,993		-586,165		1,816,40	31,085,2	1,847,49
额	0,000.00				0,681.84	883.72	68.01		,951.66		,135.28		9,682.51	04.75	4,887.26
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初余	1,022,52				1,212,85	91,967,	5,178,0		253,993		-586,165		1,816,40	31,085,2	1,847,49
额	0,000.00				0,681.84	883.72	68.01		,951.66		,135.28		9,682.51	04.75	4,887.26
三、本期增减变
						2,014,5	-245,11				-121,782		-124,041	-1,251,9	-125,293
动金额（减少以
						54.00	1.42				,179.32		,844.74	00.09	,744.83
“－”号填列）
（一）综合收益							-245,11				-121,782		-122,027	1,176,03	-120,851
总额							1.42				,179.32		,290.74	8.17	,252.57

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

（二）所有者投														-2,427,9	-2,427,9
入和减少资本														38.26	38.26
1．所有者投入														-2,427,9	-2,427,9
的普通股														38.26	38.26
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

2．本期使用
						2,014,5 54.00							-2,014,5		-2,014,5
（六）其他
													54.00		54.00
四、本期期末余	1,022,52				1,212,85 0,681.84	93,982,	4,932,9 56.59		253,993		-707,947 ,314.60		1,692,36	29,833,3	1,722,20 1,142.43
额	0,000.00					437.72			,951.66				7,837.77	04.66

上期金额

上期金额
													单位：元
					2018年半年度
					归属于母公司所有者权益
		其他权益工													所有者
项目
		具			资本公	减： 库存 股	其他	专项 储备	盈余公	一般	未分配	其 他		少数股	权益合
	股本						综合			风险			小计	东权益
		优先 股	永续 债	其 他	积				积		利润				计
							收益			准备
一、上年期末	1,022,52				1,212,85		-138,8		253,993,		-627,278		1,861,94	21,187,	1,883,13
余额	0,000.00				0,681.84		16.35		951.66		,708.27		7,108.88	790.91	4,899.79
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初	1,022,52				1,212,85		-138,8		253,993,		-627,278		1,861,94	21,187,	1,883,13
余额	0,000.00				0,681.84		16.35		951.66		,708.27		7,108.88	790.91	4,899.79
三、本期增减
变动金额（减							2,420,				8,530,44		10,950,9	1,790,6	12,741,6
少以“－”号填							485.54				8.23		33.77	68.18	01.95
列）
（一）综合收							2,420,				8,530,44		10,950,9	1,370,6	12,321,6
益总额							485.54				8.23		33.77	68.18	01.95
（二）所有者
														420,000	420,000.
投入和减少资
														.00	00
本
1．所有者投入														420,000	420,000.
的普通股														.00	00
2．其他权益工
具持有者投入
资本

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3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末	1,022,52				1,212,85		2,281,		253,993,		-618,748		1,872,89	22,978,	1,895,87
余额	0,000.00				0,681.84		669.19		951.66		,260.04		8,042.65	459.09	6,501.74

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

本期金额
									单位：元
					2019年半年度
		其他权益工具
项目					资本公	减：库存	其他综	专项储	盈余公	未分配利		所有者权
	股本		永续 债	其 他							其他
		优先股			积	股	合收益	备	积	润		益合计
一、上年期末余	1,022,520,0				1,141,30	91,967,8			253,923,	172,885,0		2,498,670,
额	00.00				9,703.25	83.72			182.08	29.01		030.62
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余	1,022,520,0				1,141,30	91,967,8			253,923,	172,885,0		2,498,670,
额	00.00				9,703.25	83.72			182.08	29.01		030.62
三、本期增减变
						2,014,55				-169,958,0		-171,972,5
动金额（减少以
						4.00				02.56		56.56
“－”号填列）
（一）综合收益										-169,958,0		-169,958,0
总额										02.56		02.56
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
						2,014,55						-2,014,554
（六）其他
						4.00						.00
四、本期期末余	1,022,520,0				1,141,30	93,982,4			253,923,	2,927,026.		2,326,697, 474.06
额	00.00				9,703.25	37.72			182.08	45

上期金额

单位：元

					2018年半年度	2018年半年度	2018年半年度	2018年半年度	2018年半年度	2018年半年度	2018年半年度
		其他权益工具
项目						减：库	其他综			未分配利		所有者权
	股本	优先	永续	其 他	资本公积			专项储备	盈余公积		其他
						存股	合收益			润		益合计
		股	债
一、上年期末余	1,022,520,				1,141,309, 703.25				253,923,1	167,002,9		2,584,755,7
额	000.00								82.08	04.88		90.21
加：会计政 策变更
前期 差错更正
其他
二、本年期初余	1,022,520,				1,141,309,				253,923,1	167,002,9		2,584,755,7

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

额	000.00				703.25				82.08	04.88		90.21
三、本期增减变
										122,083,4		122,083,48
动金额（减少以
										81.53		1.53
“－”号填列）
（一）综合收益										122,083,4		122,083,48
总额										81.53		1.53
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余	1,022,520,				1,141,309,				253,923,1	289,086,3		2,706,839,2
额	000.00				703.25				82.08	86.41		71.74

三、公司基本情况

贝因美婴童食品股份有限公司（原名浙江贝因美科工贸股份有限公司，以下简称公司或本公司）系经 浙江省人民政府证券委员会《关于同意设立浙江贝因美科工贸股份有限公司的批复》（浙证委〔1998〕144 号）批准，由杭州贝因美食品有限公司和谢宏等43位自然人投资设立，于1999年4月27日在浙江省工商行政 管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330000712560866K的营业执 照，注册资本1,022,520,000.00元，股份总数1,022,520,000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股 份54,750股；无限售条件的流通股份1,022,465,250股。公司股票已于2011年4月12日在深圳证券交易所挂牌 交易。

本公司属食品制造行业。经营范围：开发、销售儿童食品、营养食品，并提供相关咨询等服务，预包 装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）的批发兼零售（凭《食品经营许可证》经营）。（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

本财务报表业经公司2019年8月27日第七届董事会第十八次会议批准对外报出。 本公司将黑龙江贝因美乳业有限公司、杭州贝因美母婴营养品有限公司、宜昌贝因美食品科技有限公司 （以下简称宜昌贝因美）、北海贝因美营养食品有限公司（以下简称北海贝因美）和贝因美营销管理有限 公司等50家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围变更和在其他主体中的 权益之说明。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2 、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交 易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

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1 、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现 金流量等有关信息。

2 、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4 、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或 发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如 果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报 表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

3. (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

4. (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

5. (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

6. (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

7. (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

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8 、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目 采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外 币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日 的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

1. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项 目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇 率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

10 、金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融 资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财 务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

2. (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照 公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确 认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初 始计量。

• (2) 金融资产的后续计量方法

• 1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资 产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

• 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其 他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收 益中转出，计入当期损益。

• 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损

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失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属 于套期关系的一部分。

• (3) 金融负债的后续计量方法

• 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会 造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

• 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

• 3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备 金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

• 4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利 得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

• (4) 金融资产和金融负债的终止确认

• 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

• ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

• ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规 定。

• 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

• 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的 权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移 的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： (1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资 产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止 确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工 具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产 整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

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1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负 债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

• (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中 类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值， 如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

• (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证 的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

• 金融工具减值

• (1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、 不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继 续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按 照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部 现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整 的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期 信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方 法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增 加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失 准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的 风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认 后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为 基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失 或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的 账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损 失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收账款—单项计提组合	信用风险与以账龄为信用风险特征 的应收款项组合存在显著差异。	当存在客观证据表明公司无法按应收款项的原有条款收回所 有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，

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		单独进行减值测试计算预期信用损失
长期应收款—达润工厂51%份 额转让款	信用风险与以账龄为信用风险特征 的应收款项组合存在显著差异。	当存在客观证据表明公司无法按应收款项的原有条款收回所 有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 单独进行减值测试计算预期信用损失

(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票	承兑票据 承兑人	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算 预期信用损失
应收账款-账龄组合	账龄组合	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照 表，计算预期信用损失
其他应收款—账龄组合	账龄组合	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照 表，计算预期信用损失

2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄	应收账款 预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）	5
1-2年	15
2-3年	40
3年以上	100

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后 的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； (2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

11 、应收票据

对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计 量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

12 、应收账款

“ ” 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节之 10、金融工具 。

13 、其他应收款

“ ” 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节之 10、金融工具 。

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14 、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务 过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货 跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关 税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负 债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并 与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

2. (1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

• (2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

15 、长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为 合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的 差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于 “一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并 日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。 合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

• (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报

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表进行相关会计处理：

• 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 初始投资成本。

• 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制 权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被 购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收 益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

• (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权 益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企 业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则 第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

• 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权 益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

2. (1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍 具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同 控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定 进行核算。

• (2) 合并财务报表

• 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

• 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。 固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

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（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	30	5.00	3.17
机器设备	年限平均法	10	5.00	9.50
运输工具	年限平均法	10	5.00	9.50
其他设备	年限平均法	5	5.00	19.00

17 、在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣 工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原 已计提的折旧。

18 、借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资 产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

1. 借款费用资本化期间

2. (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使 资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

3. (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停 借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

4. (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

5. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按 照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产 占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

19 、生物资产

1. 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资 产同时满足下列条件时予以确认：(1) 因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2) 与其有关的经济利益 很可能流入公司；(3) 其成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类生产性生物资产的折旧方法

类 别 折旧方法 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

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产奶牛 年限平均法 5 20.00 16.00

20 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理 地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目	摊销年限(年)
土地使用权	50
商标权	15
米粉生产技术	15
软件	5
非专利技术	10
著作权	10

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产：

• (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

• (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

• (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21 、长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用寿命有限的无形资产 等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使 用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或 者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

22 、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费 用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不 能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

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23 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

• (1) 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

• (2) 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

• (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。

• (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

• 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计， 计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以 折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

• 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈 余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上 限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

• 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额 以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债 或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收 益确认的金额。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司 不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的 重组相关的成本或费用时。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除 此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的 职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工 福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

24 、预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务， 履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预 计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计

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负债的账面价值进行复核。

25 、股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关 成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以 权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按 权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在 取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量 的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相 关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现 金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负 债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的 增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服 务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可 行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得 服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部 分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权 条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消 的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

26 、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公 司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利 益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用 完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进 度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿， 按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计 不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

• (3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权 的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协 议约定的收费时间和方法计算确定。

1. 收入确认的具体方法

公司主要销售婴童奶粉等产品。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方， 且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的 成本能够可靠地计量。

27 、政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政 府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不 明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件 的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与 资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生 毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和 与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本 费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入 当期损益或冲减相关成本。

1. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司 日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

28 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以 确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用 税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

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1. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有 确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间 未确认的递延所得税资产。

2. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所 得额时，转回减记的金额。

3. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： (1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

29 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初 始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额 较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用， 发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值 之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

30 、其他重要的会计政策和会计估计

1. 终止经营的确认标准、会计处理方法

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：

• (1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• (2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部 分；

• (3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。

1. 与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查 登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的 金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职 工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等 待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

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31 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
2017年3月31日，财政部发布了《关
于印发修订〈企业会计准则第22号
——金融工具确认和计量〉的通知》（财
会〔2017〕7号）、《关于印发修订〈企
业会计准则第23号——金融资产转
移〉的通知》（财会〔2017〕8号）、《关		具体内容详见公司于2019年3月30日
	本次会计政策变更业经公司第七届董事
于印发修订〈企业会计准则第24号		披露了《关于会计政策变更的公告》（公
	会第十一次会议审议通过。
——套期会计〉的通知》（财会〔2017〕		告编号2019-020）。
9号）；2017年5月2日，财政部发
布了《关于印发修订〈企业会计准则第
37号——金融工具列报〉的通知》（财
会〔2017〕14号），要求境内上市企业
自2019年1月1日起施行上述准则
财政部于2019年4月30日颁布了《关
于修订印发2019年度一般企业财务报表
格式的通知》（财会[2019]6号）（以下简
称“《修订通知》”），对一般企业财务报
表格式进行了修订，要求执行企业会计
准则的非金融企业按照企业会计准则和
《修订通知》的要求编制2019年度中期
财务报表和年度财务报表以及以后期间
的财务报表。		具体内容详见公司于2019年8月29日
	本次会计政策变更业经公司第七届董事
财政部于2019年5月9日发布关于印发		披露的《关于会计政策变更的公告》。（公
	会第十八次会议审议通过。
修订《企业会计准则第7号—非货币性		告编号2019-072）
资产交换》（财会【2019】8号），根据上
述文件要求，公司需对原采用的相关会
计政策进行相应调整。
财政部于2019年5月16日发布关于印
发修订《企业会计准则第12号—债务重
组》（财会【2019】9号），根据上述文件
要求，公司需对原采用的相关会计政策
进行相应调整。

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

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（ 3 ）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表 相关项目情况

√ 适用 □ 不适用 合并资产负债表

单位：元

项目	2018年12月31日	2019年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	1,103,137,120.16	1,103,137,120.16
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	1,200,000.00	1,200,000.00
应收账款	730,678,898.83	730,678,898.83
应收款项融资
预付款项	20,398,026.04	20,398,026.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	39,749,196.49	39,749,196.49
其中：应收利息	17,361,991.70	17,361,991.70
应收股利
买入返售金融资产
存货	496,416,637.39	496,416,637.39
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	121,885,684.67	121,885,684.67
流动资产合计	2,513,465,563.58	2,513,465,563.58
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资

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可供出售金融资产	73,529,996.72		-73,529,996.72
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	605,344,556.50	605,344,556.50
其他权益工具投资		73,529,996.72	73,529,996.72
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	1,263,342,726.94	1,263,342,726.94
在建工程	311,969,115.08	311,969,115.08
生产性生物资产	44,824,753.21	44,824,753.21
油气资产
使用权资产
无形资产	188,165,255.87	188,165,255.87
开发支出	3,378,543.54	3,378,543.54
商誉	13,000,000.00	13,000,000.00
长期待摊费用	316,683.77	316,683.77
递延所得税资产	17,858,372.21	17,858,372.21
其他非流动资产	10,291,418.80	10,291,418.80
非流动资产合计	2,532,021,422.64	2,532,021,422.64
资产总计	5,045,486,986.22	5,045,486,986.22
流动负债：
短期借款	1,148,000,000.00	1,148,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	82,384,889.60	82,384,889.60
应付账款	506,524,890.71	506,524,890.71
预收款项	22,332,061.74	22,332,061.74
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放

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代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	51,456,228.19	51,456,228.19
应交税费	143,046,663.88	143,046,663.88
其他应付款	405,379,960.32	405,379,960.32
其中：应付利息	2,354,581.87	2,354,581.87
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	10,735,545.85	10,735,545.85
其他流动负债	236,178,370.80	236,178,370.80
流动负债合计	2,606,038,611.09	2,606,038,611.09
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	512,356,745.95	512,356,745.95
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	79,596,741.92	79,596,741.92
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	591,953,487.87	591,953,487.87
负债合计	3,197,992,098.96	3,197,992,098.96
所有者权益：
股本	1,022,520,000.00	1,022,520,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债

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资本公积	1,212,850,681.84	1,212,850,681.84
减：库存股	91,967,883.72	91,967,883.72
其他综合收益	5,178,068.01	5,178,068.01
专项储备
盈余公积	253,993,951.66	253,993,951.66
一般风险准备
未分配利润	-586,165,135.28	-586,165,135.28
归属于母公司所有者权益合计	1,816,409,682.51	1,816,409,682.51
少数股东权益	31,085,204.75	31,085,204.75
所有者权益合计	1,847,494,887.26	1,847,494,887.26
负债和所有者权益总计	5,045,486,986.22	5,045,486,986.22

母公司资产负债表

单位：元

项目	2018年12月31日	2019年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	365,483,598.45	365,483,598.45
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	1,701,752,165.43	1,701,752,165.43
应收款项融资
预付款项	3,153,836.34	3,153,836.34
其他应收款	553,835,853.93	553,835,853.93
其中：应收利息	17,226,991.70	17,226,991.70
应收股利	130,000,000.00	130,000,000.00
存货	80,853,737.88	80,853,737.88
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	235,805.14	235,805.14
流动资产合计	2,705,314,997.17	2,705,314,997.17
非流动资产：
债权投资

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可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	1,827,996,297.20	1,827,996,297.20
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	184,031,979.01	184,031,979.01
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	24,251,514.32	24,251,514.32
开发支出	1,805,363.19	1,805,363.19
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产	86,000.00	86,000.00
非流动资产合计	2,038,171,153.72	2,038,171,153.72
资产总计	4,743,486,150.89	4,743,486,150.89
流动负债：
短期借款	900,000,000.00	900,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	65,000,440.00	65,000,440.00
应付账款	876,733,516.26	876,733,516.26
预收款项	7,496,044.13	7,496,044.13
合同负债
应付职工薪酬	29,418,793.82	29,418,793.82
应交税费	34,086,855.23	34,086,855.23
其他应付款	294,889,979.55	294,889,979.55

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其中：应付利息	1,315,185.42	1,315,185.42
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	26,375,446.42	26,375,446.42
流动负债合计	2,234,001,075.41	2,234,001,075.41
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	10,815,044.86	10,815,044.86
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	10,815,044.86	10,815,044.86
负债合计	2,244,816,120.27	2,244,816,120.27
所有者权益：
股本	1,022,520,000.00	1,022,520,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,141,309,703.25	1,141,309,703.25
减：库存股	91,967,883.72	91,967,883.72
其他综合收益
专项储备
盈余公积	253,923,182.08	253,923,182.08
未分配利润	172,885,029.01	172,885,029.01
所有者权益合计	2,498,670,030.62	2,498,670,030.62
负债和所有者权益总计	4,743,486,150.89	4,743,486,150.89

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（ 4 ）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	计税依据	税率
增值税	销售货物或提供应税劳务		16%、13%、11%、10%、9%、6%
	从价计征的，按房产原值一次减除30%
房产税	后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租		1.2%、12%
	金收入的12%计缴
城市维护建设税	应缴流转税税额		7%
教育费附加	应缴流转税税额		3%
地方教育附加	应缴流转税税额		2%
企业所得税	应纳税所得额		不同税率
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称			所得税税率
贝因美（香港）投资控股有限公司		16.50%
华贝（香港）电子商务有限公司		16.50%
BEINGMATE (IRELAND) CO., LIMITED		12.50%
BEINGMATE (AUSTRALIA) PTY LTD.		30%
GUANGDASHENG（AUSTRALIA）PTY LTD.		30%
北海贝因美		15%
吉林贝因美乳业有限公司		15%
杭州贝每特科技有限公司		20%
除上述以外的其他纳税主体		25%

2 、税收优惠

1. 根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》

（财税〔2011〕58 号），子公司北海贝因美 2019 年按照 15%的税率计缴企业所得税。

1. 根据《吉林省工业和信息化厅关于确认敦化美丽健乳业有限公司乳制品符合国家鼓励类范围的通 知》（吉工信食品〔2014〕90 号）的规定，子公司吉林贝因美乳业有限公司（原敦化美丽健乳业有限公司， 以下简称吉林贝因美）符合国家发展改革委员会《产业结构调整指导目录（2011 年本 2013 年修正）》第一 类“鼓励类”第一项“农林业”第 32 款“农林牧渔产品储运、保鲜、加工与综合利用”的规定范围。根据财政部、 国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，设在西部地区（延边 朝鲜族自治州可比照西部地区执行）的鼓励类产业企业可减按 15%的税率征收企业所得税。吉林贝因美符

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合西部大开发税收优惠政策，2019 年按照 15%的税率计缴企业所得税。

1. 子公司贝因美（安达）奶业有限公司（以下简称安达奶业）、黑龙江贝因美现代牧业有限公司和敦 化市利健生态农牧业有限公司属于农林牧渔业企业，享受免征所得税和增值税政策。

2. 根据财政部、税务总局《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43 号）， 自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 50 万元（含 50 万元）的小型微利企业， 其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。子公司杭州贝每特科技有限公司符合 小型微利企业的确认标准，享受小型微利企业所得税优惠政策。

3 、其他

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
库存现金	2,816.32	3,026.28
银行存款	785,905,629.32	1,030,191,199.39
其他货币资金	103,825,369.37	72,942,894.49
合计	889,733,815.01	1,103,137,120.16
其中：存放在境外的款项总额	35,103,516.73	27,016,543.93

其他说明

期末银行存款中包括已质押的定期存款 385,000,000.00 元，其他货币资金中包括不能随时支取的银行承兑 汇票保证金 85,060,000.00元，信用证保证金 15,912,872.11 元。

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	15,150,462.00	1,200,000.00
合计	15,150,462.00	1,200,000.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相 关信息：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

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单位： 元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	94,513,542.71
合计	94,513,542.71

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按单项计提坏账准	572,282,		453,611,		118,670,2	609,597,6		415,181,1		194,416,54
		45.74%		79.26%			51.81%		68.11%
备的应收账款	036.52		771.45		65.07	70.09		20.69		9.40
其中：
按组合计提坏账准	678,915,		40,392,7		638,523,2	567,113,7		30,851,44		536,262,34
		54.26%		5.95%			48.19%		5.44%
备的应收账款	958.07		15.58		42.49	93.89		4.46		9.43
其中：
	1,251,19		494,004,		757,193,5 07.56	1,176,711		446,032,5		730,678,89
合计		100.00%		39.48%			100.00%		37.91%
	7,994.59		487.03			,463.98		65.15		8.83

按组合计提坏账准备：40,392,715.58

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	632,811,903.77	31,640,595.19	5.00%
1-2年	43,146,223.95	6,471,933.59	15.00%
2-3年	1,129,405.92	451,762.37	40.00%
3年以上	1,828,424.43	1,828,424.43	100.00%
合计	678,915,958.07	40,392,715.58	--

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相 关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露

单位： 元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	632,811,903.77

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1年以内	632,811,903.77
1至2年	43,146,223.95
2至3年	1,129,405.92
3年以上	1,828,424.43
3至4年	1,828,424.43
合计	678,915,958.07

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

		本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额				期末余额
		计提	收回或转回	核销
按单项计提坏账准
	415,181,120.69	38,430,650.76			453,611,771.45
备的应收账款
按组合计提坏账准
	30,851,444.46	9,551,404.92		10,133.80	40,392,715.58
备的应收账款
合计	446,032,565.15	47,982,055.68		10,133.80	494,004,487.03

本期计提坏账准备金额 47,982,055.68 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	核销金额
货款	10,133.80
其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

					款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生
零星货款	货款	10,133.80	长期挂账，无法收回	内部审批	否
合计	--	10,133.80	--	--	--

应收账款核销说明： 本期核销坏账准备金额 10,133.80 元。

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额的	坏账准备
		比例(%)

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客户一	47,034,566.11	3.76	2,511,543.47
客户二	37,681,646.47	3.01	1,884,082.32
客户三	36,538,116.78	2.92	1,826,900.50
客户四	33,012,826.40	2.64	1,650,641.32
客户五	31,996,746.14	2.56	1,599,837.31
小计	186,263,901.90	14.89	9,473,004.92

4 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额		比例	金额	比例
1年以内	46,882,253.37		94.74%	16,787,255.53	82.31%
1至2年	912,877.97		1.84%	1,769,473.20	8.67%
2至3年	205,699.15		0.42%	381.60	0.00%
3年以上	1,486,885.28		3.00%	1,840,915.71	9.02%
合计	49,487,715.77		--	20,398,026.04	--
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称		期末数		未结算原因
安达市源丰奶牛养殖场		1,318,891.08		预付牛奶购买款
小 计		1,318,891.08

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例(%)
供应商一	22,169,428.44	44.80
供应商二	4,491,314.10	9.08
供应商三	4,245,282.82	8.58
供应商四	2,828,798.78	5.72
供应商五	2,125,363.80	4.29
小 计	35,860,187.94	72.47

5 、其他应收款

		单位： 元
项目	期末余额	期初余额

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应收利息	22,048,673.69	17,361,991.70
其他应收款	40,940,692.13	22,387,204.79
合计	62,989,365.82	39,749,196.49

（ 1 ）应收利息

1）应收利息分类

1）应收利息分类
	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
定期存款	22,048,673.69	17,361,991.70
合计	22,048,673.69	17,361,991.70

（ 2 ）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

1）其他应收款按款项性质分类情况
	单位： 元
款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金保证金	6,743,255.45	5,102,532.33
应收暂付款	18,954,427.17	12,448,567.70
其他	8,684,160.01	5,151,255.98
待结算款	8,287,740.62	8,684,160.01
海关退税[注]	8,255,204.63
合计	50,924,787.88	31,386,516.02

[注]公司于 2019 年 6 月 28 日收到撤销函，且于 2019 年 7 月 29 日收到退税款。

2）坏账准备计提情况

单位： 元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2019年1月1日余额		8,999,311.23		8,999,311.23
2019年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期
--转入第二阶段		8,999,311.23		8,999,311.23
本期计提		995,861.32		995,861.32
本期核销		11,076.80		11,076.80
2019年6月30日余额		9,984,095.75		9,984,095.75

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

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□ 适用 √ 不适用 按账龄披露

按账龄披露
	单位： 元
账龄	期末余额
1年以内（含1年）	39,269,312.58
1年以内	39,269,312.58
1至2年	3,327,256.90
2至3年	1,344,460.72
3年以上	6,983,757.68
3至4年	988,214.27
4至5年	1,585,360.93
5年以上	4,410,182.48
合计	50,924,787.88

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

		单位： 元	单位： 元	单位： 元
		本期变动金额
类别	期初余额			期末余额
		计提	收回或转回
按组合计提坏账准备的
	8,999,311.23	995,861.32		9,984,095.75
其他应收款
合计	8,999,311.23	995,861.32		9,984,095.75

本期计提坏账准备金额 995,861.32 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 4）本期实际核销的其他应收款情况

4）本期实际核销的其他应收款情况	4）本期实际核销的其他应收款情况
				单位： 元
项目				核销金额
应收暂付款				11,076.80
其中重要的其他应收款核销情况：				单位： 元
					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生
零星往来	应收暂付款	11,076.80	账龄长，无法收回	内部审批	否
合计	--	11,076.80	--	--	--

其他应收款核销说明： 本期核销坏账准备金额 11,076.80 元。

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

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单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
北海宁神沉香产业	待结算的固定资产
		8,684,160.01	1年以内	17.05%	434,208.00
发展有限公司	投资形成的销项税
中华人民共和国宁
	退税款	8,255,204.63	1年以内	16.21%	412,760.23
波海关
北京鑫茂中牧进出
	购牛款	3,834,000.00	3年以上	7.53%	3,834,000.00
口有限公司
杭州易才人力资源
	应收暂付款	3,422,178.08	1年以内	6.72%	171,108.90
管理有限公司
莫威	购房款	2,000,000.00	1年以内	3.93%	100,000.00
合计	--	26,195,542.72	--	51.44%	4,952,077.13

6 、存货

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	284,957,520.27	14,311,453.58	270,646,066.69	318,630,831.43	4,633,854.64	313,996,976.79
在产品	3,301,183.70		3,301,183.70	1,694,997.71		1,694,997.71
库存商品	173,262,729.00	30,923,338.99	142,339,390.01	237,201,518.86	57,302,105.13	179,899,413.73
消耗性生物资产	814,249.16		814,249.16	825,249.16		825,249.16
合计	462,335,682.13	45,234,792.57	417,100,889.56	558,352,597.16	61,935,959.77	496,416,637.39

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

否

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	4,633,854.64	11,371,182.34		1,693,583.40		14,311,453.58
库存商品	57,302,105.13	11,785,427.22		38,164,193.36		30,923,338.99

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合计 61,935,959.77 23,156,609.56 39,857,776.76 45,234,792.57

7 、一年内到期的非流动资产

	单位： 元 单位： 元	单位： 元 单位： 元
项目	期末余额	期初余额
达润工厂51%份额转让款	71,321,042.61
合计	71,321,042.61

重要的债权投资/其他债权投资

						单位： 元	单位： 元
		期末余额				期初余额
债权项目	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

其他说明：

一年内到期的长期应收款系一年内到期的具有融资性质的达润工厂51%份额转让款。

8 、其他流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行理财产品		26,023,000.00
待抵扣增值税进项税额	101,315,606.74	91,362,684.67
预缴企业所得税	328,886.29
预付投资款	4,500,000.00	4,500,000.00
预付利息款	725,967.55
合计	106,870,460.58	121,885,684.67

9 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

单位： 元

	期末余额	期末余额			期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
达润工厂51%份
	200,754,452.89		200,754,452.89
额转让款

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合计 200,754,452.89 200,754,452.89 --

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

10 、长期股权投资

单位： 元

			本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
				权益法下			宣告发放				减值准备
被投资单位	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
DARNUM
DAIRY	578,413,6		578,413,6
PRODUCTS	51.04		51.04
JV
	578,413,6		578,413,6
小计
	51.04		51.04
二、联营企业
北海宁神沉
	46,274,78									46,274,78
香产业发展
	9.43									9.43
有限公司
	46,274,78									46,274,78
小计
	9.43									9.43
	624,688,4		578,413,6							46,274,78
合计
	40.47		51.04							9.43

11 、其他权益工具投资

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
中法并购基金[注]	74,027,782.64	73,529,996.72
合计	74,027,782.64	73,529,996.72

其他说明：

[注]：为进一步推进本公司国际化战略，巩固和提升在行业内的地位，营造新的利润增长点，子公司 BEINGMATE (IRELAND) CO., LIMITED（以下简称爱尔兰贝因美）以自有资金出资 1,000.00 万欧元，认购 中法（并购）基金 A 股份额 20,000 股。爱尔兰贝因美分别在 2015、2016 年、2017 年、2018 年以及 2019 年以自有资金出资 415.00 万欧元、69.50 万欧元、201.00 万欧元、332.30 万欧元和 10.00 万欧元认购中法（并 购）基金，在 2018 年收回出资额 80.80 万欧元。截至 2019 年 6 月 30 日，累计投资 947.00 万欧元，占基金 资产净值总额 4.84 亿欧元的 1.96%。爱尔兰贝因美将以出资额为限，承担有限责任。

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12 、固定资产

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
固定资产	1,204,922,340.21	1,263,342,726.94
合计	1,204,922,340.21	1,263,342,726.94

（ 1 ）固定资产情况

	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	1,114,769,780.48	948,508,298.23	24,391,354.47	101,772,107.85	2,189,441,541.03
2.本期增加金额	70,383.59	7,647,093.85	3,800.00	834,693.29	8,555,970.73
（1）购置	70,383.59	1,677,740.02	3,800.00	834,693.29	2,586,616.90
（2）在建工程转入		5,969,353.83			5,969,353.83
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	4,856,172.60	11,145,658.17	1,897,883.79	1,074,379.58	18,974,094.14
（1）处置或报废	4,856,172.60	11,145,658.17	1,897,883.79	1,074,290.41	18,974,004.97
（2）其他				89.17	89.17
4.期末余额	1,109,983,991.47	945,009,733.91	22,497,270.68	101,532,421.56	2,179,023,417.62
二、累计折旧
1.期初余额	257,103,199.75	572,881,187.16	13,228,797.67	78,532,856.24	921,746,040.82
2.本期增加金额	17,798,348.96	38,839,258.29	955,491.92	3,927,985.75	61,521,084.92
（1）计提	17,798,348.96	38,839,258.29	955,491.92	3,927,985.75	61,521,084.92
3.本期减少金额	1,546,689.02	6,702,783.00	1,470,916.41	811,847.73	10,532,236.16
（1）处置或报废	1,546,689.02	6,702,783.00	1,470,916.41	811,821.41	10,532,209.84
（2）其他				26.32	26.32
4.期末余额	273,354,859.69	605,017,662.45	12,713,373.18	81,648,994.26	972,734,889.58
三、减值准备
1.期初余额		4,347,795.14		4,978.13	4,352,773.27
2.本期增加金额
（1）计提

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3.本期减少金额		2,986,585.44			2,986,585.44
（1）处置或报废		2,986,585.44			2,986,585.44
4.期末余额		1,361,209.70		4,978.13	1,366,187.83
四、账面价值
1.期末账面价值	836,629,131.78	338,630,861.76	9,783,897.50	19,878,449.17	1,204,922,340.21
2.期初账面价值	857,666,580.73	371,279,315.93	11,162,556.80	23,234,273.48	1,263,342,726.94

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

				单位： 元	单位： 元
项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
机器设备	10,386,348.89	7,826,464.15		2,559,884.74

（ 3 ）通过经营租赁租出的固定资产

	单位： 元
项目	期末账面价值
房屋建筑物	148,330,988.29

（ 4 ）未办妥产权证书的固定资产情况

	单位： 元	单位： 元
项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
北海办公楼、厂房、仓库	23,855,135.61	正在办理权证
吉林贝因美化验室、仓库	6,820,378.05	正在办理权证
		房产所占用的土地为政府划拨的农用土
安达牧业办公楼及厂房	183,987,303.22
		地，产权证无法办理

13 、在建工程

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	304,373,981.66	311,969,115.08
合计	304,373,981.66	311,969,115.08

（ 1 ）在建工程情况

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单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
安康牧场（中本）	64,143,852.93		64,143,852.93	60,070,859.90		60,070,859.90
天津年产15万吨
儿童配方奶和	34,984,640.85		34,984,640.85	32,183,401.06		32,183,401.06
RDC配送中心
婴童产业园项目	189,719,610.96	2,589,422.80	187,130,188.16	196,478,581.99		196,478,581.99
稀奶油加调制淡 炼乳技改项目
				5,927,974.52		5,927,974.52
锅炉烟尘处理系 统改造项目
	9,138,233.98		9,138,233.98	8,648,582.20		8,648,582.20
零星工程	9,348,665.74	371,600.00	8,977,065.74	9,031,315.41	371,600.00	8,659,715.41
合计	307,335,004.46	2,961,022.80	304,373,981.66	312,340,715.08	371,600.00	311,969,115.08

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

		期初余 额		本期转			工程累			其中：本 期利息 资本化 金额
					本期其				利息资		本期利
项目名			本期增	入固定		期末余	计投入	工程进				资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称			加金额	资产金		额	占预算	度				源
					金额				计金额		化率
				额			比例
安康牧
	69,420,0	60,070,8	4,072,99			64,143,8
场（中							92.24%					其他
	00.00	59.90	3.03			52.93		92.00%
本）
天津年
产15万
吨儿童
	585,380	, 32,183,4	2,801,23			34,984,6
配方奶							9.66%					其他
	000.00	01.06	9.79			40.85		11.00%
和RDC
配送中
心
婴童产
	278,500	, 196,478,	6,035,85		12,794,8	189,719,
业园项							72.72%					其他
	000.00	581.99	9.27		30.30	610.96		85.00%
目
稀奶油
加调制
	30,000,0	5,927,97		5,927,97
淡炼乳						0.00	61.34%					其他
	00.00	4.52		4.52				100.00%
技改项
目
锅炉烟	20,000,0	8,648,58	489,651.			9,138,23	45.69%					其他

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尘处理	00.00	2.20	78			3.98		80.00%
系统改
造项目
零星工		9,031,31	358,729.	41,379.3		9,348,66
	0.00											其他
程		5.41	64	1		5.74
	983,300,	312,340,	13,758,4	5,969,35	12,794,8	307,335,
合计							--	--				--
	000.00	715.08	73.51	3.83	30.30	004.46

14 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用
					单位： 元
项目	种植业	畜牧养殖业		林业	水产业	合计
		成熟性奶牛	未成熟性奶牛
一、账面原值
1.期初余额		43,922,756.44	15,189,107.37			59,111,863.81
2.本期增加金额		2,349,755.79	6,712,263.02			9,062,018.81
(1)外购
(2)自行培育		2,349,755.79	6,712,263.02			9,062,018.81
3.本期减少金额		4,150,539.43	2,575,001.46			6,725,540.89
(1)处置		4,150,539.43	225,245.67			4,375,785.10
(2)其他
（3）转群减少			2,349,755.79			2,349,755.79
4.期末余额		42,121,972.80	19,326,368.93			61,448,341.73
二、累计折旧
1.期初余额		14,287,110.60				14,287,110.60
2.本期增加金额		3,334,396.90				3,334,396.90
(1)计提		3,334,396.90				3,334,396.90
3.本期减少金额		1,853,968.65				1,853,968.65
(1)处置		1,853,968.65				1,853,968.65
(2)其他
4.期末余额		15,767,538.85				15,767,538.85

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三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值		26,354,433.95	19,326,368.93			45,680,802.88
2.期初账面价值		29,635,645.84	15,189,107.37			44,824,753.21

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

15 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	商标权	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	184,298,693.17			105,558,778.68	42,460,800.20	5,170,532.10	337,488,804.15
2.本期增加金额				342,671.52	42,622.78		385,294.30
（1）购置				342,671.52			342,671.52
（2）内部研发					42,622.78		42,622.78
（3）企业合并
增加
（4）其他
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	184,298,693.17			105,901,450.20	42,503,422.98	5,170,532.10	337,874,098.45
二、累计摊销

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1.期初余额	23,786,073.81			79,486,036.45	40,994,135.48	5,057,302.54	149,323,548.28
2.本期增加金额	1,895,393.37			7,496,093.51	68,215.41	56,024.97	9,515,727.26
（1）计提	1,895,393.37			7,496,093.51	68,215.41	56,024.97	9,515,727.26
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	25,681,467.18			86,982,129.96	41,062,350.89	5,113,327.51	158,839,275.54
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	158,617,225.99			18,919,320.24	1,441,072.09	57,204.59	179,034,822.91
2.期初账面价值	160,512,619.36			26,072,742.23	1,466,664.72	113,229.56	188,165,255.87

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

16 、开发支出

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额		本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额							期末余额
		内部开发支出	其他		确认为无形资产	转让当期损益
专利开发支出	2,117,112.20	114,512.22			42,622.78			2,189,001.64
商标开发支出	1,261,431.34	13,264.15						1,274,695.49
合计	3,378,543.54	127,776.37			42,622.78			3,463,697.13

17 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

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单位： 元

被投资单位名称		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
或形成商誉的事	期初余额					期末余额
		企业合并形成的		处置	其他
项
吉林贝因美	89,129,872.36					89,129,872.36
合计	89,129,872.36					89,129,872.36

（ 2 ）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称或		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
	期初余额					期末余额
形成商誉的事项		计提		处置
吉林贝因美	76,129,872.36					76,129,872.36
合计	76,129,872.36					76,129,872.36

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、 折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的未来现金流量预测 为基础。

18 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
租入固定资产装修	134,103.25		79,703.16		54,400.09
草原承包费	182,580.52		52,054.08		130,526.44
合计	316,683.77		131,757.24		184,926.53

19 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
递延收益-政府补助	5,975,008.20	1,493,752.05	4,638,719.66	1,159,679.92
存货跌价准备	16,781,814.53	4,195,453.63	17,963,372.29	4,490,843.07
可抵扣亏损	54,856,199.83	13,714,049.96	47,706,127.24	11,926,531.81
固定资产减值准备	1,125,269.64	281,317.41	1,125,269.64	281,317.41

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坏账准备	133,794.32	33,448.58
合计	78,872,086.52	19,718,021.63	71,433,488.83	17,858,372.21

（ 2 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		19,718,021.63		17,858,372.21

（ 3 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
坏账准备	503,854,788.46	455,031,876.38
存货跌价准备	28,452,978.04	43,972,587.48
固定资产减值准备	240,918.19	3,227,503.63
在建工程减值准备	2,961,022.80	371,600.00
递延收益-政府补助	65,829,243.70	74,958,022.26
可抵扣亏损	1,401,248,615.49	1,426,721,503.90
可抵扣广告宣传费	16,878,848.20	16,878,848.20
未票费用		56,241,205.40
合计	2,019,466,414.88	2,077,403,147.25

（ 4 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2019年		35,202,075.77
2020年	165,712,092.09	165,712,092.09
2021年	424,705,489.39	608,357,711.88
2022年	387,919,827.14	400,307,799.33
2023年	215,976,814.48	217,141,824.83
2024年	206,934,392.39
合计	1,401,248,615.49	1,426,721,503.90	--

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20 、其他非流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

□是√否
	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
预付设备款	4,064,503.50	1,891,418.80
资助牧场建设暂借款[注]	8,400,000.00	8,400,000.00
合计	12,464,503.50	10,291,418.80

其他说明：

[注]：2014 年，根据子公司安达奶业与安达市四个奶牛养殖专业合作社签订的合作协议，安达奶业出资 840 万元资助奶牛养殖专业合作社用于现代化示范牧场建设，合作期限为 15 年。15 年内安达奶业拥有四家奶 牛养殖合作社的鲜奶收购权，合作期满后，奶牛养殖专业合作社归还安达奶业全部资助金额或安达奶业以 资助金额占牧场评估价值的比例享有牧场对应股权。

21 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
抵押借款	710,000,000.00	998,000,000.00
抵押及保证借款	250,000,000.00	150,000,000.00
合计	960,000,000.00	1,148,000,000.00

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元。

22 、应付票据

	单位： 元	单位： 元
种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	24,261,447.13	17,384,889.60
银行承兑汇票	285,060,000.00	65,000,000.00
合计	309,321,447.13	82,384,889.60

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

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23 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
经营性材料款等	291,751,585.71	405,967,009.30
工程设备款	65,936,588.80	100,557,881.41
费用款
合计	357,688,174.51	506,524,890.71

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
黑龙江省九建建筑工程股份有限公司	2,718,102.83	尚未支付的工程设备款
杭州中亚机械股份有限公司	1,294,106.85	尚未支付的工程设备款
合计	4,012,209.68	--

24 、预收款项

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

（ 1 ）预收款项列示

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
预收货款	25,361,478.98	22,332,061.74
预收购房款	3,690,140.84
合计	29,051,619.82	22,332,061.74

25 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	49,409,556.57	160,390,572.36	178,735,153.73	31,064,975.20

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二、离职后福利-设定提
	1,712,571.62	15,590,445.98	15,224,945.26	2,078,072.34
存计划
三、辞退福利	334,100.00	17,329,668.00	8,638,735.44	9,025,032.56
合计	51,456,228.19	193,310,686.34	202,598,834.43	42,168,080.10

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	44,555,211.55	128,898,033.21	147,707,283.13	25,745,961.63
补贴
2、职工福利费		7,692,048.80	7,692,048.80
3、社会保险费	1,524,673.63	8,667,732.56	8,909,088.97	1,283,317.22
其中：医疗保险费	1,329,184.49	7,529,767.34	7,735,806.29	1,123,145.54
工伤保险费	55,153.15	553,253.63	572,282.95	36,123.83
生育保险费	140,335.99	584,711.59	600,999.73	124,047.85
4、住房公积金	580,335.26	9,694,508.67	9,589,476.22	685,367.71
5、工会经费和职工教育
	2,749,336.13	5,438,249.12	4,837,256.61	3,350,328.64
经费
合计	49,409,556.57	160,390,572.36	178,735,153.73	31,064,975.20

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	1,551,699.33	15,107,086.16	14,618,797.38	2,039,988.11
2、失业保险费	160,872.29	483,359.82	606,147.88	38,084.23
合计	1,712,571.62	15,590,445.98	15,224,945.26	2,078,072.34

26 、应交税费

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
增值税	25,898,827.19	94,444,742.40
企业所得税	13,180,180.29	32,076,913.68
个人所得税	1,512,972.76	1,158,459.20
城市维护建设税	2,765,629.18	2,607,489.08

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进口关税		8,110,867.53
印花税	401,073.67	539,704.76
房产税	1,356,174.14	1,423,167.51
土地使用税	380,779.29	445,799.34
教育费附加	1,072,194.47	1,117,495.33
地方教育附加	536,065.59	633,800.95
残疾人就业保障金	26,499.56	133,760.28
环境保护税	380,202.32	346,260.11
其他税费	7,272.02	8,203.71
合计	47,517,870.48	143,046,663.88

27 、其他应付款

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
应付利息	2,010,019.31	2,354,581.87
其他应付款	380,540,609.36	403,025,378.45
合计	382,550,628.67	405,379,960.32

（ 1 ）应付利息

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	915,644.30	967,077.71
短期借款应付利息	1,094,375.01	1,387,504.16
合计	2,010,019.31	2,354,581.87

（ 2 ）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款
	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
押金保证金	106,093,382.24	145,079,340.37
应付费用款	257,648,788.25	242,157,663.06
其他	16,798,438.87	15,788,375.02
合计	380,540,609.36	403,025,378.45

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28 、一年内到期的非流动负债

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	10,694,093.75	10,735,545.85
合计	10,694,093.75	10,735,545.85

29 、其他流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
应付销售折让款[注1]	35,718,684.66	45,976,739.85
应付购货补偿款[注2]		190,201,630.95
合计	35,718,684.66	236,178,370.80

[注 1]：根据销售政策计提的销售折让。

[注 2]：应支付给达润工厂的购货补偿款。

30 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
质押借款	505,031,386.87	512,356,745.95
合计	505,031,386.87	512,356,745.95

31 、递延收益

		单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
项目		期初余额		本期增加		本期减少		期末余额		形成原因
政府补助			79,596,741.92	2,000,000.00			9,792,490.02	71,804,251.90
合计			79,596,741.92	2,000,000.00			9,792,490.02	71,804,251.90			--
涉及政府补助的项目：									单位： 元
				本期计入营
			本期新增补		本期计入其		本期冲减成				与资产相关/
负债项目	期初余额			业外收入金				其他变动	期末余额
			助金额		他收益金额		本费用金额				与收益相关
				额

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关于安达市
贝因美2400
头奶牛现代	24,424,958.7						24,424,958.7
								与资产相关
示范场新建	9						9
项目扩大设
计的补助
牧场建设专	21,796,000.0						20,002,000.0
				1,794,000.00				与资产相关
项资金	0						0
农机补助项	10,908,065.6						10,155,339.5
				752,726.12				与资产相关
目	6						4
婴幼儿配方
乳粉行业质
量安全追溯	6,218,323.52			1,952,691.00			4,265,632.52	与资产相关
体系建设项
目
2017年度人
才激励专项	3,875,090.00			3,125,090.00			750,000.00	与收益相关
资金
重点工业产
	3,054,000.00			254,500.00			2,799,500.00	与资产相关
业财源项目
种养结合试
	1,790,100.00			99,450.00			1,690,650.00	与资产相关
点补助
儿童奶项目
	1,583,333.33			100,000.00			1,483,333.33	与收益相关
扶持资金
快消品行业
供应链第三
方物流服务
	1,200,000.00					1,200,000.00		与资产相关
平台研发与
应用示范项
目
高产优质苜
	1,080,000.00			90,000.00			990,000.00	与资产相关
蓿种植项目
奶牛标准化
规模养殖场
	1,020,000.00			85,000.00			935,000.00	与资产相关
（小区）建设
项目
年产3000吨
	600,000.00			50,000.00			550,000.00	与资产相关
米粉项目
基于风险因
子控制和健	510,519.62			14,400.50			496,119.12	与收益相关
康效应评价

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的精细婴配
食品创制
政府补贴购
	471,000.00			31,400.00			439,600.00	与资产相关
电动客车
功能食品开
发与制造-抗
老年痴呆配
方乳粉关键	350,000.00						350,000.00	与收益相关
技术及功能
因子构效研
究
开发婴幼儿
特需乳制品
及功能品质
	335,600.00						335,600.00	与收益相关
调控技术的
创制(专项资
金)
营养功能性
食品制造关
键技术研究	299,751.00						299,751.00	与收益相关
与新产品创
制
131培养人
	80,000.00			43,232.40			36,767.60	与收益相关
选资助经费
数字化智能
		2,000,000.00		200,000.00			1,800,000.00	与资产相关
车间补贴
	79,596,741.9						71,804,251.9
合计		2,000,000.00		8,592,490.02		1,200,000.00
	2						0

32 、股本

									单位：元	单位：元
					本次变动增减（+、-）
	期初余额										期末余额
			发行新股		送股	公积金转股		其他	小计
	1,022,520,000.										1,022,520,000. 00
股份总数
		00
33、资本公积									单位： 元
项目			期初余额		本期增加			本期减少		期末余额

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资本溢价（股本溢价）	1,139,225,903.30			1,139,225,903.30
其他资本公积	73,624,778.54			73,624,778.54
合计	1,212,850,681.84			1,212,850,681.84

34 、库存股

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
员工持股计划	91,967,883.72	2,014,554.00		93,982,437.72
合计	91,967,883.72	2,014,554.00		93,982,437.72

35 、其他综合收益

单位： 元

		本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
				减：前期
			减前期计入
项目	期初余额	本期所得	： 其他综合收	计入其他	减：所得	税后归属	税后归属	期末余
		税前发生		综合收益			于少数股	额
			益当期转入		税费用	于母公司
		额		当期转入			东
			损益
				留存收益
二、将重分类进损益的其他综合	5,178,068.0	-245,111.4				-245,111.4 2		4,932,95
收益	1	2						6.59
	5,178,068.0	-245,111.4				-245,111.4 2		4,932,95
外币财务报表折算差额
	1	2						6.59
	5,178,068.0	-245,111.4				-245,111.4 2		4,932,95 6.59
其他综合收益合计
	1	2

36 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	253,993,951.66			253,993,951.66
合计	253,993,951.66			253,993,951.66

37 、未分配利润

	单位： 元	单位： 元
项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	-586,165,135.28	-627,278,708.27

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调整后期初未分配利润	-586,165,135.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-121,782,179.32	41,113,572.99
期末未分配利润	-707,947,314.60	-586,165,135.28

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

38 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,213,934,555.74	526,264,887.24	1,204,550,449.66	548,958,221.31
其他业务	81,696,344.74	94,215,001.23	27,541,846.72	34,937,209.16
合计	1,295,630,900.48	620,479,888.47	1,232,092,296.38	583,895,430.47

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

39 、税金及附加

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	6,113,535.09	6,544,321.88
教育费附加	2,507,011.32	2,799,722.77
房产税	3,428,545.05	3,653,719.09
土地使用税	1,342,898.41	1,726,203.91
车船使用税	5,838.82	3,330.24
印花税	944,435.64	1,089,724.35
地方教育费附加	1,369,561.00	1,863,382.18
其他	813,108.79	815,852.84
合计	16,524,934.12	18,496,257.26

40 、销售费用

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
市场推广费用	315,426,282.43	211,202,099.99
人工费用	93,140,971.99	101,052,872.65
广告宣传费	110,028,021.36	73,905,516.17
仓储运输费用	20,276,969.75	26,691,889.20
差旅费	4,747,401.43	10,664,053.35
办公费用	8,026,402.15	7,539,017.19
交通车辆费	1,426,590.83	2,720,376.88
折旧摊销	1,403,137.02	2,292,752.27
交际应酬费	1,600,130.70	936,317.55
会务费	761,246.47	1,124,119.29
其他费用	1,566,933.38	376,243.63
合计	558,404,087.51	438,505,258.17

41 、管理费用

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
营运办公费用	79,711,870.32	87,962,640.66
人工费用	63,132,076.79	71,332,170.76
其他费用	7,304,127.22	2,396,094.93
合计	150,148,074.33	161,690,906.35

42 、研发费用

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
直接投入费用	1,661,529.65	1,930,977.82
人工费用	3,515,643.89	5,007,712.60
咨询服务费	47,169.81	194,779.45
折旧费	1,010,464.39	1,121,336.23
新品设计费	1,098,644.07	136,905.82
无形资产摊销费	99,145.32	99,145.32
其他费用	499,315.49	254,147.18
合计	7,931,912.62	8,745,004.42

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43 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	-9,008,729.36	-6,496,923.76
利息支出	31,818,526.12	31,482,345.17
汇兑损益	-2,875,239.52	13,033,271.75
其他	1,050,641.42	2,323,739.38
未实现融资收益	-6,224,134.31
合计	14,761,099.35	40,342,432.54

44 、其他收益

	单位： 元	单位： 元
产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
政府奖励、扶持款	5,657,683.18	42,866,500.00
递延收益摊销	8,592,490.02	5,056,461.95
税收返还		31,351.48
合计	14,250,173.20	47,954,313.43

45 、投资收益

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益		44,783,706.10
理财产品投资收益	126,013.04	101,088.90
中法并购基金投资收益		9,191,140.21
合计	126,013.04	54,075,935.21

46 、信用减值损失

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	-995,861.32
应收账款坏账损失	-47,982,055.68
合计	-48,977,917.00

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47 、资产减值损失

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失		-64,484,960.46
二、存货跌价损失	-23,156,609.56	-16,951,671.91
九、在建工程减值损失	-2,589,422.80
合计	-25,746,032.36	-81,436,632.37

48 、资产处置收益

	单位： 元	单位： 元
资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
固定资产处置收益	5,526,165.83	13,434,466.71
生产性生物资产处置收益	-591,952.22
合计	4,934,213.61	13,434,466.71

49 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
无法支付款项		411,854.25
赔款收入	635,512.18	581,773.36	635,512.18
其他	112,959.40	131,476.83	112,959.40
合计	748,471.58	1,125,104.44	748,471.58

50 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
对外捐赠	127,355.01	452,035.82	127,355.01
固定资产报废损失	500,500.79	1,702,495.78	500,500.79
地方水利基金	29,088.15	45,817.22
其他	449,675.64	382,699.87	449,675.64

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搬迁补助支出	635,000.00		635,000.00
合计	1,741,619.59	2,583,048.69	1,712,531.44

51 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	-6,560,002.87	2,794,293.93
递延所得税费用	-1,859,649.42	291,735.56
合计	-8,419,652.29	3,086,029.49

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	-129,025,793.44
按法定/适用税率计算的所得税费用	-32,256,448.36
子公司适用不同税率的影响	-1,686,148.75
调整以前期间所得税的影响	-325,131.57
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	720,273.64
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	26,402,979.21
损的影响
残疾人员工资	-15,872.42
研发费加计扣除	-1,259,304.03
所得税费用	-8,419,652.29

52 、其他综合收益

详见附注合并资产负债表项目注释 35、其他综合收益之说明。

53 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收到的押金保证金		15,052,282.09

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

往来款及其他	5,177,462.78	2,426,275.11
利息收入（不包含定期存款利息）	4,322,012.38	2,037,986.27
收到的政府补助	7,657,683.18	43,836,500.00
定期存款到期收回	90,000,000.00
合计	107,157,158.34	63,353,043.47

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
付现的销售费用	386,902,408.17	254,154,272.79
付现的管理及研发费用	41,981,180.62	48,636,961.86
承兑票据保证金	120,060,000.00	55,000,000.00
支付货款信用证保证金	10,436,414.07	4,700,000.00
往来款及其他	13,779,639.17	22,151,737.59
退回押金保证金	37,345,234.41
合计	610,504,876.44	384,642,972.24

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
理财产品收回	26,023,000.00	22,111,000.00
收回信用证保证金		5,000,000.00
中法（并购）基金		6,111,953.50
合计	26,023,000.00	33,222,953.50

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
支付设备款信用证保证金		1,053,440.01
中法（并购）基金	773,790.00	15,152,859.00
合计	773,790.00	16,206,299.01

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收到票据贴现	97,988,500.00	77,996,000.00
合计	97,988,500.00	77,996,000.00

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
定期存款质押		45,000,000.00
库存股	2,014,554.00
子公司偿还少数股东投资款	2,427,938.26
合计	4,442,492.26	45,000,000.00

54 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	-120,606,141.15	9,901,116.41
加：资产减值准备	74,723,949.36	81,436,632.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	64,855,481.82	70,901,310.65
无形资产摊销	9,515,727.26	10,465,291.19
长期待摊费用摊销	131,757.24	231,038.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
	-4,934,213.61	-13,434,466.71
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	500,500.79	1,702,495.78
财务费用（收益以“－”号填列）	18,384,970.31	42,060,679.43
投资损失（收益以“－”号填列）	-126,013.04	-54,075,935.21
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,859,649.42	291,735.57
存货的减少（增加以“－”号填列）	55,342,479.86	179,456,930.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-191,569,528.07	-67,610,051.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-5,284,548.79	-101,128,125.39
经营活动产生的现金流量净额	-100,925,227.44	160,198,651.20
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

现金的期末余额	403,760,942.90	298,548,838.39
减：现金的期初余额	657,660,662.12	441,721,295.55
现金及现金等价物净增加额	-253,899,719.22	-143,172,457.16

（ 2 ）现金和现金等价物的构成

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
一、现金	403,760,942.90	657,660,662.12
其中：库存现金	2,816.32	3,026.28
可随时用于支付的银行存款	400,905,629.32	655,191,199.39
可随时用于支付的其他货币资金	2,852,497.26	2,466,436.45
三、期末现金及现金等价物余额	403,760,942.90	657,660,662.12

其他说明：

报告期用于支付货款，不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额88,513,542.71元，用于支付固定资产等长 期资产购置款，不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额6,500,000.00元。

2019 年 6 月 30日现金及现金等价物余额中已扣除不属于现金及现金等价物的货币资金 485,972,872.11元， 包括已质押的定期存款 385,000,000.00 元；票据保证金、信用证保证金等其他货币资金 100,972,872.11元。 2018 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额中已扣除不属于现金及现金等价物的货币资金 445,476,458.04 元，包括已质押的定期存款 285,000,000.00 元；票据保证金、信用证保证金等其他货币资金 70,476,458.04 元；初存目的为持有至到期的定期存款 90,000,000.00元。

55 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	385,000,000.00	定期存款质押
固定资产	712,959,582.03	短期借款抵押
无形资产	93,021,306.15	短期借款抵押
货币资金	15,912,872.11	信用证保证金
货币资金	85,060,000.00	票据保证金
合计	1,291,953,760.29	--

56 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

货币资金	--	--
其中：美元	409,227.63	6.8747	2,813,317.19
欧元	1,427,114.13	7.8170	11,155,751.15
港币	113,687.05	0.8797	100,010.50
澳元	4,367,979.58	4.8156	21,034,442.47
长期借款	--	--
其中：美元
欧元	64,606,804.00	7.8170	505,031,386.87
港币
应付账款
其中：美元	68,822.24	6.8747	473,132.25
欧元	3,358,711.57	7.8170	26,255,048.34
澳元	940,168.61	4.8156	4,527,475.96
其他应收款
其中：澳元	2,200.00	4.8156	10,594.32
其他应付款
其中：欧元	22,000.00	7.8170	171,974.00
澳元	6,162.36	4.8156	29,675.46
应付利息
其中：欧元	117,135.00	7.8170	915,644.30
一年内到期的非流动负债
其中：欧元	1,368,056.00	7.8170	10,694,093.75

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账 本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

本公司子公司贝因美（香港）投资控股有限公司主要经营地系香港，记账本位币为港币；子公司爱尔兰贝 因美主要经营地系爱尔兰，记账本位币为欧元；子公司 BEINGMATE (AUSTRALIA) PTY LTD.主要经营地 系澳大利亚，记账本位币为澳元；子公司 GUANGDASHENG（AUSTRALIA）PTY LTD.主要经营地系澳 大利亚，记账本位币为澳元。

57 、政府补助

（ 1 ）政府补助基本情况

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

单位： 元

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
牧场建设专项资金	35,880,000.00	递延收益	1,794,000.00
关于安达市贝因美2400头奶牛现代示范场新建项目扩大
	24,424,958.79	递延收益	0.00
设计的补助
婴幼儿配方乳粉行业质量安全追溯体系建设项目	15,256,000.00	递延收益	1,952,691.00
农机补助项目	15,054,522.38	递延收益	752,726.12
重点工业产业财源项目	5,090,000.00	递延收益	254,500.00
2017年度人才激励专项资金	3,875,090.00	递延收益	3,125,090.00
数字化智能车间补贴	2,000,000.00	递延收益	200,000.00
儿童奶项目扶持资金	2,000,000.00	递延收益	100,000.00
种养结合试点补助	1,989,000.00	递延收益	99,450.00
高产优质苜蓿种植项目	1,800,000.00	递延收益	90,000.00
奶牛标准化规模养殖场（小区）建设项目	1,700,000.00	递延收益	85,000.00
年产3000吨米粉项目	1,000,000.00	递延收益	50,000.00
政府补贴购电动客车	628,000.00	递延收益	31,400.00
营养功能性食品制造关键技术研究与新产品创制	600,000.00	递延收益	0.00
基于风险因子控制和健康效应评价的精细婴配食品创制	520,000.00	递延收益	14,400.50
功能食品开发与制造-抗老年痴呆配方乳粉关键技术及功
	350,000.00	递延收益	0.00
能因子构效研究
开发婴幼儿特需乳制品及功能品质调控技术的创制(专项
	335,600.00	递延收益	0.00
资金)
131培养人选资助经费	80,000.00	递延收益	43,232.40
企业发展专项资金	3,990,000.00	其他收益	3,990,000.00
2019年国际贸易发展专项资金	710,000.00	其他收益	710,000.00
奶牛养殖种养结合补助	370,000.00	其他收益	370,000.00
企业养老金补贴	237,100.00	其他收益	237,100.00
博士后工作站建站资助	150,000.00	其他收益	150,000.00
稳岗补贴	86,583.18	其他收益	86,583.18
物流资金补助	50,000.00	其他收益	50,000.00
纳税奖励	30,000.00	其他收益	30,000.00
2018年智慧用电补助款	18,000.00	其他收益	18,000.00
2018年度产业建设先进单位奖	10,000.00	其他收益	10,000.00
2018健康促进企业创建经济补助	3,000.00	其他收益	3,000.00
税源调查样本补助	3,000.00	其他收益	3,000.00
合计	118,240,854.35		14,250,173.20

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（ 2 ）政府补助退回情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

		单位： 元
项目	金额	原因 项目结束未使用政府补助资金
快消品行业供应链第三方物流服务平台
	1,200,000.00
研发与应用示范项目

八、合并范围的变更

1 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 与上年同期相比，公司本期因子公司贝每特注销减少合并单位1家，因投资新设增加合并单位6家，新设子 公司情况如下：

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比例(%)
贝因美(上海)管理咨询有限公司	投资设立	2019-04-02	500,000.00	100%
安达贝佳满乳业集团有限公司	投资设立	2019-05-05	0.00	100%
安达市贝佳满食品销售有限公司	投资设立	2019-05-24	0.00	100%
黑龙江益得莱乳业科技有限公司	投资设立	2019-06-21	0.00	100%
贝铂仕(上海)品牌管理有限公司	投资设立	2019-05-17	0.00	51%
贝铂仕营销管理(杭州)有限公司	投资设立	2019-06-05	0.00	51%

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
黑龙江贝因美乳业有
	黑龙江安达	黑龙江安达	制造业	100.00%		同一控制企业合并
限公司
杭州贝因美母婴营养
	浙江杭州	浙江杭州	制造业	100.00%		投资设立
品有限公司
宜昌贝因美	湖北宜昌	湖北宜昌	制造业	100.00%		同一控制企业合并
北海贝因美	广西北海	广西北海	制造业	100.00%		同一控制企业合并
安达奶业	黑龙江安达	黑龙江安达	养殖业	100.00%		投资设立

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爱尔兰贝因美	爱尔兰	爱尔兰	制造业	100.00%		投资设立
宁波广达盛贸易有限
	浙江宁波	浙江宁波	商业	100.00%		投资设立
公司
黑龙江贝因美现代牧
	黑龙江安达	黑龙江安达	养殖业	100.00%		投资设立
业有限公司
贝因美（天津）科技有
	天津	天津	制造业	100.00%		投资设立
限公司
贝因美（北海）儿童奶
	广西北海	广西北海	制造业	100.00%		投资设立
有限公司
贝因美（香港）投资控
	香港	香港	投资	100.00%		投资设立
股有限公司
贝因美（宁波）电子商
	浙江杭州	浙江杭州	商业	94.00%		投资设立
务有限公司
贝因美（杭州）婴童食
	浙江杭州	浙江杭州	商业	90.40%		投资设立
品营销有限公司
贝因美（上海）现代商
	上海	上海	商业	94.35%		投资设立
超营销有限公司
杭州贝因美妇幼保健
	浙江杭州	浙江杭州	商业	100.00%		同一控制企业合并
有限公司
贝因美营销管理有限
	浙江杭州	浙江杭州	服务业	88.10%		投资设立
公司
合肥贝因美婴童食品
	安徽合肥	安徽合肥	商业	88.10%		投资设立
销售有限公司
西安贝因美婴童食品
	陕西西安	陕西西安	商业	88.10%		投资设立
销售有限公司
郑州贝因美婴童食品
	河南郑州	河南郑州	商业	88.10%		投资设立
销售有限公司
武汉贝因美婴童食品
	湖北武汉	湖北武汉	商业	88.10%		投资设立
销售有限公司
贝因美婴童食品南京
	江苏南京	江苏南京	商业	88.10%		投资设立
销售有限公司
广西贝因美食品销售
	广西南宁	广西南宁	商业	88.10%		投资设立
有限公司
广州贝因美婴童食品
	广东广州	广东广州	商业	88.10%		投资设立
销售有限公司
南昌贝因美婴童食品
	江西南昌	江西南昌	商业	88.10%		投资设立
销售有限公司
宁波贝因美婴童食品	浙江宁波	浙江宁波	商业	88.10%		投资设立

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

销售有限公司
上海贝因美食品销售
	上海	上海	商业	88.10%		投资设立
有限公司
成都贝因美婴童食品
	四川成都	四川成都	商业	88.10%		投资设立
销售有限公司
杭州贝因美食品销售
	浙江杭州	浙江杭州	商业	88.10%		投资设立
有限公司
湖南贝因美食品销售
	湖南长沙	湖南长沙	商业	88.10%		投资设立
有限公司
福州贝因美婴童食品
	福建福州	福建福州	商业	88.10%		投资设立
销售有限公司
昆明贝因美婴童食品
	云南昆明	云南昆明	商业	88.10%		投资设立
销售有限公司
贵阳贝因美食品销售
	贵州贵阳	贵州贵阳	商业	88.10%		投资设立
有限公司
新疆贝因美婴童食品
	乌鲁木齐	乌鲁木齐	商业	88.10%		投资设立
销售有限公司
北京贝因美婴童食品
	北京	北京	商业	88.10%		投资设立
销售有限公司
济南贝因美婴童食品
	山东济南	山东济南	商业	88.10%		投资设立
销售有限公司
沈阳贝因美婴童食品
	辽宁沈阳	辽宁沈阳	商业	88.10%		投资设立
销售有限公司
BINGMATE
（AUSTRALIA）PTY	澳大利亚	澳大利亚	制造业	100.00%		投资设立
LTD.
贝因美（北京）生物科
	北京	北京	商业	100.00%		投资设立
技有限公司
吉林贝因美	吉林敦化	吉林敦化	制造业	65.00%		股权收购
敦化市利健生态农牧
	吉林敦化	吉林敦化	养殖业	65.00%		股权收购
业有限公司
贝因美（杭州）食品研
	杭州滨江	杭州滨江	技术服务业	100.00%		投资设立
究院有限公司
华贝（香港）电子商务
	香港	香港	商业	100.00%		投资设立
有限公司
北海贝因美乳品有限
	广西北海	广西北海	商业	65.00%		投资设立
公司
GUANGDASHENG
	澳大利亚	澳大利亚	商业	100.00%		投资设立
（AUSTRALIA）PTY

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

LTD.
贝因美(上海)管理咨询
	上海	上海	商业	100.00%		投资设立
有限公司
安达贝佳满乳业集团
	黑龙江安达	黑龙江安达	制造业	100.00%		投资设立
有限公司
安达市贝佳满食品销
	黑龙江安达	黑龙江安达	商业	100.00%		投资设立
售有限公司
黑龙江益得莱乳业科
	黑龙江安达	黑龙江安达	制造业	100.00%		投资设立
技有限公司
贝铂仕(上海)品牌管理
	上海	上海	商业	51.00%		投资设立
有限公司
贝铂仕营销管理(杭州)
	浙江杭州	浙江杭州	商业	51.00%		投资设立
有限公司

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

	少数股东持	本期归属于少数	本期向少数股东宣告分
子公司名称				期末少数股东权益余额
	股比例	股东的损益	派的股利
贝因美营销管理有限公司	11.90%
贝因美（宁波）电子商务有限公司	6.00%
贝因美（上海）现代商超营销有限公司	5.65%
贝因美（杭州）婴童食品营销有限公司	9.60%
吉林贝因美	35.00%	1,175,828.73		29,833,304.66
北海贝因美乳品有限公司	35.00%

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司
	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合 计
名称
	产	资产	计	债	负债	计	产	资产	计	债	负债
贝因美
营销管	70,691,1	1,916,01	72,607,2	317,532,		317,532,	23,869,9	2,547,36	26,417,3	303,595,		303,595, 544.15
理有限	96.37	1.27	07.64	034.76		034.76	92.14	5.49	57.63	544.15
公司
贝因美
	157,855,	133,220.	157,988,	183,504,		183,504,	97,167,9	151,219.	97,319,1	143,204,		143,204, 685.46
（宁波）
	673.29	24	893.53	836.24		836.24	59.13	94	79.07	685.46
电子商

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务有限
公司
贝因美
（上海）
现代商	166,425,	415,443	. 166,840,	695,088,		695,088,	172,157,	457,689.	172,615,	698,829,		698,829,
超营销	184.19	91	628.10	678.59		678.59	953.58	14	642.72	493.89		493.89
有限公
司
贝因美
（杭州）
婴童食	88,576,0	31,869.3	88,607,9	247,133,		247,133,	64,724,8	38,609.0	64,763,4	225,627,		225,627,
品营销	69.08	0	38.38	076.70		076.70	72.11	8	81.19	982.99		982.99
有限公
司
吉林贝	92,735,8	95,049,6	187,785,	92,815,1	9,732,36	102,547,	93,796,0	97,178,6	190,974,	99,022,2	10,074,0	109,096,
因美	71.74	93.35	565.09	90.63	1.14	551.77	86.98	64.34	751.32	20.85	27.80	248.65
北海贝
因美乳	2,270,41		2,275,20 9.59	4,988,27		4,988,27	2,995,91		3,001,39	4,690,64		4,690,64
		4,795.91						5,486.09
品有限	3.68			3.34		3.34	1.88		7.97	3.37		3.37
公司

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
子公司名称			综合收益总	经营活动现			综合收益总 额	经营活动现
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
			额	金流量				金流量
贝因美营销
	35,037,683.0	32,253,359.4	32,253,359.4		29,516,240.7
管理有限公				2,852,672.04		-8,923,178.68	-8,923,178.68	168,416.29
	7	0	0		1
司
贝因美（宁
	267,449,929.	20,369,563.6	20,369,563.6		281,516,343.	38,448,523.0	38,448,523.0	19,749,541.3
波）电子商务				392,444.10
	25	8	8		62	5	5	0
有限公司
贝因美（上
海）现代商超	196,643,470. 18				190,928,846.	-53,940,215.1	-53,940,215.1
		-2,034,199.32	-2,034,199.32	39,651.25				-987.89
营销有限公					29	4	4
司
贝因美（杭
州）婴童食品	82,960,419.7 9				64,222,259.2	-22,753,139.5	-22,753,139.5
		2,339,363.48	2,339,363.48	-1,322,979.98				2,220,145.63
营销有限公					1	6	6
司
	70,119,539.9 1			-22,602,327.2	59,479,039.7
吉林贝因美		3,359,510.65	3,359,510.65			4,109,730.00	4,109,730.00	-1,956,345.25
				7	8

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

北海贝因美
乳品有限公	325,085.55	-1,023,818.35	-1,023,818.35	-566,613.69	1,163,587.85	-1,427,587.92	-1,427,587.92	518,835.38
司

2 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
企业名称				直接	间接
						计处理方法
北海宁神	北海市	北海市	制造业		35.00%	权益法核算

（ 2 ）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
项目
	北海宁神	北海宁神
流动资产	80,011,515.49	8,684,160.01
非流动资产	54,276,000.00	54,276,000.00
资产合计	134,287,515.49	62,960,160.01
流动负债	33,571.90	8,684,160.01
负债合计	33,571.90	8,684,160.01
净利润	-33,799.31

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至 最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是 确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险 进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管 理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

一 ( ) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 (1) 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2) 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且 信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

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由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进 行管理。截至2019年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的14.04%(2018年12月31 日：15.20%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前 到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适 当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行 授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目			期末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年		3年以上
银行借款	1,475,725,480.62	1,496,321,576.24	987,146,942.50	509,174,633.74
应付票据	309,321,447.13	309,321,447.13	309,321,447.13
应付账款	357,688,174.51	357,688,174.51	357,688,174.51
应付利息	2,010,019.31	2,010,019.31	2,010,019.31
其他应付款	408,256,859.63	408,256,859.63	408,256,859.63
其他流动负债	35,718,684.66	35,718,684.66	35,718,684.66
小 计	2,588,720,665.86	2,609,316,761.48	2,100,142,127.74	509,174,633.74
(续上表)

项 目			期初数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年		3年以上
银行借款	1,671,092,291.80	1,700,243,751.27	1,183,818,892.75	516,424,858.52
应付票据	82,384,889.60	82,384,889.60	82,384,889.60
应付账款	506,524,890.71	506,524,890.71	506,524,890.71
应付利息	2,354,581.87	2,354,581.87	2,354,581.87
其他应付款	403,025,378.45	403,025,378.45	403,025,378.45
其他流动负债	236,178,370.80	236,178,370.80	236,178,370.80
小 计	2,901,560,403.23	2,930,711,862.70	2,414,287,004.18	516,424,858.52

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主 要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临 的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2019年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,475,725,480.62元(2018年12月31日：

人民币1,671,092,291.80元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润 总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临

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的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡 情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国 内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五、56之说明。

十一、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例
贝因美集团有限公司	浙江杭州	综合	21,274万元	29.13%	29.13%
本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是谢宏。

其他说明：

自然人谢宏持有贝因美集团有限公司 85.21%的股权，是本公司最终控制方。

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九。

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
宁波妈妈购网络科技有限公司	同一控股股东
杭州比因美特孕婴童用品有限公司	同一控股股东
杭州小贝大美亲子综合服务合伙企业（普通合伙）	同一控股股东
杭州比因美特亲子超市有限公司	同一控股股东
杭州拓朴智能科技有限公司	同一控股股东
杭州小贝大美健康管理有限公司	同一控股股东
杭州比因美特实业有限公司	同一控股股东
杭州书香童年文化传媒有限公司	母公司之联营企业
恒天然乳品（香港）有限公司	持股5%以上股东
恒天然商贸（上海）有限公司	受持股5%以上股东之母公司控制
Fonterra Australia Pty Ltd.	受持股5%以上股东之母公司控制
Fonterra Ltd.	受持股5%以上股东之母公司控制

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受持股 5%以上股东之母公司控制

达润工厂

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
Darnum Park Pty
	采购商品	68,539,531.82	138,679,100.00	否	40,550,705.80
Ltd
宁波妈妈购网络科
	采购商品	2,207,638.00	15,000,000.00	否	12,099,760.56
技有限公司
宁波妈妈购网络科
	接受劳务	4,070,354.52	15,000,000.00	否	4,355,151.73
技有限公司
杭州比因美特孕婴
	采购商品	6,151.97	12,000,000.00	否	7,916,892.42
童用品有限公司
恒天然乳品（香港）
	采购商品				5,890,554.49
有限公司
恒天然商贸（上海）
	采购商品				2,722,587.18
有限公司
杭州小贝大美亲子
综合服务合伙企业	接受劳务	54,061.13	200,000.00	否	622,730.12
（普通合伙）

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
宁波妈妈购网络科技有限公司	出售商品	397,839.29	1,290,315.77
杭州拓朴智能科技有限公司	出售商品		6,102.56
杭州小贝大美健康管理有限公司	出售商品		4,394.85
贝因美集团有限公司	出售商品	2,793.10

（ 2 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

本公司作为出租方：
		单位： 元
承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
贝因美集团有限公司	办公楼	104,356.51	472,164.00

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宁波妈妈购网络科技有限公司	办公楼	85,651.10	84,872.45
杭州比因美特孕婴童用品有限公司	办公楼	35,933.94	29,266.36

（ 3 ）关联担保情况

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
谢宏	50,000,000.00	2018年08月31日	2019年02月27日	是
谢宏	100,000,000.00	2018年08月22日	2019年02月19日	是

（ 4 ）关键管理人员报酬

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	4,625,484.65	3,970,751.05

（ 5 ）其他关联交易

其他关联交易情况具体详见第五节“重要事项”之第十三条“重大关联交易”中“资产或股权收购、出售 发生的关联交易”的相关内容。

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	杭州书香童年文化传媒有限公
应收账款				250,000.00	37,500.00
	司
应收账款	宁波妈妈购网络科技有限公司	36,258.00	1,812.90	65,457.16	3,272.86
	杭州小贝大美亲子综合服务合
预付款项		255,067.67		312,372.47
	伙企业（普通合伙）
预付款项	Fonterra Australia Pty Ltd	31,859.21
	杭州比因美特孕婴童用品有限
预付款项		995,850.00
	公司
预付款项	Darnum Park Pty Ltd	22,169,428.44
一年内到期的非流	Darnum Park Pty Ltd	71,321,042.61

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动资产
长期应收款	Darnum Park Pty Ltd	200,754,452.89

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	达润工厂		102,556,851.88
应付账款	恒天然乳品（香港）有限公司	473,075.13	506,652.73
应付账款	宁波妈妈购网络科技有限公司	6,033.78	6,033.85
应付账款	Fonterra Australia Pty Ltd	478,625.18
应付账款	Fonterra Ltd	14,339.59
预收账款	Fonterra Ltd	1,643.12
预收账款	宁波妈妈购网络科技有限公司	10,932.62
	杭州小贝大美亲子综合服务合伙企
其他应付款			10,786.38
	业（普通合伙）
其他应付款	宁波妈妈购网络科技有限公司	363,557.20	448,557.20
其他流动负债	达润工厂		190,201,630.95

十二、股份支付

1 、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

无

5 、其他

公司于2019年5月14日召开的第七届董事会第十四次会议和2019年5月24日召开的2019年第二次临时股 东大会审议通过了《关于回购公司部分股票的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司回购股票

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相关事项的议案》等相关议案，计划以不超过人民币7.5元/股的价格对公司股票进行回购，用于回购股份 的资金总额不低于人民币2.5亿元，不超过人民币5.0亿元，资金来源为自有或自筹资金。本次回购股份将 用于管理团队的员工持股计划，若公司未能实施员工持股计划或实施员工持股计划时未能将回购股份全部 授出，公司将依法对未授出的回购股份予以注销。

截至2019年6月30日，公司已通过以集中竞价交易方式累计回购股份20,411,839股，占公司股份回购实 施前总股本的比例为1.996%，累计支付总金额为93,982,437.72元（不含交易费用），截至目前，公司尚未 授出回购股份。

十三、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1. 重大合同履行情况

（1）子公司安达奶业与中国轻工建设工程有限公司签订总价款约3,459.00万元的工程施工合同，截至 2019年6月30日，已履行约2,693.87万元。

• （2）子公司宜昌贝因美于2017年8月2日与山河建设集团有限公司签订总价约8,848.00万元的工程施工

• 合同，截至2019年6月30日，已履行约7,639.41万元。

• 信用证事项

截至2019年6月30日，已开立尚未结算信用证余额为517,600.00美元。

1. 已实施项目

2. (1) 宜昌贝因美婴童食品产业园

为更好地深化公司中西部战略布局，子公司宜昌贝因美拟投资3.5亿元实施宜昌贝因美婴童食品产业园 一期项目，截至2019年6月30日，已投资26,083.24万元。

• (2) 天津贝因美项目

根据贝因美（天津）科技有限公司（以下简称天津贝因美）与天津空港经济区土地局于2010年9月签订 的《天津市国有建设用地使用权出让合同》和《补充协议》,及双方分别于2012年3月和2014年11月签订的 补充合同(一)、补充合同(二)，天津贝因美取得天津空港经济区西十四道北侧之土地，土地面积75,434.2 平方米，土地出让金2,173.26万元，天津贝因美承诺于2016年12月31日之前完成项目建设，项目投资总额 不低于人民币3亿元。由于行业政策变化对生产工艺的限制等因素的影响，截至2019年6月30日，在该土地 上实施的天津贝因美项目尚未完成建设。

根据天津贝因美与天津市滨海新区规划和国土资源管理局于2018年12月21日签订的的《天津市国有建 设用地使用权出让合同补充合同(三)》，该地块上天津贝因美项目竣工日期延期至2020年12月31日。截至 2019年6月30日，天津贝因美公司累计已投入土地使用权出让金、桩基工程、土建总包工程合计约5,736.92 万元。

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

1.截至2019年6月30日，公司账面应收湖州龙猫供应链科技有限公司货款2,258.04万元。因对方长期拖 欠货款，公司向杭州市滨江区人民法院提起诉讼，要求支付货款2,258.04万元，并每日支付货款0.1%的迟 延付款违约金。杭州市滨江区人民法院于2018年5月23日作出一审判决，判令湖州龙猫供应链科技有限公司 全额支付上述货款并支付迟延付款违约金。目前，公司尚未收到上述货款及违约金，公司已对上述应收账

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款全额计提坏账准备。

2.截至2019年6月30日，公司账面应收纽孚贸易（杭州）有限公司货款1,071.56万元。因对方长期拖欠 货款，公司向杭州市滨江区人民法院提起诉讼，要求支付货款1,071.56万元，并支付相应诉讼费用。杭州 市滨江区人民法院于2018年8月9日作出一审判决，判令纽孚贸易（杭州）有限公司全额支付上述货款并承 担相应诉讼费用。2018年8月23日，纽孚贸易（杭州）有限公司不服一审判决，向杭州市中级人民法院提起 上诉。2019年3月18日，杭州市中级人民法院作出终审判决，判令纽孚贸易（杭州）有限公司支付本公司货 款837.41万元，纽孚贸易（杭州）有限公司尚未执行终审判决。公司已对上述应收账款已全额计提坏账准 备。

3.截至2019年6月30日，公司账面应收自贡市锦钰商贸有限责任公司货款852.74万元。因对方长期拖欠 货款，公司向杭州市滨江区人民法院提起诉讼，要求支付货款852.74万元，并支付相应诉讼费用。杭州市 滨江区人民法院于2019年5月23日一审一次开庭，等待一审二次开庭，尚未作出判决。公司已对上述应收账 款全额计提坏账准备。

4.截至2019年6月30日，公司账面应收合肥弘商贸易有限公司货款1,043.91万元。因对方长期拖欠货款， 公司向杭州市滨江区人民法院提起诉讼，要求支付货款1,043.91万元，并支付相应诉讼费用。杭州市滨江 区人民法院于2019年3月25日予以受理，案件尚未开庭。公司已对上述应收账款全额计提坏账准备。

5.截至2019年6月30日，公司账面应收合肥心怡宝贝母婴用品销售有限公司货款468.46万元。因对方长 期拖欠货款，公司向杭州市滨江区人民法院提起诉讼，要求支付货款468.46万元，并支付相应诉讼费用。 杭州市滨江区人民法院于2019年3月25日予以受理，案件尚未开庭。公司已对上述应收账款全额计提坏账准 备。

十四、其他重要事项

1 、终止经营

单位： 元

						归属于母公司所
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	有者的终止经营
						利润
杭州贝每特科技
	0.00	-1,732.84	1,732.84		1,732.84
有限公司

2 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报 告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

（ 2 ）报告分部的财务信息

	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
项目	奶粉	其他	分部间抵销	合计
主营业务收入	1,163,825,448.87	50,109,106.87		1,213,934,555.74

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

主营业务成本	495,159,371.67	31,105,515.58		526,264,887.24
资产总额	4,117,847,652.61	662,383,966.29	306,484,238.58	4,473,747,380.32
负债总额	2,843,193,779.07	214,836,697.40	306,484,238.58	2,751,546,237.89

3 、其他

业绩承诺补偿事项

本公司于 2016 年向浙江美丽健实业有限公司（以下简称浙江美丽健）、杭州美丽健投资有限公司（以 下简称杭州美丽健）购买吉林贝因美 65%的股权，浙江美丽健、杭州美丽健承诺吉林贝因美 2016 年、2017 年、2018 年扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润分别为 1,500.00 万元、1,800.00 万元、2,000.00 万 元。吉林贝因美若无法完成业绩承诺，则原股东应在每年审计报告出具后 30 日内以现金方式向吉林贝因美 进行补偿。

吉林贝因美 2017 年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为-993.12 万元，较承 诺金额相差 2,793.12 万元。吉林贝因美已于 2018 年 12 月收到该补偿款并计入 2018 年度损益。2016 年度 补偿款已于以前年度结清。

吉林贝因美 2018 年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为 36.59 万元，较承诺 的扣除非经常性损益的税后净利润 2,000.00 万元差 1,963.41 万元。截至本报告期末，该业绩补偿款项未全 额支付。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准	438,360,		325,865,		112,494,9	471,006,9		289,491,1		181,515,84
		19.86%		74.34%			21.44%		61.46%
备的应收账款	740.77		746.94		93.83	98.31		56.86		1.45
其中：
按组合计提坏账准	1,768,88		226,289,		1,542,596	1,725,536		205,299,6		1,520,236,3
		80.14%		12.79%			78.56%		11.90%
备的应收账款	5,922.50		035.48		,887.02	,013.18		89.20		23.98
其中：
	2,207,24		552,154,		1,655,091 ,880.85	2,196,543		494,790,8		1,701,752,1
合计		100.00%		25.02%			100.00%		22.53%
	6,663.27		782.42			,011.49		46.06		65.43

按组合计提坏账准备：

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单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
应收账款账龄组合	1,768,885,922.50	226,289,035.48	12.79%
合计	1,768,885,922.50	226,289,035.48	--

按组合计提坏账准备：

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	1,122,887,359.41	56,144,367.97	5.00%
1-2年	395,642,140.59	59,346,321.09	15.00%
2-3年	232,596,793.47	93,038,717.39	40.00%
3年以上	17,759,629.03	17,759,629.03	100.00%
合计	1,768,885,922.50	226,289,035.48	--

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相 关信息：

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	1,122,887,359.41
1年以内	1,122,887,359.41
1至2年	395,642,140.59
2至3年	232,596,793.47
3年以上	17,759,629.03
3至4年	17,759,629.03
合计	1,768,885,922.50

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

		本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额				期末余额
		计提	收回或转回	核销
按单项计提坏账准
	289,491,156.86	36,374,590.08			325,865,746.94
备的应收账款
按组合计提坏账准	205,299,689.20	20,999,480.08		10,133.80	226,289,035.48

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备的应收账款
合计	494,790,846.06	57,374,070.16		10,133.80	552,154,782.42

本期计提坏账准备金额57374070.16元，本期收回或转回坏账准备金额0元。

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	核销金额
货款	10,133.80

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

					款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生
			长期挂账，无法收
零星货款	货款	10,133.80		内部审批	否
			回
合计	--	10,133.80	--	--	--

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备
客户一	658,580,980.20	29.84	55,899,744.72
客户二	226,177,934.64	10.25	15,366,420.32
客户三	170,621,993.76	7.73	8,531,099.69
客户四	125,483,093.20	5.69	50,169,091.48
客户五	33,012,826.40	1.50	1,650,641.32
小 计	1,213,876,828.20	55.01	131,616,997.53

2 、其他应收款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应收利息	22,048,673.69	17,226,991.70
应收股利		130,000,000.00
其他应收款	108,459,332.76	406,608,862.23
合计	130,508,006.45	553,835,853.93

（ 1 ）应收利息

1）应收利息分类

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单位： 元

项目	期末余额	期初余额
定期存款	22,048,673.69	17,226,991.70
合计	22,048,673.69	17,226,991.70

2）坏账准备计提情况

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）应收股利

1）应收股利分类

1）应收股利分类
		单位： 元
项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
黑龙江贝因美乳业有限公司		130,000,000.00
合计		130,000,000.00

2）坏账准备计提情况

• 适用 √ 不适用

（ 3 ）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金保证金	1,226,876.67	1,066,071.18
拆借款	116,438,943.95	437,694,505.62
应收暂付款	10,153,466.25	2,968,354.91
其他	2,099,773.80	423,847.66
合计	129,919,060.67	442,152,779.37

2）坏账准备计提情况

单位： 元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2019年1月1日余额		35,543,917.14		35,543,917.14
2019年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期
本期计提		-14,084,189.23		-14,084,189.23
2019年6月30日余额		21,459,727.91		21,459,727.91

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

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按账龄披露

单位： 元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	31,283,889.95
1年以内	31,283,889.95
1至2年	79,095,936.75
2至3年	19,180,151.12
3年以上	359,082.85
3至4年	314,582.85
4至5年	44,500.00
合计	129,919,060.67

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

		本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额			期末余额
		计提	收回或转回
按信用风险特征组合计
	35,543,917.14	-14,084,189.23		21,459,727.91
提坏账准备
合计	35,543,917.14	-14,084,189.23		21,459,727.91

本期计提坏账准备金额-14,084,189.23元，本期收回或转回坏账准备金额0元。

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
吉林贝因美乳业有限公司	拆借款	75,806,750.00	2年以内	58.35%	10,252,887.50
贝因美（爱尔兰）有限公司	拆借款	32,100,000.00	3年以内	24.71%	9,590,000.00
杭州易才人力资源管理有限公司	应收暂付款	3,418,019.28	1年以内	2.63%	170,900.96
贝因美（天津）科技有限公司	拆借款	3,338,735.60	1年以内	2.57%	166,936.78
贝因美营销管理有限公司	拆借款	3,000,000.00	1年以内	2.31%	150,000.00
合计	--	117,663,504.88	--	90.57%	20,330,725.24

3 、长期股权投资

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

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对子公司投资 2,002,913,025.45 144,835,985.90 1,858,077,039.55 1,972,832,283.10 144,835,985.90 1,827,996,297.20 合计 2,002,913,025.45 144,835,985.90 1,858,077,039.55 1,972,832,283.10 144,835,985.90 1,827,996,297.20

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备	额
黑龙江贝因美乳业有
	840,893,978.61			840,893,978.61
限公司
贝因美（北海）儿童
	350,000,000.00			350,000,000.00
奶有限公司
北海贝因美	159,634,047.22			159,634,047.22
杭州贝因美母婴营养
	60,000,000.00			60,000,000.00
品有限公司
天津贝因美	59,735,266.50			59,735,266.50
广达盛公司						50,000,000.00
宜昌贝因美	47,929,901.29			47,929,901.29
贝因美（上海）现代
						16,540,000.00
商超营销有限公司
杭州贝因美妇幼保健
	10,461,561.66			10,461,561.66
有限公司
安达奶业	150,487,532.32	33,180,742.35		183,668,274.67
贝因美（宁波）电子
	5,729,994.50			5,729,994.50
商务有限公司
贝因美（杭州）婴童
						4,370,001.00
食品营销有限公司
贝因美营销管理有限
						36,450,000.00
公司
吉林贝因美	79,524,015.10			79,524,015.10		37,475,984.90
贝因美（北京）生物
	10,000,000.00			10,000,000.00
科技有限公司
杭州贝每特科技有限
	3,600,000.00		3,600,000.00
公司
贝因美（杭州）食品
	50,000,000.00			50,000,000.00
研究院有限公司
贝因美(上海)管理咨
		500,000.00		500,000.00
询有限公司

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144,835,985.90

合计 1,827,996,297.20 33,680,742.35 3,600,000.00 1,858,077,039.55

4 、营业收入和营业成本

	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
	本期发生额		上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	769,901,960.78	442,493,302.74	1,918,315,049.31	1,107,686,341.82
其他业务	7,554,294.19	1,871,885.80	27,664,789.74	3,800,532.37
合计	777,456,254.97	444,365,188.54	1,945,979,839.05	1,111,486,874.19

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

5 、投资收益

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益	43,116.64	100,649,569.56
合计	43,116.64	100,649,569.56

十六、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	4,433,712.82
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
		主要系政府补助较上年同期减少
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	14,250,173.20
		3,370.41万元。
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益	126,013.04
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-463,559.07
减：所得税影响额	99,968.79
少数股东权益影响额	-185,483.76
合计	18,431,854.96	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损 益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性 损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

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√ 适用 □ 不适用

项目	涉及金额（元）	原因
水利建设基金	29,088.15	与经营活动相关

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	-6.94%	-0.12	-0.12
扣除非经常性损益后归属于公司
	-7.99%	-0.14	-0.14
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==