Beingmate Co., Ltd. — Audit Report / Information 2014

Apr 17, 2015

目 录

一、审计报告 …………………………………………………………第1—2 页

二、财务报表…………………………………………………………第3—10 页

（一）合并资产负债表………………………………………………第3 页 （二）母公司资产负债表……………………………………………第4 页 （三）合并利润表……………………………………………………第5 页 （四）母公司利润表…………………………………………………第6 页 （五）合并现金流量表………………………………………………第7 页 （六）母公司现金流量表……………………………………………第8 页

（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9 页

（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10 页

三、财务报表附注 …………………………………………………第11—33 页

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审 计 报 告

天健审〔2015〕3203 号

贝因美婴童食品股份有限公司：

我们审计了后附的敦化美丽健乳业有限公司（以下简称敦化美丽健公司）财 务报表，包括2014 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表， 以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是敦化美丽健公司管理层的责任，这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，敦化美丽健公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规

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定编制，公允反映了敦化美丽健公司2014 年12 月31 日的合并及母公司财务状 况，以及2014 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

四、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注四所述，敦化美丽健公司虽 然经2014 年4 月22 日吉林省工业和信息化厅发布的《吉林省工业和信息化厅关 于确认敦化美丽健乳业有限公司乳制品符合国家鼓励类范围的通知》（吉工信食 品〔2014〕90 号）确认符合国家发展改革委员会《产业结构调整指导目录（2011 年本2013 年修正）》第一类“鼓励类”第一项“农林业”第32 款“农林牧渔产 品储运、保鲜、加工与综合利用”的规定范围，并向主管税务机关申请确认享受 西部大开发税收优惠政策，企业所得税税率适用15%的优惠税率，截至审计报告 日敦化美丽健公司尚未完成主管税务机关确认或备案手续。

五、编制基础以及对分发和使用的限制

我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二对编制基础的说明。敦化美丽 健公司编制财务报表是为了遵守财务报表附注二所述的财务报告规定。因此，财 务报表可能不适用于其他用途。我们的报告仅用于贝因美婴童食品股份有限公司 收购敦化美丽健公司事项之用。本段内容不影响已发表的审计意见。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：钱仲先

中国·杭州 中国注册会计师：姚本霞

二〇一五年四月三日

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合 并 资 产 负 债 表

2014年12月31日

会合01表

编制单位：敦化美丽健乳业有限公司

单位：人民币元

编制单位：敦化美丽健乳业有限公司							单位：人民币元
资 产	注释 号	期末数	期初数	负债和所有者权益	注释 号	期末数	期初数
流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1 2 3 4 5 6 7 8 9	320,857.49 40,253,587.02 383,306.61 2,387,654.15 21,124,501.69 64,469,906.96 56,665,194.82 11,738,029.26 924,587.77 69,327,811.85	2,446,355.91 4,905,943.93 4,685,366.63 29,337,556.72 22,189,806.15 63,565,029.34 49,634,419.52 3,913,601.72 12,168,782.70 325,424.07 66,042,228.01	流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计	10 11 12 13 14 15 16 17 18 19	80,000,000.00 10,949,062.25 338,916.78 3,230,449.54 5,367,821.55 99,886,250.12 12,310,277.79 12,310,277.79 112,196,527.91 20,000,000.00 186,902.11 1,414,288.79 21,601,190.90 21,601,190.90	50,000,000.00 20,566,014.14 12,264,113.24 657,013.32 307,220.17 9,906,368.28 93,700,729.15 12,780,694.45 12,780,694.45 106,481,423.60 20,000,000.00 19,943,300.00 -16,817,466.25 23,125,833.75 23,125,833.75
资产总计		133,797,718.81	129,607,257.35	负债和所有者权益总计		133,797,718.81	129,607,257.35

法定代表人：

主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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母 公 司 资 产 负 债 表

2014年12月31日

会企01表

会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表
单位:人民币元 编制单位：敦化美丽健乳业有限公司
资 产	注释 号	期末数	期初数	负债和所有者权益	注释 号	期末数	期初数
流动资产： 货币资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1	219,603.63 40,253,587.02 383,306.61 2,378,104.15 21,111,512.70 64,346,114.11	2,412,322.52 4,905,943.93 4,655,469.13 19,649,150.54 22,176,817.16 53,799,703.28	以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融负债 其他应付款 流动负债合计 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债		60,000,000.00 11,724,553.64 338,916.78 3,230,449.54 25,750,275.89 101,044,195.85	40,000,000.00 20,560,514.14 12,264,113.24 657,013.32 303,682.34 9,702,783.78 83,488,106.82 12,780,694.45 12,780,694.45 96,268,801.27 20,000,000.00 -11,990,145.51 8,009,854.49
			37,966,796.99 17,948.72 12,168,782.70 325,424.07 50,478,952.48	非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股
						12,310,277.79 12,310,277.79 113,354,473.64 20,000,000.00
		18,819,675.61 39,395,087.95 11,738,029.26 924,587.77 70,877,380.59
				其他综合收益 专项储备
				盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计		186,902.11 1,682,118.95 21,869,021.06
资产总计		135,223,494.70	104,278,655.76	负债和所有者权益总计		135,223,494.70	104,278,655.76

法定代表人：

主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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合 并 利 润 表

2014年度

会合02表

编制单位：敦化美丽健乳业有限公司

单位：人民币元

编制单位：敦化美丽健乳业有限公司			单位：人民币元
项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中所享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中所享有的份额 可供出售金融资产公允价值变动损益 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益	1 1 1 1 2 3 4 5 6	117,371,225.42 117,371,225.42 102,950,440.29 92,300,652.77 273,278.28 3,996,942.48 6,008,391.31 394,556.43 -23,380.98 14,420,785.13 841,483.35 3,202.74 3,202.74 15,259,065.74 2,464,032.98 12,795,032.76 12,795,032.76 12,795,032.76 12,795,032.76	121,738,219.16 121,738,219.16 125,963,930.52 109,154,131.27 312,494.41 7,373,614.51 5,500,908.76 3,933,030.68 -310,249.11 -4,225,711.36 918,391.32 32,961.37 -3,340,281.41 914,738.70 -4,255,020.11 -4,255,020.11 -4,255,020.11 -4,255,020.11

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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第 5 页 共 33 页

母 公 司 利 润 表

2014年度

会企02表

编制单位：敦化美丽健乳业有限公司

单位：人民币元

编制单位：敦化美丽健乳业有限公司			单位：人民币元
项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中所享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中所享有的份额 可供出售金融资产公允价值变动损益 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 六、综合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益		117,371,225.42 92,300,652.77 273,278.28 3,996,942.48 4,975,843.92 278,045.00 -24,280.98 15,570,743.95 755,658.34 3,202.74 16,323,199.55 2,464,032.98 13,859,166.57 13,859,166.57	121,738,219.16 109,154,131.27 312,494.41 7,373,614.51 4,874,124.85 3,579,733.08 -181,192.73 -3,374,686.23 918,391.32 32,818.00 -2,489,112.91 914,738.70 -3,403,851.61 -3,403,851.61

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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合 并 现 金 流 量 表

2014年度

会合03表

会合03表	会合03表	会合03表
编制单位：敦化美丽健乳业有限公司 单位：人民币元
项 目	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	41,863,951.72 22,086,683.01 63,950,634.73 62,357,049.62 4,808,728.74 2,329,116.03 2,919,621.60 72,414,515.99 -8,463,881.26 4,148,259.71 18,819,675.61 22,967,935.32 -22,967,935.32 80,000,000.00 80,000,000.00 50,000,000.00 693,681.84 50,693,681.84 29,306,318.16 -2,125,498.42 2,446,355.91 320,857.49	63,350,427.15 12,375,665.05 75,726,092.20 85,231,858.06 3,794,826.34 3,615,110.28 13,826,242.63 106,468,037.31 -30,741,945.11 12,183,246.49 12,183,246.49 -12,183,246.49 50,000,000.00 40,588,190.00 90,588,190.00 45,000,000.00 2,995,002.19 47,995,002.19 42,593,187.81 -332,003.79 2,778,359.70 2,446,355.91

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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母 公 司 现 金 流 量 表

2014年度

会企03表

编制单位：敦化美丽健乳业有限公司

单位：人民币元

编制单位：敦化美丽健乳业有限公司		单位：人民币元
项 目	本期数	上年同期数
发行债券收到的现金 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	41,863,951.72 33,941,603.11 75,805,554.83 62,141,170.44 4,808,728.74 2,323,928.13 5,762,208.64 75,036,035.95 769,518.88 3,563,968.95 18,819,675.61 22,383,644.56 -22,383,644.56 60,000,000.00 60,000,000.00 40,000,000.00 578,593.21 40,578,593.21 19,421,406.79 -2,192,718.89 2,412,322.52 219,603.63	63,423,083.99 13,164,085.95 76,587,169.94 84,827,163.27 3,771,872.34 3,608,382.68 20,827,594.58 113,035,012.87 -36,447,842.93 6,860,285.49 6,860,285.49 -6,860,285.49 40,000,000.00 40,588,190.00 80,588,190.00 35,000,000.00 2,643,313.33 37,643,313.33 42,944,876.67 -363,251.75 2,775,574.27 2,412,322.52
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 2014年度

会合04表

编制单位：敦化美丽健乳业有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	本期数											上年同期数
	归属于母公司所有者权益									权益 少数股东	权益合计 所有者	归属于母公司所有者权益									权益 少数股东	权益合计 所有者
	实收资本 (或股本)	资本 公积	减： 库存股	其他综 合收益	盈余 公积	一般风险 准备	未分配 利润	专项 储备	其 他			实收资本 (或股本)	资本 公积	减： 库存股	其他综 合收益	盈余 公积	一般风险 准备	未分配 利润	专项 储备	其 他
一、上年年末余额	20,000,000.00	19,943,300.00					-16,817,466.25				23,125,833.75	20,000,000.00						-7,735,125.40				12,264,874.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他													19,943,300.00					-4,827,320.74				15,115,979.26
二、本年年初余额	20,000,000.00	19,943,300.00					-16,817,466.25				23,125,833.75	20,000,000.00	19,943,300.00					-12,562,446.14				27,380,853.86
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）		-19,943,300.00			186,902.11		18,231,755.04				-1,524,642.85							-4,255,020.11				-4,255,020.11
（一）综合收益总额							12,795,032.76				12,795,032.76							-4,255,020.11				-4,255,020.11
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（三）利润分配					186,902.11		-186,902.11
1. 提取盈余公积					186,902.11		-186,902.11
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他		-19,943,300.00					5,623,624.39				-14,319,675.61
四、本期期末余额	20,000,000.00				186,902.11		1,414,288.79				21,601,190.90	20,000,000.00	19,943,300.00					-16,817,466.25				23,125,833.75

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母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表

2014年度

会企04表

	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表
编制单位：敦化美丽健乳业有限公司	单位：人民币元
项 目	本期数									上年同期数
	实收资本 (或股本)	资本 公积	减： 库存股	其他综 合收益	盈余 公积	一般风险 准备	未分配 利润	专项 储备	所有者 权益合计	实收资本 (或股本)	资本 公积	减： 库存股	其他综 合收益	盈余 公积	一般风险 准备	未分配 利润	专项 储备	所有者 权益合计
一、上年年末余额	20,000,000.00						-11,990,145.51		8,009,854.49	20,000,000.00						-8,586,293.90		11,413,706.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	20,000,000.00						-11,990,145.51		8,009,854.49	20,000,000.00						-8,586,293.90		11,413,706.10
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					186,902.11		13,672,264.46		13,859,166.57							-3,403,851.61		-3,403,851.61
（一）综合收益总额							13,859,166.57		13,859,166.57							-3,403,851.61		-3,403,851.61
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（三）利润分配					186,902.11		-186,902.11
1. 提取盈余公积					186,902.11		-186,902.11
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	20,000,000.00				186,902.11		1,682,118.95		21,869,021.06	20,000,000.00						-11,990,145.51		8,009,854.49
法定代表人：	主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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敦化美丽健乳业有限公司

财务报表附注

2014 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

敦化美丽健乳业有限公司（以下简称公司或本公司）系由杭州贝因美集团有限公司、杭 州比因美特孕婴童用品有限公司投资设立，于2007 年6 月21 日在敦化市工商行政管理局登 记注册。后经历多次股权转让后，公司股东变更为浙江美丽健实业有限公司、杭州美丽健投 资有限公司。现持有注册号为222403000003131 的企业法人营业执照。公司注册资本 20,000,000.00 元。

本公司经营范围：乳制品[乳粉（全脂乳粉）]、婴幼儿配方乳粉（湿法工艺）；农副产 品生产、收购与销售；养殖；畜产品。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的的事项或情

况。

（三）贝因美婴童食品股份有限公司（以下简称贝因美公司）拟从浙江美丽健实业有限 公司、杭州美丽健投资有限公司处收购本公司的股权，并取得对本公司的控制权。本财务报 表附注三所列示的主要会计政策和会计估计，系根据收购方贝因美公司的会计政策和会计估 计厘定；本报告所载2014 年度之财务信息按贝因美公司的主要会计政策和会计估计模拟编 制,同时对本公司实际控制人及其控制的关联方或关联自然人从本公司拆借资金或与本公司 正常交易所形成的往来款余额未计提坏账准备。

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三、重要会计政策和会计估计

• (一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果

和现金流量等有关信息。

• (二) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

• (三) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

(五) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第33 号—— 合并财务报表》编制。

(六) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指 企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (七) 金融工具

• 金融资产和金融负债的分类

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金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

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关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；

• (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值；

• (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

• 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高 于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。

(八) 应收款项

对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收 款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大 以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据 相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准 备的比例。确定具体提取比例为：账龄1 年以内（含1 年，以下类推）的，按其余额的5% 计提；账龄1-2 年的，按其余额的15%计提；账龄2-3 年的，按其余额的40%计提；账龄3 年以上的，按其余额的100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项， 单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

对于其他应收款项（包括应收票据、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(九) 存货

1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

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1. 发出存货采用月末一次加权平均法。

2. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变

现净值的差额计提存货跌价准备。

1. 存货的盘存制度为永续盘存制。

2. 周转材料按照一次转销法进行摊销。

3. (十) 长期股权投资

4. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的 长期股权投资，采用权益法核算。

1. 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。

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(十一) 固定资产

1. 固定资产的确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

2. 各类固定资产的折旧方法

项 目	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	30	5	3.17
机器设备	年限平均法	10	5	9.50
运输工具	年限平均法	10	5	9.50
其他设备	年限平均法	5	5	19.00

1. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的

差额计提相应的减值准备。

(十二) 在建工程

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的 差额计提相应的减值准备。

• (十三) 借款费用

• 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

• 2．借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

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(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。

(十四) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如

下：

项 目	摊销年限(年)
土地使用权	土地使用年限

3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

4．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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(十五) 收入

1．销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2．提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3．让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• (十六) 政府补助

• 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产

的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

1. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。

2. (十七) 递延所得税资产、递延所得税负债

1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收

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回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

1. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

1. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

四、税（费）项

(一) 主要税种及税率

税 种	计 税 依 据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务	17%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的12%计缴	1.2%；12%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%

(二) 税收优惠

根据2014 年4 月22 日吉林省工业和信息化厅发布的《吉林省工业和信息化厅关 于确认敦化美丽健乳业有限公司乳制品符合国家鼓励类范围的通知》（吉工信食品

〔2014〕90 号）文件的规定，敦化美丽健公司符合国家发展改革委员会《产业结构调 整指导目录（2011 年本2013 年修正）》第一类“鼓励类”第一项“农林业”第32 款 “农林牧渔产品储运、保鲜、加工与综合利用”的规定范围。敦化美丽健公司符合西 部大开发税收优惠政策，敦化美丽健已于2014 年9 月向主管税务机关申请确认其享 受15%的企业所得税优惠税率，截至报告日尚未完成主管税务机关的审核确认或备案 手续。

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五、企业合并及合并财务报表范围

(一) 控制的重要子公司

(一) 控制的重要子公司
子公司全称	业务 性质	注册 资本	经营 范围
同一控制下合并取得
敦化市利健生态农牧业有限公司	牧场	1,950 万元	奶牛养殖、农产品种植；农 副产品购销（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动。）

(续上表)

(续上表)
子公司全称	期末实际 出资额	实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额	持股比 例(%)	表决权 比例(%)
同一控制下合并取得
敦化市利健生态农牧业有限公司	18,819,675.61		100	100

• (二) 合并范围发生变更的说明

• 报告期新纳入合并财务报表范围的子公司

因同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明

根据本公司与美丽健乳业集团有限公司于2014 年11 月12 日签订的《敦化市利健生态 农牧业有限公司股权转让协议》，本公司以18,819,675.61 元受让美丽健乳业集团有限公司 公司持有的敦化市利健生态农牧业有限公司100%股权。由于本公司和敦化市利健生态农牧 业有限公司同受美丽健乳业集团有限公司最终控制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一 控制下企业合并。本公司已于2014 年12 月支付股权转让款18,819,675.61 元，并办理了相 应的财产权交接手续，故自2014 年12 月起将其纳入合并财务报表范围，并相应调整了合并 财务报表的比较数据。

• (三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

• 本期新纳入合并范围的子公司

名 称	期末净资产	本期净利润
敦化市利健生态农牧业有限公司	18,551,845.45	-1,064,133.81

六、合并财务报表项目注释

• (一) 合并资产负债表项目注释

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第 20 页 共 33 页

1. 货币资金
项 目	期末数
库存现金	15,442.00
银行存款	305,415.49
合 计	320,857.49

2. 应收账款

(1) 账龄分析

(1) 账龄分析
账 龄		期末数
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	40,253,587.02	100.00		40,253,587.02
合 计	40,253,587.02	100.00		40,253,587.02

(2) 应收关联方账款

(2) 应收关联方账款
关联方名称	期末数
淮南益益营养食品科技有限公司	40,253,587.02
小 计	40,253,587.02

3. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄		期末数	期末数
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	287,946.77	75.12		287,946.77
1-2 年	52,101.34	13.59		52,101.34
2-3 年	43,258.50	11.29		43,258.50
合 计	383,306.61	100.00		383,306.61

(2) 期末无预付关联方款项。

• (3) 期末预付黑龙江贝因美乳业有限公司款项余额为34,687.20 元。

4. 其他应收款

• (1) 账龄分析

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第 21 页 共 33 页

账 龄		期末数	期末数
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	2,495,372.79	95.96	118,768.64	2,376,604.15
1-2 年	13,000.00	0.50	1,950.00	11,050.00
3 年以上	92,130.55	3.54	92,130.55
合 计	2,600,503.34	100.00	212,849.19	2,387,654.15

(2) 期末应收关联自然人黄利日120,000.00 元。

5. 存货

5. 存货
项 目	期末数
	账面余额	跌价准备	账面价值
在途物资	10,185,183.81		10,185,183.81
原材料	6,745,224.10		6,745,224.10
库存商品	4,075,217.38		4,075,217.38
低值易耗品	118,876.40		118,876.40
合 计	21,124,501.69		21,124,501.69

6. 固定资产

(1) 明细情况

账面原值

账面原值
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
房屋及建筑物	33,798,108.09	5,826,030.08		40,178,463.97
机器设备	21,190,082.27	3,157,392.06	9,572.65	23,769,912.88
运输工具	1,014,559.20	190,125.39		1,216,297.59
其他设备	2,359,984.14	2,344,739.47	1,730.00	4,705,043.61
小 计	58,362,733.70	11,518,287.00	11,302.65	69,869,718.05
累计折旧
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
房屋及建筑物	2,717,099.19	1,717,604.87		4,434,704.06
机器设备	5,080,299.98	2,216,084.80	6,860.22	7,289,524.56
运输工具	110,635.81	108,548.79		219,184.60

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第 22 页 共 33 页

其他设备	820,279.20	442,070.50	1,239.69	1,261,110.01
小 计	8,728,314.18	4,484,308.96	8,099.91	13,204,523.23

账面价值		期末数 35,743,759.91 16,480,388.32 997,112.99 3,443,933.60 56,665,194.82
项 目	期初数	期末数
房屋及建筑物	31,081,008.90	35,743,759.91
机器设备	16,109,782.29	16,480,388.32
运输工具	903,923.39	997,112.99
其他设备	1,539,704.94	3,443,933.60
合 计	49,634,419.52	56,665,194.82

(2) 期末固定资产中已有21,810,888.97 元用于担保。

7. 在建工程

7. 在建工程
工程名称	期初数	本期增加	本期转入 固定资产	本期其他 减少	期末数
牛舍工程	3,895,653.00		3,895,653.00
其他零星工程	17,948.72		17,948.72
合 计	3,913,601.72		3,913,601.72

8. 无形资产

(1) 明细情况

账面原值

账面原值
项 目	期初数		本期增加		本期减少	期末数
土地使用权	12,922,601.15					12,922,601.15
小 计	12,922,601.15					12,922,601.15
累计摊销
项 目	期初数		本期增加		本期减少	期末数
土地使用权	753,818.45		430,753.44			1,184,571.89
小 计	753,818.45		430,753.44			1,184,571.89
账面价值					期末数
项 目	期初数				期末数

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第 23 页 共 33 页

土地使用权	12,168,782.70	11,738,029.26
合 计	12,168,782.70	11,738,029.26

• (2) 期末无形资产中有11,738,029.26 元用于银行借款抵押担保。

9. 其他非流动资产

9. 其他非流动资产
项 目	期末数
预付长期资产购置款	924,587.77
合 计	924,587.77

10. 短期借款

10. 短期借款
借款条件	期末数
抵押借款	40,000,000.00
保证借款	40,000,000.00
合 计	80,000,000.00

11. 应付账款

期末无应付关联方账款。

12. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数
短期薪酬	267,301.17
离职后福利—设定提存计划	71,615.61
合 计	338,916.78

(2) 短期薪酬明细情况

(2) 短期薪酬明细情况
项 目	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	256,666.17
职工福利费	10,635.00
小 计	267,301.17

(3) 设定提存计划明细情况

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第 24 页 共 33 页

项 目	期末数
基本养老保险	65,105.10
失业保险费	6,510.51
小 计	71,615.61

13. 应交税费

13. 应交税费
项 目	期末数
增值税	938,136.16
企业所得税	2,138,608.91
代扣代缴个人所得税	314.76
城市维护建设税	65,669.53
教育费附加	28,144.08
地方教育附加	18,762.72
印花税	40,813.38
合 计	3,230,449.54

14. 其他应付款

• (1) 期末无应付关联方款项。

• (2) 期末应付杭州贝因美集团有限公司3,395,000.00 元。

15. 递延收益

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数
草畜乳工程补助	7,907,222.22
污水工程补助	2,564,166.67
开发区基建补助	1,838,888.90
合 计	12,310,277.79

(2) 递延收益具体情况说明

	项 目	期初数	本期新增补 助金额	本期计入营业 外收入金额	其他 变动	期末数	与资产相关/ 与收益相关

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第 25 页 共 33 页

草畜乳工程补助	8,193,888.89		286,666.67		7,907,222.22	与资产相关
污水工程补助	2,681,250.00	150,000.00	267,083.33		2,564,166.67	与资产相关
开发区基建补助	1,905,555.56		66,666.67		1,838,888.90	与资产相关
小 计	12,780,694.4	150,000.00	620,416.67		12,310,277.79

16. 实收资本

16. 实收资本
投资者名称	期初数	本期增加	本期减少	期末数
浙江美丽健实业有限公司	11,400,000.00			11,400,000.00
杭州美丽健投资有限公司	8,600,000.00			8,600,000.00
合 计	20,000,000.00			20,000,000.00

17. 资本公积

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价	19,943,300.00		19,943,300.00
合 计	19,943,300.00		19,943,300.00

(2) 资本公积本期增减原因及依据说明

公司本期合并同一控制下企业利健牧业公司，在编制比较模拟合并财务报表时，将利健 牧业公司2013年末归属于本公司的净资产19,943,300.00元增加期初资本公积(股本溢价)， 本期将期初增加的资本公积（股本溢价）金额予以转回。

18. 盈余公积

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积		186,902.11		186,902.11
合 计		186,902.11		186,902.11

(2) 盈余公积本期增减原因见未分配利润之说明。

19. 未分配利润

• (1) 明细情况

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第 26 页 共 33 页

项 目	金 额	提取或分配比例
期初未分配利润	-16,817,466.25
加：本期归属于所有者的净利润	12,795,032.76
其他	5,623,624.39
减：提取法定盈余公积	186,902.11	10%
期末未分配利润	1,414,288.79

(2)本期因同一控制下利健牧业公司，对利健牧业公司2014 年11 月30 日以前实现的留 存收益中归属于本公司的部分转入5,623,624.39 元。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

收入

收入
项 目	本期数
主营业务收入	115,746,170.66
其他业务收入	1,625,054.76
合 计	117,371,225.42

成本

成本
项 目	本期数
主营业务成本	90,733,679.09
其他业务成本	1,566,973.68
合 计	92,300,652.77

(2) 主营业务收入/主营业务成本

项 目		本期数
	收 入	成 本	利 润
奶粉	115,746,170.66	90,733,679.09	25,012,491.57
小 计	115,746,170.66	90,733,679.09	25,012,491.57

2. 营业税金及附加

项 目 本期数

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第 27 页 共 33 页

城市维护建设税	159,412.34
教育费附加	68,319.56
地方教育附加	45,546.38
合 计	273,278.28

3. 资产减值损失

3. 资产减值损失
项 目	本期数
坏账损失	-23,380.98
合 计	-23,380.98

4. 营业外收入

4. 营业外收入
项 目	本期数
政府补助	670,416.66
其他	171,066.69
合 计	841,483.35

5. 营业外支出

5. 营业外支出
项 目	本期数
固定资产处置损失	3,202.74
合 计	3,202.74

6. 所得税费用

6. 所得税费用
项 目	本期数
当期所得税费用	2,138,608.91
递延所得税费用	325,424.07
合 计	2,464,032.98

• (三) 合并现金流量表项目注释

• 现金流量表补充资料

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第 28 页 共 33 页

补充资料	本期数	上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	12,795,032.76	-4,255,020.11
加：资产减值准备	-23,380.98	-310,249.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	4,484,308.96	3,845,897.86
无形资产摊销	430,753.44	430,753.42
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 益以“－”号填列)	3,202.74
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	693,681.84	3,406,812.19
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	325,424.07	914,738.70
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	1,065,304.46	-13,846,345.01
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-19,786,767.60	-59,612,829.78
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	-8,451,440.95	38,684,296.73
其他
经营活动产生的现金流量净额	-8,463,881.26	-30,741,945.11
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	320,857.49	2,446,355.91
减：现金的期初余额	2,446,355.91	2,778,359.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额

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第 29 页 共 33 页

现金及现金等价物净增加额 -2,125,498.42 -332,003.79

1. 报告期取得或处置子公司及其他营业单位情况

2. 报告期取得或处置子公司及其他营业单位情况
项 目	本期数	上年同期数
(1) 取得子公司及其他营业单位的有关情况：
1) 取得子公司及其他营业单位的价格	18,819,675.61
2) 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物	18,819,675.61
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	77,430.16
3) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	18,742,245.45
4) 取得子公司的净资产	18,819,675.61
流动资产	33,057,181.52
非流动资产	17,271,354.68
流动负债	31,508,860.59
非流动负债
3. 现金和现金等价物

3. 现金和现金等价物
项 目	期末数	期初数
(1) 现金	320,857.49	2,446,355.91
其中：库存现金	15,442.00	45,594.48
可随时用于支付的银行存款	305,415.49	2,400,761.43
可随时用于支付的其他货币资金
(2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
(3) 期末现金及现金等价物余额	320,857.49	2,446,355.91

七、关联方关系及其交易

(一) 关联方关系

(一) 关联方关系
关联方名称	与本公司的关系
美丽健乳业集团有限公司	母公司的母公司
浙江美丽健实业有限公司	母公司
浙江美丽健乳业有限公司	同受美丽健乳业集团有限公司控制的企业
淮南益益营养食品科技有限公司	同受美丽健乳业集团有限公司控制的企业

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第 30 页 共 33 页

安徽益益乳业有限公司

同受美丽健乳业集团有限公司控制的企业

(二) 关联方交易情况

1. 采购货物

1. 采购货物
关联方名称	本期数
	金额	定价方式
淮南益益营养食品科技有限公司	1,467,712.49	协议价
美丽健乳业集团有限公司	41,730.77	协议价
小 计	1,509,443.26
2. 销售货物
关联方名称	本期数
	金额	定价方式
淮南益益营养食品科技有限公司	101,105,376.41	协议价
美丽健乳业集团有限公司	16,229,828.77	协议价
小 计	117,335,205.18

1. 关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。

4. 担保

4. 担保
担保方	被担保方	担保金额	担保期限	备注
美丽健乳业集团有 限公司	本公司	4,000.00 万元	2014 年3 月31 日 -2015 年4 月23 日	银行借款连带责 任保证担保

1. 关联方承担利息费用详见本财务报表其他重要事项之说明。

八、其他重要事项

• (一) 或有事项

截至资产负债表日，无重大或有事项。

• (二) 承诺事项

截至资产负债表日，无重大承诺事项。

• (三) 资产负债表日后事项中的非调整事项

公司不存在需披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。

(四) 其他

1.本期向关联方销售共计117,335,205.18 元，占全年销售额的99.97%；2014 年11 月

根据美丽健乳业集团有限公司董事会，为保证集团内各个公司之间结算价格的合理性，美丽

第 31 页 共 33 页

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健乳业集团有限公司董事会决议调整本公司与集团其他公司2014 年度结算价。调整前后结 算价明细如下：

算价明细如下：
品项	调整后结算价	调整前结算价
G02X 配方粉	38.86	34.25
YY01 配方粉	37.40	36.32
YY02 配方粉	41.46	34.19
学生配方	41.85	34.62
儿童配方	42.11	36.75
中老年无糖	42.08	34.27
中老年高钙	43.23	34.02
臻爱金贵族1 段	42.32	38.89
臻爱金贵族2 段	42.20	41.53
臻爱金贵族3 段	41.75	40.60
活力益益1 段	37.71	34.19
活力益益2 段	37.51	36.32
金贵族1 段	37.89	34.19
金贵族2 段	40.27	36.32
金贵族3 段	39.10	36.32

1. 本期公司从银行贷款8,000 万,均转贷给关联方，2014 年转关联方承担的利息共计

3,769,427.43 元，其中美丽健乳业集团有限公司承担利息1,839,942.77 元，安徽益益乳业 有限公司承担利息1,375,134.55 元，浙江美丽健实业有限公司承担利息554,350.11 元。

• 3．本期公司向杭州贝因美集团有限公司采购全脂奶粉共计27,168,956.56 元。

九、母公司财务报表主要项目注释

• (一) 母公司资产负债表项目注释

• 长期股权投资

(1) 明细情况

	项 目		期末数
		账面余额	减值准备	账面价值

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第 32 页 共 33 页

对子公司投资	18,819,675.61	18,819,675.61			18,819,675.61
合 计	18,819,675.61				18,819,675.61
(2) 对子公司投资
被投资单位名称	持股 比例(%)	表决权 比例(%)			期末数
敦化市利健生态农牧业有限公司	100.00	100.00			18,819,675.61
小 计					18,819,675.61

敦化美丽健乳业有限公司 二〇一五年四月三日

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