Beingmate Co., Ltd. — Annual Report 2018

Apr 25, 2018

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

贝因美婴童食品股份有限公司

2017 年度报告

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证券代码：002570

证券简称：贝因美

披露日期：2018 年4 月26 日

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贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。

公司负责人王振泰、主管会计工作负责人陈滨及会计机构负责人 ( 会计主管 人员 ) 廖银菊声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议

未亲自出席董事姓名	未亲自出席董事职务	未亲自出席会议原因	被委托人姓名
			Johannes Gerardus Maria
朱晓静	董事	因公出差
			Priem

报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，但存 在财务报告内部控制重大缺陷。

本报告中涉及的未来发展计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质 承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、 预测与承诺之间的差异。

公司在本报告第四节 “ 经营情况讨论与分析 ” 中公司未来发展的展望部分 描述了公司未来可能面临的主要风险及应对措施，敬请广大投资者认真阅读相 关具体内容，注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 9 第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 9 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 12 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 29 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 44 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 50 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 51 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 59 第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 65 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 66 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 181

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贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

释义

释义项	指	释义内容
本公司、公司、贝因美	指	贝因美婴童食品股份有限公司
控股股东、贝因美集团	指	贝因美集团有限公司
贝因美母婴	指	杭州贝因美母婴营养品有限公司
贝因美豆逗	指	杭州贝因美豆逗儿童营养食品有限公司
贝因美科技	指	贝因美（天津）科技有限公司
贝因美牧业	指	黑龙江贝因美现代牧业有限公司
贝因美乳业	指	黑龙江贝因美乳业有限公司
宜昌贝因美	指	宜昌贝因美食品科技有限公司
北海贝因美	指	北海贝因美营养食品有限公司
贝因美妇幼	指	杭州贝因美妇幼保健有限公司
广达盛	指	宁波广达盛贸易有限公司
香港贝因美	指	贝因美（香港）投资控股有限公司
爱尔兰贝因美	指	BEINGMATE（IRELAND）CO., LIMITED
北京贝因美	指	贝因美（北京）生物科技有限公司
澳洲贝因美	指	BEINGMATE (AUSTRALIA) PTY LTD
贝因美奶业	指	贝因美（安达）奶业有限公司
吉林贝因美	指	吉林贝因美乳业有限公司（原敦化美丽健乳业有限公司）
营销管理公司	指	贝因美营销管理有限公司
贝因美儿童奶	指	贝因美（北海）儿童奶有限公司
宁波电子商务	指	贝因美（宁波）电子商务有限公司
上海商超	指	贝因美（上海）现代商超营销有限公司
恩美商贸	指	杭州恩美商贸有限公司
比因美特	指	杭州比因美特孕婴童用品有限公司
丽儿宝	指	杭州丽儿宝日用品有限公司
宏元保险	指	杭州宏元保险代理有限公司
亲子超市	指	杭州比因美特亲子超市有限公司
报告期	指	2017年1月1日至2017年12月31日
元、万元	指	人民币元、人民币万元

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贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称	贝因美	股票代码	002570
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	贝因美婴童食品股份有限公司
公司的中文简称	贝因美
公司的外文名称（如有）	Beingmate Baby&Child Food Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）	Beingmate
公司的法定代表人	王振泰
注册地址	浙江省杭州市滨江区南环路3758号
注册地址的邮政编码	310053
办公地址	浙江省杭州市滨江区南环路3758号
办公地址的邮政编码	310053
公司网址	www.beingmate.com
电子信箱	security@beingmate.com

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	鲍晨	祝迪生、金千人
联系地址	浙江省杭州市滨江区南环路3758号	浙江省杭州市滨江区南环路3758号
电话	0571-28038994	0571-28038959
传真	0571-28077045	0571-28077045
电子信箱	security@beingmate.com	security@beingmate.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称	《证券时报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)
公司年度报告备置地点	公司董事会办公室

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贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

四、注册变更情况

组织机构代码	91330000712560866K
公司上市以来主营业务的变化情况（如
	无变更
有）
历次控股股东的变更情况（如有）	无变更

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称	天健会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址	浙江省杭州市西湖区西溪路128号新湖商务大厦
签字会计师姓名	钱仲先、俞辛文

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

√ 是 □ 否

追溯调整或重述原因

会计政策变更

				本年比上年增
		年			2015年
	2017年	2016		减
		调整前	调整后	调整后	调整前	调整后
	2,660,451,648. 10	2,764,497,137.	2,764,497,137. 82		4,533,816,067.	4,533,816,067.
营业收入（元）				-3.76%
		82			45	45
归属于上市公司股东的净利	-1,057,044,469. 45	-780,665,359.4	-780,665,359.4 2
				-35.40%	103,640,387.36	103,640,387.36
润（元）		2
归属于上市公司股东的扣除	-1,139,224,011.	-798,692,916.5	-798,692,916.5
				-42.64%	35,588,228.14	35,588,228.14
非经常性损益的净利润（元）	70	9	9
经营活动产生的现金流量净	-152,994,690.1 1	-423,347,095.2	-423,347,095.2 9
				-63.86%	29,075,621.66	29,075,621.66
额（元）		9
基本每股收益（元/股）	-1.0338	-0.76	-0.76	-36.02%	0.10	0.10
稀释每股收益（元/股）	-1.0338	-0.76	-0.76	-36.02%	0.10	0.10
加权平均净资产收益率	-44.83%	-23.83%	-23.83%	-21.00%	2.87%	2.87%
	2017年末	2016年末		本年末比上年	2015年末

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				末增减
		调整前	调整后	调整后	调整前	调整后
	5,056,484,105. 15	6,006,553,870.	6,006,553,870. 99		5,323,500,322.	5,323,500,322.
总资产（元）				-15.82%
		99			16	16
归属于上市公司股东的净资	1,861,947,108. 88	2,882,950,642.	2,882,950,642. 75		3,668,061,858.	3,668,061,858.
				-35.42%
产（元）		75			80	80

会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

1. 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。2. 本 公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30 号)，将原列报于“营业 外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项 会计政策变更采用追溯调整法，调减 2016 年度营业外收入 136,881.28 元，营业外支出 1,859,581.33 元，调增资产处置收益 -1,722,700.05 元。

七、境内外会计准则下会计数据差异

1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

	第一季度	第二季度	第三季度	第四季度
营业收入	847,163,384.03	438,143,693.25	721,698,793.69	653,445,777.13
归属于上市公司股东的净利润	10,923,629.97	-379,089,020.80	-15,107,563.54	-673,771,515.08
归属于上市公司股东的扣除非经
	11,847,012.23	-392,005,472.89	-30,341,618.79	-728,723,932.25
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额	134,782,980.67	-361,959,300.64	79,720,544.68	-5,538,914.82

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

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贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

单位：元 项目 2017年金额 2016年金额 2015年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -21,344,887.04 -6,859,112.64 -1,658,629.22 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 2,699,188.82 6,061,309.90 18,101,131.81 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 80,891,464.95 27,647,475.32 105,674,911.74 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 1,287,045.49 委托他人投资或管理资产的损益 3,770,059.87 3,037,318.66 9,020,716.73 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 25,792,502.20 -520,666.04 -46,373,722.11 减：所得税影响额 10,579,434.29 1,481,235.31 16,166,456.28 少数股东权益影响额（税后） 336,397.75 9,857,532.72 545,793.45 合计 82,179,542.25 18,027,557.17 68,052,159.22 --	单位：元 项目 2017年金额 2016年金额 2015年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -21,344,887.04 -6,859,112.64 -1,658,629.22 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 2,699,188.82 6,061,309.90 18,101,131.81 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 80,891,464.95 27,647,475.32 105,674,911.74 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 1,287,045.49 委托他人投资或管理资产的损益 3,770,059.87 3,037,318.66 9,020,716.73 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 25,792,502.20 -520,666.04 -46,373,722.11 减：所得税影响额 10,579,434.29 1,481,235.31 16,166,456.28 少数股东权益影响额（税后） 336,397.75 9,857,532.72 545,793.45 合计 82,179,542.25 18,027,557.17 68,052,159.22 --	单位：元 项目 2017年金额 2016年金额 2015年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -21,344,887.04 -6,859,112.64 -1,658,629.22 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 2,699,188.82 6,061,309.90 18,101,131.81 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 80,891,464.95 27,647,475.32 105,674,911.74 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 1,287,045.49 委托他人投资或管理资产的损益 3,770,059.87 3,037,318.66 9,020,716.73 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 25,792,502.20 -520,666.04 -46,373,722.11 减：所得税影响额 10,579,434.29 1,481,235.31 16,166,456.28 少数股东权益影响额（税后） 336,397.75 9,857,532.72 545,793.45 合计 82,179,542.25 18,027,557.17 68,052,159.22 --	单位：元 项目 2017年金额 2016年金额 2015年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -21,344,887.04 -6,859,112.64 -1,658,629.22 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 2,699,188.82 6,061,309.90 18,101,131.81 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 80,891,464.95 27,647,475.32 105,674,911.74 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 1,287,045.49 委托他人投资或管理资产的损益 3,770,059.87 3,037,318.66 9,020,716.73 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 25,792,502.20 -520,666.04 -46,373,722.11 减：所得税影响额 10,579,434.29 1,481,235.31 16,166,456.28 少数股东权益影响额（税后） 336,397.75 9,857,532.72 545,793.45 合计 82,179,542.25 18,027,557.17 68,052,159.22 --	单位：元 项目 2017年金额 2016年金额 2015年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -21,344,887.04 -6,859,112.64 -1,658,629.22 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 2,699,188.82 6,061,309.90 18,101,131.81 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 80,891,464.95 27,647,475.32 105,674,911.74 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 1,287,045.49 委托他人投资或管理资产的损益 3,770,059.87 3,037,318.66 9,020,716.73 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 25,792,502.20 -520,666.04 -46,373,722.11 减：所得税影响额 10,579,434.29 1,481,235.31 16,166,456.28 少数股东权益影响额（税后） 336,397.75 9,857,532.72 545,793.45 合计 82,179,542.25 18,027,557.17 68,052,159.22 --
项目	2017年金额	2016年金额	2015年金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减	-21,344,887.04
		-6,859,112.64	-1,658,629.22
值准备的冲销部分）
越权审批或无正式批准文件的税收返还、	2,699,188.82
		6,061,309.90	18,101,131.81
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密	80,891,464.95
切相关，按照国家统一标准定额或定量享		27,647,475.32	105,674,911.74
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金	1,287,045.49
占用费
委托他人投资或管理资产的损益	3,770,059.87	3,037,318.66	9,020,716.73
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	25,792,502.20	-520,666.04	-46,373,722.11
减：所得税影响额	10,579,434.29	1,481,235.31	16,166,456.28
少数股东权益影响额（税后）	336,397.75	9,857,532.72	545,793.45
合计	82,179,542.25	18,027,557.17	68,052,159.22	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

公司所处为婴幼儿食品行业，主要从事婴幼儿食品的研发、生产和销售等业务。婴幼儿食品行业是“良 心行业”，公司自成立之初就高度重视产品质量，并将食品质量控制作为重中之重。报告期内，公司主营 业务未发生重大变化，本报告期内业绩亏损的主要原因为配方注册未在预期时间发布，奶粉新政配方注册 过渡期行业秩序持续混乱，公司面临激烈的市场竞争环境，渠道商审慎观望，导致当期销售收入下滑、同 时市场投入费用门槛提高及应收账款回款不利等。

（一）主要产品及用途

公司主要产品包括婴幼儿配方奶粉、营养米粉、亲子食品、儿童奶和其他婴幼儿辅食等。婴幼儿食品 是婴幼儿的生活必需品。

（二）公司经营模式

本公司拥有独立的采购、生产管理和销售体系，自主开展生产经营活动。

1、采购模式

公司在分析了传统的采购管理细分方法优缺点的基础上，采用了基于物料供应细分的战略性采购管理 方法，在对物料的重要性和供应市场的风险度这两个指标进行分析评价的基础上将企业物料划分成一般物 料、杠杆物料、瓶颈物料和战略物料四类，其中战略物料、杠杆物料、瓶颈物料由商务部门集中采购，一 般物料由各工厂采购部门采购。生鲜乳属于特殊物料，由于其易腐的特性，其采购管理由工厂采购部门直 接负责。

2、生产模式

公司以自主生产为主要生产模式，少量产品通过委外加工、OEM模式生产。自主生产模式的生产按照 “市场预测”和“订单方式”相结合的模式进行组织。公司主导产品婴幼儿配方奶粉主要由全资公司黑龙江贝 因美、贝因美母婴、爱尔兰贝因美生产，婴幼儿营养米粉、葡萄糖等辅食主要由北海贝因美生产，儿童奶 通过北海贝因美加工、委外加工，亲子食品通过OEM模式生产。

3、销售模式

公司现主要采用代理商模式、KA模式进行销售，同时针对网络渠道，成立专业团队运作电商和网络渠 道，寻找新的业务模式。

（三）行业竞争格局和发展趋势

• 1、市场规模将稳步提升，儿童营养健康食品将获得快速发展

伴随着我国城市化进程的深入推进，职业女性的增加以及二胎政策的全面放开，为婴童食品市场发展 带来了新的机遇。婴幼儿配方奶粉的核心客户是0-3岁的婴幼儿宝宝，3-12岁的儿童营养健康食品领域更大， 伴随着消费升级以及对食品安全的重视，也更需要良心和爱心企业去为这些消费者提供更加营养和更加健 康的产品。

2、政策推动行业加速调整，品牌数量将大幅减少，市场集中度越来越高

乳类消费品是重要的“菜篮子”产品，与人民生活息息相关，我国政府始终高度重视、积极促进乳品产 业的发展。2013年以来，国家一系列的奶粉行业整顿政策的出台，包括2016年出台的婴幼儿奶粉注册制步 入落实阶段，未来配方奶粉品牌将大幅减少，国内乳企兼并收购重组、行业的整合是大势所趋。未来行业

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贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

竞争格局由价格战、营销战转向产品研发、资源控制力、工艺持续升级、品牌传播持续性、消费者精细化 服务和影响等综合实力竞争，市场集中度将越来越高。

3、国际化全球化的步伐在加速，带来了更大的挑战和更多的机遇

随着政府统筹多双边和区域开放合作的贸易策略推进，国内乳企消费市场的国际化开放步伐将进一步 加快，对国内乳品企业来讲，是把“双刃剑”。无论是通过收购兼并快速壮大企业自身业务版图，还是通过 设立分支机构进一步抢占海外优质奶源，都已成为国内乳企的现实需求，未来会有更多的企业参与到海外 并购当中，也会有更多的资本配置在不同的国家和地域。全球化的资源布局，引导国内外的产能有效转型， 将带来了更大的挑战和更多的机遇。

4、营销模式趋向多样化，品牌的提升将是永恒的主题

国内婴童食品市场风起云涌，跨境电商、“海淘”积极抢占市场份额使大卖场、超市等传统零售渠道市 场份额面临挑战，营销渠道的发展也日趋多元化。随着80后女性进入生育高峰，网络直销模式也步入高速 发展期。移动互联时代的新技术驱使消费者消费理念以及行为发生了巨大变化，网络直销越来越受年轻父 母的青睐，网上购物的网络新营销模式的推广将会令品牌形象好、产品口碑佳的品牌企业获益，而服务的 专业化及个性化、深度化、便捷化，以及品质的持久保障，将是提升品牌的关键所在，品牌的提升将是永 恒的主题。

二、主要资产重大变化情况

1 、主要资产重大变化情况

主要资产	重大变化说明
应收账款	较期初减少30.73%，主要系本期计提坏账准增加所致。
预付账款	较期初减少45.24%，主要系前期预付货款本期实现采购所致。
应收利息	较期初增加381.21%，主要系本期定期存款利息增加所致。
其他应收款	较期初减少80.10%，主要系收回上期业绩补偿款所致。
其他流动资产	较期初减少73.87%，主要系本期部分银行理财产品到期收回所致。
可供出售金融资产	较期初增加51.08%，主要系本期对外投资所致。
商誉	较期初减少81.11%，主要系本期对商誉计提减值所致。
递延所得税资产	较期初减少51.24%，主要系本期亏损主体形成的递延所得税资产转回所致。

2 、主要境外资产情况

√ 适用 □ 不适用

					保障资产安		境外资产占
资产的具体								是否存在重
	形成原因	资产规模	所在地	运营模式	全性的控制	收益状况	公司净资产
内容								大减值风险
					措施		的比重
BEINGMAT						本期实现净
E(IRELAND		603,756,113.				利润
	投资设立		爱尔兰	生产加工			-4.12%	否
)CO.,LIMIT		23				-81,827,726.9
ED						4元

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贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

BEINGMAT						本期实现净
E		580,859,079.				利润
	投资设立		澳大利亚	投资			1.15%	否
(AUSTRALI		71				14,459,294.5
A) PTY LTD.						2元
GUANGDA
						本期实现净
SHENG
		71,107,059.8				利润
（AUSTRA	投资设立		澳大利亚	商业			-3.93%	否
		7				-74,696,889.0
LIA）PTY
						4元
LTD.
贝因美（香						本期实现净
		44,176,032.1
港）投资控股	投资设立		香港	商业		利润	2.35%	否
		0
有限公司						-12,585.53元

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

公司以爱心经营事业，以“合作共赢，客户、股东、员工、社会、合作伙伴五大价值统一”为企业诉求， 为公司战略发展提供“文化自信”；公司的成功生养教理论全面研究婴幼儿发展的重大问题，为婴幼儿的生 育、养育、教育提供全面解决方案，构成了公司战略发展的“理论自信”；公司现已在产品研发、质量保障、 品牌建设、市场营销、客户服务、人力资源与企业文化等方面均建立了较大的竞争优势，已成为婴幼儿食 品领域的领导品牌，为公司的战略发展提供了“产业自信”。这一切共同形成了公司的核心竞争优势。

报告期内，食药监总局对公司四家工厂四个系列（12个配方）婴幼儿配方乳粉产品配方准予第一批注 册，根据《婴幼儿配方乳粉产品配方注册管理办法》等相关规定，自2018年1月1日起，在我国境内生产或 向我国境内出口的婴幼儿配方乳粉应当依法取得婴幼儿配方乳粉产品配方注册证书，每个工厂不得超过3 个配方系列共9种产品配方。公司四个系列12个产品第一批通过国家奶粉配方注册，并且包揽了国家婴幼 儿配方奶粉产品配方注册的0001号到0009号，再次证明了公司行业领先的强大研发能力、严格的生产、检 验和质量管控能力。现公司已凭借6家工厂拿下51个配方注册名额，完成了婴幼儿奶粉配方注册。

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贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

2017年是充满挑战的一年，配方注册制落定以及2018年起正式实施，但“洗牌”效果未如预期般强烈， 公司围绕年度经营计划，强化目标完成考核，狠抓内部管理，夯实各项业务基础，确保公司经营 正常运转，在食品质量安全体系建设、婴幼儿配方奶粉注册等方面都取得了显著成效，但市场 竞争的白热化导致行业普遍竞相杀价甩货，公司整体销售未达预期，同时市场投入费用门槛提高，严重影 响利润实现，经营业绩出现较大亏损。报告期内公司实现营业收入26.60亿元，同比下降3.76%；实现归属 于上市公司股东的净利润-10.57亿元，同比下降35.40%。

１、市场营销方面

（1）品牌整合营销方面，做好精准传播和精准推广，以网络化、节点化、事件化等创新方式整体推 进，借势明星提升品牌力，取得《小手牵小狗》（点击超过7亿）品牌授权，基本搭建北京核心行业媒体 关系网，开展了六一儿童健康论坛、新女性论坛、国际亲子文化论坛等整合营销推广，为品牌占位高端助 力；

（2）顾客服务方面，利用数字化前端系统，进行专业化和规范化的消费者数据收集与集中管理来提 高顾客忠诚度及满意度，创立每月11日为贝因美会员日，对官微界面及IP内容进行了提升，增强讲师团与 会员互动，巩固和提升会员服务水平及购买率。

（3）市场拓展及渠道管理方面，以B2C、CRM系统为核心，通过天罗地网项目，确保消费者购买到 权益有保障的正品；通过全程扫码追踪，实现代理商、门店、消费者及贝因美信息及利益共享；通过业务 模式升级与系统互动，整合资源和大数据，逐步建立以门店核心的忠诚度体系，提升门店客户价值获取能 力，加速门店的体验流程，建立门店业务协作机制；通过门店地图项目（实施中），获取准确婴配粉门店 销售信息，为商圈品类分销决策、拓展门店、锁定业务拜访等提供切实依据；同时积极探索会员口碑营销， 充分利用员工、导购、官微会员及CRM会员的千万会员人脉资源，以分享获利形式迅速提升品牌扩散，实 现全员营销和分享经济，促进新客拓展和销售达成。

（4）在婴幼儿配方奶粉注册新政落地之际，对全部注册的品类制定相应的营销政策，包括自营、总承 销、工厂直营（包销）三个类型。创新引入总承销制和工厂直营（包销）两种新的产品销售合作模式，推 行总承销商及工厂直营机制，3季度新政注册产品上市后，快速推进总承销商品类和工厂直营品类，与纽 菲特、育婴博士、阿拉小优等婴童连锁强势企业达成合作，为新政后的产品销售开辟了新的渠道。

2、生产运营方面

（1）在国家监管部门不断强化监管措施的背景下，依据食品安全生产规范和配方注册管理办法，全 面强化生产基础管理工作，完成追踪追溯系统全面升级；通过安达和母婴MES系统的逐步推行，用信息化 工具来优化现有生产管理体系，推进智能化工厂建设，该项目已列入工信部试点单位名单；参照《药品生 产验证指南》验证要求，推进各基地验证工作，提升了生产现场管理和设备管理水平；严抓安全生产和产 品质量，全年没有重大质量和安全事故的发生；杭州母婴工厂取得杭州市智能制造试点工厂的专项资金扶 持，并获得“十大智能制造工厂”荣誉。

（2）在国家对婴幼儿配方乳粉要求注册的大环境、执法监督抽查和风险监控日趋加严的高压形势下， 公司坚持筑好质量管理体系、确保体系的正常有效运行。2017年度北海、宜昌、敦化三个工厂接受国家质 量体系检查，现场考核盲样共计29个项目，全部取得满意结果；在国家食品药品监督管理总局公布的质量 体系检查结果公告中，贝因美下属各工厂的缺陷项均属于最少的工厂之列；2017年度的生产环节、流通渠 道抽检（含监督抽查、风险监控）计420批次，100%为合格，同时“贝因美”品牌婴幼儿配方乳粉荣获中国

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贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

乳制品工业协会2017年度质量金奖。

3、技术研发方面：报告期内公司针对配方奶粉注册制，结合市场需求、现有生产工厂的实际产能、供应 商资源以及配方差异要求，策划设计不同工厂的产品配方，完成了产品注册申报工作，成功获得配方注册 0001到0009的前9个号，截至2017年12月，完成国内外6家工厂51个配方注册工作；同时通过重要技术课题 研究和重大基础课题研究，持续为产业化提供技术支持，重点投入特殊医学婴幼儿配方奶粉和特殊医学配 方食品研究，为产品创新和科技创新提供有力支撑与保障。

• 4、成本控制方面

报告期内公司继续加强精益生产管理，切实控制生产经营成本；重点关注品牌建设投入对公司销售拉 动的促进作用，费用投入与实现销售收入相匹配；本着开源节流并重，以节流为抓手，梳理非增值费用支 出，严控非刚性费用开支，统筹制定各工厂、各业务经营单位、各职能费用的使用计划，提升公司费用使 用与管理效能，提高人均效能和人均产出。

5、管理提升方面

一切以经营为目标，以业绩为导向，整合了流程管理，通过经营协调推进经营管理中的关键工作和关 键事项，对提高经营管理效率提供了支持。

人事方面：根据业务发展情况，制定更加科学合理的人力资源规划，通过结构优化，提升组织效能；通 过对薪酬结构进行调整，业务人员降低固定收入比例，加大浮动薪资比例；生产工厂建立与目前相适应的 计件薪酬机制，制定和优化岗位层级和人员编制；加强人力资源基础管理，组织开展专场学习和周六业务 学习，加强企业文化建设，提升员工归属感和责任感，增强企业凝聚力。

财务方面：统筹公司资源支持业务拓展，加强财务信息盘点，及时反馈公司投入产出数据，最大限度保 障实现公司的经营业绩；在保障公司毛利率水平的基础上，进行综合税收筹划，合理统筹企业税负，降低 公司税收风险，并争取税收优惠政策，增加公司效益；在销售业绩持续下滑回款不佳的情况下，积极做好 与各融资机构工作沟通，进一步扩大融资渠道，全部融资以信用与基准利率获得，保持公司较低的融资成 本。资金集中管控，保障公司资金链的安全，引导公司合理使用资金，提高资金使用效能。

• 6、内部治理方面

公司不断完善内控体系，加强风险控制，落实和完善包括采购、生产、销售、基建等环节的风险预警 机制；继续加强人力资源体系建设，确保关键岗位人员的储备和培养，满足公司经营发展对人才的需求； 协调统筹公司资源支持业务拓展，合理安排节点财务支出，确保公司财务安全、规范，有效控制财务风险； 高效应对公司运营中各项突发、例外事件，控制公司运营风险。

二、主营业务分析

1 、概述

2017年公司实现营业总收入266,045.16万元，较上年同期减少下降3.76%；营业成本106,101.42万元, 较上年同期减少4.85%； 综合毛利率为60.12%，较上年同期增长0.46个百分点，其中：

• 1）价格因素影响：因本期公司产品买赠促销活动同比减少，相应毛利率同比上升1.69个百分点；

• 2）成本因素影响：因公司产能利用不足，产品单位固定成本同比上升明显，相应毛利率下降1.65个百分点；

• 3）产品结构因素影响：受产品结构影响，综合导致毛利率同比上升0.42个百分点。

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贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

2 、收入与成本

（ 1 ）营业收入构成

单位：元

	2017年	2017年	2016年	2016年
					同比增减
	金额	占营业收入比重	金额	占营业收入比重
营业收入合计	2,660,451,648.10	100%	2,764,497,137.82	100%	-3.76%
分行业
婴童业	2,660,451,648.10	100.00%	2,764,497,137.82	100.00%	-3.76%
分产品
奶粉类	2,512,314,880.57	94.43%	2,617,987,315.24	94.70%	-4.04%
米粉类	67,649,094.35	2.54%	66,308,083.20	2.40%	2.02%
其他类	80,487,673.18	3.03%	80,201,739.38	2.90%	0.36%
分地区
全国	2,660,451,648.10	100.00%	2,764,497,137.82	100.00%	-3.77%

（ 2 ）占公司营业收入或营业利润 10% 以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否

单位：元

				营业收入比上年	营业成本比上年	毛利率比上年同
	营业收入	营业成本	毛利率
				同期增减	同期增减	期增减
分行业
婴童业	2,660,451,648.10	1,061,014,163.04	60.12%	-3.76%	-4.85%	0.46%
分产品
奶粉类	2,512,314,880.57	963,783,415.68	61.64%	-4.04%	-5.77%	0.70%
米粉类	67,649,094.35	42,414,462.24	37.30%	2.02%	21.49%	-10.05%
其他类	80,487,673.18	54,816,285.12	31.89%	0.36%	-4.52%	0.03%
分地区
全国	2,660,451,648.10	1,061,014,163.04	60.12%	-3.76%	-4.85%	0.46%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用

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贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

（ 3 ）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类	项目	单位	2017年	2016年	同比增减
	销售量	T	20,023.6	23,554.75	-14.99%
奶粉	生产量	T	23,136.8	32,746.57	-29.35%
	库存量	T	5,722.3	6,100.72	-6.20%
	销售量	T	1,207.6	1,363.03	-11.40%
米粉	生产量	T	1,793.75	1,419.28	26.38%
	库存量	T	466.89	276.33	68.96%
	销售量	T	570.45	498.44	14.45%
其他	生产量	T	1,073.97	652.54	64.58%
	库存量	T	182.32	48.46	276.23%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

• √ 适用 □ 不适用

• 1、本期末米粉库存量较上年期末增加68.96%，主要系受市场整体需求下滑影响所致；

• 2、其他本期产量较上年同期增加64.58%，主要系本期新增的炼乳产品；库存量较上年末增加276.23%，主要系受市场整体 需求下滑影响所致。

（ 4 ）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）营业成本构成

行业和产品分类

单位：元

		2017年	2017年	2016年	2016年
行业分类	项目					同比增减
		金额	占营业成本比重	金额	占营业成本比重
婴童业		1,061,014,163.04	100.00%	1,115,089,835.09		-4.85%
						单位：元
		2017年		2016年
产品分类	项目					同比增减
		金额	占营业成本比重	金额	占营业成本比重
奶粉类		963,783,415.68	90.84%	1,022,766,162.57	91.72%	-5.77%
米粉类		42,414,462.24	4.00%	34,913,015.61	3.13%	21.49%
其他类		54,816,285.12	5.17%	57,410,656.91	5.15%	-4.52%

说明

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贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

（ 6 ）报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

√是□否
公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额（元）	出资比例(%)
GUANGDASHENG （AUSTRALIA）PTY LTD.	投资设立	2017.05.15	512.60[注]	100.00

[注]：本期子公司宁波广达盛贸易有限公司投资设立全资子公司GUANGDASHENG（AUSTRALIA） PTY LTD.，出资额为100.00澳元，折合成人民币512.60元。

（ 7 ）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

（ 8 ）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元）	673,765,597.82
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例	25.51%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
	0.00%
例

公司前 5 大客户资料

序号	客户名称	销售额（元）	占年度销售总额比例
1	客户一	255,181,817.20	9.59%
2	客户二	195,993,058.00	7.37%
3	客户三	83,833,545.32	3.15%
4	客户四	75,704,750.49	2.85%
5	客户五	63,052,426.81	2.37%
合计	--	673,765,597.82	25.33%

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元）	520,368,111.92
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例	38.38%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
	25.97%
比例

公司前 5 名供应商资料

序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例

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贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

1	供应商一	190,178,194.95	14.03%
2	供应商二	121,053,281.89	8.93%
3	供应商三	96,794,810.75	7.14%
4	供应商四	65,195,473.97	4.81%
5	供应商五	47,146,350.37	3.48%
合计	--	520,368,111.92	38.38%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3 、费用

单位：元

	2017年	2016年	同比增减	重大变动说明
销售费用	1,504,828,737.21	1,717,477,496.28	-12.38%
管理费用	414,585,947.78	411,204,636.58	0.82%
	87,122,664.22	34,805,064.67		主要系本期利息支出及汇兑损失增
财务费用			150.32%
				加所致。

4 、研发投入

√ 适用 □ 不适用

报告期内研发支出4,030.97万元，占营业收入的1.61%，主要用于新产品开发。 公司研发投入情况

	2017年	2016年	变动比例
研发人员数量（人）	55	65	-15.38%
研发人员数量占比	1.61%	1.67%	-0.06%
研发投入金额（元）	40,309,734.48	44,526,224.67	-9.47%
研发投入占营业收入比例	1.52%	1.61%	-0.09%
研发投入资本化的金额（元）	0.00	0.00
资本化研发投入占研发投入
	0.00%	0.00%	0.00%
的比例

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

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贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

5 、现金流

单位：元

项目	2017年	2016年	同比增减
经营活动现金流入小计	2,882,052,517.94	3,335,296,287.09	-13.59%
经营活动现金流出小计	3,035,047,208.05	3,758,643,382.38	-19.25%
经营活动产生的现金流量净	-152,994,690.11	-423,347,095.29
			-63.86%
额
投资活动现金流入小计	488,587,887.49	658,090,257.61	-25.76%
投资活动现金流出小计	151,358,119.35	1,363,380,663.15	-88.90%
投资活动产生的现金流量净	337,229,768.14	-705,290,405.54
			-147.81%
额
筹资活动现金流入小计	1,379,117,633.48	2,306,737,919.05	-40.21%
筹资活动现金流出小计	1,737,707,311.95	810,182,835.81	114.48%
筹资活动产生的现金流量净	-358,589,678.47	1,496,555,083.24
			-123.96%
额
现金及现金等价物净增加额	-169,283,845.12	371,054,786.78	-145.62%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

• √ 适用 □ 不适用

• 1、经营活动产生的现金流量净额数较上年同期数增加63.86%，主要系本期销售费用较上年同期减少所致；

• 2、投资活动现产生的现金流量净额较上年同期数增加147.81%，主要系本期支付的投资款较上年同期减少所致；

• 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期数减少123.96%，主要系本期公司归还银行贷款所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

• 适用 √ 不适用

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	金额	占利润总额比例	形成原因说明	是否具有可持续性
			主要系本期公司对达润工厂
投资收益	-82,823,797.92	8.02%		否
			投资亏损所致
公允价值变动损益	0.00	0.00%		否
			主要系应收账款坏账准备以
资产减值	534,344,819.90	-51.76%		否
			及存货跌价准备计提所致
			主要系宜昌贝因美拆迁补偿
营业外收入	31,146,288.34	-3.02%		否
			所致
营业外支出	90,204,631.53	-8.74%	主要系宁波广达盛的亏损合	否

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贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

同所致

四、资产及负债状况分析

1 、资产构成重大变动情况

单位：元

	2017年末	2017年末	2016年末	2016年末
		占总资产比		占总资产比	比重增减	重大变动说明
	金额		金额
		例		例
	771,721,295.5 5		881,005,140.67
货币资金		15.26%		14.67%	0.59%
	807,900,828.9 0		1,166,320,568. 35
应收账款		15.98%		19.42%	-3.44%
	692,737,996.2 0		644,130,247.34
存货		13.70%		10.72%	2.98%
投资性房地产		0.00%		0.00%	0.00%
	577,965,430.7 1		521,656,866.93
长期股权投资		11.43%		8.68%	2.75%
	1,539,962,655. 39		1,647,908,747. 69
固定资产		30.46%		27.44%	3.02%
	116,145,672.4 4		127,388,656.88
在建工程		2.30%		2.12%	0.18%
	938,000,000.0 0		1,098,532,873. 99
短期借款		18.55%		18.29%	0.26%
	520,092,641.8 5		757,055,386.00
长期借款		10.29%		12.60%	-2.31%

2 、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3 、截至报告期末的资产权利受限情况

无

五、投资状况分析

1 、总体情况

□ 适用 √ 不适用

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19

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

2 、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3 、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4 、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5 、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（ 1 ）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

					报告期内	累计变更	累计变更		尚未使用
			本期已使	已累计使				尚未使用		闲置两年
		募集资金			变更用途	用途的募	用途的募		募集资金
募集年份	募集方式		用募集资	用募集资				募集资金		以上募集
		总额			的募集资	集资金总	集资金总		用途及去
			金总额	金总额				总额		资金金额
					金总额	额	额比例		向
									存放在募
2011年	公开发行	170,360.83	1,951.96	176,944.79	0	16,044.15	9.42%	1,064.06	集资金专	0
									户
合计	--	170,360.83	1,951.96	176,944.79	0	16,044.15	9.42%	1,064.06	--	0
募集资金总体使用情况说明
本公司以前年度已使用募集资金174,992.83万元，以前年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为7,629.35万元；
2017年度实际使用募集资金1,951.96万元，2017年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为18.67万元；累计已
使用募集资金176,944.79万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为7,648.02万元。截至2017年12月31
日，募集资金余额为人民币1,064.06万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）。

本公司以前年度已使用募集资金 174,992.83 万元，以前年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 7,629.35 万元； 2017 年度实际使用募集资金 1,951.96 万元，2017 年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 18.67 万元；累计已 使用募集资金 176,944.79 万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 7,648.02 万元。截至 2017 年 12 月 31 日，募集资金余额为人民币 1,064.06 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）。

（ 2 ）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

	是否已变 更项目 (含部分 变更)					截至期末	项目达到			项目可行
		募集资金	调整后投		截至期末			本报告期
承诺投资项目和超募				本报告期		投资进度	预定可使		是否达到	性是否发
		承诺投资	资总额		累计投入			实现的效
资金投向				投入金额		(3)＝	用状态日		预计效益	生重大变
		总额	(1)		金额(2)			益
						(2)/(1)	期			化

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贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

承诺投资项目	承诺投资项目	承诺投资项目	承诺投资项目	承诺投资项目	承诺投资项目	承诺投资项目	承诺投资项目	承诺投资项目	承诺投资项目	承诺投资项目
黑龙江贝因美乳业有							2013年
限公司年产5万吨配	否	59,853	51,233.6	1,951.96	54,072.95	105.54%	12月31	955.6	否	否
方奶粉工程项目							日
北海贝因美营养食品							2014年
有限公司年产3000吨	是	12,308.3	4,883.55	0	4,957.7	101.52%	06月30	25.94	否	否
米粉项目							日
							2015年
年产6万吨儿童奶生
	否	0	7,413.48	0	8,060.37	108.73%	04月30	-752.77	否	否
产线技术改造项目
							日
永久性补充流动资金	否	15,000	15,000	0	15,000	100.00%		0	是	否
募集资金项目结余永
	是		8,630.67	0	8,630.67	100.00%		0	是	否
久补充流动资金
承诺投资项目小计	--	87,161.3	87,161.3	1,951.96	90,721.69	--	--	228.77	--	--
超募资金投向
无
归还银行贷款（如有）	--	62,820	62,820	0	62,820	100.00%	--	--	--	--
补充流动资金（如有）	--	22,975.95	22,975.95	0	23,403.1	101.86%	--	--	--	--
超募资金投向小计	--	85,795.95	85,795.95	0	86,223.1	--	--		--	--
		172,957.2	172,957.2		176,944.7
合计	--			1,951.96		--	--	228.77	--	--
		5	5		9
	1.黑龙江贝因美乳业有限公司年产5万吨配方奶粉工程项目：受行业变革及市场整体环境影响，公
	司奶粉销量下降，考虑到资金成本原因，公司按需定产，相应减少产出，故未达到预计效益。2.北
未达到计划进度或预	海贝因美营养食品有限公司年产3,000吨米粉项目：随着消费升级，各类米粉替代产品不断涌现，
计收益的情况和原因	米粉市场容量增长缓慢，为适应市场变化公司对米粉生产产能进行了调整，虽然实际产量还未达到
（分具体项目）	预期产量，但经济效益相比往期有明显增长。3.年产6万吨儿童奶生产线技术改造项目：随着消费
	升级，儿童奶产品需求缓慢，公司适应市场变化主动对儿童奶生产产能进行调整，以提高企业的市
	场应变能力。项目完工后，尚未进行大量生产，故未达到预计效益。
项目可行性发生重大
	无
变化的情况说明
	适用
	超募资金85,795.95万元（其中利息收入2,596.42万元）。2011年5月27日，经公司第四届董事会 第十五次会议、公司第四届监事会第五次会议审议通过，公司将募集资金人民币36,820万元偿还银 行贷款。2012年8月9日，经公司第四届董事会第三十次会议审议通过，公司将募集资金人民币26,000 万元偿还银行贷款。经2013年9月16日召开的第五届董事会第十二次会议、2013年10月8日召 开的2013年第一次临时股东大会审议并通过，同意将募集资金人民币22,975.95万元用于永久补充 流动资金。
超募资金的金额、用途
及使用进展情况
募集资金投资项目实	不适用
施地点变更情况

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21

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

	适用
	以前年度发生
	1.2014年6月27日召开的第五届董事会第二十一次会议、2014年7月22日召开的2014年第三 次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，公司将募集资金投资项目“北 海贝因美营养食品有限公司年产6,000吨米粉项目”变更为“年产3,000吨米粉项目”，将变更的募集 资金7,413.48万元投资于年产6万吨儿童奶生产线技术改造项目。2.公司于2016年6月13日召开 第六届董事会第十二次会议，审议通过《关于使用节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意将 募集资金专户余额约86,306,733.17元（包括节余募集资金及其累计利息收入扣除手续费后的净额） 永久性补充流动资金，其中“黑龙江贝因美乳业有限公司年产5万吨配方奶粉工程项目”结转永久性 补充流动资金86,193,981.95元，“北海贝因美营养食品有限公司年产3000吨米粉项目”结转永久性 补充流动资金112,700.68元，“年产6万吨儿童奶生产线技术改造项目”结转永久性补充流动资金 50.54元，2016年6月24日实际合计转账86,306,682.63元用于公司日常生产经营等活动，截至2017 年12月31日，“年产6万吨儿童奶生产线技术改造项目”结余款50.54元尚未结转补充流动资金。 相关公告已于2016年6月14日刊登于巨潮咨询网。
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先	不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时	不适用
补充流动资金情况
	适用
	鉴于募集资金投资项目建设已全部完成，公司于2016年6月13日召开第六届董事会第十二次会议， 审议通过《关于使用节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意将募集资金专户余额约 86,306,733.17元（包括节余募集资金及其累计利息收入扣除手续费后的净额）永久性补充流动资金， 2016年6月24日实际转账86,306,682.63元用于公司日常生产经营等活动。尚未使用募集资金存放 于募集资金专户，公司将按照招股说明书的承诺和监管部门有关规定使用。 募集资金产生节余的原 因1.在募投项目建设过程中，在保证项目建设质量的前提下，充分考虑资源的综合利用，加强了对 项目费用的控制、监督和管理，合理降低了项目的成本和费用。2.公司自项目实施起，对短期内不 需使用的募集资金采取定期存款，募集资金存放期间产生了一定的利息收入。
项目实施出现募集资
金结余的金额及原因
	根据公司2016年6月13日召开的第六届董事会第十二次会议审议通过的《使用部分募投项目结余
	资金永久补充流动资金》的议案，同意将募集资金专户余额约86,306,733.17元（包括节余募集资金
尚未使用的募集资金
	及其累计利息收入扣除手续费后的净额）永久性补充流动资金，2016年6月24日实际转账
用途及去向
	86,306,682.63元用于公司日常生产经营等活动。尚未使用募集资金存放于募集资金专户，公司将按
	照招股说明书的承诺和监管部门有关规定使用。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他	无
情况

（ 3 ）募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

单位：万元

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贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

		变更后项目							变更后的项
				截至期末实	截至期末投	项目达到预
变更后的项	对应的原承	拟投入募集	本报告期实				本报告期实	是否达到预	目可行性是
				际累计投入	资进度	定可使用状
目	诺项目	资金总额	际投入金额				现的效益	计效益	否发生重大
				金额(2)	(3)=(2)/(1)	态日期
		(1)							变化
黑龙江贝因	黑龙江贝因
美乳业有限	美乳业有限
						2013年12
公司年产5	公司年产5	51,233.6	1,951.96	54,072.95	105.54%		955.6	否	否
						月31日
万吨配方奶	万吨配方奶
粉工程项目	粉工程项目
北海贝因美	北海贝因美
营养食品有	营养食品有
						2014年06
限公司年产	限公司年产	4,883.55	0	4,957.7	101.52%		25.94	否	否
						月30日
3000吨米	6000吨米
粉项目	粉项目
年产6万吨
儿童奶生产						2015年04
	无	7,413.48	0	8,060.37	108.73%		-752.77	否	否
线技术改造						月30日
项目
合计	--	63,530.63	1,951.96	67,091.02	--	--	228.77	--	--
			1.公司部分变更募集资金投资项目“年产6,000吨米粉项目”的主要原因是：（1）公司
			战略调整需要：随着消费升级，各类米粉替代产品不断涌现，米粉市场容量增长缓慢，
			公司适应市场变化主动对米粉生产产能进行调整，以提高企业的市场应变能力；（2）
			由于产能缩减，设备投入费用相应减少，包括附属设施、附属工程的投资规模也相应
			缩减；（3）公司充分利用富余设备，进行技术改造，并在各生产基地调剂使用，节约
			了部分设备投资。2.投资“年产6万吨儿童奶生产线技术改造项目”的主要原因是：儿
			童液态奶的市场近年来发展迅速，年消费超过350亿元，并以每年30%的增长率提升，
			市场潜力巨大，作为婴童食品行业的领导品牌，我们完全有机会将贝因美的产品线延
			伸至儿童液态奶，进一步拓宽市场，利用我们的品牌号召力和现有的各类资源，抢占
			这一细分市场，实现销售持续增长。公司2014年6月27日召开的第五届董事会第二
			十一次会议、2014年7月22日召开的2014年第三次临时股东大会审议通过了《关
变更原因、决策程序及信息披露情况
			于变更部分募集资金投资项目的议案》，公司将募集资金投资项目“北海贝因美营养食
说明(分具体项目)
			品有限公司年产6000吨米粉项目”变更为“年产3000吨米粉项目”，将变更的募集资金
			7,413.48万元投资于年产6万吨儿童奶生产线技术改造项目。相关公告已于2014年7
			月23日刊登于巨潮资讯网。3.公司于2016年6月13日召开第六届董事会第十二次
			会议，审议通过《关于使用节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意将募集资
			金专户余额约86,306,733.17元（包括节余募集资金及其累计利息收入扣除手续费后的
			净额）永久性补充流动资金，其中“黑龙江贝因美乳业有限公司年产5万吨配方奶粉
			工程项目”结转永久性补充流动资金86,193,981.95元，“北海贝因美营养食品有限公司
			年产3000吨米粉项目”结转永久性补充流动资金112,700.68元，“年产6万吨儿童奶
			生产线技术改造项目”结转永久性补充流动资金50.54元，2016年6月24日实际合
			计转账86,306,682.63元用于公司日常生产经营等活动，截至2017年12月31日，“年
			产6万吨儿童奶生产线技术改造项目”结余款50.54元尚未结转补充流动资金。相关公

1.公司部分变更募集资金投资项目 “年产 6,000 吨米粉项目”的主要原因是：（1）公司 战略调整需要：随着消费升级，各类米粉替代产品不断涌现，米粉市场容量增长缓慢， 公司适应市场变化主动对米粉生产产能进行调整，以提高企业的市场应变能力；（2） 由于产能缩减，设备投入费用相应减少，包括附属设施、附属工程的投资规模也相应 缩减；（3）公司充分利用富余设备，进行技术改造，并在各生产基地调剂使用，节约 了部分设备投资。 2.投资“年产 6 万吨儿童奶生产线技术改造项目”的主要原因是：儿 童液态奶的市场近年来发展迅速，年消费超过 350 亿元，并以每年 30%的增长率提升， 市场潜力巨大，作为婴童食品行业的领导品牌，我们完全有机会将贝因美的产品线延 伸至儿童液态奶，进一步拓宽市场，利用我们的品牌号召力和现有的各类资源，抢占 这一细分市场，实现销售持续增长。公司 2014 年 6 月 27 日召开的第五届董事会第二 十一次会议、2014 年 7 月 22 日召开的 2014 年第三次临时股东大会审议通过了《关 变更原因、决策程序及信息披露情况 于变更部分募集资金投资项目的议案》，公司将募集资金投资项目“北海贝因美营养食 说明(分具体项目) 品有限公司年产 6000 吨米粉项目”变更为“年产 3000 吨米粉项目”，将变更的募集资金 7,413.48 万元投资于年产 6 万吨儿童奶生产线技术改造项目。相关公告已于 2014 年 7 月 23 日刊登于巨潮资讯网。3. 公司于 2016 年 6 月 13 日召开第六届董事会第十二次 会议，审议通过《关于使用节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意将募集资 金专户余额约 86,306,733.17 元（包括节余募集资金及其累计利息收入扣除手续费后的 净额）永久性补充流动资金，其中“黑龙江贝因美乳业有限公司年产 5 万吨配方奶粉 工程项目”结转永久性补充流动资金 86,193,981.95 元，“北海贝因美营养食品有限公司 年产 3000 吨米粉项目” 结转永久性补充流动资金 112,700.68 元，“年产 6 万吨儿童奶 生产线技术改造项目” 结转永久性补充流动资金 50.54 元， 2016 年 6 月 24 日实际合 计转账 86,306,682.63 元用于公司日常生产经营等活动，截至 2017 年 12 月 31 日，“年 产 6 万吨儿童奶生产线技术改造项目”结余款 50.54 元尚未结转补充流动资金。相关公

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23

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

	告已于2016年6月14日刊登于巨潮咨询网。
	1.黑龙江贝因美乳业有限公司年产5万吨配方奶粉工程项目：受行业变革及市场整体
	环境影响，公司奶粉销量下降，考虑到资金成本原因，公司按需定产，相应减少产出，
	故未达到预计效益。2.北海贝因美营养食品有限公司年产3,000吨米粉项目：随着消
未达到计划进度或预计收益的情况	费升级，各类米粉替代产品不断涌现，米粉市场容量增长缓慢，为适应市场变化公司
和原因(分具体项目)	对米粉生产产能进行了调整，虽然实际产量还未达到预期产量，但经济效益相比往期
	有明显增长。3.年产6万吨儿童奶生产线技术改造项目：随着消费升级，儿童奶产品
	需求缓慢，公司适应市场变化主动对儿童奶生产产能进行调整，以提高企业的市场应
	变能力。项目完工后，尚未进行大量生产，故未达到预计效益。
变更后的项目可行性发生重大变化
	不适用
的情况说明

六、重大资产和股权出售

1 、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2 、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
		营销管理、
		营销策划、
				77,672,176.5	-139,020,470	167,433,983.	-91,704,560.	-91,704,560.
营销公司	子公司	企业管理咨	50000000
				8	.52	68	49	49
		询、投资咨
		询
		预包装食品
		（不含熟食
		卤味、冷冻
		冷藏）、乳制		213,086,414.	-537,465,474	474,972,834.	-229,174,255	-229,457,205
上海商超	子公司		20000000
		品（含婴幼		71	.29	56	.23	.80
		儿配方乳
		粉），健康咨
		询（不得从

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贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

		事诊疗活
		动），商务咨
		询。
		预包装食
		品、乳制品
				345,284,303.	-222,835,755	646,542,282.	-134,574,579	-389,377,708
广达盛	子公司	（含婴幼儿	50000000
				39	.93	66	.27	.52
		配方奶粉）
		的销售

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

（一）公司发展战略

公司秉承“帮助宝宝健康成长；帮助妈妈成就母爱；帮助家庭幸福和谐；帮助员工实现梦想”的使命和 “追求顾客价值、员工价值、股东价值、社会价值、合作伙伴价值五大价值的统一”的经营理念，紧紧围绕 消费者，从产品、服务和业务模式进行创新，并推动渠道、营销、客户服务以及后端供应链的变革，积极 布局行业产业链、整合国内外优势资源，从奶源、生产、市场起步进行国际化进程，基于国际临床营养研 究成果的运用，成为0-12岁孕婴童健康营养食品的提供者，力争成为市场份额与品牌价值领先、媲美国际 品牌的中国婴童食品第一品牌。

（二）2018年经营计划

配方奶粉注册新政后的2018年机遇与挑战并存，扭亏为盈将成为核心年度目标，公司将抓住配方奶粉 注册制新政和全面二胎带来的战略性机会，向婴童食品第一品牌的目标不断迈进。

为达到以上目标，公司将着力做好以下几项工作：

１、营销方面

（1）抓住来自消费升级、渠道变革、配方奶粉新政的商机

消费升级：随着城市化进展的深入推进，职业女性的增加及中国新中产阶层的崛起，配方奶粉超高端 市场预计将持续增长，公司将聚焦发力高端以上市场的布局和抢夺，计划用更好的产品迭代市场需求，为 这些消费者提供更加营养和更加健康的产品。

渠道变革：随着电商和快递业持续快速发展，市场渠道壁垒将被打破，下沉四五级市场不再只靠代理 商，公司将积极拥抱电商快速发展，加速渠道变革。

配方奶粉新政商机：配方奶粉行业重新洗牌，预计将空出200亿市场份额，内外资巨头都在虎视眈眈 市场份额。公司将精准定位价值客户，占据有效门店，结合网络有效分销，方有机会在市场竞争中取得优 势地位。

（2）经销和渠道方面：以顾客需求为原点，锁定顾客核心需求；通过品类营销组合，实现公司各类 经营和营销目标；始终以门店销售作为公司业绩的支点，以提升门店销售为核心目的；对重要品类销售实 施四控（控货/控价/控盘/控店），以天罗地网系统为系统支撑，确保品类销售有效管理。

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25

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

（3）品牌和产品组合方面：优化和满足更适应配方奶粉新政和竞争的品牌品类组合，聚力贝因美品 牌产品经营，以品牌关系牵引品类经营。

（4）提高贝因美品牌认知度和价值方面：坚持“婴童行业第一品牌”定位，打造专业、国际、时尚、人 文的品牌形象；坚持“中国妈妈的安心选择”的品质承诺及用户沟通核心理念；坚持以“产品专业”+“服务专 业”+“专家团队”，打好“专业”牌；将品牌认知度转化为消费者购买力方面，以顾客需求为原点，锁定顾客 核心需求，提供科学性的产品和服务，对新兴需求及个性化需求给予个性解决方案，在满足常规需求基础 - 上，重点高端 个性需求及特配市场满足。

（5）社交媒体计划方面： 聚焦二三线市场，90后妈妈首胎+二胎，兼顾80后二胎，秉持“专业，智造” 的沟通调性，不断通过强有力的宣传，打透贝因美爱加，在宣传手段上，围绕“核心用户”开展品牌整合性 沟通规划。

2、营运方面

（1）运营方面：根据公司的战略发展，规划、组织、实施产能规划，重点解决产销协同和最经济的 生产计划，提升销售、生产之间的协同，确保生产与销售无缝对接，按照销售订单与生产最小经济批量的 平衡点来确定最优生产计划，最终实现包括物料消耗费用、物流费用、检测费用综合最优最低的全要素成 本。

（2）生产方面：针对配方奶粉注册制新政，继续强化配方注册相关制度、法律法规的培训，各工厂 按照新法规改善和保持生产车间环境，为配方注册后的工厂审计、许可证更换夯实基础；加强对外产业合 作，探索和推进特医配食品等产能方面的合作，有效发挥公司强大的生产能力，并增加收入；安全规范和 智能制造方面，依据食品安全生产规范和配方注册管理办法等要求，强化生产全方位管理，通过MES系统 的推行，用信息化工具来优化现有生产管理体系，推进智能化工厂建设。

（3）质量方面：质量为企业的生命线，越是困难时期，越高度重视质量管控。跟进并落地国家标准 法规，从原材料供应、厂房设备设施安全、生产过程控制、产品检测、产品放行、储存与发货、客户服务 等全方位进一步深入梳理排查风险隐患；优化产品检验方案，对各生产主体的实施现场稽核；完善供应商 质量分析和评价，根据评价情况跟踪改进；维护保持现有体系的认证，建立各基地体系文件和法规符合性、 文件和实际符合性的监督检查机制。

（4）商务方面：建立供应商新型战略合作伙伴关系，强化供应商沟通并取得其理解，在公司暂时经 营困难、资金紧张的情况下，能够保障货源稳定供给。继续强化供应商管理，提升物料合格率，降低最小 起订量，降低库存；持续完善、优化进口成品、原料、包装材料的成本模型。

（5）仓储物流方面：重点解决配送体系效率的提升，更好、更快、更省地服务于线上线下销售；按 照18年经营计划，全面梳理和分析全国各地的RDC（DC）配置的合理性和价值贡献，做好撤仓、减仓的 方案和准备；降低营运成本，做好仓储管理精细化，强化日常管理，提升团队专业度。

3、研发方面 重点推进特殊婴幼儿配方奶粉的注册备案，做好特殊医学配方食品注册的研究和准备工作；推动重点 产品研发项目及课题研究项目管理；通过重要技术课题研究和重大基础课题研究，持续为业务发展和产业 化提供技术支撑。

4、人事方面

新形势下，对薪酬体系和绩效工资进行创新和变革，以企业整体盈亏平衡为基点，科学设计利益共享、 风险共担的组织绩效模式；根据业务发展情况，制定更加科学合理的人力资源规划，提升岗位设置科学性， 进一步人事优化，推动减员增效；加强企业文化建设，提升员工归属感和责任感，确保关键人才和核心骨 干，留得住、用得好、不流失；完善精英培养计划，加强各级管理人员培训和赋能工作，提升员工技能和 人均效能。

5、财务方面

建立健全起以成本核算管理为基础，以预算管理为主线，以资金管理为中心，以业务为导向的完整、

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26

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

实时、安全、共享、可控的财务管理信息系统。

加强财务核算管理体系建设，提高会计核算信息质量，确保财务信息及时、准确、真实与完整；加强 计划管理在资源配置方面的工作，合理配置公司资源；全面推行预算管理工作，强化预算的预警和监控能 力，实现经济效益的即时控制；以资金管理为重点，保障公司运营资金的有效补充，努力提高资金营运效 益。

增强财务工作的预见性和创造性，着眼于新的实践，实现新的发展，不断拓展管理的深度与广度。各 级财务人员以管理创新为动力，不断完善运作机制，保证公司经营活动的高效运转。以提高经济效益为目 标，加强成本费用控制工作，并注重向管理要效益，实现财务精细化管理。强化财务控制体系建设，加强 财务管理在日常经营管理中的决策支持功能，有效防范可能的经营风险和财务风险。

（三）可能面临的风险因素

1、产品质量风险

婴童食品的质量是消费者的关注重点，食品安全更是重中之重。对婴童食品生产企业而言，食品安全 问题直接关系企业的生死存亡。本公司产品质量稳定可靠，但仍无法完全避免因原料、生产与销售环节的 管理疏忽或不可预见原因导致产品质量问题的风险。

为此，公司自成立以来就高度重视产品质量，将产品质量控制作为工作重点，已建立产品质量控制体 系，制定严格控制流程，质量控制贯穿采购、生产、研发全过程，产品质量稳定可靠。未来公司也将不断 持续完善现有质量管理体系，重视提高员工质量管理与风险防范意识与素质，全面提升公司质量管理与风 险监控水平，以确保向消费者提供高品质产品。

2、产业政策风险

乳制品行业是关系国计民生的基础产业，国家高度重视，相继出台了重要政策加强质量监管和提高行 业准入门槛以整治无序竞争，促进包括婴幼儿配方乳粉在内的乳制品行业健康发展。因此，将会存在如未 及时根据国家产业政策变化调整产品制造相关标准，使得产品不符合国家标准，进而影响公司盈利的风险。

对此，公司将加强研究国家产业政策，根据政策及时调整产品制造等相关标准，确保公司的产品质量 完全符合国家政策的要求且稳定可靠。

3、竞争风险

近年来，我国婴童食品行业的竞争不断加剧，外资品牌和本土品牌的竞争不断加剧，移动互联网的发 展趋势及消费者行为的改变，激烈的市场竞争中如公司不能持续提升消费者对品牌的认可度，会存在影响 公司盈利能力的风险。

未来，公司将保持优良的产品质量、持续成功开发符合消费者需求的新产品、有效开拓市场，不断提 升企业市场综合竞争力，以应对市场竞争风险。

• 4、经营管理风险

随着公司业务的不断拓展和规模的扩张，募集资金投资项目达产，达润工厂资产收购完成，生产规模 将进一步扩张，应收账款余额较大，公司在管理上将面临新的挑战，如果公司组织结构和管理制度未能随 着公司规模的扩大而及时调整和完善，将可能难以保证公司安全和高效地运营，应收账款不能及时回收将 影响公司的资金周转速度和经营活动现金流量，并使公司面临一定的经营管理风险。

公司将本着“持续、稳定、健康”的发展原则，通过不断完善包括营销、生产、人力资源、材料采购、 财务和行政等各项管理体系，健立、健全公司内部控制制度，细化公司绩效考核制度，有效提升公司发展 阶段所必需的管理水平。

5、经营成本上升风险

公司的经营成本除可控因素外，还将受贷款成本、自然灾害、通货膨胀、原料价格、劳动力价格攀升、 汇率变动等因素影响，存在因这些因素影响造成经营成本上升的风险。

为此，公司将加强风险防范与应对，提高精细化管理能力，强化全供应链的成本控制水平，尽可能减

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27

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

弱成本上升带来的压力，以确保经营成本在预算范围内。

十、接待调研、沟通、采访等活动

• 1 、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间	接待方式	接待对象类型	调研的基本情况索引
			详见巨潮资讯网
2017年09月01日	实地调研	机构	(http://www.cninfo.com.cn)投资者关系
			活动记录表

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28

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用

报告期内，公司利润分配政策未发生变化，按照《公司章程》规定的利润分配政策执行。

现金分红政策的专项说明	现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：	是
分红标准和比例是否明确和清晰：	是
相关的决策程序和机制是否完备：	是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：	是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
	是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
	是
明：

公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

• 1、公司2015年度未进行权益分派。

• 2、公司2016年度未进行权益分派。

• 3、2017年度利润分配预案：为了保证公司生产经营的持续性和流动资金的正常需要，公司2017年度拟不 进行现金分红，也不进行资本公积转增股本。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

		分红年度合并报表	占合并报表中归属
	现金分红金额（含	中归属于上市公司	于上市公司普通股	以其他方式现金分	以其他方式现金分
分红年度
	税）	普通股股东的净利	股东的净利润的比	红的金额	红的比例
		润	率
2017年	0.00	-1,057,044,469.45	0.00%	0.00	0.00%
2016年	0.00	-780,665,359.42	0.00%	0.00	0.00%
2015年	0.00	103,640,387.36	0.00%	0.00	0.00%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

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29

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、承诺事项履行情况

• 1 、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由	承诺方	承诺类型	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
	贝因美集团
			避免同业竞	2010年03月
	及实际控制	同业竞争			长期	严格履行
			争的承诺	26日
	人谢宏先生
首次公开发行或再融资时所作承诺			关于使用"贝
			因美"商标、商	2010年03月
	贝因美集团	其他承诺			长期	严格履行
			号事宜的承	26日
			诺
股权激励承诺
			规范及减少
				2012年12月
	贝因美集团	关联交易	关联交易的		长期	严格履行
				12日
			承诺
			避免同业竞	2012年12月
	贝因美集团	同业竞争			长期	严格履行
			争的承诺	12日
			1、公司最近
			12个月未进
			行风险投资，
			未为控股子
其他对公司中小股东所作承诺			公司以外的
			对象提供财
		节余募集资
			务资助；2、
		金永久补充		2016年06月	2017年6月
	公司		公司承诺补			履行完毕
		流动资金承		13日	13日
			充流动资金
		诺
			后12个月内
			不进行风险
			投资、不为控
			股子公司以
			外的对象提
			供财务资助。

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30

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

			大股东增持
		股份增持承		2017年05月	2017年11月
	贝因美集团		公司股份的			履行完毕
		诺		03日	3日
			承诺
承诺是否按时履行	是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下	不适用
一步的工作计划

2 、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明

√ 适用 □ 不适用

盈利预测资产			当期预测业绩	当期实际业绩	未达预测的原	原预测披露日	原预测披露索
	预测起始时间	预测终止时间
或项目名称			（万元）	（万元）	因（如适用）	期	引
					2017年度，国
					内婴儿奶粉配
					方注册制全面
					启动，为配合
					生产注册制奶
					粉产品，吉林
					贝因美公司于
					2016年度对公
					司生产线进行
					了全面改造升
					级并于2017
					年3月全部验
							巨潮资讯网披
					收完成，并于
							露《第六届董
					2017年10月
吉林贝因美乳	2017年01月	2017年12月				2016年03月	事会第九次会
			1,800	-993.12	取得配方乳
业有限公司	01日	31日				18日	议决议公告》
					粉，取得时间
							（公告编号
					相对较迟，导
							2016-006）
					致注册制产品
					产量较少。另
					受本公司整体
					业绩严重下滑
					影响，交付给
					吉林贝因美生
					产订单未达到
					收购时的预
					期，其产能利
					用率不足，且
					自身亦未有效
					进行市场开

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31

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

拓，以取得其 他外部生产订 单，导致销售 收入未能达到 预期目标。

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公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况

√ 适用 □ 不适用

按照公司与浙江美丽健实业有限公司（下称“浙江美丽健”）、杭州美丽健投资有限公司（下称“杭州美丽健”）签署的《股 权转让协议》等相关约定，浙江美丽健及杭州美丽健承诺吉林贝因美公司2016 年、2017 年、2018 年实现的扣除非经常性 损益的税后净利润不低于1500 万、1800 万和 2000 万。

经天健会计师事务所审计，吉林贝因美公司2016年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为

-14,231,883.26元，未实现承诺的净利润指标。按照协议有关约定，吉林贝因美已于2017年3月31日收到原股东补偿盈利差额 34,323,245.08元（所得税前）。

经天健会计师事务所审计，吉林贝因美公司2017年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为

-9,931,216.14元，较业绩承诺数18,000,000.00元相差27,931,216.14元，未完成本年业绩承诺。

对于上述补偿款的支付，浙江美丽健和杭州美丽健已向公司出具《承诺书》，承诺于2018年11月30日前向吉林贝因美履 行全额支付，若浙江美丽健与杭州美丽健未依约向吉林贝因美履行全额支付补偿款义务，将承担《股权转让协议》中约定的 违约责任，同时德清美丽健生态农业有限公司同意为浙江美丽健与杭州美丽健的上述履约义务及所有相关违约责任共同承担 连带担保义务，且担保期限为自承诺书签署之日起二年内。

公司将敦促相关方履行承诺，并将加大力度协助吉林贝因美及经营管理团队拓展市场、加强成本管控、提升经营效率以 实现经营业绩的提升。

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

□ 适用 √ 不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

1. 本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》。本次会 计政策变更采用未来适用法处理。

2. 本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕 30号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和 损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减2016年度营业外收入 136,881.28元，营业外支出1,859,581.33元，调增资产处置收益-1,722,700.05元。

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32

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

与上年同期相比，本公司新增合并单位1家，具体情况如下：

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额（元）	出资比例(%)
GUANGDASHENG （AUSTRALIA）PTY LTD.	投资设立	2017.05.15	512.60	100.00

本期子公司宁波广达盛贸易有限公司投资设立全资子公司GUANGDASHENG（AUSTRALIA）PTY LTD.， 出资额为100.00澳元，折合成人民币512.60元。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称	天健会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）	220
境内会计师事务所审计服务的连续年限	16
境内会计师事务所注册会计师姓名	钱仲先、俞辛文
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限	5

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□ 适用 √ 不适用

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

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贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

2015年5月29日，公司召开2015年第一次临时股东大会审议通过了《关于<2015年员工持股计划（草案）> 及其摘要的议案》，决定实施2015年员工持股计划。2015年7月24日2—8月27日，公司2015年员工持股计 划完成股票购买，购买均价11.54元/股，购买数量7,791,123股，占公司总股本的比例为0.76%。截至2017年 3月3日，员工持股计划股票出售完毕暨计划终止，具体详见2017年3月4日披露在巨潮资讯网上的《关于第 一期员工持股计划股票出售完毕暨计划终止的公告》。

十六、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

						关联交	占同类	获批的			可获得
				关联交					是否超	关联交
关联交易	关联关	关联交	关联交		关联交	易金额	交易金	交易额			的同类	披露日	披露索
				易定价					过获批	易结算
方	系	易类型	易内容		易价格	（万	额的比	度（万			交易市	期	引
				原则					额度	方式
						元）	例	元）			价
	受持股
Fonterra	5%以上											2017年
			购买商			19,017.				银行转	19,017.		2016-0
Australia	股东之	采购		协议价	公允		14.44%	47,230	否			04月28
			品			82				账	82		12
Pty Ltd.	母公司											日
	控制
	受持股
恒天然商	5%以上											2017年
			购买商			9,679.4		13,096.		银行转	9,679.4		2016-0
贸（上海）	股东之	采购		协议价	公允		7.35%		否			04月28
			品			8		39		账	8		12
有限公司	母公司											日
	控制
达润工厂	合营企	采购	购买商	协议价	公允	6,578.4	4.99%	0	否	银行转	6,578.4	2017年	2016-0

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贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

	业		品			7				账	7	04月28	12
												日
	受持股
	5%以上											2017年
Fonterra			购买商			6,519.5		13,787.		银行转	6,519.5		2016-0
	股东之	采购		协议价	公允		4.95%		否			04月28
Ltd.			品			5		09		账	5		12
	母公司											日
	控制
宁波妈妈
												2017年
购网络科	一控股		购买商			4,238.0				银行转	4,238.0		2016-0
		采购		协议价	公允		3.22%	5,000	否			04月28
技有限公	股东		品			2				账	2		12
												日
司
宁波妈妈
												2017年
购网络科	一控股		接受劳	参考市						银行转	1,912.4		2016-0
		采购			公允	1,912.4	10.55%	2,000	否			04月28
技有限公	股东		务	场价						账	0		12
												日
司
杭州比因
												2017年
美特孕婴	一控股		购买商			3,457.7				银行转	3,457.7		2016-0
		采购		协议价	公允		2.63%	5,000	否			04月28
童用品有	股东		品			7				账	7		12
												日
限公司
恒天然乳	持股											2017年
			购买商			1,297.9		1,863.4		银行转	1,297.9		2016-0
品（香港）	5%以上	采购		协议价	公允		0.99%		否			04月28
			品			3		6		账	3		12
有限公司	股东											日
杭州丽儿												2017年
	一控股		购买商							银行转			2016-0
宝日用品		采购		协议价	公允	107.86	0.08%	0	否		107.86	04月28
	股东		品							账			12
有限公司												日
杭州小贝
大美亲子
												2017年
综合服务	一控股		接受劳	参考市						银行转			2016-0
		采购			公允	564.07	3.11%	2,000	否		564.07	04月28
合伙企业	股东		务	场价						账			12
												日
（普通合
伙）
杭州拓朴												2017年
	一控股		销售奶							银行转			2016-0
智能科技		销售		协议价	公允	35.71	0.01%	0	否		35.71	04月28
	股东		粉等							账			12
有限公司												日
杭州小贝
												2017年
大美健康	一控股		销售奶							银行转			2016-0
		销售		协议价	公允	10.09		20	否		10.09	04月28
管理有限	股东		粉等							账			12
												日
公司
	受持股											2017年
Fonterra			销售奶							银行转			2016-0
	5%以上	销售		协议价	公允	9.19		0	否		9.19	04月28
Ltd.			粉等							账			12
	股东之											日

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35

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

	母公司
	控制
宁波妈妈
												2017年
购网络科	一控股		销售奶							银行转			2016-0
		销售		协议价	公允	5.47		2,000	否		5.47	04月28
技有限公	股东		粉等							账			12
												日
司
宁波妈妈
												2017年
购网络科	一控股		提供劳	参考市						银行转			2016-0
		销售			公允	11.49	23.43%	0	否		11.49	04月28
技有限公	股东		务	场价						账			12
												日
司
贝因美集												2017年
			销售奶							银行转			2016-0
团有限公	母公司	销售		协议价	公允	0.5		50	否		0.50	04月28
			粉等							账			12
司												日
杭州比因
												2017年
美特亲子	一控股		销售奶							银行转			2016-0
		销售		协议价	公允	0.5		2,000	否		0.50	04月28
超市有限	股东		粉等							账			12
												日
公司
杭州比因												2017年
	一控股		销售奶							银行转			2016-0
美特实业		销售		协议价	公允	0.35		70	否		0.35	04月28
	股东		粉等							账			12
有限公司												日
杭州书香
	母公司											2017年
童年文化			销售奶							银行转			2016-0
	之联营	销售		协议价	公允	0.25		0	否		0.25	04月28
传媒有限			粉等							账			12
	企业											日
公司
杭州比因
												2017年
美特孕婴	一控股		销售奶							银行转			2016-0
		销售		协议价	公允	0.24		20	否		0.24	04月28
童用品有	股东		粉等							账			12
												日
限公司
贝因美集												2017年
			房租租	参考市						银行转			2016-0
团有限公	母公司	出租			公允	93.58	40.85%	150	否		93.58	04月28
			赁	场价						账			12
司												日
杭州书香
	母公司											2017年
童年文化			房租租	参考市						银行转			2016-0
	之联营	出租			公允	90.09	39.33%	0	否		90.09	04月28
传媒有限			赁	场价						账			12
	企业											日
公司
宁波妈妈
												2017年
购网络科	一控股		房租租	参考市						银行转			2016-0
		出租			公允	16.82	7.34%	30	否		16.82	04月28
技有限公	股东		赁	场价						账			12
												日
司
杭州比因	一控股		房租租	参考市						银行转		2017年	2016-0
		出租			公允	2.9	1.27%	25	否		2.90
美特孕婴	股东		赁	场价						账		04月28	12

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36

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

童用品有												日
限公司
杭州小贝
												2017年
大美健康	一控股		房租租	参考市						银行转			2016-0
		出租			公允	0.21	0.09%	20	否		0.21	04月28
管理有限	股东		赁	场价						账			12
												日
公司
						53,650.		94,361.
合计				--	--		--		--	--	--	--	--
						76		94
大额销货退回的详细情况				不适用
				公司本期向贝因美集团及其下属子公司采购助销品7,803.65万元，占全年预计金额
按类别对本期将发生的日常关联交				78.04%；接收贝因美集团及其子公司提供的服务2,476.47万元，占全年预计金额
易进行总金额预计的，在报告期内的				61.91%,；向恒天然等采购43,093.25，占全年预计金额56.72%。公司本期向贝因美及
实际履行情况（如有）				其下属子公司销售产品53.11万元，占全年预计金额1.28%；提供租赁203.60，占全
				年预计金额90.49%。
交易价格与市场参考价格差异较大
				不适用
的原因（如适用）

2 、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3 、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4 、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

□ 是 √ 否

公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5 、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

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37

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

十七、重大合同及其履行情况

1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。

（ 2 ）承包情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。

（ 3 ）租赁情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。

2 、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（ 1 ）担保情况

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
	担保额度
			实际发生日期	实际担保金			是否履行	是否为关
担保对象名称	相关公告	担保额度			担保类型	担保期
			（协议签署日）	额			完毕	联方担保
	披露日期
Darnum Park PTY	2017年04		2017年05月19			UJV架构存
		58,086		58,086	一般保证		否	是
LTD	月28日		日			续期间
报告期内审批的对外担保额度合				报告期内对外担保实际发
		58,086						58,086
计（A1）				生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度				报告期末实际对外担保余
		58,086						58,086
合计（A3）				额合计（A4）
		公司对子公司的担保情况
	担保额度
			实际发生日期	实际担保金			是否履行	是否为关
担保对象名称	相关公告	担保额度			担保类型	担保期
			（协议签署日）	额			完毕	联方担保
	披露日期
	2017年04
宜昌贝因美		5,000
	月28日

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38

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

	2017年04
北海贝因美		5,000
	月28日
	2017年04
贝因美豆逗		3,500
	月28日
	2017年04
贝因美乳业		2,000
	月28日
	2017年04
贝因美母婴		10,000
	月28日
	2017年04		2017年04月18			2017.04-201
宁波广达盛		50,000		1,897.62	一般保证		是	否
	月28日		日			7.07
	2017年04		2017年05月31			2017.05-201
宁波广达盛				1,305.96	一般保证		是	否
	月28日		日			7.08
	2017年04		2017年06月26			2017.06-201
宁波广达盛				654.29	一般保证		是	否
	月28日		日			7.09
	2017年04		2017年11月28			2017.11-201
宁波广达盛				1,166.78	一般保证		否	否
	月28日		日			8.02
	2017年04		2017年12月14			2017.12-201
宁波广达盛				182.96	一般保证		否	否
	月28日		日			8.2
	2017年04		2016年10月12			2016.10-202
爱尔兰贝因美		50,000		32,443.48	一般保证		否	否
	月28日		日			1.10
	2016年03		2016年11月08			2016.11-201
宁波广达盛		50,000		1,141.78	一般保证		是	否
	月18日		日			7.1
	2016年03		2016年12月05			2016.12-201
宁波广达盛				711.51	一般保证		是	否
	月18日		日			7.3
	2016年03		2016年10月12			2016.4-2017.
宁波广达盛				3,526.33	一般保证		是	否
	月18日		日			6
报告期内审批对子公司担保额度				报告期内对子公司担保实
		135,500				43,030.71
合计（B1）				际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保				报告期末对子公司实际担
		135,500				33,793.22
额度合计（B3）				保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
	担保额度
			实际发生日期	实际担保金			是否履行	是否为关
担保对象名称	相关公告	担保额度			担保类型	担保期
			（协议签署日）	额			完毕	联方担保
	披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计				报告期内担保实际发生额
		193,586				101,116.71
（A1+B1+C1）				合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计		193,586		报告期末实际担保余额合		91,879.22

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39

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

（A3+B3+C3）		计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例		49.35%
其中：
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿
		无
责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）		无

采用复合方式担保的具体情况说明

（ 2 ）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3 、委托他人进行现金资产管理情况

（ 1 ）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内委托理财概况

单位：万元

具体类型	委托理财的资金来源	委托理财发生额	未到期余额	逾期未收回的金额
银行理财产品	自有资金	25,148	2,211.1	0
合计		25,148	2,211.1	0

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

□ 适用 √ 不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4 、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

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40

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

十八、社会责任情况

1 、履行社会责任情况

公司自1992年创立以来，一直专注于婴童事业，我们认识到：孕育期母亲的幸福微笑，新生命的成功 生养教，是贝因美存在的最大理由；行业的良性发展与竞争，是婴童产业与贝因美可持续发展的自然需求； 而我们稳定有序运营的最基本条件，就是一个充满爱心、弘扬善德、稳定和谐的公民社会。所以贝因美主 张“生命因爱而生，世界因爱而美”，将“帮助宝宝健康成长、帮助妈妈成就母爱、帮助家庭幸福和谐、帮助 员工实现梦想”作为贝因美的使命，而这就是贝因美的企业社会责任之大爱观。

25年来，贝因美以实际行动传播“爱”的精神，积极开展“爱婴”、 “育婴”、 “亲母”三大社会公益工程， 关注特殊困难婴童的健康成长，把爱献给最需要帮助的群体，用实际行动践行企业社会责任，贝因美爱婴 工程从1993年就开始启动，是国内最早开始资助特殊困难婴幼儿的企业之一。此外，贝因美还通过伴你成 长基金、成功妈咪专项基金等公益平台持续进行爱心传播。

公司秉承“追求顾客价值、员工价值、股东价值、合作伙伴价值和社会价值”五大价值的和谐统一为核 心经营理念，在追求经济效益、保护股东利益的同时，积极保护员工的合法权益，诚信对待供应商、经销 “ ” “ ” “ ” 商、客户消费者，通过常态化社会公益事业体系 爱婴工程 、 育婴工程 和 亲母工程 ，从生育、养育、 —— “ ” “ 教育多个层面为中国宝宝的健康成长提供服务，奉献爱心 以 爱婴工程 提供社会人道援助；以 育婴工 程”传播科学育儿知识；以“亲母工程”关爱母亲，成就母爱。从创业伊始，就一直脚踏实地地履行企业社会 责任，从而促进公司本身与全社会的协调，达到和谐发展的目的。

贝因美在用爱心为中国宝宝奉献优质产品的同时，更注重在亲子家庭中进行亲子文化的传播。每年支 持国际亲子文化论坛，邀请国内外的知名学者、教育家深入探讨“国际视野下中华传统亲子文化的传承与 发展”，唤起更多人对亲子文化的关注与思考，为中华亲子文化赋予了新的时代特色，以新型亲子文化促 进世界和谐发展。

婴童产业社会责任重大。贝因美认为，做好本份、更好地满足目标客户的需求是一个企业最重要的 社会责任；婴童产品和婴童服务必须要保证科学性和安全性。从创业伊始，贝因美便深知企业经营的不只 是成功生养教的产品和服务，更是在经营爱！我们付出爱、传播爱，也在收获爱、享受爱。

2 、履行精准扶贫社会责任情况

（ 1 ）精准扶贫规划

公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

（ 2 ）年度精准扶贫概要

公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

（ 3 ）精准扶贫成效

指标	计量单位	数量/开展情况
一、总体情况	——	——
二、分项投入	——	——
1.产业发展脱贫	——	——

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41

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

2.转移就业脱贫	——	——
3.易地搬迁脱贫	——	——
4.教育扶贫	——	——
5.健康扶贫	——	——
6.生态保护扶贫	——	——
7.兜底保障	——	——
8.社会扶贫	——	——
9.其他项目	——	——
三、所获奖项（内容、级别）	——	——

（ 4 ）后续精准扶贫计划

公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

3 、环境保护相关的情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否

公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

十九、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1、2017年1月23日，公司召开第六届董事会第十七次会议审议通过了《关于参与发起设立保险公司 的议案》。公司拟通过全资子公司黑龙江贝因美乳业有限公司参与发起设立华大健康保险股份有限公司， 该公司注册资本为15亿元人民币，其中黑龙江贝因美乳业有限公司拟以自有资金出资22,500万元，占注册 资本的15%，具体详见2017年1月25日披露在巨潮资讯网上的《关于参与发起设立保险公司的公告》。截至 目前华大保险项目整体资料已报送保监会被受理，并取得编号为：保监许收字【2017】829号的申请回执。

2、公司因筹划出售资产事项，于2017年7月12日开市起停牌，筹划的重大事项为涉及向控股股东贝因 美集团有限公司等关联方出售重大资产，拟出售的资产确认为持有的贝因美（安达）奶业有限公司100% 股权及控股子公司吉林贝因美乳业有限公司通过下属全资子公司敦化市利健生态农牧业有限公司所拥有 的牧业相关动产设备，9月1日本次交易涉及国有草原流转承包经营权事项已获安达市人民政府批准。截至 本报告日，该事项尚在推进中，且后续尚需经公司董事会、股东大会审批，存在不确定性风险。（详见公 司披露在巨潮资讯网上的2017年7月12日《重大事项停牌公告》、2017年8月2日《关于重大事项进展暨继 续停牌的公告》、2017年9月5日《关于重大事项进展暨复牌的公告》等）

3、基于对公司未来的发展前景充满信心，坚定广大投资者对公司未来发展的信心，结合对公司股票价 值的合理判断，公司控股股东贝因美集团于2017 年 5 月 3 日至 2017 年 11 月 3 日期间增持公司股票 11,769,396股，增持均价13.21元/股，已完成增持计划。具体详见2017年11月6日披露在巨潮资讯网上的《关 于控股股东完成增持公司股份的公告》。

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42

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

重要事项概述	披露日期	临时报告披露网站查询索引
关于签署日常经营重大合同的公告	2017年08月08日	巨潮资讯网
关于收到浙江证监局行政监管措施决定 书的公告	2017年08月17日	巨潮资讯网
关于签署日常经营合同的公告	2017年09月05日	巨潮资讯网
关于签署日常经营合同的公告	2017年09月25日	巨潮资讯网

二十、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

1、为进一步推进本公司国际化战略，巩固和提升在行业内的地位，营造新的利润增长点，公司下属 全资公司爱尔兰贝因美拟以自有资金出资1,000万元欧元，认购中法（并购）基金A股份额20,000股，预计 将占基金募集规模（总基金规模5亿欧元，以最终确认的募集资金为准）的2.00%，公司将以出资额为限， 承担有限责任。截至本报告日，公司已出资606.51万欧元（已扣除收回金额），收回投资额79万欧元，获 得投资收益118.5万欧元。（详见2015年4月18日披露在巨潮资讯网上的《关于参与基金项目暨对外投资的 公告》）

2、经公司第六届董事会第九次会议及2015年度股东大会审议通过，同意公司全资子公司宜昌贝因美 食品科技有限公司位于宜昌开发区大连路28号的厂区要求进行政策性搬迁，并与宜昌高新区土地储备中心 签订国有土地使用权收回补偿合同和地上建(构)筑物收回补偿合同，本次整体搬迁涉及的补偿总额为 23,960万元。2017年12月26日，根据《市土地储备中心关于支付贝因美食品科技有限公司土地补偿款的函》， 全资子公司宜昌贝因美收到高新区财政局支付的收储补偿款10,031万元。具体详见2017年12月27日披露在 巨潮资讯网上的《关于全资子公司收到搬迁补偿的公告 》。

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43

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1 、股份变动情况

单位：股

	本次变动前	本次变动前		本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动后	本次变动后
					公积金转
	数量	比例	发行新股	送股		其他	小计	数量	比例
					股
一、有限售条件股份	243,745	0.02%				88,969	88,969	332,714	0.03%
3、其他内资持股	243,745	0.02%				88,969	88,969	332,714	0.03%
境内自然人持股	243,745	0.02%				88,969	88,969	332,714	0.03%
	1,022,276,							1,022,187
二、无限售条件股份		99.98%				-88,969	-88,969		99.97%
	255							,286
	1,022,276,							1,022,187
1、人民币普通股		99.98%				-88,969	-88,969		99.97%
	255							,286
	1,022,520,							1,022,520
三、股份总数		100.00%				0	0		100.00%
	000							,000

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

公司有限售条件股份均为高管锁定股，本期增减均由高管增减持股票及高管职务变动所致。

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2 、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 本期增加限售股 期末限售股数 限售原因 解除限售日期

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44

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

		数	数
						离职后的6个月
林必清	63,000	21,000	0	42,000	高管锁定股
						后
					高管锁定股：在
					本报告期内买入
					公司股票
黄焘	45,000	0	75,000	120,000		无
					100,000股，按
					75%比例进行锁
					定。
					高管锁定股：在
					本报告期内买入
鲍晨	0	0	43,500	43,500	公司股票58,000	无
					股，按75%比例
					进行锁定。
					高管锁定股：在
					本报告期内买入
张鸿钊	0	0	41,250	41,250	公司股票55,000	无
					股，按75%比例
					进行锁定。
						离职后的6个月
沈立军	113,785	49,781	0	64,004	高管锁定股
						后
李仲英	18,000	0	0	18,000	高管锁定股	无
王振泰	3,960	0	0	3,960	高管锁定股	无
合计	243,745	70,781	159,750	332,714	--	--

二、证券发行与上市情况

1 、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□ 适用 √ 不适用

2 、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

3 、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

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45

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

三、股东和实际控制人情况

1 、公司股东数量及持股情况

			年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数								年度报告披露
							报告期末表决 权恢复的优先
											日前上一月末
报告期末普通											表决权恢复的
	68,991				74,461		股股东总数			0			0
股股东总数											优先股股东总
							（如有）（参见 注8）
											数（如有）（参
											见注8）
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
						报告期内		持有有限	持有无限	质押或冻结情况
					报告期末
股东名称		股东性质		持股比例		增减变动		售条件的	售条件的
					持股数量					股份状态		数量
						情况		股份数量	股份数量
贝因美集团有限 公司		境内非国有法人		34.21%	349,852,8 90	11,769,39 6		0	349,852,8 90
										质押		240,000,000
恒天然乳品（香 港）有限公司		境外法人		18.82%	192,427,1 12	0		0	192,427,1 12
J.V.R INTERNATIONA L LIMITED		境外法人		4.81%	49,220,00 0	0		0	49,220,00 0
彭世勇		境内自然人		1.63%	16,638,28 0	未知		0	16,638,28 0
中央汇金资产管 理有限责任公司		国有法人		1.07%	10,926,00 0	0		0	10,926,00 0
中国工商银行股 份有限公司－金 鹰稳健成长混合 型证券投资基金		其他		0.64%	6,500,000	未知		0	6,500,000
香港中央结算有 限公司		境外法人		0.63%	6,408,299	未知		0	6,408,299
科威特政府投资 局		境外法人		0.56%	5,748,847	未知		0	5,748,847
何云莘		境内自然人		0.55%	5,574,063	未知		0	5,574,063
李森		境内自然人		0.33%	3,384,000	未知		0	3,384,000
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前10名股东的情况（如有）（参				无
见注3）
上述股东关联关系或一致行动的说				公司第一、第二大股东与上述其他股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人。

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46

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

明	上述其他股东之间未知是否存在关联关系或属于一致行动人。	上述其他股东之间未知是否存在关联关系或属于一致行动人。	上述其他股东之间未知是否存在关联关系或属于一致行动人。
前10名无限售条件股东持股情况
		股份种类
股东名称	报告期末持有无限售条件股份数量
		股份种类	数量
贝因美集团有限公司	349,852,890	人民币普通股	349,852,890
恒天然乳品（香港）有限公司	192,427,112	人民币普通股	192,427,112
J.V.R INTERNATIONAL LIMITED	49,220,000	人民币普通股	49,220,000
彭世勇	16,638,280	人民币普通股	16,638,280
中央汇金资产管理有限责任公司	10,926,000	人民币普通股	10,926,000
中国工商银行股份有限公司－金鹰 稳健成长混合型证券投资基金	6,500,000
		人民币普通股	6,500,000
香港中央结算有限公司	6,408,299	人民币普通股	6,408,299
科威特政府投资局	5,748,847	人民币普通股	5,748,847
何云莘	5,574,063	人民币普通股	5,574,063
李森	3,384,000	人民币普通股	3,384,000
前10名无限售流通股股东之间，以
及前10名无限售流通股股东和前10	公司第一、第二大股东与上述其他股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人。
名股东之间关联关系或一致行动的	上述其他股东之间未知是否存在关联关系或属于一致行动人。
说明
	股东贝因美集团有限公司通过财通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持
前10名普通股股东参与融资融券业
	有公司股票101,000,000股。股东彭世勇通过宏信证券有限责任公司客户信用交易担
务情况说明（如有）（参见注4）
	保证券账户持有公司股票50,061股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2 、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：法人

	法定代表人/单位负责
控股股东名称		成立日期	组织机构代码	主要经营业务
	人
				高科技开发及咨询,实业
				投资,投资咨询;批发、零
				售:服装,玩具,日用百货,
贝因美集团有限公司	袁芳	2003年07月15日	91330108751714725W	机械设备,办公用品,初
				级食用农产品(除食品、
				药品),化肥、燃料油、润
				滑油、纺织化纤原料、

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47

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

				化工原料及产品(除危
				险化学品及易制毒品),
				橡胶,金属材料,建筑材
				料,有色金属,纸制包装
				品,塑料制品,五金交电,
				仪器仪表,机械设备,棉
				花,家用电器,数码产品,
				电子产品,通讯设备,机
				电设备,中央空调;安装,
				维修:机电产品,中央空
				调(限上门服务);计算机
				软件开发及应用服务;物
				业管理;日用品出租;货
				物进出口(法律、行政法
				规禁止经营的项目除外,
				法律、行政法规限制经
				营的项目取得许可后方
				可经营);含下属分支机
				构经营范围;其他无需报
				经审批的一切合法项目
				(依法须经批准的项目,
				经相关部门批准后方可
				开展经营活动)
控股股东报告期内控股	贝因美集团持有分众传媒信息技术股份有限公司11997.71万股，通过全资子公司杭州比因美特影
和参股的其他境内外上	视有限公司持有美盛文化（002699）1620万股，通过全资子公司杭州金色未来创业投资有限公司
市公司的股权情况	持有欢瑞世纪（000892）507.75万股。

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3 、公司实际控制人情况

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人

实际控制人姓名	国籍	是否取得其他国家或地区居留权
谢宏	中国	否
主要职业及职务	现任深圳华大基因股份有限公司独立董事。
过去10年曾控股的境内外上市公司情况	无

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

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48

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

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实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4 、其他持股在 10% 以上的法人股东

√ 适用 □ 不适用

	法定代表人/单位负责
法人股东名称		成立日期	注册资本	主要经营业务或管理活动
	人
	Stephan Christian	1982年05月14		香港和澳门市场乳制品的
恒天然乳品（香港）有限公司			3,000,000港元
	Roger Deschamps	日		进口、批发和销售。

5 、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

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49

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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50

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

								本期增持	本期减持
					任期起始	任期终止	期初持股			其他增减	期末持股
姓名	职务	任职状态	性别	年龄				股份数量	股份数量
					日期	日期	数（股）			变动（股）	数（股）
								（股）	（股）
					2014年	2018年
王振泰	董事长	现任	男	55	02月24	05月11	5,280	0	0	0	5,280
					日	日
					2009年	2018年
何晓华	副董事长	现任	女	50	08月19	05月11	0	0	0	0	0
					日	日
Johannes
					2015年	2018年
Gerardus
	董事	现任	男	64	05月11	05月11	0	0	0	0	0
Maria
					日	日
Priem
					2015年	2018年
朱晓静	董事	现任	女	45	05月11	05月11	0	0	0	0	0
					日	日
					2017年	2018年
	董事、总
黄焘		现任	男	55	05月19	05月11	60,000	100,000	15,000	0	145,000
	经理
					日	日
	董事、副
					2017年	2018年
	总经理、
鲍晨		现任	女	44	05月19	05月11	0	58,000	0	0	58,000
	董事会秘
					日	日
	书
					2012年	2018年
史惠祥	独立董事	现任	男	53	04月25	04月25	0	0	0	0	0
					日	日
					2015年	2018年
刘晓松	独立董事	现任	男	45	05月11	04月16	0	0	0	0	0
					日	日
					2016年	2018年
周亚力	独立董事	现任	男	57	08月01	05月11	0	0	0	0	0
					日	日
					2015年	2018年
	监事会主
李新海		现任	男	60	05月11	05月11	0	0	0	0	0
	席
					日	日

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51

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

					2012年	2018年
李仲英	监事	现任	女	56	09月14	05月11	24,000	0	0	0	24,000
					日	日
					2015年	2018年
柴灵莺	监事	现任	女	38	08月17	05月11	0	0	0	0	0
					日	日
					2015年	2018年
张鸿钊	副总经理	现任	男	46	05月11	05月11	0	55,000	0	0	55,000
					日	日
					2015年	2018年
虞江新	副总经理	现任	女	55	08月24	05月11	0	0	0	0	0
					日	日
					2017年	2018年
陈滨	财务总监	现任	男	40	12月15	05月11	0	0	0	0	0
					日	日
					2015年	2017年
林必清	董事	离任	男	54	05月11	04月26	84,000	0	0	0	84,000
					日	日
	副总经
					2015年	2017年
	理、财务
沈立军		离任	男	48	05月11	05月31	113,785	0	28,446	0	85,339
	总监、董
					日	日
	事会秘书
合计	--	--	--	--	--	--	287,065	213,000	43,446	0	456,619

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
			2017年04月26
林必清	董事	离任		因个人原因申请辞去董事职务
			日
			2017年04月26
沈立军	董事会秘书	解聘		因工作岗位调动申请辞去董事会秘书职务
			日
	副总经理、财务		2017年05月31
沈立军		离任		因个人原因申请辞去公司副总经理、财务总监职务
	总监		日

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1 、董事

王振泰： 男，1963年出生，中国国籍，浙江大学EMBA。曾任杭州中萃食品有限公司营销经理、杭州 美登高食品有限公司总经理、杭州唯新食品有限公司总经理、浙江贝因美科工贸股份有限公司执行总经理、

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贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

贝因美集团有限公司副总裁、杭州立高科技有限公司总经理、公司总经理。现任公司董事长。

何晓华： 女，1968年出生，中国国籍，本科学历。曾任浙江华欣家俱有限公司经理、浙江华越家俱有 限公司副总经理。现任公司副董事长，博琚（杭州）花园家具有限公司法定代表人，浙江华越家俱有限公 司总经理。

黄焘： 男，1963年出生，中国国籍，食品卫生专业本科学历，教授级高级工程师。曾任浙江巨化集团 公司制药厂分厂厂长，浙江康莱特药业有限公司副总经理。2008年10月加入贝因美，历任总裁助理兼质量 总监、生产（管理）总监兼生产管理总部总经理、公司副总经理。现任公司董事、总经理。

鲍晨： 女，1974年出生，中国国籍。1995年7月加入贝因美，历任杭州贝因美食品有限公司总经办副 主任，浙江贝因美科工贸股份有限公司人力资源部副总经理、公众事务部总经理，公司董事会秘书。现任 公司董事、副总经理、董事会秘书。

Johannes Gerardus Maria Priem ： 男，1954年出生，荷兰国籍，1980年毕业于荷兰市场营销学院。Priem 先生于1979年至1997年间受雇于英美烟草集团，分别任职该集团欧洲区、非洲区及亚洲区市场营销及董事 总经理职位；于1997年至2013年间受雇于全球最大乳制品公司之一的荷兰皇家菲仕兰坎皮纳公司（Royal FrieslandCampina），并历任该公司欧洲区、非洲区、中东及亚洲区执行董事及非执行董事等职位。Priem 先生于2013年加入新西兰恒天然合作集团有限公司，并历任恒天然集团大中华区总裁和亚洲、中东及非洲 区董事总经理。现任公司董事，恒天然集团总裁办资深顾问。

朱晓静： 女，1973年出生，中国国籍，北京外国语大学西方学学士，哥伦比亚大学商学院MBA。历任 麦肯锡纽约办公室战略咨询顾问，霍尼韦尔全球战略发展总监，霍尼韦尔大中华战略业务发展副总裁，美 国Cerberus资本管理公司中区董事总经理。现任公司董事，恒天然集团大中华区总裁。

史惠祥： 男，1965年出生，中国国籍，博士学历，注册环评工程师、注册环保工程师。曾任浙江景兴 纸业股份有限公司独立董事。现任公司独立董事，浙江大学环境与资源学院教授、博导，浙江大学环境影 响评价研究室主任、浙江大学水环境研究院副院长、中国上市公司协会独董委员会委员、中国环境科学学 会水环境分会常务理事。兼任嘉善洪溪污水处理有限公司董事，杭州达康环境工程有限公司董事、浙江平 湖绿色环保技术发展有限公司董事。

刘晓松： 男，1973年10月出生，毕业于浙江财经学院，本科学历，高级会计师职称，拥有中国注册会 计师、中国注册资产评估师以及注册税务师专业资格。曾任浙江东方会计师事务所有限公司审计业务部部 门经理、高级经理，浙江大立科技股份有限公司董事、董事会秘书、财务总监。现任杭州华普永明光电股 份有限公司财务总监，公司独立董事，同时担任杭州炬华科技股份有限公司、杭州福斯特光伏材料股份有 限公司、浙江奇彩环境科技股份有限公司独立董事。

周亚力：： 男，1961年出生，中国国籍，本科学历，中国注册会计师。曾任浙江国华会计事务所注 册会计师（兼）、广宇集团股份有限公司独立董事、浙江海翔药业股份有限公司独立董事、浙江东晶电子 股份有限公司独立董事、金圆股份有限公司独立董事、浙江天达环保股份有限公司（拟上市）独立董事。 现任浙江工商大学副教授、硕士生导师，顺发恒业股份公司独立董事，健盛集团股份有限公司独立董事， 汉鼎宇佑股份有限公司独立董事。

2 、监事

李新海 ：男，1958年出生，中国国籍，研究生学历。曾任职于大东南集团有限公司，浙江省政府驻海 南办事处，海南港澳国际信托投资公司，曾任海南港澳发展公司总经理，浙江天地期货有限公司董事长。 现任浙江华庭集团股份有限公司董事长，并任公司监事会主席。

李仲英： 女，1962年出生，中国国籍，助理经济师职称。曾在浙江省电子器材公司工作。2003年加入 贝因美，现任公司监事、公司总经理办公室副主任。

柴灵莺： 女，1980年出生，中国国籍，无境外永久居住权，博士研究生学历。曾在浙江大学附属邵逸 夫医院工作。现任公司监事，母婴营养研究中心主任。

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贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

3 、高级管理人员

黄焘： 男，1963年出生，中国国籍，食品卫生专业本科学历，教授级高级工程师。曾任浙江巨化集团 公司制药厂分厂厂长，浙江康莱特药业有限公司副总经理。2008年10月加入贝因美，历任总裁助理兼质量 总监、生产（管理）总监兼生产管理总部总经理、公司副总经理。现任公司董事、总经理。

鲍晨： 女，1974年出生，中国国籍。1995年7月加入贝因美，历任杭州贝因美食品有限公司总经办副 主任，浙江贝因美科工贸股份有限公司人力资源部副总经理、公众事务部总经理，公司董事会秘书。现任 公司董事、副总经理、董事会秘书。

张鸿钊： 男，1972年出生，中国国籍，本科学历。曾任重庆顶津食品有限公司西安分公司企划部经理、 深圳市捷康保健有限公司西北区经理、光明乳业西北地区部市场经理。2007年6月加入贝因美，历任贝因 美西安分公司总经理、西北 大区营销总监、公司助理总经理。现任公司副总经理。

虞江新： 女，1963年出生，中国国籍，硕士学历，高级工程师。曾任深圳一致药业股份有限公司营销 中心副总经理，深圳一致医药连锁有限公司副总经理，深圳市旅游集团有限公司人力资源部总经理，贝因 美集团有限公司副总裁，孕采赫拉健康管理有限公司执行董事，公司监事。现任公司副总经理。

陈滨： 男，1978 年出生，中国国籍，EMBA，高级会计师职称，拥有中国注册会计师、中国注册税务 师以及美国注册管理会计师专业资格。曾任乐天（中国）食品有限公司财务经理、颇尔过滤器有限公司财 务总监、北京利德曼生化股份有限公司财务总监、北京吉芬时装设计股份有限公司董事、财务总监。现任 公司财务总监。

在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

		在股东单位			在股东单位是否
任职人员姓名	股东单位名称		任期起始日期	任期终止日期
		担任的职务			领取报酬津贴
Johannes		恒天然集团
			2016年08月
Gerardus Maria	新西兰恒天然合作集团有限公司	总裁办资深			是
			01日
Priem		顾问
		大中华区总	2015年08月
朱晓静	新西兰恒天然合作集团有限公司				是
		裁	01日
			2017年09月
柴灵莺	Beingmade Health Management Corp.	董事			否
			20日
			2017年04月
柴灵莺	Beingmade Holding Inc.	董事			否
			17日
			2017年09月
柴灵莺	SpectraCell Laboratories Inc.	董事			否
			01日

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

		在其他单位 担任的职务			在其他单位是否 领取报酬津贴
任职人员姓名	其他单位名称		任期起始日期	任期终止日期
			1998年10月01 日
何晓华	浙江华越家俱有限公司	总经理			是
何晓华	博琚（杭州）花园家具有限公司	法定代表人	2004年05月11		否

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贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

			日
			1994年06月01
史惠祥	浙江大学	教师			是
			日
			2003年04月01
史惠祥	嘉善洪溪污水处理有限公司	董事			否
			日
			2001年05月17
史惠祥	杭州达康环境工程有限公司	董事			否
			日
			2001年03月15
史惠祥	浙江平湖绿色环保技术发展有限公司	董事			否
			日
		独董委员会	2014年09月30
史惠祥	中国上市公司协会				否
		委员	日
			2008年01月04
史惠祥	中国环境科学学会水环境分会	常务理事			否
			日
		董事、董事会
			2014年11月11	2017年11月10
刘晓松	浙江大立科技股份有限公司	秘书、财务总			是
			日	日
		监
			2013年07月05	2017年11月10
刘晓松	杭州大立微电子有限公司	董事			否
			日	日
			2013年12月18	2020年01月19
刘晓松	杭州炬华科技股份有限公司	独立董事			是
			日	日
			2015年12月28	2018年12月27
刘晓松	杭州福斯特光伏材料股份有限公司	独立董事			是
			日	日
			2015年12月22	2018年12月21
刘晓松	浙江奇彩环境科技股份有限公司	独立董事			是
			日	日
			2017年11月13	2021年03月16
刘晓松	杭州华普永明光电股份有限公司	财务总监			是
			日	日
			1984年08月01
周亚力	浙江工商大学	副教授			是
			日
			2017年05月10	2020年05月09
周亚力	浙江健盛集团股份有限公司	独立董事			是
			日	日
			2015年04月16	2021年04月15
周亚力	顺发恒业股份有限公司	独立董事			是
			日	日
			2017年08月03	2020年08月02
周亚力	汉鼎宇佑股份有限公司	独立董事			是
			日	日
			1994年02月22
李新海	浙江华庭集团股份有限公司	董事长			是
			日

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

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贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

决策程序： 由公司董事会薪酬与考核委员会与公司人力资源部研究讨论拟订薪酬政策、方案，依据法 定程序要求递交董事会、股东大会审议通过后执行。

确定依据： 公司董事、监事、高级管理人员报酬依据公司的经营业绩和绩效考核指标来确定。 实际支付情况： 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员的报酬已按月支付。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

					从公司获得的税	是否在公司关联
姓名	职务	性别	年龄	任职状态
					前报酬总额	方获取报酬
王振泰	董事长	男	55	现任	144.46	否
何晓华	副董事长	女	50	现任	1.2	否
林必清	董事	男	54	离任	0.38	否
Johannes
Gerardus Maria	董事	男	64	现任	1.2	否
Priem
朱晓静	董事	女	45	现任	1.2	否
史惠祥	独立董事	男	53	现任	9.96	否
刘晓松	独立董事	男	45	现任	10	否
周亚力	独立董事	男	57	现任	10	否
李新海	监事会主席	男	60	现任	65.96	否
李仲英	监事	女	56	现任	42.06	否
柴灵莺	监事	女	38	现任	43.69	否
黄焘	总经理、董事	男	55	现任	144.62	否
	副总经理、董事
鲍晨		女	44	现任	120.4	否
	会秘书、董事
张鸿钊	副总经理	男	46	现任	122.02	否
虞江新	副总经理	女	55	现任	119.49	否
	副总经理、财务
沈立军	总监、董事会秘	男	49	离任	51	否
	书
陈滨	财务总监	男	40	现任	10.15	否
合计	--	--	--	--	897.79	--

公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

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贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

五、公司员工情况

1 、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人）	1,592
主要子公司在职员工的数量（人）	1,822
在职员工的数量合计（人）	3,414
当期领取薪酬员工总人数（人）	3,414
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）	0
专业构成
专业构成类别	专业构成人数（人）
生产人员	842
销售人员	1,276
技术人员	383
财务人员	175
行政人员	738
合计	3,414
教育程度
教育程度类别	数量（人）
硕士及以上	109
本科	894
大专	1,210
高中及以下	1,201
合计	3,414

2 、薪酬政策

公司员工薪酬主要由基本工资、绩效工资、福利津贴构成，同时公司足额缴纳五险一金，不断提升员工的满意度和忠诚度。 根据公司业务转型的需求，加强公司业绩与员工收入的相关性，一线业务人员采用以业绩提奖的方式发放绩效工资；非一线 业务人员强化组织绩效、个人绩效的激励作用，激发员工积极性，促使员工和公司共同发展。

3 、培训计划

公司通过不同渠道的培训资源整合，持续优化培训体系，并通过开展定期和不定期的培训工作，主要包括新员工培训、营销 人才培养、业务学习周等，有效地提高了员工的业务素质及企业的经营管理水平。

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57

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

4 、劳务外包情况

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用
劳务外包的工时总数（小时）	187,276.81
劳务外包支付的报酬总额（元）	4,254,903.13

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贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

第九节 公司治理

一、公司治理的基本状况

（一）公司治理的概况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券 交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和其他法律法规的相关规定不断完善公司法人治理结构，自觉 履行信息披露义务，建立健全内部管理和控制制度，确保公司三会等机构的规范有效运作，促进企业规范 运作水平不断提升，公司治理状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。

1、股东大会与实际控制人：股东大会是公司的最高权力机构，按照《股东大会议事规则》的规定召 集、召开公司股东大会，能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使 自己的权利。

2、董事会和董事：董事会是公司的决策机构，公司目前有董事九名，其中独立董事三名，占全体董 事的三分之一；全体董事能够按照《董事会议事规则》、《独立董事工作规则》等规定开展工作，按时出 席董事会和股东大会，积极参加相关知识的培训，熟悉有关法律法规，监督内部控制制度的执行情况。

3、监事会和监事：监事会是公司的监督机构，严格按照《公司法》、《公司章程》等的有关规定产 生监事，公司监事会现有监事三名，监事会的人数及构成符合法律、法规的要求，全体监事能够按照《监 事会议事规则》、《公司章程》等法律法规要求，对董事、全体高级管理人员的行为及公司的财务状况进 行监督检查并发表意见。

4、关于信息披露与透明度：公司指定《上海证券报》和《证券时报》为公司信息披露的报纸，建立 了《外部信息使用人登记制度》、《年报重大差错责任追究制度》，保证公司真实、准确、完整、及时地 披露有关信息。

5、关于内幕知情人登记管理：公司建立了《内幕信息知情人报备制度》，在定期报告制作过程中， 公司遵循相关规定进行了内幕知情人登记。 （二）公司治理存在的问题

报告期内，公司存在如下问题：客户授信应收账款催收管理不力，坏账损失风险较大；预算 编制不严谨，业绩预测不严谨且多次变更，公告不及时；向关联方下达采购订单金额超出批 准额度，并支付超过批准额度的预付款；经销商将自贝因美公司控股股东下属企业取得资金 打入贝因美公司账户随后又被退回，交易缺乏商业实质；对外投资决策不够谨慎，后续管理 不力，投资损失较大等。

今后，公司将不断完善和改进公司治理结构， 进一步健全公司治理、内部控制等各项管理制度，提 高规范化运作水平，切实提高公司的治理能力，迅速消除当前公司的各种负面影响，促进公司健康、可 持续发展，更好地回报广大投资者。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面均与控股股东保持独立，不存在不能保证独

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贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

立性或不能保持自主经营能力的情况。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1 、本报告期股东大会情况

会议届次	会议类型	投资者参与比例	召开日期	披露日期	披露索引
					《2016年度股东大
					会决议公告》编号：
2016年度股东大会	年度股东大会	56.89%	2017年05月19日	2017年05月20日	2017-025，详见巨潮
					资讯网、 《证券时报》
					和《上海证券报》

2 、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1 、独立董事出席董事会及股东大会的情况

	独立董事出席董事会及股东大会的情况	独立董事出席董事会及股东大会的情况	独立董事出席董事会及股东大会的情况	独立董事出席董事会及股东大会的情况	独立董事出席董事会及股东大会的情况	独立董事出席董事会及股东大会的情况
						是否连续两次
	本报告期应参	现场出席董事	以通讯方式参	委托出席董事	缺席董事会次		出席股东大会
独立董事姓名						未亲自参加董
	加董事会次数	会次数	加董事会次数	会次数	数		次数
						事会会议
史惠祥	8	3	5	0	0	否	0
刘晓松	8	3	5	0	0	否	0
周亚力	8	3	5	0	0	否	0

连续两次未亲自出席董事会的说明

2 、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

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贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

3 、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，独立董事根据《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章 程》及有关法律法规的规定和要求，勤勉尽责地履行权利和义务，出席董事会并根据相关规定对公司续聘 会计师事务所、利润分配、关联交易等重要事项发表独立意见，了解公司的生产经营情况和财务状况，并 通过电话和邮件，与公司其他董事、监事、高管人员及相关工作人员保持密切联系，时刻关注经济形势及 市场变化对公司经营状况的影响，关注传媒、网络有关公司的相关报道，及时获悉公司各重大事项的进展 情况，定期审阅公司提供的信息报告，掌握公司的运行动态，在充分掌握实际情况的基础上提出相关意见 与建议，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

公司董事会下设有五个专门委员会，分别为战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员 会、科学技术委员会。报告期内各专门委员会严格按照有关法律法规及规范性文件的要求开展工作，其履 职情况如下：

1、战略委员会：2017年战略委员会结合国内外经济形势和公司细分行业特点，对公司经营状况和发 展前景进行了深入地分析，为公司战略发展的实施提出了宝贵的建议，保证了公司发展规划和战略决策的 科学性，为公司持续、稳健发展提供了战略层面的支持。

2、提名委员会：2017年提名委员会对报告期内2位董事候选人选进行了资格审查，确认提名人具有《公 司法》和《公司章程》规定的提名资格；提名的董事具备《公司法》等相关法律法规以及《公司章程》规 定的任职资格；同时尤其主导公开招聘财务总监，对财务总监候选人进行集体面试和录用，确认新聘财务 总监具备《公司法》等相关法律法规以及《公司章程》规定的任职资格。

3、薪酬与考核委员会：2017年董事会薪酬与考核委员会根据有关规定积极开展工作，认真履行职责， 对公司员工现任高级管理人员的薪酬方案等进行了审核，认为其薪酬标准和年度薪酬总额的确定符合公司 相关薪酬管理制度的规定。同时，为充分调动公司及控股子公司董事、监事以及高级管理人员和核心员工 的积极性，薪酬与考核委员会不断探讨并完善了绩效考核体系。

4、审计委员会：2017年审计委员会根据有关规定开展相关工作，认真履行职责，对公司2017年募集 资金存放与使用情况、续聘会计师事务所等事项进行审议；2017年审计委员会重点对2017年半年报、三季 报中的重要财务问题进行了重点关注，查阅了较多财务凭证和财务数据，进行了深入探讨并提出了意见和 建议；审计委员会还在年报审计期间就年报审计事项与会计师事务所进行沟通。

5、科学技术委员会：2017年科学技术委员会为公司科研体系的搭建、行业标准的跟踪、公司科研计 划的制定提供了宝贵意见。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

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贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司建立了完善的薪酬考核体系，根据年度财务预算、经营业绩指标、管理目标等完成情况，对高级 管理人员的绩效进行全面综合考核，与其收入直接挂钩。目前公司高级管理人员的激励主要为薪酬激励， 2015年实施的员工持股计划，在2017年3月出售完毕暨计划终止，未来还会尝试其它激励手段，实行多元 化激励方式，以有效调动管理人员的积极性，吸引和稳定优秀管理人才和技术、业务骨干。

九、内部控制评价报告

1 、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

• 是 √ 否

2 、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期	2018年04月26日
内部控制评价报告全文披露索引	巨潮资讯网
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
		100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
		100.00%
财务报表营业收入的比例
	缺陷认定标准
类别	财务报告	非财务报告
	财务报告重大缺陷的迹象包括：（1）控制
	环境无效；（2）董事、监事和高级管理人
	员舞弊；（3）外部审计发现当期财务报告
		出现以下情形的，可认定为重大缺陷，
	存在重大错报，公司在运行过程中未能发
		其他情形视影响程度分别确定重要缺
	现该错报；（4）企业审计委员会和内部审
		陷或一般缺陷。（1）企业决策程序不科
	计机构对内部控制的监督无效；（5）其他
		学；（2）违反国家法律法规；（3）管理
	可能影响报表使用者正确判断的缺陷。财
定性标准		人员或技术人员纷纷流失；（4）媒体负
	务报告重要缺陷的迹象包括：内部控制缺
		面新闻频现；（5）内部控制评价的结果
	陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导
		特别是重大或重要缺陷未得到整改；
	致不能及时防止或发现并纠正财务报告中
		（6）重要业务缺乏制度控制或制度系
	虽然未达到和超过重要性水平、但仍应引
		统性失效
	起董事会和管理层重视的错报。一般缺陷
	是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其
	他控制缺陷。
	定量标准以营业收入、资产总额作为衡量	定量标准以资产总额作为衡量指标。如
定量标准
	指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损	果该控制缺陷单独或连同其他缺陷可

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62

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

	失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。	能造成的直接损失金额小于资产总额
	如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致	0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资
	的财务报告错报金额小于营业收入的	产总额的0.5%但小于1%认定为重要
	0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业	缺陷；如果超过资产总额1%，则认定
	收入的0.5%但小于1%，则为重要缺陷；	为重大缺陷。
	如果超过营业收入的1%，则认定为重大缺
	陷。内部控制缺陷可能导致或导致的损失
	与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。
	如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致
	的财务报告错报金额小于资产总额的
	0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产
	总额的0.5%但小于1%，则认定为重要缺
	陷；如果超过资产总额的1%，则认定为重
	大缺陷。
财务报告重大缺陷数量（个）	3
非财务报告重大缺陷数量（个）	2
财务报告重要缺陷数量（个）	0
非财务报告重要缺陷数量（个）	0

十、内部控制审计报告或鉴证报告

内部控制审计报告

内部控制审计报告中的审议意见段

内部控制审计报告中的审议意见段	内部控制审计报告中的审议意见段
贝因美公司未能按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》规定于2017年12月31日在所有重大方面保
持有效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况	披露
内部控制审计报告全文披露日期	2018年04月26日
内部控制审计报告全文披露索引	巨潮资讯网
内控审计报告意见类型	否定意见
非财务报告是否存在重大缺陷	是

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

• √ 是 □ 否

会计师事务所出具非标准意见的内部控制审计报告的说明

导致否定意见的事项如下：

• 一

• ( ) 客户授信应收账款催收管理不力，坏账损失风险较大。

• (二) 预算编制不严谨，业绩预测不严谨且多次变更，公告不及时。

• (三) 向关联方下达采购订单金额超出批准额度，并支付超过批准额度的预付款。

• (四) 经销商将自贝因美公司控股股东下属企业取得资金打入贝因美公司账户随后又被退回， 交易缺乏商业实质。

• (五) 对外投资决策不够谨慎，后续管理不力，投资损失较大。

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63

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述重大缺陷使贝 因美公司内部控制失去这一功能。

（详见《内控审计报告》）

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

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贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

第十节 公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否

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65

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

第十一节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型	标准的无保留意见
审计报告签署日期	2018年04月24日
审计机构名称	天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号	天健审〔2018〕4248号
注册会计师姓名	钱仲先，俞辛文

审计报告正文

审 计 报 告

天健审〔2018〕4248号

贝因美婴童食品股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了贝因美婴童食品股份有限公司（以下简称贝因美公司）财务报表，包括2017 年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贝因美公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2017年度的合并及母公司经营成 果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财 务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道 德守则，我们独立于贝因美公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取 的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。

1. 收入确认

1．事项描述

贝因美公司主要销售婴童奶粉等产品。如财务报表附注三（二十四）所述，贝因美公司 在按照合同约定将产品交付给购货方、产品销售收入金额已确定、已经收回货款或取得了收 款凭证且相关的经济利益很可能流入、产品相关的成本能够可靠计量时确认收入。

贝因美公司2017年度营业收入2,660,451,648.10元，对经营成果影响重大，因此我们将营

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66

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

业收入的真实性和期间划分的正确性确定为关键审计事项。

1. 审计中的应对

审计过程中，我们实施的审计程序主要包括：(1) 了解、测试和评价贝因美公司与收入确 认相关的内部控制设计与运行的有效性；(2) 评价公司收入确认政策是否符合企业会计准则规 定；(3) 实施实质性分析程序，评价贝因美公司营业收入的总体合理性；(4) 检查与产品销售 收入相关的销售合同、销售发票、运输单、客户验收单等支持性文件，评价产品销售收入的 真实性；(5) 针对资产负债表日前后确认的产品销售收入，核对运输单、客户验收单等文件， 评价产品销售收入期间划分的正确性；(6) 对重要客户的销售额实施函证程序。 (二) 应收账款坏账准备计提

• 1.事项描述

如财务报表附注三（十一）所述，贝因美公司的坏账准备信用风险计提政策为：对应收 款项单项金额重大的款项以及单项金额不重大但与以账龄为信用风险特征的应收款项存在显 著差异的款项，单独进行减值测试；对于经单独测试未减值的应收款项，按信用风险特征组 合，分账龄组合进行减值测试。

贝因美公司管理层（以下简称管理层）分析应收账款是否存在减值时，通常会考虑客户 的信用情况、历史回款、持续经营能力等，涉及大量的假设和主观判断。截至2017年12月31 日，贝因美公司应收账款账面余额1,252,667,610.54元，已计提坏账准备金额444,766,781.64元， 账面价值较高。若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大， 为此我们将应收账款坏账准备计提确定为关键审计事项。

1. 审计中的应对

审计过程中，我们实施的审计程序主要包括：(1) 了解、测试和与应收账款减值测试相关 的内部控制设计、运行的有效性；(2) 评价贝因美公司坏账准备计提政策是否符合企业会计准 则并一致运用；(3) 复核应收账款坏账准备的计算过程；(4) 对重要应收账款与管理层讨论其 可收回性，检查管理层评估的应收账款坏账准备是否合理；(5) 评价贝因美公司对于持续经营 能力减弱客户、非持续经营客户的认定标准是否合理，并检查贝因美公司是否按此标准进行 分类。

(三) 存货跌价准备

1.事项描述

如财务报表附注三(十二)所述，贝因美公司按照单项存货成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备；直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营 过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值。

截至2017年12月31日，贝因美公司存货账面余额846,384,099.38元，已计提存货跌价准备 153,646,103.18元。由于存货金额重大，在确定存货可变现净值时需要运用重大判断，因此我 们将存货跌价准备确定为关键审计事项。

1. 审计中的应对

审计过程中，我们实施的审计程序主要包括：(1) 了解、测试和评价与存货减值相关内部 控制设计和运行的有效性；(2) 获取并评价贝因美公司的存货跌价准备计提方法和相关假设； (3) 对存货库龄进行复核，检查处于不同保质期存货的减值准备计提是否合理；(4) 对存货实 施监盘，通过观察存货状况、检查消费者投诉情况，以确定存货是否存在减值；(5) 复核存货 跌价准备计算是否正确；(6) 检查存货跌价准备相关信息在财务报表中的列报和披露。

四、其他信息

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贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我 们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贝因美公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的 选择。

贝因美公司治理层（以下简称治理层）负责监督贝因美公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作：

一 ( ) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对贝因美公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贝因美公司不能持 续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。

(六) 就贝因美公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

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贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人）

· 中国 杭州 中国注册会计师：

二〇一八年四月二十四日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司

2017 年 12 月 31 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	771,721,295.55	881,005,140.67
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据

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69

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

应收账款	807,900,828.90	1,166,320,568.35
预付款项	61,591,961.90	112,467,388.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	9,826,556.03	2,042,071.58
应收股利
其他应收款	10,910,616.41	54,814,436.00
买入返售金融资产
存货	692,737,996.20	644,130,247.34
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	98,603,311.58	377,420,607.31
流动资产合计	2,453,292,566.57	3,238,200,459.33
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	53,485,557.65	35,402,186.91
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	577,965,430.71	521,656,866.93
投资性房地产
固定资产	1,539,962,655.39	1,647,908,747.69
在建工程	116,145,672.44	127,388,656.88
工程物资
固定资产清理		4,469,206.43
生产性生物资产	45,234,535.26	43,984,424.87
油气资产
无形资产	220,932,153.03	270,980,744.42
开发支出	2,558,143.11	1,980,591.84
商誉	13,000,000.00	68,824,301.37
长期待摊费用	777,676.76	1,148,270.60
递延所得税资产	12,421,024.16	25,475,482.75
其他非流动资产	20,708,690.07	19,133,930.97
非流动资产合计	2,603,191,538.58	2,768,353,411.66

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70

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

资产总计	5,056,484,105.15	6,006,553,870.99
流动负债：
短期借款	938,000,000.00	1,098,532,873.99
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	39,805,082.30	43,508,270.68
应付账款	449,686,172.41	405,089,614.65
预收款项	36,456,326.40	20,439,015.98
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	42,574,704.39	44,148,958.23
应交税费	90,600,412.63	76,068,504.10
应付利息	2,608,236.05	2,736,202.41
应付股利
其他应付款	504,584,244.48	518,639,191.15
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	260,663,983.32
其他流动负债	155,219,703.50	80,301,012.92
流动负债合计	2,520,198,865.48	2,289,463,644.11
非流动负债：
长期借款	520,092,641.85	757,055,386.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬

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71

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

专项应付款
预计负债	50,032,969.68
递延收益	83,024,728.35	53,157,950.92
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	653,150,339.88	810,213,336.92
负债合计	3,173,349,205.36	3,099,676,981.03
所有者权益：
股本	1,022,520,000.00	1,022,520,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,212,850,681.84	1,183,461,763.43
减：库存股
其他综合收益	-138,816.35	-6,790,833.52
专项储备
盈余公积	253,993,951.66	253,993,951.66
一般风险准备
未分配利润	-627,278,708.27	429,765,761.18
归属于母公司所有者权益合计	1,861,947,108.88	2,882,950,642.75
少数股东权益	21,187,790.91	23,926,247.21
所有者权益合计	1,883,134,899.79	2,906,876,889.96
负债和所有者权益总计	5,056,484,105.15	6,006,553,870.99

法定代表人：王振泰 主管会计工作负责人：陈滨 会计机构负责人：廖银菊

2 、母公司资产负债表

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	706,033,180.24	746,716,505.34
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

72

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

应收账款	1,969,272,420.68	1,933,166,351.88
预付款项	61,433,437.63	201,139,146.71
应收利息	9,826,556.03	2,042,071.58
应收股利	130,000,000.00	130,000,000.00
其他应收款	100,482,816.14	107,599,833.91
存货	174,635,312.17	270,804,039.81
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	12,830,670.02	73,108,034.96
流动资产合计	3,164,514,392.91	3,464,575,984.19
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	1,888,326,992.19	1,854,244,222.42
投资性房地产
固定资产	216,603,404.81	250,784,020.64
在建工程		158,727.96
工程物资
固定资产清理		310,737.48
生产性生物资产
油气资产
无形资产	36,628,027.79	49,148,288.75
开发支出	2,558,143.11	1,980,591.84
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产	504,350.00
非流动资产合计	2,144,620,917.90	2,156,626,589.09
资产总计	5,309,135,310.81	5,621,202,573.28
流动负债：
短期借款	938,000,000.00	1,080,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

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73

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

衍生金融负债
应付票据	20,209,197.14	41,049,889.64
应付账款	868,640,743.24	696,149,100.40
预收款项	21,159,409.42	10,244,847.79
应付职工薪酬	22,618,192.65	20,456,572.36
应交税费	62,758,006.39	53,032,218.25
应付利息	1,619,559.80	1,845,472.22
应付股利
其他应付款	470,527,896.96	416,951,720.19
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	249,990,000.00
其他流动负债	60,291,293.81	34,495,530.45
流动负债合计	2,715,814,299.41	2,354,225,351.30
非流动负债：
长期借款		250,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	8,565,221.19	1,313,591.32
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	8,565,221.19	251,313,591.32
负债合计	2,724,379,520.60	2,605,538,942.62
所有者权益：
股本	1,022,520,000.00	1,022,520,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,141,309,703.25	1,141,309,703.25
减：库存股

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74

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

其他综合收益
专项储备
盈余公积	253,923,182.08	253,923,182.08
未分配利润	167,002,904.88	597,910,745.33
所有者权益合计	2,584,755,790.21	3,015,663,630.66
负债和所有者权益总计	5,309,135,310.81	5,621,202,573.28

3 、合并利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	2,660,451,648.10	2,764,497,137.82
其中：营业收入	2,660,451,648.10	2,764,497,137.82
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	3,647,881,634.54	3,388,498,839.99
其中：营业成本	1,061,014,163.04	1,115,089,835.09
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	45,985,302.35	38,707,428.56
销售费用	1,504,828,737.21	1,717,477,496.28
管理费用	414,585,947.78	411,204,636.58
财务费用	87,122,664.22	34,805,064.67
资产减值损失	534,344,819.94	71,214,378.81
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	-82,823,797.92	-22,291,196.67
列）
其中：对联营企业和合营企业
	-86,593,857.79	-25,328,515.33
的投资收益

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75

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
	13,305,941.22	-1,722,700.05
列）
其他收益	83,590,653.77
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	-973,357,189.37	-648,015,598.89
加：营业外收入	31,146,288.34	71,095,570.72
减：营业外支出	90,204,631.53	46,734,247.65
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-1,032,415,532.56	-623,654,275.82
减：所得税费用	27,367,393.19	148,322,493.89
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	-1,059,782,925.75	-771,976,769.71
（一）持续经营净利润（净亏损以
	-1,059,782,925.75	-771,976,769.71
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润	-1,057,044,469.45	-780,665,359.42
少数股东损益	-2,738,456.30	8,688,589.71
六、其他综合收益的税后净额	6,652,017.17	-4,445,856.63
归属母公司所有者的其他综合收益
	6,652,017.17	-4,445,856.63
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
	6,652,017.17	-4,445,856.63
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分

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76

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

5.外币财务报表折算差额	6,652,017.17	-4,445,856.63
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	-1,053,130,908.58	-776,422,626.34
归属于母公司所有者的综合收益
	-1,050,392,452.28	-785,111,216.05
总额
归属于少数股东的综合收益总额	-2,738,456.30	8,688,589.71
八、每股收益：
（一）基本每股收益	-1.0338	-0.76
（二）稀释每股收益	-1.0338	-0.76

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：王振泰 主管会计工作负责人：陈滨 会计机构负责人：廖银菊

4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	2,553,038,175.25	2,628,781,256.13
减：营业成本	1,497,871,830.25	1,530,690,955.83
税金及附加	24,803,089.92	16,446,344.70
销售费用	869,400,037.53	936,412,988.89
管理费用	186,925,442.34	248,050,388.71
财务费用	47,362,380.19	33,193,918.58
资产减值损失	405,963,533.39	159,107,760.32
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	32,198,709.67	457,336.99
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
	5,800,130.03	-653,139.42
填列）
其他收益	8,075,649.28
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	-433,213,649.39	-295,316,903.33
加：营业外收入	737,563.79	12,449,252.47

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77

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

减：营业外支出	2,121,971.25	11,857,054.33
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	-434,598,056.85	-294,724,705.19
列）
减：所得税费用		42,026,803.60
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	-434,598,056.85	-336,751,508.79
（一）持续经营净利润（净亏损
	-434,598,056.85	-336,751,508.79
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	-434,598,056.85	-336,751,508.79
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

单位：元

78

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	2,794,834,194.55	3,240,803,138.89
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	2,699,188.82	28,952,242.54
收到其他与经营活动有关的现金	84,519,134.57	65,540,905.66
经营活动现金流入小计	2,882,052,517.94	3,335,296,287.09
购买商品、接受劳务支付的现金	1,358,371,271.45	1,410,048,501.23
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	512,542,785.17	551,353,734.38
金
支付的各项税费	310,021,652.37	548,823,226.68
支付其他与经营活动有关的现金	854,111,499.06	1,248,417,920.09
经营活动现金流出小计	3,035,047,208.05	3,758,643,382.38
经营活动产生的现金流量净额	-152,994,690.11	-423,347,095.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	3,746,040.70	8,164,492.15

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79

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他
	75,543,011.12	1,817,665.46
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	409,298,835.67	648,108,100.00
投资活动现金流入小计	488,587,887.49	658,090,257.61
购建固定资产、无形资产和其他
	106,163,748.61	181,436,704.07
长期资产支付的现金
投资支付的现金		511,601,400.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
		93,285,452.17
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	45,194,370.74	577,057,106.91
投资活动现金流出小计	151,358,119.35	1,363,380,663.15
投资活动产生的现金流量净额	337,229,768.14	-705,290,405.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		3,380,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	1,379,117,633.48	2,223,357,919.05
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		80,000,000.00
筹资活动现金流入小计	1,379,117,633.48	2,306,737,919.05
偿还债务支付的现金	1,549,656,619.05	764,525,089.21
分配股利、利润或偿付利息支付
	68,050,692.90	43,865,273.51
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	120,000,000.00	1,792,473.09
筹资活动现金流出小计	1,737,707,311.95	810,182,835.81
筹资活动产生的现金流量净额	-358,589,678.47	1,496,555,083.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	5,070,755.32	3,137,204.37
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-169,283,845.12	371,054,786.78
加：期初现金及现金等价物余额	611,005,140.67	239,950,353.89
六、期末现金及现金等价物余额	441,721,295.55	611,005,140.67

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80

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	2,631,241,238.98	2,485,708,099.30
收到的税费返还	1,554,279.15	2,726,403.80
收到其他与经营活动有关的现金	111,456,121.86	158,649,273.30
经营活动现金流入小计	2,744,251,639.99	2,647,083,776.40
购买商品、接受劳务支付的现金	1,592,987,522.40	1,514,558,535.61
支付给职工以及为职工支付的现
	266,314,802.56	211,972,136.93
金
支付的各项税费	197,016,569.94	314,804,936.72
支付其他与经营活动有关的现金	513,651,529.27	901,690,827.50
经营活动现金流出小计	2,569,970,424.17	2,943,026,436.76
经营活动产生的现金流量净额	174,281,215.82	-295,942,660.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	32,174,690.50	70,109,881.34
处置固定资产、无形资产和其他
	8,167,784.08	1,550,862.87
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	83,556,902.78	100,108,100.00
投资活动现金流入小计	123,899,377.36	171,768,844.21
购建固定资产、无形资产和其他
	7,948,996.63	12,737,887.62
长期资产支付的现金
投资支付的现金	50,723,184.68	200,163,365.43
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	10,000,000.00	340,000,000.00
投资活动现金流出小计	68,672,181.31	552,901,253.05
投资活动产生的现金流量净额	55,227,196.05	-381,132,408.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	1,288,000,000.00	1,599,999,899.99

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81

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		80,000,000.00
筹资活动现金流入小计	1,288,000,000.00	1,679,999,899.99
偿还债务支付的现金	1,430,010,000.00	569,999,899.99
分配股利、利润或偿付利息支付 的现金
	63,181,736.97	38,236,310.31
支付其他与筹资活动有关的现金	120,000,000.00
筹资活动现金流出小计	1,613,191,736.97	608,236,210.30
筹资活动产生的现金流量净额	-325,191,736.97	1,071,763,689.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响
五、现金及现金等价物净增加额	-95,683,325.10	394,688,620.49
加：期初现金及现金等价物余额	476,716,505.34	82,027,884.85
六、期末现金及现金等价物余额	381,033,180.24	476,716,505.34

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续	其他	资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
					积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	1,022,				1,183,4								2,906,8
							-6,790,8		253,993		429,765	23,926,
一、上年期末余额	520,00				61,763.								76,889.
							33.52		,951.66		,761.18	247.21
	0.00				43								96
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	1,022,				1,183,4								2,906,8
							-6,790,8		253,993		429,765	23,926,
二、本年期初余额	520,00				61,763.								76,889.
							33.52		,951.66		,761.18	247.21
	0.00				43								96

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82

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

三、本期增减变动											-1,057,0		-1,023,7
					29,388,		6,652,0					-2,738,4
金额（减少以“－”											44,469.		41,990.
					918.41		17.17					56.30
号填列）											45		17
											-1,057,0		-1,053,1
（一）综合收益总							6,652,0					-2,738,4
											44,469.		30,908.
额							17.17					56.30
											45		58
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
					29,388,								29,388,
（六）其他
					918.41								918.41
四、本期期末余额	1,022,				1,212,8		-138,81		253,993		-627,27	21,187,	1,883,1

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83

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

	520,00				50,681.		6.35		,951.66		8,708.2	790.91	34,899. 79
	0.00				84						7

上期金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	1,022,				1,183,4						1,210,4		3,666,7
							-2,344,9		253,993			-1,356,
一、上年期末余额	520,00				61,763.						31,120.		04,998.
							76.89		,951.66			860.21
	0.00				43						60		59
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	1,022,				1,183,4						1,210,4		3,666,7
							-2,344,9		253,993			-1,356,
二、本年期初余额	520,00				61,763.						31,120.		04,998.
							76.89		,951.66			860.21
	0.00				43						60		59
三、本期增减变动											-780,66		-759,82
							-4,445,8					25,283,
金额（减少以“－”											5,359.4		8,108.6
							56.63					107.42
号填列）											2		3
											-780,66		-776,42
（一）综合收益总							-4,445,8					8,688,5
											5,359.4		2,626.3
额							56.63					89.71
											2		4
（二）所有者投入												16,594,	16,594,
和减少资本												517.71	517.71
1．股东投入的普												1,930,0	1,930,0
通股												00.00	00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
												14,664,	14,664,
4．其他
												517.71	517.71

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84

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	1,022,				1,183,4								2,906,8
							-6,790,8		253,993		429,765	23,926,
四、本期期末余额	520,00				61,763.								76,889.
							33.52		,951.66		,761.18	247.21
	0.00				43								96

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	1,022,52				1,141,309				253,923,1	597,910	3,015,663
一、上年期末余额
	0,000.00				,703.25				82.08	,745.33	,630.66
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他

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85

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

	1,022,52				1,141,309				253,923,1	597,910	3,015,663
二、本年期初余额
	0,000.00				,703.25				82.08	,745.33	,630.66
三、本期增减变动										-430,90
											-430,907,
金额（减少以“－”										7,840.4
											840.45
号填列）										5
										-430,90
（一）综合收益总											-430,907,
										7,840.4
额											840.45
										5
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	1,022,52				1,141,309				253,923,1	167,002	2,584,755 ,790.21
四、本期期末余额
	0,000.00				,703.25				82.08	,904.88

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86

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

上期金额

单位：元

					上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	1,022,52				1,141,309				253,923,1	597,910	3,015,663
一、上年期末余额
	0,000.00				,703.25				82.08	,745.33	,630.66
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	1,022,52				1,141,309				253,923,1	597,910	3,015,663
二、本年期初余额
	0,000.00				,703.25				82.08	,745.33	,630.66
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
（一）综合收益总
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）

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87

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	1,022,52				1,141,309				253,923,1	597,910	3,015,663
四、本期期末余额
	0,000.00				,703.25				82.08	,745.33	,630.66

三、公司基本情况

贝因美婴童食品股份有限公司（原名浙江贝因美科工贸股份有限公司，以下简称公司或本公司）系经 浙江省人民政府证券委员会《关于同意设立浙江贝因美科工贸股份有限公司的批复》（浙证委〔1998〕144 号）批准，由杭州贝因美食品有限公司和谢宏等43位自然人投资设立，于1999年4月27日在浙江省工商行 政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330000712560866K的营业 执照，注册资本1,022,520,000.00元，股份总数1,022,520,000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通 股份332,714股；无限售条件的流通股份1,022,187,286股。公司股票已于2011年4月12日在深圳证券交易所 挂牌交易。

本公司属食品制造行业。经营范围：开发、销售儿童食品、营养食品，并提供相关咨询等服务，预包 装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）的批发兼零售（凭《食品经营许可证》经营）。（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

本财务报表业经公司2018年4月24日第六届董事会第二十九次会议批准对外报出。

本公司将黑龙江贝因美乳业有限公司、杭州贝因美母婴营养品有限公司、宜昌贝因美食品科技有限公 司（以下简称宜昌贝因美）、北海贝因美营养食品有限公司（以下简称北海贝因美）和贝因美营销管理有 限公司等46家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围增加和在其他主体中 的权益之说明。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2 、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

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88

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

五、重要会计政策及会计估计

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收 入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现 金流量等有关信息。

2 、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准公司经营业务的营业周期较 短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

。

4 、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值 计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面 价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可

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89

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报 表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

3. (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

4. (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

5. (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

6. (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

7. (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

8 、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目 采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外 币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日 的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项 目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率 的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

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90

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10 、金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投 资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有 事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额 后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允 价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允 价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资 的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转 移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一 部分。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金 融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产 的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产 部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账

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91

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面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和 金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃 市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输 入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数 据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测 等。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

2. (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进

3. 行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测 试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面 价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

• (3) 可供出售金融资产

• 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

• ① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

• ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时 性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收 回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。以公允价值计量的可供出售金融 资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。 对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事 项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期 后公允价值回升直接计入其他综合收益。以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资 的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减 值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

一经确认，不予转回。

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92

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11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

金额 1,000 万元以上（含）且占应收款项账面余额 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上以上 单项金额重大的判断依据或金额标准 的款项。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。

金额 1,000 万元以上（含）且占应收款项账面余额 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上以上 单项金额重大的判断依据或金额标准 的款项。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
账龄组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%
1－2年	15.00%	15.00%
2－3年	40.00%	40.00%
3年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 单项计提坏账准备的理由 收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。

12 、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供 劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

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发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资 产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值， 并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

2. (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。

3. (2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

13 、持有待售资产

1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此 类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作 出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短 期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售 非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定 导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一 年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成

出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

1. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

2. (1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减 去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售 类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非 流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生 的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中 的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息 和其他费用继续予以确认。

• (2) 资产减值损失转回的会计处理

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后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予 以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持 有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢 复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已 抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价 值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动 资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照 假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

14 、长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致 同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额 之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

“ ” 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 一揽子交易 。 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在 合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资 成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取 得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财 务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核 算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当 期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以 发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的， 按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会

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计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采 用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

2. (1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单 位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、 共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关 规定进行核算。

(2) 合并财务报表

• 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股 权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

• 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	30	5.00%	3.17
机器设备	年限平均法	10	5.00%	9.50
运输工具	年限平均法	10	5.00%	9.50
其他设备	年限平均法	5	5.00%	19.00

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（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

17 、在建工程

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产

达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办

理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调 整原已计提的折旧。

18 、借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

1. 借款费用资本化期间

2. (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为

3. 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月， 暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开 始。

• (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

• 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

19 、生物资产

1. 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生

物资产同时满足下列条件时予以确认：(1) 因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2) 与其有关的经济 利益很可能流入公司；(3) 其成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类生产性生物资产的折旧方法

类 别	折旧方法	使用寿命(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
产奶牛	年限平均法	5	20.00	16.00

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20 、油气资产

21 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

• 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统

• 合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目	摊销年限(年)
土地使用权	50
商标权	15
米粉生产技术	15
软件	5
非专利技术	10
著作权	10

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，通过技术可行性及经济可行性研究，形 成项目立项后，进入开发阶段。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资 产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出 售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的 支出能够可靠地计量。

22 、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生 产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的， 估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

23 、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生 额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将 尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

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24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

• (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当

• 期损益或相关资产成本。

• (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

• 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出

• 估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义 务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字 或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资 产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息 净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净 负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综 合收益确认的金额。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退 福利的重组相关的成本或费用时。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理； 除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生 的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职 工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

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25 、预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时 义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确 认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对

预计负债的账面价值进行复核。

26 、股份支付

27 、优先股、永续债等其他金融工具

28 、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1. 收入确认原则

2. (1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金 额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

• (2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经 济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）， 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交 易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳 务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

• (3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使 用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。

1. 收入确认的具体方法

公司主要销售婴童奶粉等产品。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购 货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品 相关的成本能够可靠地计量。

29 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产

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相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部 分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补 助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关 成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接 计入当期损益或冲减相关成本。

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定 可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表 日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会 计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得 税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

31 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生 的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除 金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两 者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资 费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融 资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收

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融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

32 、其他重要的会计政策和会计估计

33 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注

1. 本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、

处置组和终止经营》，自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》。本次会 计政策变更采用未来适用法处理。

1. 本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损 失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减2016年度营业外收入136,881.28 元，营业外支出1,859,581.33元，调增资产处置收益-1,722,700.05元。

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34 、其他

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	销售货物或提供应税劳务	17%、13%、11%、6%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	不同税率
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
营业税	应纳税营业额	5%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%	1.2%、12%

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	后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租	后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租
	金收入的12%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称			所得税税率
贝因美（香港）投资控股有限公司		16.5%
华贝（香港）电子商务有限公司		16.5%
BEINGMATE (IRELAND) CO., LIMITED		12.5%
BEINGMATE (AUSTRALIA) PTY LTD.		30%
GUANGDASHENG（AUSTRALIA）PTY LTD.		30%
北海贝因美		15%
吉林贝因美乳业有限公司		15%
杭州贝每特科技有限公司		20%
除上述以外的其他纳税主体		25%

2 、税收优惠

1. 根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》 （财税〔2011〕58号），子公司北海贝因美2017年按照15%的税率计缴企业所得税。

2. 根据《吉林省工业和信息化厅关于确认敦化美丽健乳业有限公司乳制品符合国家鼓励类范围的通 知》（吉工信食品〔2014〕90号）的规定，子公司吉林贝因美乳业有限公司（原敦化美丽健乳业有限公司， 以下简称吉林贝因美）符合国家发展改革委员会《产业结构调整指导目录（2011年本2013年修正）》第一 类“鼓励类”第一项“农林业”第32款“农林牧渔产品储运、保鲜、加工与综合利用”的规定范围。根据财政部、 国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，设在西部地区（延 边朝鲜族自治州可比照西部地区执行）的鼓励类产业企业可减按15%的税率征收企业所得税。吉林贝因美 符合西部大开发税收优惠政策，2017年按照15%的税率计缴企业所得税。

3. 子公司贝因美（安达）奶业有限公司（以下简称安达奶业）、黑龙江贝因美现代牧业有限公司和敦 化市利健生态农牧业有限公司属于农林牧渔业企业，享受免征所得税和增值税政策。

4. 根据财政部、税务总局《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43 号），自2017年1月1日至2019年12月31日，对年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业， 其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司杭州贝每特科技有限公司符合 小型微利企业的确认标准，享受小型微利企业所得税优惠政策。

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贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

3 、其他

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	7,251.78	6,139.55
银行存款	750,937,004.14	875,282,709.08
其他货币资金	20,777,039.63	5,716,292.04
合计	771,721,295.55	881,005,140.67
其中：存放在境外的款项总额	17,580,041.84	30,360,129.06

其他说明

期末银行存款中包括已质押的定期存款310,000,000.00元，其他货币资金中包括不能随时支取的银行承兑汇 票保证金15,000,000.00元，信用证保证金5,000,000.00元。

2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

3 、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元 项目 期末余额 期初余额 单位： 元 项目 期末已质押金额

（ 2 ）期末公司已质押的应收票据

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贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

（ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

（ 4 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组						1,162,2
	540,806,		28,890,8		511,915,1			72,332,90		1,089,932,5
合计提坏账准备的		43.17%		5.34%		65,487.	90.34%		5.34%
	088.15		98.56		89.59			5.42		81.82
应收账款						24
单项金额不重大但
	711,861,		415,875,		295,985,6	124,340		47,952,92		76,387,986.
单独计提坏账准备		56.83%		58.42%			9.66%		58.42%
	522.39		883.08		39.31	,906.76		0.23		53
的应收账款
					807,900,8 28.90	1,286,6				1,166,320,5 68.35
	1,252,66		444,766,					120,285,8
合计		100.00%		35.51%		06,394.	100.00%		35.51%
	7,610.54		781.64					25.65
						00

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
一年以内	523,382,186.48	26,169,109.32	5.00%
1年以内小计	523,382,186.48	26,169,109.32	5.00%

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105

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

1至2年	16,991,085.72	2,548,662.86	15.00%
2至3年	432,815.95	173,126.38	40.00%
合计	540,806,088.15	28,890,898.56	5.34%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

客户类别	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
正常持续经营客户及未拜访调 查客户[注]	286,695,462.34	122,371,777.78	42.68	风险低
持续经营能力渐弱客户[注]	323,641,267.31	191,979,312.56	59.32	风险中
非持续经营客户[注]	101,524,792.74	101,524,792.74	100.00	风险高
小 计	711,861,522.39	415,875,883.08	58.42

[注]：客户类别判断标准如下：

针对授信客户，每月对客户进行拜访调查，根据拜访结果对客户进行分类：

• ① 客户门店数或销售规模较上期下降5%至60%（不含60%）的，视为持续经营能力渐弱的客户；

• ② 客户门店数或生意总规模较上期下降60%及以上的，视为非持续经营的客户。

• ③ 除上述两种情况以外的为正常持续经营客户及未拜访调查客户。

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 324,856,343.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	核销金额
货款	375,387.13

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

					款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生
福美特有限公司	货款	89,218.00	账龄长，无法收回	内部审批	否
上海易初莲花连锁
	货款	3,213.75	账龄长，无法收回	内部审批	否
超市有限公司

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贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

北京易初莲花连锁
	货款	22,928.51	账龄长，无法收回	内部审批	否
超市有限公司
河北快运集团石家
	货款	407.60	账龄长，无法收回	内部审批	否
庄有限公司
天津华润万家生活
	货款	12,222.69	账龄长，无法收回	内部审批	否
超市有限公司
华糖洋华堂商业有
	货款	10,429.40	账龄长，无法收回	内部审批	否
限公司
特易购商业（河北）
有限公司张家口胜	货款	423.36	账龄长，无法收回	内部审批	否
利南分公司
北京华联综合超市
	货款	236,543.82	账龄长，无法收回	内部审批	否
股份有限公司
合计	--	375,387.13	--	--	--

应收账款核销说明：

本期核销应收账款375,387.13元，因款项长期无法收回，不构成关联交易。

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
客户一	55,144,895.60	4.40	2,757,244.78
客户二	39,803,557.96	3.18	27,730,997.90
客户三	29,998,731.68	2.39	1,499,936.58
客户四	29,981,946.40	2.39	1,499,097.32
客户五	29,243,413.85	2.33	4,688,313.98
小 计	184,172,545.49	14.70	38,175,590.56

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

账龄 期末余额 期初余额

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107

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

	金额	比例	金额	比例
1年以内	55,363,043.73	89.89%	84,930,825.26	75.52%
1至2年	3,859.20	0.01%	4,518,431.50	4.02%
2至3年	2,887,833.23	4.69%	17,907,607.17	15.92%
3年以上	3,337,225.74	5.42%	5,110,524.15	4.54%
合计	61,591,961.90	--	112,467,388.08	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称	期末数	未结算原因
供应商一	2,465,190.06	预付牛奶购买款
供应商二	1,031,939.33	预付牛奶购买款
小 计	3,497,129.39

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
供应商一	29,795,345.45	48.38
供应商二	4,538,805.97	7.37
供应商三	4,429,112.13	7.19
供应商四	5,750,000.00	9.34
供应商五	2,771,771.99	4.50
小 计	47,285,035.54	76.77

其他说明：

7 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
定期存款	9,761,090.28	2,000,625.00
理财产品	65,465.75	41,446.58
合计	9,826,556.03	2,042,071.58

（ 2 ）重要逾期利息

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断

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108

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

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依据
----- End of picture text -----

其他说明：

8 、应收股利

（ 1 ）应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

（ 2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位： 元

				是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因
				依据

其他说明：

9 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
单项金额重大并单
						34,323,				34,323,245.
独计提坏账准备的							57.38%
						245.08				08
其他应收款
按信用风险特征组
	17,409,7		6,499,13		10,910,61	21,659,		3,741,910		17,917,190.
合计提坏账准备的		100.00%		37.33%			36.21%		17.28%
	51.29		4.88		6.41	100.95		.03		92
其他应收款
单项金额不重大但
						3,834,0		1,260,000		2,574,000.0
单独计提坏账准备							6.41%		32.86%
						00.00		.00		0
的其他应收款
	17,409,7		6,499,13		10,910,61 6.41	59,816,		5,001,910		54,814,436. 00
合计		100.00%		37.33%			100.00%		8.36%
	51.29		4.88			346.03		.03

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

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109

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
一年以内	9,338,173.38	466,908.67	5.00%
1年以内小计	9,338,173.38	466,908.67	5.00%
1至2年	1,824,257.59	273,638.64	15.00%
2至3年	814,554.59	325,821.84	40.00%
3年以上	5,432,765.73	5,432,765.73	100.00%
合计	17,409,751.29	6,499,134.88	37.33%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 2,138,738.63 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目	核销金额
往来款	641,513.78

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生
			KA合同押金无法
KA合同押金	往来款	20,000.00		内部审批	否
			收回
导购押金	往来款	52,342.39	导购押金无法收回	内部审批	否
代扣社保	往来款	141,410.15	离职人员代扣代缴	内部审批	否

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贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

			社保无法收回
			停供客户门店押金
零星停供客户	往来款	427,761.24		内部审批	否
			无法收回
合计	--	641,513.78	--	--	--

其他应收款核销说明：

本期核销其他应收款641,513.78元，因款项长期无法收回,不构成关联交易。

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金保证金	4,781,712.79	6,633,243.97
应收暂付款	8,792,337.91	14,245,630.66
业绩承诺补偿款		34,323,245.08
其他	3,835,700.59	4,614,226.32
合计	17,409,751.29	59,816,346.03

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
往来单位一	购牛款	3,834,000.00	3年以上	22.02%	3,834,000.00
往来单位二	押金	315,910.80	1年以内	1.81%	15,795.54
往来单位二	押金	500,000.00	1-2年	2.87%	75,000.00
往来单位二	押金	184,089.20	2-3年	1.06%	73,635.68
往来单位三	应收暂付款	805,969.25	3年以上	4.63%	805,969.25
往来单位四	应收暂付款	518,002.22	1年以内	2.98%	25,900.11
往来单位五	工资支付保障金	500,000.00	1年以内	2.87%	25,000.00
合计	--	6,657,971.47	--	38.24%	4,855,300.58

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

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（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

10 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	474,620,135.58	7,535,033.64	467,085,101.94	353,247,185.95	600,300.38	352,646,885.57
在产品	2,742,199.14		2,742,199.14	5,352,102.22		5,352,102.22
库存商品	368,192,216.04	146,111,069.54	222,081,146.50	306,733,468.92	21,810,170.97	284,923,297.95
消耗性生物资产	829,548.62		829,548.62	1,207,961.60		1,207,961.60
合计	846,384,099.38	153,646,103.18	692,737,996.20	666,540,718.69	22,410,471.35	644,130,247.34

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	600,300.38	7,008,053.69		73,320.43		7,535,033.64
库存商品	21,810,170.97	144,517,383.13		20,216,484.56		146,111,069.54
合计	22,410,471.35	151,525,436.82		20,289,804.99		153,646,103.18

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

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112

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

11 、持有待售的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明：

12 、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

13 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行理财产品	22,111,000.00	301,100,000.00
待抵扣增值税进项税额	69,508,148.40	68,740,216.30
预缴企业所得税	2,484,163.18	7,580,391.01
预付投资款	4,500,000.00
合计	98,603,311.58	377,420,607.31

其他说明：

14 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具：	53,485,557.65		53,485,557.65	35,402,186.91		35,402,186.91
按成本计量的	53,485,557.65		53,485,557.65	35,402,186.91		35,402,186.91
合计	53,485,557.65		53,485,557.65	35,402,186.91		35,402,186.91

（ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

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113

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

（ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

	账面余额	账面余额	账面余额			减值准备	减值准备		在被投资
被投资单										本期现金
									单位持股
位	期初	本期增加	本期减少	期末	期初	本期增加	本期减少	期末		红利
									比例
中法（并	35,402,186	18,083,370		53,485,557
购）基金	.91	.74		.65
	35,402,186	18,083,370		53,485,557
合计									--
	.91	.74		.65

（ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

可供出售权益工			公允价值相对于	持续下跌时间
	投资成本	期末公允价值			已计提减值金额	未计提减值原因
具项目			成本的下跌幅度	（个月）

其他说明

为进一步推进本公司国际化战略，巩固和提升在行业内的地位，营造新的利润增长点，子公司 BEINGMATE (IRELAND) CO., LIMITED（以下简称爱尔兰贝因美）拟以自有资金出资1,000.00万欧元，认 购中法（并购）基金A股份额20,000股。爱尔兰贝因美分别在2015和2016年以自有资金出资415.00万欧元和 69.50万欧元认购中法（并购）基金，本期又追加出资201.00万欧元，截至2017年12月31日，累计投资685.50 万欧元，占基金资产净值总额3.91亿欧元的1.75%。爱尔兰贝因美将以出资额为限，承担有限责任。

15 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

（ 2 ）期末重要的持有至到期投资

单位： 元

债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

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114

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

（ 3 ）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17 、长期股权投资

单位： 元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
被投资单				权益法下			宣告发放				减值准备
	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
位		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
	521,656,8			49,154,87					7,153,690	577,965,4
达润工厂
	66.93			3.76					.02	30.71
	521,656,8			49,154,87					7,153,690	577,965,4
小计
	66.93			3.76					.02	30.71
二、联营企业
	521,656,8			49,154,87					7,153,690	577,965,4
合计
	66.93			3.76					.02	30.71

其他说明

其他项系外币报表折算减少。

18 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

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115

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

19 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	1,212,991,412.02	1,051,460,679.11	28,593,820.63	105,150,944.17	2,398,196,855.93
2.本期增加金额	26,149,292.63	38,859,007.70	654,173.63	5,644,630.73	71,307,104.69
（1）购置	1,993,248.80	11,514,071.47	654,173.63	4,011,243.81	18,172,737.71
（2）在建工程
	24,123,760.37	23,931,766.71		1,632,294.14	49,687,821.22
转入
（3）企业合并
增加
(4)固定资
		528,803.43		164.10	528,967.53
产清理转入
(5)其他增
	32,283.46	2,884,366.09		928.68	2,917,578.23
加
3.本期减少金额	20,737,865.23	15,440,894.40	2,474,310.45	8,034,909.17	46,687,979.25
（1）处置或报
	20,737,865.23	11,131,242.01	2,474,310.45	7,772,707.49	42,116,125.18
废
(2)其他
		4,309,652.39		262,201.68	4,571,854.07
减少
4.期末余额	1,218,402,839.42	1,074,878,792.41	26,773,683.81	102,760,665.73	2,422,815,981.37
二、累计折旧
1.期初余额	209,704,573.07	463,573,208.63	12,273,781.65	63,611,275.25	749,162,838.60
2.本期增加金额	43,097,769.89	101,054,062.58	2,453,736.76	12,698,815.62	159,304,384.85
（1）计提	43,097,769.89	100,991,722.94	2,453,736.76	12,698,815.62	159,242,045.21
(2)固定资		62,339.64			62,339.64

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116

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

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----- Start of picture text -----

产清理转入
3.本期减少金额 6,339,749.44 11,545,632.93 1,782,160.39 7,071,624.35 26,739,167.11
（1）处置或报
6,339,749.44 9,882,605.70 1,782,160.39 7,071,624.35 25,076,139.88
废
(2) 其他
1,663,027.23 1,663,027.23
减少
4.期末余额 246,462,593.52 553,081,638.28 12,945,358.02 69,238,466.52 881,728,056.34
三、减值准备
1.期初余额 1,120,291.51 4,978.13 1,125,269.64
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 1,120,291.51 4,978.13 1,125,269.64
四、账面价值
1.期末账面价值 971,940,245.90 520,676,862.62 13,828,325.79 33,517,221.08 1,539,962,655.39
2.期初账面价值 1,003,286,838.95 586,767,178.97 16,320,038.98 41,534,690.79 1,647,908,747.69
----- End of picture text -----

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋建筑物	11,204,275.26	4,578,461.63		6,625,813.63
机器设备	18,440,653.51	15,381,401.62	1,120,291.51	1,938,960.38
其他设备	48,726.74	41,312.26	4,978.13	2,436.35
小 计	29,693,655.51	20,001,175.51	1,125,269.64	8,567,210.36

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

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单位： 元

117

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

项目	期末账面价值
房屋及建筑物	38,230,493.49
机器设备	6,383,599.25
运输工具	1,579,500.00
小 计	46,193,592.74

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
北海贝因美办公楼、厂房、仓库	22,650,705.65	正在办理中，相关部门尚未批准
吉林贝因美化验室、仓库	7,481,674.65	小部分工程未验收，尾款未结清
黑龙江贝因美现代牧业有限公司办公楼		房产所占用的土地为政府划拨的农用土
	193,543,571.80
及厂房		地，产权证无法办理
小 计	223,675,952.10

其他说明

20 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
安康牧场（中本）	57,476,926.38		57,476,926.38	28,964,827.21		28,964,827.21
天津年产15万吨
儿童配方奶和	33,698,025.41		33,698,025.41	28,192,138.03		28,192,138.03
RDC配送中心
婴童产业园项目	16,637,445.13		16,637,445.13	2,409,922.47		2,409,922.47
稀奶油加调制淡
	3,406,647.45		3,406,647.45
炼乳技改项目
锅炉烟尘处理系
	2,738,904.85		2,738,904.85
统改造项目
6万吨儿童奶技
				5,106,154.46		5,106,154.46
改项目
优质奶源保障项
				1,235,420.00		1,235,420.00
目一期
优质奶源保障项				8,475,878.91		8,475,878.91

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118

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

目二期
年产3000吨米粉 项目
				450,000.00		450,000.00
火灾损坏待修复 的固定资产[注]
				36,489,485.65		36,489,485.65
零星工程	2,187,723.22		2,187,723.22	16,064,830.15		16,064,830.15
合计	116,145,672.44		116,145,672.44	127,388,656.88		127,388,656.88

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

				本期转			工程累			其中：本
					本期其				利息资		本期利
项目名		期初余 额	本期增	入固定		期末余	计投入	工程进		期利息		资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称			加金额	资产金		额	占预算	度		资本化		源
					金额				计金额		化率
				额			比例			金额
安康牧
	115,020,	28,964,8	28,512,0			57,476,9
场（中							49.88%	86.00%				其他
	000.00	27.21	99.17			26.38
本）
天津年
产15万
吨儿童
	585,380,	28,192,1	5,505,88			33,698,0
配方奶							9.31%	11.00%				其他
	000.00	38.03	7.38			25.41
和RDC
配送中
心
婴童产
	350,000,	2,409,92	14,227,5			16,637,4
业园项							25.07%	59.00%				其他
	000.00	2.47	22.66			45.13
目
稀奶油
加调制
	30,000,0		3,406,64			3,406,64
淡炼乳							11.36%	9.00%				其他
	00.00		7.45			7.45
技改项
目
锅炉烟
尘处理	20,000,0		2,738,90			2,738,90
							13.69%	10.00%				其他
系统改	00.00		4.85			4.85
造项目
北海6万
吨儿童	120,000,	5,106,15	75,213.6	4,177,06	1,004,29							募股资
							82.57%	100.00%
奶技改	000.00	4.46	8	9.26	8.88							金
项目

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119

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

优质奶
源保障	150,000,	1,235,42		40,000.0	1,195,42
							103.36%	100.00%				其他
项目一	000.00	0.00		0	0.00
期
优质奶
源保障	168,000,	8,475,87	1,733,75	10,209,6
							72.44%	100.00%				其他
项目二	000.00	8.91	4.61	33.52
期
北海年
产3000	73,940,0	450,000.		384,615.	65,384.6							募股资
							90.00%	100.00%
吨米粉	80.00	00		40	0							金
项目
火灾损
坏待修		36,489,4		21,354,9	15,134,5
												其他
复的固		85.65		22.93	62.72
定资产
MES项		2,765,85	1,970,30	4,736,16
												其他
目[注2]		7.07	6.47	3.54
追踪追
		2,813,47	1,610,52	4,424,00
溯系统												其他
		9.55	3.39	2.94
[注2]
零星工		10,485,4	3,655,13	11,952,9		2,187,72
												其他
程		93.53	1.19	01.50		3.22
	1,612,34	127,388,	63,435,9	57,279,3	17,399,6	116,145,
合计							--	--				--
	0,080.00	656.88	90.85	09.09	66.20	672.44

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

21 、工程物资

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

22 、固定资产清理

单位： 元

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120

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

项目	期末余额	期初余额
火灾报废待赔付固定资产转入		4,469,206.43
合计		4,469,206.43

其他说明：

本期部分转回至固定资产，其余均作报废处理，期末余额为零。

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	种植业	畜牧养殖业	畜牧养殖业	林业	水产业	合计
		成熟性奶牛	未成熟性奶牛
一、账面原值
1.期初余额		38,234,527.78	12,205,150.40			50,439,678.18
2.本期增加金
		12,479,974.75	13,931,373.82			26,411,348.57
额
(1)外购
(2)自行培育		12,479,974.75	13,931,373.82			26,411,348.57
3.本期减少金
		7,943,384.20	12,856,230.01			20,799,614.21
额
(1)处置		7,943,384.20	376,255.26			8,319,639.46
(2)其他
(3)转群减
			12,479,974.75			12,479,974.75
少
4.期末余额		42,771,118.33	13,280,294.21			56,051,412.54
二、累计折旧
1.期初余额		6,455,253.31				6,455,253.31
2.本期增加金
		6,120,103.26				6,120,103.26
额
(1)计提		6,120,103.26				6,120,103.26
3.本期减少金
		1,758,479.29				1,758,479.29
额
(1)处置		1,758,479.29				1,758,479.29

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121

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

(2)其他
4.期末余额		10,816,877.28				10,816,877.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
(1)计提
3.本期减少金
额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
		31,954,241.05	13,280,294.21			45,234,535.26
值
2.期初账面价
		31,779,274.47	12,205,150.40			43,984,424.87
值

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	商标权	其他	合计
一、账面原值
1.期初余
	252,308,026.97			87,878,397.18	41,549,643.12	5,168,324.55	386,904,391.82
额
2.本期增				15,877,835.34	38,659.23		15,916,494.57

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122

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

加金额
（1）购
				3,248,136.11	1,300.00		3,249,436.11
置
（2）内
				8,346,204.84	37,359.23		8,383,564.07
部研发
（3）企
业合并增加
				4,283,494.39			4,283,494.39
（4）其他
3.本期减少
	47,598,275.00						47,598,275.00
金额
（1）处
	47,598,275.00						47,598,275.00
置
4.期末余
	204,709,751.97			103,756,232.52	41,588,302.35	5,168,324.55	355,222,611.39
额
二、累计摊销
1.期初余
	26,036,879.45			44,232,453.52	40,797,201.12	4,857,113.31	115,923,647.40
额
2.本期增
	4,876,301.19			19,178,828.83	60,213.63	100,039.43	24,215,383.08
加金额
（1）计
	4,876,301.19			17,515,801.60	60,213.63	100,039.43	22,552,355.85
提
				1,663,027.23			1,663,027.23
（2）其他
3.本期减
	5,848,572.12						5,848,572.12
少金额
（1）处
	5,848,572.12						5,848,572.12
置
4.期末余
	25,064,608.52			63,411,282.35	40,857,414.75	4,957,152.74	134,290,458.36
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计

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123

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
	179,645,143.45			40,344,950.17	730,887.60	211,171.81	220,932,153.03
面价值
2.期初账
	226,271,147.52			43,645,943.66	752,442.00	311,211.24	270,980,744.42
面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 2.36%。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

26 、开发支出

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	本期减少金额	期末余额
企业管理系
	754,716.97				754,716.97
统软件
专利开发支
	472,690.05	61,612.55						534,302.60
出
商标开发支
	753,184.82	1,308,014.92			37,359.23			2,023,840.51
出
合计	1,980,591.84	1,369,627.47			792,076.20			2,558,143.11

其他说明

27 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

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124

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
项
吉林贝因美	89,129,872.36					89,129,872.36
合计	89,129,872.36					89,129,872.36

（ 2 ）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
项
吉林贝因美	20,305,570.99	55,824,301.37				76,129,872.36
合计	20,305,570.99	55,824,301.37				76,129,872.36

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的未来现金流量预测 为基础。

其他说明

28 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
租入固定资产装修	334,751.49	230,097.09	278,159.90		286,688.68
草原承包费	813,519.11	28,994.00	351,525.03		490,988.08
合计	1,148,270.60	259,091.09	629,684.93		777,676.76

其他说明

29 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
内部交易未实现利润			18,832,944.68	4,708,236.17

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

125

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

可抵扣亏损	29,158,965.17	7,289,741.29	2,688,273.84	672,068.46
可抵扣广告宣传费			33,932,071.80	8,483,017.95
未票费用			32,750,346.80	8,187,586.70
递延收益-政府补助	5,314,697.14	1,328,674.29	8,409,056.12	2,102,264.03
存货跌价准备	6,106,922.25	1,526,730.56	3,468,763.84	867,190.96
固定资产减值准备	1,125,269.64	281,317.41	1,125,269.64	281,317.41
坏账准备	7,978,242.43	1,994,560.61	695,204.28	173,801.07
合计	49,684,096.63	12,421,024.16	101,901,931.00	25,475,482.75

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		12,421,024.16		25,475,482.75

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	1,259,755,227.08	941,407,064.01
坏账准备	443,287,674.09	124,592,531.40
存货跌价准备	147,539,180.93	18,941,707.51
递延收益-政府补助	77,710,031.21	41,965,561.46
可抵扣广告宣传费	16,878,848.20
未票费用	147,993,833.74
亏损合同	50,032,969.68
合计	2,143,197,764.93	1,126,906,864.38

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

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单位： 元

126

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

年份	期末金额	期初金额	备注
2017年		632,722.14
2018年	2,738,930.37	2,738,930.37
2019年	55,462,959.11	57,215,213.23
2020年	200,805,915.94	209,609,521.71
2021年	617,720,509.05	671,210,676.56
2022年	383,026,912.61
合计	1,259,755,227.08	941,407,064.01	--

其他说明：

30 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预付工程设备款	12,308,690.07	10,733,930.97
资助牧场建设暂借款[注]	8,400,000.00	8,400,000.00
合计	20,708,690.07	19,133,930.97

其他说明：

[注]：2014年，根据子公司安达奶业与安达市四个奶牛养殖专业合作社签订的合作协议，安达奶业出资840 万元资助奶牛养殖专业合作社用于现代化示范牧场建设，合作期限为15年。15年内安达奶业拥有四家奶牛 养殖合作社的鲜奶收购权，合作期满后，奶牛养殖专业合作社归还安达奶业全部资助金额或安达奶业以资 助金额占牧场评估价值的比例享有牧场对应股权。

31 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
质押借款	38,000,000.00
信用借款	900,000,000.00	1,098,532,873.99
合计	938,000,000.00	1,098,532,873.99

短期借款分类的说明：

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

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127

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

逾期利率

借款单位 期末余额 借款利率

逾期时间

其他说明：

32 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

项目

期末余额 期初余额

其他说明：

33 、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34 、应付票据

单位： 元

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	19,805,082.30	15,108,270.68
银行承兑汇票	20,000,000.00	28,400,000.00
合计	39,805,082.30	43,508,270.68

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

35 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
经营性材料款等	409,080,854.33	319,882,703.11
工程设备款	40,605,318.08	85,206,911.54
合计	449,686,172.41	405,089,614.65

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
黑龙江省九建建筑工程股份有限公司	2,842,392.83	尚未支付的工程设备款
北京高科物流仓储设备技术研究所	1,768,986.10	尚未支付的工程设备款
秦皇岛燕大源达机电科技股份有限公司	1,562,436.00	尚未支付的工程设备款

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128

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

合计 6,173,814.93 --

其他说明：

36 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
预收货款	36,456,326.40	20,439,015.98
合计	36,456,326.40	20,439,015.98

• （ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

• （ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

37 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	42,797,275.22	443,601,637.95	447,035,105.42	39,363,807.75
二、离职后福利-设定提
	1,351,683.01	49,829,997.92	49,940,831.23	1,240,849.70
存计划
三、辞退福利		17,779,581.18	15,809,534.24	1,970,046.94
合计	44,148,958.23	511,211,217.05	512,785,470.89	42,574,704.39

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和	39,235,749.88	350,908,319.84	355,386,891.83	34,757,177.89

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129

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

补贴
2、职工福利费		24,848,130.49	24,848,130.49
3、社会保险费	1,219,846.97	28,963,075.89	29,048,816.49	1,134,106.37
其中：医疗保险费	1,069,625.31	25,300,562.85	25,374,672.57	995,515.59
工伤保险费	50,716.08	1,446,351.47	1,452,318.03	44,749.52
生育保险费	99,505.58	2,216,161.57	2,221,825.89	93,841.26
4、住房公积金	310,654.42	30,296,796.47	30,461,955.45	145,495.44
5、工会经费和职工教育
	2,031,023.95	8,584,695.26	7,288,691.16	3,327,028.05
经费
8、其他		620.00	620.00
合计	42,797,275.22	443,601,637.95	447,035,105.42	39,363,807.75

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	1,189,293.64	47,881,556.39	47,962,556.92	1,108,293.11
2、失业保险费	162,389.37	1,948,441.53	1,978,274.31	132,556.59
合计	1,351,683.01	49,829,997.92	49,940,831.23	1,240,849.70

其他说明：

38 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	62,307,399.12	49,336,042.38
企业所得税	18,786,909.58	14,129,037.38
个人所得税	1,858,967.22	2,201,593.59
城市维护建设税	2,642,066.48	3,927,555.90
印花税	283,906.41	241,492.98
房产税	2,126,481.41	2,394,592.59
土地使用税	731,642.80	978,694.04
车船使用税	260.00
教育费附加	1,108,790.08	1,683,122.34
地方教育附加	730,792.82	1,120,645.10
地方水利建设基金	18,963.11	55,727.80

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130

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

残疾人就业保障金	4,233.60
合计	90,600,412.63	76,068,504.10

其他说明：

39 、应付利息

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	1,351,508.96	1,253,577.41
短期借款应付利息	1,256,727.09	1,482,625.00
合计	2,608,236.05	2,736,202.41

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明：

40 、应付股利

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

41 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
押金保证金	150,672,946.90	170,120,313.34
应付费用款	306,919,005.85	257,906,352.29
Kerry补偿款[注]	20,783,907.18
其他	26,208,384.55	10,612,525.52
拆借款		80,000,000.00
合计	504,584,244.48	518,639,191.15

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

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131

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
嘉必优生物工程（武汉）有限公司	3,000,000.00	保证金
合计	3,000,000.00	--

其他说明

[注]：根据子公司爱尔兰贝因美与Kerry Ingredients (Irl) Ltd.共同签署的《供应协议》，因公司实际采 购数量未达合同约定数量，应向对方支付补偿款。经协商，本公司将账面价值为20,783,907.18元的设备抵 付补偿款。

42 、持有待售的负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

43 、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	260,663,983.32
合计	260,663,983.32

其他说明：

44 、其他流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应付销售折让款[注1]	76,186,978.90	47,550,666.13
应付购货补偿款[注2]	79,032,724.60	32,750,346.79
合计	155,219,703.50	80,301,012.92

短期应付债券的增减变动：

单位： 元

							按面值计	溢折价摊
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行			本期偿还		期末余额
							提利息	销

其他说明：

• [注1]：应付销售折让款系根据销售政策计提的销售折让。

• [注2]：应支付给达润工厂的购货补偿款。

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132

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
质押借款	520,092,641.85	507,055,386.00
信用借款		250,000,000.00
合计	520,092,641.85	757,055,386.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47 、长期应付款

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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133

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

其他说明：

48 、长期应付职工薪酬

（ 1 ）长期应付职工薪酬表

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----- Start of picture text -----

单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（ 2 ）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
----- End of picture text -----

49 、专项应付款

==> picture [483 x 49] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
----- End of picture text -----

50 、预计负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额	形成原因
待执行的亏损合同	50,032,969.68		[注]
合计	50,032,969.68		--

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

[注]：根据公司及子公司宁波广达盛贸易有限公司（以下简称广达盛公司）与DARNUM PARK PTY LTD （以下简称达润工厂）共同签署的《产品购买协议》，广达盛公司向达润工厂采购产品定价按照生产相关 产品的实际成本加上资本支出部分，以保证给达润工厂投资资本10%的回报，同时广达盛公司婴幼儿基粉

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134

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

产品年采购量应达到7,500吨。公司及广达盛公司2016年度、2017年度均未达成前述合同条款，导致分别在 合并财务报表中确认损失2,532.85万元和7,814.31万元。鉴于未来年度公司仍难以达到保本的购买量，本期 末已按未来的预计购买量计提合同损失5,003.30万元。

51 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	53,157,950.92	46,793,258.79	16,926,481.36	83,024,728.35	收到补助款
合计	53,157,950.92	46,793,258.79	16,926,481.36	83,024,728.35	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

			本期计入营
		本期新增补		本期计入其	本期冲减成			与资产相关/
负债项目	期初余额		业外收入金			其他变动	期末余额
		助金额		他收益金额	本费用金额			与收益相关
			额
牧场建设专	27,632,000.0						25,384,000.0
		1,340,000.00		3,588,000.00				与资产相关
项资金	0						0
农机补助项	10,219,970.1						12,413,517.9
		3,699,000.00		1,505,452.24				与资产相关
目	4						0
重点工业产
	4,072,000.00			509,000.00			3,563,000.00	与资产相关
业财源项目
年产1万吨
婴儿营养米
	3,430,680.00			3,430,680.00				与资产相关
粉二期技改
项目
儿童奶项目
	1,983,333.33			200,000.00			1,783,333.33	与资产相关
扶持资金
高产优质苜
	1,440,000.00			180,000.00			1,260,000.00	与资产相关
蓿种植项目
奶牛标准化
规模养殖场
	1,360,000.00			170,000.00			1,190,000.00	与资产相关
（小区）建设
项目
快消品行业
供应链第三
方物流服务	1,200,000.00						1,200,000.00	与资产相关
平台研发与
应用示范项

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135

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

目
年产3000吨
	800,000.00			100,000.00			700,000.00	与资产相关
米粉项目
政府补贴购
	596,600.00			62,800.00			533,800.00	与资产相关
电动客车
燃煤锅炉脱
硫除尘改造	194,871.80			194,871.80				与资产相关
项目
年包装4000
吨盒装婴幼
	114,904.33			114,904.33				与资产相关
儿配方谷粉
技改项目
婴幼儿配方
乳粉行业质
		15,000,000.0
量安全追溯				6,861,510.67			8,138,489.33	与资产相关
		0
体系建设项
目
种养结合试
		1,989,000.00					1,989,000.00	与资产相关
点补助
关于安达市
贝因美2400
头奶牛现代		24,424,958.7					24,424,958.7
								与资产相关
示范场新建		9					9
项目扩大设
计的补助
营养功能性
食品制造关
键技术研究	108,100.00	157,100.00		3,771.00			261,429.00	与收益相关
与新产品创
制
婴幼儿配方
奶粉脂质母
乳化关键技	5,491.32			5,491.32				与收益相关
术及营养功
效研究项目
开发婴幼儿
特需乳制品
及功能品质
		183,200.00					183,200.00	与收益相关
调控技术的
创制(专项资
金)

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136

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

	53,157,950.9 2	46,793,258.7		16,926,481.3			83,024,728.3 5
合计								--
		9		6

其他说明：

快消品行业供应链第三方物流服务平台研发与应用示范项目:

该项目已于2016年完成课题验收工作，并于2018年2月1日通过了专家的复核工作，正式完成项目验收。根 据国家科技部和财政部关于国拨经费使用的管理办法，项目正式验收后，未使用的国拨经费由课题的承担 单位统一收回。公司应于2018年退回该笔政府补助，本期末仍列示于递延收益项目。

52 、其他非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

53 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
	1,022,520,000. 00						1,022,520,000. 00
股份总数

其他说明：

54 、其他权益工具

（ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明：

55 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,139,225,903.30			1,139,225,903.30

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137

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

其他资本公积	44,235,860.13	29,388,918.41		73,624,778.54
合计	1,183,461,763.43	29,388,918.41		1,212,850,681.84

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

其他资本公积：宜昌贝因美政府征地补偿溢价部分转资本公积。

56 、库存股

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57 、其他综合收益

单位： 元

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----- Start of picture text -----

本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 6,652,017.1 6,652,017.1 -138,816.
-6,790,833.52
合收益 7 7 35
6,652,017.1 6,652,017.1 -138,816.
外币财务报表折算差额 -6,790,833.52
7 7 35
6,652,017.1 6,652,017.1 -138,816.
其他综合收益合计 -6,790,833.52
7 7 35
----- End of picture text -----

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58 、专项储备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	253,993,951.66			253,993,951.66
合计	253,993,951.66			253,993,951.66

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

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138

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

60 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整后期初未分配利润	429,765,761.18	1,210,431,120.60
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-1,057,044,469.45	-780,665,359.42
期末未分配利润	-627,278,708.27	429,765,761.18

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,640,844,821.95	1,049,698,746.13	2,752,934,334.27	1,106,939,477.37
其他业务	19,606,826.15	11,315,416.91	11,562,803.55	8,150,357.72
合计	2,660,451,648.10	1,061,014,163.04	2,764,497,137.82	1,115,089,835.09

62 、税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	18,167,220.73	17,158,214.85
教育费附加	7,757,661.26	7,370,485.44
房产税	8,749,650.90	4,793,603.14
土地使用税	3,888,583.84	2,975,009.74
车船使用税	16,328.44	23,490.26
印花税	2,244,435.41	1,402,487.87
营业税		41,910.48
地方教育费附加	5,161,421.77	4,911,659.08
其他		30,567.70
合计	45,985,302.35	38,707,428.56

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139

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

其他说明：

根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解 读》，本公司将2016年5-12月及2017年度房产税、土地使用税、印花税和车船使用税的发生额列报于“税金 及附加”项目，2016年5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。

63 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
客户合同、促销相关费用	836,703,870.49	950,159,302.07
广告宣传费	283,323,884.22	385,856,102.32
人工费用	246,281,840.87	230,219,145.99
运输费用	47,063,109.81	48,215,636.03
差旅费	33,418,711.55	26,717,601.54
办公费用	23,073,897.88	37,262,381.39
会务费	3,071,062.76	4,699,641.86
折旧费用	5,140,177.80	5,939,787.83
交通车辆费	6,602,834.83	5,271,246.36
交际应酬费	4,094,954.72	4,771,745.57
其他费用	16,054,392.28	18,364,905.32
合计	1,504,828,737.21	1,717,477,496.28

其他说明：

64 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
营运办公费用	185,596,404.06	166,831,060.59
人工费用	159,854,534.45	190,479,512.67
研究开发费	40,309,734.48	44,526,224.67
其他费用	28,825,274.79	9,367,838.65
合计	414,585,947.78	411,204,636.58

其他说明：

65 、财务费用

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单位： 元

140

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	-14,233,064.73	-11,162,577.94
利息支出	67,922,726.54	46,166,322.59
汇兑损益	32,898,730.45	-882,978.75
其他	534,271.96	684,298.77
合计	87,122,664.22	34,805,064.67

其他说明：

66 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	326,995,081.75	42,824,111.72
二、存货跌价损失	151,525,436.82	6,959,426.46
七、固定资产减值损失		1,125,269.64
十三、商誉减值损失	55,824,301.37	20,305,570.99
合计	534,344,819.94	71,214,378.81

其他说明：

67 、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

其他说明：

68 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-86,593,857.79	-25,328,515.33
理财产品投资收益	3,770,059.87	3,037,318.66
合计	-82,823,797.92	-22,291,196.67

其他说明：

69 、资产处置收益

单位： 元

资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额

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141

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

固定资产处置收益 13,305,941.22 -1,722,700.05

70 、其他收益

单位： 元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
递延收益转入	16,926,481.36
政府奖励、扶持款	62,338,533.59
税收返还	2,699,188.82
技改补助	1,626,450.00
合 计	83,590,653.77

71 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
政府补助		33,708,785.22
业绩承诺补偿款		34,323,245.08
政府征地补偿款-拆迁资产损
	29,090,409.41		29,090,409.41
失
其他	2,055,878.93	3,063,540.42	2,055,878.93
合计	31,146,288.34	71,095,570.72	31,146,288.34

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

				补贴是否影	是否特殊补	本期发生金	上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型
				响当年盈亏	贴	额	额	与收益相关
政府奖励、扶							20,520,538.4
						0.00		与收益相关
持款							4
递延收益摊
						0.00	7,126,936.88	与资产相关
销
税收返还						0.00	6,061,309.90	与收益相关
							33,708,785.2
合计	--	--	--	--	--	0.00		--
							2

其他说明：

（一) 业绩承诺补偿事项

根据本公司与吉林贝因美原股东浙江美丽健实业有限公司（以下简称浙江美丽健）、杭州美丽健投资 有限公司（以下简称杭州美丽健）签订的《股权转让协议》，浙江美丽健、杭州美丽健承诺吉林贝因美2016

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142

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

年、2017 年、2018年扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润分别为1,500.00万元、1,800.00万元、 2,000.00万元。吉林贝因美若无法完成业绩承诺，则原股东应在每年审计报告出具后30日内以现金方式向 吉林贝因美进行补偿。

吉林贝因美2016年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为-1,423.19万元，较承 诺的扣除非经常性损益的税后净利润1,500.00万元差异-2,923.19万元，吉林贝因美已于2017年3月31日收到 浙江美丽健支付的2016年度补偿款34,323,245.08元（税前）。

本期，吉林贝因美经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为-993.12万元，较承诺的 扣除非经常性损益的税后净利润1,800.00万元差异-2,793.12万元。因本财务报表批准报出日，仍未收到该补 偿款，本期未确认补偿收益。

(二) 宜昌贝因美政策性搬迁

2016年1月29日，子公司宜昌贝因美收到宜昌高新区管委会下发的《关于宜昌贝因美食品科技有限公 司政策性搬迁的通知》，其位于宜昌开发区大连路 28 号的厂区予以政策性搬迁。2016 年 4 月，宜昌贝 因美与宜昌高新区土地储备中心签订《国有土地使用权收回补偿合同》和《地上建(构)筑物收回补偿合同》， 补偿范围包括两宗土地及其地上附着物，其中两宗土地为权证号宜市国用（2007）第 100202019-1号、（2007） 第 100202019-2 号合计补偿价款 7,545 万元，地上附着资产为 16,415 万元，合计补偿价款23,960 万元。

2017年12月18日，因城市规划需要以及宜昌市土地储备中心和宜昌高新区财政局体制变化，宜昌贝因 美与宜昌市土地储备中心、宜昌高新区财政局签订了《宜高土收〔2016〕第1、2号合同补充合同（一）、 （二）》，在搬迁补偿合同补偿总价款、价款分期支付数额和条件不变动的情况下，将原合同房、地分开 补偿，调整为分别对两宗土地及其地上附着物进行赔偿。其中补充合同（一）约定宜市国用（2007）第 100202019-1 号土地使用权及其地上附着物等补偿总价为 10,031 万元；补充合同（二）约定宜市国用（2007） 第100202019-2 号土地使用权及其地上附着物等补偿总价为 13,929 万元。2017年12月26日，宜昌贝因美公 司收到从国库账户直接拨付的补充合同（一）对应的补偿款10,031 万元。宜昌贝因美将拆迁房屋土地等处 置损失净值2,909.04万元计入营业外支出，同时将相同金额的补偿款中转入营业外收入；将补偿款款中搬 迁停产停业损失补偿3,034.40万元计入其他收益；扣除本次搬迁涉的税费1,148.67万元直接抵减补偿款项 后，宜昌贝因美将剩余2,938.89万元计入资本公积。宜昌贝因美预计将于2018年底收到补充合同（二）约 定的补偿款13,929万元。

72 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
对外捐赠	4,164,682.82	31,291,928.74	4,164,682.82
非流动资产毁损报废损失	34,650,828.26	5,136,412.59	34,650,828.26
地方水利建设基金	167,047.45	3,690,383.52
预计合同亏损	50,032,969.68
其他	1,189,103.32	6,615,522.80	1,189,103.32
合计	90,204,631.53	46,734,247.65	40,004,614.40

其他说明：

根据公司及子公司宁波广达盛贸易有限公司（以下简称广达盛公司）与DARNUM PARK PTY LTD（以下简称 达润工厂）共同签署的《产品购买协议》，广达盛公司向达润工厂采购产品定价按照生产相关产品的实际

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143

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

成本加上资本支出部分，以保证给达润工厂投资资本10%的回报，同时广达盛公司婴幼儿基粉产品年采购 量应达到7,500吨。公司及广达盛公司2016年度、2017年度均未达成前述合同条款，导致分别在合并财务 报表中确认损失2,532.85万元和7,814.31万元。鉴于未来年度公司仍难以达到保本的购买量，本期末已按 未来的预计购买量计提合同损失5,003.30万元。

73 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	14,312,934.60	44,314,810.29
递延所得税费用	13,054,458.59	104,007,683.60
合计	27,367,393.19	148,322,493.89

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	-1,032,415,532.56
按法定/适用税率计算的所得税费用	-258,103,883.14
子公司适用不同税率的影响	7,467,106.05
调整以前期间所得税的影响	3,870,233.54
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	6,429,036.89
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-15,742,644.85
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	273,496,043.95
损的影响
上期递延所得税资产本期终止确认	13,380,438.97
残疾人工资加计扣除	-78,409.68
研发费用加计扣除	-3,913,704.71
所得税费用	27,367,393.19

其他说明

74 、其他综合收益

详见附注财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。。

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144

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

75 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
与收益相关的政府补助	64,305,283.59	20,520,538.44
利息收入	6,472,599.45	6,184,763.92
往来款及其他	13,741,251.53	22,203,603.30
收回信用证保证金		16,632,000.00
收回信用证保证金
合计	84,519,134.57	65,540,905.66

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
付现销售费用	740,053,948.55	1,102,731,767.50
付现管理费用	76,342,007.86	119,227,550.69
支付票据保证金	15,000,000.00
其他	22,715,542.65	7,616,676.88
付现捐赠支出		18,841,925.02
合计	854,111,499.06	1,248,417,920.09

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
理财产品到期收回	301,100,000.00	511,000,000.00
收到的与资产相关政府补助	15,000,000.00	2,108,100.00
政府拆迁与收益相关的补助款	40,875,590.59
业绩承诺补偿款	34,323,245.08
火灾赔偿款项	18,000,000.00
定期存款到期收回		135,000,000.00
合计	409,298,835.67	648,108,100.00

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145

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
购买理财产品	22,111,000.00	301,100,000.00
中法并购基金	18,083,370.74	5,957,106.91
信用证保证金	5,000,000.00
存入定期存款		270,000,000.00
合计	45,194,370.74	577,057,106.91

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
往来借款		80,000,000.00
合计		80,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
定期存款质押	40,000,000.00
归还往来借款	80,000,000.00
收购少数股东股权		342,473.09
少数股东减资		1,450,000.00
合计	120,000,000.00	1,792,473.09

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

76 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

146

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

净利润	-1,059,782,925.75	-771,976,769.71
加：资产减值准备	534,344,819.94	71,214,378.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	165,362,148.47	165,948,669.61
物资产折旧
无形资产摊销	22,552,355.85	19,602,231.05
长期待摊费用摊销	629,684.93	4,675,238.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	-13,305,941.22	1,722,700.05
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	19,666,933.80	5,136,412.59
财务费用（收益以“－”号填列）	93,060,991.71	37,227,438.50
投资损失（收益以“－”号填列）	82,823,797.92	22,291,196.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	13,054,458.59	104,007,683.60
存货的减少（增加以“－”号填列）	-217,143,124.20	-46,920,419.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	67,639,337.61	142,518,293.61
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	152,209,287.19	-178,969,468.97
列）
其他	-14,106,514.95	175,319.28
经营活动产生的现金流量净额	-152,994,690.11	-423,347,095.29
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	441,721,295.55	611,005,140.67
减：现金的期初余额	611,005,140.67	239,950,353.89
现金及现金等价物净增加额	-169,283,845.12	371,054,786.78

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

147

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	441,721,295.55	611,005,140.67
其中：库存现金	7,251.78	6,139.55
可随时用于支付的银行存款	440,937,004.14	605,282,709.08
可随时用于支付的其他货币资金	777,039.63	5,716,292.04
三、期末现金及现金等价物余额	441,721,295.55	611,005,140.67

其他说明：

2017年12月31日现金及现金等价物余额中已扣除不属于现金及现金等价物的定期存款310,000,000.00元，银 行承兑汇票保证金15,000,000.00元，信用证保证金5,000,000.00元。

2016年12月31日现金及现金等价物余额中已扣除不属于现金及现金等价物的定期存款270,000,000.00元。

77 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

78 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	310,000,000.00	定期存款质押
货币资金	15,000,000.00	银行承兑汇票保证金
货币资金	5,000,000.00	信用证保证金
合计	330,000,000.00	--

其他说明：

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148

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

79 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
其中：美元	852,353.80	6.5342	5,569,450.20
欧元	692,948.03	7.8023	5,406,588.41
港币	99.72	0.8359	83.36
澳元
应付账款
其中：欧元	6,303,893.14	7.8023	49,184,865.45
澳元	13,031,975.14	5.0928	66,369,242.99
其他应付款
其中：欧元	2,666,318.00	7.8023	20,803,412.93
澳元	43,117.52	5.0928	219,588.91
长期借款
其中：欧元	66,658,888.00	7.8023	520,092,641.84
一年内到期的长期借款
其中：欧元	1,368,056.00	7.8023	10,673,983.33

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

本公司子公司贝因美（香港）投资控股有限公司主要经营地系香港，记账本位币为港币；子公司爱尔 兰贝因美主要经营地系爱尔兰，记账本位币为欧元；子公司BEINGMATE (AUSTRALIA) PTY LTD.主要经 营地系澳大利亚，记账本位币为澳元；子公司GUANGDASHENG（AUSTRALIA）PTY LTD.主要经营地系 澳大利亚，记账本位币为澳元。

80 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

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149

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

81 、其他

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

							购买日至期	购买日至期
被购买方名	股权取得时	股权取得成	股权取得比	股权取得方		购买日的确
					购买日		末被购买方	末被购买方
称	点	本	例	式		定依据
							的收入	的净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

• 是 √ 否

• （ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

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150

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

					合并当期期	合并当期期
	企业合并中	构成同一控					比较期间被	比较期间被
被合并方名				合并日的确	初至合并日	初至合并日
	取得的权益	制下企业合	合并日				合并方的收	合并方的净
称				定依据	被合并方的	被合并方的
	比例	并的依据					入	利润
					收入	净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额（元） 出资比例(%)

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151

			贝因美婴童食品股份有限公司2017年年度报告全文	贝因美婴童食品股份有限公司2017年年度报告全文
				100.00
GUANGDASHENG （AUSTRALIA）PTY LTD.	投资设立	2017.05.15	512.60	100.00

[注]：本期子公司宁波广达盛贸易有限公司投资设立全资子公司GUANGDASHENG（AUSTRALIA）PTY LTD.，出资额为100.00澳元，折合成人民币512.60元。

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
黑龙江贝因美乳						同一控制企业合
	黑龙江安达	黑龙江安达	制造业	100.00%
业有限公司						并
杭州贝因美母婴
	浙江杭州	浙江杭州	制造业	100.00%		投资设立
营养品有限公司
						同一控制企业合
宜昌贝因美	湖北宜昌	湖北宜昌	制造业	100.00%
						并
						同一控制企业合
北海贝因美	广西北海	广西北海	制造业	100.00%
						并
杭州贝因美豆逗
儿童营养食品有	浙江杭州	浙江杭州	制造业	100.00%		投资设立
限公司
安达奶业	黑龙江安达	黑龙江安达	养殖业	100.00%		投资设立
爱尔兰贝因美	爱尔兰	爱尔兰	制造业	100.00%		投资设立
宁波广达盛贸易
	浙江宁波	浙江宁波	商业	100.00%		投资设立
有限公司
黑龙江贝因美现
	黑龙江安达	黑龙江安达	养殖业	100.00%		投资设立
代牧业有限公司
贝因美（天津）
	天津	天津	制造业	100.00%		投资设立
科技有限公司
贝因美（北海）
	广西北海	广西北海	制造业	100.00%		投资设立
儿童奶有限公司
贝因美（香港）
	香港	香港	商业	100.00%		投资设立
投资控股有限公

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152

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

司
贝因美（宁波）
电子商务有限公	浙江杭州	浙江杭州	商业	94.00%		投资设立
司
贝因美（杭州）
婴童食品营销有	浙江杭州	浙江杭州	商业	90.40%		投资设立
限公司
贝因美（上海）
现代商超营销有	上海	上海	商业	92.35%		投资设立
限公司
杭州贝因美妇幼						同一控制企业合
	浙江杭州	浙江杭州	商业	100.00%
保健有限公司						并
贝因美营销管理
	浙江杭州	浙江杭州	服务业	88.10%		投资设立
有限公司
合肥贝因美婴童
食品销售有限公	安徽合肥	安徽合肥	商业	88.10%		投资设立
司
西安贝因美婴童
食品销售有限公	陕西西安	陕西西安	商业	88.10%		投资设立
司
郑州贝因美婴童
食品销售有限公	河南郑州	河南郑州	商业	88.10%		投资设立
司
武汉贝因美婴童
食品销售有限公	湖北武汉	湖北武汉	商业	88.10%		投资设立
司
贝因美婴童食品
南京销售有限公	江苏南京	江苏南京	商业	88.10%		投资设立
司
广西贝因美食品
	广西南宁	广西南宁	商业	88.10%		投资设立
销售有限公司
广州贝因美婴童
食品销售有限公	广东广州	广东广州	商业	88.10%		投资设立
司
南昌贝因美婴童
食品销售有限公	江西南昌	江西南昌	商业	88.10%		投资设立
司
宁波贝因美婴童
食品销售有限公	浙江宁波	浙江宁波	商业	88.10%		投资设立
司

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153

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

上海贝因美食品
	上海	上海	商业	88.10%		投资设立
销售有限公司
成都贝因美婴童
食品销售有限公	四川成都	四川成都	商业	88.10%		投资设立
司
杭州贝因美食品
	浙江杭州	浙江杭州	商业	88.10%		投资设立
销售有限公司
湖南贝因美食品
	湖南长沙	湖南长沙	商业	88.10%		投资设立
销售有限公司
福州贝因美婴童
食品销售有限公	福建福州	福建福州	商业	88.10%		投资设立
司
昆明贝因美婴童
食品销售有限公	云南昆明	云南昆明	商业	88.10%		投资设立
司
贵阳贝因美食品
	贵州贵阳	贵州贵阳	商业	88.10%		投资设立
销售有限公司
新疆贝因美婴童
食品销售有限公	乌鲁木齐	乌鲁木齐	商业	88.10%		投资设立
司
北京贝因美婴童
食品销售有限公	北京	北京	商业	88.10%		投资设立
司
济南贝因美婴童
食品销售有限公	山东济南	山东济南	商业	88.10%		投资设立
司
沈阳贝因美婴童
食品销售有限公	辽宁沈阳	辽宁沈阳	商业	88.10%		投资设立
司
BINGMATE
（AUSTRALIA）	澳大利亚	澳大利亚	制造业	100.00%		投资设立
PTY LTD.
贝因美（北京）
生物科技有限公	北京	北京	商业	100.00%		投资设立
司
吉林贝因美	吉林敦化	吉林敦化	制造业	65.00%		股权收购
敦化市利健生态
	吉林敦化	吉林敦化	养殖业	65.00%		股权收购
农牧业有限公司
杭州贝每特科技
	杭州滨江	杭州滨江	技术服务业	60.00%		投资设立
有限公司

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154

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

贝因美（杭州）
食品研究院有限	杭州滨江	杭州滨江	技术服务业	100.00%		投资设立
公司
华贝（香港）电
	香港	香港	商业	100.00%		投资设立
子商务有限公司
北海贝因美乳品
	广西北海	广西北海	商业	65.00%		投资设立
有限公司
GUANGDASHE
NG
	澳大利亚	澳大利亚	商业	100.00%		投资设立
（AUSTRALIA）
PTY LTD.

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
	比			益
子公司名称	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额
贝因美营销管理有限公
	11.90%
司
贝因美（宁波）电子商
	6.00%
务有限公司
贝因美（上海）现代商
	7.65%
超营销有限公司
贝因美（杭州）婴童食
	9.60%
品营销有限公司
吉林贝因美	35.00%	-1,922,993.23		18,767,795.75
杭州贝每特科技有限公
	40.00%	15,587.02		2,419,995.16
司
北海贝因美乳品有限公
	35.00%	-831,050.09
司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明：

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155

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司
	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合
名称
	产	资产	计	债	负债	计	产	资产	计	债	负债	计
贝因美
营销管	50,305,9	3,401,03	53,707,0	324,465,		324,465,	116,713,	3,628,71	120,342,	321,778,		321,778,
理有限	99.93	1.93	31.86	920.50		920.50	310.17	7.13	027.30	550.13		550.13
公司
贝因美
（宁波）
	93,418,3	154,908.	93,573,2	162,218,		162,218,	67,350,2	154,588.	67,504,8	122,693,		122,693,
电子商
	82.80	62	91.42	831.17		831.17	53.41	62	42.03	778.21		778.21
务有限
公司
贝因美
（上海）
现代商	212,468,	549,734.	213,018,	750,551,		750,551,	207,889,	231,484.	208,120,	516,128,		516,128,
超营销	413.65	14	147.79	889.00		889.00	106.00	16	590.16	858.65		858.65
有限公
司
贝因美
（杭州）
婴童食	89,138,1	46,754.9	89,184,9	234,030,		234,030,	129,582,	38,600.1	129,621,	176,937,		176,937,
品营销	80.27	8	35.25	843.19		843.19	904.47	2	504.59	414.62		414.62
有限公
司
吉林贝	44,406,5	102,342,	146,749,	82,369,5	10,757,3	93,126,8	54,201,8	82,885,6	137,087,	90,656,9	11,440,6	102,097,
因美	63.21	572.04	135.25	00.52	61.12	61.64	83.12	20.29	503.41	91.91	94.44	686.35
杭州贝
每特科	6,048,10		6,050,61				6,012,14		6,012,14
		2,510.25		623.61		623.61				1,126.70		1,126.70
技有限	1.25		1.50				7.03		7.03
公司
北海贝
因美乳	2,596,99		2,599,47	1,207,07		1,207,07	1,826,05		1,826,05	130,032.		130,032.
		2,481.84
品有限	8.05		9.89	2.81		2.81	3.39		3.39	79		79
公司

单位： 元

		本期发生额	本期发生额			上期发生额	上期发生额
子公司名称			综合收益总	经营活动现			综合收益总 额	经营活动现
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
			额	金流量				金流量

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

156

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

贝因美营销
	236,455,416.	-69,322,365.8	-69,322,365.8	-26,382,392.6	197,829,212.	-215,436,535.	-215,436,535.
管理有限公								-2,537,826.99
	91	1	1	8	74	73	73
司
贝因美（宁
	624,379,957.	-13,456,603.5	-13,456,603.5		354,037,537.	-67,886,295.1	-67,886,295.1
波）电子商务				-3,524,591.82				2,035,249.04
	28	7	7		54	7	7
有限公司
贝因美（上
海）现代商超	474,972,834.	-229,525,472.	-229,525,472.		443,057,559.	-218,061,652.	-218,061,652.
				342,710.03				108,550.12
营销有限公	56	72	72		60	58	58
司
贝因美（杭
州）婴童食品	167,433,983.	-97,529,997.9	-97,529,997.9		229,510,605.	-41,244,861.3	-41,244,861.3
				-5,888,531.90				5,234,750.61
营销有限公	68	1	1		96	2	2
司
	65,454,498.8			-25,126,989.8	16,755,879.2	16,239,420.5	16,239,420.5	19,865,262.4
吉林贝因美		-5,494,266.38	-5,494,266.38
	1			4	1	5	5	0
杭州贝每特
科技有限公		38,967.56	38,967.56	37,609.74		11,020.33	11,020.33	11,286.33
司
北海贝因美
乳品有限公	551,332.49	-1,883,613.52	-1,883,613.52	-1,385,370.17		-303,979.40	-303,979.40	-175,145.36
司

其他说明：

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

• （ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

子公司名称	变动时间	变动前持股比例	变动后持股比例
贝因美（上海）现代商 超营销有限公司	2017年5月22日	82.70%	92.35%
贝因美营销管理有限公 司	2017年1月18日	88.40%	88.10%

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157

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

（ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

其他说明

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
企业名称				直接	间接
						计处理方法
达润工厂	澳大利亚	澳大利亚	制造业		51.00%	权益法核算

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
	达润工厂	达润工厂
流动资产	737,033,599.96	518,518,050.30
其中：现金和现金等价物	195,688,351.25	174,260,465.10
非流动资产	760,234,039.50	815,261,909.40
资产合计	1,497,267,639.46	1,333,779,959.70
流动负债	364,002,089.05	310,923,243.00
负债合计	364,002,089.05	310,923,243.00
归属于母公司股东权益	1,133,265,550.41	1,022,856,716.70
按持股比例计算的净资产份额	577,965,430.71	521,656,925.52
--其他		-58.59
对合营企业权益投资的账面价值	577,965,430.71	521,656,866.93
营业收入	1,587,238,089.60	303,025,232.40
净利润	96,382,105.41	20,115,713.20
其他综合收益	-16,570,205.27	-30,598,996.50
综合收益总额	79,811,900.14	-10,483,283.30

其他说明

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158

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

==> picture [41 x 9] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
----- End of picture text -----

==> picture [480 x 41] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
----- End of picture text -----

其他说明

• （ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

==> picture [483 x 116] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
----- End of picture text -----

其他说明

• （ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

• （ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

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----- Start of picture text -----

累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
----- End of picture text -----

其他说明

• （ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

• （ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

				持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
经名称	主经地	地	业务性
共同营	要营	注册	质	直接	间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

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159

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至 最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是 确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险 进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管 理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

• 一

• ( ) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

• 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

1. 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且

• 信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进

• 行管理。截至2017年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的14.71%(2016年12月 31日：18.61%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。 (二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前 到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适 当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行 授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面价值		未折现合同金额	1年以内	1-3年		3年以上
银行借款	1,718,756,625.17		1,759,936,209.08	1,228,122,301.83	29,816,003.69		501,997,903.56
应付票据	39,805,082.30		39,805,082.30	39,805,082.30
应付账款	449,686,172.41		449,686,172.41	449,686,172.41
应付利息	2,608,236.05		2,608,236.05	2,608,236.05
其他应付款	496,945,313.48		496,945,313.48	496,945,313.48
其他流动负债	155,219,703.50		155,219,703.50	155,219,703.50
小 计	2,863,021,132.91		2,904,200,716.82	2,372,386,809.57	29,816,003.69		501,997,903.56
(续上表)							3年以上 514,819,955.50
项 目				期初数
	账面价值		未折现合同金额	1年以内	1-3年		3年以上
银行借款	1,855,588,259.99		1,915,849,190.77	1,136,556,953.59	264,472,281.68		514,819,955.50

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160

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

应付票据	43,508,270.68	43,508,270.68	43,508,270.68
应付账款	405,089,614.65	405,089,614.65	405,089,614.65
应付利息	2,736,202.41	2,736,202.41	2,736,202.41
其他应付款	518,639,191.15	518,639,191.15	518,639,191.15
其他流动负债	80,301,012.92	80,301,012.92	80,301,012.92
小 计	2,905,862,551.80	2,966,123,482.58	2,186,831,245.40	264,472,281.68	514,819,955.50

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主 要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临 的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2017年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,718,756,625.17元(2016年12月31日： 人民币1,855,588,259.99元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总 额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中 国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性 项目说明。

十一、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

		期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	量
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
二、非持续的公允价值计
	--	--	--	--
量

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161

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

• 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9 、其他

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例
贝因美集团有限公
	浙江杭州	综合	21,274万元	34.21%	34.21%
司

本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是谢宏。

其他说明：

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

4 、其他关联方情况

其他关联方名称

其他关联方与本企业关系

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162

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

杭州比因美特孕婴童用品有限公司	同一控股股东
杭州比因美特亲子超市有限公司	同一控股股东
杭州丽儿宝日用品有限公司	同一控股股东
杭州小贝大美健康管理有限公司	同一控股股东
杭州拓朴智能科技有限公司	同一控股股东
宁波妈妈购网络科技有限公司	同一控股股东
杭州小贝大美亲子综合服务合伙企业（普通合伙）	同一控股股东
杭州比因美特实业有限公司	同一控股股东
杭州书香童年文化传媒有限公司	母公司之联营企业
恒天然乳品（香港）有限公司	持股5%以上股东
Fonterra Ltd.	受持股5%以上股东之母公司控制
恒天然商贸（上海）有限公司	受持股5%以上股东之母公司控制
Fonterra Australia Pty Ltd.	受持股5%以上股东之母公司控制
达润工厂	合营企业

其他说明

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
Fonterra Australia
	购买商品	190,178,194.95	472,300,000.00	否	50,369.88
Pty Ltd.
恒天然商贸（上海）
	购买商品	96,794,810.74	130,963,900.00	否	50,920,579.67
有限公司
达润工厂	购买商品	65,784,721.97		否
Fonterra Ltd.	购买商品	65,195,473.97	137,870,900.00	否	87,087,608.73
宁波妈妈购网络科
	购买商品	42,380,189.33	50,000,000.00	否	55,813,105.62
技有限公司
宁波妈妈购网络科
	接受劳务	19,123,953.89	20,000,000.00	否	9,714,319.08
技有限公司
杭州比因美特孕婴
	购买商品	34,577,675.04	50,000,000.00	否	9,636,773.53
童用品有限公司
杭州比因美特孕婴
	接受劳务		0.00	否	291,560.38
童用品有限公司

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163

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

恒天然乳品（香港）
	购买商品	12,979,257.32	18,634,600.00	否	1,229,976.37
有限公司
杭州丽儿宝日用品
	购买商品	1,078,641.98	0.00	是	4,340,983.90
有限公司
杭州小贝大美亲子
综合服务合伙企业	接受劳务	5,640,695.57	20,000,000.00	否	5,121,765.93
（普通合伙）

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
杭州拓朴智能科技有限公司	销售奶粉等	357,149.50
杭州小贝大美健康管理有限公
	销售奶粉等	100,879.33	56,392.99
司
Fonterra Ltd.	销售奶粉等	91,933.33
宁波妈妈购网络科技有限公司	销售奶粉等	54,666.41	17,336.24
宁波妈妈购网络科技有限公司	销售劳务	114,883.12
贝因美集团有限公司	销售奶粉等	5,031.14
杭州比因美特亲子超市有限公
	销售奶粉等	4,991.45	15,069,823.56
司
杭州比因美特实业有限公司	销售奶粉等	3,525.08
杭州书香童年文化传媒有限公
	销售奶粉等	2,500.00
司
杭州比因美特孕婴童用品有限
	销售奶粉等	2,354.28
公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	受托/承包资产类		受托/承包终止日	托管收益/承包收	本期确认的托管
			受托/承包起始日
称	称	型			益定价依据	收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	委托/出包资产类		委托/出包终止日	托管费/出包费定	本期确认的托管
			委托/出包起始日
称	称	型			价依据	费/出包费

关联管理/出包情况说明

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164

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
贝因美集团有限公司	办公楼	935,820.54	935,820.56
杭州书香童年文化传媒有限
	办公楼	900,900.90
公司
宁波妈妈购网络科技有限公
	办公楼	168,215.68
司
杭州比因美特孕婴童用品有
	办公楼	29,002.70
限公司
杭州小贝大美健康管理有限
	办公楼	2,079.83	5,483.19
公司
杭州比因美特孕婴童用品有
	立体仓库		212,396.19
限公司
杭州比因美特亲子超市有限
	办公楼		720,720.72
公司

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方				单位： 元
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出

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165

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
杭州比因美特实业有限公司	销售固定资产	18,639.96

（ 7 ）关键管理人员报酬

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	8,977,823.17	16,001,784.45

（ 8 ）其他关联交易

(1) 2017年9月，公司收到本公司经销商库尔勒明辉商贸有限责任公司等16家单位支付的款项7,163万 元。上述资金往来交易缺乏商业实质，公司分别于2017年10月和12月退回上述全部款项。公司控股股东贝 因美集团有限公司（以下称贝因美集团）的控股子公司杭州宏盛裕恒实业有限公司于2017年9月支付给上 述16家单位款项合计7,163万元，2017年10月、12月收到上述16家单位退回款项7,163万元。

(2) 根据公司及子公司宁波广达盛贸易有限公司（以下简称广达盛公司）与DARNUM PARK PTY LTD （以下简称达润工厂）共同签署的《产品购买协议》，广达盛公司向达润工厂采购产品定价按照生产相关 产品的实际成本加上资本支出部分，以保证给达润工厂投资资本10%的回报，同时广达盛公司婴幼儿基粉 产品年采购量应达到7,500吨。公司及广达盛公司2016年度、2017年度均未达成前述合同条款，导致分别在 合并财务报表中确认损失2,532.85万元和8,659.39万元。鉴于未来年度公司仍难以达到保本的购买量，本期 末已按未来的预计购买量计提合同损失5,003.30万元。

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	杭州比因美特亲子
应收账款				4,513,199.80	225,659.99
	超市有限公司
	宁波妈妈购网络科
应收账款		17,571.61	878.58	15,375,133.22	822,201.04
	技有限公司
	杭州拓朴智能科技
应收账款		417,864.93	20,893.25
	有限公司
应收账款	杭州书香童年文化	300,000.00	15,000.00

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166

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

	传媒有限公司
	宁波妈妈购网络科
预付款项				3,576,572.42
	技有限公司
	杭州小贝大美亲子
预付款项	综合服务合伙企业	2,000,000.00		2,000,000.00
	（普通合伙）
预付款项	Fonterra Ltd.			11,039,755.78
	恒天然乳品（香港）
预付款项				1,071,148.69
	有限公司

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
	杭州比因美特孕婴童用品有
应付账款		3,098,288.97	440,764.16
	限公司
应付账款	杭州丽儿宝日用品有限公司		23,546.15
应付账款	Fonterra Ltd.		14,282.46
应付账款	恒天然商贸（上海）有限公司	23,907,506.68	5,302,578.58
	宁波妈妈购网络科技有限公
应付账款		43,277.62
	司
	宁波妈妈购网络科技有限公
预收款项		3,862,407.85
	司
	宁波妈妈购网络科技有限公
其他应付款		5,796,597.81	9,616,806.08
	司
其他应付款	Fonterra Australia Pty Ltd.		2,778,697.80
其他应付款	贝因美集团有限公司	10,000,000.00
	杭州比因美特孕婴童用品有
其他应付款		82,824.00
	限公司
	杭州小贝大美亲子综合服务
其他应付款		182,419.93
	合伙企业（普通合伙）

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167

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

• 4 、股份支付的修改、终止情况

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

重要承诺事项：

1. 重大合同履行情况

2. (1) 子公司安达奶业与中国轻工建设工程有限公司签订总价款约3,459.00万元的工程施工合同，截至

3. 2017年12月31日，已履行约2,073.00万元。

4. (2) 子公司宜昌贝因美于2017年8月2日与山河建设集团有限公司签订总价约8,848.00万元的工程施工

5. 合同，截至2017年12月31日，暂未履行。

6. 国际捐赠合同

爱尔兰贝因美与南亚区域合作联盟于2017年6月12日签订了为期一年的捐赠协议，约定爱尔兰贝因美 在协议期间向南亚区域合作联盟捐赠奶粉。截至2017年12月31日，爱尔兰贝因美已捐赠奶粉合计21,300罐， 价值276,687欧元。

1. 信用证事项

截至2017年12月31日，已开立尚未结算信用证余额为11,667,751.70人民币和280,000.00美元。

1. 待实施项目

为更好地深化公司中西部战略布局，子公司宜昌贝因美拟投资3.5亿元实施宜昌贝因美婴童食品产业园 一期项目，截至2017年12月31日，已投资8,775.03万元。

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168

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

1. 因湖州龙猫供应链科技有限公司长期拖欠货款，公司于本年向杭州市滨江区人民法院提起诉讼，要 求对方支付货款2,258.04万元，并每日支付货款0.1%的迟延付款违约金。杭州市滨江区人民法院于2017年 12月28日予以受理，案件尚未开庭。公司已对上述应收账款全额计提坏账准备。

2. 因纽孚贸易（杭州）有限公司长期拖欠货款。公司于本年向杭州市滨江区人民法院提起诉讼，要求 对方支付货款1,071.56万元，并支付相应诉讼费用。杭州市滨江区人民法院于2017年12月28日予以受理， 案件尚未开庭。公司已对上述应收账款全额计提坏账准备。

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位： 元

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----- Start of picture text -----

对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
----- End of picture text -----

2 、利润分配情况

单位： 元

3 、销售退回

4 、其他资产负债表日后事项说明

一 ( ) 抵押合同

公司于2018年2月26日第六届董事会第二十六次会议审议通过了《关于向银行申请资产抵押贷款的议 案》。为满足公司日常经营发展的需要，拟使用公司及下属全资子公司资产向银行申请抵押贷款，贷款期 限一年，贷款抵押物账面原值为21.42亿元。

(二) 处置子公司

公司于2018年3月13日第六届董事会第二十七次会议审议通过了《关于出售全资子公司股权的议案》，并 于2018年4月12日通过浙江股权交易中心与杭州瑞祥实业有限公司（以下简称瑞祥实业）签订了《股权转 让协议》及其《补充协议》等相关协议，公司将持有子公司杭州贝因美豆逗儿童营养食品有限公司（以下 简称豆逗公司）100%股权转让给瑞祥实业，转让价格为16,641.02万元，并约定如豆逗公司的不动产被拆迁

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169

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

或征收，由瑞祥实业向公司支付相应比例的拆迁收益；如瑞祥实业通过股权转让、合并、资产转让等方式 将标的公司全部或大部分资产或其权益转让或归属给第三方，应取得公司的书面同意，并在交易或类似协 议中加入或有收益分配条款，瑞祥实业和第三方就该义务向公司承担连带责任，未来5年内或有收益分配 给公司比例为1年内80%，2年内75%，3年内70%，4年内65%，5年内60%。本次股权转让将增加公司2018 年度投资收益约4,624万元（该数据未经审计）。

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

单位： 元 受影响的各个比较期间报表 会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数 项目名称

（ 2 ）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

• 2 、债务重组

• 3 、资产置换

• （ 1 ）非货币性资产交换

• （ 2 ）其他资产置换

• 4 、年金计划

• 5 、终止经营

单位： 元

						归属于母公司所
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	有者的终止经营
						利润

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其他说明
----- End of picture text -----

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170

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

6 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报 告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位： 元

项目	奶粉	其他	分部间抵销	合计
主营业务收入	2,512,314,880.57	128,529,941.38		2,640,844,821.95
主营业务成本	963,783,415.68	85,915,330.45		1,049,698,746.13
资产总额	4,837,120,098.87	814,342,974.70	594,978,968.42	5,056,484,105.15
负债总额	3,458,253,149.81	311,407,077.48	596,311,021.93	3,173,349,205.36

（ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

一 ( ) 业绩承诺补偿事项

根据本公司与吉林贝因美原股东浙江美丽健实业有限公司（以下简称浙江美丽健）、杭州美丽健投资 有限公司（以下简称杭州美丽健）签订的《股权转让协议》，浙江美丽健、杭州美丽健承诺吉林贝因美2016 年、2017 年、2018年扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润分别为1,500.00万元、1,800.00万元、 2,000.00万元。吉林贝因美若无法完成业绩承诺，则原股东应在每年审计报告出具后30日内以现金方式向 吉林贝因美进行补偿。

吉林贝因美2016年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为-1,417.48万元，较承 诺的扣除非经常性损益的税后净利润1,500.00万元差异2,917.48万元，吉林贝因美已于2017年3月31日收到 浙江美丽健支付的2016年度补偿款34,323,245.08元（税前）。

本期，吉林贝因美经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为-993.12万元，较承诺的 扣除非经常性损益的税后净利润1,800.00万元差异2,793.12万元。因截至本财务报表批准报出日，仍未收到 该补偿款，本期未确认补偿收益。

(二) 宜昌贝因美政策性搬迁

2016年1月29日，子公司宜昌贝因美收到宜昌高新区管委会下发的《关于宜昌贝因美食品科技有限公 司政策性搬迁的通知》，其位于宜昌开发区大连路 28 号的厂区予以政策性搬迁。2016 年 4 月，宜昌贝 因美与宜昌高新区土地储备中心签订《国有土地使用权收回补偿合同》和《地上建(构)筑物收回补偿合同》， 补偿范围包括两宗土地及其地上附着物，其中两宗土地为权证号宜市国用（2007）第 100202019-1号、（2007）

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贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

第 100202019-2 号，合计补偿价款 7,545 万元，地上附着资产为 16,415 万元，合计补偿价款23,960 万元。 2017年12月18日，因城市规划需要以及宜昌市土地储备中心和宜昌高新区财政局体制变化，宜昌贝因 美与宜昌市土地储备中心、宜昌高新区财政局签订了《宜高土收〔2016〕第1、2号合同补充合同（一）、 （二）》，在搬迁补偿合同补偿总价款、价款分期支付数额和条件不变动的情况下，将原合同房、地分开 补偿，调整为分别对两宗土地及其地上附着物进行赔偿。其中补充合同（一）约定宜市国用（2007）第 100202019-1 号土地使用权及其地上附着物等补偿总价为 10,031 万元；补充合同（二）约定宜市国用（2007） 第100202019-2 号土地使用权及其地上附着物等补偿总价为 13,929 万元。2017年12月26日，宜昌贝因美收 到从国库账户直接拨付的补充合同（一）对应的补偿款10,031 万元。宜昌贝因美将拆迁房屋土地等处置损 失净值2,909.04万元计入营业外支出，同时将相同金额的补偿款转入营业外收入；将补偿款中搬迁停产停 业损失补偿3,034.40万元计入其他收益；本次搬迁涉及的税费1,148.67万元直接抵减补偿款项后，宜昌贝因 美将剩余2,938.89万元计入资本公积。宜昌贝因美预计将于2018年底收到补充合同（二）约定的补偿款13,929 万元。

(三) 火灾保险赔偿

子公司豆逗公司一处钢结构厂房滚筒车间于2016年发生火灾。火灾引起固定资产净损失1,608.92万元， 存货毁损124.66万元，清理发生费用66.42万元，此次事件共造成损失1,800万元。中国大地保险股份有限公 司对此次事件已核损完毕，本期支付赔偿款1,800万元。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组						1,975,2
	1,827,01		120,980,		1,706,034			112,748,5		1,862,498,9
合计提坏账准备的		75.91%		6.62%		47,449.	94.66%		5.71%
	4,961.62		794.35		,167.27			39.80		09.62
应收账款						42
单项金额不重大但
	579,727,		316,489,		263,238,2	111,506		40,838,59		70,667,442.
单独计提坏账准备		24.09%		54.59%			5.34%		36.62%
	413.20		159.79		53.41	,038.14		5.88		26
的应收账款
					1,969,272 ,420.68	2,086,7				1,933,166,3 51.88
	2,406,74		437,469,					153,587,1
合计		100.00%		18.18%		53,487.	100.00%		7.36%
	2,374.82		954.14					35.68
						56

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

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172

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	1,546,114,156.54	77,305,707.83	5.00%
1年以内小计	1,546,114,156.54	77,305,707.83	5.00%
1至2年	306,865,035.24	46,029,755.29	15.00%
2至3年	3,596,316.36	1,438,526.54	40.00%
合计	1,856,575,508.14	124,773,989.66	6.72%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

客户类别	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
正常持续经营客户及未拜访 调查客户	184,320,876.16	69,527,290.31	37.72	风险低
持续经营能力渐弱客户	273,839,779.50	145,153,414.46	53.01	风险中
非持续经营客户	92,006,211.02	92,006,211.02	100.00	风险高
小 计	550,166,866.68	306,686,915.79	55.74

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 278,133,389.04 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	核销金额
货款	259,619.27

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

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173

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

					款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生
天津华润万家生活超
	货款	12,222.69	账龄长，无法收回	内部审批	否
市有限公司
华糖洋华堂商业有限
	货款	10,429.40	账龄长，无法收回	内部审批	否
公司
特易购商业（河北）
有限公司张家口胜利	货款	423.36	账龄长，无法收回	内部审批	否
南分公司
北京华联综合超市股
	货款	236,543.82	账龄长，无法收回	内部审批	否
份有限公司
合计	--	259,619.27	--	--	--

应收账款核销说明：

本期核销应收账款259,619.27,因款项长期无法收回，不构成关联交易。

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备 36,263,523.82 10,243,749.95 29,353,643.03 6,121,844.35 2,112,416.30 84,095,177.45
贝因美（上海）现代商超营销有限公司	724,654,697.51	30.11
贝因美（杭州）婴童食品营销有限公司	204,777,172.56	8.51
黑龙江贝因美现代牧业有限公司	195,701,088.45	8.13
贝因美（宁波）电子商务有限公司	122,436,886.98	5.09
昆明贝因美婴童食品销售有限公司	42,248,326.07	1.76
小 计	1,289,818,171.57	53.59

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

			期末余额				期初余额	期初余额
类别	账面余额		坏账准备 金额 计提比		账面余额		坏账准备
				账面价值					账面价值
	金额	比例	金额		金额	比例	金额	计提比例

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174

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

				例
按信用风险特征组	114,287, 644.77			12.08%
			13,804,8		100,482,8	117,231		9,631,285		107,599,83
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		8.22%
			28.63		16.14	,119.32		.41		3.91
其他应收款
	114,287, 644.77		13,804,8	12.08%	100,482,8 16.14	117,231		9,631,285		107,599,83 3.91
合计		100.00%					100.00%		8.22%
			28.63			,119.32		.41

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	42,310,226.69	2,115,511.33	5.00%
1年以内小计	42,310,226.69	2,115,511.33	5.00%
1至2年	70,852,604.22	10,627,890.63	15.00%
2至3年	105,645.32	42,258.13	40.00%
3年以上	1,019,168.54	1,019,168.54	100.00%
合计	114,287,644.77	13,804,828.63

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 4,815,057.00 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目	核销金额
往来款	641,513.78

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175

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生
			KA合同押金无法
KA合同押金	往来款	20,000.00		内部审批	否
			收回
导购押金	往来款	52,342.39	导购押金无法收回	内部审批	否
			离职人员代扣代缴
代扣社保	往来款	141,410.15		内部审批	否
			社保无法收回
			停供客户门店押金
零星停供客户	往来款	427,761.24		内部审批	否
			无法收回
合计	--	641,513.78	--	--	--

其他应收款核销说明：

本期核销其他应收款641,513.78元，因款项长期无法收回，不构成关联交易。

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金保证金	837,145.34	864,897.39
拆借款	110,037,500.60	109,427,868.33
应收暂付款	3,412,998.83	4,363,761.58
其他		2,574,592.02
合计	114,287,644.77	117,231,119.32

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
吉林贝因美	往来款	4,510,242.67	1年内	3.95%	225,512.13
吉林贝因美	往来款	60,115,257.33	1-2年	52.60%	9,017,288.60
爱尔兰贝因美	往来款	21,500,000.00	1年内	18.81%	1,075,000.00
爱尔兰贝因美	往来款	10,600,000.00	1-2年	9.27%	1,590,000.00
安达奶业	往来款	13,242,825.14	1年内	11.59%	662,141.26
杭州亲子旅行社有限
	应收暂付款	805,969.25	3年以上	0.71%	805,969.25
公司
北京安贞大厦物业管	押金保证金	352,560.72	1年内	0.31%	17,628.04

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176

贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

理有限责任公司
合计	--	111,126,855.11	--	97.23%	13,393,539.28

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,983,162,978.09	94,835,985.90	1,888,326,992.19	1,927,539,793.41	73,295,570.99	1,854,244,222.42
合计	1,983,162,978.09	94,835,985.90	1,888,326,992.19	1,927,539,793.41	73,295,570.99	1,854,244,222.42

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备	额
黑龙江贝因美乳
	840,893,978.61			840,893,978.61
业有限公司
贝因美（北海）儿
	350,000,000.00			350,000,000.00
童奶有限公司
北海贝因美	159,634,047.22			159,634,047.22
豆逗公司	60,000,000.00			60,000,000.00
杭州贝因美母婴
	60,000,000.00			60,000,000.00
营养品有限公司
贝因美（天津）科
	57,000,000.00	2,735,266.50		59,735,266.50
技有限公司
宁波广达盛贸易
	50,000,000.00			50,000,000.00
有限公司

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贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

宜昌贝因美	47,929,901.29			47,929,901.29
贝因美（上海）现
代商超营销有限	16,540,000.00			16,540,000.00		16,540,000.00
公司
杭州贝因美妇幼
	10,461,561.66			10,461,561.66
保健有限公司
安达奶业	97,930,309.13	32,887,918.18		130,818,227.31
贝因美（宁波）电
	5,729,994.50			5,729,994.50
子商务有限公司
贝因美（杭州）婴
童食品营销有限	4,370,001.00			4,370,001.00	4,370,001.00	4,370,001.00
公司
贝因美营销管理
	36,450,000.00			36,450,000.00		36,450,000.00
有限公司
吉林贝因美	117,000,000.00			117,000,000.00	17,170,413.91	37,475,984.90
贝因美（北京）生
	10,000,000.00			10,000,000.00
物科技有限公司
杭州贝每特科技
	3,600,000.00			3,600,000.00
有限公司
贝因美（杭州）食
品研究院有限公		20,000,000.00		20,000,000.00
司
合计	1,927,539,793.41	55,623,184.68		1,983,162,978.09	21,540,414.91	94,835,985.90

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

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单位： 元

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贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,527,435,662.26	1,496,260,787.10	2,609,002,808.51	1,526,991,572.24
其他业务	25,602,512.99	1,611,043.15	19,778,447.62	3,699,383.59
合计	2,553,038,175.25	1,497,871,830.25	2,628,781,256.13	1,530,690,955.83

其他说明：

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	31,822,185.24
理财产品的投资收益	376,524.43	457,336.99
合计	32,198,709.67	457,336.99

6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-21,344,887.04
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
	2,699,188.82
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	80,891,464.95
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
	1,287,045.49
占用费
委托他人投资或管理资产的损益	3,770,059.87
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	25,792,502.20
减：所得税影响额	10,579,434.29
少数股东权益影响额	336,397.75
合计	82,179,542.25	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

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贝因美婴童食品股份有限公司 2017 年年度报告全文

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	-44.72%	-1.0338	-1.0338
扣除非经常性损益后归属于公司
	-48.20%	-1.11	-1.11
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

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第十二节 备查文件目录

• 一、载有本公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

• 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

• 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有本公司文件的正本及公告的原稿。

• 四、其他相关资料。

• 五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。

贝因美婴童食品股份有限公司

董事长：王振泰 二○一八年四月二十五日

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