Beingmate Co., Ltd. — Audit Report / Information 2018

Mar 13, 2018

目 录

一、审计报告 …………………………………………………………第1—2 页

二、财务报表 …………………………………………………………第3—6 页 （一）资产负债表……………………………………………………第3 页 （二）利润表…………………………………………………………第4 页

（三）现金流量表……………………………………………………第5 页 （四）所有者权益变动表……………………………………………第6 页

三、财务报表附注 ……………………………………………………第7—26 页

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审 计 报 告

天健审〔2017〕 8424 号

杭州贝因美豆逗儿童营养食品有限公司股东：

我们审计了后附的杭州贝因美豆逗儿童营养食品有限公司（以下简称豆逗食 品公司）财务报表，包括2017 年11 月30 日的资产负债表，2017 年度1-11 月 的利润表、现金流量表和所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是豆逗食品公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

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础。

三、审计意见

我们认为，豆逗食品公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了豆逗食品公司2017 年11 月30 日的财务状况，以及2017 年度 1-11 月的经营成果和现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：钱仲先

中国·杭州 中国注册会计师：周志鹏

二〇一七年十二月二日

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资 产 负 债 表

2017年11月30日

会企01表

编制单位：杭州贝因美豆逗儿童营养食品有限公司 单位:人民币元

资 产	注释 号	期末数	期初数	负债和所有者权益	注释 号	期末数	期初数
流动资产： 货币资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10	3,378,857.39 116,353,638.69 10,000.00 559,409.12 1,400,000.00 121,701,905.20	1,492,138.63 37,353,097.87 295,648.07 619,292.32 79,858,638.15 52,148,801.93 171,767,616.97	流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计	11 12 13 14 15 16	464,985.82 173,238.26 67,270.29 552,852.53 4,341,349.09 788,233.20 6,387,929.19	702,163.33 69,656,519.85 546,826.85 1,571,283.00 1,309,311.86 6,942,026.34 80,728,131.23 3,740,456.13 3,740,456.13 84,468,587.36 60,000,000.00 44,375,760.13 15,789,708.03 32,600,320.56 152,765,788.72
			3,000,000.00 16,148,156.73 36,330,757.69 4,158,468.95 4,297,607.76 1,427,605.98 104,162.00 65,466,759.11	非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计	17 18 19 20 21
						1,219,858.91 1,219,858.91 7,607,788.10 60,000,000.00 44,375,760.13 15,789,708.03 31,822,185.24 151,987,653.40
		31,865,752.62 4,191,850.02 1,835,933.66 37,893,536.30
资产总计		159,595,441.50	237,234,376.08	负债和所有者权益总计		159,595,441.50	237,234,376.08

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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利 润 表

2017年1-11月

2017年1-11月	2017年1-11月	2017年1-11月	2017年1-11月
会企02表 编制单位：杭州贝因美豆逗儿童营养食品有限公司 单位：人民币元
项 目	注释 号	本期数	上年数
一、营业收入 减：营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期损益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 其他收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 七、综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股）	1 1 2 3 4 5 6 7 8	525,218,750.65 505,486,783.36 1,600,829.76 3,623,750.20 17,825,798.91 6,115.44 4,069,149.77 814,411.70 4,980,263.58 -1,599,001.51 641,052.50 3,288.81 -961,237.82 -183,102.50 -778,135.32 -778,135.32	541,116,701.04 517,967,618.16 1,146,394.66 12,691,395.61 8,399,802.71 -487,884.18 1,239,861.69 335,972.61 495,485.00 1,922,604.44 667,572.01 1,750,517.43 494,294.43 1,256,223.00 1,256,223.00

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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现 金 流 量 表

2017年1-11月

会企03表

编制单位：杭州贝因美豆逗儿童营养食品有限公司

单位：人民币元

编制单位：杭州贝因美豆逗儿童营养食品有限公司		单位：人民币元
项 目	本期数	上年数
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	237,427,582.33 448,203.00 27,161,098.25 265,036,883.58 273,791,555.37 18,273,629.77 6,192,895.72 8,168,060.91 306,426,141.77 -41,389,258.19 2,735,266.50 1,079,145.20 41,000,000.00 44,814,411.70 117,835.53 1,400,000.00 1,517,835.53 43,296,576.17 -20,599.22 1,886,718.76 1,492,138.63 3,378,857.39	71,759,158.83 707,894.48 2,957,584.96 75,424,638.27 54,954,349.06 26,603,708.90 7,197,137.17 6,080,735.73 94,835,930.86 -19,411,292.59 335,972.61 65,000,000.00 65,335,972.61 5,345,562.53 41,000,000.00 46,345,562.53 18,990,410.08 2,661.98 -418,220.53 1,910,359.16 1,492,138.63

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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会企04表 单位：人民币元

所 有 者 权 益 变 动 表

2017年1-11月

编制单位：杭州贝因美豆逗儿童营养食	品有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目		本期数										上年数
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本	减：	其他综	专项	盈余	未分配	所有者	实收资本	其他权益工具			资本 公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余 公积	未分配 利润	所有者 权益合计
		优先 股	永续 债	其 他	公积	库存股	合收益	储备	公积	利润	权益合计	(或股本)	优先 股	永续 债	其 他
一、上年年末余额	60,000,000.00				44,375,760.13				15,789,708.03	32,600,320.56	152,765,788.72	60,000,000.00				44,375,760.13				15,664,085.73	31,469,719.86	151,509,565.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	60,000,000.00				44,375,760.13				15,789,708.03	32,600,320.56	152,765,788.72	60,000,000.00				44,375,760.13				15,664,085.73	31,469,719.86	151,509,565.72
三、本期增减变动金额（减少以“-” 号填列）										-778,135.32	-778,135.32									125,622.30	1,130,600.70	1,256,223.00
（一）综合收益总额										-778,135.32	-778,135.32										1,256,223.00	1,256,223.00
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配																				125,622.30	-125,622.30
1. 提取盈余公积																				125,622.30	-125,622.30
2．对所有者(或股东)的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	60,000,000.00				44,375,760.13				15,789,708.03	31,822,185.24	151,987,653.40	60,000,000.00				44,375,760.13				15,789,708.03	32,600,320.56	152,765,788.72
法定代表人：		主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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杭州贝因美豆逗儿童营养食品有限公司

财务报表附注

2017 年1－11 月

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

杭州贝因美豆逗儿童营养食品有限公司(以下简称公司或本公司)系由贝因美婴童食品 股份有限公司投资设立，于2003 年9 月18 日在杭州市工商行政管理局登记注册，现持有统 一社会信用代码为91330110754403260W 的营业执照，注册资本为人民币6,000 万元。

本公司经营范围：生产：婴幼儿及其他配方谷粉（婴幼儿配方谷粉）、淀粉糖（葡萄糖）、 饮料（固体饮料类）；销售：预包装食品（不含冷藏冷冻食品），婴幼儿配方乳粉。货物及技 术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经 营）。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

• (二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

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(三) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (四) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指 企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(五) 外币业务

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。

(六) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以

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公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；

• (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

• 值；

• (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

• 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

• (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

• 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。

• (3) 可供出售金融资产

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以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原值直接计入其他综合收益的因公允 价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具 投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值 损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值 回升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

• (七) 应收款项

对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收 款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大 以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据 相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准 备的比例。确定具体提取比例为：账龄1 年以内（含，下同）的，按其余额的5%计提；账 龄1-2 年的，按其余额的15%计提；账龄2-3 年的，按其余额的40%计提；账龄3 年以上的， 按其余额的100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减 值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

对于其他应收款项（包括应收票据、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(八) 存货

1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货采用月末一次加权平均法。

2. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变

现净值的差额计提存货跌价准备。

1. 存货的盘存制度为永续盘存制。

2. 周转材料按照一次转销法进行摊销。

3. (九) 固定资产

4. 固定资产的确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

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计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

2. 各类固定资产的折旧方法

2. 各类固定资产的	折旧方法
项 目	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	30	5	3.17
机器设备	年限平均法	10	5	9.50
运输工具	年限平均法	5	5	19.00
其他设备	年限平均法	5	5	19.00

1. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的

差额计提相应的减值准备。

• (十) 在建工程

• 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

1. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的

差额计提相应的减值准备。

• (十一) 无形资产

• 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

• 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如

下：

项 目	摊销年限(年)
土地使用权	土地使用年限

1. 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

(十二) 收入

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第 11 页 共 26 页

1. 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2. 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3. 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• (十三) 政府补助

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用 寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处 置当期的损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本 费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当 期损益。

1. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

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第 12 页 共 26 页

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

• (十四) 递延所得税资产、递延所得税负债

• 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

1. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

1. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

1. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

四、税（费）项

主要税种及税率

税 种	计 税 依 据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务	17%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除70%后 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%

五、财务报表项目注释

说明：本财务报表附注的期初数指2017 年1 月1 日财务报表数，期末数指2017 年11 月30 日财务报表数，本期数指2017 年1 月1 日－2017 年11 月30 日，上期数指2016 年1 月1 日－2016 年12 月31 日。

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第 13 页 共 26 页

(一) 资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数
银行存款	3,378,857.39
合 计	3,378,857.39

(2) 货币资金——外币货币资金

项 目		期末数
	原币及金额	汇率	折人民币金额
银行存款	美元 302.13	6.6034	1,995.09
小 计			1,995.09

2. 应收账款

(1) 账龄分析

账 龄		期末数	期末数
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	122,477,514.41	100.00	6,123,875.72	116,353,638.69
合 计	122,477,514.41	100.00	6,123,875.72	116,353,638.69

(2) 应收关联方账款

(2) 应收关联方账款
关联方名称	期末数
杭州贝因美母婴营养品有限公司	122,477,514.41
小 计	122,477,514.41

3. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄		期末数	期末数
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	10,000.00	100.00		10,000.00
合 计	10,000.00	100.00		10,000.00

(2) 期末，无预付关联方款项。

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第 14 页 共 26 页

4. 其他应收款

(1) 账龄分析

账 龄		期末数	期末数
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	409,904.34	65.07	20,495.22	389,409.12
1-2 年	200,000.00	31.75	30,000.00	170,000.00
3 年以上	20,000.00	3.18	20,000.00	0.00
合 计	629,904.34	100.00	70,495.22	559,409.12

(2) 期末，无应收关联方款项。

• (3) 其他应收款中应收良渚街道办事处高炉改造补助金400,000.00 元，政府补助文号

• 为余经信〔2017〕118 号。

5. 存货

存货跌价准备

存货跌价准备
项 目	期初数	本期增加	本期减少		期末数
			转 回	转 销
库存商品	3,888.97			3,888.97
小 计	3,888.97			3,888.97

6. 其他流动资产

6. 其他流动资产
项 目		期末数
	账面余额	减值准备	账面价值
理财产品	1,400,000.00		1,400,000.00
合 计	1,400,000.00		1,400,000.00

7. 固定资产

(1) 明细情况

账面原值

账面原值
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
房屋及建筑物	15,991,644.28	44,676,823.94	15,464,981.77	45,203,486.45
机器设备	16,912,235.30	18,400,885.37	34,096,614.67	1,216,506.00

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第 15 页 共 26 页

运输工具			381,411.97	381,411.97	0.00	0.00	381,411.97	0.00
其他设备			1,523,782.47		1,542,014.94		2,602,549.55	463,247.86
小 计			34,809,074.02		64,619,724.25		52,545,557.96	46,883,240.31
累计折旧								期末数 13,522,100.52 1,055,301.70 0.00 440,085.47 15,017,487.69
项 目			期初数		本期增加		本期减少	期末数
房屋及建筑物			5,659,670.77		11,921,427.16		4,058,997.41	13,522,100.52
机器设备			11,540,690.09		15,472,688.26		25,958,076.65	1,055,301.70
运输工具			133,742.25		36,248.88		169,991.13	0.00
其他设备			1,326,814.18		1,480,794.03		2,367,522.74	440,085.47
小 计			18,660,917.29		28,911,158.33		32,554,587.93	15,017,487.69
账面价值
项 目			期初数			期末数
房屋及建筑物			10,331,973.51			31,681,385.93
机器设备			5,371,545.21			161,204.30
运输工具			247,669.72			0.00
其他设备			196,968.29			23,162.39
合 计			16,148,156.73			31,865,752.62

(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况说明

的情况说明
账面价值	未办妥产权证书原因
11,720,140.94	不符合申请办理权证条件

8. 在建工程

在建工程增减变动情况

在建工程增减变动情况
工程名称	期初数	本期 增加	本期转入 固定资产	本期其 他减少	期末 数
火灾损坏待修复的固定资产	36,330,757.69		36,330,757.69
合 计	36,330,757.69		36,330,757.69

9. 无形资产

账面原值

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第 16 页 共 26 页

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	期末数
土地使用权	5,769,080.00				5,769,080.00
小 计	5,769,080.00				5,769,080.00
累计摊销
项 目	期初数	本期增加		本期减少	期末数
土地使用权	1,471,472.24	105,757.74			1,577,229.98
小 计	1,471,472.24	105,757.74			1,577,229.98
账面价值
项 目	期初数		期末数
土地使用权	4,297,607.76		4,191,850.02
合 计	4,297,607.76		4,191,850.02

10. 递延所得税资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数
应收账款坏账准备	1,530,968.93
递延收益	304,964.73
合 计	1,835,933.66

(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额

项 目	暂时性差异金额
应收账款坏账准备	6,123,875.72
递延收益	1,219,858.91
小 计	7,343,734.63

11. 应付票据

11. 应付票据
种 类	期末数
商业承兑汇票	464,985.82
合 计	464,985.82

1. 应付账款

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第 17 页 共 26 页

期末，无应付关联方账款。

13. 预收款项

期末，无预收关联方款项。

14. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数
短期薪酬	552,852.53
合 计	552,852.53
(2) 短期薪酬明细情况
项 目	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	533,904.76
工会经费和职工教育经费	18,947.77
小 计	552,852.53

15. 应交税费

15. 应交税费
项 目	期末数
增值税	3,383,257.43
企业所得税	231,586.98
代扣代缴个人所得税	16,188.80
城市维护建设税	279,569.76
印花税	29,617.20
土地使用税	27,195.67
教育费附加	119,815.61
地方教育附加	79,877.07
房产税	174,240.57
合 计	4,341,349.09

1. 其他应付款

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第 18 页 共 26 页

期末，无应付关联方款项。

17. 递延收益

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数
与资产相关的政府补助	1,219,858.91
合 计	1,219,858.91

(2) 政府补助具体情况说明

项 目	期初数	本期新增补 助金额	本期减少金额	期末数	与资产相关 /与收益相 关
年产1 万吨婴儿营养米粉二期 技改项目	3,430,680.00		2,210,821.09	1,219,858.91	与资产相关
燃煤锅炉脱硫除尘改造项目专 项补助	194,871.80		194,871.80		与资产相关
年包装4000 吨盒装婴幼儿配方 谷粉技改项目	114,904.33		114,904.33		与资产相关
小 计	3,740,456.13		2,520,597.22	1,219,858.91

18. 实收资本

18. 实收资本
投资者名称	期初数	本期增加	本期减少	期末数
贝因美婴童食品股份有限公司	60,000,000.00			60,000,000.00
合 计	60,000,000.00			60,000,000.00

19. 资本公积

19. 资本公积
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
其他资本公积	44,375,760.13			44,375,760.13
合 计	44,375,760.13			44,375,760.13

20. 盈余公积

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

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第 19 页 共 26 页

法定盈余公积 合 计	15,789,708.03			15,789,708.03
	15,789,708.03			15,789,708.03

21. 未分配利润

21. 未分配利润
项 目	金 额	提取或分配比例
期初未分配利润	32,600,320.56
加：本期净利润	-778,135.32
期末未分配利润	31,822,185.24

(二) 利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

收入

收入
项 目	本期数
主营业务收入	8,297,202.54
其他业务收入	516,921,548.11
合 计	525,218,750.65
项 目	本期数
主营业务成本	5,972,351.70
其他业务成本	499,514,431.66
合 计	505,486,783.36

2. 税金及附加

2. 税金及附加
项 目	本期数
城市维护建设税	561,040.96
教育费附加	240,446.13
地方教育附加	160,297.41
印花税	80,368.80
房产税	449,893.79
土地使用税	108,782.67

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第 20 页 共 26 页

合 计 1,600,829.76

3. 资产减值损失

3. 资产减值损失
项 目	本期数
坏账损失	4,069,149.77
合 计	4,069,149.77

4. 投资收益

4. 投资收益
项 目	本期数
理财产品	1,079,145.20
处置可供出售金融资产取得的投资收益	-264,733.50
合 计	814,411.70

5. 其他收益

5. 其他收益
项 目	本期数
政府补助[注]	4,980,263.58
合 计	4,980,263.58

[注] 政府补助明细详见本财务报表附注五（四）之说明。

6. 营业外收入

6. 营业外收入
项 目	本期数
固定资产处置利得	45,089.31
无法支付款项	595,963.19
合 计	641,052.50

7. 营业外支出

7. 营业外支出
项 目	本期数
固定资产处置损失	2,547.17
存货报废损失	741.64
合 计	3,288.81

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第 21 页 共 26 页

8. 所得税费用

8. 所得税费用
项 目	本期数
当期所得税费用	225,225.18
递延所得税费用	-408,327.68
合 计	-183,102.50

(三) 现金流量表项目注释

1. 现金流量表补充资料

1. 现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-778,135.32	1,256,223.00
加：资产减值准备	4,069,149.77	1,239,861.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	28,911,158.33	5,352,971.29
无形资产摊销	105,757.74	115,372.02
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 益以“－”号填列)	-42,542.14	225,503.35
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	20,599.22	-2,661.98
投资损失(收益以“－”号填列)	-814,411.70	-335,972.61
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-408,327.68	-283,411.95
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	79,744,009.66	-37,155,218.16
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-72,995,305.30	28,447,388.32
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	-79,201,210.77	-18,271,347.56
其他
经营活动产生的现金流量净额	-41,389,258.19	-19,411,292.59
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

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第 22 页 共 26 页

债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	3,378,857.39	1,492,138.63
减：现金的期初余额	1,492,138.63	1,910,359.16
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	1,886,718.76	-418,220.53
2. 现金和现金等价物
项 目	期末数	期初数
(1) 现金	3,378,857.39	1,492,138.63
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款	3,378,857.39	1,492,138.63
可随时用于支付的其他货币资金
(2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
(3) 期末现金及现金等价物余额	3,378,857.39	1,492,138.63

(四) 政府补助

(1) 与资产相关的政府补助

项 目	期初 递延收益	本期新增 补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目	说明
年产1 万吨婴儿营养 米粉二期技改项目	3,430,680.00		2,210,821.09	1,219,858.91	其他收益	与经营 相关
燃煤锅炉脱硫除尘改 造项目专项补助	194,871.80		194,871.80		其他收益	与经营 相关
年包装4000 吨盒装 婴幼儿配方谷粉技改 项目	114,904.33		114,904.33		其他收益	与经营 相关
小 计	3,740,456.13		2,520,597.22	1,219,858.91

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(2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
余杭区人民政府良渚街道办事处奖励资金	1,455,900.00	其他收益	与经营相关
高污染燃料锅炉淘汰改造补助资金	400,000.00	其他收益	与经营相关
房产税减免	268,711.60	其他收益	与经营相关
城镇土地使用税减免	179,491.40	其他收益	与经营相关
其他补助	155,563.36	其他收益	与经营相关
小 计	2,459,666.36

六、关联方关系及其交易

(一) 关联方关系

(一) 关联方关系
关联方名称	与本公司的关系
贝因美婴童食品股份有限公司	母公司
黑龙江贝因美乳业有限公司	同受母公司控制
杭州贝因美母婴营养品有限公司	同受母公司控制
宜昌贝因美食品科技有限公司	同受母公司控制
贝因美（上海）现代商超营销有限公司	同受母公司控制
北海贝因美营养食品有限公司	同受母公司控制
宁波广达盛贸易有限公司	同受母公司控制
上海贝因美食品销售有限公司	同受母公司控制
贝因美（安达）奶业有限公司	同受母公司控制
贝因美（杭州）食品研究院有限公司	同受母公司控制
杭州比因美特孕婴童用品有限公司	同受贝因美集团控制
宁波妈妈购网络科技有限公司	同受贝因美集团控制

(二) 关联方交易情况

1. 采购货物

1. 采购货物
关联方名称	金 额
黑龙江贝因美乳业有限公司	412,907,559.21
贝因美婴童食品股份有限公司	6,341,860.24
杭州比因美特孕婴童用品有限公司	39,347.69

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第 24 页 共 26 页

北海贝因美营养食品有限公司	36,478.21
宁波广达盛贸易有限公司	22,316.67
上海贝因美食品销售有限公司	16,782.05
贝因美（上海）现代商超营销有限公司	14,422.40
杭州贝因美母婴营养品有限公司	13,649.58
小 计	419,392,416.05
2. 销售货物
关联方名称	金 额
杭州贝因美母婴营养品有限公司	311,757,836.28
宜昌贝因美食品科技有限公司	171,166,394.61
北海贝因美营养食品有限公司	24,238,555.42
贝因美婴童食品股份有限公司	791,867.19
宁波妈妈购网络科技有限公司	43,538.72
贝因美（上海）现代商超营销有限公司	15,489.70
小 计	508,013,681.92
3. 提供服务
关联方名称	金 额
贝因美婴童食品股份有限公司	246,188.39
小 计	246,188.39

1. 关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。

2. 销售固定资产

5. 销售固定资产
关联方名称	金 额
宜昌贝因美食品科技有限公司	3,983,982.76
贝因美婴童食品股份有限公司	1,064,225.44
杭州贝因美母婴营养品有限公司	864,977.04
北海贝因美营养食品有限公司	844,911.30
贝因美（安达）奶业有限公司	755,826.58
贝因美（杭州）食品研究院有限公司	202,827.01
小 计	7,716,750.13

1. 股权出售

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第 25 页 共 26 页

公司将对贝因美天津科技有限公司的5%股权转让给贝因美婴童食品股份有限公司，转 让价款为2,735,266.50 元，转让基准日为2017 年10 月31 日，已办妥相关股权转让手续。

七、其他重要事项

• (一) 无重大或有事项。

• (二) 无重大承诺事项。

• (三) 无资产负债表日后事项中的非调整事项。

杭州贝因美豆逗儿童营养食品有限公司

二〇一七年十二月二日

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第 26 页 共 26 页