Beingmate Co., Ltd. — Audit Report / Information 2019

Mar 29, 2019

目 录

一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项

审计说明…………………………………………………………第1—2 页

二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 ……………第3 页

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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的

专项审计说明

天健审〔2019〕1579 号

贝因美婴童食品股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了贝因美婴童食品股份有限公司（以下简称贝因美公司） 2018 年度财务报表，包括2018 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权 益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后 附的贝因美公司管理层编制的2018 年度《非经营性资金占用及其他关联资金往 来情况汇总表》（以下简称汇总表）。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供贝因美公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们 同意将本报告作为贝因美公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对 外披露。

为了更好地理解贝因美公司2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往 来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

二、管理层的责任

贝因美公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证 券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司 与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号) 和相关资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误

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第 1 页 共 3 页

导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对贝因美公司管理层编制的汇总表 发表专项审计意见。

四、工作概述

我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准 则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合 理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。 我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

五、审计结论

我们认为，贝因美公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券监 督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关 联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)和 相关资料的规定，如实反映了贝因美公司2018 年度非经营性资金占用及其他关 联资金往来情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国·杭州 中国注册会计师：

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第 2 页 共 3 页

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

2018年度

编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司 单位：人民币万元	编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司 单位：人民币万元	编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司 单位：人民币万元	编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司 单位：人民币万元	编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司 单位：人民币万元	编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司 单位：人民币万元	编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司 单位：人民币万元	编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司 单位：人民币万元	编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司 单位：人民币万元	编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司 单位：人民币万元	编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司 单位：人民币万元
非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关 系	上市公司核算的会计科目	2018年期初 占用资金余额	2018年度占用 累计发生金额	2018年度资金 占用的利息	2018年度偿还累 计发生金额	2018年期末 占用资金余额	占用形成原因	占用性质
现大股东及其附属企业
小 计	-	-	-							-
前大股东及其附属企业
小 计	-	-	-							-
总 计	-	-	-							-
其它关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公司的关联关 系	上市公司核算的会计科目	2018年期初 往来资金余额	2018年度往来 累计发生金额	2018年度往来 资金的利息	2018年度偿还累 计发生金额	2018年期末 往来资金余额	往来形成原因	往来性质
大股东及其附属企业	宁波妈妈购网络科技有限公司	同一控股股东	应收账款及应收票据	1.76	270.42		265.63	6.55	经营性占用	经营性往来
	贝因美集团有限公司	控股股东	应收账款及应收票据		70.07		70.07		经营性占用	经营性往来
	杭州比因美特孕婴童用品有限公司	同一控股股东	应收账款及应收票据		7.14		7.14		经营性占用	经营性往来
	杭州书香童年文化传媒有限公司	母公司之联营企业	应收账款及应收票据	30.00	5.00		10.00	25.00	经营性占用	经营性往来
	杭州比因美特实业有限公司	同一控股股东	应收账款及应收票据		2.80		2.80		经营性占用	经营性往来
	杭州比因美特亲子超市有限公司	同一控股股东	应收账款及应收票据		0.92		0.92		经营性占用	经营性往来
	杭州拓朴智能科技有限公司	同一控股股东	应收账款及应收票据	41.79	0.71		42.50		经营性占用	经营性往来
	杭州小贝大美健康管理有限公司	同一控股股东	应收账款及应收票据		0.51		0.51		经营性占用	经营性往来
	杭州小贝大美亲子综合服务合伙企业（普通合伙）	同一控股股东	预付账款	200.00			168.76	31.24	经营性占用	经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业	吉林贝因美乳业有限公司	控股子公司	其他应收款	6,462.55	723.00	264.63		7,450.18	资金拆借	非经营性往来
	宜昌贝因美食品科技有限公司	控股子公司	其他应收款		8,320.51	55.10		8,375.61	资金拆借	非经营性往来
	贝因美（爱尔兰）有限公司	控股子公司	其他应收款	3,210.00				3,210.00	资金拆借	非经营性往来
	沈阳贝因美婴童食品销售有限公司	控股子公司	其他应收款	38.59			38.59		资金拆借	非经营性往来
	贝因美（安达）奶业有限公司	控股子公司	其他应收款	1,324.28	349.00		1,673.28		资金拆借	非经营性往来
	贝因美（天津）科技有限公司	控股子公司	其他应收款	6.92	358.08		232.50	132.50	资金拆借	非经营性往来
	杭州贝因美母婴营养品有限公司	控股子公司	其他应收款		15,432.14			15,432.14	资金拆借	非经营性往来
	北海贝因美营养食品有限公司	控股子公司	其他应收款		8,776.13	140.25		8,916.38	资金拆借	非经营性往来
关联自然人及其控制的法人
其他关联方及其附属企业
总 计	-	-	-	11,315.89	34,316.43	459.98	2,512.70	43,579.60		-
法定代表人：	第 3 页 共 3 页 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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