Beingmate Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2018

Aug 23, 2018

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

贝因美婴童食品股份有限公司

2018 年半年报财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司

2018 年 06 月 30 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	729,302,278.40	771,721,295.55
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	300,000.00
应收账款	756,819,814.57	807,900,828.90
预付款项	60,185,436.88	61,591,961.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	14,220,027.77	9,826,556.03
应收股利
其他应收款	23,524,753.95	10,910,616.41
买入返售金融资产

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

1

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

存货	506,376,492.97	692,737,996.20
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	59,843,717.55	98,603,311.58
流动资产合计	2,150,572,522.09	2,453,292,566.57
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	61,824,892.80	53,485,557.65
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	575,183,288.44	577,965,430.71
投资性房地产
固定资产	1,436,910,155.59	1,539,962,655.39
在建工程	165,929,943.80	116,145,672.44
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产	44,016,918.60	45,234,535.26
油气资产
无形资产	207,010,035.53	220,932,153.03
开发支出	2,672,209.86	2,558,143.11
商誉	13,000,000.00	13,000,000.00
长期待摊费用	546,638.60	777,676.76
递延所得税资产	12,129,288.59	12,421,024.16
其他非流动资产	22,886,532.69	20,708,690.07
非流动资产合计	2,542,109,904.50	2,603,191,538.58
资产总计	4,692,682,426.59	5,056,484,105.15
流动负债：
短期借款	818,000,000.00	938,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	185,778,033.06	39,805,082.30

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

2

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

应付账款	451,703,968.70	449,686,172.41
预收款项	44,187,217.42	36,456,326.40
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	30,251,805.40	42,574,704.39
应交税费	33,688,355.38	90,600,412.63
应付利息	1,984,988.91	2,608,236.05
应付股利
其他应付款	418,483,431.76	504,584,244.48
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	10,467,680.48	260,663,983.32
其他流动负债	202,423,680.48	155,219,703.50
流动负债合计	2,196,969,161.59	2,520,198,865.48
非流动负债：
长期借款	504,806,641.29	520,092,641.85
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债	16,091,855.57	50,032,969.68
递延收益	78,938,266.40	83,024,728.35
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	599,836,763.26	653,150,339.88
负债合计	2,796,805,924.85	3,173,349,205.36
所有者权益：
股本	1,022,520,000.00	1,022,520,000.00
其他权益工具

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

3

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

其中：优先股
永续债
资本公积	1,212,850,681.84	1,212,850,681.84
减：库存股
其他综合收益	2,281,669.19	-138,816.35
专项储备
盈余公积	253,993,951.66	253,993,951.66
一般风险准备
未分配利润	-618,748,260.04	-627,278,708.27
归属于母公司所有者权益合计	1,872,898,042.65	1,861,947,108.88
少数股东权益	22,978,459.09	21,187,790.91
所有者权益合计	1,895,876,501.74	1,883,134,899.79
负债和所有者权益总计	4,692,682,426.59	5,056,484,105.15

法定代表人：谢宏 主管会计工作负责人：陈滨 会计机构负责人：廖银菊

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	442,117,744.15	706,033,180.24
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	1,925,026,851.14	1,969,272,420.68
预付款项	214,994,598.32	61,433,437.63
应收利息	14,220,027.77	9,826,556.03
应收股利	130,000,000.00	130,000,000.00
其他应收款	142,404,926.24	100,482,816.14
存货	97,361,073.66	174,635,312.17
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	890,779.74	12,830,670.02
流动资产合计	2,967,016,001.02	3,164,514,392.91
非流动资产：

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

4

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	1,778,326,992.19	1,888,326,992.19
投资性房地产
固定资产	202,733,593.62	216,603,404.81
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	30,114,520.93	36,628,027.79
开发支出	2,672,209.86	2,558,143.11
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产	346,850.00	504,350.00
非流动资产合计	2,014,194,166.60	2,144,620,917.90
资产总计	4,981,210,167.62	5,309,135,310.81
流动负债：
短期借款	818,000,000.00	938,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	178,271,796.06	20,209,197.14
应付账款	731,383,381.44	868,640,743.24
预收款项	24,858,441.30	21,159,409.42
应付职工薪酬	17,812,439.92	22,618,192.65
应交税费	13,553,011.44	62,758,006.39
应付利息	1,058,508.33	1,619,559.80
应付股利
其他应付款	446,034,116.30	470,527,896.96
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债		249,990,000.00
其他流动负债	36,370,771.56	60,291,293.81

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

5

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

流动负债合计	2,267,342,466.35	2,715,814,299.41
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	7,028,429.53	8,565,221.19
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	7,028,429.53	8,565,221.19
负债合计	2,274,370,895.88	2,724,379,520.60
所有者权益：
股本	1,022,520,000.00	1,022,520,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,141,309,703.25	1,141,309,703.25
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	253,923,182.08	253,923,182.08
未分配利润	289,086,386.41	167,002,904.88
所有者权益合计	2,706,839,271.74	2,584,755,790.21
负债和所有者权益总计	4,981,210,167.62	5,309,135,310.81

3 、合并利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	1,232,092,296.38	1,285,307,077.28
其中：营业收入	1,232,092,296.38	1,285,307,077.28

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

6

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,333,111,921.58	1,614,462,139.01
其中：营业成本	583,895,430.47	518,520,293.15
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	18,496,257.26	23,913,035.66
销售费用	438,505,258.17	650,297,440.79
管理费用	170,435,910.77	180,378,014.83
财务费用	40,342,432.54	40,931,347.35
资产减值损失	81,436,632.37	200,422,007.23
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	54,075,935.21	-37,461,001.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）	13,434,466.71	-17,099.30
其他收益	47,954,313.43	12,841,463.88
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	14,445,090.15	-353,791,698.72
加：营业外收入	1,125,104.44	1,597,199.31
减：营业外支出	2,583,048.69	4,558,288.90
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	12,987,145.90	-356,752,788.31
减：所得税费用	3,086,029.49	12,103,624.44
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	9,901,116.41	-368,856,412.75
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	13,303,513.81	-356,124,236.78
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）	-3,402,397.40	-12,732,175.97
归属于母公司所有者的净利润	8,530,448.23	-368,165,390.83
少数股东损益	1,370,668.18	-691,021.92
六、其他综合收益的税后净额	2,420,485.54	5,362,204.39

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

7

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	2,420,485.54	5,362,204.39
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益	2,420,485.54	5,362,204.39
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额	2,420,485.54	5,362,204.39
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额	0.00
七、综合收益总额	12,321,601.95	-363,494,208.36
归属于母公司所有者的综合收益总额	10,950,933.77	-362,803,186.44
归属于少数股东的综合收益总额	1,370,668.18	-691,021.92
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.01	-0.36
（二）稀释每股收益	0.01	-0.36

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：谢宏 主管会计工作负责人：陈滨 会计机构负责人：廖银菊

4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	993,767,314.55	1,267,360,489.44
减：营业成本	579,524,015.57	758,432,001.53
税金及附加	10,771,687.73	14,695,104.80
销售费用	246,418,005.97	374,372,770.68
管理费用	75,660,681.68	89,795,914.36
财务费用	21,864,190.21	24,328,258.22
资产减值损失	93,486,224.46	186,076,994.38
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

8

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

投资收益（损失以“－”号填列）	100,649,569.56	246,649.19
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号填列）	12,358,140.50	-115,905.96
其他收益	43,036,791.66	114,551.69
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	122,087,010.65	-180,095,259.61
加：营业外收入	599,851.01	255,429.66
减：营业外支出	414,143.60	1,801,501.91
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	122,272,718.06	-181,641,331.86
减：所得税费用	189,236.53
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	122,083,481.53	-181,641,331.86
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	122,083,481.53	-181,641,331.86
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	122,083,481.53	-181,641,331.86
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

9

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

销售商品、提供劳务收到的现金	1,358,168,168.96	1,338,299,194.88
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	10,583,385.07	5,210,665.58
收到其他与经营活动有关的现金	63,353,043.47	71,157,946.39
经营活动现金流入小计	1,432,104,597.50	1,414,667,806.85
购买商品、接受劳务支付的现金	480,153,785.36	750,660,692.99
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	228,962,348.17	256,108,944.07
支付的各项税费	178,146,840.53	201,955,826.10
支付其他与经营活动有关的现金	384,642,972.24	433,118,663.66
经营活动现金流出小计	1,271,905,946.30	1,641,844,126.82
经营活动产生的现金流量净额	160,198,651.20	-227,176,319.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	9,357,694.85	3,967,971.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	22,728,203.77	848,082.48
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	78,033,361.11
收到其他与投资活动有关的现金	33,222,953.50	355,256,100.00
投资活动现金流入小计	143,342,213.23	360,072,153.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	59,840,962.41	47,524,573.95

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

10

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	16,206,299.01	167,311,752.00
投资活动现金流出小计	76,047,261.42	214,836,325.95
投资活动产生的现金流量净额	67,294,951.81	145,235,827.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	420,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	420,000.00
取得借款收到的现金	450,000,000.00	601,096,332.75
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	77,996,000.00
筹资活动现金流入小计	528,416,000.00	601,096,332.75
偿还债务支付的现金	830,248,463.16	683,116,300.43
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	32,105,592.31	32,343,384.04
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	45,000,000.00	80,000,000.00
筹资活动现金流出小计	907,354,055.47	795,459,684.47
筹资活动产生的现金流量净额	-378,938,055.47	-194,363,351.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	8,271,995.30	-5,347,629.47
五、现金及现金等价物净增加额	-143,172,457.16	-281,651,473.18
加：期初现金及现金等价物余额	441,721,295.55	611,005,140.67
六、期末现金及现金等价物余额	298,548,838.39	329,353,667.49

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,150,216,329.33	1,131,767,586.98
收到的税费返还	2,484,163.18
收到其他与经营活动有关的现金	59,126,112.11	39,103,119.61
经营活动现金流入小计	1,211,826,604.62	1,170,870,706.59
购买商品、接受劳务支付的现金	742,538,221.30	659,109,427.79
支付给职工以及为职工支付的现金	128,349,504.54	126,668,526.13

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

11

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

支付的各项税费	141,799,804.84	169,622,531.63
支付其他与经营活动有关的现金	224,556,022.09	232,418,616.50
经营活动现金流出小计	1,237,243,552.77	1,187,819,102.05
经营活动产生的现金流量净额	-25,416,948.15	-16,948,395.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	65,465.75	1,431,708.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	21,451,871.63	978,559.45
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	78,149,569.56
收到其他与投资活动有关的现金	10,000,000.00	70,157,100.00
投资活动现金流入小计	109,666,906.94	72,567,367.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	3,367,612.39	3,577,338.87
投资支付的现金		49,118,079.62
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		50,000,000.00
投资活动现金流出小计	3,367,612.39	102,695,418.49
投资活动产生的现金流量净额	106,299,294.55	-30,128,050.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	450,000,000.00	550,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	450,000,000.00	550,000,000.00
偿还债务支付的现金	819,990,000.00	650,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	29,807,782.49	32,751,805.53
支付其他与筹资活动有关的现金	45,000,000.00	80,000,000.00
筹资活动现金流出小计	894,797,782.49	762,751,805.53
筹资活动产生的现金流量净额	-444,797,782.49	-212,751,805.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-363,915,436.09	-259,828,251.94
加：期初现金及现金等价物余额	381,033,180.24	476,716,505.34
六、期末现金及现金等价物余额	17,117,744.15	216,888,253.40

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

12

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

									本期	本期
					归属于母公司所有者权益
		其他权益工具				减： 库 存 股		专 项 储 备
项目
										一般 风险 准备
												少数股东权益	所有者权益合计
		优 先 股	永 续 债	其 他
	股本				资本公积		其他综合收益		盈余公积		未分配利润
一、上年期末余额	1,022,520,000.00				1,212,850,681.84		-138,816.35		253,993,951.66		-627,278,708.27	21,187,790.91	1,883,134,899.79
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额	1,022,520,000.00				1,212,850,681.84		-138,816.35		253,993,951.66		-627,278,708.27	21,187,790.91	1,883,134,899.79
三、本期增减变动金额
							2,420,485.54				8,530,448.23	1,790,668.18	12,741,601.95
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额							2,420,485.54				8,530,448.23	1,370,668.18	12,321,601.95
（二）所有者投入和减少
												420,000.00	420,000.00
资本
1．股东投入的普通股												420,000.00	420,000.00
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

13

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,022,520,000.00				1,212,850,681.84		2,281,669.19		253,993,951.66		-618,748,260.04	22,978,459.09	1,895,876,501.74

上年金额

单位：元

									上期	上期
					归属于母公司所有者权益
	股本	其他权益 工具			资本公积	减 ： 库 存 股	其他综合 收益	专 项 储 备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润
项目
												少数股东权益	所有者权益合计
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年期末余额	1,022,520,000.00				1,183,461,763.43		-6,790,833.52		253,993,951.66		429,765,761.18	23,926,247.21	2,906,876,889.96
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额	1,022,520,000.00				1,183,461,763.43		-6,790,833.52		253,993,951.66		429,765,761.18	23,926,247.21	2,906,876,889.96
三、本期增减变动金额											-1,057,044,469.4
					29,388,918.41		6,652,017.17					-2,738,456.30	-1,023,741,990.17
（减少以“－”号填列）											5
											-1,057,044,469.4
（一）综合收益总额							6,652,017.17					-2,738,456.30	-1,053,130,908.58
											5
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

14

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					29,388,918.41								29,388,918.41
四、本期期末余额	1,022,520,000.00				1,212,850,681.84		-138,816.35		253,993,951.66		-627,278,708.27	21,187,790.91	1,883,134,899.79

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期	本期
		其他权益工具
项目						减：库存	其他综合收	专项 储备
	股本	优先 股	永续 债		资本公积				盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
				其他		股	益
一、上年期末余额	1,022,520,000.00				1,141,309,703.25				253,923,182.08	167,002,904.88	2,584,755,790.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,022,520,000.00				1,141,309,703.25				253,923,182.08	167,002,904.88	2,584,755,790.21
三、本期增减变动金额（减
										122,083,481.53	122,083,481.53
少以“－”号填列）

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

15

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

（一）综合收益总额										122,083,481.53	122,083,481.53
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,022,520,000.00				1,141,309,703.25				253,923,182.08	289,086,386.41	2,706,839,271.74

上年金额

单位：元

项目							上期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综 合收益	专 项 储 备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年期末余额	1,022,520,000.00				1,141,309,703.25				253,923,182.08	597,910,745.33	3,015,663,630.66
加：会计政策变更
前期差错更正

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

16

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

其他
二、本年期初余额	1,022,520,000.00				1,141,309,703.25				253,923,182.08	597,910,745.33	3,015,663,630.66
三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列）										-430,907,840.45	-430,907,840.45
（一）综合收益总额										-430,907,840.45	-430,907,840.45
（二）所有者投入和减 少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者 投入资本
3．股份支付计入所有者 权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东） 的分配
3．其他
（四）所有者权益内部 结转
1．资本公积转增资本 （或股本）
2．盈余公积转增资本 （或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,022,520,000.00				1,141,309,703.25				253,923,182.08	167,002,904.88	2,584,755,790.21

三、公司基本情况

贝因美婴童食品股份有限公司（原名浙江贝因美科工贸股份有限公司，以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府证 券委员会《关于同意设立浙江贝因美科工贸股份有限公司的批复》（浙证委〔1998〕144 号）批准，由杭州贝因美食品有限 公司和谢宏等43位自然人投资设立，于1999年4月27日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现 持有统一社会信用代码为91330000712560866K的营业执照，注册资本1,022,520,000.00元，股份总数1,022,520,000股（每股面

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

17

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

值1元）。其中，有限售条件的流通 股份378,784股；无限售条件的流通股份1,022,141,216股。公司股票已于2011年4月12日 在深圳证券交易所 挂牌交易。 本公司属食品制造行业。经营范围：开发、销售儿童食品、营养食品，并提供相关咨询等服 务，预包 装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）的批发兼零售（凭《食品经营许可证》经营）。（依法须经批准的 项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动） 本财务报表业经公司2018年8月22日第七届董事会第四次会议批准对外报出。

本公司将黑龙江贝因美乳业有限公司、杭州贝因美母婴营养品有限公司、宜昌贝因美食品科技有限公 司（以下简称宜 昌贝因美）、北海贝因美营养食品有限公司（以下简称北海贝因美）和贝因美营销管理有限公司等45家子公司纳入本期合并 财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围增加和在其他主体中 的权益之说明。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2 、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易 或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关 信息。

2 、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准公司经营业务的营业周期较短，以12个月作 为资产和负债的流动性划分标准。

4 、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

18

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根 据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

3. (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

4. (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

5. (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

6. (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

7. (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

8 、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债 表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外 币专门借款本金及利息的汇兑 差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额； 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折 算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

10 、金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

19

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融 资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量； 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融 资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外： (1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将 以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后 的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所 取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调 整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入 投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与 账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金 融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；

• (2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因 转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转 移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金 额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变 动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价 值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

• (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或 负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察 的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

• (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

20

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

2. (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观

3. 证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

4. (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不

5. 重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发 生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

6. (3) 可供出售金融资产

7. 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

8. ① 债务人发生严重财务困难；

9. ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

10. ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

11. ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

12. ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

13. ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

14. 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投

15. 资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时， 原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工 具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。 对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。以成本计量的可供出售权益工具发 生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

金额 1,000 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上 单项金额重大的判断依据或金额标准 的款项 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	组合名称	坏账准备计提方法	坏账准备计提方法
账龄组合		账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √适用□不适用
账龄	应收账款计提比例		其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%		5.00%

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

21

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

1－2年	15.00%	15.00%
2－3年	40.00%	40.00%
3年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 单项计提坏账准备的理由 收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。

12 、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的 材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直 接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合 同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

2. (1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

• (2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

13 、持有待售资产

1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

22

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计 出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个

• 月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置 组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些 条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致 持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了 持有待售类别的划分条件。

1. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

2. (1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净 额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有 待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始 计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产 或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产 账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予 以确认。

• (2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分 为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持 有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资 产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比 例增加其账面价值。

• (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的 处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下 本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

14 、长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策， 认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定，认定为重大影响。

1. 投资成本的确定

2. (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

23

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交 易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被 合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与 达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会 计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成 本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综 合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产 变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取 得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重 组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资 成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

• (1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响 或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融 资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

• (2) 合并财务报表

• 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时 转为当期投资收益。

• 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投 资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

24

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

15 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在 同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋建筑物	年限平均法	30	5%	3.17%
机器设备	年限平均法	10	5%	9.50%
运输工具	年限平均法	10	5%	9.50%
其它设备	年限平均法	5	5%	19.00%

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

16 、在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用

状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，

先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

17 、借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

1. 借款费用资本化期间

2. (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到

3. 预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

4. (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的

5. 资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

6. (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

7. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法 确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

25

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

18 、生物资产

1. 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产同时满足

下列条件时予以确认：(1) 因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2) 与其有关的经济利益很可能流入公司；(3) 其成 本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类生产性生物资产的折旧方法

类 别	折旧方法	使用寿命(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
产奶牛	年限平均法	5	20.00	16.00

19 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无

法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目	摊销年限(年)
土地使用权	50
商标权	15
米粉生产技术	15
软件	5
非专利技术	10
著作权	10

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进 入开发阶段。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括 能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有 足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。

20 、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油 气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并 所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或 者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

26

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

21 、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期 或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转 入当期损益。

22 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

• (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产

• 成本。

• (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定 受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划 义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益 计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计 量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期 损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许 转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面 撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他 长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的 总净额计入当期损益或相关资产成本。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

27

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

23 、预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义 务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面 价值进行复核。

24 、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留 通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济 利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、 交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入， 并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的 劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳 务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息 收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确 定。

2. 收入确认的具体方法

公司主要销售婴童奶粉等产品。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售 收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

25 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期 损益。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部 分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补 偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

28

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的 政府补助，计入营业外收支。

26 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税 基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产 或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表

明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

1. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵

扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

1. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合

并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

27 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用， 直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资 本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租 赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账 价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收 益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

28 、其他重要的会计政策和会计估计

无

29 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

29

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

30 、其他

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	计税依据	税率
增值税	销售货物或提供应税劳务		17%、16%、13%、11%、10%、6%
城市维护建设税	应缴流转税税额		7%
企业所得税	应纳税所得额		不同税率
教育费附加	应缴流转税税额		3%
地方教育费附加	应缴流转税税额		2%
	从价计征的，按房产原值一次减除30%
房产税	后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租		1.2%、12%
	金收入的12%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称			所得税税率
贝因美（香港）投资控股有限公司		16.5%
华贝（香港）电子商务有限公司		16.5%
BEINGMATE (IRELAND) CO., LIMITED		12.5%
BEINGMATE (AUSTRALIA) PTY LTD.		30%
GUANGDASHENG（AUSTRALIA）PTY LTD.		30%
北海贝因美		15%
吉林贝因美乳业有限公司		15%
杭州贝每特科技有限公司		20%
除上述以外的其他纳税主体		25%

2 、税收优惠

1. 根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕 58号），子公司北海贝因美2018年按照15%的税率计缴企业所得税。

2. 根据《吉林省工业和信息化厅关于确认敦化美丽健乳业有限公司乳制品符合国家鼓励类范围的通 知》（吉工信食品 〔2014〕90号）的规定，子公司吉林贝因美乳业有限公司（原敦化美丽健乳业有限公司， 以下简称吉林贝因美）符合国家 发展改革委员会《产业结构调整指导目录（2011年本2013年修正）》第一 类“鼓励类”第一项“农林业”第32款“农林牧 渔产品储运、保鲜、加工与综合利用”的规定范围。根据财政部、 国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

30

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

略有关税收政策问题的通知》，设在西部地区（延 边朝鲜族自治州可比照西部地区执行）的鼓励类产业企业可减按15%的税 率征收企业所得税。吉林贝因美 符合西部大开发税收优惠政策，2018年按照15%的税率计缴企业所得税。

1. 子公司贝因美（安达）奶业有限公司（以下简称安达奶业）、黑龙江贝因美现代牧业有限公司和敦化市利健生态农

牧业有限公司属于农林牧渔业企业，享受免征所得税和增值税政策。

1. 根据财政部、税务总局《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43 号），自2017年1 月1日至2019年12月31日，对年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额， 按20%的税率缴纳企业所得税。子公司杭州贝每特科技有限公司符合小型微利企业的确认标准，享受小型微利企业所得税优 惠政策。

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	27,899.30	7,251.78
银行存款	652,053,707.53	750,937,004.14
其他货币资金	77,220,671.57	20,777,039.63
合计	729,302,278.40	771,721,295.55
其中：存放在境外的款项总额	20,140,433.43	17,580,041.84

其他说明

期末银行存款中包含已质押的定期存款355,000,000.00元，其他货币资金中包含不能随时支取的银行承兑汇票保证金 70,000,000.00元，信用证保证金5,753,440.01元。

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	300,000.00
合计	300,000.00

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

		期末余额			期初余额
类别	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

31

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

				计提比					计提比
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
				例					例
按信用风险特征组合计
	419,606,948.63	33.30%	23,376,466.46	5.57%	396,230,482.17	540,806,088.15	43.17%	28,890,898.56	5.34%	511,915,189.59
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账	840,460,145.23	66.70%	479,870,812.83	57.10%	360,589,332.40	711,861,522.39	56.83%	415,875,883.08	58.42%	295,985,639.31
款
合计	1,260,067,093.86	100.00%	503,247,279.29	39.94%	756,819,814.57	1,252,667,610.54	100.00%	444,766,781.64	35.51%	807,900,828.90

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

• √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	406,615,705.27	20,330,785.26	5.00%
1年以内小计	406,615,705.27	20,330,785.26	5.00%
1至2年	8,603,264.58	1,290,489.69	15.00%
2至3年	4,387,978.78	1,755,191.51	40.00%
合计	419,606,948.63	23,376,466.46	5.57%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

客户类别	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
正常持续经营客户	377,867,184.28	155,741,360.21	41.22
持续经营能力渐弱客户	353,595,575.06	215,132,066.73	60.84
非持续经营客户	108,997,385.89	108,997,385.89	100.00
小计	840,460,145.23	479,870,812.83	57.10

• [注]：客户类别判断标准如下： 针对授信客户，每月对客户进行拜访调查，根据拜访结果对客户进行分类：

• ① 客户门店数或销售规模较上期下降5%至60%（不含60%）的，视为持续经营能力渐弱的客户；

• ② 客户门店数或销售规模较上期下降60%及以上的，视为非持续经营的客户。

• ③ 除上述两种情况以外的为正常持续经营客户及未拜访调查客户。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

32

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 62,737,604.45 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	核销金额
货款	1,016.12

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例（%）	坏账准备
客户一	39,154,467.56	3.11	27,278,778.92
客户二	22,271,735.59	1.77	1,683,804.27
客户三	29,999,991.51	2.38	1,499,999.58
客户四	28,233,413.85	2.24	10,401,014.19
客户五	27,657,600.00	2.19	1,382,880.00
合 计	147,317,208.51	11.69	42,246,476.96

4 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	50,622,921.88	84.11%	55,363,043.73	89.88%
1至2年	3,042,079.90	5.06%	3,859.20	0.01%
2至3年	344,505.43	0.57%	2,887,833.23	4.69%
3年以上	6,175,929.67	10.26%	3,337,225.74	5.42%
合计	60,185,436.88	--	61,591,961.90	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称	期末数	未结算原因
供应商一	2,161,905.76	预付牛奶购买款
供应商二	1,151,880.96	预付牛奶购买款
小 计	3,313,786.72

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

33

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例（%）
供应商一	15,120,000.00	25.12
供应商二	15,016,933.37	24.95
供应商三	4,565,745.20	7.59
供应商四	2,617,160.00	4.35
供应商五	2,161,905.76	3.59
合计	39,481,744.33	65.60

5 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
定期存款	14,220,027.77	9,761,090.28
理财产品		65,465.75
合计	14,220,027.77	9,826,556.03

6 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值				计提比	账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
				例					例
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收	31,771,244.84	100.00%	8,246,490.89	25.96%	23,524,753.95	17,409,751.29	100.00%	6,499,134.88	37.33%	10,910,616.41
款
合计	31,771,244.84	100.00%	8,246,490.89	25.96%	23,524,753.95	17,409,751.29	100.00%	6,499,134.88	37.33%	10,910,616.41

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

34

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	23,008,235.82	1,150,411.79	5.00%
1年以内小计	23,008,235.82	1,150,411.79	5.00%
1至2年	1,844,406.31	276,660.95	15.00%
2至3年	165,307.59	66,123.03	40.00%
3年以上	6,753,295.12	6,753,295.12	100.00%
合计	31,771,244.84	8,246,490.89

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,747,356.01 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金保证金	4,861,317.43	4,781,712.79
应收暂付款	22,596,504.84	8,792,337.91
其他	4,313,422.57	3,835,700.59
合计	31,771,244.84	17,409,751.29

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
北京鑫茂中牧进出口有限公司	购牛款	3,834,000.00	3年以上	12.07%	3,834,000.00
杭州易才人力资源管理有限公司	应收暂付款	3,727,274.36	1年以内	11.73%	186,363.72
上海易铭天企业管理有限公司	应收暂付款	3,599,923.70	1年以内	11.33%	179,996.19
杭州美礼行科技有限公司	应收暂付款	1,487,547.91	1年以内	4.68%	74,377.40

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

35

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

何雪松	售房款	1,300,000.00	1年以内	4.09%	65,000.00
合计	--	13,948,745.97	--	43.90%	4,339,737.31

7 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	351,165,662.94	3,931,961.41	347,233,701.53	474,620,135.58	7,535,033.64	467,085,101.94
在产品	25,881,705.32		25,881,705.32	2,742,199.14		2,742,199.14
库存商品	257,498,891.33	125,496,353.83	132,002,537.50	368,192,216.04	146,111,069.54	222,081,146.50
消耗性生物资产	1,258,548.62		1,258,548.62	829,548.62		829,548.62
合计	635,804,808.21	129,428,315.24	506,376,492.97	846,384,099.38	153,646,103.18	692,737,996.20

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	7,535,033.64	1,983,076.02		5,586,148.25		3,931,961.41
库存商品	146,111,069.54	17,142,697.94		37,757,413.65		125,496,353.83
合计	153,646,103.18	19,125,773.96		43,343,561.90		129,428,315.24

8 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
待抵扣增值税	53,319,843.25	69,508,148.40
预缴所得税	2,023,378.71	2,484,163.18
理财产品		22,111,000.00
预付投资款	4,500,000.00	4,500,000.00
其他	495.59
合计	59,843,717.55	98,603,311.58

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

36

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

9 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具：	61,824,892.80		61,824,892.80	53,485,557.65		53,485,557.65
按成本计量的	61,824,892.80		61,824,892.80	53,485,557.65		53,485,557.65
合计	61,824,892.80		61,824,892.80	53,485,557.65		53,485,557.65

（ 2 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额		减值准备	减值准备		在被投资
被投资单										本期现金
						本期	本期		单位持股
位	期初	本期增加	本期减少	期末	期初			期末		红利
						增加	减少		比例
中法（并
	53,485,557.65	15,152,859.00	6,813,523.85	61,824,892.80
购）基金
合计	53,485,557.65	15,152,859.00	6,813,523.85	61,824,892.80					--

其他说明

为进一步推进本公司国际化战略，巩固和提升在行业内的地位，营造新的利润增长点，子公司 BEINGMATE (IRELAND) CO., LIMITED（以下简称爱尔兰贝因美）拟以自有资金出资1,000.00万欧元，认 购中法（并购）基金A股份额20,000股。爱 尔兰贝因美分别在2015、2016、2017年以自有资金出资415.00万欧元、 69.50万欧元和201.00万欧元认购中法（并购）基金， 本期又追加出资201.50万欧元，本期由于该项目投资方撤出79万欧元，实际返还197.8万欧元，截至2018年06月30日，累计投 资808.00万欧元（已扣除收回投资额79万欧元），占基金资产净值总额3.91亿欧元的2.07%。爱尔兰贝因美将以出资额为限， 承担有限责任。

10 、长期股权投资

单位： 元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
被投资单							宣告发放				减值准备
	期初余额	追加投	减少 投资	权益法下确认的	其他综合	其他权益		计提减		期末余额
位							现金股利		其他		期末余额
		资		投资损益	收益调整	变动		值准备
							或利润
一、合营企业
达润工厂	577,965,430.71			23,520,814.00					-26,302,956.27	575,183,288.44
小计	577,965,430.71			23,520,814.00					-26,302,956.27	575,183,288.44
二、联营企业

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

37

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

合计 577,965,430.71 23,520,814.00

-26,302,956.27 575,183,288.44

其他说明 其他项系外币报表折算减少。

11 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	其它设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	1,218,402,839.42	1,074,878,792.41	26,773,683.81	102,760,665.73	2,422,815,981.37
2.本期增加金额	5,512,423.49	11,210,132.64	70,744.95	1,602,630.35	18,395,931.43
（1）购置	563,794.20	1,397,701.09	70,744.95	1,592,518.98	3,624,759.22
（2）在建工程转入	4,948,629.29	10,976,302.13			15,924,931.42
（3）企业合并增加
（4）其他		-1,163,870.58		10,111.37	-1,153,759.21
3.本期减少金额	44,640,252.09	41,858,642.41	629,705.00	898,921.19	88,027,520.69
（1）处置或报废	7,391,666.88	39,829,132.84	629,705.00	898,921.19	48,749,425.91
（2）处置子公司转出	37,248,585.21	2,029,509.57	0.00	0.00	39,278,094.78
4.期末余额	1,179,275,010.82	1,044,230,282.64	26,214,723.76	103,464,374.89	2,353,184,392.11
二、累计折旧
1.期初余额	246,462,593.52	553,081,638.28	12,945,358.02	69,238,466.52	881,728,056.34
2.本期增加金额	20,541,395.30	40,061,948.90	1,152,592.64	5,692,089.30	67,448,026.14
（1）计提	20,541,395.30	40,061,948.90	1,152,592.64	5,692,089.30	67,448,026.14
3.本期减少金额	8,659,700.07	24,313,260.05	518,465.63	535,689.85	34,027,115.60
（1）处置或报废	2,388,774.97	22,929,240.83	518,465.63	535,689.85	26,372,171.28
（2）处置子公司转出	6,270,925.10	1,384,019.22			7,654,944.32
4.期末余额	258,344,288.75	568,830,327.13	13,579,485.03	74,394,865.97	915,148,966.88
三、减值准备
1.期初余额		1,120,291.51		4,978.13	1,125,269.64
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

38

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

（1）处置或报废
4.期末余额		1,120,291.51		4,978.13	1,125,269.64
四、账面价值
1.期末账面价值	920,930,722.07	474,279,664.00	12,635,238.73	29,064,530.79	1,436,910,155.59
2.期初账面价值	971,940,245.90	520,676,862.62	13,828,325.79	33,517,221.08	1,539,962,655.39

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋及建筑物	8,293,830.74	3,116,811.87		5,177,018.87
机器设备	18,440,653.51	15,381,401.62	1,120,291.51	1,938,960.38
其他设备	40,098.12	33,115.08	4,978.13	2,004.91
合计	26,774,582.37	18,531,328.57	1,125,269.64	7,117,984.16

（ 3 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目	期末账面价值
房屋及建筑物	70,870,289.58

（ 4 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
北海贝因美办公楼、厂房、仓库	22,372,960.47	正在办理中，相关部门尚未批准
吉林贝因美化验室、仓库	8,222,796.08	小部分工程未验收，尾款未结清
黑龙江贝因美现代牧业有限公司办公楼		房产所占用的土地为政府划拨的农用土
	190,528,467.48
及厂房		地，产权证无法办理

12 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

		期末余额	期末余额		期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

39

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

安康牧场（中本）	63,886,788.94		63,886,788.94	57,476,926.38		57,476,926.38
婴童产业园项目	63,184,913.70		63,184,913.70	16,637,445.13		16,637,445.13
天津年产15万吨儿童配方奶和
	34,130,288.88		34,130,288.88	33,698,025.41		33,698,025.41
RDC配送中心
稀奶油加调制淡炼乳技改项目				3,406,647.45		3,406,647.45
锅炉烟尘处理系统改造项目	2,741,489.85		2,741,489.85	2,738,904.85		2,738,904.85
零星工程	1,986,462.43		1,986,462.43	2,187,723.22		2,187,723.22
合计	165,929,943.80		165,929,943.80	116,145,672.44		116,145,672.44

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

											单位： 元	单位： 元
							工程累			其中：
					本期其				利息资 本化累 计金额		本期利
				本期转入固定			计投入	工程进		本期利		资金来
项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额		他减少	期末余额					息资本
				资产金额			占预算	度		息资本		源
					金额						化率
							比例			化金额
安康牧场
	115,020,000.00	57,476,926.38	6,409,862.56			63,886,788.94	55.54%	86.00%				其他
（中本）
天津年产
15万吨儿
童配方奶	585,380,000.00	33,698,025.41	432,263.47			34,130,288.88	9.31%	12%				其他
和RDC配
送中心
婴童产业
	350,000,000.00	16,637,445.13	46,547,468.57			63,184,913.70	38.37%	70%				其他
园项目
稀奶油加
调制淡炼
	30,000,000.00	3,406,647.45	9,067,119.97	12,473,767.42			42.00%	45%				其他
乳技改项
目
锅炉烟尘
处理系统	20,000,000.00	2,738,904.85	2,585.00			2,741,489.85	18.00%	20%				其他
改造项目
零星工程		2,187,723.22	3,249,903.21	3,451,164.00		1,986,462.43						其他
						165,929,943.8
合计	1,100,400,000.00	116,145,672.44	65,709,202.78	15,924,931.42			--	--				--
						0

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

40

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

13 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	种植业	畜牧养殖业	畜牧养殖业	林业	水产业	合计
		成熟性奶牛	未成熟性奶牛
一、账面原值
1.期初余额		42,771,118.33	13,280,294.21			56,051,412.54
2.本期增加金额		3,489,846.19	5,167,316.66			8,657,162.85
(1)外购
(2)自行培育		3,489,846.19	5,167,316.66			8,657,162.85
3.本期减少金额		4,181,171.78	3,598,022.60			7,779,194.38
(1)处置		4,181,171.78	108,176.41			4,289,348.19
(2)其他
（3）转群减少			3,489,846.19			3,489,846.19
4.期末余额		42,079,792.74	14,849,588.27			56,929,381.01
二、累计折旧
1.期初余额		10,816,877.28				10,816,877.28
2.本期增加金额		3,453,284.51				3,453,284.51
(1)计提		3,453,284.51				3,453,284.51
3.本期减少金额		1,357,699.38				1,357,699.38
(1)处置		1,357,699.38				1,357,699.38
(2)其他
4.期末余额		12,912,462.41				12,912,462.41
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

41

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值		29,167,330.33	14,849,588.27			44,016,918.60
2.期初账面价值		31,954,241.05	13,280,294.21			45,234,535.26

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

14 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

15 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	商标	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	204,709,751.97			103,756,226.86	41,588,302.35	5,168,330.21	355,222,611.39
2.本期增加金额				675,130.18		2,207.55	677,337.73
（1）购置				675,130.18			675,130.18
（2）内部研发						2,207.55	2,207.55
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额	5,769,080.00						5,769,080.00
（1）处置	5,769,080.00						5,769,080.00
4.期末余额	198,940,671.97			104,431,357.04	41,588,302.35	5,170,537.76	350,130,869.12
二、累计摊销
1.期初余额	25,064,608.52			63,411,282.35	40,857,414.75	4,957,152.74	134,290,458.36
2.本期增加金额	2,057,290.07			8,328,338.61	29,606.04	50,056.47	10,465,291.19
（1）计提	2,057,290.07			8,328,338.61	29,606.04	50,056.47	10,465,291.19

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

42

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

3.本期减少金额	1,634,915.96						1,634,915.96
（1）处置	1,634,915.96						1,634,915.96
4.期末余额	25,486,982.63			71,739,620.96	40,887,020.79	5,007,209.21	143,120,833.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	173,453,689.34			32,691,736.08	701,281.56	163,328.55	207,010,035.53
2.期初账面价值	179,645,143.45			40,344,944.51	730,887.60	211,177.47	220,932,153.03

16 、开发支出

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额		本期减少金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额							期末余额
		内部开发支出	其他		确认为无形资产	转入当期损益
企业管理系统软件		2,207.55				2,207.55
专利开发支出	534,302.60	9,629.25						543,931.85
商标开发支出	2,023,840.51	104,437.50						2,128,278.01
合计	2,558,143.11	116,274.30				2,207.55		2,672,209.86

17 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称或	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额 89,129,872.36
形成商誉的事项		企业合并形成		处置
吉林贝因美	89,129,872.36

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

43

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

合计 89,129,872.36 89,129,872.36

（ 2 ）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称或		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
	期初余额					期末余额
形成商誉的事项		计提		处置
吉林贝因美	76,129,872.36					76,129,872.36
合计	76,129,872.36					76,129,872.36

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的未来现金流量预测为基础。

18 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
租入固定资产装修	286,688.68		52,054.08		234,634.60
草原承包费	490,988.08		178,984.08		312,004.00
合计	777,676.76		231,038.16		546,638.60

19 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	2,857,885.13	714,471.28	15,210,434.32	3,802,608.58
内部交易未实现利润	9,560,770.92	2,390,192.73
可抵扣亏损	31,232,295.37	7,808,073.84	29,158,965.17	7,289,741.29
递延收益-政府补助	4,866,202.97	1,216,550.74	5,314,697.14	1,328,674.29
合计	48,517,154.39	12,129,288.59	49,684,096.63	12,421,024.16

（ 2 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

44

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

递延所得税资产 12,129,288.59 12,421,024.16

（ 3 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	1,258,105,823.34	1,259,755,227.08
坏账准备	511,477,044.93	443,287,674.09
存货跌价准备	127,712,425.00	147,539,180.93
递延收益-政府补助	74,072,063.43	77,710,031.21
可抵扣广告宣传费	317,873.39	16,878,848.20
未票费用	219,287,253.34	147,993,833.74
亏损合同	16,091,855.57	50,032,969.68
合计	2,207,064,339.00	2,143,197,764.93

（ 4 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2018年		2,738,930.37
2019年	47,967,352.19	55,462,959.11
2020年	200,805,915.94	200,805,915.94
2021年	477,482,409.43	620,408,782.89
2022年	381,082,782.84	409,441,337.19
2023年	150,767,362.94
合计	1,258,105,823.34	1,288,857,925.50	--

20 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预付工程设备款	14,486,532.69	12,308,690.07
资助牧场建设暂借款[注]	8,400,000.00	8,400,000.00
合计	22,886,532.69	20,708,690.07

其他说明：

[注]：2014年，根据子公司安达奶业与安达市四个奶牛养殖专业合作社签订的合作协议，安达奶业出资840 万元资助奶牛养 殖专业合作社用于现代化示范牧场建设，合作期限为15年。15年内安达奶业拥有四家奶牛 养殖合作社的鲜奶收购权，合作

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

45

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

期满后，奶牛养殖专业合作社归还安达奶业全部资助金额或安达奶业以资 助金额占牧场评估价值的比例享有牧场对应股权。

21 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
质押借款	38,000,000.00	38,000,000.00
信用借款	180,000,000.00	900,000,000.00
抵押借款、保证借款	600,000,000.00
合计	818,000,000.00	938,000,000.00

22 、应付票据

单位： 元

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	7,578,033.06	19,805,082.30
银行承兑汇票	178,200,000.00	20,000,000.00
合计	185,778,033.06	39,805,082.30

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

23 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
材料、费用款	412,696,991.35	409,080,854.33
工程设备款	39,006,977.35	40,605,318.08
合计	451,703,968.70	449,686,172.41

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
中国轻工建设工程有限公司	4,261,775.52	尚未支付的工程设备款
哈尔滨龙之舟装饰工程有限公司	3,987,665.68	尚未支付的工程设备款
黑龙江省九建建筑工程股份有限公司	2,842,392.83	尚未支付的工程设备款

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

46

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

秦皇岛燕大源达机电科技股份有限公司	2,242,454.10	尚未支付的工程设备款
北京高科物流仓储设备技术研究所	1,268,986.10	尚未支付的工程设备款
合计	14,603,274.23	--

24 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预收货款	44,187,217.42	36,456,326.40
合计	44,187,217.42	36,456,326.40

25 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	39,363,807.75	184,468,672.63	196,477,698.42	27,354,781.96
二、离职后福利-设定提
	1,240,849.70	21,748,131.26	20,141,957.52	2,847,023.44
存计划
三、辞退福利	1,970,046.94	12,207,696.14	14,127,743.08	50,000.00
合计	42,574,704.39	218,424,500.03	230,747,399.02	30,251,805.40

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	34,757,177.89	146,009,136.24	156,146,719.32	24,619,594.81
2、职工福利费		12,157,432.23	12,157,432.23
3、社会保险费	1,134,106.37	10,819,412.43	11,404,341.68	549,177.12
其中：医疗保险费	995,515.59	9,644,493.06	10,161,560.77	478,447.88
工伤保险费	44,749.52	542,835.66	571,320.54	16,264.64
生育保险费	93,841.26	632,083.71	671,460.37	54,464.60
4、住房公积金	145,495.44	11,794,201.91	11,784,010.91	155,686.44
5、工会经费和职工教育经费	3,327,028.05	3,688,489.82	4,985,194.28	2,030,323.59
合计	39,363,807.75	184,468,672.63	196,477,698.42	27,354,781.96

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

47

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	1,108,293.11	21,212,272.09	19,496,036.42	2,824,528.78
2、失业保险费	132,556.59	535,859.17	645,921.10	22,494.66
合计	1,240,849.70	21,748,131.26	20,141,957.52	2,847,023.44

26 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	16,637,566.88	62,307,399.12
企业所得税	9,969,595.04	18,786,909.58
个人所得税	1,973,460.64	1,858,967.22
城市维护建设税	1,745,842.58	2,642,066.48
印花税	194,332.52	283,906.41
房产税	472,242.47	2,126,481.41
土地使用税	394,610.61	731,642.80
车船使用税		260.00
教育费附加	748,024.53	1,108,790.08
地方教育附加	496,728.40	730,792.82
地方水利建设基金	10,522.17	18,963.11
残疾人就业保障金	114,113.68	4,233.60
其他	931,315.86
合计	33,688,355.38	90,600,412.63

27 、应付利息

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	926,480.58	1,351,508.96
短期借款应付利息	1,058,508.33	1,256,727.09
合计	1,984,988.91	2,608,236.05

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

48

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

28 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
押金保证金	165,784,833.63	150,672,946.90
应付费用款	228,866,976.77	306,919,005.85
Kerry补偿款		20,783,907.18
其他	23,831,621.36	26,208,384.55
拆借款
合计	418,483,431.76	504,584,244.48

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
嘉必优生物技术（武汉）股份有限公司	6,800,000.00	质量保证金
上海诺申食品贸易有限公司	3,500,000.00	质量保证金
润科生物工程（福建）有限公司	1,950,000.00	质量保证金
河北优菽粮油食品贸易有限公司	1,500,000.00	质量保证金
南京同凯兆业生物技术有限责任公司	1,000,000.00	质量保证金
合计	14,750,000.00	--

29 、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	10,467,680.48	260,663,983.32
合计	10,467,680.48	260,663,983.32

30 、其他流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应付销售折让款[注1]	52,097,536.28	76,186,978.90
应付购货补偿款[注2]	150,326,144.20	79,032,724.60
合计	202,423,680.48	155,219,703.50

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

49

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

[注1]：应付销售折让款系根据销售政策计提的销售折让。

[注2]：应支付给达润工厂的购货补偿款。

31 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
质押借款	504,806,641.29	520,092,641.85
合计	504,806,641.29	520,092,641.85

32 、预计负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额	形成原因
待执行的亏损合同	16,091,855.57	50,032,969.68	[注]
合计	16,091,855.57	50,032,969.68	--

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

[注]：根据公司及子公司广达盛（澳大利亚）有限公司（以下简称广达盛澳洲公司）与 Darnum Dairy Products （以下简 称达润工厂）共同签署的《产品购买协议》，广达盛澳洲公司向达润工厂采购产品定价按照生产相关产品的实际成本加上资 本支出分摊，以保证给达润工厂投资资本 10%的年回报，同时广达盛澳洲公司婴幼儿基粉产品年最低采购量应达到 7,500 吨。 如因产量短缺导致实际成本和资本支出无法完全分摊至产品，差额部分需广达盛澳洲公司以现金形式补足。公司及广达盛澳 洲公司 2016 年度、2017 年度均未达成前述合同条款，导致分别在合并财务报表中确认损失 2,532.85 万元和 8,659.39 万元。 鉴于未来年度公司仍难以达到保本的购买量，本期末已按未来的预计购买量计提合同损失 1609.19 万元。

33 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	83,024,728.35	970,000.00	5,056,461.95	78,938,266.40
合计	83,024,728.35	970,000.00	5,056,461.95	78,938,266.40	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

			本期计入 营业外收 入金额
		本期新增补		本期计入其他	本期冲减成本			与资产相关/
负债项目	期初余额					其他变动	期末余额
		助金额		收益金额	费用金额			与收益相关
关于安达市贝因美2400头
奶牛现代示范场新建项目扩	24,424,958.79						24,424,958.79	与资产相关
大设计的补助

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

50

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

牧场建设专项资金	25,384,000.00			1,794,000.00			23,590,000.00	与资产相关
农机补助项目	12,413,517.90			752,726.12			11,660,791.78	与资产相关
婴幼儿配方乳粉行业质量安
	8,138,489.33			1,585,317.83			6,553,171.50	与资产相关
全追溯体系建设项目
重点工业产业财源项目	3,563,000.00			254,500.00			3,308,500.00	与资产相关
种养结合试点补助	1,989,000.00			99,450.00			1,889,550.00	与资产相关
儿童奶项目扶持资金	1,783,333.33			100,000.00			1,683,333.33	与资产相关
快消品行业供应链第三方物
流服务平台研发与应用示范	1,200,000.00						1,200,000.00	与资产相关
项目
高产优质苜蓿种植项目	1,260,000.00			90,000.00			1,170,000.00	与资产相关
奶牛标准化规模养殖场（小
	1,190,000.00			85,000.00			1,105,000.00	与资产相关
区）建设项目
年产3000吨米粉项目	700,000.00			50,000.00			650,000.00	与资产相关
食品生产经营质量安全智能
		520,000.00					520,000.00	与收益相关
化应用技术研究项目补助
政府补贴购电动客车	533,800.00			26,690.00			507,110.00	与资产相关
功能食品开发与制造-抗老
年痴呆配方乳粉关键技术及		350,000.00					350,000.00	与收益相关
功能因子构效研究项目补助
营养功能性食品制造关键技
	261,429.00			118,778.00			142,651.00	与收益相关
术研究与新产品创制
开发婴幼儿特需乳制品及功
能品质调控技术的创制(专	183,200.00						183,200.00	与收益相关
项资金)
博士后工作站建站资助		100,000.00		100,000.00				与收益相关
合计	83,024,728.35	970,000.00		5,056,461.95			78,938,266.40	--

34 、股本

							单位：元 期末余额 1,022,520,000.00
			本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	1,022,520,000.00						1,022,520,000.00

35 、资本公积

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

单位： 元

51

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

项目	期初余额	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	本期减少	期末余额	期末余额	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,139,225,903.30							1,139,225,903.30
其他资本公积	44,235,860.13							44,235,860.13
合计	1,212,850,681.84							1,212,850,681.84
36、其他综合收益
					本期发生额
				减：前期计入
									税后归属
项目		期初余额	本期所得税	其他综合收		减：所得	税后归属于			期末余额
									于少数股
			前发生额	益当期转入		税费用	母公司
									东
				损益
二、以后将重分类进损益的其他综							2,420,485.54
		-138,816.35	2,420,485.54							2,281,669.19
合收益
外币财务报表折算差额		-138,816.35	2,420,485.54				2,420,485.54			2,281,669.19
其他综合收益合计		-138,816.35	2,420,485.54				2,420,485.54			2,281,669.19

37 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	253,993,951.66			253,993,951.66
合计	253,993,951.66			253,993,951.66

38 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整后期初未分配利润	-627,278,708.27	429,765,761.18
加：本期归属于母公司所有者的净利润	8,530,448.23	-1,057,044,469.45
期末未分配利润	-618,748,260.04	-627,278,708.27

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

52

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

39 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,204,550,449.66	548,958,221.31	1,279,252,638.59	514,737,941.57
其他业务	27,541,846.72	34,937,209.16	6,054,438.69	3,782,351.58
合计	1,232,092,296.38	583,895,430.47	1,285,307,077.28	518,520,293.15

40 、税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	6,544,321.88	9,502,983.22
教育费附加	2,799,722.77	4,072,575.48
房产税	3,653,719.09	4,272,452.45
土地使用税	1,726,203.91	1,986,484.52
车船使用税	3,330.24	9,385.24
印花税	1,089,724.35	1,351,256.10
地方教育费附加	1,863,382.18	2,713,593.80
其他	815,852.84	4,304.85
合计	18,496,257.26	23,913,035.66

41 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
市场推广费用	211,202,099.99	355,724,121.65
人工费用	101,052,872.65	122,562,269.59
广告宣传费	73,905,516.17	109,946,456.61
仓储运输费用	26,691,889.20	24,199,161.67
差旅费	10,664,053.35	16,061,713.89
办公费用	7,539,017.19	11,949,103.19
交通车辆费	2,720,376.88	3,163,438.60
折旧摊销	2,292,752.27	2,758,735.78
交际应酬费	936,317.55	2,165,076.48

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

53

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

会务费	1,124,119.29	1,489,094.60
其他费用	376,243.63	278,268.73
合计	438,505,258.17	650,297,440.79

42 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
营运办公费用	87,962,640.66	73,784,106.18
人工费用	71,332,170.76	79,522,327.09
研究开发费	8,745,004.42	21,045,553.90
其他费用	2,396,094.93	6,026,027.66
合计	170,435,910.77	180,378,014.83

43 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	-6,496,923.76	-7,573,621.05
利息支出	31,482,345.17	32,209,431.33
汇兑损益	13,033,271.75	13,172,282.37
其他	2,323,739.38	3,123,254.70
合计	40,342,432.54	40,931,347.35

44 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	64,484,960.46	177,486,041.87
二、存货跌价损失	16,951,671.91	22,935,965.36
合计	81,436,632.37	200,422,007.23

45 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益		-40,133,172.53
处置长期股权投资产生的投资收益	44,783,706.10

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

54

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

理财产品投资收益	101,088.90	2,672,170.96
中法并购基金投资收益	9,191,140.21
合计	54,075,935.21	-37,461,001.57

46 、资产处置收益

	单位： 元	单位： 元
资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
固定资产处置收益	13,434,466.71	-17,099.30
合计	13,434,466.71	-17,099.30

47 、其他收益

单位： 元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
政府奖励、扶持款[注]	42,866,500.00	4,364,280.92
递延收益摊销	5,056,461.95	3,266,517.38
税收返还	31,351.48	5,210,665.58
合计	47,954,313.43	12,841,463.88

[注]具体相见本财务报表附注七、56、其他之说明。

48 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
无法支付款项	411,854.25		411,854.25
赔款收入	581,773.36		581,773.36
其他	131,476.83	1,597,199.31	131,476.83
合计	1,125,104.44	1,597,199.31	1,125,104.44

49 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
对外捐赠	452,035.82	1,603,919.41	452,035.82
固定资产报废损失	1,702,495.78	2,275,560.55	1,702,495.78

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

55

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

地方水利基金	45,817.22	78,843.87
其他	382,699.87	599,965.07	382,699.87
合计	2,583,048.69	4,558,288.90	2,537,231.47

50 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	2,794,293.93	21,393,019.83
递延所得税费用	291,735.56	-9,289,395.39
合计	3,086,029.49	12,103,624.44

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	12,987,145.90
按法定/适用税率计算的所得税费用	3,246,786.48
子公司适用不同税率的影响	-4,139,203.61
调整以前期间所得税的影响	-2,989,664.37
非应税收入的影响	-6,913,371.66
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,275,873.40
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	13,669,389.45
损的影响
研发费加计扣除	-1,063,780.20
所得税费用	3,086,029.49

51 、其他综合收益

详见附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。

52 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

56

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

收回用于质押的信用证定期存款
收到的押金保证金	15,052,282.09	24,405,332.66
往来款及其他	2,426,275.11	5,518,940.37
利息收入（不包含定期存款利息）	2,037,986.27	2,546,147.36
收到的政府补助	43,836,500.00	4,364,280.92
业绩承诺补偿款		34,323,245.08
合计	63,353,043.47	71,157,946.39

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
付现的销售费用	254,154,272.79	306,074,547.15
付现的管理费用	48,636,961.86	67,056,872.96
承兑票据保证金	55,000,000.00
支付货款信用证保证金	4,700,000.00
往来款及其他	22,151,737.59	59,341,599.86
捐赠支出		645,643.69
合计	384,642,972.24	433,118,663.66

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
定期存款收回
理财产品收回	22,111,000.00	351,400,000.00
收回信用证保证金	5,000,000.00
中法（并购）基金	6,111,953.50
与资产相关的政府补助		3,856,100.00
合计	33,222,953.50	355,256,100.00

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
定期存款支出
购买理财产品		152,820,000.00

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

57

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

支付设备款信用证保证金	1,053,440.01
中法（并购）基金	15,152,859.00	14,491,752.00
合计	16,206,299.01	167,311,752.00

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收到票据贴现	77,996,000.00
合计	77,996,000.00

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
定期存款质押	45,000,000.00
往来借款		80,000,000.00
合计	45,000,000.00	80,000,000.00

53 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	9,901,116.41	-368,856,412.75
加：资产减值准备	81,436,632.37	200,422,007.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	70,901,310.65	82,655,363.53
无形资产摊销	10,465,291.19	10,330,820.19
长期待摊费用摊销	231,038.16	237,963.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
	-13,434,466.71	17,099.30
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	1,702,495.78	2,275,560.55
财务费用（收益以“－”号填列）	42,060,679.43	40,336,338.70
投资损失（收益以“－”号填列）	-54,075,935.21	37,461,001.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	291,735.57	-9,289,395.39

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

58

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

存货的减少（增加以“－”号填列）	179,456,930.57	-47,504,824.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-67,610,051.62	-153,963,150.51
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-101,128,125.39	-21,298,691.35
经营活动产生的现金流量净额	160,198,651.20	-227,176,319.97
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	298,548,838.39	329,353,667.49
减：现金的期初余额	441,721,295.55	611,005,140.67
现金及现金等价物净增加额	-143,172,457.16	-281,651,473.18

（ 2 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

	金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	78,149,569.56
其中：	--
杭州贝因美豆逗儿童营养食品有限公司	78,149,569.56
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	116,208.45
其中：	--
杭州贝因美豆逗儿童营养食品有限公司	116,208.45
其中：	--
处置子公司收到的现金净额	78,033,361.11

（ 3 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	298,548,838.39	441,721,295.55
其中：库存现金	27,899.30	7,251.78
可随时用于支付的银行存款	297,053,707.53	440,937,004.14
可随时用于支付的其他货币资金	1,467,231.56	777,039.63
三、期末现金及现金等价物余额	298,548,838.39	441,721,295.55

其他说明：

报告期用于支付货款，不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额73,520,000.00元，用于支付固定资产等长期资产购置款，不 涉及现金收支的商业汇票背书转让金额27,300,000.00元。

2018年6月30日现金及现金等价物余额中已扣除不属于现金及现金等价物的定期存款355,000,000.00元，银行承兑汇票保证金 70,000,000.00元，信用证保证金5,753,440.01元。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

59

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

2017年12月31日现金及现金等价物余额中已扣除不属于现金及现金等价物的定期存款310,000,000.00元，银行承兑汇票保证 金15,000,000.00元，信用证保证金5,000,000.00元。

54 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	355,000,000.00	定期存款质押
固定资产	704,817,229.03	抵押借款
无形资产	33,611,329.70	抵押借款
货币资金	70,000,000.00	银行承兑汇票保证金
货币资金	5,753,440.01	信用证保证金
合计	1,169,181,998.74	--

55 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	407,046.44	6.6166	2,693,263.47
欧元	598,921.55	7.6515	4,582,648.24
港币	149.72	0.8431	126.23
澳元	2,123,099.55	4.8633	10,325,270.04
应收账款
欧元	758.40	7.6515	5,802.90
应付账款
美元	76,268.01	6.6166	504,634.91
欧元	2,151,666.76	7.6515	16,463,478.21
澳元	21,370,080.09	4.8633	103,929,110.50
其他应付款
美元	15,000.00	6.6166	99,249.00
欧元	1,000.00	7.6515	7,651.50
澳元	34,436.50	4.8633	167,475.03
欧元	65,974,860.00	7.6515	504,806,641.29
一年内到期的非流动负债

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

60

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

欧元	1,368,056.00	7.6515	10,467,680.48
应付利息
欧元	121,084.83	7.6515	926,480.58

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

本公司子公司贝因美（香港）投资控股有限公司主要经营地系香港，记账本位币为港币；子公司爱尔兰贝因美主要经营 地系爱尔兰，记账本位币为欧元；子公司 BEINGMATE (AUSTRALIA) PTY LTD.主要经营地系澳大利亚，记账本位币为澳 元；子公司 GUANGDASHENG（AUSTRALIA）PTY LTD.主要经营地系澳大利亚，记账本位币为澳元。

56 、其他

政府补助

(1) 明细情况

1) 与资产相关的政府补助

总额法

					本期摊
	期初			期末
项 目		本期新增补助	本期摊销		销列报	说明
	递延收益			递延收益
					项目
牧场建设专项资金	25,384,000.00		1,794,000.00	23,590,000.00	其他收 益	安农发办发〔2015〕11号《4800头现代奶 牛示范场新建项目牧场建设专项资金补 助》
农机补助项目	12,413,517.90		752,726.12	11,660,791.78	其他收 益	黑农发办批〔2014〕23号《关于安达市2015 年度中本高标准农田项目初步设计的批 复》
重点工业产业财源项目	3,563,000.00		254,500.00	3,308,500.00	其他收 益	黑财指（源）（2014）563号《关于下达2014 年重点工业产业财源项目资金指标的通 知》
儿童奶项目扶持资金	1,783,333.33		100,000.00	1,683,333.33	其他收 益	北海市财政局《北财企〔2015〕20号》
高产优质苜蓿种植项目	1,260,000.00		90,000.00	1,170,000.00	其他收 益	安牧发〔2014〕20号《高产优质苜蓿种植 项目补助》
奶牛标准化规模养殖场（小 区）建设项目	1,190,000.00		85,000.00	1,105,000.00	其他收 益	黑发改投资〔2013〕830号《奶牛标准化规 模养殖场（小区）建设项目补助》
快消品行业供应链第三方 物流服务平台研发与应用 示范项目[注2]	1,200,000.00			1,200,000.00	其他收 益	中华人民共和国科学技术部《国家科技支 撑计划课题可行性研究报告》课题三《乳 制品和烟草供应链第三方物流服务平台研 发与应用示范》国拨经费
年产3000吨米粉项目	700,000.00		50,000.00	650,000.00	其他收	北海市财政局（北财企〔2014〕27号）

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

61

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

					益
政府补贴购电动客车	533,800.00		26,690.00	507,110.00	其他收 益	区委〔2016〕20号中共杭州市余杭区委《关 于公布余杭卓越贡献企业、综合贡献企业 二十强等名单的通报》
婴幼儿配方乳粉行业质量 安全追溯体系建设项目	8,138,489.33		1,585,317.83	6,553,171.50	其他收 益	工信部规函〔2017〕351号《关于发布2017 年工业转型升级（中国制造2025）资金（部 门预算）项目指南的通知》
种养结合试点补助	1,989,000.00		99,450.00	1,889,550.00	其他收 益	安发改审批〔2016〕127号《安达市发展和 改革局关于安达市2016年奶牛养殖大县种 养结合整县推进试点项目实施方案的批 复》
关于安达市贝因美2400头 奶牛现代示范场新建项目 扩大设计的补助	24,424,958.79			24,424,958.79	其他收 益	黑农发办批〔2015〕125号《关于安达市贝 因美2400头奶牛现代示范场新建项目扩大 设计的补助》
	82,580,099.35		4,837,683.95	77,742,415.40

2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	期初 递延收益	本期 新增补助	本期结转	期末 递延收益	本期结转 列报项目	说明
营养功能性食品制造关 键技术研究与新产品创 制	261,429.0 0		118,778.0 0	142,651.00	其他收益	不形成资产
开发婴幼儿特需乳制品 及功能品质调控技术的 创制(专项资金)	183,200.0 0			183,200.00	其他收益	中华人民共和国科学技术部《国家科技支撑计 划课题可行性研究报告》课题四《开发婴幼儿 特需乳制品及功能品质调控技术的创制》国拨 经费
功能食品开发与制造-抗 老年痴呆配方乳粉关键 技术及功能因子构效研 究项目补助		350,000.0 0		350,000.00		《2018年浙江省重点研发计划项目“功能食品 开发与制造-抗老年痴呆配方乳粉关键技术及 功能因子构效研究”相关补助经费》
食品生产经营质量安全 智能化应用技术研究项 目补助		520,000.0 0		520,000.00		《国家重点研发计划专项项目“食品生产经营 质量安全智能化应用技术研究”项目下设课题 的研究经费》
小 计	444,629.0 0	870,000.0 0	118,778.0 0	1,195,851.0 0

3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
产业技术研究与开发-贴息资助	41,500,000.00	其他收益	区发改〔2018〕38号《关于给予企业贴息资助的通知》
政府扶持款	720,000.00	其他收益	宜高管发〔2018〕12号《宜昌高新区管委会关于下达2018年度第七批 产业扶持资金项目计划的通知》
2018年国际贸易发展专项资金（第一批）	390,500.00	其他收益	《关于拨付2018年国际贸易发展专项资金（第一批）的通知》
2017年度余杭区两化融合项目财政资助	256,000.00	其他收益	《关于下达2017年度振兴实体经济（传统产业改造）财政专项激励资 金中两化融合及信息产业化项目补助资金的通知》

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

62

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

博士后工作站建站资助	100,000.00	其他收益	《关于核拨2016年度企业博士后科研工作资助资金的通知》
个税返还	31,351.48	其他收益	与经营活动相关
小 计	42,997,851.48

• (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 47,954,313.43 元。

八、合并范围的变更

1 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√ 是 □ 否

单位： 元

						处置价款					丧失控	与原子
										按照公
						与处置投					制权之	公司股
								丧失控	丧失控	允价值
						资对应的	丧失控				日剩余	权投资
					丧失控			制权之	制权之	重新计
				丧失控		合并财务	制权之				股权公	相关的
子公司	股权处	股权处	股权处		制权时			日剩余	日剩余	量剩余
				制权的		报表层面	日剩余				允价值	其他综
名称	置价款	置比例	置方式		点的确			股权的	股权的	股权产
				时点		享有该子	股权的				的确定	合收益
					定依据			账面价	公允价	生的利
						公司净资	比例				方法及	转入投
								值	值	得或损
						产份额的					主要假	资损益
										失
						差额					设	的金额
					价款支
杭州贝					付完毕、
因美豆					完成工
				2018年
逗儿童	166,410,				商变更	44,783,70
		100.00%	转让	05月31			0.00%	0.00	0.00	0.00	0	0.00
营养食	200.00				登记、办	6.10
				日
品有限					好人员、
公司					资产交
					割

其他说明：

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
黑龙江贝因美乳业有限公司	黑龙江安达	黑龙江安达	制造业	100.00%		同一控制企

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

63

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

						业合并
杭州贝因美母婴营养品有限公司	浙江杭州	浙江杭州	制造业	100.00%		投资设立
						同一控制企
宜昌贝因美食品科技有限公司	湖北宜昌	湖北宜昌	制造业	100.00%
						业合并
						同一控制企
北海贝因美营养食品有限公司	广西北海	广西北海	制造业	100.00%
						业合并
贝因美（安达）奶业有限公司	黑龙江安达	黑龙江安达	养殖业	100.00%		投资设立
BEINGMATE(IRELAND) CO., LIMITED	爱尔兰	爱尔兰	制造业	100.00%		投资设立
宁波广达盛贸易有限公司	浙江宁波	浙江宁波	商业	100.00%		投资设立
黑龙江贝因美现代牧业有限公司	黑龙江安达	黑龙江安达	养殖业	100.00%		投资设立
贝因美（天津）科技有限公司	天津	天津	制造业	100.00%		投资设立
贝因美（北海）儿童奶有限公司	广西北海	广西北海	制造业	100.00%		投资设立
贝因美（香港）投资控股有限公司	香港	香港	商业	100.00%		投资设立
贝因美（宁波）电子商务有限公司	浙江杭州	浙江杭州	商业	94.00%		投资设立
贝因美（杭州）婴童食品营销有限公司	浙江杭州	浙江杭州	商业	90.40%		投资设立
贝因美（上海）现代商超营销有限公司	上海	上海	商业	92.35%		投资设立
						同一控制企
杭州贝因美妇幼保健有限公司	浙江杭州	浙江杭州	商业	100.00%
						业合并
贝因美营销管理有限公司	浙江杭州	浙江杭州	服务业	88.10%		投资设立
合肥贝因美婴童食品销售有限公司	安徽合肥	安徽合肥	商业	88.10%		投资设立
西安贝因美婴童食品销售有限公司	陕西西安	陕西西安	商业	88.10%		投资设立
郑州贝因美婴童食品销售有限公司	河南郑州	河南郑州	商业	88.10%		投资设立
武汉贝因美婴童食品销售有限公司	湖北武汉	湖北武汉	商业	88.10%		投资设立
贝因美婴童食品南京销售有限公司	江苏南京	江苏南京	商业	88.10%		投资设立
广西贝因美食品销售有限公司	广西南宁	广西南宁	商业	88.10%		投资设立
广州贝因美婴童食品销售有限公司	广东广州	广东广州	商业	88.10%		投资设立
南昌贝因美婴童食品销售有限公司	江西南昌	江西南昌	商业	88.10%		投资设立
宁波贝因美婴童食品销售有限公司	浙江宁波	浙江宁波	商业	88.10%		投资设立
上海贝因美食品销售有限公司	上海	上海	商业	88.10%		投资设立
成都贝因美婴童食品销售有限公司	四川成都	四川成都	商业	88.10%		投资设立
杭州贝因美食品销售有限公司	浙江杭州	浙江杭州	商业	88.10%		投资设立
湖南贝因美食品销售有限公司	湖南长沙	湖南长沙	商业	88.10%		投资设立
福州贝因美婴童食品销售有限公司	福建福州	福建福州	商业	88.10%		投资设立
昆明贝因美婴童食品销售有限公司	云南昆明	云南昆明	商业	88.10%		投资设立
贵阳贝因美食品销售有限公司	贵州贵阳	贵州贵阳	商业	88.10%		投资设立

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

64

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

新疆贝因美婴童食品销售有限公司	乌鲁木齐	乌鲁木齐	商业	88.10%		投资设立
北京贝因美婴童食品销售有限公司	北京	北京	商业	88.10%		投资设立
济南贝因美婴童食品销售有限公司	山东济南	山东济南	商业	88.10%		投资设立
沈阳贝因美婴童食品销售有限公司	辽宁沈阳	辽宁沈阳	商业	88.10%		投资设立
BINGMATE（AUSTRALIA）PTY LTD.	澳大利亚	澳大利亚	制造业	100.00%		投资设立
贝因美（北京）生物科技有限公司	北京	北京	商业	100.00%		投资设立
吉林贝因美乳业有限公司	吉林敦化	吉林敦化	制造业	65.00%		股权收购
敦化市利健生态农牧业有限公司	吉林敦化	吉林敦化	养殖业	65.00%		股权收购
杭州贝每特科技有限公司	杭州滨江	杭州滨江	技术服务业	60.00%		投资设立
贝因美（杭州）食品研究院有限公司	杭州滨江	杭州滨江	技术服务业	100.00%		投资设立
华贝（香港）电子商务有限公司	香港	香港	商业	100.00%		投资设立
北海贝因美乳品有限公司	广西北海	广西北海	商业	65.00%		投资设立
GUANGDASHENG（AUSTRALIA）PTY
	澳大利亚	澳大利亚	商业	100.00%		投资设立
LTD.

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

	少数股东持股	本期归属于少	本期向少数股东宣告分
				益
子公司名称	比例	数股东的损益	派的股利	期末少数股东权余额
贝因美营销管理有限公司	11.90%
贝因美（宁波）电子商务有限公司	6.00%
贝因美（上海）现代商超营销有限公司	7.65%
贝因美（杭州）婴童食品营销有限公司	9.60%
吉林贝因美	35.00%	1,438,405.50		20,206,201.26
杭州贝每特科技有限公司	40.00%	-67,737.32		2,352,257.83
北海贝因美乳品有限公司	35.00%

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司名称		非流动资			非流动负			非流动资 产			非流动负
	流动资产		资产合计	流动负债		负债合计	流动资产		资产合计	流动负债		负债合计
		产			债						债
贝因美营销管	40,508,145	2,940,872.	43,449,018	323,131,08		323,131,08	50,305,999	3,401,031.	53,707,031	324,465,92		324,465,92
理有限公司	.99	76	.75	6.07		6.07	.93	93	.86	0.50		0.50
贝因美（宁波）	100,178,02	136,678.72	100,314,70	130,511,72		130,511,72	93,418,382	154,908.62	93,573,291	162,218,83		162,218,83

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

65

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

电子商务有限	8.20		6.92	3.62		3.62	.80		.42	1.17		1.17
公司
贝因美（上海） 现代商超营销 有限公司
	172,809,97		173,313,50	764,787,46		764,787,46	212,468,41		213,018,14	750,551,88		750,551,88
		503,538.06						549,734.14
	1.89		9.95	6.30		6.30	3.65		7.79	9.00		9.00
贝因美（杭州） 婴童食品营销 有限公司
	88,276,062		88,321,410	255,920,45		255,920,45	89,138,180		89,184,935	234,030,84		234,030,84
		45,348.65						46,754.98
	.33		.98	8.48		8.48	.27		.25	3.19		3.19
	62,249,959	99,416,384	161,666,34	93,518,645	10,415,694	103,934,33	44,406,563	102,342,57	146,749,13	82,369,500	10,757,361	93,126,861
吉林贝因美
	.01	.46	3.47	.40	.46	9.86	.21	2.04	5.25	.52	.12	.64
杭州贝每特科	5,889,402.		5,891,828.				6,048,101. 25		6,050,611.
		2,426.13		11,184.08		11,184.08		2,510.25		623.61		623.61
技有限公司	54		67						50
北海贝因美乳	3,766,923.		3,773,099.	3,388,280.		3,388,280	. 2,596,998.		2,599,479.	1,207,072.		1,207,072.
		6,176.24						2,481.84
品有限公司	37		61	44		44	05		89	81		81

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
子公司名称				经营活动现金 流量				经营活动现金
	营业收入	净利润	综合收益总额		营业收入	净利润	综合收益总额
								流量
贝因美营销管
	29,516,240.71	-8,923,178.68	-8,923,178.68	168,416.29	162,516,926.98	-24,404,043.66	-24,404,043.66	-1,987,368.00
理有限公司
贝因美（宁波）
电子商务有限	281,516,343.62	38,448,523.05	38,448,523.05	19,749,541.30	235,591,936.83	46,513,449.72	46,513,449.72	-6,275,851.59
公司
贝因美（上海）
现代商超营销	190,928,846.29	-53,940,215.14	-53,940,215.14	-987.89	220,552,554.44	-105,448,203.80	-105,448,203.80	314,388.62
有限公司
贝因美（杭州）
婴童食品营销	64,222,259.21	-22,753,139.56	-22,753,139.56	2,220,145.63	87,361,353.10	-29,564,721.90	-29,564,721.90	-802,982.76
有限公司
吉林贝因美	59,479,039.78	4,109,730.00	4,109,730.00	-1,956,345.25	14,935,196.01	-643,621.85	-643,621.85	26,800,481.90
杭州贝每特科
		-169,343.30	-169,343.30	-3,579,261.73		23,325.29	23,325.29	22,703.77
技有限公司
北海贝因美乳
	1,163,587.85	-1,427,587.92	-1,427,587.92	518,835.38	322,769.22	-969,559.97	-969,559.97	-357,937.91
品有限公司

2 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

对合营企业或联

66

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

企业名称						营企业投资的会 计处理方法
				直接	间接
达润工厂	澳大利亚	澳大利亚	制造业		51.00%	权益法核算

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

公司与恒天然澳大利亚私有有限公司（Fonterra Australia Pty Ltd.，以下简称恒天然公司）共同组建合资企业架构运营达 润工厂，双方持股比例分别为 51%和 49%，与表决权比例一致。截至 2016 年 10 月 19 日，公司已与恒天然公司办结了达 润工厂 51%的权益资产过户手续，正式完成了收购的交割工作。

根据公司与恒天然公司签订的合资协议，双方设立的合资企业为契约型非公司合资结构，其合资协议总体精神体现为是 对净资产享有权利的安排，而非对资产、负债享有权利的安排。因此合资企业属于合营企业性质，公司对达润工厂按照合营 企业进行会计处理。

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
流动资产	640,741,715.79	737,033,599.96
其中：现金和现金等价物	118,145,595.48	195,688,351.25
非流动资产	715,820,335.86	760,234,039.50
资产合计	1,356,562,051.65	1,497,267,639.46
流动负债	228,750,071.20	364,002,089.05
负债合计	228,750,071.20	364,002,089.05
归属于母公司股东权益	1,127,811,980.45	1,133,265,550.41
按持股比例计算的净资产份额	575,184,110.03	577,965,430.71
对合营企业权益投资的账面价值	575,184,110.03	577,965,430.71
营业收入	1,075,996,263.12	585,010,254.40
净利润	46,119,243.01	48,131,323.60
其他综合收益	-68,144,713.49	8,881,596.60
综合收益总额	-22,025,470.48	57,012,920.20

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东 和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险， 建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准 管理这些风险的政策，概括如下。

一 ( ) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

67

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2. 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进 行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2018 年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的11.69%(2017年12月31日：14.70%)源于余额前五名客户。 本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。 (二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于 无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期 的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资 结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本 开支。

金融负债按剩余到期日分类

项目			期末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	1,333,274,321.77	1,360,085,027.88	845,893,334.83	29,165,420.51	485,026,272.54
应付票据	185,778,033.06	185,778,033.06	185,778,033.06
应付账款	451,703,968.70	451,703,968.70	451,703,968.70
应付利息	1,984,988.91	1,984,988.91	1,984,988.91
其他应付款	418,483,431.76	418,483,431.76	418,483,431.76
其他流动负债	202,423,680.48	202,423,680.48	202,423,680.48
小 计	2,593,648,424.68	2,620,459,130.79	2,106,267,437.74	29,165,420.51	485,026,272.54

（续上表）

项目	期初数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	1,718,756,625.17	1,759,936,209.08	1,228,122,301.83	29,816,003.69	501,997,903.56
应付票据	39,805,082.30	39,805,082.30	39,805,082.30
应付账款	449,686,172.41	449,686,172.41	449,686,172.41
应付利息	2,608,236.05	2,608,236.05	2,608,236.05
其他应付款	504,584,244.48	504,584,244.48	504,584,244.48
其他流动负债	155,219,703.50	155,219,703.50	155,219,703.50
小 计	2,870,660,063.91	2,911,839,647.82	2,380,025,740.57	29,816,003.69	501,997,903.56

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

68

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和 外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的 风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至 2018 年 6 月 30 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 1,333,274,321.77 元 (2017 年 12 月 31 日：人民币 1,718,756,625.17元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大 的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主 要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。

十一、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例
贝因美集团有限公司	浙江杭州	综合	21,274万元	34.21%	34.21%

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是谢宏。

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本企业关系
达润工厂	合营企业

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
杭州比因美特孕婴童用品有限公司	同一控股股东
杭州比因美特亲子超市有限公司	同一控股股东
杭州丽儿宝日用品有限公司	同一控股股东

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

69

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

宁波妈妈购网络科技有限公司	同一控股股东
杭州小贝大美亲子综合服务合伙企业（普通合伙）	同一控股股东
杭州拓朴智能科技有限公司	同一控股股东
杭州小贝大美健康管理有限公司	同一控股股东
恒天然乳品（香港）有限公司	持股5%以上少数股东
恒天然商贸(上海)有限公司	受持股5%以上少数股东之母公司控制
Fonterra Ltd	受持股5%以上少数股东之母公司控制
杭州书香童年文化传媒有限公司	母公司之联营企业
达润工厂	合营企业

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

				是否超过交易
关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度		上期发生额
				额度
达润工厂	采购商品	40,550,705.80	331,200,000.00	否
宁波妈妈购网络科技有限公司	采购商品	12,099,760.56	20,000,000.00	否	27,987,820.59
杭州比因美特孕婴童用品有限
	采购商品	7,916,892.42	45,000,000.00	否	15,491,673.40
公司
恒天然乳品（香港）有限公司	采购商品	5,890,554.49	18,634,600.00	否	4,882,256.73
恒天然商贸(上海)有限公司	采购商品	2,722,587.18	130,963,900.00	否	47,836,188.71
Fonterra Ltd	采购商品				28,019,431.70
杭州丽儿宝日用品有限公司	采购商品				1,072,888.13
宁波妈妈购网络科技有限公司	接受劳务	4,355,151.73	20,150,000.00	否	6,048,036.23
杭州小贝大美亲子综合服务合
	接受劳务	622,730.12	5,000,000.00	否	3,366,375.39
伙企业（普通合伙）
合计		74,158,382.30			134,704,670.88

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
宁波妈妈购网络科技有限公司	销售奶粉等	1,290,315.77	7,476,545.57
杭州拓朴智能科技有限公司	销售奶粉等	6,102.56
杭州小贝大美健康管理有限公司	销售奶粉等	4,394.85	66,871.74

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

70

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

杭州比因美特亲子超市有限公司	销售奶粉等		4,991.45
Fonterra Ltd	销售奶粉等		91,933.33
杭州书香童年文化传媒有限公司	销售奶粉等		1,500.00
宁波妈妈购网络科技有限公司	提供劳务		53,423.96
合计		1,300,813.18	7,695,266.05

（ 2 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
贝因美集团有限公司	办公楼	472,164.00	467,910.27
宁波妈妈购网络科技有限公司	办公楼	84,872.45	84,107.84
杭州比因美特孕婴童用品有限公司	办公楼	29,266.36
杭州小贝大美健康管理有限公司	办公楼		2,079.83
杭州书香童年文化传媒有限公司	办公楼		360,360.36
合计		586,302.81	914,458.30

（ 3 ）关键管理人员报酬

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	3,970,751.05	4,781,056.23

（ 4 ）其他关联交易

根据公司及子公司广达盛（澳大利亚）有限公司（以下简称广达盛澳洲公司）与 Darnum Dairy Products （以下简称达 润工厂）共同签署的《产品购买协议》，广达盛澳洲公司向达润工厂采购产品定价按照生产相关产品的实际成本加上资本支 出分摊，以保证给达润工厂投资资本 10%的年回报，同时广达盛澳洲公司婴幼儿基粉产品年最低采购量应达到 7,500 吨。如 因产量短缺导致实际成本和资本支出无法完全分摊至产品，差额部分需广达盛澳洲公司以现金形式补足。公司及广达盛澳洲 公司 2016 年度、2017 年度均未达成前述合同条款，导致分别在合并财务报表中确认损失 2,532.85 万元和 8,659.39 万元。鉴 于未来年度公司仍难以达到保本的购买量，本期末已按未来的预计购买量计提合同损失 1609.19 万元。

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

71

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	杭州拓朴智能科技有
		425,004.93	21,250.25	417,864.93	20,893.25
	限公司
	杭州书香童年文化传
		300,000.00	15,000.00	300,000.00	15,000.00
	媒有限公司
	宁波妈妈购网络科技
				17,571.61	878.58
	有限公司
小计		725,004.93	36,250.25	735,436.54	36,771.83
预付款项
	杭州小贝大美亲子综
	合服务合伙企业（普通	1,525,437.19		2,000,000.00
	合伙）
小计		1,525,437.19		2,000,000.00
合计		2,250,442.12	71,048.51	2,735,436.54	36,771.83

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付款项
	达润工厂	103,370,930.11	65,784,721.97
	恒天然乳品（香港）有限公司	9,523,350.72
	宁波妈妈购网络科技有限公司	304,200.70	43,277.62
	杭州比因美特孕婴童用品有限公司	171,498.00	3,098,288.97
	恒天然商贸（上海）有限公司		23,907,506.68
小计		113,369,979.53	92,833,795.24
预收款项
	宁波妈妈购网络科技有限公司	38,406.84	3,862,407.85
小计		38,406.84	3,862,407.85
其他应付款
	宁波妈妈购网络科技有限公司	363,557.20	5,796,597.81
	贝因美集团有限公司		10,000,000.00
	杭州比因美特孕婴童用品有限公司		82,824.00
	杭州小贝大美亲子综合服务合伙企业
			182,419.93
	（普通合伙）

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

72

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

小计		363,557.20	16,061,841.74
合计		113,771,943.57	112,758,044.83

7 、关联方承诺

8 、其他

十二、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1. 重大合同履行情况

(1) 子公司安达奶业与中国轻工建设工程有限公司签订总价款约3,459.00万元的工程施工合同，截至2018年6月30日，已 履行约2,292.09万元。

(2) 子公司宜昌贝因美于2017年8月2日与山河建设集团有限公司签订总价约8,848.00万元的工程施工合同，截至2018年6 月30日，已履行约3,226.95万元。

(3) 子公司宜昌贝因美于2018年1月19日与美建建筑系统（中国）有限公司签订总价约2,328.00万元的工程施工合同，截 至2018年6月30日，已履行约931.00万元。

2. 信用证事项

截至2018年6月30日，已开立尚未结算信用证余额为664,000.00美元。

1. 待实施项目

为更好地深化公司中西部战略布局，子公司宜昌贝因美拟投资3.5亿元实施宜昌贝因美婴童食品产业园一期项目，截至 2018年6月30日，已投资13,429.78万元。

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

1.因湖州龙猫供应链科技有限公司长期拖欠货款，公司于2017年向杭州市滨江区人民法院提起诉讼，要求对方支付货款 2,258.04万元，并每日支付货款0.1%的迟延付款违约金。2018年5月23日判决，判决龙猫支付贝因美2,258.04万元并支付年利 率24%的违约金。因被告送达不到，法院已于5月29日公告送达，现判决暂未生效。

2.因纽孚贸易（杭州）有限公司长期拖欠货款。公司于2017年向杭州市滨江区人民法院提起诉讼，要求对方支付货款 1,071.56万元及诉讼费用。2018年8月9日，浙江省杭州市滨江区人民法院判决纽孚贸易（杭州）有限公司支付贝因美货款 1,071.56万元。

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

公司不存在需要披露的重要或有事项。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

73

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

十三、资产负债表日后事项

1 、其他资产负债表日后事项说明

贝因美婴童食品股份有限公司第七届董事会第三次会议于2018年7月31 日上午9点以通讯表决的方式召开。会议审议通 过了《关于注销控股子公司的议案》。 由于中国特殊配方奶粉市场环境变化，合资公司未取得实质性的进展与突破。因此， 为了优化资源配置，降低管理成本，公司拟注销杭州贝每特科技有限公司。

十四、其他重要事项

1 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成 部 分：

• (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

• (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

• (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位： 元

项目	奶粉	其他	分部间抵销	合计
主营业务收入	1,145,195,194.84	59,355,254.82		1,204,550,449.66
主营业务成本	512,704,635.05	36,253,586.26		548,958,221.31
资产总额	4,231,041,087.45	656,330,217.64	194,688,878.50	4,692,682,426.59
负债总额	2,971,115,375.70	283,105,880.86	457,415,331.71	2,796,805,924.85

2 、其他

宜昌贝因美政策性搬迁：

2016年1月29日，子公司宜昌贝因美收到宜昌高新区管委会下发的《关于宜昌贝因美食品科技有限公司政策性搬迁的通 知》，其位于宜昌开发区大连路 28 号的厂区予以政策性搬迁。2016 年 4 月，宜昌贝因美与宜昌高新区土地储备中心签订 《国有土地使用权收回补偿合同》和《地上建(构)筑物收回补偿合同》，补偿范围包括两宗土地及其地上附着物，其中两宗 土地为权证号宜市国用（2007）第 100202019-1号、（2007）第 100202019-2 号，合计补偿价款 7,545 万元，地上附着资 产为 16,415 万元，合计补偿价款23,960 万元。

2017年12月18日，因城市规划需要以及宜昌市土地储备中心和宜昌高新区财政局体制变化，宜昌贝因美与宜昌市土地储 备中心、宜昌高新区财政局签订了《宜高土收〔2016〕第1、2号合同补充合同（一）、（二）》，在搬迁补偿合同补偿总价 款、价款分期支付数额和条件不变动的情况下，将原合同房、地分开补偿，调整为分别对两宗土地及其地上附着物进行赔偿。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

74

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

其中补充合同（一）约定宜市国用（2007）第 100202019-1 号土地使用权及其地上附着物等补偿总价为 10,031 万元；补 充合同（二）约定宜市国用（2007）第100202019-2 号土地使用权及其地上附着物等补偿总价为 13,929 万元。2017年12 月26日，宜昌贝因美收到从国库账户直接拨付的补充合同（一）对应的补偿款10,031 万元。截至本报告披露日，已收到补 充合同（二）约定的补偿款13,929万元中的10,000万元。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值				计提比	账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
				例					例
按信用风险特征组合计
	1,763,718,838.92	73.80%	113,461,713.10	6.43%	1,650,257,125.82	1,827,014,961.62	75.91%	120,980,794.35	6.62%	1,706,034,167.27
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账	626,152,645.24	26.20%	351,382,919.92	56.12%	274,769,725.32	579,727,413.20	24.09%	316,489,159.79	54.59%	263,238,253.41
款
合计	2,389,871,484.16	100.00%	464,844,633.02	19.45%	1,925,026,851.14	2,406,742,374.82	100.00%	437,469,954.14	18.18%	1,969,272,420.68

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	1,520,041,927.71	76,002,096.39	5.00%
1年以内小计	1,520,041,927.71	76,002,096.39	5.00%
1至2年	240,044,591.11	36,006,688.67	15.00%
2至3年	3,632,320.10	1,452,928.04	40.00%
合计	1,763,718,838.92	113,461,713.10	6.43%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

75

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

客户类别	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
非持续经营客户	98,647,315.46	98,647,315.46	100.00	风险高
持续经营能力减弱客户	304,364,650.99	168,451,125.47	55.35	风险中
正常持续经营客户	223,140,678.79	84,284,478.99	37.77	风险低
小计	626,152,645.24	351,382,919.92	56.12

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 27,374,678.88 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	账面余额	占应收账款余	坏账准备
		额的比例（%）
贝因美（上海）现代商超营销有限公司	734,348,907.13	30.73	36,748,234.30
贝因美（杭州）婴童食品营销有限公司	225,991,263.89	9.46	11,304,454.51
黑龙江贝因美现代牧业有限公司	161,714,696.45	6.77	24,254,323.43
贝因美（宁波）电子商务有限公司	92,128,453.45	3.85	4,606,422.67
昆明贝因美婴童食品销售有限公司	40,331,797.38	1.69	2,016,589.87
小计	1,254,515,118.30	52.50	78,930,024.78

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
		比 例		计提	账面价值				计提比	账面价值
	金额
			金额	比例		金额	比例	金额	例
按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款	152,203,269.7	2 100%	9,798,343.48	6.44%	142,404,926.24	114,287,644.77	100%	13,804,828.63	12.08%	100,482,816.14
合计	152,203,269.7	2 100%	9,798,343.48	6.44%	142,404,926.24	114,287,644.77	100%	13,804,828.63	12.08%	100,482,816.14

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

单位： 元

76

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	139,896,384.41	6,994,819.23	5.00%
1年以内小计	139,896,384.41	6,994,819.23	5.00%
1至2年	11,163,603.60	1,674,540.54	15.00%
2至3年	23,830.00	9,532.00	40.00%
3年以上	1,119,451.71	1,119,451.71	100.00%
合计	152,203,269.72	9,798,343.48	6.44%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-4,006,485.15 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金保证金	704,350.20	837,145.34
拆借款	134,698,628.38	110,037,500.60
应收暂付款	15,318,670.07	3,412,998.83
其他	1,481,621.07
合计	152,203,269.72	114,287,644.77

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
吉林贝因美乳业有限公司	往来款	70,937,750.00	1年以内	46.61%	3,546,887.5
贝因美（爱尔兰）有限公司	往来款	32,100,000.00	2年以内	21.09%	2,665,000.0
贝因美（安达）奶业有限公司	往来款	13,242,825.14	1年以内	8.70%	662,141.2
宁波贝因美婴童食品销售有限公司	往来款	10,426,500.00	1年以内	6.85%	521,325.0

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

77

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

贝因美（杭州）食品研究院有限公司	往来款	7,715,000.00	1年以内	5.07%	385,750.00
合计	--	134,422,075.14	--	88.32%	7,781,103.76

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,923,162,978.09	144,835,985.90	1,778,326,992.19	1,983,162,978.09	94,835,985.90	1,888,326,992.19
合计	1,923,162,978.09	144,835,985.90	1,778,326,992.19	1,983,162,978.09	94,835,985.90	1,888,326,992.19

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减	减值准备期末
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					值准备	余额
黑龙江贝因美乳业有限公司	840,893,978.61			840,893,978.61
贝因美（北海）儿童奶有限公司	350,000,000.00			350,000,000.00
北海贝因美营养食品有限公司	159,634,047.22			159,634,047.22
杭州贝因美豆逗儿童营养食品有限公
	60,000,000.00		60,000,000.00
司
杭州贝因美母婴营养品有限公司	60,000,000.00			60,000,000.00
贝因美（天津）科技有限公司	59,735,266.50			59,735,266.50
宁波广达盛	50,000,000.00			50,000,000.00	50,000,000.00	50,000,000.00
宜昌贝因美食品科技有限公司	47,929,901.29			47,929,901.29
贝因美（上海）现代商超营销有限公司	16,540,000.00			16,540,000.00		16,540,000.00
杭州贝因美妇幼保健有限公司	10,461,561.66			10,461,561.66
安达奶业	130,818,227.31			130,818,227.31
贝因美（宁波）电子商务有限公司	5,729,994.50			5,729,994.50
贝因美（杭州）婴童食品营销有限公司	4,370,001.00			4,370,001.00		4,370,001.00
贝因美营销管理有限公司	36,450,000.00			36,450,000.00		36,450,000.00
吉林贝因美	117,000,000.00			117,000,000.00		37,475,984.90
贝因美（北京）生物科技有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
杭州贝每特科技有限公司	3,600,000.00			3,600,000.00
贝因美（杭州）食品研究院有限公司	20,000,000.00			20,000,000.00
合计	1,983,162,978.09		60,000,000.00	1,923,162,978.09	50,000,000.00	144,835,985.90

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

78

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	990,778,869.84	579,026,547.51	1,265,584,784.19	757,601,798.83
其他业务	2,988,444.71	497,468.06	1,775,705.25	830,202.70
合计	993,767,314.55	579,524,015.57	1,267,360,489.44	758,432,001.53

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益	100,649,569.56
理财产品的投资收益		246,649.19
合计	100,649,569.56	246,649.19

十六、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
		主要系本期转让全资子公司贝因美豆逗
非流动资产处置损益	56,519,919.07
		100%股权收益所致。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	47,954,313.43	主要系本期收到政府贴息补助所致。
受的政府补助除外）
		主要系本期收到中法并购基金投资收益
委托他人投资或管理资产的损益	9,292,229.11
		所致。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	286,126.71
减：所得税影响额	87,391.93
少数股东权益影响额	-161,353.06
合计	114,126,549.45	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

• √ 适用 □ 不适用

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

79

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

项目	涉及金额（元）	原因
水利建设基金	45,817.22	与生产经营相关

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	0.46%	0.01	0.01
扣除非经常性损益后归属于公司
	-5.66%	-0.10	-0.10
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

80

贝因美婴童食品股份有限公司 2018 年半年报财务报告

贝因美婴童食品股份有限公司

二○一八年八月二十三日

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

81