Beingmate Co., Ltd. — Audit Report / Information 2017

Apr 27, 2017

审 计 报 告

天健审〔2017〕4688 号

贝因美婴童食品股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的贝因美婴童食品股份有限公司（以下简称贝因美公司）财 务报表，包括2016 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表， 以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贝因美公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 1 页 共 82 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，贝因美公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了贝因美公司2016 年12 月31 日的合并及母公司财务状况，以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：钱仲先 中国·杭州 中国注册会计师：曹毅

二〇一七年四月二十六日

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 2 页 共 82 页

合 并 资 产 负 债 表

2016年12月31日

会合01表

编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：贝因美婴童食品股份有限	公司						单位：人民币元
资 产	注释 号	期末数	期初数	负债和所有者权益	注释 号	期末数	期初数
流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19	881,005,140.67 1,166,320,568.35 112,467,388.08 2,042,071.58 54,814,436.00 644,130,247.34 377,420,607.31 3,238,200,459.33 35,402,186.91 521,656,866.93 1,647,908,747.69 127,388,656.88 4,469,206.43 43,984,424.87 270,980,744.42 1,980,591.84 68,824,301.37 1,148,270.60 25,475,482.75 19,133,930.97 2,768,353,411.66	391,582,353.89 1,362,660,665.61 73,539,238.36 1,696,963.73 39,077,668.70 593,565,073.54 652,389,181.21 3,114,511,145.04 1,610,630,852.62 129,263,030.40 46,904,494.13 256,838,125.72 7,374,322.15 4,615,617.17 129,198,929.43 24,163,805.50 2,208,989,177.12	流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 实收资本(或股本) 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计	20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35	1,098,532,873.99 43,508,270.68 405,089,614.65 20,439,015.98 44,148,958.23 76,068,504.10 2,736,202.41 518,639,191.15 80,301,012.92 2,289,463,644.11 757,055,386.00 53,157,950.92 810,213,336.92 3,099,676,981.03 1,022,520,000.00 1,183,461,763.43 -6,790,833.52 253,993,951.66 429,765,761.18 2,882,950,642.75 23,926,247.21 2,906,876,889.96	336,755,430.15 88,851,699.50 445,085,861.66 39,694,690.23 68,622,678.59 259,395,483.34 435,153.33 298,201,268.07 74,106,093.28 1,611,148,358.15 45,646,965.42 45,646,965.42 1,656,795,323.57 1,022,520,000.00 1,183,461,763.43 -2,344,976.89 253,993,951.66 1,210,431,120.60 3,668,061,858.80 -1,356,860.21 3,666,704,998.59
资产总计		6,006,553,870.99	5,323,500,322.16	负债和所有者权益总计		6,006,553,870.99	5,323,500,322.16

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 3 页 共 82 页

母 公 司 资 产 负 债 表

2016年12月31日

会企01表

编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司

单位:人民币元

资 产	注释 号	期末数	期初数	负债和所有者权益	注释 号	期末数	期初数
流动资产： 货币资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1 2 3	746,716,505.34 1,933,166,351.88 201,139,146.71 2,042,071.58 130,000,000.00 107,599,833.91 270,804,039.81 73,108,034.96 3,464,575,984.19 1,854,244,222.42 250,784,020.64 158,727.96 310,737.48 49,148,288.75 1,980,591.84 2,156,626,589.09	82,027,884.85 1,453,338,548.65 234,775,805.93 198,904.11 200,000,000.00 64,203,871.47 208,838,280.96 144,117,245.50 2,387,500,541.47 1,703,976,426.98 270,280,226.59 49,229,875.75 7,374,322.15 3,843,793.72 28,978,413.19 2,063,683,058.38	流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 实收资本(或股本) 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计		1,080,000,000.00 41,049,889.64 696,149,100.40 10,244,847.79 20,456,572.36 53,032,218.25 1,845,472.22 416,951,720.19 34,495,530.45 2,354,225,351.30 250,000,000.00 1,313,591.32 251,313,591.32 2,605,538,942.62 1,022,520,000.00 1,141,309,703.25 253,923,182.08 597,910,745.33 3,015,663,630.66	300,000,000.00 70,283,510.50 208,819,392.52 23,600,353.72 38,386,079.17 217,274,996.13 404,167.22 169,311,542.43 68,574,190.75 1,096,654,232.44 2,114,227.96 2,114,227.96 1,098,768,460.40 1,022,520,000.00 1,141,309,703.25 253,923,182.08 934,662,254.12 3,352,415,139.45
资产总计		5,621,202,573.28	4,451,183,599.85	负债和所有者权益总计		5,621,202,573.28	4,451,183,599.85

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 4 页 共 82 页

合 并 利 润 表

2016年度

会合02表

编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期损益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收 益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 收益中所享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股）	1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11	2,764,497,137.82 2,764,497,137.82 3,388,498,839.99 1,115,089,835.09 38,707,428.56 1,717,477,496.28 411,204,636.58 34,805,064.67 71,214,378.81 -22,291,196.67 -25,328,515.33 -646,292,898.84 71,232,452.00 136,881.28 48,593,828.98 6,995,993.92 -623,654,275.82 148,322,493.89 -771,976,769.71 -780,665,359.42 8,688,589.71 -4,445,856.63 -4,445,856.63 -4,445,856.63 -4,445,856.63 -776,422,626.34 -785,111,216.05 8,688,589.71 -0.76 -0.76	4,533,816,067.45 4,533,816,067.45 4,467,342,376.98 1,970,139,066.11 50,502,616.35 1,942,745,179.63 433,299,738.92 -625,202.32 71,280,978.29 9,020,716.73 75,494,407.20 125,487,977.89 99,347.62 57,041,910.46 1,757,976.84 143,940,474.63 54,467,385.27 89,473,089.36 103,640,387.36 -14,167,298.00 -1,738,703.95 -1,738,703.95 -1,738,703.95 -1,738,703.95 87,734,385.41 101,901,683.41 -14,167,298.00 0.10 0.10

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 5 页 共 82 页

母 公 司 利 润 表

2016年度

会企02表

编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司			会企02表 单位：人民币元
项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、营业收入 减：营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期损益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益	1 1 2	2,628,781,256.13 1,530,690,955.83 16,446,344.70 936,412,988.89 248,050,388.71 33,193,918.58 159,107,760.32 457,336.99 -294,663,763.91 12,502,308.80 53,056.33 12,563,250.08 994,073.19 -294,724,705.19 42,026,803.60 -336,751,508.79 -336,751,508.79	3,819,567,134.99 2,390,257,851.71 29,668,065.79 970,066,148.27 284,111,166.04 3,981,396.52 47,670,430.39 196,482,980.42 290,295,056.69 13,335,671.01 15,730.69 30,701,920.28 1,096,928.81 272,928,807.42 16,108,622.09 256,820,185.33 256,820,185.33

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 6 页 共 82 页

合 并 现 金 流 量 表

2016年度

会合03表

会合03表	会合03表	会合03表	会合03表
编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司 单位：人民币元
项 目	注释 号	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	1 2 3 4 5 6	3,240,803,138.89 28,952,242.54 65,540,905.66 3,335,296,287.09 1,410,048,501.23 551,353,734.38 548,823,226.68 1,248,417,920.09 3,758,643,382.38 -423,347,095.29 8,164,492.15 1,817,665.46 648,108,100.00 658,090,257.61 181,436,704.07 511,601,400.00 93,285,452.17 577,057,106.91 1,363,380,663.15 -705,290,405.54 3,380,000.00 3,380,000.00 2,223,357,919.05 80,000,000.00 2,306,737,919.05 764,525,089.21 43,865,273.51 1,792,473.09 810,182,835.81 1,496,555,083.24 3,137,204.37 371,054,786.78 239,950,353.89 611,005,140.67	4,064,199,771.22 36,087,150.52 173,130,559.37 4,273,417,481.11 1,998,026,226.69 630,499,893.33 375,733,946.29 1,240,081,793.14 4,244,341,859.45 29,075,621.66 19,798,524.24 2,245,983.36 712,342,000.00 734,386,507.60 388,790,674.94 705,825,026.00 1,094,615,700.94 -360,229,193.34 13,050,000.00 13,050,000.00 336,755,430.15 349,805,430.15 6,481,285.30 4,364,399.13 10,845,684.43 338,959,745.72 -3,538,170.42 4,268,003.62 235,682,350.27 239,950,353.89

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 7 页 共 82 页

母 公 司 现 金 流 量 表

2016年度

母 公 司 现 金 流 量 表 2016年度	母 公 司 现 金 流 量 表 2016年度	母 公 司 现 金 流 量 表 2016年度
会企03表 编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司 单位：人民币元
项 目	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	2,485,708,099.30 2,726,403.80 158,649,273.30 2,647,083,776.40 1,514,558,535.61 211,972,136.93 314,804,936.72 901,690,827.50 2,943,026,436.76 -295,942,660.36 70,109,881.34 1,550,862.87 100,108,100.00 171,768,844.21 12,737,887.62 200,163,365.43 340,000,000.00 552,901,253.05 -381,132,408.84 1,599,999,899.99 80,000,000.00 1,679,999,899.99 569,999,899.99 38,236,310.31 608,236,210.30 1,071,763,689.69 394,688,620.49 82,027,884.85 476,716,505.34	3,141,247,675.56 7,962,647.92 184,850,151.90 3,334,060,475.38 2,371,183,610.67 380,607,692.17 138,350,174.91 569,789,955.43 3,459,931,433.18 -125,870,957.80 9,072,417.14 702,585.45 12,256,259.06 76,212,000.00 98,243,261.65 49,703,346.56 33,483,738.20 123,400,000.00 206,587,084.76 -108,343,823.11 300,000,000.00 300,000,000.00 5,951,422.82 5,951,422.82 294,048,577.18 59,833,796.27 22,194,088.58 82,027,884.85

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 8 页 共 82 页

会合04表

单位：人民币元

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表

2016年度

编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司

项 目		本期数	本期数	本期数	本期数	本期数	本期数	本期数	本期数	本期数	本期数	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数	上年同期数	上年同期数	上年同期数	上年同期数	上年同期数	上年同期数	上年同期数	上年同期数	上年同期数	上年同期数	上年同期数
		归属于母公司所有者权益										权益 少数股东	权益合计 所有者	归属于母公司所有者权益											权益 少数股东	权益合计 所有者
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本 公积	减： 库存 股	其他综 合收益	专项 储备	盈余 公积	一般 风险 准备	未分配 利润			实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本 公积	减： 库存 股	其他综 合收益	专项 储备	盈余 公积	一般风险 准备	未分配 利润
		优先 股	永续 债	其他											优先 股	永续 债	其他
一、上年年末余额	1,022,520,000.00				1,183,461,763.43		-2,344,976.89		253,993,951.66		1,210,431,120.60	-1,356,860.21	3,666,704,998.59	1,022,520,000.00				1,183,461,763.43		-606,272.94		228,311,933.13		1,132,472,751.77	4,124,836.92	3,570,285,012.31
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	1,022,520,000.00				1,183,461,763.43		-2,344,976.89		253,993,951.66		1,210,431,120.60	-1,356,860.21	3,666,704,998.59	1,022,520,000.00				1,183,461,763.43		-606,272.94		228,311,933.13		1,132,472,751.77	4,124,836.92	3,570,285,012.31
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）							-4,445,856.63				-780,665,359.42	25,283,107.42	-759,828,108.63							-1,738,703.95		25,682,018.53		77,958,368.83	-5,481,697.13	96,419,986.28
（一）综合收益总额							-4,445,856.63				-780,665,359.42	8,688,589.71	-776,422,626.34							-1,738,703.95				103,640,387.36	-14,167,298.00	87,734,385.41
（二）所有者投入和减少资本												16,594,517.71	16,594,517.71												8,685,600.87	8,685,600.87
1. 所有者投入资本												1,930,000.00	1,930,000.00												8,685,600.87	8,685,600.87
2. 其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他												14,664,517.71	14,664,517.71
（三）利润分配																						25,682,018.53		-25,682,018.53
1. 提取盈余公积																						25,682,018.53		-25,682,018.53
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,022,520,000.00				1,183,461,763.43		-6,790,833.52		253,993,951.66		429,765,761.18	23,926,247.21	2,906,876,889.96	1,022,520,000.00				1,183,461,763.43		-2,344,976.89		253,993,951.66		1,210,431,120.60	-1,356,860.21	3,666,704,998.59

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==

第 11 页 共 82 页

母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表

2016年度

会企04表

		会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表
编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司		单位：人民币元
项 目		本期数										上年同期数
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本 公积	减： 库存 股	其他综 合收益	专项 储备	盈余 公积	未分配 利润	所有者 权益合计	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本 公积	减： 库存 股	其他综 合收益	专项 储备	盈余 公积	未分配 利润	所有者 权益合计
		优先 股	永续 债	其他									优先 股	永续 债	其他
一、上年年末余额	1,022,520,000.00				1,141,309,703.25				253,923,182.08	934,662,254.12	3,352,415,139.45	1,022,520,000.00				1,141,309,703.25				228,241,163.55	703,524,087.32	3,095,594,954.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	1,022,520,000.00				1,141,309,703.25				253,923,182.08	934,662,254.12	3,352,415,139.45	1,022,520,000.00				1,141,309,703.25				228,241,163.55	703,524,087.32	3,095,594,954.12
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）										-336,751,508.79	-336,751,508.79									25,682,018.53	231,138,166.80	256,820,185.33
（一）综合收益总额										-336,751,508.79	-336,751,508.79										256,820,185.33	256,820,185.33
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配																				25,682,018.53	-25,682,018.53
1. 提取盈余公积																				25,682,018.53	-25,682,018.53
2．对所有者(或股东)的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,022,520,000.00				1,141,309,703.25				253,923,182.08	597,910,745.33	3,015,663,630.66	1,022,520,000.00				1,141,309,703.25				253,923,182.08	934,662,254.12	3,352,415,139.45

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==

第 12 页 共 82 页

贝因美婴童食品股份有限公司

财务报表附注

2016 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

贝因美婴童食品股份有限公司（原名浙江贝因美科工贸股份有限公司，以下简称公司或 本公司）系经浙江省人民政府证券委员会《关于同意设立浙江贝因美科工贸股份有限公司的 批复》（浙证委〔1998〕144 号）批准，由杭州贝因美食品有限公司和谢宏等43 位自然人投 资设立，于1999 年4 月27 日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。 公司现持有统一社会信用代码为91330000712560866K 的营业执照，注册资本 1,022,520,000.00 元，股份总数1,022,520,000 股（每股面值1 元）。其中，有限售条件的 流通股份：243,745 股；无限售条件的流通股份：1,022,276,255 股。公司股票已于2011 年4 月12 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属食品制造行业。经营范围：开发、销售儿童食品、营养食品，并提供相关咨询 等服务，预包装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）的批发兼零售（凭《食品经营许可证》 经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本财务报表业经公司2017 年4 月26 日第六届第十八次董事会批准对外报出。

本公司将黑龙江贝因美乳业有限公司、杭州贝因美母婴营养品有限公司、宜昌贝因美食 品科技有限公司、北海贝因美营养食品有限公司和贝因美营销管理有限公司等45 家子公司 纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之 说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 11 页 共 82 页

况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、

无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

• (一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (二) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

• (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

• (六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33 号—

—合并财务报表》编制。

• (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 12 页 共 82 页

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

3. (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

4. (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

5. (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

6. (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

7. (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额，计入其他综合收益。

(十) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 13 页 共 82 页

金融负债）、其他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 14 页 共 82 页

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 15 页 共 82 页

似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。

• (3) 可供出售金融资产

• 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

• ① 债务人发生严重财务困难；

• ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

• ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

• ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。以公允价值计量的 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失 予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回 升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期 损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收 益。以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

• (十一) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额 标准	金额1,000 万元以上（含）且占应收款项账面余额10% 以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。

2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

• (1) 具体组合及坏账准备的计提方法

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 16 页 共 82 页

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合	账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄		应收账款 计提比例(%)	其他应收款 计提比例(%)
1 年以内（含，下同）		5	5
1-2 年		15	15
2-3 年		40	40
3 年以上		100	100

3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 坏账准备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。

(十二) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 17 页 共 82 页

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

2. (1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十三) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 18 页 共 82 页

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

2. (1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

• (2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在 丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减 留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 19 页 共 82 页

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为 其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• (十四) 固定资产

• 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	30	5.00	3.17
机器设备		10		9.50
运输工具		10		9.50
其他设备		5		19.00

• (十五) 在建工程

• 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

• 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

• (十六) 借款费用

• 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

1. 借款费用资本化期间

2. (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费

3. 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 20 页 共 82 页

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

• (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

• 用停止资本化。

• 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。

(十七) 生物资产

1. 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益 性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1) 因过去的交易或者事项对其拥有 或者控制；(2) 与其有关的经济利益很可能流入公司；(3) 其成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类生产性生物资产的折旧方法

类 别	折旧方法	使用寿命(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
产奶牛	年限平均法	5	20.00	16.00

(十八) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如

下：

项 目	摊销年限(年)
土地使用权	50
商标权	15
米粉生产技术	15
软件	5

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 21 页 共 82 页

非专利技术	10
著作权	10

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，通过技术可行性及经 济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时 满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具 有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方 式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产 将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成 该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支 出能够可靠地计量。

(十九) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本 模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债 表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不 确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产 组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

• (二十一) 职工薪酬

• 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

• 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 22 页 共 82 页

• (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

• (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

1. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 23 页 共 82 页

(二十三) 收入

1. 收入确认原则

• (1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确 定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已 经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 收入确认的具体方法

公司主要销售婴童奶粉等产品。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将 产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的 经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

(二十四) 政府补助

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 24 页 共 82 页

政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

• (二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债

• 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

1. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

1. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

1. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十六) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 25 页 共 82 页

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务过程中产生 的增值额	17%、13%、6%
营业税注	应纳税营业额	5%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%

• 注：根据财政部《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》

• （财税〔2016〕36 号），本公司房地产租金收入自2016 年5 月1 日起由缴纳营业税改为缴 纳增值税。

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称	所得税税率
贝因美（香港）投资控股有限公司	16.5%
华贝（香港）电子商务有限公司	16.5%
BEINGMATE (IRELAND) CO.,LIMITED	12.5%
BEINGMATE (AUSTRALIA) PTY LTD.	30%

(二) 税收优惠

1.根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策 问题的通知》（财税〔2011〕58 号），本公司全资子公司北海贝因美营养食品有限公司2016 年按照15%的税率计缴企业所得税。

2.根据《吉林省工业和信息化厅关于确认敦化美丽健乳业有限公司乳制品符合国家鼓励 类范围的通知》（吉工信食品〔2014〕90 号）的规定，本公司控股子公司吉林贝因美乳业 有限公司（原敦化美丽健乳业有限公司，以下简称吉林贝因美）符合国家发展改革委员会《产 业结构调整指导目录（2011 年本2013 年修正）》第一类“鼓励类”第一项“农林业”第32

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 26 页 共 82 页

款“农林牧渔产品储运、保鲜、加工与综合利用”的规定范围，享受西部大开发税收优惠政 策， 2016 年按照15%的税率计缴企业所得税。

• 3.本公司全资子公司贝因美（安达）奶业有限公司和孙公司黑龙江贝因美现代牧业有限

• 公司属于农林牧渔业企业，享受免征所得税和增值税政策。

• 根据《财政部、国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》 （财税〔2014〕34 号）的规定，自2014 年1 月1 日至2016 年12 月31 日，对年应纳税所 得额低于10 万元（含10 万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20% 的税率缴纳企业所得税。本公司控股子公司杭州贝每特科技有限公司符合小型微利企业的标 准，享受小型微利企业所得税优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
库存现金	6,139.55	221,592.76
银行存款	875,282,709.08	387,877,961.87
其他货币资金	5,716,292.04	3,482,799.26
合 计	881,005,140.67	391,582,353.89
其中：存放在境外的款项总额	30,360,129.06	6,800,289.44

(2) 其他说明

期末银行存款中定期存款270,000,000.00 元作为质押，使用存在限制。

2. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类			期末数	期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 27 页 共 82 页

单项金额重大并单项计 提坏账准备
按信用风险特征组合计 提坏账准备	1,162,265,487.24	90.34	72,332,905.42	6.22	1,089,932,581.82
单项金额不重大但单项 计提坏账准备	124,340,906.76	9.66	47,952,920.23	38.57	76,387,986.53
合 计	1,286,606,394.00	100.00	120,285,825.65	9.35	1,166,320,568.35

(续上表)

(续上表)	(续上表)
种 类					期初数
		账面余额			坏账准备			账面价值
		金额	比例(%)		金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计 提坏账准备
按信用风险特征组合计 提坏账准备		1,438,894,067.12	100.00		76,233,401.51		5.30	1,362,660,665.61
单项金额不重大但单项 计提坏账准备
合 计		1,438,894,067.12	100.00		76,233,401.51		5.30	1,362,660,665.61
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄				期末数
	账面余额			坏账准备			计提比例(%)
1 年以内	1,024,601,855.79			51,230,092.79			5.00
1-2 年	136,923,311.86			20,538,496.78			15.00
2-3 年	293,339.57			117,335.83			40.00
3 年以上	446,980.02			446,980.02			100.00
小 计	1,162,265,487.24			72,332,905.42

3) 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

客户类别	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
非持续经营客户	13,627,467.58	13,627,467.58	100.00	风险高
持续经营能力渐弱客户	110,713,439.18	34,325,452.65	31.00	风险中
小 计	124,340,906.76	47,952,920.23

(2) 本期计提坏账准备43,582,935.57 元；因企业合并增加应收账款坏账准备

1,894,912.79 元。

• (3) 本期核销应收账款1,425,424.22 元，因款项长期无法收回，不构成关联交易。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 28 页 共 82 页

(4) 应收账款金额前5 名情况

期末余额前5 名的应收账款合计数为239,424,058.48 元，占应收账款期末余额合计数 的比例为18.61%，相应计提的坏账准备合计数为11,980,266.49 元。

3. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

账 龄		期末数	期末数			期初数	期初数	期初数
	账面余额	比例(%)	坏账 准备	账面价值	账面余额	比例(%)	坏账 准备	账面价值
1 年以内	84,930,825.26	75.52		84,930,825.26	42,048,038.33	57.18		42,048,038.33
1-2 年	4,518,431.50	4.02		4,518,431.50	21,054,799.07	28.63		21,054,799.07
2-3 年	17,907,607.17	15.92		17,907,607.17	10,417,114.28	14.17		10,417,114.28
3 年以上	5,110,524.15	4.54		5,110,524.15	19,286.68	0.02		19,286.68
合 计	112,467,388.08	100.00		112,467,388.08	73,539,238.36	100.00		73,539,238.36

• 2) 账龄1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

期末账龄1 年以上重要的预付款项合计金额为15,351,826.06 元，系预付数年奶资款。

• (2) 预付款项金额前5 名情况

期末余额前5 名的预付款项合计数为75,091,462.28 元，占预付款项期末余额合计数的 比例为66.77%。

4. 应收利息

4. 应收利息
项 目	期末数	期初数
定期存款	2,000,625.00	1,422,380.40
理财产品	41,446.58	274,583.33
合 计	2,042,071.58	1,696,963.73

5. 其他应收款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 29 页 共 82 页

种 类			期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备	34,323,245.08	57.38			34,323,245.08
按信用风险特征组合计提 坏账准备	21,659,100.95	36.21	3,741,910.03	17.28	17,917,190.92
单项金额不重大但单项计 提坏账准备	3,834,000.00	6.41	1,260,000.00	32.86	2,574,000.00
合 计	59,816,346.03	100.00	5,001,910.03	8.36	54,814,436.00

(续上表)

期初数

(续上表)
	期初数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备
按信用风险特征组合计提 坏账准备	45,497,071.68	100.00	6,419,402.98	14.11	39,077,668.70
单项金额不重大但单项计 提坏账准备
合 计	45,497,071.68	100.00	6,419,402.98	14.11	39,077,668.70

2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

项 目	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
业绩承诺补偿款	34,323,245.08			注
小 计	34,323,245.08

• 3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	15,631,497.24	781,574.86	5.00
1-2 年	1,385,972.58	207,895.89	15.00
2-3 年	3,148,653.09	1,259,461.24	40.00
3 年以上	1,492,978.04	1,492,978.04	100.00
小 计	21,659,100.95	3,741,910.03

• 4) 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 30 页 共 82 页

客户单位	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
北京鑫茂中牧进出口 有限公司	3,834,000.00	1,260,000.00	32.86	注
小 计	3,834,000.00	1,260,000.00	32.86

• 注：详见本财务报表附注十一(一)之说明。

• (2) 本期因企业合并增加其他应收款坏账准备40,657.83 元。

• (3) 本期转回其他应收款坏账准备988,943.70 元。

• (4) 本期核销其他应收款469,207.08 元，因款项长期无法收回，不构成关联交易。

(5) 其他应收款款项性质分类情况

(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
股权收购款[注1]		23,400,000.00
押金保证金	6,633,243.97	6,171,432.77
应收暂付款	14,245,630.66	12,925,782.81
业绩承诺补偿款[注2]	34,323,245.08
其他	4,614,226.32	2,999,856.10
合 计	59,816,346.03	45,497,071.68

[注1]：股权收购款系上期预付的吉林贝因美收购款项。

[注2]：详见本财务报表附注十二(四)之说明。

(6) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	坏账准备
员工	备用金	1,796,500.00	1 年以内	3.00	89,825.00
杭州钱江经济开发区财政局	工程保证金	1,650,000.00	3 年以内	2.76	660,000.00
杭州易才人力资源管理有限 公司	应收暂付款	1,582,670.35	1 年以内	2.65	79,133.52
欧尚（中国）投资有限公司	保证金	1,300,000.00	注	2.17	655,000.00
天主教上海教区	房租押金	1,131,303.00	1 年以内	1.89	56,565.15
小 计		7,460,473.35		12.47	1,540,523.67

• 注： 截至2016 年12 月31 日，应收欧尚（中国）投资有限公司押金保证金1,300,000.00

• 元，其中，500,000.00 元账龄在1 年以内，200,000.00 元账龄在1-2 年，600,000.00 元账

龄在3 年以上。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 31 页 共 82 页

6. 存货

(1) 明细情况

	(1) 明细情况
项 目		期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	353,247,185.95	600,300.38	352,646,885.57	366,650,144.24	1,158,132.34	365,492,011.90
在产品	5,352,102.22		5,352,102.22	4,234,960.38	0	4,234,960.38
库存商品	306,733,468.92	21,810,170.97	284,923,297.95	237,631,854.34	15,456,020.74	222,175,833.60
消耗性生 物资产	1,207,961.60		1,207,961.60	1,662,267.66	0	1,662,267.66
合 计	666,540,718.69	22,410,471.35	644,130,247.34	610,179,226.62	16,614,153.08	593,565,073.54

(2) 存货跌价准备

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
		计提	转回或转销
原材料	1,158,132.34		557,831.96	600,300.38
库存商品	15,456,020.74	6,959,426.46	605,276.23	21,810,170.97
小 计	16,614,153.08	6,959,426.46	1,163,108.19	22,410,471.35

7. 其他流动资产

7. 其他流动资产
项 目	期末数	期初数
银行理财产品	301,100,000.00	511,000,000.00
待抵扣增值税进项税	68,740,216.30	58,834,571.58
预缴企业所得税	7,580,391.01	22,789,529.63
中法并购基金		29,445,080.00
员工持股计划资金注		30,320,000.00
合 计	377,420,607.31	652,389,181.21

注：详见本财务报表附注十二(三)之说明。

8. 可供出售金融资产

(1) 明细情况

项 目 期末数

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 32 页 共 82 页

	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具
其中：按成本计量的	35,402,186.91		35,402,186.91
合 计	35,402,186.91		35,402,186.91

(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产

投资项目		账面余额	账面余额
	期初数	本期增加	本期减少	期末数
中法（并购）基金注	29,445,799.45	5,956,387.46		35,402,186.91
小 计	29,445,799.45	5,956,387.46		35,402,186.91

注：该中法（并购）基金期初余额在其他流动资产列示。

为进一步推进本公司国际化战略，巩固和提升在行业内的地位，营造新的利润增长点， 公司下属全资公司BEINGMATE （IRELAND） CO., LIMITED（以下简称爱尔兰贝因美）拟以 自有资金出资1,000 万欧元，认购中法（并购）基金A 股份额20,000 股。爱尔兰贝因美在 2015 年以自有资金出资415 万欧元认购中法（并购）基金，本期又追加出资69.5 万欧元， 截至资产负债表日累计投资484.5 万欧元，占基金资产净值总额2.644 亿欧元的的1.83%。 公司将以出资额为限，承担有限责任。

9. 长期股权投资

(1) 分类情况

(1) 分类情况
项 目		期末数			期初数
	账面 余额	减值 准备	账面 价值	账面 余额	减值 准备	账面 价值
对合营企业投资	521,656,866.93		521,656,866.93
合 计	521,656,866.93		521,656,866.93

(2) 明细情况

(2) 明细情况
被投资 单位	期初数		本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的 投资损益	其他综合 收益调整
合营企业
DARNUM DAIRY PRODUCTS JV 注		511,601,400.00		10,055,466.93
合 计		511,601,400.00		10,055,466.93

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 33 页 共 82 页

注：以下简称达润工厂。

(续上表)

(续上表)
被投资 单位		本期增减变动			期末数	减值准备 期末余额
	其他权 益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减 值准备	其他
合营企业
达润工厂					521,656,866.93
合 计					521,656,866.93

(3) 其他情况

本期新增投资情况详见本财务报表附注七(三)之说明。

10.固定资产

(1)明细情况

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	合 计
账面原值
期初数	1,096,616,074.51	1,031,138,644.02	27,078,100.98	100,504,398.96	2,255,337,218.47
本期增加金额	161,036,009.54	68,485,225.85	5,437,009.91	11,237,983.85	246,196,229.15
1) 购置	7,683,503.97	21,557,119.78	4,540,321.86	8,558,480.73	42,339,426.34
2) 在建工程转入	114,700,264.88	32,037,555.80			146,737,820.68
3) 企业合并增加	38,652,240.69	14,890,550.27	896,688.05	2,679,503.12	57,118,982.13
本期减少金额	44,660,672.03	48,163,190.76	3,921,290.26	6,591,438.64	103,336,591.69
1) 处置或报废		28,988,584.14	3,921,290.26	4,925,546.57	37,835,420.97
2) 转入在建工程	44,660,672.03	19,174,606.62		1,665,892.07	65,501,170.72
期末数	1,212,991,412.02	1,051,460,679.11	28,593,820.63	105,150,944.17	2,398,196,855.93
累计折旧
期初数	180,284,532.19	396,627,349.64	12,093,123.44	55,701,360.58	644,706,365.85
本期增加金额	40,900,591.67	102,222,066.71	2,474,343.46	13,836,986.76	159,433,988.60
1) 计提	40,900,591.67	102,222,066.71	2,474,343.46	13,836,986.76	159,433,988.60
本期减少金额	11,480,550.79	35,276,207.72	2,293,685.25	5,927,072.09	54,977,515.85
1) 处置或报废		19,302,188.85	2,293,685.25	4,369,956.68	25,965,830.78

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 34 页 共 82 页

2) 转入在建工程	11,480,550.79	15,974,018.87		1,557,115.41	29,011,685.07
期末数	209,704,573.07	463,573,208.63	12,273,781.65	63,611,275.25	749,162,838.60
减值准备
期初数
本期增加金额		1,120,291.51		4,978.13	1,125,269.64
1) 计提注		1,120,291.51		4,978.13	1,125,269.64
本期减少金额
期末数		1,120,291.51		4,978.13	1,125,269.64
账面价值
期末账面价值	1,003,286,838.95	586,767,178.97	16,320,038.98	41,534,690.79	1,647,908,747.69
期初账面价值	916,331,542.32	634,511,294.38	14,984,977.54	44,803,038.38	1,610,630,852.62

注：本期对黑龙江贝因美乳业有限公司老厂闲置的机器设备和其他设备计提减值准备。

(2) 暂时闲置固定资产

项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
房屋建筑物	13,439,920.09	4,615,004.34		8,824,915.75
机器设备	89,786,591.07	33,324,782.62	1,120,291.51	55,341,516.94
其他设备	40,098.12	33,115.08	4,978.13	2,004.91
小 计	103,266,609.28	37,972,902.04	1,125,269.64	64,168,437.60

(3) 经营租出固定资产

(3) 经营租出固定资产
项 目	期末账面价值
房屋及建筑物	65,999,096.46
机器设备	6,562,052.00
小 计	72,561,148.46

(4) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
北海办公楼、厂房、仓库	22,987,240.42	正在办理权证
吉林贝因美车间、仓库	7,726,342.17	正在办理权证
黑龙江牧场办公楼及厂房	198,801,206.20	房产所占用的土地为租用取得，无法办理产 权证（土地租赁年限2011 年7 月11 日-2041 年7 月10 日）

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 35 页 共 82 页

小 计 229,514,788.79

11. 在建工程

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
优质奶源保障项目一期	1,235,420.00		1,235,420.00	1,749,420.00		1,749,420.00
优质奶源保障项目二期	8,475,878.91		8,475,878.91	85,347,015.27		85,347,015.27
年产3000 吨米粉项目	450,000.00		450,000.00	450,000.00		450,000.00
6 万吨儿童奶技改项目	5,106,154.46		5,106,154.46	4,916,026.94		4,916,026.94
天津年产15 万吨儿童配 方奶和RDC 配送中心	28,192,138.03		28,192,138.03	22,182,994.80		22,182,994.80
母婴Aranow 条包包装成 型装盒生产线				5,734,529.64		5,734,529.64
安康牧场（中本）[注1]	28,964,827.21		28,964,827.21
婴童产业园项目[注1]	2,409,922.47		2,409,922.47
火灾损坏待修复的固定 资产[注2]	36,489,485.65		36,489,485.65
零星工程[注3]	16,064,830.15		16,064,830.15	8,883,043.75		8,883,043.75
合 计	127,388,656.88		127,388,656.88	129,263,030.40		129,263,030.40

[注1]：安康牧场（中本）土建工程项目和婴童产业园项目期初余额在零星工程列示。

[注2]：详见本财务报表附注十二(五)之说明

[注3]：零星工程本期增加数中，含本期企业合并增加的金额882,000.00 元。

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数（万元	） 期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
安达优质奶源保障 项目一期	15,000.00	1,749,420.00	1,196,364.06	1,710,364.06		1,235,420.00
安达优质奶源保障 项目二期	16,800.00	85,347,015.27	34,351,891.48	111,223,027.84		8,475,878.91
北海年产3000 吨米 粉项目	7,394.80	450,000.00				450,000.00
北海6万吨儿童奶技 改项目	12,000.00	4,916,026.94	2,608,771.55	2,365,776.03	52,868.00	5,106,154.46

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 36 页 共 82 页

天津年产15 万吨儿 童配方奶和RDC配送 中心	58,538.00	58,538.00	22,182,994.80	22,182,994.80	6,009,143.23	6,009,143.23					28,192,138.03
母婴Aranow 条包包 装成型装盒生产线	600.00		5,734,529.64		555,302.01		6,289,831.65
安康牧场（中本）	5,034.51		3,246,454.35		25,718,372.86						28,964,827.21
婴童产业园项目	35,000.00		391,531.72		2,019,083.13				692.38		2,409,922.47
吉林贝因美车间改 造工程	2,075.42				20,754,171.37		20,754,171.37
火灾损坏待修复的 固定资产					36,489,485.65						36,489,485.65
零星工程			5,245,057.68		15,214,422.20		4,394,649.73				16,064,830.15
小 计			129,263,030.40		144,917,007.54		146,737,820.68		53,560.38		127,388,656.88
(续上表)
工程名称		工程累计投入 占预算比例(%)		工程 进度(%)		利息资本 化累计金额		本期利息 资本化金额	本期利息资本 化率(%)		资金来源
安达优质奶源保障项目一期		86.00		100.00							其他来源
安达优质奶源保障项目二期		71.00		75.00							其他来源
北海年产3000 吨米粉项目		90.00		100.00							募集资金
北海6 万吨儿童奶技改项目		72.00		100.00							募集资金
天津年产15万吨儿童配方奶 和RDC 配送中心		6.00		10.00							其他来源
母婴Aranow条包包装成型装 盒生产线		105.00		100.00							其他来源
安康牧场（中本）		58.00		65.00							其他来源
婴童产业园项目		20.00		20.00							其他来源
吉林贝因美车间改造工程		100.00		100.00							其他来源
火灾损坏待修复的固定资产											其他来源
零星工程											其他来源
小 计

12. 固定资产清理

12. 固定资产清理
项 目	期末数
火灾报废待赔付固定资产转入注	4,469,206.43

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 37 页 共 82 页

合 计 4,469,206.43

注：详见本财务报表附注十二(五)之说明

13. 生产性生物资产

项 目	畜牧养殖业	合 计
	奶牛
账面原值
期初数	47,169,478.58	47,169,478.58
本期增加金额	9,861,898.88	9,861,898.88
1) 自行培育	9,861,898.88	9,861,898.88
本期减少金额	6,591,699.28	6,591,699.28
1) 处置	6,591,699.28	6,591,699.28
期末数	50,439,678.18	50,439,678.18
累计折旧
期初数	264,984.45	264,984.45
本期增加金额	6,514,681.01	6,514,681.01
1) 计提	6,514,681.01	6,514,681.01
本期减少金额	324,412.15	324,412.15
1) 处置	324,412.15	324,412.15
期末数	6,455,253.31	6,455,253.31
账面价值
期末账面价值	43,984,424.87	43,984,424.87
期初账面价值	46,904,494.13	46,904,494.13

14. 无形资产

14. 无形资产
项 目	土地使用权	软件	商标权	其他	合 计
账面原值
期初数	233,000,020.84	73,926,665.58	41,085,246.49	5,147,609.16	353,159,542.07
本期增加金额	19,308,006.13	13,951,731.60	464,396.63	20,715.39	33,744,849.75

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 38 页 共 82 页

1) 购置		1,239,475.90			1,239,475.90
2) 内部研发		12,712,255.70	464,396.63	20,715.39	13,197,367.72
3)企业合并增加	19,308,006.13				19,308,006.13
本期减少金额
期末数	252,308,026.97	87,878,397.18	41,549,643.12	5,168,324.55	386,904,391.82
累计摊销
期初数	20,859,770.65	29,953,990.77	40,749,727.58	4,757,927.35	96,321,416.35
本期增加金额	5,177,108.80	14,278,462.75	47,473.54	99,185.96	19,602,231.05
1) 计提	5,177,108.80	14,278,462.75	47,473.54	99,185.96	19,602,231.05
本期减少金额
期末数	26,036,879.45	44,232,453.52	40,797,201.12	4,857,113.31	115,923,647.40
账面价值
期末账面价值	226,271,147.52	43,645,943.66	752,442.00	311,211.24	270,980,744.42
期初账面价值	212,140,250.19	43,972,674.81	335,518.91	389,681.81	256,838,125.72

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为3.41%。

15. 开发支出

项 目	期初数	本期增加		本期减少	本期减少	期末数
		内部开 发支出	其他	确认为 无形资产	转入当 期损益
企业管理系统软件	6,526,187.46	6,940,785.21		12,712,255.70		754,716.97
专利开发支出	82,143.81	410,630.56		20,084.32		472,690.05
商标开发支出	765,990.88	452,221.64		465,027.70		753,184.82
合 计	7,374,322.15	7,803,637.41		13,197,367.72		1,980,591.84

16. 商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名称或 形成商誉的事项 吉林贝因美	期初数	本期企业合并形成	本期减少	本期减少	期末数
			处置	其他
		89,129,872.36			89,129,872.36

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 39 页 共 82 页

合 计			89,129,872.36	89,129,872.36			89,129,872.36
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或 形成商誉的事项	期初数		本期增加		本期减少		期末数
			计提	其他	处置	其他
吉林贝因美			20,305,570.99				20,305,570.99
小 计			20,305,570.99				20,305,570.99

(3) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司预测 的5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率11.27%，预测期以后的永续期 各期现金流量与预测期最后一年一致。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费

用。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映 当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

(4)其他说明

商誉的形成见本财务报表附注六(一)之说明。

17. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	期末数
终端通讯费	3,492,132.01	201,674.74	3,693,806.75
绿化费	34,983.45		34,983.45
租入固定资产装修	351,661.71	641,467.58	658,377.80	334,751.49
草原承包费	736,840.00	364,750.00	288,070.89	813,519.11
合 计	4,615,617.17	1,207,892.32	4,675,238.89	1,148,270.60

18. 递延所得税资产

(1) 未经抵销的递延所得税资产

	项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
		可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 40 页 共 82 页

广告宣传费-暂时性 差异	33,932,071.80	8,483,017.95	49,951,564.36	12,487,891.09
未票费用	32,750,346.80	8,187,586.70
内部交易未实现利润	18,832,944.68	4,708,236.17	140,801,403.89	35,012,304.85
递延收益-政府补助	8,409,056.12	2,102,264.03	11,410,965.42	2,762,741.35
存货跌价准备	3,468,763.84	867,190.96	16,045,969.55	4,011,492.40
可抵扣亏损	2,688,273.84	672,068.46	196,561,827.40	48,342,590.99
固定资产减值准备	1,125,269.64	281,317.41
坏账准备	695,204.28	173,801.07	76,007,634.93	19,001,908.75
职工持股计划-暂时 性差异			30,320,000.00	7,580,000.00
合 计	101,901,931.00	25,475,482.75	521,099,365.55	129,198,929.43
(2) 未确认递延所得税资产明细

(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目	期末数	期初数
坏账准备	124,592,531.40	6,645,169.56
存货跌价准备	18,941,707.51	568,183.53
递延收益	41,965,561.46	34,236,000.00
可抵扣亏损	862,484,444.55	57,056,719.45
小 计	1,047,984,244.92	98,506,072.54
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末数	期初数	备注
2017 年	1,009,778.06	1,009,778.06
2018 年	3,071,581.71	3,071,581.71
2019 年	55,105,177.43	4,405,878.29
2020 年	211,950,828.22	48,569,481.39
2021 年	591,347,079.13
小 计	862,484,444.55	57,056,719.45

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 41 页 共 82 页

19. 其他非流动资产

19. 其他非流动资产
项 目	期末数	期初数
预付工程设备款	10,733,930.97	15,763,805.50
资助牧场建设暂借款注	8,400,000.00	8,400,000.00
合 计	19,133,930.97	24,163,805.50

注：2014 年，根据子公司贝因美（安达）奶业有限公司（以下简称安达奶业）与安 达市四个奶牛养殖专业合作社签订的合作协议，安达奶业出资840 万元资助奶牛养殖专业合 作社用于现代化示范牧场建设，合作期限为15 年。15 年内安达奶业拥有四家奶牛养殖合作 社的鲜奶收购权，合作期满后，奶牛养殖专业合作社归还安达奶业全部资助金额或安达奶业 以资助金额占牧场评估价值的比例享有牧场对应股权。

20. 短期借款

20. 短期借款
项 目	期末数	期初数
保证借款		86,755,430.15
信用借款	1,098,532,873.99	250,000,000.00
合 计	1,098,532,873.99	336,755,430.15

21. 应付票据

21. 应付票据
项 目	期末数	期初数
商业承兑汇票	15,356,051.68	26,051,699.50
银行承兑汇票	28,400,000.00	62,800,000.00
合 计	43,508,270.68	88,851,699.50

22. 应付账款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
经营性材料款等	319,882,703.11	345,897,753.13
工程设备款	85,206,911.54	99,188,108.53
合 计	405,089,614.65	445,085,861.66

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 42 页 共 82 页

(2) 账龄1 年以上重要的应付账款

(2) 账龄1 年以上重要的应付账款
项 目	期末数	未偿还或结转的原因
哈尔滨龙之舟装饰工程有限公司	5,143,102.53	尚未支付工程款项
黑龙江省九建建筑工程股份有限公司	2,842,392.83	尚未支付工程款项
杭州中亚机械股份有限公司	1,704,000.00	尚未支付设备及安装款项
黑龙江化工建设有限责任公司	1,302,890.25	尚未支付工程款项和货款
小 计	10,992,385.61

23. 预收款项

23. 预收款项
项 目	期末数	期初数
预收货款	20,439,015.98	39,694,690.23
合 计	20,439,015.98	39,694,690.23

24. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	67,540,292.27	470,561,717.68	495,304,734.73	42,797,275.22
离职后福利— 设定提存计划	1,032,509.99	49,583,216.83	49,264,043.81	1,351,683.01
辞退福利	49,876.33	7,603,122.83	7,652,999.16
合 计	68,622,678.59	527,748,057.34	552,221,777.70	44,148,958.23

(2) 短期薪酬明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	65,461,296.50	378,518,694.90	404,744,241.52	39,235,749.88
职工福利费		29,120,801.74	29,120,801.74
社会保险费	687,456.21	26,508,536.90	25,976,146.14	1,219,846.97
其中：医疗保险费	594,691.48	23,008,329.29	22,533,395.46	1,069,625.31
工伤保险费	33,533.35	1,377,598.78	1,360,416.05	50,716.08
生育保险费	59,231.38	2,122,608.83	2,082,334.63	99,505.58
住房公积金	288,330.48	27,549,711.82	27,527,387.88	310,654.42

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 43 页 共 82 页

工会经费和职工教育经费	1,103,209.08	8,770,978.13	7,843,163.26	2,031,023.95
其他		92,994.19	92,994.19
小 计	67,540,292.27	470,561,717.68	495,304,734.73	42,797,275.22

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	956,195.73	46,738,350.58	46,505,252.67	1,189,293.64
失业保险费	76,314.26	2,844,866.25	2,758,791.14	162,389.37
小 计	1,032,509.99	49,583,216.83	49,264,043.81	1,351,683.01

25. 应交税费

25. 应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税	49,336,042.38	203,898,826.79
营业税		132,643.38
企业所得税	14,129,037.38	20,786,949.80
代扣代缴个人所得税	2,201,593.59	2,176,295.70
城市维护建设税	3,927,555.90	14,963,664.24
印花税	241,492.98	501,470.51
房产税	2,394,592.59	2,439,391.58
土地使用税	978,694.04	815,501.51
教育费附加	1,683,122.34	6,393,892.25
地方教育附加	1,120,645.10	4,262,595.56
地方水利建设基金	55,727.80	2,988,630.49
其他		35,621.53
合 计	76,068,504.10	259,395,483.34

26. 应付利息

26. 应付利息
项 目	期末数	期初数
短期借款应付利息	1,482,625.00	435,153.33
分期付息到期还本的长期借款利息	1,253,577.41

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 44 页 共 82 页

合 计

2,736,202.41

435,153.33

27. 其他应付款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
押金保证金	170,120,313.34	83,126,328.81
拆借款	80,000,000.00
应付费用款	257,906,352.29	204,039,499.66
其他	10,612,525.52	11,035,439.60
合 计	518,639,191.15	298,201,268.07
(2) 账龄1 年以上重要的其他应付款
项 目	期末数	未偿还或结转的原因
员工持股计划代扣代缴个人所得税注	25,410,410.65	收益尚未完成结算
嘉必优生物工程（武汉）有限公司	3,000,000.00	保证金
小 计	28,410,410.65

注：因员工持股计划收益尚未完成结算，无法对应至个人缴纳个人所得税，故将预计 缴纳税金额列示其他应付款。

28. 其他流动负债

28. 其他流动负债
项 目	期末数	期初数
应付销售折让款注	47,550,666.13	74,106,093.28
应付购货补偿款	32,750,346.79
合 计	80,301,012.92	74,106,093.28

注：应付销售折让款系根据销售政策计提的销售折让。

29. 长期借款

29. 长期借款
项 目	期末数	期初数
信用借款	250,000,000.00
质押及信用借款	313,827,060.00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 45 页 共 82 页

质押借款	193,228,326.00
合 计	757,055,386.00

30. 递延收益

(1) 明细情况

(1)	明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	45,646,965.42	14,637,922.38	7,126,936.88	53,157,950.92	补助与资产相关
合 计	45,646,965.42	14,637,922.38	7,126,936.88	53,157,950.92

(2) 政府补助明细情况

项 目	期初数	本期新增 补助金额	本期计入营业 外收入金额	其他 变动	期末数	与资产相关/与 收益相关
年产1 万吨婴儿营养米粉二期技 改项目	3,579,840.00		149,160.00		3,430,680.00	与资产相关
燃煤锅炉脱硫除尘改造项目	235,897.44		41,025.64		194,871.80	与资产相关
年产3000吨米粉项目	900,000.02		100,000.02		800,000.00	与资产相关
牧场建设专项资金	31,086,000.00		3,454,000.00		27,632,000.00	与资产相关
婴幼儿配方奶粉脂质母乳化关键 技术及营养功效研究项目	914,227.96		908,736.64		5,491.32	与资产相关
快消品行业供应链第三方物流服 务平台研发与应用示范项目	1,200,000.00				1,200,000.00	与资产和收 益相关
奶牛标准化规模养殖场（小区） 建设项目	1,530,000.00		170,000.00		1,360,000.00	与资产相关
高产优质苜蓿种植项目	1,620,000.00		180,000.00		1,440,000.00	与资产相关
重点工业产业财源项目	4,581,000.00		509,000.00		4,072,000.00	与资产相关
农机补助项目		11,355,522.38	1,135,552.24		10,219,970.14	与资产相关
政府补贴购电动客车		628,000.00	31,400.00		596,600.00	与资产相关
年包装4000 吨盒装婴幼儿配方 谷粉技改项目		546,300.00	431,395.67		114,904.33	与资产相关
儿童奶项目扶持资金		2,000,000.00	16,666.67		1,983,333.33	与资产相关
营养功能性食品制造关键技术研 究与新产品创制		108,100.00			108,100.00	与资产相关
小 计	45,646,965.42	14,637,922.38	7,126,936.88		53,157,950.92

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

1. 股本

第 46 页 共 82 页

项 目	期初数	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	期末数
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	1,022,520,000.00						1,022,520,000.00

32. 资本公积

32. 资本公积
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	1,139,225,903.30			1,139,225,903.30
其他资本公积	44,235,860.13			44,235,860.13
合 计	1,183,461,763.43			1,183,461,763.43

33. 其他综合收益

项 目	期初数	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额		期末数
		本期所得税前发 生额	减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益	减：所 得税费 用	税后归属于母公 司	税后归 属于少 数股东
以后将重分类进损 益的其他综合收益
其中：外币财务报 表折算差额	-2,344,976.89	-4,445,856.63			-4,445,856.63		-6,790,833.52
其他综合收益合计	-2,344,976.89	-4,445,856.63			-4,445,856.63		-6,790,833.52

34. 盈余公积

34. 盈余公积
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	253,993,951.66			253,993,951.66
合 计	253,993,951.66			253,993,951.66

35. 未分配利润

35. 未分配利润
项 目	本期数	上年同期数
期初未分配利润	1,210,431,120.60	1,132,472,751.77
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-780,665,359.42	103,640,387.36
减：提取法定盈余公积		-25,682,018.53

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 47 页 共 82 页

期末未分配利润

429,765,761.18 1,210,431,120.60

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	2,752,934,334.27	1,106,939,477.37	4,521,812,109.72	1,957,913,856.34
其他业务收入	11,562,803.55	8,150,357.72	12,003,957.73	12,225,209.77
合 计	2,764,497,137.82	1,115,089,835.09	4,533,816,067.45	1,970,139,066.11

2. 税金及附加

2. 税金及附加
项 目	本期数	上年同期数
营业税	41,910.48	432,050.85
城市维护建设税	17,158,214.85	28,996,735.36
教育费附加	7,370,485.44	12,427,020.64
地方教育附加	4,911,659.08	8,284,905.34
河道管理费		361,904.16
房产税 注	4,793,603.14
土地使用税 注	2,975,009.74
印花税 注	1,402,487.87
车船使用税 注	23,490.26
其他	30,567.70
合 计	38,707,428.56	50,502,616.35

注：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）以及《关于<增值税

会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016 年5-12 月房产税、土地使用税、印花税和 车船使用税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年5 月之前的发生额仍列报于“管 理费用”项目。

3. 销售费用

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 48 页 共 82 页

项 目	本期数	上年同期数
客户合同、促销相关费用	950,159,302.07	980,322,554.86
广告宣传费	385,856,102.32	445,271,772.43
人工费用	230,219,145.99	314,880,046.16
运输费用	48,215,636.03	67,262,562.38
差旅费	26,717,601.54	41,326,867.48
办公费用	37,262,381.39	53,441,189.79
会务费	4,699,641.86	5,756,226.72
折旧费用	5,939,787.83	6,307,122.86
交通车辆费	5,271,246.36	7,303,115.53
交际应酬费	4,771,745.57	7,919,354.15
其他费用	18,364,905.32	12,954,367.27
合 计	1,717,477,496.28	1,942,745,179.63

4. 管理费用

4. 管理费用
项 目	本期数	上年同期数
营运办公费用	166,831,060.59	146,217,380.47
人工费用	190,479,512.67	216,843,112.50
研究开发费	44,526,224.67	42,957,265.34
其他费用	9,367,838.65	27,281,980.61
合 计	411,204,636.58	433,299,738.92

5. 财务费用

5. 财务费用
项 目	本期数	上年同期数
利息收入	-11,162,577.94	-9,451,143.11
利息支出	46,166,322.59	6,916,803.87
汇兑损益	-882,978.75	650,265.53
其他	684,298.77	1,258,871.39
合 计	34,805,064.67	-625,202.32

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 49 页 共 82 页

6. 资产减值损失

6. 资产减值损失
项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	42,824,111.72	50,251,483.60
存货跌价损失	6,959,426.46	21,029,494.69
商誉减值损失	20,305,570.99
固定资产减值损失	1,125,269.64
合 计	71,214,378.81	71,280,978.29

7. 投资收益

7. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
理财产品投资收益	3,037,318.66	9,020,716.73
权益法核算的长期股权投资收益	-25,328,515.33
合 计	-22,291,196.67	9,020,716.73

8. 营业外收入

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得合计	136,881.28	99,347.62	136,881.28
其中：固定资产处置利得	136,881.28	99,347.62	136,881.28
政府补助	33,708,785.22	123,776,043.55	33,708,785.22
其他	3,063,540.42	1,612,586.72	3,063,540.42
业绩承诺补偿款注	34,323,245.08		34,323,245.08
合 计	71,232,452.00	125,487,977.89	71,232,452.00

注:吉林贝因美2016 年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 为-1,417.48 万元，较承诺的扣除非经常性损益的税后净利润1,500.00 万元差异-2,917.48 万元，吉林贝因美已于2017 年3 月31 日收到浙江美丽健支付的2016 年度补偿款 34,323,245.08 元（税前）。

• (2) 政府补助明细

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 50 页 共 82 页

补助项目	本期数	上年同期数	与资产相关/ 与收益相关
政府奖励、扶持款	20,520,538.44	109,356,954.08	与收益相关
递延收益摊销	7,126,936.88	5,238,957.66	与资产相关
税收返还	6,061,309.90	9,180,131.81	与收益相关
小 计	33,708,785.22	123,776,043.55

(3) 大额政府补助明细

补助项目	本期数	备注
政府奖励、扶持款	4,570,000.00	《关于给与企业贴息资助的通知》杭州高新 技术产业开发区发改〔2016〕107 号、杭州 市滨江区财政局〔2016〕146 号
政府奖励、扶持款	3,970,000.00	《关于拨付2016 年外经贸发展专项资金（第 13 批）的通知》经发企财〔2016〕44 号
政府奖励、扶持款	4,280,000.00	《建设年产1.5万吨奶粉项目的合作协议》
政府奖励、扶持款	2,710,000.00	上海市南汇区招商中心给予的扶持资金
税收返还	1,468,962.07	滨江区税务局税收收入返还（水利建设基金）
税收返还	1,257,441.73	杭地税高新通〔2016〕62601 号
税收返还	903,531.20	余地税临优批字〔2016〕第437 号
递延收益摊销	3,454,000.00	《安达市农业开发办关于拨付资金的通知》 安农发办发〔2015〕11 号
递延收益摊销	1,135,552.24	黑农发办批〔2014〕23 号关于安达市2014 年度中本高标准农田项目初步设计的批复
递延收益摊销	908,736.64	浙江省财政厅、浙江省科学技术厅浙财教 〔2015〕26 号关于下达2015 年省级科技型 中小企业扶持和科技发展专项资金的通知
小 计	24,658,223.88

9. 营业外支出

本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额 6,995,993.92 6,995,993.92 31,291,928.74
6,995,993.92	1,757,976.84
6,995,993.92	1,757,976.84
31,291,928.74	46,355,620.39
3,690,383.52	7,297,624.79

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 51 页 共 82 页

其他	6,615,522.80	1,630,688.44	6,615,522.80
合 计	48,593,828.98	57,041,910.46	44,903,445.46

10. 所得税费用

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数		上年同期数
当期所得税费用	44,314,810.29		80,322,340.43
递延所得税费用	104,007,683.60		-25,854,955.16
合 计	148,322,493.89		54,467,385.27
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目		本期数	上年同期数
利润总额		-623,654,275.82	143,940,474.63
按法定税率计算的所得税费用		-155,913,568.96	35,985,118.66
子公司适用不同税率的影响		8,500,396.46	828,899.34
调整以前期间所得税的影响		12,960,790.09	-744,124.14
非应税收入的影响			-15,854.36
不可抵扣的成本、费用和损失的影响		8,532,456.87	7,366,283.75
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影 响			-560,872.42
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响		176,509,524.97	11,607,934.44
上期递延所得税资产本期终止确认		97,732,894.46
所得税费用		148,322,493.89	54,467,385.27

11. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收

益说明。

• (三) 合并现金流量表项目注释

• 收到其他与经营活动有关的现金

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 52 页 共 82 页

项 目	本期数	上年同期数
收到的与收益相关的政府补助	20,520,538.44	109,356,954.08
利息收入（不包含定期存款利息）	6,184,763.92	2,421,600.46
收回信用证保证金	16,632,000.00	7,000,000.00
往来款及其他	22,203,603.30	54,352,004.83
合 计	65,540,905.66	173,130,559.37

2. 支付其他与经营活动有关的现金

2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
付现销售费用	1,102,731,767.50	1,097,957,761.39
付现管理费用	119,227,550.69	118,552,973.62
付现捐赠支出	18,841,925.02	16,386,878.67
其他	7,616,676.88	7,184,179.46
合 计	1,248,417,920.09	1,240,081,793.14

3. 收到其他与投资活动有关的现金

3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
定期存款到期收回	135,000,000.00	298,562,000.00
理财产品到期收回	511,000,000.00	368,000,000.00
收到的与资产相关政府补助	2,108,100.00	45,780,000.00
合 计	648,108,100.00	712,342,000.00

4. 支付其他与投资活动有关的现金

4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
存入定期存款	270,000,000.00	135,000,000.00
购买理财产品	307,057,106.91	538,425,026.00
股权收购款		23,400,000.00
退回的与资产相关政府补助		9,000,000.00
合 计	577,057,106.91	705,825,026.00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 53 页 共 82 页

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
往来借款	80,000,000.00
合 计	80,000,000.00

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
收购少数股东股权	342,473.09	4,364,399.13
少数股东减资	1,450,000.00
合 计	1,792,473.09	4,364,399.13

7. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-771,976,769.71	89,473,089.36
加：资产减值准备	71,214,378.81	71,280,978.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	165,948,669.61	147,823,223.04
无形资产摊销	19,602,231.05	14,037,933.47
长期待摊费用摊销	4,675,238.89	7,113,643.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列）	6,813,449.06	1,658,629.22
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	45,663.58
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	37,227,438.50	-297,962.41
投资损失（收益以“－”号填列）	22,291,196.67	-9,020,716.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	104,007,683.60	-25,854,955.16
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 54 页 共 82 页

存货的减少（增加以“－”号填列）	-46,920,419.27	300,002,619.06
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	142,518,293.61	-739,462,893.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-178,969,468.97	171,282,114.40
其他	175,319.28	1,039,919.18
经营活动产生的现金流量净额	-423,347,095.29	29,075,621.66
2) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	611,005,140.67	239,950,353.89
减：现金的期初余额	239,950,353.89	235,682,350.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	371,054,786.78	4,268,003.62

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目	本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	93,600,000.00
其中：吉林贝因美	93,600,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	314,547.83
其中：吉林贝因美	314,547.83
取得子公司支付的现金净额	93,285,452.17

(3) 现金和现金等价物的构成

(3) 现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
1) 现金	611,005,140.67	239,950,353.89
其中：库存现金	6,139.55	221,592.76
可随时用于支付的银行存款	605,282,709.08	236,245,961.87
可随时用于支付的其他货币资金	5,716,292.04	3,482,799.26
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 55 页 共 82 页

3) 期末现金及现金等价物余额	611,005,140.67	239,950,353.89
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目	本期数	上期数
背书转让的商业汇票金额	111,000,000.00	195,600,000.00
其中：支付货款	111,000,000.00	195,600,000.00

(5) 现金流量表补充资料的说明

2016 年12 月31 日现金及现金等价物余额中已扣除不属于现金及现金等价物的定期存 款270,000,000.00 元。

2015 年12 月31 日现金及现金等价物余额中已扣除不属于现金及现金等价物的定期存 款135,000,000.00 元和信用证保证金16,632,000.00 元。

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	270,000,000.00	定期存款质押
合 计	270,000,000.00

2. 外币货币性项目

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元	366,683.89	6.9370	2,543,686.14
欧元	3,110,398.85	7.3068	22,727,062.32
港币	199.72	0.8945	178.65
澳元	21,884.15	5.0157	109,764.33
应收账款
其中：欧元	758.40	7.3068	5,541.48
其他应收款
其中：欧元	10,160.82	7.3068	74,243.08
美元	31,128.14	6.9370	215,935.91

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 56 页 共 82 页

应付账款
其中：欧元	4,664,834.10	7.3068	34,085,009.80
其他应付款
其中：欧元	57,380.07	7.3068	419,264.70
澳元	706,396.42	5.0157	3,543,072.52
长期借款
其中：欧元	69,395,000.00	7.3068	507,055,386.00

(2) 境外经营实体说明

本公司孙公司贝因美（香港）投资控股有限公司主要经营地系香港，记账本位币为港币； 孙公司BEINGMATE (IRELAND) CO., LIMITED 主要经营地系爱尔兰，记账本位币为欧元；孙 公司BEINGMATE (AUSTRALIA) PTY LTD.主要经营地系澳大利亚，记账本位币为澳元。

六、合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

1. 本期发生的非同一控制下企业合并的基本情况

被购买方名称	股权取得 时点	股权取得 成本	股权取得 比例(%)	股权取得 方式
吉林贝因美	2016.01.04	117,000,000.00	65.00	股权收购
(续上表)
被购买方名称	购买日	购买日的 确定依据	购买日至期末 被购买方的收入	购买日至期末被 购买方的净利润
吉林贝因美	2016.01.04	控制权转移	16,755,879.21	16,239,420.55

为进一步优化公司产业布局，提升公司的综合竞争力，经公司第五届董事会第二十九次

会议审议通过，公司于2015 年 4 月与浙江美丽健实业有限公司（以下简称浙江美丽健）、 杭州美丽健投资有限公司（以下简称杭州美丽健）共同签订股权转让协议，使用自有资金收 购吉林贝因美65.00%股权，吉林贝因美65.00%的股权作价为11,700 万元。公司已分别于 2015 年4 月、2016 年1 月支付股权转让款2,340.00 万元、9,360.00 万元，并于2016 年1 月4 日完成股权变更工商登记，故自2016 年1 月起将其纳入合并财务报表范围。

浙江美丽健、杭州美丽健承诺，吉林贝因美 2015 年、2016 年、2017 年实现的扣除非 经常性损益的税后净利润不低于1,500 万元、1,800 万元和2,000 万元，后经交易各方协 商一致，业绩承诺期间顺延一年，即浙江美丽健、杭州美丽健承诺吉林贝因美 2016 年、2017

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 57 页 共 82 页

年、2018 年实现的扣除非经常性损益的税后净利润不低于1,500 万元、1,800 万元和 2,000 万元，如吉林贝因美实现的扣除非经常损益税后净利润未达到承诺数额，浙江美丽健、 杭州美丽健就不足部分向吉林贝因美以现金方式进行补偿。

2. 合并成本及商誉

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	吉林贝因美
合并成本
现金	117,000,000.00
合并成本合计	117,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	27,870,127.64
商誉	89,129,872.36

(2) 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明

公司收购吉林贝因美的交易为市场化收购，交易价格系经交易各方在公平、自愿的原则 下协商谈判确定。

根据坤元资产评估有限公司以2014 年12 月31 日为基准日出具的《贝因美婴童食品股 份有限公司拟股权收购涉及的敦化美丽健乳业有限公司股东全部权益价值评估项目资产评 估报告》（坤元评报〔2015〕133 号），吉林贝因美2014 年12 月31 日的净资产评估为18,060 万元，同时综合考虑吉林贝因美公司的经营状况及未来盈利能力、国内证券市场同类公司平 均市盈率等因素，双方商定吉林贝因美公司全部股权价值为18,000 万元，本公司以现金方 式受让的吉林贝因美65%的股权，转让总价款为人民币11,700 万元。

• (3) 大额商誉形成的主要原因

吉林贝因美是一家集奶牛养殖、婴幼儿配方奶粉生产和销售于一体的企业，目前拥有 1 个婴幼儿配方乳粉工厂及 2 个奶牛养殖场，具有年生产婴幼儿配方乳粉万吨能力。本次股 权收购有助于保障公司优质奶源的供应，进一步优化产业布局，提升公司综合竞争力，同时 还将对公司未来财务状况和经营成果产生一定的积极影响。吉林贝因美 2016 年 1 月 4 日 可辨认净资产公允价值为 42,877,119.95 元，按本公司持股比例 65%计算享有的净资产公 允价值份额为 27,870,127.64 元，公司的合并成本 11,700 万元与享有的吉林贝因美公司 净资产公允价值份额的差额 89,129,872.36 元确认为商誉。

1. 被购买方于购买日可辨认资产、负债

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 58 页 共 82 页

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	吉林贝因美
	购买日 公允价值	购买日 账面价值
资产
货币资金	314,547.83	314,547.83
应收款项	36,003,342.99	36,003,342.99
存货	10,045,320.88	10,045,320.88
固定资产	57,118,982.13	53,117,017.29
无形资产	19,308,006.13	11,307,275.82
负债
借款	60,000,000.00	60,000,000.00
应付款项	4,501,700.72	4,501,700.72
递延收益		12,124,027.78
净资产	42,877,119.44	18,750,396.51
减：少数股东权益	15,006,991.80	6,562,638.78
取得的净资产	27,870,127.64	12,187,757.73

(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法

吉林贝因美于购买日所拥有的流动资产主要为货币资金、应收款项等，负债主要为流动 负债，吉林贝因美上述可辨认资产、负债于购买日以账面价值确定为公允价值。固定资产、 无形资产、递延收益系根据坤元资产评估有限公司出具的评估报告以评估价值确定为公允价 值。

(二) 其他原因的合并范围增加

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比例(%)
贝因美（北京）生物科 技有限公司	投资设立	2016.02.16	10,000,000.00	100.00
杭州贝每特科技有限 公司	投资设立	2016.05.20	3,600,000.00	60.00
贝因美（杭州）食品研 究院有限公司	投资设立	2016.06.22	50,000,000.00	100.00
北海贝因美乳品有限 公司	投资设立	2016.09.26	1,020,000.00	51.00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 59 页 共 82 页

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

1. 重要子公司	的构成
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
黑龙江贝因美乳业有 限公司	黑龙江安 达	黑龙江安达	制造业	100.00		同一控制企 业合并
杭州贝因美母婴营养 品有限公司	浙江杭州	浙江杭州	制造业	100.00		投资设立
宜昌贝因美食品科技 有限公司	湖北宜昌	湖北宜昌	制造业	100.00		同一控制企 业合并
北海贝因美营养食品 有限公司	广西北海	广西北海	制造业	100.00		同一控制企 业合并
杭州贝因美豆逗儿童 营养食品有限公司	浙江杭州	浙江杭州	制造业	100.00		投资设立
贝因美（安达）奶业有 限公司	黑龙江安 达	黑龙江安达	养殖业	100.00		投资设立
BEINGMATE(IRELAND) CO., LIMITED	爱尔兰	爱尔兰	制造业	100.00		投资设立
宁波广达盛贸易有限 公司	浙江宁波	浙江宁波	商业	100.00		投资设立
黑龙江贝因美现代牧 业有限公司	黑龙江安 达	黑龙江安达	养殖业	100.00		投资设立
贝因美（天津）科技有 限公司	天津	天津	制造业	100.00		投资设立
贝因美（北海）儿童奶 有限公司	广西北海	广西北海	制造业	100.00		投资设立
贝因美（香港）投资控 股有限公司	香港	香港	商业	100.00		投资设立
贝因美（宁波）电子商 务有限公司	浙江杭州	浙江杭州	商业	94.00		投资设立
贝因美（杭州）婴童食 品营销有限公司	浙江杭州	浙江杭州	商业	90.40		投资设立
贝因美（上海）现代商 超营销有限公司	上海	上海	商业	82.70		投资设立
杭州贝因美妇幼保健 有限公司	浙江杭州	浙江杭州	商业	100.00		同一控制企 业合并
贝因美营销管理有限 公司	浙江杭州	浙江杭州	服务业	88.40		投资设立
合肥贝因美婴童食品 销售有限公司	安徽合肥	安徽合肥	商业	88.40		投资设立

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 60 页 共 82 页

西安贝因美婴童食品 销售有限公司	陕西西安	陕西西安	商业	88.40		投资设立
郑州贝因美婴童食品 销售有限公司	河南郑州	河南郑州	商业	88.40		投资设立
武汉贝因美婴童食品 销售有限公司	湖北武汉	湖北武汉	商业	88.40		投资设立
贝因美婴童食品南京 销售有限公司	江苏南京	江苏南京	商业	88.40		投资设立
广西贝因美食品销售 有限公司	广西南宁	广西南宁	商业	88.40		投资设立
广州贝因美婴童食品 销售有限公司	广东广州	广东广州	商业	88.40		投资设立
南昌贝因美婴童食品 销售有限公司	江西南昌	江西南昌	商业	88.40		投资设立
宁波贝因美婴童食品 销售有限公司	浙江宁波	浙江宁波	商业	88.40		投资设立
上海贝因美食品销售 有限公司	上海	上海	商业	88.40		投资设立
成都贝因美婴童食品 销售有限公司	四川成都	四川成都	商业	88.40		投资设立
杭州贝因美食品销售 有限公司	浙江杭州	浙江杭州	商业	88.40		投资设立
湖南贝因美食品销售 有限公司	湖南长沙	湖南长沙	商业	88.40		投资设立
福州贝因美婴童食品 销售有限公司	福建福州	福建福州	商业	88.40		投资设立
昆明贝因美婴童食品 销售有限公司	云南昆明	云南昆明	商业	88.40		投资设立
贵阳贝因美食品销售 有限公司	贵州贵阳	贵州贵阳	商业	88.40		投资设立
新疆贝因美婴童食品 销售有限公司	乌鲁木齐	乌鲁木齐	商业	88.40		投资设立
北京贝因美婴童食品 销售有限公司	北京	北京	商业	88.40		投资设立
济南贝因美婴童食品 销售有限公司	山东济南	山东济南	商业	88.40		投资设立
沈阳贝因美婴童食品 销售有限公司	辽宁沈阳	辽宁沈阳	商业	88.40		投资设立
BINGMATE（AUSTRALIA） PTY LTD.	澳大利亚	澳大利亚	制造业	100.00		投资设立
贝因美（北京）生物科 技有限公司	北京	北京	商业	100.00		投资设立
吉林贝因美	吉林敦化	吉林敦化	制造业	65.00		股权收购

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 61 页 共 82 页

敦化市利健生态农牧 业有限公司	吉林敦化	吉林敦化	养殖业	65.00		股权收购
杭州贝每特科技有限 公司	杭州滨江	杭州滨江	技术服务业	60.00		投资设立
贝因美（杭州）食品研 究院有限公司	杭州滨江	杭州滨江	技术服务业	100.00		投资设立
华贝（香港）电子商务 有限公司	香港	香港	商业	100.00		投资设立
北海贝因美乳品有限 公司	广西北海	广西北海	商业	51.00		投资设立

2. 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东 持股比例(%)	本期归属于少 数股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东 权益余额
贝因美营销管理有 限公司	11.60	-12,480,317.66
贝因美（宁波）电子 商务有限公司	6.00	-4,425,572.57
贝因美（上海）现代 商超营销有限公司	17.30	15,560,764.55
贝因美（杭州）婴童 食品营销有限公司	9.60	1,183,123.81
吉林贝因美	35.00	-5,683,797.19		20,690,788.99
杭州贝每特科技有 限公司	40.00	4,408.13		2,404,408.13

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

子公司名称			期末数	期末数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
贝因美营销管 理有限公司	116,713,310.17	3,628,717.13	120,342,027.30	321,778,550.13		321,778,550.13
贝因美（宁波） 电子商务有限 公司	67,350,253.41	154,588.62	67,504,842.03	122,693,778.21		122,693,778.21
贝因美（上海） 现代商超营销 有限公司	207,889,106.00	231,484.16	208,120,590.16	516,128,858.65		516,128,858.65
贝因美（杭州） 婴童食品营销 有限公司	129,582,904.47	38,600.12	129,621,504.59	176,937,414.62		176,937,414.62

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 62 页 共 82 页

	吉林贝因美	54,201,883.12	54,201,883.12		82,885,620.29		137,087,503.41	90,656,991.91	90,656,991.91		11,440,694.44		102,097,686.35
	杭州贝每特科 技有限公司	6,012,147.03					6,012,147.03	1,126.70					1,126.70
	(续上表)
	子公司名称						期初数
			流动资产		非流动资产		资产合计		流动负债		非流动负债		负债合计
	贝因美营销管理 有限公司		123,131,759.53		14,648,168.85		137,779,928.38		132,959,915.48				132,959,915.48
	贝因美（宁波）电 子商务有限公司		102,597,094.43		3,182,090.84		105,779,185.27		93,081,826.28				93,081,826.28
	贝因美（上海）现 代商超营销有限 公司		218,326,217.70		35,417,109.26		253,743,326.96		343,689,942.87				343,689,942.87
	贝因美（杭州）婴 童食品营销有限 公司		59,206,900.49		3,688,754.43		62,895,654.92		69,016,703.63				69,016,703.63
	吉林贝因美		46,914,098.85		65,684,641.24		112,598,740.09		81,724,315.80		12,124,027.78		93,848,343.58
	杭州贝每特科技 有限公司

(2) 损益和现金流量情况

子公司名称		本期数	本期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金净流量
贝因美营销管理有限公司	197,829,212.74	-215,436,535.73	-215,436,535.73	-2,537,826.99
贝因美（宁波）电子商务有 限公司	354,037,537.54	-67,886,295.17	-67,886,295.17	2,035,249.04
贝因美（上海）现代商超营 销有限公司	443,057,559.60	-218,061,652.58	-218,061,652.58	108,550.12
贝因美（杭州）婴童食品营 销有限公司	229,510,605.96	-41,244,861.32	-41,244,861.32	5,234,750.61
吉林贝因美	16,755,879.21	16,239,420.55	16,239,420.55	19,865,262.40
杭州贝每特科技有限公司		11,020.33	11,020.33	11,286.33

(续上表)

(续上表)
子公司名称		上期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金净流量

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 63 页 共 82 页

贝因美营销管理有限公司	650,338,019.57	-34,049,987.10	-34,049,987.10	-94,040.10
贝因美（宁波）电子商务 有限公司	326,800,787.36	-8,927,997.91	-8,927,997.91	-1,167,775.85
贝因美（上海）现代商超 营销有限公司	1,004,141,949.15	-77,137,719.56	-77,137,719.56	-651,247.46
贝因美（杭州）婴童食品 营销有限公司	186,762,847.75	-5,378,435.88	-5,378,435.88	-3,307,663.20
吉林贝因美	59,187,983.22	-2,850,794.39	-2,850,794.39	27,216,559.89
杭州贝每特科技有限公司

• (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称	变动时间	变动前持股比例	变动后持股比例
贝因美营销管理有限公 司	2016.09.01	72.00%	88.40%
贝因美（宁波）电子商 务有限公司	2016.10.31	89.00%	94.00%
贝因美（杭州）婴童食 品营销有限公司	2016.12.31	86.60%	90.40%

• (三) 在合营企业或联营企业中的权益

• 重要的合营企业或联营企业

• (1) 基本情况

合营企业或联 营企业名称	主要 经营地	注册地	业务 性质	持股比例(%)	持股比例(%)	对合营企业或联营企 投资的会计处理方法
				直接	间接
达润工厂	澳大利亚	澳大利亚	制造业		51.00	权益法核算

(2) 其他说明

公司与恒天然澳大利亚私有有限公司（Fonterra Australia Pty Ltd.，以下简称恒天 然公司）共同组建合资企业架构运营达润工厂，双方持股比例分别为51%和49%，与表决权 比例一致。截至2016 年10 月19 日，公司已与恒天然公司办结了达润工厂51%的权益资产 过户手续，正式完成了收购的交割工作。

根据公司与恒天然公司签订的合资协议，双方设立的合资企业为契约型非公司合资结 构，其合资协议总体精神体现为是对净资产享有权利的安排，而非对资产、负债享有权利的 安排。因此合资企业属于合营企业性质，公司对达润工厂按照合营企业进行会计处理。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 64 页 共 82 页

2. 重要合营企业的主要财务信息

2. 重要合营企业的主要财务信息
项 目	期末数/本期数
	达润工厂
流动资产	518,518,050.30
其中：现金和现金等价物	174,260,465.10
非流动资产	815,261,909.40
资产合计	1,333,779,959.70
流动负债	310,923,243.00
非流动负债
负债合计	310,923,243.00
少数股东权益
归属于母公司所有者权益	1,022,856,716.70
按持股比例计算的净资产份额	521,656,925.52
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
其他	-58.59
对合营企业权益投资的账面价值	521,656,866.93
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入	303,025,232.40
财务费用
所得税费用
净利润	20,115,713.20
终止经营的净利润
其他综合收益注	-30,598,996.50
综合收益总额	-10,483,283.30
本期收到的来自合营企业的股利

注：其他综合收益系外币报表折算差异。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 65 页 共 82 页

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2. 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至2016 年12 月31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应 收账款的18.61%（2015 年12 月31 日：15.59%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款 余额未持有任何担保物或其他信用增级。

单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说 明。

(二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算等多种融资手段，并采取长、短期融资方式 适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商 业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 66 页 共 82 页

金融负债按剩余到期日分类

项 目			期末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	1,855,588,259.99	1,915,849,190.77	1,136,556,953.59	264,472,281.68	514,819,955.50
应付票据	43,508,270.68	43,508,270.68	43,508,270.68
应付账款	405,089,614.65	405,089,614.65	405,089,614.65
应付利息	2,736,202.41	2,736,202.41	2,736,202.41
其他应付款	518,639,191.15	518,639,191.15	518,639,191.15
小 计	2,825,561,538.88	2,885,822,469.66	2,106,530,232.48	264,472,281.68	514,819,955.50

(续上表)

项 目		期初数	期初数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	336,755,430.15	344,578,281.48	344,578,281.48
应付票据	88,851,699.50	88,851,699.50	88,851,699.50
应付账款	445,085,861.66	445,085,861.66	445,085,861.66
应付利息	435,153.33	435,153.33	435,153.33
其他应付款	298,201,268.07	298,201,268.07	298,201,268.07
小 计	1,169,329,412.71	1,177,152,264.04	1,177,152,264.04

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2016 年12 月31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,855,588,259.99 元（2015 年12 月31 日：人民币336,755,430.15 元），在其他变量不变的假设下，假定利 率变动50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 67 页 共 82 页

险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市 场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之外币货币性项目说明。

九、关联方及关联交易

• (一) 关联方情况

• 本公司的母公司情况

• (1) 本公司的母公司

(1) 本公司的母公司
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本 公司的持股 比例(%)	母公司对本 公司的表决 权比例(%)
贝因美集团有限公司	浙江杭州	综合	21,274 万元	33.06	33.06

• (2) 本公司最终控制方是自然人谢宏。

• 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

• 本公司的其他关联方情况

3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
杭州比因美特孕婴童用品有限公司	同一控股股东
杭州比因美特亲子超市有限公司	同一控股股东
杭州丽儿宝日用品有限公司	同一控股股东
杭州恩美商贸有限公司注	原同一控股股东
杭州孕采赫拉健康管理有限公司	同一控股股东
宁波妈妈购网络科技有限公司	同一控股股东
杭州小贝大美亲子综合服务合伙企业（普通合伙）	同一控股股东
恒天然合作集团有限公司	持股5%以上少数股东之母公司
恒天然乳品（香港）有限公司	持股5%以上少数股东
Fonterra Ltd.	受持股5%以上少数股东之母公司控制
恒天然商贸（上海）有限公司	受持股5%以上少数股东之母公司控制
Fonterra Australia Pty Ltd.	受持股5%以上少数股东之母公司控制
达润工厂	合营企业

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 68 页 共 82 页

• 注：杭州恩美商贸有限公司原系本公司控股股东之全资子公司，已于 2015 年 10 月

转让，故自 2015 年 11 月起与本公司不存在关联关系

• (二) 关联交易情况

• 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

• (1) 明细情况

1) 采购商品的关联交易

1) 采购商品的关联交易
关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
杭州比因美特孕婴童用品有限公司	采购助销品	9,636,773.53	22,758,837.21
杭州丽儿宝日用品有限公司	采购助销品	4,340,983.90	14,124,591.45
杭州比因美特亲子超市有限公司	采购助销品		775,317.81
杭州恩美商贸有限公司	采购助销品		1,695,927.37
宁波妈妈购网络科技有限公司	采购助销品	55,813,105.62	9,552,652.37
Fonterra Ltd.	采购奶粉及原材料	87,087,608.73	46,755,359.67
恒天然商贸（上海）有限公司	采购奶粉	50,920,579.67
恒天然乳品（香港）有限公司	采购奶粉	1,229,976.37
Fonterra Australia Pty Ltd.	采购奶粉	50,369.88

2) 接受劳务的关联交易

2) 接受劳务的关联交易
关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
杭州比因美特亲子超市有限公司	品牌服务推广费		1,650,000.00
杭州比因美特孕婴童用品有限公司	服务费	291,560.38
宁波妈妈购网络科技有限公司	服务费	9,714,319.08
杭州小贝大美亲子综合服务合伙企 业（普通合伙）	服务费	5,121,765.93

3) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
宁波妈妈购网络科技有限公司	销售奶粉等	17,336.24	23,522,040.12
贝因美集团有限公司	销售奶粉等		33,844.28
杭州比因美特亲子超市有限公司	销售奶粉等	15,069,823.56	28,449,076.19
杭州恩美商贸有限公司	销售奶粉等	1,181,428.47	4,499,169.46
杭州比因美特孕婴童用品有限公司	销售奶粉等		496.75
杭州孕采赫拉健康管理有限公司	销售奶粉等		4,870.77

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 69 页 共 82 页

杭州小贝大美健康管理有限公司 销售奶粉等 56,392.99

2. 关联租赁情况

2. 关联租赁情况
承租方名称	租赁资产种类	本期确认的 租赁收入	上年同期确认的 租赁收入
贝因美集团有限公司	办公楼	935,820.56	1,038,760.80
杭州恩美商贸有限公司	办公楼	900,900.90	1,200,000.00
杭州比因美特亲子超市有限公司	办公楼	720,720.72	1,200,000.00
杭州比因美特孕婴童用品有限公司	立体仓库	212,396.19	264,000.00
杭州小贝大美健康管理有限公司	办公楼	5,483.19

3. 其他关联交易情况

根据子公司宁波广达盛贸易有限公司（以下简称宁波广达盛）、贝因美（澳洲）私人有 限公司和达润工厂共同签署的《产品购买协议》，宁波广达盛自2016 年10 月15 日起，拟以 变动成本加固定成本分摊的定价方式，向达润工厂采购原料，其中在固定成本将按达润工厂 以“作业成本”方法为基础，在宁波广达盛于相关期间内实际购买的产品中分摊。但（达润 工厂合理认为）在任何此类固定成本不能或不应当在产品中分摊的情况下，任何此类累积的 不可分摊之固定成本，应当由宁波广达盛承担。

因需求变化，宁波广达盛公司于2016 年10 月15 日至2016 年12 月31 日期间，尚未向 达润工厂采购原料，根据《产品购买协议》计算并经各方协商确认，累计应向达润工厂支付 的暂时无法分摊的固定成本为32,750,346.79 元。

4. 关键管理人员报酬

4. 关键管理人员报酬
项 目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	1,600.18 万元	1,756.51 万元

(三) 关联方应收应付款项

1．应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期末数	期初数	期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	杭州恩美商贸有限公司	515,894.30	25,991.98	2,611,843.38	130,592.17
	杭州比因美特亲子超市有限 公司	4,513,199.80	225,659.99	17,564,757.96	878,237.90
	宁波妈妈购网络科技有限公	15,375,133.22	822,201.04	24,350,919.89	1,217,545.99

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 70 页 共 82 页

	司
小 计		20,404,227.32	1,073,853.01	44,527,521.23	2,226,376.06
预付款项
	宁波妈妈购网络科技有限公 司	3,576,572.42
	杭州小贝大美亲子综合服务 合伙企业（普通合伙）	2,000,000.00
	Fonterra Ltd.	11,039,755.78
	恒天然乳品（香港）有限公司	1,071,148.69
小 计		17,687,476.90
合计		38,091,704.22	1,073,853.01	44,527,521.23	2,226,376.06
2．应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款
	杭州比因美特孕婴童用品有限公司	440,764.16	2,165,210.64
	杭州丽儿宝日用品有限公司	23,546.15	2,273,546.13
	Fonterra Ltd.	14,282.46
	恒天然商贸（上海）有限公司	5,302,578.58
小 计		5,781,171.35	4,438,756.77
其他应付款
	宁波妈妈购网络科技有限公司	9,616,806.08
	Fonterra Australia Pty Ltd.	2,778,697.80
小计		12,395,503.88
合计		18,176,675.23	4,438,756.77

十、承诺及或有事项

• (一) 重要承诺事项

• 重大合同履行情况

• (1) 子公司黑龙江贝因美乳业有限公司与利乐包装（昆山）有限公司签订总价款为

14,200.00 万元的设备采购合同，截至2016 年12 月31 日，尚未支付并确认负债金额为

1,020.00 万元。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 71 页 共 82 页

(2) 孙公司黑龙江贝因美现代牧业有限公司与中国轻工建设工程有限公司签订总价款 为5,050.00 万元的工程建造合同，截至2016 年12 月31 日，尚未支付并确认负债金额为 1,511.06 万元。

2. 捐赠合同

公司与中国红十字基金会签署的协议约定，每年7 月至次年6 月向其捐赠价值6,000 万元的婴幼儿食品及现金1,500 万元；另与中国红十字会总会签署的协议约定，每年7 月至 次年6 月向其捐赠现金500 万元。

因本公司经营业绩下降，无法支撑上述捐赠事项的进一步执行，因此公司已于2016 年 12 月26 日分别向中国红十字基金会和中国红十字会总会发出《关于终止捐赠的函》和《关 于终止捐赠协议的函》，自函送达之日起，原已签署的相关捐赠协议及其补充协议即告终止， 此前未履行的所有捐赠义务（如有）将不再履行。待本公司经营情况好转后，再与中国红十 字基金会和中国红十字会总会商讨捐赠合作事宜。

3. 信用证事项

截至 2016 年 12 月 31 日，公司已开立尚未结算信用证余额为1,648,766.40 美元。 4. 待实施项目

(1) 为加速婴童食品领域的战略布局，延伸公司产业链及品牌价值，公司全资子公司 贝因美（天津）科技有限公司拟使用58,538 万元投资建设儿童配方奶及区域配送中心项目， 截至2016 年12 月31 日，已投资5,057.67 万元。

(2) 为更好地深化公司中西部战略布局，子公司宜昌贝因美食品科技有限公司拟投资 3.5亿元实施宜昌贝因美婴童食品产业园一期项目，截至2016年12月31日，已投资7,388.93 万元。

(二) 或有事项

2012 年6 月，孙公司黑龙江贝因美现代牧业有限公司（以下简称现代牧业公司）和北 京鑫茂中牧进出口有限公司（以下简称北京鑫茂公司）签订协议书，由北京鑫茂公司为现代 牧业公司代理进口澳大利亚纯种荷斯坦青年母牛，交货时间为2012 年10 月-11 月。后经双 方协商一致，交货时间改为2013 年11 月30 日。因北京鑫茂公司一直未履行协议，现代牧 业公司向黑龙江省安达市人民法院提起诉讼，要求北京鑫茂公司偿还现代牧业公司已预付国 内代理服务费用2,574,000.00 元，同时赔偿公司各类损失9,749,635.00 元。2015 年5 月 27 日，黑龙江省绥化市中级人民法院作出判决，北京鑫茂公司应偿还现代牧业公司预付国 内代理服务费2,574,000.00 元，并赔偿公司各类损失6,336,341.00 元。北京鑫茂公司不服

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 72 页 共 82 页

以上判决，提出上诉。2017 年2 月8 日，黑龙江省高级人民法院对上述案件作出终审判决， 北京鑫茂公司应返还现代牧业公司预付国内代理服务费用2,574,000.00 元，对原先现代牧 业公司主张的各类赔偿款项予以驳回。北京鑫茂公司对该判决无异议。期末，现代牧业公司 对北京鑫茂公司其他应收款余额为3,834,000.00 元,作为单项金额不重大并单项计提坏账 准备的其他应收款，计提坏账准备1,260,000.00 元。

十一、资产负债表日后事项

2017 年1 月23 日，公司召开第六届董事会第十七次会议审议通过了《关于参与发起设 立保险公司的议案》。公司拟通过全资子公司黑龙江贝因美乳业有限公司参与发起设立华大 健康保险股份有限公司，该公司注册资本为15 亿元人民币，其中黑龙江贝因美乳业有限公 司拟以自有资金出资22,500 万元，占注册资本的15%。

十二、其他重要事项

• (一) 分部信息

• 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分：

• (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

• (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业

绩；

• (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信

• 息。

本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例 在不同的分部之间分配。

1. 报告分部的财务信息

产品分部

产品分部
项 目	奶粉	其他	分部间抵销	合 计
主营业务收入	2,617,987,315.24	134,947,019.03		2,752,934,334.27
主营业务成本	1,022,766,162.57	84,173,314.80		1,106,939,477.37

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 73 页 共 82 页

资产总额	5,276,097,688.47	887,991,167.34	157,534,984.82	6,006,553,870.99
负债总额	2,883,956,497.54	381,415,771.14	165,695,287.65	3,099,676,981.03

(二) 宜昌贝因美食品科技有限公司政策性搬迁

经公司第六届董事会第九次会议及2015 年度股东大会审议通过，公司全资子公司宜昌 贝因美食品科技有限公司位于宜昌开发区大连路28 号的厂区进行政策性搬迁。根据与宜昌 高新区土地储备中心签订的国有土地使用权收回补偿合同和地上建（构）筑物收回补偿合同， 本次整体搬迁涉及的补偿总额为23,960 万元。截至期末公司尚未收到上述补偿款。

(三) 员工持股计划

公司2015 年度第一次临时股东大会决议审议通过《关于<2015 年员工持股计划（草案）> 及摘要的议案》，决定委托华泰证券（上海）资产管理有限公司（以下简称华泰资管）管理。 并全额认购由华泰资管设立的华泰贝因美 1 号集合资产管理计划（以下简称华泰贝因美 1 号）的进取级份额。华泰贝因美 1 号主要通过二级市场购买以及法律法规许可的其他方式 取得并持有贝因美股票。华泰贝因美1 号按照不超过1.5:1 的比例设立优先级份额和进取级 份额，由员工持股计划认购全部的进取级份额，认购金额不超过 0.4 亿元。同时在市场上 募集不超过 6,000 万元的优先资金，组成规模不超过 1 亿元的资产管理计划，用于购买公 司股票。华泰贝因美 1 号通过二级市场购买等法律法规许可的方式所获标的股票的锁定期 为 12 个月。该员工持股计划参与对象为：公司中高层管理人员、公司及子公司业务技术骨 干，总人数不超过 207 人。公司董事会可根据员工变动情况、业绩情况，对参与本员工持 股计划的员工名单和分配额度进行调整。2015 年7 月2 日，公司召开了2015 年员工持股计 划首次持有人大会。

截至 2015 年 8 月 27 日，华泰贝因美 1 号通过二级市场购买方式完成了此次员工持 股计划的股票购买，购买均价为 11.54 元/股，购买数量为 7,791,123 股，占公司总股本 的比例为 0.76%。

本员工持股计划设立时的资金总额4,000 万元（扣除个人所得税后），公司实际支付 4,000 万元，并按税前金额6,064 万元作为股份支付费用，以持股计划首次持有人大会召开 日作为授予日，按锁定期12 个月进行摊销，2015 年度摊销6 个月，计入相关费用3,032 万 元，本期摊销6 个月，计入相关费用3,032 万元，截至期末已全部摊销完毕。

(四) 业绩承诺补偿款

根据本公司与吉林贝因美原股东浙江美丽健、杭州美丽健签订的《股权转让协议》，吉

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 74 页 共 82 页

林贝因美原股东浙江美丽健、杭州美丽健承诺吉林贝因美2016 年、2017 年、2018 年扣除 非经常性损益后归属于母公司的净利润分别为1,500.00 万元、1,800.00 万元、2,000.00 万元。吉林贝因美若无法完成业绩承诺，则原股东应在每年审计报告出具后30 日内以现金 方式向吉林贝因美进行补偿。

吉林贝因美2016 年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为 -1,423.19 万元，较承诺的扣除非经常性损益的税后净利润1,500.00 万元差异-2,923.19 万元，吉林贝因美已于2017 年3 月31 日收到浙江美丽健支付的2016 年度补偿款 34,323,245.08 元（税前）。

(五) 子公司火灾事项

公司下属生产米粉和固体饮料的全资子公司杭州贝因美豆逗儿童营养食品有限公司一 钢结构厂房滚筒车间于2016 年11 月发生火灾。本次火灾受损资产已全部向保险公司投保， 现保险公司已基本完成现场勘查财产损失。公司预计未来保险赔偿能涵盖火灾对公司造成的 损失，对于受火灾影响的固定资产，确定毁损部分计入固定资产清理，其余待修理部分期末 列示于在建工程。

十三、母公司财务报表主要项目注释

• (一) 母公司资产负债表项目注释

• 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计 提坏账准备
按信用风险特征组合计 提坏账准备	1,975,247,449.42	94.66	112,748,539.80	5.71	1,862,498,909.62
单项金额不重大但单项 计提坏账准备	111,506,038.14	5.34	40,838,595.88	36.62	70,667,442.26
合 计	2,086,753,487.56	100.00	153,587,135.68	7.36	1,933,166,351.88

(续上表)

种 类 期初数

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 75 页 共 82 页

	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备
按信用风险特征组合计提 坏账准备	1,534,279,599.51	100.00	80,941,050.86	5.28	1,453,338,548.65
单项金额不重大但单项计 提坏账准备
合 计	1,534,279,599.51	100.00	80,941,050.86	5.28	1,453,338,548.65

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	1,839,917,939.72	91,995,896.99	5.00
1-2 年	134,589,396.33	20,188,409.45	15.00
2-3 年	293,133.35	117,253.34	40.00
3 年以上	446,980.02	446,980.02	100.00
小 计	1,975,247,449.42	112,748,539.80

3) 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

客户类别	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
非持续经营客户	13,617,041.48	13,617,041.48	100.00	风险高
持续经营能力渐弱客户	97,888,996.66	27,221,554.40	27.81	风险中
小 计	111,506,038.14	40,838,595.88

• (2) 本期计提坏账准备74,071,509.04 元。

• (3) 本期核销应收账款1,425,424.22 元，因款项长期无法收回，不构成关联交易。

• (4) 应收账款金额前5 名情况

期末余额前5 名的应收账款合计数为1,012,548,193.16 元，占应收账款期末余额合计 数的比例为48.52%，相应计提的坏账准备合计数为50,636,206.50 元。

2. 其他应收款

• (1) 明细情况

• 1) 类别明细情况

种 类 期末数

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 76 页 共 82 页

	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备
按信用风险特征组合计提 坏账准备	117,231,119.32	100.00	9,631,285.41	8.22	107,599,833.91
单项金额不重大但单项计 提坏账准备
合 计	117,231,119.32	100.00	9,631,285.41	8.22	107,599,833.91

(续上表)

期初数

(续上表)	(续上表)
		期初数
种 类		账面余额			坏账准备			账面价值
		金额	比例(%)		金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备
按信用风险特征组合计提坏 账准备		69,680,844.78	100.00		5,476,973.31		7.86	64,203,871.47
单项金额不重大但单项计提 坏账准备
合 计		69,680,844.78	100.00		5,476,973.31		7.86	64,203,871.47
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄				期末数
	账面余额			坏账准备			计提比例(%)
1 年以内	93,175,373.09			4,658,768.65			5.00
1-2 年	21,812,369.53			3,271,855.43			15.00
2-3 年	904,525.61			361,810.24			40.00
3 年以上	1,338,851.09			1,338,851.09			100.00
小 计	117,231,119.32			9,631,285.41

• (2) 本期计提坏账准备4,623,519.18 元。

• (3) 本期核销其他应收账款469,207.08 元，因款项长期无法收回，不构成关联交易。

(4) 其他应收款款项性质分类情况

(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
股权收购款		23,400,000.00
押金保证金	864,897.39	2,367,781.91

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 77 页 共 82 页

拆借款	109,427,868.33	37,278,955.63
应收暂付款	4,363,761.58	4,352,272.57
其他	2,574,592.02	2,281,834.67
合 计	117,231,119.32	69,680,844.78

(5) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	坏账准备
吉林贝因美	往来款	76,896,508.96	1 年以内	65.59	3,844,825.45
宜昌贝因美食品科技有 限公司	往来款	21,640,362.00	2 年以内	18.46	3,234,018.10
贝因美（爱尔兰）有限 公司	往来款	10,600,000.00	1 年以内	9.04	530,000.00
员工	备用金	1,796,500.00	1 年以内	1.53	89,825.00
杭州易才人力资源管理 有限公司	应收暂付款	1,030,933.29	1 年以内	0.88	51,546.66
小 计		111,964,304.25		95.51	7,750,215.21

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

	(1) 明细情况
项 目		期末数		期初数
	账面 余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公 司投资	1,927,539,793.41	73,295,570.99	1,854,244,222.42	1,703,976,426.98		1,703,976,426.98
合 计	1,927,539,793.41	73,295,570.99	1,854,244,222.42	1,703,976,426.98		1,703,976,426.98

(2) 对子公司投资

(2) 对子公司投资
被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数
黑龙江贝因美乳业有限公司	840,893,978.61			840,893,978.61
贝因美（北海）儿童奶有限公司	350,000,000.00			350,000,000.00
北海贝因美营养食品有限公司	159,634,047.22			159,634,047.22
杭州贝因美豆逗儿童营养食品有限公 司	60,000,000.00			60,000,000.00
杭州贝因美母婴营养品有限公司	60,000,000.00			60,000,000.00
贝因美（天津）科技有限公司	57,000,000.00			57,000,000.00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 78 页 共 82 页

宁波广达盛贸易有限公司	50,000,000.00			50,000,000.00
宜昌贝因美食品科技有限公司	47,929,901.29			47,929,901.29
贝因美（上海）现代商超营销有限公司	16,540,000.00			16,540,000.00
杭州贝因美妇幼保健有限公司	10,461,561.66			10,461,561.66
贝因美（安达）奶业有限公司	15,989,416.79	81,940,892.34		97,930,309.13
贝因美（宁波）电子商务有限公司	5,447,521.41	282,473.09		5,729,994.50
贝因美（杭州）婴童食品营销有限公司	4,260,000.00	110,001.00		4,370,001.00
贝因美营销管理有限公司	25,820,000.00	10,630,000.00		36,450,000.00
吉林贝因美		117,000,000.00		117,000,000.00
贝因美（北京）生物科技有限公司		10,000,000.00		10,000,000.00
杭州贝每特科技有限公司		3,600,000.00		3,600,000.00
小 计	1,703,976,426.98	223,563,366.43		1,927,539,793.41

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	2,609,002,808.51	1,526,991,572.24	3,771,706,410.34	2,386,698,522.62
其他业务收入	19,778,447.62	3,699,383.59	47,860,724.65	3,559,329.09
合 计	2,628,781,256.13	1,530,690,955.83	3,819,567,134.99	2,390,257,851.71

2. 投资收益

2. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益		200,000,000.00
理财产品的投资收益	457,336.99	4,656,721.36
处置子公司		-8,173,740.94
合 计	457,336.99	196,482,980.42

十四、其他补充资料

(一) 非经常性损益

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 79 页 共 82 页

项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-6,859,112.64
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免	6,061,309.90
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	27,647,475.32
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	3,037,318.66
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价 值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-520,666.04
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	29,366,325.20
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	1,481,235.31
少数股东权益影响额（税后）	9,857,532.72
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	18,027,557.17

(二) 净资产收益率及每股收益

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 80 页 共 82 页

1. 明细情况

1. 明细情况
报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益(元/股)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-23.83	-0.76	-0.76
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	-24.38	-0.78	-0.78

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

2. 加权平均净资产收益率的计算过程	2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目		序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润		A	-780,665,359.42
非经常性损益		B	18,027,557.17
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润		C=A-B	-798,692,916.59
归属于公司普通股股东的期初净资产		D	3,668,061,858.80
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产		E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H
其他	外币报表折算差额	I	-4,445,856.63
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J	6
报告期月份数		K	12
加权平均净资产		L= D+A/2+ E× F/K-G×H/K±I× J/K	3,275,506,250.78
加权平均净资产收益率		M=A/L	-23.83%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L	-24.38%

1. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	-780,665,359.42
非经常性损益	B	18,027,557.17
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	-798,692,916.59
期初股份总数	D	1,022,520,000.00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 81 页 共 82 页

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E	12 1,022,520,000.00 -0.76 -0.78
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H× I/K-J
基本每股收益	M=A/L
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L

(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

贝因美婴童食品股份有限公司

二〇一七年四月二十六日

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

第 82 页 共 82 页