Beingmate Co., Ltd. — Audit Report / Information 2018

Apr 25, 2018

贝因美婴童食品股份有限公司

2017 年度审计报告

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目 录

一、审计报告……………………………………………………… 第1—6 页 二、财务报表……………………………………………………… 第7—14 页 （一）合并资产负债表…………………………………………… 第7 页 （二）母公司资产负债表………………………………………… 第8 页 （三）合并利润表………………………………………………… 第9 页 （四）母公司利润表……………………………………………… 第10 页 （五）合并现金流量表…………………………………………… 第11 页 （六）母公司现金流量表………………………………………… 第12 页 （七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第13 页 （八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第14 页 三、财务报表附注……………………………………………… 第15—91 页

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审 计 报 告

天健审〔2018〕4248 号

贝因美婴童食品股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了贝因美婴童食品股份有限公司（以下简称贝因美公司）财务报表， 包括2017 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关 财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了贝因美公司2017 年12 月31 日的合并及母公司财务状况，以及2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贝因美公司，并履行了职业道德 方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计 意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

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对这些事项单独发表意见。

• (一) 收入确认

1．事项描述

贝因美公司主要销售婴童奶粉等产品。如财务报表附注三（二十四）所述， 贝因美公司在按照合同约定将产品交付给购货方、产品销售收入金额已确定、已 经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入、产品相关的成本能 够可靠计量时确认收入。

贝因美公司2017 年度营业收入2,660,451,648.10 元，对经营成果影响重大， 因此我们将营业收入的真实性和期间划分的正确性确定为关键审计事项。

2. 审计中的应对

审计过程中，我们实施的审计程序主要包括：(1) 了解、测试和评价贝因美 公司与收入确认相关的内部控制设计与运行的有效性；(2) 评价公司收入确认政 策是否符合企业会计准则规定；(3) 实施实质性分析程序，评价贝因美公司营业 收入的总体合理性；(4) 检查与产品销售收入相关的销售合同、销售发票、运输 单、客户验收单等支持性文件，评价产品销售收入的真实性；(5) 针对资产负债 表日前后确认的产品销售收入，核对运输单、客户验收单等文件，评价产品销售 收入期间划分的正确性；(6) 对重要客户的销售额实施函证程序。

(二) 应收账款坏账准备计提

1.事项描述

如财务报表附注三（十一）所述，贝因美公司的坏账准备信用风险计提政策 为：对应收款项单项金额重大的款项以及单项金额不重大但与以账龄为信用风险 特征的应收款项存在显著差异的款项，单独进行减值测试；对于经单独测试未减 值的应收款项，按信用风险特征组合，分账龄组合进行减值测试。

贝因美公司管理层（以下简称管理层）分析应收账款是否存在减值时，通常 会考虑客户的信用情况、历史回款、持续经营能力等，涉及大量的假设和主观判 断。截至2017 年12 月31 日，贝因美公司应收账款账面余额1,252,667,610.54 元，已计提坏账准备金额444,766,781.64 元，账面价值较高。若应收账款不能 按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，为此我们将应收账款

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坏账准备计提确定为关键审计事项。

2. 审计中的应对

审计过程中，我们实施的审计程序主要包括：(1) 了解、测试和与应收账款 减值测试相关的内部控制设计、运行的有效性；(2) 评价贝因美公司坏账准备计 提政策是否符合企业会计准则并一致运用；(3) 复核应收账款坏账准备的计算过 程；(4) 对重要应收账款与管理层讨论其可收回性，检查管理层评估的应收账款 坏账准备是否合理；(5) 评价贝因美公司对于持续经营能力减弱客户、非持续经 营客户的认定标准是否合理，并检查贝因美公司是否按此标准进行分类。

(三) 存货跌价准备

1.事项描述

如财务报表附注三(十二)所述，贝因美公司按照单项存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备；直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需 要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现 净值。

截至2017 年12 月31 日，贝因美公司存货账面余额846,384,099.38 元，已 计提存货跌价准备153,646,103.18 元。由于存货金额重大，在确定存货可变现 净值时需要运用重大判断，因此我们将存货跌价准备确定为关键审计事项。

2. 审计中的应对

审计过程中，我们实施的审计程序主要包括：(1) 了解、测试和评价与存货 减值相关内部控制设计和运行的有效性；(2) 获取并评价贝因美公司的存货跌价 准备计提方法和相关假设；(3) 对存货库龄进行复核，检查处于不同保质期存货 的减值准备计提是否合理；(4) 对存货实施监盘，通过观察存货状况、检查消费 者投诉情况，以确定存货是否存在减值；(5) 复核存货跌价准备计算是否正确； (6) 检查存货跌价准备相关信息在财务报表中的列报和披露。

四、其他信息

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管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贝因美公司的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止 运营或别无其他现实的选择。

贝因美公司治理层（以下简称治理层）负责监督贝因美公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

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施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对贝因美公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否 存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准 则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露 不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而，未来的事项或情况可能导致贝因美公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就贝因美公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审 计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中

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沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：钱仲先 （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师：俞辛文 二〇一八年四月二十四日

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合 并 资 产 负 债 表

2017年12月31日

会合01表

编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司

单位：人民币元 编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司
资 产	注释 号	期末数	期初数	负债和所有者权益 (或股东权益)	注释 号	期末数	期初数
流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19	771,721,295.55 807,900,828.90 61,591,961.90 9,826,556.03 10,910,616.41 692,737,996.20 98,603,311.58 2,453,292,566.57 53,485,557.65 577,965,430.71 1,539,962,655.39 116,145,672.44 45,234,535.26 220,932,153.03 2,558,143.11 13,000,000.00 777,676.76 12,421,024.16 20,708,690.07 2,603,191,538.58	881,005,140.67 3,238,200,459.33 35,402,186.91 521,656,866.93 1,647,908,747.69 127,388,656.88 4,469,206.43 43,984,424.87 2,768,353,411.66 1,148,270.60 25,475,482.75 19,133,930.97 270,980,744.42 1,980,591.84 68,824,301.37 644,130,247.34 377,420,607.31 112,467,388.08 2,042,071.58 54,814,436.00 1,166,320,568.35	流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计	20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37	938,000,000.00 39,805,082.30 449,686,172.41 36,456,326.40 42,574,704.39 90,600,412.63 2,608,236.05 504,584,244.48 260,663,983.32 155,219,703.50 2,520,198,865.48 520,092,641.85 50,032,969.68 83,024,728.35 653,150,339.88 3,173,349,205.36 1,022,520,000.00 1,212,850,681.84 -138,816.35 253,993,951.66 -627,278,708.27 1,861,947,108.88 21,187,790.91 1,883,134,899.79	1,098,532,873.99 43,508,270.68 405,089,614.65 20,439,015.98 44,148,958.23 76,068,504.10 2,736,202.41 518,639,191.15 80,301,012.92 2,289,463,644.11 757,055,386.00 53,157,950.92 810,213,336.92 3,099,676,981.03 1,022,520,000.00 1,183,461,763.43 -6,790,833.52 253,993,951.66 429,765,761.18 2,882,950,642.75 23,926,247.21 2,906,876,889.96
资产总计		5,056,484,105.15	6,006,553,870.99	负债和所有者权益总计		5,056,484,105.15	6,006,553,870.99
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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母 公 司 资 产 负 债 表

2017年12月31日

会企01表

编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司

单位:人民币元

资 产	注释 号	期末数	期初数	负债和所有者权益	注释 号	期末数	期初数
流动资产： 货币资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1 2 3	706,033,180.24 1,969,272,420.68 61,433,437.63 9,826,556.03 130,000,000.00 100,482,816.14 174,635,312.17 12,830,670.02 3,164,514,392.91	746,716,505.34 1,933,166,351.88 201,139,146.71 2,042,071.58 130,000,000.00 107,599,833.91 270,804,039.81 73,108,034.96 3,464,575,984.19	流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计		938,000,000.00 20,209,197.14 868,640,743.24 21,159,409.42 22,618,192.65 62,758,006.39 1,619,559.80 470,527,896.96 249,990,000.00 60,291,293.81 2,715,814,299.41	1,080,000,000.00 41,049,889.64 696,149,100.40 10,244,847.79 20,456,572.36 53,032,218.25 1,845,472.22 416,951,720.19 34,495,530.45 2,354,225,351.30 250,000,000.00 1,313,591.32 251,313,591.32 2,605,538,942.62 1,022,520,000.00 1,141,309,703.25 253,923,182.08 597,910,745.33 3,015,663,630.66
			1,854,244,222.42 250,784,020.64 158,727.96 310,737.48 49,148,288.75 1,980,591.84 2,156,626,589.09	非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
						8,565,221.19 8,565,221.19 2,724,379,520.60 1,022,520,000.00 1,141,309,703.25 253,923,182.08 167,002,904.88 2,584,755,790.21
		1,888,326,992.19 216,603,404.81 36,628,027.79 2,558,143.11 504,350.00 2,144,620,917.90
资产总计		5,309,135,310.81	5,621,202,573.28	负债和所有者权益总计		5,309,135,310.81	5,621,202,573.28
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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合 并 利 润 表

2017年度

会合02表

编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期损益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 益中所享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 收益中所享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股）	1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13	2,660,451,648.10 2,660,451,648.10 3,647,881,634.54 1,061,014,163.04 45,985,302.35 1,504,828,737.21 414,585,947.78 87,122,664.22 534,344,819.94 -82,823,797.92 -86,593,857.79 13,305,941.22 83,590,653.77 -973,357,189.37 31,146,288.34 90,204,631.53 -1,032,415,532.56 27,367,393.19 -1,059,782,925.75 -1,059,782,925.75 -1,057,044,469.45 -2,738,456.30 6,652,017.17 6,652,017.17 6,652,017.17 6,652,017.17 -1,053,130,908.58 -1,050,392,452.28 -2,738,456.30 -1.03 -1.03	2,764,497,137.82 2,764,497,137.82 3,388,498,839.99 1,115,089,835.09 38,707,428.56 1,717,477,496.28 411,204,636.58 34,805,064.67 71,214,378.81 -22,291,196.67 -25,328,515.33 -1,722,700.05 -648,015,598.89 71,095,570.72 46,734,247.65 -623,654,275.82 148,322,493.89 -771,976,769.71 -771,976,769.71 -780,665,359.42 8,688,589.71 -4,445,856.63 -4,445,856.63 -4,445,856.63 -4,445,856.63 -776,422,626.34 -785,111,216.05 8,688,589.71 -0.76 -0.76
法定代表人： 主管会计工作的负责人：		会计机构负责人：

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母 公 司 利 润 表

2017年度

会企02表

编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释 号	本期数	上年同期数
一、营业收入 减：营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期损益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股）	1 1 2	2,553,038,175.25 1,497,871,830.25 24,803,089.92 859,700,772.44 186,925,442.34 47,362,380.19 411,972,582.08 32,198,709.67 5,800,130.03 8,075,649.28 -429,523,432.99 737,563.79 2,121,971.25 -430,907,840.45 -430,907,840.45 -430,907,840.45 -430,907,840.45	2,628,781,256.13 1,530,690,955.83 16,446,344.70 936,412,988.89 248,050,388.71 33,193,918.58 159,107,760.32 457,336.99 -653,139.42 -295,316,903.33 12,449,252.47 11,857,054.33 -294,724,705.19 42,026,803.60 -336,751,508.79 -336,751,508.79 -336,751,508.79
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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第 10 页 共91 页

合 并 现 金 流 量 表

2017年度

编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司

会合03表 单位：人民币元

编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释 号	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 五、现金及现金等价物净增加额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	1 2 3 4 5 6	2,794,834,194.55 2,699,188.82 84,519,134.57 2,882,052,517.94 1,358,371,271.45 512,542,785.17 310,021,652.37 854,111,499.06 3,035,047,208.05 -152,994,690.11 3,746,040.70 75,543,011.12 409,298,835.67 488,587,887.49 106,163,748.61 45,194,370.74 151,358,119.35 337,229,768.14 1,379,117,633.48 1,379,117,633.48 1,549,656,619.05 68,050,692.90 120,000,000.00 1,737,707,311.95 -358,589,678.47 5,070,755.32 -169,283,845.12 611,005,140.67 441,721,295.55	3,240,803,138.89 28,952,242.54 65,540,905.66 3,335,296,287.09 1,410,048,501.23 551,353,734.38 548,823,226.68 1,248,417,920.09 3,758,643,382.38 -423,347,095.29 8,164,492.15 1,817,665.46 648,108,100.00 658,090,257.61 181,436,704.07 511,601,400.00 93,285,452.17 577,057,106.91 1,363,380,663.15 -705,290,405.54 3,380,000.00 3,380,000.00 2,223,357,919.05 80,000,000.00 2,306,737,919.05 764,525,089.21 43,865,273.51 1,792,473.09 810,182,835.81 1,496,555,083.24 3,137,204.37 371,054,786.78 239,950,353.89 611,005,140.67
法定代表人： 主管会计工作的负责人：		会计机构负责人：

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第 11 页 共91 页

母 公 司 现 金 流 量 表

2017年度

会企03表

编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司		单位：人民币元
项 目	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	2,631,241,238.98 1,554,279.15 111,456,121.86 2,744,251,639.99 1,592,987,522.40 266,314,802.56 197,016,569.94 513,651,529.27 2,569,970,424.17 174,281,215.82 32,174,690.50 8,167,784.08 83,556,902.78 123,899,377.36 7,948,996.63 50,723,184.68 10,000,000.00 68,672,181.31 55,227,196.05 1,288,000,000.00 1,288,000,000.00 1,430,010,000.00 63,181,736.97 120,000,000.00 1,613,191,736.97 -325,191,736.97 -95,683,325.10 476,716,505.34 381,033,180.24	2,485,708,099.30 2,726,403.80 158,649,273.30 2,647,083,776.40 1,514,558,535.61 211,972,136.93 314,804,936.72 901,690,827.50 2,943,026,436.76 -295,942,660.36 70,109,881.34 1,550,862.87 100,108,100.00 171,768,844.21 12,737,887.62 200,163,365.43 340,000,000.00 552,901,253.05 -381,132,408.84 1,599,999,899.99 80,000,000.00 1,679,999,899.99 569,999,899.99 38,236,310.31 608,236,210.30 1,071,763,689.69 394,688,620.49 82,027,884.85 476,716,505.34
法定代表人： 主管会计工作的负责人：	会计机构负责人：

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第 12 页 共91 页

会合04表 单位：人民币元

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表

2017年度

编制单位：贝因美婴童食品股份	有限公司																		单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目		本期数																	上年同期数
		归属于母公司所有者权益												归					属于母公司所有者权益						少数股东 权益	所有者权益合计
	实收资本 （或股本）	其他权益工具				减：	其他综	专项		一般 风		少数股东	所有者权益合计	实收资本	其他权益工具			资本公积	减： 库存 股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	一般 风 险准 备	未分配利润
		优先 股	永续 债	其他	资本公积	库存 股	合收益	储备	盈余公积	险准 备	未分配利润	权益		（或股本）	优先 股	永续 债	其 他
一、上年年末余额	1,022,520,000.00				1,183,461,763.43		-6,790,833.52		253,993,951.66		429,765,761.18	23,926,247.21	2,906,876,889.96	1,022,520,000.00				1,183,461,763.43		-2,344,976.89		253,993,951.66		1,210,431,120.60	-1,356,860.21	3,666,704,998.59
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	1,022,520,000.00				1,183,461,763.43		-6,790,833.52		253,993,951.66		429,765,761.18	23,926,247.21	2,906,876,889.96	1,022,520,000.00				1,183,461,763.43		-2,344,976.89		253,993,951.66		1,210,431,120.60	-1,356,860.21	3,666,704,998.59
三、本期增减变动金额（减少以 “-”号填列）					29,388,918.41		6,652,017.17				-1,057,044,469.45	-2,738,456.30	-1,023,741,990.17							-4,445,856.63				-780,665,359.42	25,283,107.42	-759,828,108.63
（一）综合收益总额							6,652,017.17				-1,057,044,469.45	-2,738,456.30	-1,053,130,908.58							-4,445,856.63				-780,665,359.42	8,688,589.71	-776,422,626.34
（二）所有者投入和减少资本																									16,594,517.71	16,594,517.71
1. 所有者投入资本																									1,930,000.00	1,930,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资 本
3．股份支付计入所有者权益的 金额
4．其他																									14,664,517.71	14,664,517.71
（三）利润分配
1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他					29,388,918.41								29,388,918.41
四、本期期末余额	1,022,520,000.00				1,212,850,681.84		-138,816.35		253,993,951.66		-627,278,708.27	21,187,790.91	1,883,134,899.79	1,022,520,000.00				1,183,461,763.43		-6,790,833.52		253,993,951.66		429,765,761.18	23,926,247.21	2,906,876,889.96
法定代表人：		主管会计工作的负责人：																	会计机构负责人：
		第 13 页 共91 页

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会企04表

母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 2017年度

编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司	编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目		本期数										上年同期数
	实收资本 （或股本）	其他权益工具				减：	其他综	专项		利	益合	实收资本	其他权益工具			资本公积	减： 库存 股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	所有者者权益合计
		优先 股	永续 债	其 他	资本公积	库存 股	合收益	储备	盈余公积	未分配润	所有者权计	（或股本）	优先 股	永续 债	其 他
一、上年年末余额	1,022,520,000.00				1,141,309,703.25				253,923,182.08	597,910,745.33	3,015,663,630.66	1,022,520,000.00				1,141,309,703.25				253,923,182.08	934,662,254.12	3,352,415,139.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	1,022,520,000.00				1,141,309,703.25				253,923,182.08	597,910,745.33	3,015,663,630.66	1,022,520,000.00				1,141,309,703.25				253,923,182.08	934,662,254.12	3,352,415,139.45
三、本期增减变动金额（减少以“-” 号填列）										-430,907,840.45	-430,907,840.45										-336,751,508.79	-336,751,508.79
（一）综合收益总额										-430,907,840.45	-430,907,840.45										-336,751,508.79	-336,751,508.79
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1. 提取盈余公积
2．对所有者(或股东)的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,022,520,000.00				1,141,309,703.25				253,923,182.08	167,002,904.88	2,584,755,790.21	1,022,520,000.00				1,141,309,703.25				253,923,182.08	597,910,745.33	3,015,663,630.66
法定代表人：		主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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贝因美婴童食品股份有限公司

财务报表附注

2017 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

贝因美婴童食品股份有限公司（原名浙江贝因美科工贸股份有限公司，以下简称公司或 本公司）系经浙江省人民政府证券委员会《关于同意设立浙江贝因美科工贸股份有限公司的 批复》（浙证委〔1998〕144 号）批准，由杭州贝因美食品有限公司和谢宏等43 位自然人投 资设立，于1999 年4 月27 日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。 公司现持有统一社会信用代码为91330000712560866K 的营业执照，注册资本 1,022,520,000.00 元，股份总数1,022,520,000 股（每股面值1 元）。其中，有限售条件的 流通股份332,714 股；无限售条件的流通股份1,022,187,286 股。公司股票已于2011 年4 月12 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属食品制造行业。经营范围：开发、销售儿童食品、营养食品，并提供相关咨询 等服务，预包装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）的批发兼零售（凭《食品经营许可证》 经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

本财务报表业经公司2018 年4 月24 日第六届董事会第二十九次会议批准对外报出。

本公司将黑龙江贝因美乳业有限公司、杭州贝因美母婴营养品有限公司、宜昌贝因美食 品科技有限公司（以下简称宜昌贝因美）、北海贝因美营养食品有限公司（以下简称北海贝 因美）和贝因美营销管理有限公司等46 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本 财务报表附注合并范围增加和在其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情

况。

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三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、

无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

• (一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (二) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

• (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

• (六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33 号—

—合并财务报表》编制。

• (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

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1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

3. (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

4. (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

5. (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

6. (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

7. (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额，计入其他综合收益。

(十) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

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金融负债）、其他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。

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3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类

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似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。

• (3) 可供出售金融资产

• 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

• ① 债务人发生严重财务困难；

• ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

• ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

• ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。以公允价值计量的 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失 予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回 升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期 损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收 益。以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

• (十一) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额 标准	金额1,000 万元以上（含）且占应收款项账面余额10% 以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。

2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

• (1) 具体组合及坏账准备的计提方法

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按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合	账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄		应收账款 计提比例(%)	其他应收款 计提比例(%)
1 年以内（含，下同）		5	5
1-2 年		15	15
2-3 年		40	40
3 年以上		100	100
3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由	信用风险与以账龄为信用风险特征的应收款项组合存 在显著差异。
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。

(十二) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

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存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

2. (1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

• (十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组

• 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似 交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生， 即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成” 的条件，且短期（通常为3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日 将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司 仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1） 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计 能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致 持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新 情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

1. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

2. (1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出 售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再

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根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。

• (2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流 动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

• (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有 待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减 值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 (十四) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

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公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

2. (1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再

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对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第

22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

• (2) 合并财务报表

• 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

• 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• (十五) 固定资产

• 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	30	5.00	3.17
机器设备		10		9.50
运输工具		10		9.50
其他设备		5		19.00

• (十六) 在建工程

• 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

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按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十七) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

1. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。

1. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。

(十八) 生物资产

1. 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益 性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1) 因过去的交易或者事项对其拥有 或者控制；(2) 与其有关的经济利益很可能流入公司；(3) 其成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类生产性生物资产的折旧方法

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类 别	折旧方法	使用寿命(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
产奶牛	年限平均法	5	20.00	16.00

(十九) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下：

项 目	摊销年限(年)
土地使用权	50
商标权	15
米粉生产技术	15
软件	5
非专利技术	10
著作权	10

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，通过技术可行性及经 济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时 满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具 有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方 式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产 将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成 该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支 出能够可靠地计量。

(二十) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本 模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债 表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不 确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产 组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当

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期损益。

(二十一) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

• (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

• 债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

• (二十四) 收入

• 收入确认原则

• (1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确 定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已 经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

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定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

1. 收入确认的具体方法

公司主要销售婴童奶粉等产品。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将 产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的 经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

(二十五) 政府补助

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

1. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

2. (二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债

3. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

4. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

5. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

6. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

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(二十七) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(二十八) 重要会计政策变更

1. 本公司自2017 年5 月28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第42 号——持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017 年6 月12 日起执行经修订的《企业会计准 则第16 号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。

2. 本公司编制2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》(财会〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处 置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政 策变更采用追溯调整法，调减2016 年度营业外收入136,881.28 元，营业外支出 1,859,581.33 元，调增资产处置收益-1,722,700.05 元。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种 计税依据 税 率

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增值税	销售货物或提供应税劳务	17%、13%、11%、6%
营业税	应纳税营业额	5%[注1]
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	[注2]

• [注1]：根据财政部《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通

• 知》（财税〔2016〕36 号），本公司房地产租金收入自2016 年5 月1 日起由缴纳营业税改 为缴纳增值税。

[注2]：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称	所得税税率
贝因美（香港）投资控股有限公司	16.5%
华贝（香港）电子商务有限公司	16.5%
BEINGMATE (IRELAND) CO., LIMITED	12.5%
BEINGMATE (AUSTRALIA) PTY LTD.	30%
GUANGDASHENG（AUSTRALIA）PTY LTD.	30%
北海贝因美	15%
吉林贝因美乳业有限公司	15%
杭州贝每特科技有限公司	20%
除上述以外的其他纳税主体	25%

(二) 税收优惠

1. 根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政 策问题的通知》（财税〔2011〕58 号），子公司北海贝因美2017 年按照15%的税率计缴企 业所得税。

2. 根据《吉林省工业和信息化厅关于确认敦化美丽健乳业有限公司乳制品符合国家鼓 励类范围的通知》（吉工信食品〔2014〕90 号）的规定，子公司吉林贝因美乳业有限公司 （原敦化美丽健乳业有限公司，以下简称吉林贝因美）符合国家发展改革委员会《产业结构

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调整指导目录（2011 年本2013 年修正）》第一类“鼓励类”第一项“农林业”第32 款“农 林牧渔产品储运、保鲜、加工与综合利用”的规定范围。根据财政部、国家税务总局、海关 总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，设在西部地区（延边朝鲜 族自治州可比照西部地区执行）的鼓励类产业企业可减按15%的税率征收企业所得税。吉林 贝因美符合西部大开发税收优惠政策，2017 年按照15%的税率计缴企业所得税。

1. 子公司贝因美（安达）奶业有限公司（以下简称安达奶业）、黑龙江贝因美现代牧业 有限公司和敦化市利健生态农牧业有限公司属于农林牧渔业企业，享受免征所得税和增值税 政策。

2. 根据财政部、税务总局《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财 税〔2017〕43 号），自2017 年1 月1 日至2019 年12 月31 日，对年应纳税所得额低于50 万元（含50 万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳 企业所得税。子公司杭州贝每特科技有限公司符合小型微利企业的确认标准，享受小型微利 企业所得税优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

• (1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
库存现金	7,251.78	6,139.55
银行存款	750,937,004.14	875,282,709.08
其他货币资金	20,777,039.63	5,716,292.04
合 计	771,721,295.55	881,005,140.67
其中：存放在境外的款项总额	17,580,041.84	30,360,129.06

(2) 其他说明

期末银行存款中包括已质押的定期存款310,000,000.00 元，其他货币资金中包括不能 随时支取的银行承兑汇票保证金15,000,000.00 元，信用证保证金5,000,000.00 元。

2. 应收账款

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第 33 页 共91 页

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单 项计提坏账准备
按信用风险特征组 合计提坏账准备	540,806,088.15	43.17	28,890,898.56	5.34	511,915,189.59
单项金额不重大但 单项计提坏账准备	711,861,522.39	56.83	415,875,883.08	58.42	295,985,639.31
合 计	1,252,667,610.54	100.00	444,766,781.64	35.51	807,900,828.90

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备
按信用风险特征组合计提 坏账准备	1,162,265,487.24	90.34	72,332,905.42	6.22	1,089,932,581.82
单项金额不重大但单项计 提坏账准备	124,340,906.76	9.66	47,952,920.23	38.57	76,387,986.53
合 计	1,286,606,394.00	100.00	120,285,825.65	9.35	1,166,320,568.35

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	523,382,186.48	26,169,109.32	5.00
1-2 年	16,991,085.72	2,548,662.86	15.00
2-3 年	432,815.95	173,126.38	40.00
小 计	540,806,088.15	28,890,898.56	5.34

3) 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

客户类别	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
正常持续经营客户及未拜访 调查客户注	286,695,462.34	122,371,777.78	42.68	风险低
持续经营能力渐弱客户注	323,641,267.31	191,979,312.56	59.32	风险中

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非持续经营客户注	101,524,792.74	101,524,792.74	100.00	风险高
小 计	711,861,522.39	415,875,883.08	58.42

注：客户类别判断标准如下：

针对授信客户，每月对客户进行拜访调查，根据拜访结果对客户进行分类：

• ① 客户门店数或销售规模较上期下降5%至60%（不含60%）的，视为持续经营能力渐

• 弱的客户；

• ② 客户门店数或销售规模较上期下降60%及以上的，视为非持续经营的客户。

• ③ 除上述两种情况以外的为正常持续经营客户及未拜访调查客户。

• (2) 本期计提坏账准备324,856,343.12 元。

• (3) 本期核销应收账款375,387.13 元。

(4) 应收账款金额前5 名情况

(4) 应收账款金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
康成投资（中国）有限公司	55,144,895.60	4.40	2,757,244.78
张家港市弘文商贸有限公司	39,803,557.96	3.18	27,730,997.90
上海育博营养食品有限公司	29,998,731.68	2.39	1,499,936.58
安徽婴联信息科技有限公司	29,981,946.40	2.39	1,499,097.32
安徽德升隆贸易有限公司	29,243,413.85	2.33	4,688,313.98
小 计	184,172,545.49	14.70	38,175,590.56

3. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

账 龄		期末数	期末数			期初数	期初数	期初数
	账面余额	比例(%)	坏账 准备	账面价值	账面余额	比例(%)	坏账 准备	账面价值
1 年以内	55,363,043.73	89.88		55,363,043.73	84,930,825.26	75.52		84,930,825.26
1-2 年	3,859.20	0.01		3,859.20	4,518,431.50	4.02		4,518,431.50
2-3 年	2,887,833.23	4.69		2,887,833.23	17,907,607.17	15.92		17,907,607.17
3 年以上	3,337,225.74	5.42		3,337,225.74	5,110,524.15	4.54		5,110,524.15
合 计	61,591,961.90	100.00		61,591,961.90	112,467,388.08	100.00		112,467,388.08

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2) 账龄1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

单位名称		期末数	未结算原因	未结算原因
安达市源丰奶牛养殖场		2,465,190.06	预付牛奶购买款
安达市兴盛牧业养殖有限责任公司		1,031,939.33	预付牛奶购买款
小 计		3,497,129.39
(2) 预付款项金额前5 名情况
单位名称		账面余额		占预付款项余额 的比例(%)
中华人民共和国洋山海关注		29,795,345.45		48.37
中华人民共和国车站海关注		4,538,805.97		7.37
中华人民共和国松江海关注		4,429,112.13		7.19
杭州宏一广告传媒有限公司		5,750,000.00		9.34
杭州美礼行科技有限公司		2,771,771.99		4.50
小 计		47,285,035.54		76.77

4. 应收利息

4. 应收利息
项 目	期末数	期初数
定期存款	9,761,090.28	2,000,625.00
理财产品	65,465.75	41,446.58
合 计	9,826,556.03	2,042,071.58

5. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备
按信用风险特征组合计提坏 账准备	17,409,751.29	100.00	6,499,134.88	37.33	10,910,616.41

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单项金额不重大但单项计提 坏账准备
合 计	17,409,751.29	100.00	6,499,134.88	37.33	10,910,616.41

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备	34,323,245.08	57.38			34,323,245.08
按信用风险特征组合计提坏 账准备	21,659,100.95	36.21	3,741,910.03	17.28	17,917,190.92
单项金额不重大但单项计提 坏账准备	3,834,000.00	6.41	1,260,000.00	32.86	2,574,000.00
合 计	59,816,346.03	100.00	5,001,910.03	8.36	54,814,436.00

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	9,338,173.38	466,908.67	5.00
1-2 年	1,824,257.59	273,638.64	15.00
2-3 年	814,554.59	325,821.84	40.00
3 年以上	5,432,765.73	5,432,765.73	100.00
小 计	17,409,751.29	6,499,134.88	37.33

(2) 本期计提坏账准备2,138,738.63 元。

• (3) 本期核销其他应收款641,513.78 元。

(4) 其他应收款款项性质分类情况

(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
押金保证金	4,781,712.79	6,633,243.97
应收暂付款	8,792,337.91	14,245,630.66
业绩承诺补偿款		34,323,245.08
其他	3,835,700.59	4,614,226.32
合 计	17,409,751.29	59,816,346.03

(5) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备

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第 37 页 共91 页

				余额的比例(%)
北京鑫茂中牧进出口有限公司	购牛款	3,834,000.00	3 年以上	22.02	3,834,000.00
欧尚(中国)投资有限公司	押金	315,910.80	1 年以内	1.81	15,795.54
		500,000.00	1-2 年	2.87	75,000.00
		184,089.20	2-3 年	1.06	73,635.68
杭州亲子旅行社有限公司	应收暂付款	805,969.25	3 年以上	4.63	805,969.25
北京华联综合超市股份有限公司	应收暂付款	518,002.22	1 年以内	2.98	25,900.11
宜昌高新技术产业开发区安全管 理执法大队	工资支付保 障金	500,000.00	1 年以内	2.87	25,000.00
小 计		6,657,971.47		38.24	4,855,300.58

6. 存货

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	474,620,135.58	7,535,033.64	467,085,101.94	353,247,185.95	600,300.38	352,646,885.57
在产品	2,742,199.14		2,742,199.14	5,352,102.22		5,352,102.22
库存商品	368,192,216.04	146,111,069.54	222,081,146.50	306,733,468.92	21,810,170.97	284,923,297.95
消耗性生 物资产	829,548.62		829,548.62	1,207,961.60		1,207,961.60
合 计	846,384,099.38	153,646,103.18	692,737,996.20	666,540,718.69	22,410,471.35	644,130,247.34

(2) 存货跌价准备

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少 转回或转销 其他	本期减少 转回或转销 其他	期末数
		计提	其他	转回或转销
原材料	600,300.38	7,008,053.69		73,320.43		7,535,033.64
库存商品	21,810,170.97	144,517,383.13		20,216,484.56		146,111,069.54
小 计	22,410,471.35	151,525,436.82		20,289,804.99		153,646,103.18

7. 其他流动资产

7. 其他流动资产
项 目	期末数	期初数
银行理财产品	22,111,000.00	301,100,000.00

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第 38 页 共91 页

待抵扣增值税进项税额	69,508,148.40	68,740,216.30
预缴企业所得税	2,484,163.18	7,580,391.01
预付投资款	4,500,000.00
合 计	98,603,311.58	377,420,607.31

8. 可供出售金融资产

(1) 明细情况

项 目	期末数	期末数	期末数		期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
可供出售权益工具
其中：按成本 计量的	53,485,557.65		53,485,557.65	35,402,186.91		35,402,186.91
合 计	53,485,557.65		53,485,557.65	35,402,186.91		35,402,186.91

(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位		账面余额	账面余额
	期初数	本期增加	本期减少	期末数
中法（并购）基金注	35,402,186.91	18,083,370.74		53,485,557.65
小 计	35,402,186.91	18,083,370.74		53,485,557.65

注：为进一步推进本公司国际化战略，巩固和提升在行业内的地位，营造新的利润增 长点，子公司BEINGMATE (IRELAND) CO., LIMITED（以下简称爱尔兰贝因美）拟以自有资 金出资1,000.00 万欧元，认购中法（并购）基金A 股份额20,000 股。爱尔兰贝因美分别在 2015 和2016 年以自有资金出资415.00 万欧元和69.50 万欧元认购中法（并购）基金，本 期又追加出资201.00 万欧元，截至2017 年12 月31 日，累计投资685.50 万欧元，占基金 资产净值总额3.91 亿欧元的1.75%。爱尔兰贝因美将以出资额为限，承担有限责任。

9. 长期股权投资

(1) 分类情况

(1)	分类情况
项 目		期末数		期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对合营企业投资	577,965,430.71		577,965,430.71	521,656,866.93		521,656,866.93

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第 39 页 共91 页

合 计	577,965,430.71		577,965,430.71	521,656,866.93		521,656,866.93
(2)	明细情况

(2) 明细情况
被投资单位	期初数			本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的 投资损益	其他综合 收益调整
合营企业
DARNUM DAIRY PRODUCTS JV [注1]	521,656,866.93			49,154,873.76
合 计	521,656,866.93			49,154,873.76

(续上表)

被投资单位		本期增减变动	本期增减变动		期末数	减值准备 期末余额
	其他权 益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减 值准备	其他[注2]
合营企业
达润工厂				7,153,690.02	577,965,430.71
合 计				7,153,690.02	577,965,430.71

[注1]：以下简称达润工厂。

[注2]：系外币报表折算差异。

10. 固定资产

(1) 明细情况

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	合 计
账面原值
期初数	1,212,991,412.02	1,051,460,679.11	28,593,820.63	105,150,944.17	2,398,196,855.93
本期增加金额	26,149,292.63	38,859,007.70	654,173.63	5,644,630.73	71,307,104.69
1) 购置	1,993,248.80	11,514,071.47	654,173.63	4,011,243.81	18,172,737.71
2) 在建工程转入	24,123,760.37	23,931,766.71		1,632,294.14	49,687,821.22
3) 固定资产清理转 入		528,803.43		164.10	528,967.53
4) 其他增加	32,283.46	2,884,366.09		928.68	2,917,578.23
本期减少金额	20,737,865.23	15,440,894.40	2,474,310.45	8,034,909.17	46,687,979.25

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第 40 页 共91 页

1) 处置或报废	20,737,865.23	11,131,242.01	2,474,310.45	7,772,707.49	42,116,125.18
2) 其他减少		4,309,652.39		262,201.68	4,571,854.07
期末数	1,218,402,839.42	1,074,878,792.41	26,773,683.81	102,760,665.73	2,422,815,981.37
累计折旧
期初数	209,704,573.07	463,573,208.63	12,273,781.65	63,611,275.25	749,162,838.60
本期增加金额	43,097,769.89	101,054,062.58	2,453,736.76	12,698,815.62	159,304,384.85
1) 计提	43,097,769.89	100,991,722.94	2,453,736.76	12,698,815.62	159,242,045.21
2) 固定资产清理转 入		62,339.64			62,339.64
本期减少金额	6,339,749.44	11,545,632.93	1,782,160.39	7,071,624.35	26,739,167.11
1) 处置或报废	6,339,749.44	9,882,605.70	1,782,160.39	7,071,624.35	25,076,139.88
2) 其他减少		1,663,027.23			1,663,027.23
期末数	246,462,593.52	553,081,638.28	12,945,358.02	69,238,466.52	881,728,056.34
减值准备
期初数		1,120,291.51		4,978.13	1,125,269.64
本期增加金额
本期减少金额
期末数		1,120,291.51		4,978.13	1,125,269.64
账面价值
期末账面价值	971,940,245.90	520,676,862.62	13,828,325.79	33,517,221.08	1,539,962,655.39
期初账面价值	1,003,286,838.95	586,767,178.97	16,320,038.98	41,534,690.79	1,647,908,747.69

(2) 暂时闲置固定资产

项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
房屋及建筑物	11,204,275.26	4,578,461.63		6,625,813.63
机器设备	18,440,653.51	15,381,401.62	1,120,291.51	1,938,960.38
其他设备	48,726.74	41,312.26	4,978.13	2,436.35
小 计	29,693,655.51	20,001,175.51	1,125,269.64	8,567,210.36

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(3) 经营租出固定资产

(3) 经营租出固定资产
项 目	期末账面价值
房屋及建筑物	38,230,493.49
机器设备	6,383,599.25
运输工具	1,579,500.00
小 计	46,193,592.74

(4) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
北海贝因美办公楼、厂房、仓库	22,650,705.65	正在办理中，相关部门尚未批准
吉林贝因美化验室、仓库	7,481,674.65	小部分工程未验收，尾款未结清
黑龙江贝因美现代牧业有限公司 办公楼及厂房	193,543,571.80	房产所占用的土地为政府划拨的农 用土地，产权证无法办理
小 计	223,675,952.10

11. 在建工程

(1) 明细情况

项 目		期末数		期初数	期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
安康牧场（中本）	57,476,926.38		57,476,926.38	28,964,827.21		28,964,827.21
天津年产15 万吨儿童配方 奶和RDC 配送中心	33,698,025.41		33,698,025.41	28,192,138.03		28,192,138.03
婴童产业园项目	16,637,445.13		16,637,445.13	2,409,922.47		2,409,922.47
稀奶油加调制淡炼乳技改 项目	3,406,647.45		3,406,647.45
锅炉烟尘处理系统改造项 目	2,738,904.85		2,738,904.85
北海6 万吨儿童奶技改项 目				5,106,154.46		5,106,154.46
优质奶源保障项目一期				1,235,420.00		1,235,420.00
优质奶源保障项目二期				8,475,878.91		8,475,878.91
北海年产3000 吨米粉项目				450,000.00		450,000.00
火灾损坏待修复的固定资 产注				36,489,485.65		36,489,485.65

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第 42 页 共91 页

零星工程	2,187,723.22		2,187,723.22	16,064,830.15		16,064,830.15
合 计	116,145,672.44		116,145,672.44	127,388,656.88		127,388,656.88

注：经修理后，本期部分转回至固定资产，其余均作报废处理，期末余额为零。

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	工程名称	预算数 （万元）	预算数 （万元）	期初数	期初数	本期增加	本期增加	转入长期资产	转入长期资产	其他减少[注1]	其他减少[注1]	期末数
安康牧场（中本）		11,502.00		28,964,827.21		28,512,099.17						57,476,926.38
天津年产15 万吨儿 童配方奶和RDC 配送 中心		58,538.00		28,192,138.03		5,505,887.38						33,698,025.41
婴童产业园项目		35,000.00		2,409,922.47		14,227,522.66						16,637,445.13
稀奶油加调制淡炼乳 技改项目		3,000.00				3,406,647.45						3,406,647.45
锅炉烟尘处理系统改 造项目		2,000.00				2,738,904.85						2,738,904.85
北海6 万吨儿童奶技 改项目		12,000.00		5,106,154.46		75,213.68		4,177,069.26		1,004,298.88
优质奶源保障项目一 期		15,000.00		1,235,420.00				40,000.00		1,195,420.00
优质奶源保障项目二 期		16,800.00		8,475,878.91		1,733,754.61		10,209,633.52
北海年产3000 吨米 粉项目		7,394.80		450,000.00				384,615.40		65,384.60
火灾损坏待修复的固 定资产				36,489,485.65				21,354,922.93		15,134,562.72
MES 项目[注2]				2,765,857.07		1,970,306.47		4,736,163.54
追踪追溯系统[注2]				2,813,479.55		1,610,523.39		4,424,002.94
零星工程				10,485,493.53		3,655,131.19		11,952,901.50				2,187,723.22
	小 计			127,388,656.88		63,435,990.85		57,279,309.09		17,399,666.20		116,145,672.44
	(续上表)
	工程名称		工程累计投入 占预算比例(%)		工程进度 (%)		利息资本 化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资 本化率(%)		资金来源
	安康牧场（中本）		49.88		86.00						其他来源
	天津年产15 万吨儿童配方 奶和RDC 配送中心		9.31		11.00						其他来源
	婴童产业园项目		25.07		59.00						其他来源

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第 43 页 共91 页

稀奶油加调制淡炼乳技改项 目	11.36	9.00				自有资金
锅炉烟尘处理系统改造项目	13.69	10.00				自有资金
北海6 万吨儿童奶技改项目	82.57	100.00				募集资金
优质奶源保障项目一期	103.36	100.00				其他来源
优质奶源保障项目二期	72.44	100.00				其他来源
北海年产3000 吨米粉项目	90.00	100.00				募集资金
火灾损坏待修复的固定资产						其他来源
MES 项目[注2]						其他来源
追踪追溯系统[注2]						其他来源
零星工程						其他来源
小 计

[注1]：北海6 万吨儿童奶技改项目其他减少系零散安装费用调整至零星工程列示；优 质奶源保障项目一期其他减少系重分类至优质奶源保障项目二期；其他项目的其他减少系处 置报废减少。

[注2]：上期在零星工程列示。

12. 固定资产清理

12. 固定资产清理
项 目	期末数	期初数
火灾报废待赔付固定资产转入注		4,469,206.43
合 计		4,469,206.43

注：本期部分转回至固定资产，其余均作报废处理，期末余额为零。

13. 生产性生物资产

项 目	畜牧养殖业	畜牧养殖业	合 计
	成熟性奶牛	未成熟性奶牛
账面原值
期初数	38,234,527.78	12,205,150.40	50,439,678.18
本期增加金额	12,479,974.75	13,931,373.82	26,411,348.57
1) 自行培育	12,479,974.75	13,931,373.82	26,411,348.57

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第 44 页 共91 页

本期减少金额	7,943,384.20	12,856,230.01	20,799,614.21
1) 处置	7,943,384.20	376,255.26	8,319,639.46
2) 转群减少		12,479,974.75	12,479,974.75
期末数	42,771,118.33	13,280,294.21	56,051,412.54
累计折旧
期初数	6,455,253.31		6,455,253.31
本期增加金额	6,120,103.26		6,120,103.26
1) 计提	6,120,103.26		6,120,103.26
本期减少金额	1,758,479.29		1,758,479.29
1) 处置	1,758,479.29		1,758,479.29
期末数	10,816,877.28		10,816,877.28
账面价值
期末账面价值	31,954,241.05	13,280,294.21	45,234,535.26
期初账面价值	31,779,274.47	12,205,150.40	43,984,424.87

14. 无形资产

项 目	土地使用权	软件	商标权	其他	合 计
账面原值
期初数	252,308,026.97	87,878,397.18	41,549,643.12	5,168,324.55	386,904,391.82
本期增加金额		15,877,835.34	38,659.23		15,916,494.57
1) 购置		3,248,136.11	1,300.00		3,249,436.11
2) 内部研发		8,346,204.84	37,359.23		8,383,564.07
3) 其他		4,283,494.39			4,283,494.39
本期减少金额	47,598,275.00				47,598,275.00
1) 处置	47,598,275.00				47,598,275.00
期末数	204,709,751.97	103,756,232.52	41,588,302.35	5,168,324.55	355,222,611.39
累计摊销
期初数	26,036,879.45	44,232,453.52	40,797,201.12	4,857,113.31	115,923,647.40
本期增加金额	4,876,301.19	19,178,828.83	60,213.63	100,039.43	24,215,383.08

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1) 计提	4,876,301.19	17,515,801.60	60,213.63	100,039.43	22,552,355.85
2) 其他		1,663,027.23			1,663,027.23
本期减少金额	5,848,572.12				5,848,572.12
1) 处置	5,848,572.12				5,848,572.12
期末数	25,064,608.52	63,411,282.35	40,857,414.75	4,957,152.74	134,290,458.36
账面价值
期末账面价值	179,645,143.45	40,344,950.17	730,887.60	211,171.81	220,932,153.03
期初账面价值	226,271,147.52	43,645,943.66	752,442.00	311,211.24	270,980,744.42

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为2.36%。

15. 开发支出

15.	开发支出
项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		内部开发支出	其他	确认为 无形资产	转入 当期损益
企业管理系统 软件	754,716.97			754,716.97
专利开发支出	472,690.05	61,612.55				534,302.60
商标开发支出	753,184.82	1,308,014.92		37,359.23		2,023,840.51
合 计	1,980,591.84	1,369,627.47		792,076.20		2,558,143.11

16. 商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名称或形成 商誉的事项	被投资单位名称或形成 商誉的事项	期初数	期初数	本期企业合并形 成	本期企业合并形 成		本期减少	本期减少	本期减少	期末数
							处置	其他
吉林贝因美		89,129,872.36								89,129,872.36
合 计		89,129,872.36								89,129,872.36
(2)	商誉减值准备
被投资单位名称 或形成商誉的事 项	期初数			本期增加			本期减少			期末数
			计提		其他		处置		其他
吉林贝因美	20,305,570.99		55,824,301.37							76,129,872.36
小 计	20,305,570.99		55,824,301.37							76,129,872.36

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(3) 商誉的减值测试过程

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 未来现金流量预测为基础。

17. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	期末数
租入固定资产装修	334,751.49	230,097.09	278,159.90	286,688.68
草原承包费	813,519.11	28,994.00	351,525.03	490,988.08
合 计	1,148,270.60	259,091.09	629,684.93	777,676.76

18. 递延所得税资产

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
可抵扣广告宣传费			33,932,071.80	8,483,017.95
未票费用			32,750,346.80	8,187,586.70
内部交易未实现利 润			18,832,944.68	4,708,236.17
递延收益-政府补助	5,314,697.14	1,328,674.29	8,409,056.12	2,102,264.03
存货跌价准备	6,106,922.25	1,526,730.56	3,468,763.84	867,190.96
可抵扣亏损	29,158,965.17	7,289,741.29	2,688,273.84	672,068.46
固定资产减值准备	1,125,269.64	281,317.41	1,125,269.64	281,317.41
坏账准备	7,978,242.43	1,994,560.61	695,204.28	173,801.07
合 计	49,684,096.63	12,421,024.16	101,901,931.00	25,475,482.75

(2) 未确认递延所得税资产明细

项 目	期末数	期初数
坏账准备	443,287,674.09	124,592,531.40
存货跌价准备	147,539,180.93	18,941,707.51
递延收益-政府补助	77,710,031.21	41,965,561.46

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可抵扣亏损	1,259,755,227.08	941,407,064.01
可抵扣广告宣传费	16,878,848.20
未票费用[注1]	147,993,833.74
亏损合同[注2]	50,032,969.68
小 计	2,143,197,764.93	1,126,906,864.38

[注1]：系应支付给达润工厂的购货补偿款。

[注2]：预计需向达润工厂支付的亏损合同金额。

(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末数	期初数
2017 年		632,722.14
2018 年	2,738,930.37	2,738,930.37
2019 年	55,462,959.11	57,215,213.23
2020 年	200,805,915.94	209,609,521.71
2021 年	617,720,509.05	671,210,676.56
2022 年	383,026,912.61
小 计	1,259,755,227.08	941,407,064.01

19. 其他非流动资产

19. 其他非流动资产
项 目	期末数	期初数
预付工程设备款	12,308,690.07	10,733,930.97
资助牧场建设暂借款注	8,400,000.00	8,400,000.00
合 计	20,708,690.07	19,133,930.97

注：2014 年，根据子公司安达奶业与安达市四个奶牛养殖专业合作社签订的合作协 议，安达奶业出资840 万元资助奶牛养殖专业合作社用于现代化示范牧场建设，合作期限为 15 年。15 年内安达奶业拥有四家奶牛养殖合作社的鲜奶收购权，合作期满后，奶牛养殖专 业合作社归还安达奶业全部资助金额或安达奶业以资助金额占牧场评估价值的比例享有牧 场对应股权。

20. 短期借款

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项 目	期末数	期初数
质押借款	38,000,000.00
信用借款	900,000,000.00	1,098,532,873.99
合 计	938,000,000.00	1,098,532,873.99

21. 应付票据

21. 应付票据
项 目	期末数	期初数
商业承兑汇票	19,805,082.30	15,108,270.68
银行承兑汇票	20,000,000.00	28,400,000.00
合 计	39,805,082.30	43,508,270.68

22. 应付账款

(1) 明细情况

(1) 明细情况	(1) 明细情况
项 目		期末数		期初数
经营性材料款等		409,080,854.33		319,882,703.11
工程设备款		40,605,318.08		85,206,911.54
合 计		449,686,172.41		405,089,614.65
(2) 账龄1 年以上重要的应付账款
项 目	期末数		未偿还或结转的原因
黑龙江省九建建筑工程股份 有限公司	2,842,392.83		尚未支付的工程设备款
北京高科物流仓储设备技术 研究所	1,768,986.10		尚未支付的工程设备款
秦皇岛燕大源达机电科技股 份有限公司	1,562,436.00		尚未支付的工程设备款
小 计	6,173,814.93

23. 预收款项

23. 预收款项
项 目	期末数	期初数
预收货款	36,456,326.40	20,439,015.98
合 计	36,456,326.40	20,439,015.98

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24. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	42,797,275.22	443,601,637.95	447,035,105.42	39,363,807.75
离职后福利—设定提 存计划	1,351,683.01	49,829,997.92	49,940,831.23	1,240,849.70
辞退福利		17,779,581.18	15,809,534.24	1,970,046.94
合 计	44,148,958.23	511,211,217.05	512,785,470.89	42,574,704.39

(2) 短期薪酬明细情况

项 目	项 目	期初数	期初数	本期增加		本期减少		期末数
工资、奖金、津贴和补贴		39,235,749.88		350,908,319.84		355,386,891.83		34,757,177.89
职工福利费				24,848,130.49		24,848,130.49
社会保险费		1,219,846.97		28,963,075.89		29,048,816.49		1,134,106.37
其中：医疗保险费		1,069,625.31		25,300,562.85		25,374,672.57		995,515.59
工伤保险费		50,716.08		1,446,351.47		1,452,318.03		44,749.52
生育保险费		99,505.58		2,216,161.57		2,221,825.89		93,841.26
住房公积金		310,654.42		30,296,796.47		30,461,955.45		145,495.44
工会经费和职工教育经费		2,031,023.95		8,584,695.26		7,288,691.16		3,327,028.05
其他				620.00		620.00
小 计		42,797,275.22		443,601,637.95		447,035,105.42		39,363,807.75
	(3) 设定提存计划明细情况
	项 目		期初数	本期增加		本期减少		期末数
	基本养老保险		1,189,293.64	47,881,556.39		47,962,556.92		1,108,293.11
	失业保险费		162,389.37	1,948,441.53		1,978,274.31		132,556.59
	小 计		1,351,683.01	49,829,997.92		49,940,831.23		1,240,849.70

25. 应交税费

项 目 期末数 期初数

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增值税	62,307,399.12	49,336,042.38
企业所得税	18,786,909.58	14,129,037.38
代扣代缴个人所得税	1,858,967.22	2,201,593.59
城市维护建设税	2,642,066.48	3,927,555.90
印花税	283,906.41	241,492.98
房产税	2,126,481.41	2,394,592.59
土地使用税	731,642.80	978,694.04
车船使用税	260.00
教育费附加	1,108,790.08	1,683,122.34
地方教育附加	730,792.82	1,120,645.10
地方水利建设基金	18,963.11	55,727.80
残疾人就业保障金	4,233.60
合 计	90,600,412.63	76,068,504.10

26. 应付利息

26. 应付利息
项 目	期末数	期初数
分期付息到期还本的长期借款利息	1,351,508.96	1,253,577.41
短期借款应付利息	1,256,727.09	1,482,625.00
合 计	2,608,236.05	2,736,202.41

27. 其他应付款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
押金保证金	150,672,946.90	170,120,313.34
应付费用款	306,919,005.85	257,906,352.29
Kerry 补偿款注	20,783,907.18
其他	26,208,384.55	10,612,525.52
拆借款		80,000,000.00
合 计	504,584,244.48	518,639,191.15

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第 51 页 共91 页

注：根据子公司爱尔兰贝因美与Kerry Ingredients (Irl) Ltd.共同签署的《供应 协议》，因公司实际采购数量未达合同约定数量，应向对方支付补偿款。经协商，本公司将 账面价值为20,783,907.18 元的设备抵付补偿款。

(2) 账龄1 年以上重要的其他应付款

项 目	期末数	未偿还或结转的原因
嘉必优生物工程（武汉）有 限公司	3,000,000.00	保证金
小 计	3,000,000.00

28. 一年内到期的非流动负债

28. 一年内到期的非流动负债
项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	260,663,983.32
合 计	260,663,983.32

29. 其他流动负债

29. 其他流动负债
项 目	期末数	期初数
应付销售折让款[注1]	76,186,978.90	47,550,666.13
应付购货补偿款[注2]	79,032,724.60	32,750,346.79
合 计	155,219,703.50	80,301,012.92

[注1]：根据销售政策计提的销售折让。

[注2]：应支付给达润工厂的购货补偿款。

30. 长期借款

30. 长期借款
项 目	期末数	期初数
信用借款		250,000,000.00
质押借款	520,092,641.85	507,055,386.00
合 计	520,092,641.85	757,055,386.00

31. 预计负债

项 目 期末数 期初数 形成原因

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第 52 页 共91 页

待执行合同的预计损失	50,032,969.68		注
合 计	50,032,969.68

注：详见本财务报表附注九(二)6(2)之说明。

32. 递延收益

(1) 明细情况

(1)	明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	53,157,950.92	46,793,258.79	16,926,481.36	83,024,728.35	收到补助款
合 计	53,157,950.92	46,793,258.79	16,926,481.36	83,024,728.35

(2) 政府补助明细情况

项 目	期初数	本期新增补助金额	本期计入当期损益 [注1]	期末数	与资产相关/与 收益相关
牧场建设专项资金	27,632,000.00	1,340,000.00	3,588,000.00	25,384,000.00	与资产相关
农机补助项目	10,219,970.14	3,699,000.00	1,505,452.24	12,413,517.90	与资产相关
重点工业产业财源项目	4,072,000.00		509,000.00	3,563,000.00	与资产相关
年产1 万吨婴儿营养米粉 二期技改项目	3,430,680.00		3,430,680.00		与资产相关
儿童奶项目扶持资金	1,983,333.33		200,000.00	1,783,333.33	与资产相关
高产优质苜蓿种植项目	1,440,000.00		180,000.00	1,260,000.00	与资产相关
奶牛标准化规模养殖场 （小区）建设项目	1,360,000.00		170,000.00	1,190,000.00	与资产相关
快消品行业供应链第三方 物流服务平台研发与应用 示范项目[注2]	1,200,000.00			1,200,000.00	与资产和收 益相关
年产3000 吨米粉项目	800,000.00		100,000.00	700,000.00	与资产相关
政府补贴购电动客车	596,600.00		62,800.00	533,800.00	与资产相关
燃煤锅炉脱硫除尘改造项 目	194,871.80		194,871.80		与资产相关
年包装4000 吨盒装婴幼 儿配方谷粉技改项目	114,904.33		114,904.33		与资产相关
婴幼儿配方乳粉行业质量 安全追溯体系建设项目		15,000,000.00	6,861,510.67	8,138,489.33	与资产相关
种养结合试点补助		1,989,000.00		1,989,000.00	与资产相关

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第 53 页 共91 页

关于安达市贝因美2400 头奶牛现代示范场新建项 目扩大设计的补助		24,424,958.79		24,424,958.79	与资产相关
营养功能性食品制造关键 技术研究与新产品创制	108,100.00	157,100.00	3,771.00	261,429.00	与收益相关
婴幼儿配方奶粉脂质母乳 化关键技术及营养功效研 究项目	5,491.32		5,491.32		与收益相关
开发婴幼儿特需乳制品及 功能品质调控技术的创制 (专项资金)		183,200.00		183,200.00	与收益相关
小 计	53,157,950.92	46,793,258.79	16,926,481.36	83,024,728.35

[注1]：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注 释其他之政府补助说明。

[注2]：该项目已于2016 年完成课题验收工作，并于2018 年2 月1 日通过了专家的复 核工作，正式完成项目验收。根据国家科技部和财政部关于国拨经费使用的管理办法，项目 正式验收后，未使用的国拨经费由课题的承担单位统一收回。公司应于2018 年退回该笔政 府补助，本期末仍列示于递延收益项目。

33. 股本

项 目	期初数	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	期末数
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	1,022,520,000						1,022,520,000

34. 资本公积

34. 资本公积
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	1,139,225,903.30			1,139,225,903.30
其他资本公积注	44,235,860.13	29,388,918.41		73,624,778.54
合 计	1,183,461,763.43	29,388,918.41		1,212,850,681.84

注：宜昌贝因美将收到的政府征地补偿溢价部分计入资本公积。详见本财务报表附注 十二(三)之说明。

35. 其他综合收益

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第 54 页 共91 页

项 目	期初数		本期发生额	本期发生额	本期发生额		期末数
		本期所得税前发 生额	减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益	减：所 得税 费用	税后归属于母公 司	税后归 属于少 数股东
以后将重分类进损 益的其他综合收益
其中：外币财务报表 折算差额	-6,790,833.52	6,652,017.17			6,652,017.17		-138,816.35
其他综合收益合计	-6,790,833.52	6,652,017.17			6,652,017.17		-138,816.35

36. 盈余公积

36. 盈余公积
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	253,993,951.66			253,993,951.66
合 计	253,993,951.66			253,993,951.66

37. 未分配利润

37. 未分配利润
项 目	本期数	上年同期数
期初未分配利润	429,765,761.18	1,210,431,120.60
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-1,057,044,469.45	-780,665,359.42
期末未分配利润	-627,278,708.27	429,765,761.18

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	2,640,844,821.95	1,049,698,746.13	2,752,934,334.27	1,106,939,477.37
其他业务收入	19,606,826.15	11,315,416.91	11,562,803.55	8,150,357.72
合 计	2,660,451,648.10	1,061,014,163.04	2,764,497,137.82	1,115,089,835.09

贝因美集团有限公司及其子公司向本公司（或贝因美集团有限公司）前员工参股（或曾 参股）的四家公司提供资金资助。本公司2016 年度对上述公司销售额10,563.79 万元；2017 年度对上述公司销售额-2,753.96 万元，期末应收账款余额7,739.83 万元。

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2. 税金及附加

2. 税金及附加
项 目	本期数	上年同期数
营业税		41,910.48
城市维护建设税	18,167,220.73	17,158,214.85
教育费附加	7,757,661.26	7,370,485.44
地方教育附加	5,161,421.77	4,911,659.08
房产税注	8,749,650.90	4,793,603.14
土地使用税注	3,888,583.84	2,975,009.74
印花税注	2,244,435.41	1,402,487.87
车船使用税注	16,328.44	23,490.26
其他		30,567.70
合 计	45,985,302.35	38,707,428.56

注：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于<增值税会 计处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016 年5-12 月及2017 年度房产税、土地使用税、 印花税和车船使用税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年5 月之前的发生额仍列 报于“管理费用”项目。

3. 销售费用

3. 销售费用
项 目	本期数	上年同期数
客户合同、促销相关费用	836,703,870.49	950,159,302.07
广告宣传费	283,323,884.22	385,856,102.32
人工费用	246,281,840.87	230,219,145.99
运输费用	47,063,109.81	48,215,636.03
差旅费	33,418,711.55	26,717,601.54
办公费用	23,073,897.88	37,262,381.39
会务费	3,071,062.76	4,699,641.86
折旧费用	5,140,177.80	5,939,787.83
交通车辆费	6,602,834.83	5,271,246.36
交际应酬费	4,094,954.72	4,771,745.57

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其他费用	16,054,392.28	18,364,905.32
合 计	1,504,828,737.21	1,717,477,496.28

4. 管理费用

4. 管理费用
项 目	本期数	上年同期数
营运办公费用	185,596,404.06	166,831,060.59
人工费用	159,854,534.45	190,479,512.67
研究开发费	40,309,734.48	44,526,224.67
其他费用	28,825,274.79	9,367,838.65
合 计	414,585,947.78	411,204,636.58

5. 财务费用

5. 财务费用
项 目	本期数	上年同期数
利息收入	-14,233,064.73	-11,162,577.94
利息支出	67,922,726.54	46,166,322.59
汇兑损益	32,898,730.45	-882,978.75
其他	534,271.96	684,298.77
合 计	87,122,664.22	34,805,064.67

6. 资产减值损失

6. 资产减值损失
项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	326,995,081.75	42,824,111.72
存货跌价损失	151,525,436.82	6,959,426.46
固定资产减值损失		1,125,269.64
商誉减值损失	55,824,301.37	20,305,570.99
合 计	534,344,819.94	71,214,378.81

7. 投资收益

项 目 本期数 上年同期数

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理财产品投资收益	3,770,059.87	3,037,318.66
权益法核算的长期股权投资收益	-86,593,857.79	-25,328,515.33
合 计	-82,823,797.92	-22,291,196.67

8. 资产处置收益

8. 资产处置收益
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
固定资产处置收益	13,305,941.22	-1,722,700.05	13,305,941.22
合 计	13,305,941.22	-1,722,700.05	13,305,941.22

9. 其他收益

9. 其他收益
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
递延收益转入	16,926,481.36		16,926,481.36
政府奖励、扶持款	62,338,533.59		62,338,533.59
税收返还	2,699,188.82		2,699,188.82
技改补助	1,626,450.00		1,626,450.00
合 计	83,590,653.77		83,590,653.77

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之 政府补助说明。

10. 营业外收入

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
政府补助		33,708,785.22
业绩承诺补偿款[注1]		34,323,245.08
政府征地补偿款-拆迁资产 损失[注2]	29,090,409.41		29,090,409.41
其他	2,055,878.93	3,063,540.42	2,055,878.93
合 计	31,146,288.34	71,095,570.72	31,146,288.34

[注1]：详见本财务报表附注十二(二)之说明。

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第 58 页 共91 页

[注2]：详见本财务报表附注十二(三)之说明。

(2) 政府补助明细

(2) 政府补助明细
补助项目	本期数	上年同期数	与资产相关/ 与收益相关
政府奖励、扶持款		20,520,538.44	与收益相关
递延收益摊销		7,126,936.88	与资产相关
税收返还		6,061,309.90	与收益相关
小 计		33,708,785.22

11. 营业外支出

11. 营业外支出
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
对外捐赠	4,164,682.82	31,291,928.74	4,164,682.82
拆迁资产账面值净损失	29,090,409.41		29,090,409.41
其他非流动资产毁损报废损失	5,560,418.85	5,136,412.59	5,560,418.85
地方水利建设基金	167,047.45	3,690,383.52
预计合同亏损注	50,032,969.68
其他	1,189,103.32	6,615,522.80	1,189,103.32
合 计	90,204,631.53	46,734,247.65	40,004,614.40

注：详见本财务报表附注九(二)6(2)之说明。

12. 所得税费用

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数		上年同期数
当期所得税费用	14,312,934.60		44,314,810.29
递延所得税费用	13,054,458.59		104,007,683.60
合 计	27,367,393.19		148,322,493.89
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目	本期数		上年同期数
利润总额	-1,032,415,532.56		-623,654,275.82

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第 59 页 共91 页

按母公司适用税率计算的所得税费用	-258,103,883.14	-155,913,568.96
子公司适用不同税率的影响	7,467,106.05	8,500,396.46
调整以前期间所得税的影响	3,870,233.54	12,960,790.09
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	6,429,036.89	8,532,456.87
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响	-15,742,644.85
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响	274,059,220.12	176,509,524.97
上期递延所得税资产本期终止确认	13,380,438.97	97,732,894.46
残疾人工资加计扣除	-78,409.68
研发费用加计扣除	-3,913,704.71
所得税费用	27,367,393.19	148,322,493.89

13. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收 益说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
与收益相关的政府补助	64,305,283.59	20,520,538.44
利息收入	6,472,599.45	6,184,763.92
往来款及其他	13,741,251.53	22,203,603.30
收回信用证保证金		16,632,000.00
合 计	84,519,134.57	65,540,905.66

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
付现销售费用	740,053,948.55	1,102,731,767.50
付现管理费用	76,342,007.86	119,227,550.69

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支付票据保证金	15,000,000.00
其他	22,715,542.65	7,616,676.88
付现捐赠支出		18,841,925.02
合 计	854,111,499.06	1,248,417,920.09

3. 收到其他与投资活动有关的现金

3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
理财产品到期收回	301,100,000.00	511,000,000.00
收到的与资产相关政府补助	15,000,000.00	2,108,100.00
政府拆迁与收益相关的补助款	40,875,590.59
业绩承诺补偿款	34,323,245.08
火灾赔偿	18,000,000.00
定期存款到期收回		135,000,000.00
合 计	409,298,835.67	648,108,100.00

4. 支付其他与投资活动有关的现金

4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
购买理财产品	22,111,000.00	301,100,000.00
中法并购基金	18,083,370.74	5,957,106.91
信用证保证金	5,000,000.00
存入定期存款		270,000,000.00
合 计	45,194,370.74	577,057,106.91

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
往来借款		80,000,000.00
合 计		80,000,000.00

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

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项 目	本期数	上年同期数
定期存款质押	40,000,000.00
归还往来借款	80,000,000.00
收购少数股东股权		342,473.09
少数股东减资		1,450,000.00
合 计	120,000,000.00	1,792,473.09

7. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-1,059,782,925.75	-771,976,769.71
加：资产减值准备	534,344,819.94	71,214,378.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧	165,362,148.47	165,948,669.61
无形资产摊销	22,552,355.85	19,602,231.05
长期待摊费用摊销	629,684.93	4,675,238.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列)	-13,305,941.22	1,722,700.05
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	19,666,933.80	5,136,412.59
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	93,060,991.71	37,227,438.50
投资损失(收益以“－”号填列)	82,823,797.92	22,291,196.67
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	13,054,458.59	104,007,683.60
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	-217,143,124.20	-46,920,419.27
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	67,639,337.61	142,518,293.61
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	152,209,287.19	-178,969,468.97
其他注	-14,106,514.95	175,319.28
经营活动产生的现金流量净额	-152,994,690.11	-423,347,095.29

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第 62 页 共91 页

2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	441,721,295.55	611,005,140.67
减：现金的期初余额	611,005,140.67	239,950,353.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-169,283,845.12	371,054,786.78

注：包含无形资产报废损失14,983,894.46 元，营业外收入中收到的非经营性款项 29,090,409.41 元。

(2) 现金和现金等价物的构成

(2) 现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
1) 现金	441,721,295.55	611,005,140.67
其中：库存现金	7,251.78	6,139.55
可随时用于支付的银行存款	440,937,004.14	605,282,709.08
可随时用于支付的其他货币资金	777,039.63	5,716,292.04
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	441,721,295.55	611,005,140.67
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金及现金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项 目	本期数	上期数
背书转让的商业汇票金额	122,708,531.20	111,000,000.00
其中：支付货款	110,100,000.00	111,000,000.00
支付固定资产等长期资产购置款	12,608,531.20

(4) 现金流量表补充资料的说明

2017 年12 月31 日现金及现金等价物余额中已扣除不属于现金及现金等价物的定期存

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款310,000,000.00 元，银行承兑汇票保证金15,000,000.00 元，信用证保证金5,000,000.00 元。

2016 年12 月31 日现金及现金等价物余额中已扣除不属于现金及现金等价物的定期存 款270,000,000.00 元。

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	310,000,000.00	定期存款质押
	15,000,000.00	银行承兑汇票保证金
	5,000,000.00	信用证保证金
合 计	330,000,000.00

2. 外币货币性项目

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元	852,353.80	6.5342	5,569,450.20
欧元	692,948.03	7.8023	5,406,588.41
港币	99.72	0.8359	83.36
澳元	764,190.91	5.0928	3,891,871.47
应付账款
其中：欧元	6,303,893.14	7.8023	49,184,865.45
澳元	13,031,975.14	5.0928	66,369,242.99
其他应付款
其中：欧元	2,666,318.00	7.8023	20,803,412.93
澳元	43,117.52	5.0928	219,588.91
长期借款
其中：欧元	66,658,888.00	7.8023	520,092,641.84

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一年内到期的长期借款
其中：欧元	1,368,056.00	7.8023	10,673,983.33

(2) 境外经营实体说明

本公司子公司贝因美（香港）投资控股有限公司主要经营地系香港，记账本位币为港币； 子公司爱尔兰贝因美主要经营地系爱尔兰，记账本位币为欧元；子公司BEINGMATE (AUSTRALIA) PTY LTD.主要经营地系澳大利亚，记账本位币为澳元；子公司GUANGDASHENG （AUSTRALIA）PTY LTD.主要经营地系澳大利亚，记账本位币为澳元。

3. 政府补助

(1) 明细情况

1) 与资产相关的政府补助

总额法

项 目	期初 递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末 递延收益	本期 摊销 列报 项目	说明
牧场建设专项资金	27,632,000.00	1,340,000.00	3,588,000.00	25,384,000.00	其他 收益	《关于安达市贝因美2400头奶牛现代示 范场新建项目扩大设计的批复》黑农发 办批〔2015〕125 号
农机补助项目	10,219,970.14	3,699,000.00	1,505,452.24	12,413,517.90	其他 收益	《关于安达市2014年度中本高标准农田 项目初步设计的批复》
重点工业产业财源项目	4,072,000.00		509,000.00	3,563,000.00	其他 收益	黑龙江省财政厅2014 年财源项目补贴
年产1 万吨婴儿营养米粉 二期技改项目	3,430,680.00		3,430,680.00		其他 收益	《年产1 万吨婴儿营养米粉二期技改项 目》余经发备〔2006〕0107 号
儿童奶项目扶持资金	1,983,333.33		200,000.00	1,783,333.33	其他 收益	北海市财政局（北财企〔2015〕20 号）
高产优质苜蓿种植项目	1,440,000.00		180,000.00	1,260,000.00	其他 收益	《高产优质苜蓿种植项目补助》安牧发 〔2014〕20 号
奶牛标准化规模养殖场 （小区）建设项目	1,360,000.00		170,000.00	1,190,000.00	其他 收益	《奶牛标准化规模养殖场（小区）建设 项目补助》黑发改投资〔2013〕830 号
快消品行业供应链第三方 物流服务平台研发与应用 示范项目[注2]	1,200,000.00			1,200,000.00	其他 收益	中华人民共和国科学技术部《国家科技 支撑计划课题可行性研究报告》课题三 《乳制品和烟草供应链第三方物流服务 平台研发与应用示范》国拨经费
年产3000 吨米粉项目	800,000.00		100,000.00	700,000.00	其他 收益	北海市财政局（北财企〔2014〕27 号）

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政府补贴购电动客车	596,600.00		62,800.00	533,800.00	其他 收益	中共杭州市余杭区委《关于公布余杭卓 越贡献企业、综合贡献企业二十强等名 单的通报》区委〔2016〕20 号
燃煤锅炉脱硫除尘改造项 目	194,871.80		194,871.80		其他 收益	燃煤锅炉脱硫除尘改造项目专项补助
年包装4000 吨盒装婴幼 儿配方谷粉技改项目	114,904.33		114,904.33		其他 收益	《关于下达2014-2015 年度“机器换人” 项目财政资助的通知》余经信〔2016〕 125 号
婴幼儿配方乳粉行业质量 安全追溯体系建设项目		15,000,000.00	6,861,510.67	8,138,489.33	其他 收益	《关于发布2017 年工业转型升级（中国 制造2025）资金（部门预算）项目指南 的通知》工信部规函〔2017〕351 号
种养结合试点补助		1,989,000.00		1,989,000.00	其他 收益	《安达市发展和改革局关于安达市2016 年奶牛养殖大县种养结合整县推进试点 项目实施方案的批复》安发改审批 〔2016〕127 号
关于安达市贝因美2400 头奶牛现代示范场新建项 目扩大设计的补助		24,424,958.79		24,424,958.79	其他 收益	《关于安达市贝因美2400头奶牛现代示 范场新建项目扩大设计的补助》黑农发 办批〔2015〕125 号
小 计	53,044,359.60	46,452,958.79	16,917,219.04	82,580,099.35

2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	期初 递延收益	本期 新增补助	本期结转	期末 递延收益	本期结转 列报项目	说明
营养功能性食品制 造关键技术研究与 新产品创制	108,100.00	157,100.00	3,771.00	261,429.00	其他收益	不形成资产
婴幼儿配方奶粉脂 质母乳化关键技术 及营养功效研究项 目	5,491.32		5,491.32		其他收益	不形成资产
开发婴幼儿特需乳 制品及功能品质调 控技术的创制(专项 资金)		183,200.00		183,200.00	其他收益	中华人民共和国科学技术部《国家科 技支撑计划课题可行性研究报告》课 题四《开发婴幼儿特需乳制品及功能 品质调控技术的创制》国拨经费
小 计	113,591.32	340,300.00	9,262.32	444,629.00

3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
搬迁补偿款-停产停业损失	30,344,000.00	其它收益	宜昌市土地储备中心、宜昌高新区财政局《宜高土收〔2016〕第 1、2 号合同补充合同（一）》
宜昌高新区经发局拨付产业扶 持资金	10,400,000.00	其它收益	宜昌高新区经发局《关于拨付产业扶持资金的通知》宜高经发 〔2017〕165 号

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2017 年国际贸易发展专项资 金（第七批）	4,350,000.00	其它收益	宁波保税区（出口加工区）经济发展局、财政局《关于拨付2017 年第七批国际贸易发展专项资金的通知》经发企财〔2017〕30 号
企业发展专项补助资金	3,400,000.00	其它收益	上海市徐汇区财政局拨付的2017 年企业发展专项补助资金
第二十四批国际贸易发展专项 资金	2,810,000.00	其它收益	《关于拨付2017 年第二十四批国际贸易发展专项资金的通知》
财政扶持资金	1,663,203.00	其它收益	安达市人民政府《关于调整城镇土地使用税等级范围和分等税额 标准的通知》
房产税减免返还	1,554,279.15	其它收益	杭州市地方税务局《杭州市地税局税务事项通知书》杭地税通 〔2017〕1667 号
奖励资金	1,455,900.00	其它收益	《关于下达杭州贝因美豆逗儿童营养食品有限公司奖励资金的 通知》
财政扶持资金	1,270,000.00	其它收益	《关于下达2016 年市工信发展财政专项资金中工厂物联网和工 业互联网类项目补助资金的通知》
粪污工程结余款	1,226,450.00	其它收益	《关于拨付产业化经营项目资金的通知》安农发办发〔2017〕22 号
第五批国际贸易发展专项资金	1,060,000.00	其它收益	《关于拨付2017 年第五批国际贸易发展专项资金的通知》
2017 年国际贸易发展专项资 金（第二十四批）	1,010,000.00	其它收益	宁波保税区（出口加工区）经济发展局、财政局《关于拨付2017 年第二十四批国际贸易发展专项资金的通知》经发企财〔2017〕 67 号
住房安置费	1,000,000.00	其它收益	上海市徐汇区财政局拨付的住房安置费
房产税减免返还	649,661.57	其它收益	杭州市余杭地方税务局税务事项通知书
宁波保税区财政拨款	602,380.00	其它收益	关于拨付2017 年第二十四批国际贸易发展专项资金的通知
2016 重点企业流动资金贷款 贴息和事后奖补资金补助	500,000.00	其它收益	《关于拨付2016 重点企业流动资金贷款贴息和事后奖补资金的 通知》敦财企〔2016〕49 号
房产税和土地使用税减免	448,202.99	其它收益	子公司杭州贝因美豆逗儿童营养食品有限公司纳税困难减免房 产税和土地使用税
高污染燃料锅炉淘汰改造补助 资金	400,000.00	其它收益	《关于下达高污染燃料锅炉淘汰改造补助资金的通知》
2016 年度水利基金减免	381,500.32	其它收益	杭州市余杭地方税务局税务事项通知书
青贮补贴款	369,858.75	其它收益	关于印发《黑龙江省2017 粮改饲工作实施方案》的通知
2017 省级中小企业和民营经 济发展专项资金补助	330,000.00	其它收益	《关于拨付2017 省级中小企业和民营经济发展专项资金的通知》 敦财企〔2017〕10 号
2016 年稳增促调专项结算资 金	173,937.00	其它收益	宁波保税区（出口加工区）经济发展局、财政局《关于拨付2016 年稳增促调专项结算资金（第一批）的通知》经发企财〔2017〕 7 号
青贮饲料使用奖励	163,500.00	其它收益	关于报送《安达市2016 年国家现代农业示范区资金使用方案》 请示
减征基本养老保险费	117,605.51	其它收益	广西壮族自治区人力资源和社会保障厅办公室（桂人社发〔2016〕 33 号）

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博士后科研工作站设站奖励	100,000.00	其它收益	杭州高新区（滨江）人力社保局、杭州高新区（滨江）财政局《关 于鼓励和扶持科技企业发展的实施意见》杭高新〔2014〕3 号
其他政府补助	883,694.12	其它收益	与经营相关
小 计	66,664,172.41

• (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为83,590,653.77 元。

六、合并范围增加

六、合并范围增加
公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额（元）	出资比例(%)
GUANGDASHENG （AUSTRALIA）PTY LTD.	投资设立	2017.05.15	512.60注	100.00

注：本期子公司宁波广达盛贸易有限公司投资设立全资子公司GUANGDASHENG

• （AUSTRALIA）PTY LTD.，出资额为100.00 澳元，折合成人民币512.60 元。

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
黑龙江贝因美乳业有限 公司	黑龙江安 达	黑龙江安达	制造业	100.00		同一控制企 业合并
杭州贝因美母婴营养品 有限公司	浙江杭州	浙江杭州	制造业	100.00		投资设立
宜昌贝因美	湖北宜昌	湖北宜昌	制造业	100.00		同一控制企 业合并
北海贝因美	广西北海	广西北海	制造业	100.00		同一控制企 业合并
杭州贝因美豆逗儿童营 养食品有限公司	浙江杭州	浙江杭州	制造业	100.00		投资设立
安达奶业	黑龙江安 达	黑龙江安达	养殖业	100.00		投资设立
爱尔兰贝因美	爱尔兰	爱尔兰	制造业	100.00		投资设立
宁波广达盛贸易有限公 司	浙江宁波	浙江宁波	商业	100.00		投资设立
黑龙江贝因美现代牧业 有限公司	黑龙江安 达	黑龙江安达	养殖业	100.00		投资设立
贝因美（天津）科技有限 公司	天津	天津	制造业	100.00		投资设立

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贝因美（北海）儿童奶有 限公司	广西北海	广西北海	制造业	100.00		投资设立
贝因美（香港）投资控股 有限公司	香港	香港	商业	100.00		投资设立
贝因美（宁波）电子商务 有限公司	浙江杭州	浙江杭州	商业	94.00		投资设立
贝因美（杭州）婴童食品 营销有限公司	浙江杭州	浙江杭州	商业	90.40		投资设立
贝因美（上海）现代商超 营销有限公司	上海	上海	商业	92.35		投资设立
杭州贝因美妇幼保健有 限公司	浙江杭州	浙江杭州	商业	100.00		同一控制企 业合并
贝因美营销管理有限公 司	浙江杭州	浙江杭州	服务业	88.10		投资设立
合肥贝因美婴童食品销 售有限公司	安徽合肥	安徽合肥	商业	88.10		投资设立
西安贝因美婴童食品销 售有限公司	陕西西安	陕西西安	商业	88.10		投资设立
郑州贝因美婴童食品销 售有限公司	河南郑州	河南郑州	商业	88.10		投资设立
武汉贝因美婴童食品销 售有限公司	湖北武汉	湖北武汉	商业	88.10		投资设立
贝因美婴童食品南京销 售有限公司	江苏南京	江苏南京	商业	88.10		投资设立
广西贝因美食品销售有 限公司	广西南宁	广西南宁	商业	88.10		投资设立
广州贝因美婴童食品销 售有限公司	广东广州	广东广州	商业	88.10		投资设立
南昌贝因美婴童食品销 售有限公司	江西南昌	江西南昌	商业	88.10		投资设立
宁波贝因美婴童食品销 售有限公司	浙江宁波	浙江宁波	商业	88.10		投资设立
上海贝因美食品销售有 限公司	上海	上海	商业	88.10		投资设立
成都贝因美婴童食品销 售有限公司	四川成都	四川成都	商业	88.10		投资设立
杭州贝因美食品销售有 限公司	浙江杭州	浙江杭州	商业	88.10		投资设立
湖南贝因美食品销售有 限公司	湖南长沙	湖南长沙	商业	88.10		投资设立
福州贝因美婴童食品销 售有限公司	福建福州	福建福州	商业	88.10		投资设立
昆明贝因美婴童食品销 售有限公司	云南昆明	云南昆明	商业	88.10		投资设立

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第 69 页 共91 页

	贵阳贝因美食品销售有 限公司	贵阳贝因美食品销售有 限公司	贵州贵阳	贵州贵阳	贵州贵阳	商业	商业	88.10			投资设立
	新疆贝因美婴童食品销 售有限公司		乌鲁木齐	乌鲁木齐		商业		88.10			投资设立
	北京贝因美婴童食品销 售有限公司		北京	北京		商业		88.10			投资设立
	济南贝因美婴童食品销 售有限公司		山东济南	山东济南		商业		88.10			投资设立
	沈阳贝因美婴童食品销 售有限公司		辽宁沈阳	辽宁沈阳		商业		88.10			投资设立
	BINGMATE（AUSTRALIA） PTY LTD.		澳大利亚	澳大利亚		制造业		100.00			投资设立
	贝因美（北京）生物科技 有限公司		北京	北京		商业		100.00			投资设立
	吉林贝因美		吉林敦化	吉林敦化		制造业		65.00			股权收购
	敦化市利健生态农牧业 有限公司		吉林敦化	吉林敦化		养殖业		65.00			股权收购
	杭州贝每特科技有限公 司		杭州滨江	杭州滨江		技术服务业		60.00			投资设立
	贝因美（杭州）食品研究 院有限公司		杭州滨江	杭州滨江		技术服务业		100.00			投资设立
	华贝（香港）电子商务有 限公司		香港	香港		商业		100.00			投资设立
	北海贝因美乳品有限公 司		广西北海	广西北海		商业		65.00			投资设立
	GUANGDASHENG （AUSTRALIA）PTY LTD.		澳大利亚	澳大利亚		商业		100.00			投资设立
	2. 重要的非全资子公司
	子公司名称	少数股东 持股比例(%)			本期归属于少 数股东的损益		本期向少数股东 宣告分派的股利			期末少数股东 权益余额
	贝因美营销管理有限 公司	11.90
	贝因美（宁波）电子 商务有限公司	6.00
	贝因美（上海）现代 商超营销有限公司	7.65
	贝因美（杭州）婴童 食品营销有限公司	9.60
	吉林贝因美	35.00			-1,922,993.23					18,767,795.75
	杭州贝每特科技有限 公司	40.00			15,587.02					2,419,995.16

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第 70 页 共91 页

	北海贝因美乳品有限公 司	35.00	-831,050.09

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

子公司 名称			期末数	期末数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
贝因美营销管 理有限公司	50,305,999.93	3,401,031.93	53,707,031.86	324,465,920.50		324,465,920.50
贝因美（宁波） 电子商务有限 公司	93,418,382.80	154,908.62	93,573,291.42	162,218,831.17		162,218,831.17
贝因美（上海） 现代商超营销 有限公司	212,468,413.65	549,734.14	213,018,147.79	750,551,889.00		750,551,889.00
贝因美（杭州） 婴童食品营销 有限公司	89,138,180.27	46,754.98	89,184,935.25	234,030,843.19		234,030,843.19
吉林贝因美	44,406,563.21	102,342,572.04	146,749,135.25	82,369,500.52	10,757,361.12	93,126,861.64
杭州贝每特科 技有限公司	6,048,101.25	2,510.25	6,050,611.50	623.61		623.61
北海贝因美乳 品有限公司	2,596,998.05	2,481.84	2,599,479.89	1,207,072.81		1,207,072.81

(续上表)

	(续上表)
子公司 名称			期初数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
贝因美营销管 理有限公司	116,713,310.17	3,628,717.13	120,342,027.30	321,778,550.13		321,778,550.13
贝因美（宁波） 电子商务有限 公司	67,350,253.41	154,588.62	67,504,842.03	122,693,778.21		122,693,778.21
贝因美（上海） 现代商超营销 有限公司	207,889,106.00	231,484.16	208,120,590.16	516,128,858.65		516,128,858.65
贝因美（杭州） 婴童食品营销 有限公司	129,582,904.47	38,600.12	129,621,504.59	176,937,414.62		176,937,414.62
吉林贝因美	54,201,883.12	82,885,620.29	137,087,503.41	90,656,991.91	11,440,694.44	102,097,686.35
杭州贝每特科 技有限公司	6,012,147.03		6,012,147.03	1,126.70		1,126.70

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第 71 页 共91 页

	北海贝因美乳 品有限公司	1,826,053.39		1,826,053.39	130,032.79		130,032.79

(2) 损益和现金流量情况

子公司名称		本期数	本期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金净流量
贝因美营销管理有限公司	236,455,416.91	-69,322,365.81	-69,322,365.81	-26,382,392.68
贝因美（宁波）电子商务有 限公司	624,379,957.28	-13,456,603.57	-13,456,603.57	-3,524,591.82
贝因美（上海）现代商超营 销有限公司	474,972,834.56	-229,525,472.72	-229,525,472.72	342,710.03
贝因美（杭州）婴童食品营 销有限公司	167,433,983.68	-97,529,997.91	-97,529,997.91	-5,888,531.90
吉林贝因美	65,454,498.81	-5,494,266.38	-5,494,266.38	-25,126,989.84
杭州贝每特科技有限公司		38,967.56	38,967.56	37,609.74
北海贝因美乳品有限公司	551,332.49	-1,883,613.52	-1,883,613.52	-1,385,370.17

(续上表)

(续上表)
子公司名称		上期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金净流量
贝因美营销管理有限公司	197,829,212.74	-215,436,535.73	-215,436,535.73	-2,537,826.99
贝因美（宁波）电子商务 有限公司	354,037,537.54	-67,886,295.17	-67,886,295.17	2,035,249.04
贝因美（上海）现代商超 营销有限公司	443,057,559.60	-218,061,652.58	-218,061,652.58	108,550.12
贝因美（杭州）婴童食品 营销有限公司	229,510,605.96	-41,244,861.32	-41,244,861.32	5,234,750.61
吉林贝因美	16,755,879.21	16,239,420.55	16,239,420.55	19,865,262.40
杭州贝每特科技有限公司		11,020.33	11,020.33	11,286.33
北海贝因美乳品有限公司		-303,979.40	-303,979.40	-175,145.36

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍有控制权的交易

子公司名称	变动时间	变动前持股比例	变动后持股比例
贝因美（上海）现代 商超营销有限公司	2017 年5 月22 日	82.70%	92.35%

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第 72 页 共91 页

贝因美营销管理有限 公司	2017 年1 月18 日	88.40%	88.10%
北海贝因美乳品有限 公司	2017 年12 月19 日	51.00%	65.00%

• (三) 在合营企业或联营企业中的权益

1. 重要的合营企业

合营企业名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	对合营企业 投资的会计处理方法
				直接	间接
达润工厂	澳大利亚	澳大利亚	制造业		51.00	权益法核算

2. 重要合营企业的主要财务信息

项 目	期末数/本期数	期初数/上年同期数
	达润工厂	达润工厂
流动资产	737,033,599.96	518,518,050.30
其中：现金和现金等价物	195,688,351.25	174,260,465.10
非流动资产	760,234,039.50	815,261,909.40
资产合计	1,497,267,639.46	1,333,779,959.70
流动负债	364,002,089.05	310,923,243.00
非流动负债
负债合计	364,002,089.05	310,923,243.00
少数股东权益
归属于母公司所有者权益	1,133,265,550.41	1,022,856,716.70
按持股比例计算的净资产份额	577,965,430.71	521,656,925.52
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
其他		-58.59
对合营企业权益投资的账面价 值	577,965,430.71	521,656,866.93
存在公开报价的合营企业权益 投资的公允价值
营业收入	1,587,238,089.60	303,025,232.40

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第 73 页 共91 页

财务费用
所得税费用
净利润	96,382,105.41	20,115,713.20
终止经营的净利润
外币报表折算差异	-16,570,205.27	-30,598,996.50
综合收益总额	79,811,900.14	-10,483,283.30
本期收到的来自合营企业的股 利

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2. 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至2017 年12 月31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司 应收账款的14.70%(2016 年12 月31 日：18.61%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款 余额未持有任何担保物或其他信用增级。

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第 74 页 共91 页

单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说

明。

(二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目			期末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	1,718,756,625.17	1,759,936,209.08	1,228,122,301.83	29,816,003.69	501,997,903.56
应付票据	39,805,082.30	39,805,082.30	39,805,082.30
应付账款	449,686,172.41	449,686,172.41	449,686,172.41
应付利息	2,608,236.05	2,608,236.05	2,608,236.05
其他应付款	504,584,244.48	504,584,244.48	504,584,244.48
其他流动负债	155,219,703.50	155,219,703.50	155,219,703.50
小 计	2,870,660,063.91	2,911,839,647.82	2,380,025,740.57	29,816,003.69	501,997,903.56
(续上表)

项 目			期初数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	1,855,588,259.99	1,915,849,190.77	1,136,556,953.59	264,472,281.68	514,819,955.50
应付票据	43,508,270.68	43,508,270.68	43,508,270.68
应付账款	405,089,614.65	405,089,614.65	405,089,614.65
应付利息	2,736,202.41	2,736,202.41	2,736,202.41
其他应付款	518,639,191.15	518,639,191.15	518,639,191.15
其他流动负债	80,301,012.92	80,301,012.92	80,301,012.92
小 计	2,905,862,551.80	2,966,123,482.58	2,186,831,245.40	264,472,281.68	514,819,955.50

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第 75 页 共91 页

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2017年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,718,756,625.17元 (2016年12月31日：人民币1,855,588,259.99元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市 场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之外币货币性项目说明。

九、关联方及关联交易

• (一) 关联方情况

• 本公司的母公司情况

• (1) 本公司的母公司

(1) 本公司的母公司
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本 公司的持股 比例(%)	母公司对本 公司的表决 权比例(%)
贝因美集团有限公司	浙江杭州	综合	21,274 万元	34.21	34.21

• (2) 本公司最终控制方是自然人谢宏。

• 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

• 本公司重要的合营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

• 本公司的其他关联方情况

4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
杭州比因美特孕婴童用品有限公司	同一控股股东

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杭州比因美特亲子超市有限公司	同一控股股东
杭州丽儿宝日用品有限公司	同一控股股东
杭州小贝大美健康管理有限公司	同一控股股东
杭州拓朴智能科技有限公司	同一控股股东
宁波妈妈购网络科技有限公司	同一控股股东
杭州小贝大美亲子综合服务合伙企业（普通合伙）	同一控股股东
杭州比因美特实业有限公司	同一控股股东
杭州书香童年文化传媒有限公司	母公司之联营企业
恒天然乳品（香港）有限公司	持股5%以上股东
Fonterra Ltd.	受持股5%以上股东之母公司控制
恒天然商贸（上海）有限公司	受持股5%以上股东之母公司控制
Fonterra Australia Pty Ltd.	受持股5%以上股东之母公司控制
达润工厂	合营企业

• (二) 关联交易情况

• 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

• (1) 明细情况

1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
Fonterra Australia Pty Ltd.	购买商品	190,178,194.95	50,369.88
恒天然商贸（上海）有限公司	购买商品	96,794,810.74	50,920,579.67
达润工厂	购买商品	65,784,721.97
Fonterra Ltd.	购买商品	65,195,473.97	87,087,608.73
宁波妈妈购网络科技有限公司	购买商品	42,380,189.33	55,813,105.62
	接受劳务	19,123,953.89	9,714,319.08
杭州比因美特孕婴童用品有限公司	购买商品	34,577,675.04	9,636,773.53
	接受劳务		291,560.38
恒天然乳品（香港）有限公司	购买商品	12,979,257.32	1,229,976.37
杭州丽儿宝日用品有限公司	购买商品	1,078,641.98	4,340,983.90
杭州小贝大美亲子综合服务合伙企	接受劳务	5,640,695.57	5,121,765.93

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第 77 页 共91 页

业（普通合伙）

2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
杭州拓朴智能科技有限公司	销售奶粉等	357,149.50
杭州小贝大美健康管理有限公司	销售奶粉等	100,879.33	56,392.99
Fonterra Ltd.	销售奶粉等	91,933.33
宁波妈妈购网络科技有限公司	销售奶粉等	54,666.41	17,336.24
	销售劳务	114,883.12
贝因美集团有限公司	销售奶粉等	5,031.14
杭州比因美特亲子超市有限公司	销售奶粉等	4,991.45	15,069,823.56
杭州比因美特实业有限公司	销售奶粉等	3,525.08
杭州书香童年文化传媒有限公司	销售奶粉等	2,500.00
杭州比因美特孕婴童用品有限公司	销售奶粉等	2,354.28
2. 关联租赁情况

2. 关联租赁情况
承租方名称	租赁资产种类	本期确认的 租赁收入	上年同期确认的 租赁收入
贝因美集团有限公司	办公楼	935,820.54	935,820.56
杭州书香童年文化传媒有限公司	办公楼	900,900.90
宁波妈妈购网络科技有限公司	办公楼	168,215.68
杭州比因美特孕婴童用品有限公司	办公楼	29,002.70
杭州小贝大美健康管理有限公司	办公楼	2,079.83	5,483.19
杭州比因美特孕婴童用品有限公司	立体仓库		212,396.19
杭州比因美特亲子超市有限公司	办公楼		720,720.72

3. 预付货款

经董事会、股东大会审批，2017 年度公司与杭州比因美特孕婴童用品有限公司、宁波 妈妈购网络科技有限公司关联交易额度（含税）分别为5,850 万元和5,850 万元。2017 年 1-9 月公司向两家关联公司的实际采购额为2,083.87 万元和4,104.69 万元（含暂估进项税 额）。2017 年1-9 月公司向杭州比因美特孕婴童用品有限公司、宁波妈妈购网络科技有限公 司下达订单金额分别为8,034.06 万元和8,776.13 万元，并据此预付了全部资金，超出经审 批交易额度的金额分别为2,184.06 万元、2,926.13 万元，超出实际采购额的金额分别为

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第 78 页 共91 页

5,950.19 万元、4,671.44 万元。随后，公司取消了超出额度的订单，并收回超出额度的资 金及相应资金占用利息各68.79 万元、59.91 万元。

4. 关联方资产转让

4. 关联方资产转让
关联方	关联交易内容		本期数		上年同期数
杭州比因美特实业有限公司	销售固定资产		18,639.96
5. 关键管理人员报酬
项 目		本期数			上年同期数
关键管理人员报酬		897.78 万元			1,600.18 万元

1. 关联交易

(1) 2017 年9 月，公司收到本公司经销商库尔勒明辉商贸有限责任公司等16 家单位支 付的款项7,163 万元。上述资金往来交易缺乏商业实质，公司分别于2017 年10 月和12 月 退回上述全部款项。公司控股股东贝因美集团有限公司的控股子公司杭州宏盛裕恒实业有限 公司于2017 年9 月支付给上述16 家单位款项合计7,163 万元，2017 年10 月、12 月收到上 述16 家单位退回款项7,163 万元。

(2) 根据公司及子公司宁波广达盛贸易有限公司（以下简称广达盛公司）与DARNUM PARK PTY LTD（以下简称达润工厂）共同签署的《产品购买协议》，广达盛公司向达润工厂采购产 品定价按照生产相关产品的实际成本加上资本支出部分，以保证给达润工厂投资资本10%的 回报，同时广达盛公司婴幼儿基粉产品年采购量应达到7,500 吨。公司及广达盛公司2016 年度、2017 年度均未达成前述合同条款，导致分别在合并财务报表中确认损失2,532.85 万 元和8,659.39 万元。鉴于未来年度公司仍难以达到保本的购买量，本期末已按未来的预计 购买量计提合同损失5,003.30 万元。

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

	1. 应收关联方款项
项目名称	关联方	期末数		期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	杭州比因美特亲子超市有限公司			4,513,199.80	225,659.99
	宁波妈妈购网络科技有限公司	17,571.61	878.58	15,375,133.22	822,201.04
	杭州拓朴智能科技有限公司	417,864.93	20,893.25
	杭州书香童年文化传媒有限公司	300,000.00	15,000.00

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第 79 页 共91 页

小 计		735,436.54	735,436.54	36,771.83		19,888,333.02	1,047,861.03
预付款项
	宁波妈妈购网络科技有限公司					3,576,572.42
	杭州小贝大美亲子综合服务合伙 企业（普通合伙）	2,000,000.00				2,000,000.00
	Fonterra Ltd.					11,039,755.78
	恒天然乳品（香港）有限公司					1,071,148.69
小 计		2,000,000.00				17,687,476.89
	2. 应付关联方款项
项目名称	关联方			期末数		期初数
应付账款
	杭州比因美特孕婴童用品有限公司			3,098,288.97		440,764.16
	杭州丽儿宝日用品有限公司					23,546.15
	Fonterra Ltd.					14,282.46
	恒天然商贸（上海）有限公司			23,907,506.68		5,302,578.58
	宁波妈妈购网络科技有限公司			43,277.62
小 计				27,049,073.27		5,781,171.35
预收款项
	宁波妈妈购网络科技有限公司			3,862,407.85
小 计				3,862,407.85
其他应付款
	宁波妈妈购网络科技有限公司			5,796,597.81		9,616,806.08
	Fonterra Australia Pty Ltd.					2,778,697.80
	贝因美集团有限公司			10,000,000.00
	杭州比因美特孕婴童用品有限公司			82,824.00
	杭州小贝大美亲子综合服务合伙企业（普 通合伙）			182,419.93
小 计				16,061,841.74		12,395,503.88

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十、承诺及或有事项

第 80 页 共91 页

(一) 重要承诺事项

1. 重大合同履行情况

• (1) 子公司安达奶业与中国轻工建设工程有限公司签订总价款约3,459.00 万元的工程

• 施工合同，截至2017 年12 月31 日，已履行约2,073.00 万元。

• (2) 子公司宜昌贝因美于2017 年8 月2 日与山河建设集团有限公司签订总价约

• 8,848.00 万元的工程施工合同，截至2017 年12 月31 日，暂未履行。

2. 国际捐赠合同

爱尔兰贝因美与南亚区域合作联盟于2017 年6 月12 日签订了为期一年的捐赠协议，约 定爱尔兰贝因美在协议期间向南亚区域合作联盟捐赠奶粉。截至2017 年12 月31 日，爱尔 兰贝因美已捐赠奶粉合计21,300 罐，价值276,687 欧元。

3. 信用证事项

截至2017 年12 月31 日，已开立尚未结算信用证余额为11,667,751.70 人民币和 280,000.00 美元。

4. 待实施项目

为更好地深化公司中西部战略布局，子公司宜昌贝因美拟投资3.5 亿元实施宜昌贝因美 婴童食品产业园一期项目，截至2017 年12 月31 日，已投资8,775.03 万元。

(二) 或有事项

1. 因湖州龙猫供应链科技有限公司长期拖欠货款，公司于本年向杭州市滨江区人民法 院提起诉讼，要求对方支付货款2,258.04 万元，并每日支付货款0.1%的迟延付款违约金。 杭州市滨江区人民法院于2017 年12 月28 日予以受理，案件尚未开庭。公司已对上述应收 账款全额计提坏账准备。

2. 因纽孚贸易（杭州）有限公司长期拖欠货款。公司于本年向杭州市滨江区人民法院 提起诉讼，要求对方支付货款1,071.56 万元，并支付相应诉讼费用。杭州市滨江区人民法 院于2017 年12 月28 日予以受理，案件尚未开庭。公司已对上述应收账款全额计提坏账准 备。

十一、资产负债表日后事项

(一) 抵押合同

公司于2018 年2 月26 日第六届董事会第二十六次会议审议通过了《关于向银行申请资 产抵押贷款的议案》。为满足公司日常经营发展的需要，拟使用公司及下属全资子公司资产

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第 81 页 共91 页

向银行申请抵押贷款，贷款期限一年，贷款抵押物账面原值为21.42 亿元。

(二) 处置子公司

公司于2018 年3 月13 日第六届董事会第二十七次会议审议通过了《关于出售全资子公 司股权的议案》，并于2018 年4 月12 日通过浙江股权交易中心与杭州瑞祥实业有限公司（以 下简称瑞祥实业）签订了《股权转让协议》及其《补充协议》等相关协议，公司将持有子公 司杭州贝因美豆逗儿童营养食品有限公司（以下简称豆逗公司）100%股权转让给瑞祥实业， 转让价格为16,641.02 万元，并约定如豆逗公司的不动产被拆迁或征收，由瑞祥实业向公司 支付相应比例的拆迁收益；如瑞祥实业通过股权转让、合并、资产转让等方式将标的公司全 部或大部分资产或其权益转让或归属给第三方，应取得公司的书面同意，并在交易或类似协 议中加入或有收益分配条款，瑞祥实业和第三方就该义务向公司承担连带责任，未来5 年内 或有收益分配给公司比例为1 年内80%，2 年内75%，3 年内70%，4 年内65%，5 年内60%。

十二、其他重要事项

(一) 分部信息

1. 确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部 为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2. 报告分部的财务信息

产品分部

产品分部
项 目	奶粉	其他	分部间抵销	合 计
主营业务收入	2,512,314,880.57	128,529,941.38		2,640,844,821.95
主营业务成本	963,783,415.68	85,915,330.45		1,049,698,746.13
资产总额	4,837,120,098.87	814,342,974.70	594,978,968.42	5,056,484,105.15
负债总额	3,458,253,149.81	311,407,077.48	596,311,021.93	3,173,349,205.36

(二) 业绩承诺补偿事项

根据本公司与吉林贝因美原股东浙江美丽健实业有限公司（以下简称浙江美丽健）、杭 州美丽健投资有限公司（以下简称杭州美丽健）签订的《股权转让协议》，浙江美丽健、杭 州美丽健承诺吉林贝因美2016 年、2017 年、2018 年扣除非经常性损益后归属于母公司的 净利润分别为1,500.00 万元、1,800.00 万元、2,000.00 万元。吉林贝因美若无法完成业绩

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第 82 页 共91 页

承诺，则原股东应在每年审计报告出具后30 日内以现金方式向吉林贝因美进行补偿。

吉林贝因美2016 年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为 -1,417.48 万元，较承诺的扣除非经常性损益的税后净利润1,500.00 万元差2,917.48 万元。 吉林贝因美已于2017 年3 月31 日收到浙江美丽健支付的2016 年度补偿款34,323,245.08 元（税前）。

本期，吉林贝因美经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为-993.12 万元，较承诺的扣除非经常性损益的税后净利润1,800.00 万元差2,793.12 万元。因截至本 财务报表批准报出日，仍未收到该补偿款，本期未确认补偿收益。

(三) 宜昌贝因美政策性搬迁

2016 年1 月29 日，子公司宜昌贝因美收到宜昌高新区管委会下发的《关于宜昌贝因美 食品科技有限公司政策性搬迁的通知》，其位于宜昌开发区大连路 28 号的厂区予以政策性 搬迁。2016 年 4 月，宜昌贝因美与宜昌高新区土地储备中心签订《国有土地使用权收回补 偿合同》和《地上建(构)筑物收回补偿合同》，补偿范围包括两宗土地及其地上附着物，其 中两宗土地为权证号宜市国用（2007）第 100202019-1 号、（2007）第 100202019-2 号， 合计补偿价款 7,545 万元，地上附着资产为 16,415 万元，合计补偿价款23,960 万元。

2017 年12 月18 日，因城市规划需要以及宜昌市土地储备中心和宜昌高新区财政局体 制变化，宜昌贝因美与宜昌市土地储备中心、宜昌高新区财政局签订了《宜高土收〔2016〕 第1、2 号合同补充合同（一）、（二）》，在搬迁补偿合同补偿总价款、价款分期支付数额和 条件不变动的情况下，将原合同房、地分开补偿，调整为分别对两宗土地及其地上附着物进 行赔偿。其中补充合同（一）约定宜市国用（2007）第 100202019-1 号土地使用权及其地 上附着物等补偿总价为 10,031 万元；补充合同（二）约定宜市国用（2007）第100202019-2 号土地使用权及其地上附着物等补偿总价为 13,929 万元。2017 年12 月26 日，宜昌贝因 美收到从国库账户直接拨付的补充合同（一）对应的补偿款10,031 万元。宜昌贝因美将拆 迁房屋土地等处置损失净值2,909.04 万元计入营业外支出，同时将相同金额的补偿款转入 营业外收入；将补偿款中搬迁停产停业损失补偿3,034.40 万元计入其他收益；本次搬迁涉 及的税费1,148.67 万元直接抵减补偿款项后，宜昌贝因美将剩余2,938.89 万元计入资本公 积。宜昌贝因美预计将于2018 年底收到补充合同（二）约定的补偿款13,929 万元。

(四) 火灾保险赔偿

子公司豆逗公司一处钢结构厂房滚筒车间于2016 年发生火灾。火灾引起固定资产净损 失1,608.92 万元，存货毁损124.66 万元，清理发生费用66.42 万元，此次事件共造成损失

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第 83 页 共91 页

• 1,800 万元。中国大地保险股份有限公司对此次事件已核损完毕，本期支付赔偿款1,800 万

元。

十三、母公司财务报表主要项目注释

• (一) 母公司资产负债表项目注释

• 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类			期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计 提坏账准备
按信用风险特征组合计 提坏账准备	1,827,014,961.62	75.91	120,980,794.35	6.62	1,706,034,167.27
单项金额不重大但单项 计提坏账准备	579,727,413.20	24.09	316,489,159.79	54.59	263,238,253.41
合 计	2,406,742,374.82	100.00	437,469,954.14	18.18	1,969,272,420.68

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计 提坏账准备
按信用风险特征组合计 提坏账准备	1,975,247,449.42	94.66	112,748,539.80	5.71	1,862,498,909.62
单项金额不重大但单项 计提坏账准备	111,506,038.14	5.34	40,838,595.88	36.62	70,667,442.26
合 计	2,086,753,487.56	100.00	153,587,135.68	7.36	1,933,166,351.88

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	1,532,016,459.74	76,600,822.99	5.00
1-2 年	294,477,717.57	44,171,657.64	15.00
2-3 年	520,784.31	208,313.72	40.00

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第 84 页 共91 页

	小 计	1,827,014,961.62	1,827,014,961.62	120,980,794.35	120,980,794.35		6.62
	3) 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
	客户类别		账面余额	坏账准备	计提比例(%)		计提理由
正常持续经营客户及未拜 访调查客户			213,881,422.68	79,329,534.31	37.09		风险低
持续经营能力渐弱客户			273,839,779.50	145,153,414.46	53.01		风险中
非持续经营客户			92,006,211.02	92,006,211.02	100.00		风险高
小 计			579,727,413.20	316,489,159.79	54.59

• (2) 本期计提坏账准备284,142,437.73 元。

• (3) 本期核销应收账款259,619.27 元。

(4) 应收账款金额前5 名情况

(4) 应收账款金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
贝因美（上海）现代商超营销有限公司	724,654,697.51	30.11	36,263,523.82
贝因美（杭州）婴童食品营销有限公司	204,777,172.56	8.51	10,243,749.95
黑龙江贝因美现代牧业有限公司	195,701,088.45	8.13	29,353,643.03
贝因美（宁波）电子商务有限公司	122,436,886.98	5.09	6,121,844.35
昆明贝因美婴童食品销售有限公司	42,248,326.07	1.76	2,112,416.30
小 计	1,289,818,171.57	53.59	84,095,177.45

2. 其他应收款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

1) 类别明细情况
	期末数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备
按信用风险特征组合计提 坏账准备	114,287,644.77	100.00	13,804,828.63	12.08	100,482,816.14
单项金额不重大但单项计 提坏账准备
合 计	114,287,644.77	100.00	13,804,828.63	12.08	100,482,816.14

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第 85 页 共91 页

(续上表)

期初数

(续上表)	(续上表)
		期初数
种 类		账面余额			坏账准备			账面价值
		金额	比例(%)		金额		计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备
按信用风险特征组合计提 坏账准备		117,231,119.32	100.00		9,631,285.41		8.22	107,599,833.91
单项金额不重大但单项计 提坏账准备
合 计		117,231,119.32	100.00		9,631,285.41		8.22	107,599,833.91
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄				期末数
	账面余额			坏账准备			计提比例(%)
1 年以内	42,310,226.69			2,115,511.33			5.00
1-2 年	70,852,604.22			10,627,890.63			15.00
2-3 年	105,645.32			42,258.13			40.00
3 年以上	1,019,168.54			1,019,168.54			100.00
小 计	114,287,644.77			13,804,828.63			12.08

• (2) 本期计提坏账准备4,815,057.00 元。

• (3) 本期核销其他应收款641,513.78 元。

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
押金保证金	837,145.34	864,897.39
拆借款	110,037,500.60	109,427,868.33
应收暂付款	3,412,998.83	4,363,761.58
其他		2,574,592.02
合 计	114,287,644.77	117,231,119.32

(5) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余 额的比例(%)	坏账准备
吉林贝因美	往来款	4,510,242.67	1 年内	3.95	225,512.13

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第 86 页 共91 页

		60,115,257.33	1-2 年	52.60	9,017,288.60
爱尔兰贝因美	往来款	21,500,000.00	1 年内	18.81	1,075,000.00
		10,600,000.00	1-2 年	9.27	1,590,000.00
安达奶业	往来款	13,242,825.14	1 年内	11.59	662,141.26
杭州亲子旅行社有限公司	应收暂付款	805,969.25	3 年以上	0.71	805,969.25
北京安贞大厦物业管理有限责 任公司	押金保证金	352,560.72	1 年内	0.31	17,628.04
小 计		111,126,855.11		97.23	13,393,539.28

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目		期末数
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,983,162,978.09	94,835,985.90	1,888,326,992.19
合 计	1,983,162,978.09	94,835,985.90	1,888,326,992.19
（续上表）
项 目		期初数
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,927,539,793.41	73,295,570.99	1,854,244,222.42
合 计	1,927,539,793.41	73,295,570.99	1,854,244,222.42

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数	本期增加	本期 减少	期末数	本期计提减值准 备	减值准备期末数
黑龙江贝因美乳业 有限公司	840,893,978.61			840,893,978.61
贝因美（北海）儿 童奶有限公司	350,000,000.00			350,000,000.00
北海贝因美	159,634,047.22			159,634,047.22
豆逗公司	60,000,000.00			60,000,000.00
杭州贝因美母婴营 养品有限公司	60,000,000.00			60,000,000.00
贝因美（天津）科 技有限公司	57,000,000.00	2,735,266.50		59,735,266.50
广达盛公司	50,000,000.00			50,000,000.00

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第 87 页 共91 页

宜昌贝因美	47,929,901.29			47,929,901.29
贝因美（上海）现 代商超营销有限公 司	16,540,000.00			16,540,000.00		16,540,000.00
杭州贝因美妇幼保 健有限公司	10,461,561.66			10,461,561.66
安达奶业	97,930,309.13	32,887,918.18		130,818,227.31
贝因美（宁波）电 子商务有限公司	5,729,994.50			5,729,994.50
贝因美（杭州）婴 童食品营销有限公 司	4,370,001.00			4,370,001.00	4,370,001.00	4,370,001.00
贝因美营销管理有 限公司	36,450,000.00			36,450,000.00		36,450,000.00
吉林贝因美	117,000,000.00			117,000,000.00	17,170,413.91	37,475,984.90
贝因美（北京）生 物科技有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
杭州贝每特科技有 限公司	3,600,000.00			3,600,000.00
贝因美（杭州）食 品研究院有限公司		20,000,000.00		20,000,000.00
小 计	1,927,539,793.41	55,623,184.68		1,983,162,978.09	21,540,414.91	94,835,985.90

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	2,527,435,662.26	1,496,260,787.10	2,609,002,808.51	1,526,991,572.24
其他业务收入	25,602,512.99	1,611,043.15	19,778,447.62	3,699,383.59
合 计	2,553,038,175.25	1,497,871,830.25	2,628,781,256.13	1,530,690,955.83

2. 投资收益

2. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
理财产品的投资收益	376,524.43	457,336.99
成本法核算的长期股权投资收益	31,822,185.24

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合 计

32,198,709.67

457,336.99

十四、其他补充资料

(一) 非经常性损益

(一) 非经常性损益
项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-21,344,887.04
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免	2,699,188.82
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	80,891,464.95
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	1,287,045.49
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	3,770,059.87
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变 动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	25,792,502.20
其他符合非经常性损益定义的损益项目

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小 计	93,095,374.29
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	10,579,434.29
少数股东权益影响额(税后)	336,397.75
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	82,179,542.25

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

1. 明细情况
报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益(元/股)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-44.83	-1.03	-1.03
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	-48.32	-1.11	-1.11

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

2. 加权平均净资产收益率的计算过程	2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目		序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润		A	-1,057,044,469.45
非经常性损益		B	82,179,542.25
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利 润		C=A-B	-1,139,224,011.70
归属于公司普通股股东的期初净资产		D	2,882,950,642.75
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东 的净资产		E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的 净资产		G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H
其他	征地补偿	I1	29,388,918.41
	增减净资产次月起至报告期期末的累计 月数	J1	0
	外币报表折算差额	I2	6,652,017.17
	增减净资产次月起至报告期期末的累计 月数	J2	6
报告期月份数		K	12
加权平均净资产		L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K	2,357,754,416.61
加权平均净资产收益率		M=A/L	-44.83%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L	-48.32%

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3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	-1,057,044,469.45
非经常性损益	B	82,179,542.25
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净 利润	C=A-B	-1,139,224,011.70
期初股份总数	D	1,022,520,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H× I/K-J	1,022,520,000.00
基本每股收益	M=A/L	-1.03
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	-1.11

(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

贝因美婴童食品股份有限公司

二〇一八年四月二十四日

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