Beingmate Co., Ltd. — Annual Report 2017

Apr 27, 2017

贝因美婴童食品股份有限公司

2016 年度报告

==> picture [166 x 235] intentionally omitted <==

证券代码：002570

证券简称：贝因美

披露日期：2017 年4 月28 日

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。

公司负责人王振泰、主管会计工作负责人沈立军及会计机构负责人 ( 会计主 管人员 ) 廖银菊声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中涉及的未来发展计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质 承诺，请投资者注意投资风险。

公司在本报告第四节 “ 管理层讨论与分析 ” 中公司未来发展的展望部分描述 了公司未来经营中可能面临的风险以及 2017 年度经营计划，敬请广大投资者注 意阅读。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

1

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 1 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 4 第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 8 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 12 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 30 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 47 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 53 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 54 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 62 第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 67 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 68 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 151

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

2

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

释义

释义项	指	释义内容
本公司、公司、贝因美	指	贝因美婴童食品股份有限公司
控股股东、贝因美集团	指	贝因美集团有限公司
贝因美母婴	指	杭州贝因美母婴营养品有限公司
贝因美豆逗	指	杭州贝因美豆逗儿童营养食品有限公司
贝因美科技	指	贝因美（天津）科技有限公司
贝因美牧业	指	黑龙江贝因美现代牧业有限公司
贝因美乳业	指	黑龙江贝因美乳业有限公司
宜昌贝因美	指	宜昌贝因美食品科技有限公司
北海贝因美	指	北海贝因美营养食品有限公司
贝因美妇幼	指	杭州贝因美妇幼保健有限公司
广达盛	指	宁波广达盛贸易有限公司
香港贝因美	指	贝因美（香港）投资控股有限公司
爱尔兰贝因美	指	BEINGMATE（IRELAND）CO., LIMITED
北京贝因美	指	贝因美（北京）生物科技有限公司
澳洲贝因美	指	BEINGMATE (AUSTRALIA) PTY LTD
贝因美奶业	指	贝因美（安达）奶业有限公司
吉林贝因美	指	吉林贝因美乳业有限公司（原敦化美丽健乳业有限公司）
营销管理公司	指	贝因美营销管理有限公司
贝因美儿童奶	指	贝因美（北海）儿童奶有限公司
宁波电子商务	指	贝因美（宁波）电子商务有限公司
上海商超	指	贝因美（上海）现代商超营销有限公司
恩美商贸	指	杭州恩美商贸有限公司
比因美特	指	杭州比因美特孕婴童用品有限公司
丽儿宝	指	杭州丽儿宝日用品有限公司
宏元保险	指	杭州宏元保险代理有限公司
亲子超市	指	杭州比因美特亲子超市有限公司
报告期	指	2016年1月1日至2016年12月31日
元、万元	指	人民币元、人民币万元

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

3

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称	贝因美	股票代码	002570
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	贝因美婴童食品股份有限公司
公司的中文简称	贝因美
公司的外文名称（如有）	Beingmate Baby&Child Food Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）	Beingmate
公司的法定代表人	王振泰
注册地址	浙江省杭州市滨江区南环路3758号
注册地址的邮政编码	310053
办公地址	浙江省杭州市滨江区南环路3758号
办公地址的邮政编码	310053
公司网址	www.beingmate.com
电子信箱	security@beingmate.com

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	沈立军	祝迪生、金千人
联系地址	浙江省杭州市滨江区南环路3758号	浙江省杭州市滨江区南环路3758号
电话	0571-28078488	0571-28038959
传真	0571-28077045	0571-28077045
电子信箱	security@beingmate.com	security@beingmate.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称	《证券时报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)
公司年度报告备置地点	公司董事会办公室

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

4

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

四、注册变更情况

	公司于2017年3月21日完成了“五证合一”的工商变更登记，新版营业执
组织机构代码
	照统一社会信用代码为：91330000712560866K
公司上市以来主营业务的变化情况（如有）	无变更
历次控股股东的变更情况（如有）	无变更

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称	天健会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址	浙江省杭州市江干区钱江路1366号华润大厦B座
签字会计师姓名	钱仲先、曹毅

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

• 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

	2016年	2015年	本年比上年增减	2014年
营业收入（元）	2,764,497,137.82	4,533,816,067.45	-39.02%	5,048,784,415.37
归属于上市公司股东的净利润（元）	-780,665,359.42	103,640,387.36	-853.24%	68,886,234.39
归属于上市公司股东的扣除非经常性
	-798,692,916.59	35,588,228.14	-2,344.26%	51,342,301.75
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）	-423,347,095.29	29,075,621.66	-1,556.02%	-187,630,557.20
基本每股收益（元/股）	-0.76	0.10	-860.00%	0.07
稀释每股收益（元/股）	-0.76	0.10	-860.00%	0.07
加权平均净资产收益率	-23.83%	2.87%	-26.70%	1.86%
	2016年末	2015年末	本年末比上年末增减	2014年末
总资产（元）	6,006,553,870.99	5,323,500,322.16	12.83%	4,725,867,749.82
归属于上市公司股东的净资产（元）	2,882,950,642.75	3,668,061,858.80	-21.40%	3,566,160,175.39

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

5

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

七、境内外会计准则下会计数据差异

• 1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

	第一季度	第二季度	第三季度	第四季度
营业收入	906,814,763.34	453,990,925.52	469,152,911.91	934,538,537.05
归属于上市公司股东的净利润	60,042,047.85	-274,264,546.81	-194,808,383.23	-371,634,477.23
归属于上市公司股东的扣除非经
	62,851,222.29	-272,745,819.43	-186,066,048.71	-402,732,270.74
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额	-18,041,798.33	-207,846,826.63	-386,792,583.12	189,334,112.79

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	2016年金额	2015年金额	2014年金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减	-6,859,112.64
		-1,658,629.22	-3,772,254.08
值准备的冲销部分）
越权审批或无正式批准文件的税收返还、	6,061,309.90
		18,101,131.81	4,617,161.89
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密	27,647,475.32
切相关，按照国家统一标准定额或定量享		105,674,911.74	78,496,458.94
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益	3,037,318.66	9,020,716.73	7,523,506.85

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

6

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-520,666.04	-46,373,722.11	-63,695,864.99
减：所得税影响额	1,481,235.31	16,166,456.28	5,628,926.77
少数股东权益影响额（税后）	9,857,532.72	545,793.45	-3,850.80
合计	18,027,557.17	68,052,159.22	17,543,932.64	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损 益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性 损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

√ 适用 □ 不适用

项目	涉及金额（元）	原因
地方水利建设基金	3,690,383.52	与生产经营相关

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

7

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

公司所处为婴幼儿食品行业，主要从事婴幼儿食品的研发、生产和销售等业务。婴幼儿食品行业是“良 心行业”，公司自成立之初就高度重视产品质量，并将食品质量控制作为重中之重。报告期内，公司主营 业务未发生重大变化，受市场假冒奶粉事件及奶粉新政配方注册过渡期行业秩序混乱影响，本报告期内业 绩受影响明显。

（一）主要产品及用途

公司主要产品包括婴幼儿配方奶粉、营养米粉、亲子食品、儿童奶和其他婴幼儿辅食等。婴幼儿食品 是婴幼儿的生活必需品。

（二）公司经营模式

本公司拥有独立的采购、生产管理和销售体系，自主开展生产经营活动。

1、采购模式

公司在分析了传统的采购管理细分方法优缺点的基础上，采用了基于物料供应细分的战略性采购管理 方法，在对物料的重要性和供应市场的风险度这两个指标进行分析评价的基础上将企业物料划分成一般物 料、杠杆物料、瓶颈物料和战略物料四类，其中战略物料、杠杆物料、瓶颈物料由商务部门集中采购，一 般物料由各工厂采购部门采购。生鲜乳属于特殊物料，由于其易腐的特性，其采购管理由工厂采购部门直 接负责。

2、生产模式

公司以自主生产为主要生产模式，少量产品通过委外加工、OEM 模式生产。自主生产模式的生产按 照“市场预测”和“订单方式”相结合的模式进行组织。公司主导产品婴幼儿配方奶粉主要由全资公司黑龙江 贝因美、贝因美母婴、爱尔兰贝因美生产，婴幼儿营养米粉、葡萄糖等辅食主要由贝因美豆逗、北海贝因 美等生产，儿童奶通过北海贝因美加工、委外加工，亲子食品通过 OEM 模式生产。

3、销售模式

公司现主要采用代理商模式、KA 模式进行销售，同时针对网络渠道，成立专业团队运作电商和网络

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

8

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

渠道，寻找新的业务模式。

（三）行业竞争格局和发展趋势

• 1、市场规模将稳步提升，儿童营养健康食品将获得快速发展

伴随着我国城市化进程的深入推进，职业女性的增加以及二胎政策的全面放开，为婴童食品市场发展 带来了新的机遇。婴幼儿配方奶粉的核心客户是 0-3 岁的婴幼儿宝宝，3-12 岁的儿童营养健康食品领域更 大，伴随着消费升级以及对食品安全的重视，也更需要良心和爱心企业去为这些消费者提供更加营养和更 加健康的产品。

• 2、政策推动行业加速调整，品牌数量将大幅减少，市场集中度越来越高

乳类消费品是重要的“菜篮子”产品，与人民生活息息相关，我国政府始终高度重视、积极促进乳品产 业的发展。2013 年以来，国家一系列的奶粉行业整顿政策的出台，包括 2016 年出台的婴幼儿奶粉注册制 步入落实阶段，配方奶粉品牌将大幅减少，国内乳企兼并收购重组、行业的整合已是大势所趋。未来行业 竞争格局由价格战、营销战转向产品研发、资源控制力、工艺持续升级、品牌传播持续性、消费者精细化 服务和影响等综合实力竞争，市场集中度将越来越高。

• 3、国际化全球化的步伐在加速，带来了更大的挑战和更多的机遇

随着政府统筹多双边和区域开放合作的贸易策略推进，国内乳企消费市场的国际化开放步伐将进一步 加快，对国内乳品企业来讲，是把“双刃剑”。无论是通过收购兼并快速壮大企业自身业务版图，还是通过 设立分支机构进一步抢占海外优质奶源，都已成为国内乳企的现实需求，未来会有更多的企业参与到海外 并购当中，也会有更多的资本配置在不同的国家和地域。全球化的资源布局，引导国内外的产能有效转型， 将带来了更大的挑战和更多的机遇。

• 4、营销模式趋向多样化，品牌的提升将是永恒的主题

国内婴童食品市场风起云涌，跨境电商、“海淘”积极抢占市场份额使大卖场、超市等传统零售渠道市 场份额面临挑战，营销渠道的发展也日趋多元化。随着 80 后女性进入生育高峰，网络直销模式也步入高 速发展期。移动互联时代的新技术驱使消费者消费理念以及行为发生了巨大变化，网络直销越来越受年轻 父母的青睐，网上购物的网络新营销模式的推广将会令品牌形象好、产品口碑佳的品牌企业获益，而服务 的专业化及个性化、深度化、便捷化，以及品质的持久保障，将是提升品牌的关键所在，品牌的提升将是 永恒的主题。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

9

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

二、主要资产重大变化情况

1 、主要资产重大变化情况

主要资产	重大变化说明
	较期初增加52,165.69万元，主要系本期投资达润工厂51%权益，并按协议判定为合营企
股权资产
	业，公司对达润工厂按照合营企业进行会计处理所致。
固定资产	无重大变化。
无形资产	无重大变化。
在建工程	无重大变化。
预付账款	较期初增长52.94%，主要系本期预付货款增加所致。
	较期初减少40.27%，主要系上期支付的美丽健投资款，本期完成工商变更手续，相应将
其他应收款
	暂挂其他应收款的投资款转为长期股权投资所致。
其他流动资产	较期初减少42.15%，主要系本期部分银行理财产品到期收回所致。
递延所得税资产	较期初减少80.28%，主要系本期将亏损主体累计形成的递延所得税资产转回所致。

2 、主要境外资产情况

√ 适用 □ 不适用

					保障资产		境外资产占	是否存在
				运营
资产的具体内容	形成原因	资产规模	所在地		安全性的	收益状况	公司净资产	重大减值
				模式
					控制措施		的比重	风险
						本期实现净利润
BEINGMATE(IRELAN		60,044.87		生产
	投资设立		爱尔兰			-1,550.25万元，期末未分	20.66%	否
D) CO., LIMITED		万元		加工
						配利润609.30万元
贝因美（澳洲）私有有		52,977.24				本期实现净利润617.02
	投资设立		澳洲	投资			18.22%	否
限公司		万元				万元

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

公司以爱心经营事业，以“合作共赢，客户、股东、员工、社会、合作伙伴五大价值统一”为企业诉求， 为公司战略发展提供“文化自信”；公司的成功生养教理论全面研究婴幼儿发展的重大问题，为婴幼儿的生 育、养育、教育提供全面解决方案，构成了公司战略发展的“理论自信”；公司现已在产品研发、质量保障、 品牌建设、市场营销、客户服务、人力资源与企业文化等方面均建立了较大的竞争优势，已成为婴幼儿食

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

10

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

品领域的领导品牌，为公司的战略发展提供了“产业自信”。这一切共同形成了公司的核心竞争优势。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

11

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

2016 年是充满挑战的一年，在假奶粉事件、奶粉新政配方注册制影响冲击下，公司围绕年度经营计划， 与战略合作伙伴深化合作，延伸全球产业链布局，巩固婴幼儿配方乳粉业务的同时，继续在婴童食品领域 开拓进取，虽然公司在电商渠道表现强劲，但传统渠道的销售业绩下滑剧烈，公司经营业绩出现较大亏损。 报告期内公司实现营业收入 27.64 亿元，同比下降 39.02%；实现归属于上市公司股东的净利润-7.81 亿元， 同比下降 853.24%。

1、营销转型，推进全渠道营销和前端业务数字化

2016 年持续进行营销转型，明确全渠道体系发展方向和业务策略，清晰定义各渠道的定位与业务价值， 明确渠道关系，建立渠道协同。积极拥抱互联网及数字化技术，开展创新的营销方式，进行 O2O 生态圈 建设，将产品、服务线上可视化、便捷化，促进消费决策。多举措创新，大力推进品牌管理与市场营销细 化工作。

以 B2C、 CRM 系统为核心，通过终端创新，电子商务，数字化营销平台等建立创新的前端系统，实 现代理商、门店、消费者及贝因美信息及利益共享，让消费者乐得买、买得到，商家愿意卖、卖得好，同 时也实现贝因美产品的精准追溯、确保货真价实，为公司转型升级带来实质性的进展，也为公司业务发展 提供坚实平台。

2、注重管理程序，优化管理效能

以业务创新和管理创新为核心驱动力，优化人员配置，探索建立与公司发展相适应的薪酬机制，制定 和优化岗位层级和人员编制。通过推动减员增效，实现总人员数整体减少；启动人员薪资匹配工作，调整 薪酬结构，降低了固定收入比例，加大了浮动薪资比例，实现薪酬结构调整；根据费用管控政策，及时调 整人力费用预算，人力费用得到较大控制。

3、优化整合研发资源，数字化打造透明工厂，实现中国智造

研发方面：为优化整合研发资源，规范研发管理，提升研发能力，成立研究院子公司进行实体化运作。 针对即将到来的配方奶粉注册制，结合市场需求、公司现有生产工厂的实际产能、供应商资源以及配方差 异要求，策划设计不同工厂的产品配方，完成了准备产品注册申报工作，同时通过研发重要技术研究课题 推进和重大基础研究课题持续开展，持续为产业化提供技术支持。

工厂方面：通过推进食品安全生产规范化和配方注册管理办法要求的相关工作，汲取已审核企业的经

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

12

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

验教训，强化生产全方位管理。MES 系统在安达和母婴工厂的逐步推行，实现用信息化工具来优化现有生 产管理体系，推进智能化工厂建设。2016 年根据食品安全生产规范化要求对工厂各项设备设施进行了细致 的排查，持续进行有针对性的技术改造工作，使各个工厂的各项基础设施和相关管理有了较大的提升。面 对即将开始的配方奶粉注册制，邀请外部专家进行配方注册等制度、法律法规的培训，各工厂按照新法规 逐步改善生产车间环境，为配方注册、许可证更换做好准备。

4、基于价值创造的财务管理能力提升

根据行业与市场竞争态势，结合公司实际经营情况，财务协调沟通公司各部门，统筹公司资源支持业 务拓展；过程中组织盘点各项投入情况，密切关注控制结果，合理安排节点财务支出，以确保公司财务安 全、规范，有效控制财务风险，保障最大限度实现公司的经营业绩。高效应对公司运营中各项突发、例外 事件，控制公司运营风险。

2016 年完成报账平台业务基准费用体系及资金平台系统搭建，建立了产品线归集体系与费用分摊准 则；完成了财务共享中心建设架构搭建、共享中心项目设计方案、流程的梳理、共享中心组织绩效以及岗 位考核指标梳理,共享中心设计方案讨论；完成了共享中心一期项目上线、采取银企直联方式，提高结算效 率。

二、主营业务分析

1 、概述

报告期内实现营业收入 276,449.71 万元，较上年同期减 39.02%；营业成本 111,508.98 万元, 较上年同 期减少 43.40%，综合毛利率为 59.66%，较上年同期增长 3.11 个百分点，1）价格因素影响：受本期公司产 品买赠促销活动增加影响，毛利率同比下降 1.28 个百分点；2）成本因素影响：受市场行情波动影响，原 材料采购成本下降，致使公司本期产品生产成本较上年同期有所下降，相应毛利率增加 5.47 个百分点；3） 产品结构因素影响：受绿爱+、冠军宝贝、经典优选等奶粉系列产品销售比例下降影响，毛利率同比下降 1.08 个百分点。

2 、收入与成本

（ 1 ）营业收入构成

单位：元

	2016年	2016年	2015年	2015年
					同比增减
	金额	占营业收入比重	金额	占营业收入比重

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

13

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

营业收入合计	2,764,497,137.82	100%	4,533,816,067.45	100%	-39.02%
分行业
婴童业	2,764,497,137.82	100.00%	4,533,816,067.45	100.00%	-39.02%
分产品
奶粉类	2,617,987,315.24	94.70%	4,283,513,195.49	94.49%	-38.88%
米粉类	66,308,083.20	2.40%	137,073,661.10	3.02%	-51.63%
其他类	80,201,739.38	2.90%	113,229,210.86	2.50%	-29.17%
分地区
南区	1,882,325,010.86	68.09%	2,384,676,883.00	52.60%	-21.07%
北区	882,172,126.96	31.91%	2,149,139,184.45	47.40%	-58.95%

（ 2 ）占公司营业收入或营业利润 10% 以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

单位：元

				营业收入比上年	营业成本比上年	毛利率比上年同
	营业收入	营业成本	毛利率
				同期增减	同期增减	期增减
分行业
婴童业	2,764,497,137.82	1,115,089,835.09	59.66%	-39.02%	-43.40%	3.11%
分产品
奶粉类	2,617,987,315.24	1,022,766,162.57	60.93%	-38.88%	-44.25%	3.76%
米粉类	66,308,083.20	34,913,015.61	47.35%	-51.63%	-44.76%	-6.54%
其他类	80,201,739.38	57,410,656.91	28.42%	-29.17%	-20.66%	-7.67%
分地区
南区	1,882,325,010.86	747,401,038.50	60.29%	-21.07%	-28.09%	3.87%
北区	882,172,126.96	367,688,796.59	58.32%	-58.95%	-60.50%	1.63%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务 数据

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

14

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

行业分类	项目	单位	2016年	2015年	同比增减
	销售量	T	23,554.75	38,460.92	-38.76%
奶粉	生产量	T	32,746.57	36,899.88	-11.26%
	库存量	T	6,100.72	3,463.64	76.14%
	销售量	T	1,363.03	2,303.17	-40.82%
米粉	生产量	T	1,419.28	2,421.94	-41.40%
	库存量	T	276.33	337.15	-18.04%
	销售量	T	498.44	512.26	-2.70%
其他	生产量	T	652.54	598.82	8.97%
	库存量	T	48.46	92.17	-47.43%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

• 1、本期奶粉销量较上年同期下降 38.76%，期末库存量为较上年期末增加 76.14%，主要系受市场整体需求 下滑影响所致；

• 2、本期米粉本期产量和销量较上年同期均下降 30%以上，主要系受市场销量下降影响，公司相应调整采 购及生产计划所致；

• 3、其他（主要是葡萄糖、豆奶粉等固体饮料），期末库存量 48.46 吨，较上年同期减少 47.43%，主要系根 据市场销量情况，公司减少其他产品的期末备货所致。

（ 4 ）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）营业成本构成

行业和产品分类

单位：元

		2016年	2016年	2015年	2015年
行业分类	项目					同比增减
		金额	占营业成本比重	金额	占营业成本比重
婴童业		1,115,089,835.09	100.00%	1,970,139,066.11	100.00%	-43.40%
						单位：元
		2016年		2015年
产品分类	项目					同比增减
		金额	占营业成本比重	金额	占营业成本比重
奶粉类		1,022,766,162.57	91.72%	1,834,572,134.36	93.12%	-44.25%

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

15

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

米粉类		34,913,015.61	3.13%	63,205,291.03	3.21%	-44.76%
其他类		57,410,656.91	5.15%	72,361,640.72	3.67%	-20.66%

（ 6 ）报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

具体详见第五节、八所述。

（ 7 ）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

（ 8 ）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元）	757,388,014.71
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例	27.40%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例	0.00%

公司前 5 大客户资料

序号	客户名称	销售额（元）	占年度销售总额比例
1	客户一	486,370,063.08	17.59%
2	客户二	96,521,418.18	3.50%
3	客户三	70,500,685.62	2.55%
4	客户四	54,104,104.16	1.96%
5	客户五	49,891,743.67	1.80%
合计	--	757,388,014.71	27.40%

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元）	495,620,192.88
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例	35.37%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
	13.83%
比例

公司前 5 名供应商资料

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

16

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

序号	供应商名称	采购额（元）	占年度采购总额比例
1	供应商一	251,342,639.94	17.94%
2	供应商二	87,087,608.73	6.22%
3	供应商三	55,813,105.62	3.98%
4	供应商四	50,920,579.67	3.63%
5	供应商五	50,456,258.93	3.60%
合计	--	495,620,192.88	35.37%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3 、费用

单位：元

	2016年	2015年	同比增减	重大变动说明
销售费用	1,717,477,496.28	1,942,745,179.63	-11.60%
管理费用	411,204,636.58	433,299,738.92	-5.10%
	34,805,064.67	-625,202.32		财务费用本期数较上年同期数增长5667.01%（绝
财务费用			5,667.01%	对额增加3543.03万元），主要系本期银行借款较
				上年同期增加，相应利息支出增加所致。

4 、研发投入

√ 适用 □ 不适用

报告期内研发支出 4,452.62 万元，占营业收入的 1.61%，主要用于新产品开发。

公司研发投入情况

	2016年	2015年	变动比例
研发人员数量（人）	65	73	-10.96%
研发人员数量占比	1.67%	1.82%	-0.15%
研发投入金额（元）	44,526,224.67	42,957,265.34	3.65%
研发投入占营业收入比例	1.61%	0.95%	0.66%
研发投入资本化的金额（元）	0.00	0.00
资本化研发投入占研发投入的比例	0.00%	0.00%

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

17

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5 、现金流

单位：元

项目	2016年	2015年	同比增减
经营活动现金流入小计	3,335,296,287.09	4,273,417,481.11	-21.95%
经营活动现金流出小计	3,758,643,382.38	4,244,341,859.45	-11.44%
经营活动产生的现金流量净额	-423,347,095.29	29,075,621.66	-1,556.02%
投资活动现金流入小计	658,090,257.61	734,386,507.60	-10.39%
投资活动现金流出小计	1,363,380,663.15	1,094,615,700.94	24.55%
投资活动产生的现金流量净额	-705,290,405.54	-360,229,193.34	-95.79%
筹资活动现金流入小计	2,306,737,919.05	349,805,430.15	559.43%
筹资活动现金流出小计	810,182,835.81	10,845,684.43	7,370.09%
筹资活动产生的现金流量净额	1,496,555,083.24	338,959,745.72	341.51%
现金及现金等价物净增加额	371,054,786.78	4,268,003.62	8,593.87%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

• 1、经营活动产生的现金流量净额本期数较上年同期数减少 1556.02%，主要系本期营业收入减少，相应销

售回款减少所致。

• 2、投资活动产生的现金流净额本期数较上年同期数减少 95.79%，主要系本期支付达润工厂收购款所致。

• 3、筹资活动现金流入小计本期数较上年同期数增加 559.43%，主要系本期取得的银行借款较上年同期增加 所致。

• 4、筹资活动现金流出小计本期数较上年同期数增加 7370.09%，主要系本期归还银行借款较上年同期增加 所致。

• 5、筹资活动产生的现金流量净额本期数较上年同期数增加 341.51%，主要系本期取得的银行借款较上年同 期增加所致。

• 6、现金及现金等价物净增加额增加 8593.87%，主要系本期取得的银行借款增加所致。

• 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

• 适用 √ 不适用

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

18

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况分析

1 、资产构成重大变动情况

单位：元

	2016年末	2016年末	2015年末	2015年末
		占总资产		占总资产	比重增减	重大变动说明
	金额		金额
		比例		比例
货币资金	881,005,140.67	14.67%	391,582,353.89	7.36%	7.31%	较期初增长124.99%，主要系银行借款增加所致。
应收账款	1,166,320,568.35	19.42%	1,362,660,665.61	25.60%	-6.18%
存货	644,130,247.34	10.72%	593,565,073.54	11.15%	-0.43%
投资性房地产		0.00%		0.00%	0.00%
	521,656,866.93					较期初增加52,165.69万元，主要系本期投资达润工
长期股权投资		8.68%		0.00%	8.68%	厂51%权益，并按协议判定为合营企业,公司对达润
						工厂按照合营企业进行会计处理所致。
固定资产	1,647,908,747.69	27.44%	1,610,630,852.62	30.26%	-2.82%
在建工程	127,388,656.88	2.12%	129,263,030.40	2.43%	-0.31%
	1,098,532,873.99		336,755,430.15			较期初增长226.21%，主要系本期银行借款净额增加
短期借款		18.29%		6.33%	11.96%
						所致。
长期借款	757,055,386.00	12.60%		0.00%	12.60%
预付账款	112,467,388.08	1.87%	73,539,238.36	1.38%	0.49%	较期初增长52.94%，主要系本期预付货款增加所致。
						较期初减少40.27%，主要系上期支付的美丽健投资
其他应收款	54,814,436.00	0.91%	39,077,668.70	0.73%	0.18%	款，本期完成工商变更手续，相应暂挂其他应收款的
						投资款转为长期股权投资所致。
						较期初减少42.15%，主要系本期部分银行理财产品
其他流动资产	377,420,607.31	6.28%	652,389,181.21	12.25%	-5.97%
						到期收回所致。
						较期初减少80.28%，主要系本期将亏损主体累计形
递延所得税资产	25,475,482.75	0.42%	129,198,929.43	2.43%	-2.01%
						成的递延所得税资产转回所致。
						较期初减少51.03%，主要系期末未到期的应付票据
应付票据	43,508,270.68	0.72%	88,851,699.50	1.67%	-0.95%
						较期初减少所致。
						较期初数减少48.51%，主要系本期末预收货款较期
预收账款	20,439,015.98	0.34%	39,694,690.23	0.75%	-0.41%
						初减少所致。
						较期初数减少35.66%，主要系公司2015年计提的绩
应付职工薪酬	44,148,958.23	0.74%	68,622,678.59	1.29%	-0.55%
						效奖金在本期发放所致。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

19

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

						较期初数减少70.67%，主要系本期末应交增值税较
应交税费	76,068,504.10	1.27%	259,395,483.34	4.87%	-3.60%
						期初减少所致。
						较期初数增长73.92%，主要系期末客户押金保证金
其他应付款	518,639,191.15	8.63%	298,201,268.07	5.60%	3.03%
						增加及尚未支付经销商的费用款增加所致。
其他流动负债	80,301,012.92	1.34%	74,106,093.28	1.39%	-0.05%

2 、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3 、截至报告期末的资产权利受限情况

无。

五、投资状况分析

1 、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2 、报告期内获取的重大的股权投资情况

• 适用 √ 不适用

3 、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4 、以公允价值计量的金融资产

• 适用 √ 不适用

5 、募集资金使用情况

• √ 适用 □ 不适用

（ 1 ）募集资金总体使用情况

• √ 适用 □ 不适用

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

单位：万元

20

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

					报告期内	累计变更	累计变更
			本期已使 用募集资 金总额	已累计使				尚未使用	尚未使用募	闲置两年
		募集资金			变更用途	用途的募	用途的募
募集年份	募集方式			用募集资				募集资金	集资金用途	以上募集
		总额			的募集资	集资金总	集资金总
				金总额				总额	及去向	资金金额
					金总额	额	额比例
									存放在募集
2011年	公开发行	170,360.83	11,426.44	174,992.83	8,630.67	16,044.15	9.42%	2,997.35
									资金专户
合计	--	170,360.83	11,426.44	174,992.83	8,630.67	16,044.15	9.42%	2,997.35	--	0
募集资金总体使用情况说明
本公司以前年度已使用募集资金163,566.39万元，以前年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为7,388.00
万元；2016年度实际使用募集资金11,426.44万元，2016年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为241.35万元；
累计已使用募集资金174,992.83万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为7,629.35万元。
截至2016年12月31日，募集资金余额为人民币2,997.35万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的
净额）。

本公司以前年度已使用募集资金 163,566.39 万元，以前年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 7,388.00 万元；2016 年度实际使用募集资金 11,426.44 万元，2016 年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 241.35 万元； 累计已使用募集资金 174,992.83 万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 7,629.35 万元。 截至 2016 年 12 月 31 日，募集资金余额为人民币 2,997.35 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的 净额）。

（ 2 ）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

	是否已变					截至期末	项目达到			项目可行
		募集资金			截至期末			本报告期
承诺投资项目和超募	更项目		调整后投	本报告期		投资进度	预定可使		是否达到	性是否发
		承诺投资			累计投入			实现的效
资金投向	(含部分		资总额(1)	投入金额		(3)＝	用状态日		预计效益	生重大变
		总额			金额(2)			益
	变更)					(2)/(1)	期			化
承诺投资项目
黑龙江贝因美乳业有							2013年
限公司年产5万吨配	否	59,853	51,233.6	2,636.55	52,120.99	101.73%	12月31	2,997.65	否	否
方奶粉工程项目							日
北海贝因美营养食品							2014年
有限公司年产3000吨	是	12,308.3	4,883.55	146.37	4,957.7	101.52%	06月30	-113.98	否	否
米粉项目							日
							2015年
年产6万吨儿童奶生
	是	0	7,413.48	12.85	8,060.37	108.73%	04月30	-1,125.08	否	否
产线技术改造项目
							日
永久性补充流动资金	否	15,000	15,000	0	15,000	100.00%			是	否
募集资金项目结余永
	是		8,630.67	8,630.67	8,630.67	100.00%			是	否
久补充流动资金
承诺投资项目小计	--	87,161.3	87,161.3	11,426.44	88,769.73	--	--	1,758.59	--	--
超募资金投向
无
归还银行贷款（如有）	--	62,820	62,820	0	62,820	100.00%	--	--	--	--

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

21

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

补充流动资金（如有）	--	22,975.95	22,975.95		23,403.1	101.86%	--	--	--	--
超募资金投向小计	--	85,795.95	85,795.95		86,223.1	--	--	0	--	--
合计	--	172,957.25	172,957.25	11,426.44	174,992.83	--	--	1,758.59	--	--
	1.黑龙江贝因美乳业有限公司年产5万吨配方奶粉工程项目：受行业变革及市场整体环境影响，公司奶
	粉销量下降，故未达到预计效益。
未达到计划进度或预
	2.北海贝因美营养食品有限公司年产3,000吨米粉项目：项目完工后，受市场整体环境影响，米粉需求量
计收益的情况和原因
	下滑，未达到保本销量，故未达到预计效益。
（分具体项目）
	3.年产6万吨儿童奶生产线技术改造项目：受市场整体环境影响，儿童奶需求量下滑，未达到保本销量，
	故未达到预计效益。
项目可行性发生重大
	否
变化的情况说明
	适用
	超募资金85,795.95万元（其中利息收入2,596.42万元）。2011年5月27日，经公司第四届董事会第十五 次会议、公司第四届监事会第五次会议审议通过，公司将募集资金人民币36,820万元偿还银行贷款。2012 年8月9日，经公司第四届董事会第三十次会议审议通过，公司将募集资金人民币26,000万元偿还银行 贷款。经2013年9月16日召开的第五届董事会第十二次会议、2013年10月8日召开的2013年第一次 临时股东大会审议并通过，同意将募集资金人民币22,975.95万元用于永久补充流动资金。
超募资金的金额、用途
及使用进展情况
	不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
	适用
	本报告期内发生
	1、2014年6月27日召开的第五届董事会第二十一次会议、2014年7月22日召开的2014年第三次 临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，公司将募集资金投资项目“北海贝 因美营养食品有限公司年产6,000吨米粉项目”变更为“年产3,000吨米粉项目”，将变更的募集资金 7,413.48万元投资于年产6万吨儿童奶生产线技术改造项目。 2.公司于2016年6月13日召开第六届董事会第十二次会议，审议通过《关于使用节余募集资金永久补 充流动资金的议案》，同意将募集资金专户余额约86,306,733.17元（包括节余募集资金及其累计利息收 入扣除手续费后的净额）永久性补充流动资金，其中“黑龙江贝因美乳业有限公司年产5万吨配方奶粉 工程项目”结转永久性补充流动资金86,193,981.95元，“北海贝因美营养食品有限公司年产3000吨米粉 项目” 结转永久性补充流动资金112,700.68元，“年产6万吨儿童奶生产线技术改造项目” 结转永久性 补充流动资金50.54元，2016年6月24日实际合计转账86,306,682.63元用于公司日常生产经营等活动， 截至2016年12月31日，“年产6万吨儿童奶生产线技术改造项目”结余款50.54元尚未结转补充流动 资金。相关公告已于2016年6月14日刊登于巨潮咨询网。
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先	不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时	不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资	适用

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

22

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

金结余的金额及原因 鉴于募集资金投资项目建设已全部完成，公司于 2016 年 6 月 13 日召开第六届董事会第十二次会议，审 议通过《关于使用节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意将募集资金专户余额约 86,306,733.17 元（包括节余募集资金及其累计利息收入扣除手续费后的净额）永久性补充流动资金，2016 年 6 月 24 日实际转账 86,306,682.63 元用于公司日常生产经营等活动。尚未使用募集资金存放于募集资金专户，公 司将按照招股说明书的承诺和监管部门有关规定使用。

募集资金产生节余的原因

• 1.在募投项目建设过程中，在保证项目建设质量的前提下，充分考虑资源的综合利用，加强了对项目费 用的控制、监督和管理，合理降低了项目的成本和费用。

• 2.公司自项目实施起，对短期内不需使用的募集资金采取定期存款，募集资金存放期间产生了一定的利 息收入。

尚未使用的募集资金 尚未使用募集资金存放于募集资金专户，公司将按照招股说明书的承诺和监管部门有关规定使用。 用途及去向 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 无 情况

（ 3 ）募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

		变更后项目							变更后的项
				截至期末实	截至期末投	项目达到预	本报告期	是否达
	对应的原承诺项	拟投入募集	本报告期实						目可行性是
变更后的项目				际累计投入	资进度	定可使用状	实现的效	到预计
	目	资金总额	际投入金额						否发生重大
				金额(2)	(3)=(2)/(1)	态日期	益	效益
		(1)							变化
黑龙江贝因美乳	黑龙江贝因美乳
业有限公司年产	业有限公司年产					2013年12
		51,233.6	2,636.55	52,120.99	101.73%		2,997.65	否	否
5万吨配方奶粉	5万吨配方奶粉					月31日
工程项目	工程项目
北海贝因美营养	北海贝因美营养
食品有限公司年	食品有限公司年					2014年06
		4,883.55	146.37	4,957.7	101.52%		-113.98	否	否
产3000吨米粉	产6000吨米粉					月30日
项目	项目
年产6万吨儿童
						2015年04
奶生产线技术改	无	7,413.48	12.85	8,060.37	108.73%		-1,125.08	否	否
						月30日
造项目
合计	--	63,530.63	2,795.77	65,139.06	--	--	1,758.59	--	--
			1.公司部分变更募集资金投资项目“年产6,000吨米粉项目”的主要原因是：（1）公
			司战略调整需要：随着消费升级，各类米粉替代产品不断涌现，米粉市场容量增长
变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具
			缓慢，公司适应市场变化主动对米粉生产产能进行调整，以提高企业的市场应变能
体项目)
			力；（2）由于产能缩减，设备投入费用相应减少，包括附属设施、附属工程的投资
			规模也相应缩减；（3）公司充分利用富余设备，进行技术改造，并在各生产基地调

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

23

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

	剂使用，节约了部分设备投资。
	2.投资“年产6万吨儿童奶生产线技术改造项目”的主要原因是：儿童液态奶的市场
	近年来发展迅速，年消费超过350亿元，并以每年30%的增长率提升，市场潜力巨
	大，作为婴童食品行业的领导品牌，我们完全有机会将贝因美的产品线延伸至儿童
	液态奶，进一步拓宽市场，利用我们的品牌号召力和现有的各类资源，抢占这一细
	分市场，实现销售持续增长。
	公司2014年6月27日召开的第五届董事会第二十一次会议、2014年7月22日
	召开的2014年第三次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目
	的议案》，公司将募集资金投资项目“北海贝因美营养食品有限公司年产6000吨米
	粉项目”变更为“年产3000吨米粉项目”，将变更的募集资金7,413.48万元投资于年
	产6万吨儿童奶生产线技术改造项目。相关公告已于2014年7月23日刊登于巨潮
	资讯网。
	3. 公司于2016 年6 月13 日召开第六届董事会第十二次会议，审议通过《关于使
	用节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意将募集资金专户余额约
	86,306,733.17 元（包括节余募集资金及其累计利息收入扣除手续费后的净额）永
	久性补充流动资金，其中“黑龙江贝因美乳业有限公司年产5 万吨配方奶粉工程项
	目”结转永久性补充流动资金86,193,981.95 元，“北海贝因美营养食品有限公司
	年产3000 吨米粉项目” 结转永久性补充流动资金112,700.68 元，“年产6 万吨
	儿童奶生产线技术改造项目” 结转永久性补充流动资金50.54 元， 2016 年6 月
	24 日实际合计转账86,306,682.63 元用于公司日常生产经营等活动，截至2016 年
	12 月31 日，“年产6 万吨儿童奶生产线技术改造项目”结余款50.54 元尚未结转
	补充流动资金。相关公告已于2016 年6 月14 日刊登于巨潮咨询网。
	1.北海贝因美营养食品有限公司年产3,000吨米粉项目：项目完工后，受市场整体
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分	环境影响，米粉需求量下滑，未达到保本销量，故未达到预计效益。
具体项目)	2.年产6万吨儿童奶生产线技术改造项目：受市场整体环境影响，儿童奶需求量下
	滑，未达到保本销量，故未达到预计效益。
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说
	不适用
明

六、重大资产和股权出售

1 、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2 、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

24

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

	公司 类型	主要 业务
公司名称			注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
			生产、加工：乳制品，婴幼儿配方乳粉；
贝因美母	子公 司	制造 业
			批发、零售：预包装食品、乳制品；经	487,100,944.16	191,027,681.47	924,668,539.89	11,713,998.77	9,726,908.59
婴
			营进出口业务
贝因美豆	子公 司	制造 业	生产：婴幼儿食品及其它配方谷粉、淀
				237,234,376.08	152,765,788.72	541,116,701.04	495,485.00	1,256,223.00
逗			粉糖、饮料；货物及技术进出口
贝因美乳	子公 司	制造 业	婴幼儿配方乳粉、乳制品、其他乳制品
				1,333,897,961.36	1,060,825,277.45	718,084,379.49	66,746,848.34	31,821,581.86
业			制造
			婴幼儿食品、婴童系列乳制品、营养食
宜昌贝因	子公 司	制造 业	品的研究、开发；生产、销售饼干、淀
				223,682,682.47	135,246,790.07	312,368,542.07	-20,798,331.51	-17,014,409.66
美			粉糖、乳制品、婴幼儿配方乳粉；糕点；
			婴幼儿及其他配方谷粉生产及销售
北海贝因	子公 司	制造 业	饮料、婴幼儿配方乳粉、婴幼儿及其他
				898,951,083.57	164,532,603.67	179,947,218.28	-20,266,828.06	-25,423,278.00
美			配方谷粉、乳制品的生产、销售
			预包装食品、乳制品（含婴幼儿配方奶
	子公 司
广达盛		商业	粉）的批发；自营和代理各类货物和技	318,066,186.90	165,869,122.11	667,574,684.11	-10,605,683.58	-4,816,575.26
			术的进出口
贝因美儿	子公 司	制造 业
			乳制品（含婴幼儿配方奶粉）的销售	274,076,189.81	267,870,798.81	18,534,274.77	-15,840,803.46	-15,853,035.02
童奶
			批发非实物方式：预包装食品（不含熟
上海贝因	子公 司		食卤味、冷冻冷藏）、乳制品（含婴幼儿
		商业		208,120,590.16	-308,008,268.49	443,057,559.60	-185,566,814.20	-218,061,652.58
美			配方奶粉），健康咨询（不得从事诊疗活
			动），商务咨询
	子公 司	服务 业	营销管理、营销策划、企业管理咨询、
营销公司				120,342,027.30	-201,436,522.83	197,829,212.74	-202,558,426.45	-215,436,535.73
			投资咨询
吉林贝因	子公 司	制造 业
			奶牛养殖、婴幼儿配方奶粉生产和销售	137,087,503.41	34,989,817.06	16,755,879.21	-14,112,967.58	16,239,420.55
美

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称	报告期内取得和处置子公司方式	对整体生产经营和业绩的影响
吉林贝因美	股权收购	对公司业绩不产生重大影响

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

25

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

主要控股参股公司情况说明

本期公司之生产型全资子公司贝因美母婴、贝因美豆逗、贝因美乳业、宜昌贝因美、北海贝因美净利 润同比下降均超过 30%，主要系受公司整体销售下降影响，生产子公司产量减少，相应收入减少所致。 本公司之全资子公司广达盛，本公司之控股子公司上海贝因美、营销公司净利润同比下降均超过 30%， 主要系受市场整体需求下滑影响，相应营业收入同比减少所致。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

（一）公司发展战略

公司秉承“帮助宝宝健康成长；帮助妈妈成就母爱；帮助家庭幸福和谐；帮助员工实现梦想”的使命和“追 求顾客价值、员工价值、股东价值、社会价值、合作伙伴价值五大价值的统一”的经营理念，紧紧围绕消 费者，从产品、服务和业务模式进行创新，并推动渠道、营销、客户服务以及后端供应链的变革，积极布 局行业产业链、整合国内外优势资源，从奶源、生产、市场起步进行国际化进程，基于国际临床营养研究 成果的运用，成为 0-12 岁孕婴童健康营养食品的提供者，力争成为市场份额与品牌价值领先、媲美国际品 牌的中国婴童食品第一品牌。

（二）2017 年经营计划

2017 年机遇与挑战并存，一切“以市场营销为核心、以消费者满意为根本、以产品质量为保障”，抓住 配方奶粉注册制新政和全面二胎带来的战略性机会，向婴童食品第一品牌的目标不断迈进。

为达到以上目标，公司将着力做好以下几项工作：

１、营销方面

（1）品牌方面，制定年度品类发展规划、组织实施新品类开发；组织落实品类策略，推进品类经营 核算体系；持续扩散品牌知名度；线上活动提升品牌品类认知度；公益营销提升品牌美誉度及助力营销。

（2）营销管理方面，优化代理商团队，提升客户资质；修订代理商招商政策、客户管理规范、销售 计划管理规范；提升品类计划准确率，以销定产，减少预警品处理；对天罗地网项目门店三级销售、门店 效能跟踪、评估，并协同推广、客服提高门店产出；根据门店分类标准重建门店基础信息库，跟进样板门 店建设。

（3）市场方面，通过冠军宝贝大赛，“金鸡报喜，小贝贺吉”生肖玉章活动，终端生动化（社会核心门

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

26

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

店标杆店生动化），粉爱上市市场活动，节点新客加码、老客续用方案，年度主题活动，首批申报注册制 线上线下事件整合营销等活动，巩固和提升基本市场份额。

（4）顾客服务方面，将以成功生养教为指引，开展会员事件营销，提升会员体验感，同时通过呼叫 中心、公益讲座、官微等多个触点导入专业化的亲子服务，提高顾客忠诚度。

2、营运方面

（1）生产方面：根据公司的战略发展，规划、组织、实施产能规划，制定工厂的生产经营管理规划、 目标和策略；建立全生命周期的设备管理体系，梳理生产管理管理与生产技术相关的工艺、流程并优化； 跟进产品质量状况和工艺技术问题，协助分析、解决并跟踪落实，提升产品质量和生产效率。

（2）质量方面：跟进并落地国家标准法规，优化产品检验方案，开发新检测项目；协同各事业部质 量管控，实施对各生产主体的现场稽核；完善供应商质量定期综合回顾分析改进机制，针对供应商日常供 货考核、现场质量考核的数据情况进行分析和评价，根据评价情况跟踪改进；维护保持现有体系的认证， 建立各基地体系文件和法规符合性、文件和实际符合性的监督检查机制。

（3）商务方面：战略合作伙伴推进计划，强化与现有战略合作伙伴关系管理，开发、开拓新的战略 合作伙伴；优化国际供应链，申报广达盛公司为宁波港一类进口企业，降低进口情报关成本，缩短出具 CIQ 证书时间，缩短原辅料、成品的生产日期到入仓时间；强化供应商管理，提升物料合格率，通过洽谈 降低生产性物料的最小起订量，降低库存；持续建立、完善、优化进口成品、原料、包装材料的成本模型。

（4）物流中心：形成 B2B、B2C 的全面配送体系，优化配送路径，降低营运成本；根据销售业务模 式，提供个性化物流服务，提高客户满意度；仓储管理精细化，规范出入库流程；强化 RDC（DC）日常 业务管理，提升营运团队专业度。

3、研发方面

做好婴幼儿配方奶粉注册备案工作，进一步强化公司婴童食品的专业定位，逐步向亲子食品渗透，以 研发创新为原动力，合理规划前瞻性基础研究，形成产品和技术储备，保持持续竞争力。 4、人事方面

建立与完善业务激励机制，驱动业务效能；推进合伙人制，提升经营效能；提升岗位设置科学性，进 一步人事优化，提升人均效能；优化全面薪酬体系、绩效管理体系；加强人才引进、补充关键人才储备库， 关键岗位接班人计划，完善精英培养计划；完善公司培训体系，加强各级管理人员赋能；简化和标准化人 事服务流程，提升人事服务效能，搭建共享服务平台；加强企业文化建设，提升员工归属感和责任感，增 强企业凝聚力。

5、财务方面

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

27

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

进行综合税务筹划，合理降低企业税负；深入了解各子公司的生产经营特点，指导各子公司合理、合 规纳税；定期对各子公司税务健康检查；检查了解各子公司的账务处理情况，检查是否合规；建立会计稽 核体系；完善品类核算体系，准确核算品类实际费用，梳理价值链标准化输出出厂结算价构成；对已收购 项目的核算磨合、跨国财税制度、财务报告管理及跨国会计准则的研究；管理资金池，扩大融资渠道。

（三）可能面临的风险因素

1、产品质量风险

婴童食品的质量是消费者的关注重点，食品安全更是重中之重。对婴童食品生产企业而言，食品安全 问题直接关系企业的生死存亡。本公司产品质量稳定可靠，但仍无法完全避免因原料、生产与销售环节的 管理疏忽或不可预见原因导致产品质量问题的风险。

2、产业政策风险

乳制品行业是关系国计民生的基础产业，国家高度重视，相继出台了重要政策加强质量监管和提高行 业准入门槛以整治无序竞争，促进包括婴幼儿配方乳粉在内的乳制品行业健康发展。因此，将会存在如未 及时根据国家产业政策变化调整产品制造相关标准，使得产品不符合国家标准，进而影响公司盈利的风险。

3、竞争风险

近年来，我国婴童食品行业的竞争不断加剧，外资品牌和本土品牌的竞争不断加剧，移动互联网的发 展趋势及消费者行为的改变，激烈的市场竞争中如公司不能持续提升消费者对品牌的认可度，会存在影响 公司盈利能力的风险。

4、管理风险

随着公司业务的不断拓展和规模的扩张，募集资金投资项目达产，达润工厂资产收购完成，生产规模 将进一步扩张，公司在管理上将面临新的挑战，如果公司组织结构和管理制度未能随着公司规模的扩大而 及时调整和完善，将可能难以保证公司安全和高效地运营，并使公司面临一定的管理风险。

• 5、经营成本上升风险

公司的经营成本除可控因素外，还将受贷款成本、自然灾害、通货膨胀、原料价格、劳动力价格攀升、 汇率变动等因素影响，存在因这些因素影响造成经营成本上升的风险。

十、接待调研、沟通、采访等活动

1 、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

• √ 适用 □ 不适用

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

28

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

接待时间	接待方式	接待对象类型	调研的基本情况索引
2016年05月10日	实地调研	机构	详见巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)投资者关系活动记录表
2016年09月29日	实地调研	机构	详见巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)投资者关系活动记录表
2016年10月31日	电话沟通	机构	详见巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)投资者关系活动记录表
2016年12月13日	实地调研	机构	详见巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)投资者关系活动记录表

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

29

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司利润分配政策未发生变化，按照《公司章程》规定的利润分配政策执行。

现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：	是
分红标准和比例是否明确和清晰：	是
相关的决策程序和机制是否完备：	是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：	是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：	是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：	是

公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

• 1、公司 2014 年度未进行权益分派。

• 2、公司 2015 年度未进行权益分派。

3、2016 年度利润分配预案：为了保证公司生产经营的持续性和流动资金的正常需要，公司 2016 年度 拟不进行现金分红，也不进行资本公积转增股本。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

		分红年度合并报表中	占合并报表中归属于
	现金分红金额			以其他方式现金	以其他方式现金分
分红年度		归属于上市公司普通	上市公司普通股股东
	（含税）			分红的金额	红的比例
		股股东的净利润	的净利润的比率
2016年	0.00	-780,665,359.42	0.00%
2015年	0.00	103,640,387.36	0.00%
2014年	0.00	68,886,234.39	0.00%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

30

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、承诺事项履行情况

• 1 、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由	承诺方	承诺类型	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动
报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
	贝因美集团及实际			2010年03
		业竞争	避免业竞争的诺		长期	严格履行
首次公开发行或再融资	控制人谢宏先生	同	同承	月26日
时所作承诺			关于使用"贝因美"商	2010年03
	贝因美集团	其他承诺			长期	严格履行
			标、商号事宜的承诺	月26日
股权激励承诺
			规范及减少关联交易	2012年12
	贝因美集团	关联交易			长期	严格履行
			的承诺	月12日
				2012年12
	贝因美集团	同业竞争	避免同业竞争的承诺		长期	严格履行
				月12日
		股份增持承	大股东增持公司股份	2015年07	2016年1月
	贝因美集团					履行完毕
		诺	的承诺	月29日	29日
			在对外投资参与基金
			项目后的十二个月内，
其他对公司中小股东所
			不使用闲置募集资金
作承诺
			暂时补充流动资金、将
		募集资金使		2015年05	2016年5月
	公司		募集资金投向变更为			履行完毕
		用承诺		月11日	11日
			永久性补充流动资金
			或将超募资金永久性
			用于补充流动资金或
			归还银行贷款。
		节余募集资	1、公司最近12个月未
				2016年06	2017年6月
	公司	金永久补充	进行风险投资，未为控			严格履行
				月13日	13日
		流动资金承	股子公司以外的对象

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

31

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

		诺	提供财务资助；2、公
			司承诺补充流动资金
			后12个月内不进行风
			险投资、不为控股子公
			司以外的对象提供财
			务资助。
承诺是否按时履行	是
如承诺超期未履行完毕
的，应当详细说明未完成
	不适用
履行的具体原因及下一
步的工作计划

2 、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明

√ 适用 □ 不适用

盈利预测资产			当期预测业绩	当期实际业绩	未达预测的原	原预测披露日	原预测披露索
	预测起始时间	预测终止时间
或项目名称			（万元）	（万元）	因（如适用）	期	引
							巨潮资讯网披
敦化美丽健乳
					因工艺改变和		露《第六届董
业有限公司（现
	2016年01月	2016年12月			行业要求而进	2016年03月	事会第九次会
已更名为吉林			1,500	-1,417.48
	01日	31日			行的新建及改	18日	议决议公告》
贝因美乳业有
					造事项		（公告编号
限公司）
							2016-006）

公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况

√ 适用 □ 不适用

按照公司与浙江美丽健实业有限公司（下称“浙江美丽健”）、杭州美丽健投资有限公司（下称“杭州美 丽健”）签署的《股权转让协议》等相关约定，浙江美丽健及杭州美丽健承诺吉林贝因美公司 2016 年扣除 非经常性损益后归属于母公司的净利润分别为 1,500.00 万元。

经天健会计师事务所审计，吉林贝因美公司 2016 年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股 东的净利润为-14,174,758.32 元，未实现承诺的净利润指标。

按照协议有关约定，吉林贝因美已于 2017 年 3 月 31 日收到原股东补偿盈利差额 34,323,245.08 元（税 前）。

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

32

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

□ 适用 √ 不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

与上年同期相比，公司本期新增合并单位 6 家，具体如下：

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比例(%)
吉林贝因美乳业有限公司	股权收购	2016.01.04	117,000,000.00	65.00
敦化市利健生态农牧业有限公司
北海贝因美乳品有限公司	投资设立	2016.09.26	1,020,000.00	51.00
贝因美（杭州）食品研究院有限公司	投资设立	2016.06.22	50,000,000.00	100.00
杭州贝每特科技有限公司	投资设立	2016.05.20	3,600,000.00	60.00
贝因美（北京）生物科技有限公司	投资设立	2016.02.16	10,000,000.00	100.00

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称	天健会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）	220
境内会计师事务所审计服务的连续年限	15
境内会计师事务所注册会计师姓名	钱仲先、曹毅

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

33

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□ 适用 √ 不适用

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

2015 年 5 月 29 日，公司召开 2015 年第一次临时股东大会审议通过了《关于<2015 年员工持股计划 （草案）>及其摘要的议案》，决定实施 2015 年员工持股计划。2015 年 7 月 24 日 2—8 月 27 日，公司 2015 年员工持股计划完成股票购买，购买均价 11.54 元/股，购买数量 7,791,123 股，占公司总股本的比例为 0.76%。 截至 2017 年 3 月 3 日，员工持股计划股票出售完毕暨计划终止，具体详见 2017 年 3 月 4 日披露在巨潮资

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

34

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

讯网上的《关于第一期员工持股计划股票出售完毕暨计划终止的公告》。

十六、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

							占同类	获批的			可获得
				关联交		关联交易			是否超	关联交
关联交易		关联交	关联交易		关联交		交易金	交易额			的同类		披露索
	关联关系			易定价		金额（万			过获批	易结算		披露日期
方		易类型	内容		易价格		额的比	度（万			交易市		引
				原则		元）			额度	方式
							例	元）			价
	同一控股股			成本加						银行转		2016年03	2016-00
比因美特		采购	助销品		公允	963.68	0.69%	1,100	否		963.68
	东			成价						账		月18日	8
	同一控股股			成本加						银行转		2016年03	2016-00
丽儿宝		采购	助销品		公允	434.1	0.31%	600	否		434.10
	东			成价						账		月18日	8
	同一控股股			成本加						银行转		2016年03	2016-00
妈妈购		采购	助销品		公允	5,581.31	3.98%	6,300	否		5,581.31
	东			成价						账		月18日	8
	受持股5%
Fonterra	以上少数股		采购奶粉	成本加						银行转
		采购			公允	8,708.76	6.22%		否		8,708.76
Ltd	东之母公司		及原材料	成价						账
	控制
	受持股5%
恒天然商
	以上少数股			成本加						银行转
贸（上海）		采购	采购奶粉		公允	5,092.06	3.63%		否		5,092.06
	东之母公司			成价						账
有限公司												2016年03	2016-00
	控制							42,000
												月18日	8
恒天然乳
	持股5%以			成本加						银行转
品（香港）		采购	采购奶粉		公允	123	0.09%		否		123.00
	上少数股东			成价						账
有限公司
	受持股5%
Fonterra
	以上少数股		采购原材	成本加						银行转
Australia		采购			公允	5.04	0.00%		否		5.04
	东之母公司		料	成价						账
Pty Ltd
	控制
	同一控股股			参考市						银行转
比因美特		采购	服务费		公允	29.16	0.17%		否		29.16
	东			场价						账
小贝大美
	同一控股股			参考市						银行转		2016年03	2016-00
亲子综合		采购	服务费		公允	512.18	2.93%	2,700	否		512.18
	东			场价						账		月18日	8
服务
	同一控股股			参考市						银行转		2016年03	2016-00
妈妈购		采购	服务费		公允	971.43	5.56%	1,800	否		971.43
	东			场价						账		月18日	8
妈妈购	同一控股股	销售	奶粉等	协议价	公允	1.73	0.00%	2,000	否	银行转	1.73	2016年03	2016-00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

35

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

	东									账		月18日	8
	同一控股股									银行转		2016年03	2016-00
亲子超市		销售	奶粉等	协议价	公允	1,506.98	0.55%	4,000	否		1,506.98
	东									账		月18日	8
	原同一控股									银行转
恩美商贸		销售	奶粉等	协议价	公允	118.14	0.04%		否		118.14
	股东									账
小贝大美
	同一控股股									银行转
亲子综合		销售	奶粉等	协议价	公允	5.64	0.00%		否		5.64
	东									账
服务
贝因美集	本公司之母			参考市						银行转		2016年03	2016-00
		出租	办公楼		公允	93.58	22.57%	300	否		93.58
团	公司			场价						账		月18日	8
	原同一控股			参考市						银行转
恩美商贸		出租	办公楼		公允	90.09	21.73%		否		90.09
	股东			场价						账
	同一控股股			参考市						银行转		2016年03	2016-00
亲子超市		出租	办公楼		公允	72.07	17.39%	120	否		72.07
	东			场价						账		月18日	8
	同一控股股			参考市						银行转		2016年03	2016-00
比因美特		出租	立体仓库		公允	21.24	5.12%	30	否		21.24
	东			场价						账		月18日	8
小贝大美	同一控股股			参考市						银行转
		出租	办公楼		公允	0.55	0.13%		否		0.55
健康管理	东			场价						账
合计				--	--	24,330.74	--	60,950	--	--	--	--	--
大额销货退回的详细情况				不适用
				公司本期向集团下属子公司采购助销品6,979.09万元，占全年预计金额的87.24%；向集团下属子
按类别对本期将发生的日常关联交易进行				公司销售商品1,632.49万元，占全年预计金额的27.21%；向贝因美集团及其下属子公司接受服务
总金额预计的，在报告期内的实际履行情况				金额为1,512.77万元，占全年预计金额的33.62%；向贝因美集团及其下属子公司提供租赁金额为
（如有）				277.53万元，占全年预计金额的61.67%；向恒天然商贸（上海）有限公司采购奶粉13,928.86万元，
				占全年预计金额的33.16%。
交易价格与市场参考价格差异较大的原因
				不适用
（如适用）

2 、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3 、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

36

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

4 、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5 、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十七、重大合同及其履行情况

• 1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

• 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（ 2 ）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（ 3 ）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2 、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（ 1 ）担保情况

单位：万元

	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称	担保额度相关公告	担保额	实际发生日期（协	实际担保	担保类型	担保期	是否履行	是否为关

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

37

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

	披露日期	度	议签署日）	金额			完毕	联方担保
	公司与子公司之间担保情况
	担保额度相关公告	担保额	实际发生日期（协	实际担保			是否履行	是否为关
担保对象名称					担保类型	担保期
	披露日期	度	议签署日）	金额			完毕	联方担保
宜昌贝因美	2016年03月18日	5,000
北海贝因美	2016年03月18日	5,000
贝因美豆逗	2016年03月18日	3,500
贝因美乳业	2016年03月18日	2,000
贝因美母婴	2016年03月18日	10,000
	2016年03月18日		2016年11月08日	1,141.78	一般保证	2016.11-2017.1	否	否
宁波广达盛	2016年03月18日	50,000	2016年12月05日	711.51	一般保证	2016.12-2017.3	否	否
	2016年03月18日		2016年10月12日	3,526.33	一般保证	2016.4-2016.9	是	否
天津贝因美	2016年03月18日	10,000
爱尔兰贝因美	2016年03月18日	50,000	2016年10月12日	31,382.7	一般保证	2016.10-2021.10	否	否
贝因美母婴	2015年04月18日	10,000	2015年07月02日	2,300	一般保证	2015.7-2016.4	是	否
			2015年11月05日	113.51	一般保证	2015.11-2016.11	是	否
宁波广达盛	2015年04月18日	50,000
			2015年07月14日	1,438.01	一般保证	2015.7-2016.2	是	否
				报告期内对子公司担
报告期内审批对子公司担保额度
			135,500	保实际发生额合计		39,175.83
合计（B1）
				（B2）
报告期末已审批的对子公司担保				报告期末对子公司实
			135,500			33,235.99
额度合计（B3）				际担保余额合计（B4）
			子公司对子公司的担保情况
	担保额度相关公	担保额	实际发生日期（协	实际担保			是否履行	是否为关
担保对象名称					担保类型	担保期
	告披露日期	度	议签署日）	金额			完毕	联方担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计				报告期内担保实际发
			135,500			39,175.83
（A1+B1+C1）				生额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计				报告期末实际担保余
			135,500			33,235.99
（A3+B3+C3）				额合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例				11.53%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）				0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担
				0
保余额（E）
担保总额超过净资产50%部分的金额（F）				0

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

38

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

上述三项担保金额合计（D+E+F）	0
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿
	无
责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）	无

（ 2 ）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3 、委托他人进行现金资产管理情况

（ 1 ）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

							本期实际	计提减值		报告期实
受托人名	是否关	产品类	委托理			报酬确定					报告期损益实
				起始日期	终止日期		收回本金	准备金额	预计收益	际损益金
称	联交易	型	财金额			方式					际收回情况
							金额	（如有）		额
											利息收入61.48
											万元（其中
中国银行
		银行理		2015年01	2016年02	保障收益					2015年已预提
股份有限	否		10,000				10,000		61.48	41.59
		财		月09日	月15日	型					19.89万元）全
公司
											额在2016年度
											收回
交通银行
		银行理		2015年12	2016年01	保本浮动
股份有限	否		6,000				6,000		5.03	5.03	已收回
		财		月31日	月12日	收益型
公司
交通银行
		银行理		2015年12	2016年01	保本浮动
股份有限	否		1,500				1,500		2.3	2.3	已收回
		财		月31日	月19日	收益型
公司
交通银行
		银行理		2015年12	2016年01	保本浮动
股份有限	否		2,200				2,200		3.72	3.72	已收回
		财		月31日	月21日	收益型
公司
交通银行
		银行理		2015年12	2016年01	保本浮动
股份有限	否		350				350		0.76	0.76	已收回
		财		月31日	月27日	收益型
公司
交通银行
		银行理		2015年12	2016年01	保本浮动
股份有限	否		1,500				1,500		3.25	3.25	已收回
		财		月31日	月27日	收益型
公司

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

39

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

交通银行
		银行理		2015年12	2016年01	保本浮动
股份有限	否		5,600				5,600		12.6	12.6	已收回
		财		月31日	月28日	收益型
公司
交通银行
		银行理		2015年12	2016年01	保本浮动
股份有限	否		5,000				5,000		11.64	11.64	已收回
		财		月31日	月29日	收益型
公司
交通银行
		银行理		2015年12	2016年02	保本浮动
股份有限	否		6,950				6,950		29.09	29.09	已收回
		财		月31日	月18日	收益型
公司
交通银行
		银行理		2016年08	2016年12	保本浮动
股份有限	否		2,000				2,000		18.91	18.91	已收回
		财		月31日	月26日	收益型
公司
											按月结息，其
兴业银行											中2015年收
		银行理		2015年09	2016年01	保本浮动
股份有限	否		2,000				2,000		15.67	1.72	到13.94万
		财		月30日	月11日	收益型
公司											元，2016年收
											到1.72万元
											按月结息，
											2015 年已收
兴业银行
		银行理		2015年09	2016年02	保本浮动					到利息20.91
股份有限	否		3,000				3,000		33.48	12.57
		财		月30日	月25日	收益型					万元，2016年
公司
											收到12.57 万
											元
兴业银行
		银行理		2016年02	2016年02	保本浮动
股份有限	否		5,000				5,000		1.48	1.48	已收回
		财		月15日	月19日	收益型
公司
交通银行
		银行理		2016年06	2016年06	保本浮动
股份有限	否		1,200				1,200		0.9	0.89	已收回
		财		月03日	月14日	收益型
公司
交通银行
		银行理		2016年06	2016年06	保本浮动
股份有限	否		800				800		1.27	1.23	已收回
		财		月03日	月23日	收益型
公司
交通银行
		银行理		2016年06	2016年08	保本浮动
股份有限	否		1,070				1,070		5.19	5.02	已收回
		财		月03日	月01日	收益型
公司
交通银行
		银行理		2016年06	2016年09	保本浮动
股份有限	否		1,000				1,000		9.51	9.05	已收回
		财		月03日	月23日	收益型
公司
交通银行
		银行理		2016年06	2016年09	保本浮动
股份有限	否		230				230		2.29	2.17	已收回
		财		月03日	月28日	收益型
公司

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

40

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

交通银行
		银行理		2016年06	2016年09	保本浮动
股份有限	否		200				200		2	1.91	已收回
		财		月03日	月29日	收益型
公司
交通银行
		银行理		2016年06	2016年12	保本浮动
股份有限	否		500				500		7.69	7.31	已收回
		财		月03日	月01日	收益型
公司
交通银行
		银行理		2016年07	2016年08	保本浮动
股份有限	否		5,000				5,000		11.52	10.74	已收回
		财		月14日	月12日	收益型
公司
交通银行
		银行理		2016年07	2016年08	保本浮动
股份有限	否		2,000				2,000		6.9	6.64	已收回
		财		月15日	月26日	收益型
公司
交通银行
		银行理		2016年07	2016年09	保本浮动
股份有限	否		8,000				8,000		46.03	44.04	已收回
		财		月15日	月23日	收益型
公司
交通银行
		银行理		2016年09	2016年10	保本浮动
股份有限	否		820				820		0.62	0.59	已收回
		财		月30日	月11日	收益型
公司
交通银行
		银行理		2016年09	2016年10	保本浮动
股份有限	否		1,250				1,250		1.79	1.7	已收回
		财		月30日	月18日	收益型
公司
交通银行
		银行理		2016年09	2016年10	保本浮动
股份有限	否		650				650		0.93	0.56	已收回
		财		月30日	月18日	收益型
公司
交通银行
		银行理		2016年09	2016年10	保本浮动
股份有限	否		150				150		0.21	0.2	已收回
		财		月30日	月18日	收益型
公司
交通银行
		银行理		2016年09	2016年10	保本浮动
股份有限	否		350				350		0.56	0.53	已收回
		财		月30日	月20日	收益型
公司
交通银行
		银行理		2016年09	2016年10	保本浮动
股份有限	否		350				350		0.7	0.66	已收回
		财		月30日	月25日	收益型
公司
交通银行
		银行理		2016年09	2016年10	保本浮动
股份有限	否		300				300		0.64	0.61	已收回
		财		月30日	月27日	收益型
公司
交通银行
		银行理		2016年09	2016年11	保本浮动
股份有限	否		250				250		0.92	0.88	已收回
		财		月30日	月14日	收益型
公司
交通银行	否	银行理	130	2016年09	2016年11	保本浮动	130		0.52	0.5	已收回

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

41

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

股份有限		财		月30日	月18日	收益型
公司
交通银行
		银行理		2016年09	2016年11	保本浮动
股份有限	否		100				100		0.44	0.41	已收回
		财		月30日	月22日	收益型
公司
交通银行
		银行理		2016年09	2016年11	保本浮动
股份有限	否		150				150		0.68	0.64	已收回
		财		月30日	月24日	收益型
公司
交通银行
		银行理		2016年09	2016年11	保本浮动
股份有限	否		500				500		2.3	2.19	已收回
		财		月30日	月25日	收益型
公司
交通银行
		银行理		2015年11	2016年02	保本浮动
股份有限	否		500				500		2.19	2.19	已收回
		财		月02日	月02日	收益型
公司
交通银行
		银行理		2015年11	2016年02	保本浮动
股份有限	否		500				500		4.08	4.08	已收回
		财		月02日	月02日	收益型
公司
兴业银行
		银行理		2015年12	2016年03	保本浮动
股份有限	否		6,000				6,000		29.52	29.53	已收回
		财		月16日	月10日	收益型
公司
海通证券
		银行理		2016年12	2017年01	保本浮动
股份有限	否		2,000						4.33	0.8	尚未到期
		财		月29日	月12日	收益型
公司
海通证券
		银行理		2016年12	2017年01	保本浮动
股份有限	否		5,000						15.96	3.34	尚未到期
		财		月27日	月16日	收益型
公司
交通银行											按月结息已收
		银行理		2016年08	2017年02	保本浮动
股份有限	否		6,000						58.31	19.56	到利息19.56万
		财		月31日	月07日	收益型
公司											元
海通证券											按月结息已收
		银行理		2016年12	2017年01	保本浮动
股份有限	否		2,000						3.74	0.04	到利息0.04万
		财		月26日	月10日	收益型
公司											元
海通证券											按月结息已收
		银行理		2016年12	2017年01	保本浮动
股份有限	否		8,000						16.11	1.06	到利息1.06万
		财		月27日	月12日	收益型
公司											元
交通银行
		银行理		2016年06	2017年05	保本浮动
股份有限	否		1,900						46.32		尚未到期
		财		月28日	月30日	收益型
公司
交通银行		银行理		2016年09	2017年05	保本浮动
	否		2,200						39.9		尚未到期
股份有限		财		月23日	月30日	收益型

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

42

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

公司
交通银行
		银行理		2016年06	2017年05	保本浮动
股份有限	否		500						12.19		尚未到期
		财		月28日	月30日	收益型
公司
交通银行
		银行理		2016年06	2017年05	保本浮动
股份有限	否		1,000						24.3		尚未到期
		财		月29日	月30日	收益型
公司
交通银行
		银行理		2016年12	2017年05	保本浮动
股份有限	否		1,500						19.05		尚未到期
		财		月07日	月30日	收益型
公司
中国银行
		银行理		2016年02	2017年05	保本浮动
股份有限	否		10						0.33		尚未到期
		财		月25日	月30日	收益型
公司
合计			113,210	--	--	--	83,100	0	579.35	303.73	--
			根据公司2015年4月16日召开第五届董事会第二十九次会议审议通过的《关于使用自有资金进行投
			资理财的公告》，同意公司使用不超过50,000万元人民币的自有资金进行债券回购（包含逆回购和正
委托理财资金来源			回购）、购买银行或其他金融机构发行的保本型理财产品等短期投资品种。在上述额度内，资金可以
			滚动使用。具体内容详见2015年4月18日公司指定信息披露媒体《上海证券报》、《证券时报》和巨
			潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上刊载的《关于使用自有资金进行投资理财的公告》。
逾期未收回的本金和收益累
			0
计金额
涉诉情况（如适用）			不适用
委托理财审批董事会公告披
			2015年04月18日
露日期（如有)
委托理财审批股东会公告披
			不适用
露日期（如有)
未来是否还有委托理财计划			有

（ 2 ）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4 、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

43

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

十八、社会责任情况

1 、履行精准扶贫社会责任情况

（ 1 ）年度精准扶贫概要

公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

2 、履行其他社会责任的情况

公司自 1992 年创立以来，一直专注于婴童事业，我们认识到：孕育期母亲的幸福微笑，新生命的成 功生养教，是贝因美存在的最大理由；行业的良性发展与竞争，是婴童产业与贝因美可持续发展的自然需 求；而我们稳定有序运营的最基本条件，就是一个充满爱心、弘扬善德、稳定和谐的公民社会。所以贝因 美主张“生命因爱而生，世界因爱而美”，将“帮助宝宝健康成长、帮助妈妈成就母爱、帮助家庭幸福和谐、 帮助员工实现梦想”作为贝因美的使命，而这就是贝因美的企业社会责任之大爱观。

24 年来，贝因美以实际行动传播“爱”的精神，积极开展“爱婴”、 “育婴”、 “亲母”三大社会公益工程， 关注特殊困难婴童的健康成长，把爱献给最需要帮助的群体，用实际行动践行企业社会责任，贝因美爱婴 工程从 1993 年就开始启动，是国内最早开始资助特殊困难婴幼儿的企业之一。此外，贝因美还通过伴你 成长基金、成功妈咪专项基金等公益平台持续进行爱心传播。

公司秉承“追求顾客价值、员工价值、股东价值、合作伙伴价值和社会价值”五大价值的和谐统一为核 心经营理念，在追求经济效益、保护股东利益的同时，积极保护员工的合法权益，诚信对待供应商、经销 “ ” “ ” “ ” 商、客户消费者，通过常态化社会公益事业体系 爱婴工程 、 育婴工程 和 亲母工程 ，从生育、养育、 —— “ ” “ 教育多个层面为中国宝宝的健康成长提供服务，奉献爱心 以 爱婴工程 提供社会人道援助；以 育婴工 程”传播科学育儿知识；以“亲母工程”关爱母亲，成就母爱。从创业伊始，就一直脚踏实地地履行企业社会 责任，从而促进公司本身与全社会的协调，达到和谐发展的目的。

贝因美在用爱心为中国宝宝奉献优质产品的同时，更注重在亲子家庭中进行亲子文化的传播。每年支 持国际亲子文化论坛，邀请国内外的知名学者、教育家深入探讨“国际视野下中华传统亲子文化的传承与 发展”，唤起更多人对亲子文化的关注与思考，为中华亲子文化赋予了新的时代特色，以新型亲子文化促 进世界和谐发展。

婴童产业社会责任重大。贝因美认为，做好本份、更好地满足目标客户的需求是一个企业最重要的社 会责任；婴童产品和婴童服务必须要保证科学性和安全性。从创业伊始，贝因美便深知企业经营的不只是 成功生养教的产品和服务，更是在经营爱！我们付出爱、传播爱，也在收获爱、享受爱。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

44

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

否

是否发布社会责任报告

□ 是 √ 否

十九、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1、经公司第六届董事会第六次会议及 2015 年第三次临时股东大会审议通过，同意以 82,008,000 澳元 收购恒天然澳大利亚私有有限公司下属生产中心达润工厂（Darnum）51%的权益，并与恒天然方共同组建 非公司型合资（以下简称“UJV”）架构运营达润工厂。双方拟为 UJV 总计投入 2 亿澳元，贝因美总投资为 51%，即 1.02 亿澳元，投资总额扣减收购价格后剩余部分作为 UJV 的流动资金。截止 2016 年 10 月 19 日， 公司已与恒天然方办结了达润工厂（Darnum）51%的权益资产过户手续，正式完成了本次收购的交割工作。 至此，公司已顺利完成本次境外资产的收购交易。具体详见 2016 年 10 月 21 日披露在巨潮资讯网上的《关 于收购澳大利亚达润工厂资产完成交割的公告》。

2、基于对公司未来的发展前景充满信心，决心以实际行动维护资本市场稳定，坚定广大投资者对公 司未来发展的信心，同时也看好国内资本市场长期投资的价值，通过增持股份分享公司股价持续上涨的收 益，公司控股股东贝因美集团于 2015 年 7 月 29 日-9 月 8 日期间增持公司股票 9,260,152 股，增持均价 13.5294 元/股，已完成增持计划。具体详见 2016 年 2 月 2 日披露在巨潮资讯网上的《关于控股股东完成增持公司 股份的公告》。

二十、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

1、为进一步推进本公司国际化战略，巩固和提升在行业内的地位，营造新的利润增长点，公司下属 全资公司爱尔兰贝因美拟以自有资金出资 1,000 万元欧元，认购中法（并购）基金 A 股份额 20,000 股，预 计将占基金募集规模（总基金规模 5 亿欧元，以最终确认的募集资金为准）的 2.00%，公司将以出资额为 限，承担有限责任。截至本报告披露日，公司已出资 43,901,603.03 元（595.51 万欧元）。具体详见 2015 年 4 月 18 日披露在巨潮资讯网上的《关于参与基金项目暨对外投资的公告》。

2、经公司第六届董事会第九次会议及 2015 年度股东大会审议通过，同意公司全资子公司宜昌贝因美 食品科技有限公司位于宜昌开发区大连路 28 号的厂区要求进行政策性搬迁，并与宜昌高新区土地储备中

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

45

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

心签订国有土地使用权收回补偿合同和地上建(构)筑物收回补偿合同，本次整体搬迁涉及的补偿总额为 23,960 万元。具体详见 2016 年 3 月 18 日披露在巨潮资讯网上的《关于全资子公司搬迁的公告》。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

46

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1 、股份变动情况

单位：股

	本次变动前	本次变动前		本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动后	本次变动后
					公积
	数量	比例	发行新股	送股	金转	其他	小计	数量	比例
					股
一、有限售条件股份	2,009,674	0.20%				-1,765,929	-1,765,929	243,745	0.02%
3、其他内资持股	2,009,674	0.20%				-1,765,929	-1,765,929	243,745	0.02%
境内自然人持股	2,009,674	0.20%				-1,765,929	-1,765,929	243,745	0.02%
二、无限售条件股份	1,020,510,326	99.80%				1,765,929	1,765,929	1,022,276,255	99.98%
1、人民币普通股	1,020,510,326	99.80%				1,765,929	1,765,929	1,022,276,255	99.98%
三、股份总数	1,022,520,000	100.00%				0	0	1,022,520,000	100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

第五届监事会监事李森先生所持有限售条件股份在报告期自动解锁及部分高管减持引起有限售条件股份 变化。

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财 务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

47

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

2 、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

• 1 、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□ 适用 √ 不适用

• 2 、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

• 适用 √ 不适用

3 、现存的内部职工股情况

• 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1 、公司股东数量及持股情况

单位：股

								0	0	年度报告披露
			年度报告披露			报告期末表决权				日前上一月末
报告期末普通			日前上一月末			恢复的优先股股				表决权恢复的
		61,223			50,963						0
股股东总数			普通股股东总			东总数（如有） （参				优先股股东总
			数			见注8）				数（如有）（参
										见注8）
				持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
						报告期内	持有有限		持有无限售	质押或冻结情况
				持股比	报告期末持
股东名称		股东性质				增减变动	售条件的		条件的股份
				例	股数量					股份状态		数量
						情况	股份数量		数量
贝因美集团有限公司		境内非国有法 人		33.06%	338,083,494	0	0		338,083,494
										质押		140,000,000
恒天然乳品（香港） 有限公司		境外法人		18.82%	192,427,112	0	0		192,427,112
J.V.R INTERNATIONAL LIMITED		境外法人		4.81%	49,220,000	0	0		49,220,000

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

48

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

全国社保基金一零二 组合	其他	2.00%	20,498,879	未知	0	20,498,879
中央汇金资产管理有 限责任公司	国有法人	1.07%	10,926,000	0	0	10,926,000
中国建设银行股份有 限公司－融通领先成 长混合型证券投资基 金（LOF）	其他	0.84%	8,607,380	未知	0	8,607,380
华泰证券资管－杭州 银行－华泰贝因美1 号集合资产管理计划	其他	0.55%	5,668,623	-2,122,500	0	5,668,623
中国光大银行股份有 限公司－中欧新动力 股票型证券投资基金 （LOF）	其他	0.50%	5,099,805	未知	0	5,099,805
中信银行股份有限公 司－中银智能制造股 票型证券投资基金	其他	0.48%	4,941,951	未知	0	4,941,951
吴霞	境内自然人	0.47%	4,767,085	未知	0	4,767,085
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前10名股东的情况（如有）（参		无
见注3）
上述股东关联关系或一致行动的说		公司第一、第二大股东与上述其他股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人。上
明		述其他股东之间未知是否存在关联关系或属于一致行动人。
		前10名无限售条件股东持股情况
		报告期末持有无限售条件股份			股份种类
股东名称
		数量			股份种类			数量
贝因美集团有限公司		338,083,494			人民币普通股			338,083,494
恒天然乳品（香港）有限公司		192,427,112			人民币普通股			192,427,112
J.V.R INTERNATIONAL LIMITED		49,220,000			人民币普通股			49,220,000
全国社保基金一零二组合		20,498,879			人民币普通股			20,498,879
中央汇金资产管理有限责任公司		10,926,000			人民币普通股			10,926,000
中国建设银行股份有限公司－融通 领先成长混合型证券投资基金 （LOF）		8,607,380
					人民币普通股			8,607,380
华泰证券资管－杭州银行－华泰贝 因美1号集合资产管理计划		5,668,623
					人民币普通股			5,668,623
中国光大银行股份有限公司－中欧		5,099,805			人民币普通股			5,099,805

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

49

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

新动力股票型证券投资基金（LOF）
中信银行股份有限公司－中银智能 制造股票型证券投资基金	4,941,951
		人民币普通股	4,941,951
吴霞	4,767,085	人民币普通股	4,767,085
前10名无限售流通股股东之间，以
及前10名无限售流通股股东和前10	公司第一、第二大股东与上述其他股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人。上
名股东之间关联关系或一致行动的	述其他股东之间未知是否存在关联关系或属于一致行动人。
说明
前10名普通股股东参与融资融券业	股东吴霞通过海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票
务情况说明（如有）（参见注4）	4,734,085股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2 、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：法人

	法定代表人/		组织机构代
控股股东名称		成立日期		主要经营业务
	单位负责人		码
				高科技开发及咨询，实业投资，投资咨询；批发、
				零售：服装、玩具、日用百货、机械设备、办公
				用品、初级食用农产品，化肥、燃料油、润滑油、
				纺织化纤原料、化工原料及产品，橡胶，金属材
贝因美集团有限公司	杨博鸿	2003年07月15日	7517472-5	料，建筑材料，有色金属，纸制包装品，塑料制
				品，五金交电，仪器仪表，机械设备，棉花；计
				算机软件开发及应用服务；物业管理；日用品出
				租；货物进出口；含下属分支机构经营范围；其
				他无需报经审批的一切合法项目。
控股股东报告期内控股	贝因美集团持有分众传媒信息技术股份有限公司42,848,948股，通过全资子公司杭州比因美特卡
和参股的其他境内外上	通影视有限公司持有美盛文化（002699）900万股，通过全资子公司杭州金色未来创业投资有限
市公司的股权情况	公司持有欢瑞世纪（000892）5,077,502股。

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

50

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

3 、公司实际控制人情况

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人

实际控制人姓名	国籍	是否取得其他国家或地区居留权
谢宏	中国	否
主要职业及职务	现任深圳华大基因股份有限公司独立董事。
过去10年曾控股的境内外上市公司情况	无。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

==> picture [363 x 187] intentionally omitted <==

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

• 适用 √ 不适用

4 、其他持股在 10% 以上的法人股东

√ 适用 □ 不适用

	法定代表人/单位负责
法人股东名称		成立日期	注册资本	主要经营业务或管理活动
	人
	Stephan Christian	1982年05月14		香港和澳门市场乳制品的
恒天然乳品（香港）有限公司			3,000,000港元
	Roger Deschamps	日		进口、批发和销售。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

51

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

5 、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

52

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

53

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

								本期增持	本期减持
					任期起始日	任期终止日	期初持股			其他增减	期末持股
姓名	职务	任职状态	性别	年龄				股份数量	股份数量
					期	期	数（股）			变动（股）	数（股）
								（股）	（股）
					2014年02月	2018年05
王振泰	董事长	现任	男	54			5,280	0	0	0	5,280
					24日	月11日
					2009年08月	2018年05
何晓华	董事	现任	女	49			0	0	0	0	0
					19日	月11日
					2015年05月	2018年05
林必清	董事	现任	男	53			84,000	0	0	0	84,000
					11日	月11日
Johannes
Gerardus					2015年05月	2018年05
	董事	现任	男	63			0	0	0	0	0
Maria					11日	月11日
Priem
					2015年05月	2018年05
朱晓静	董事	现任	女	44			0	0	0	0	0
					11日	月11日
					2012年04月	2018年04
史惠祥	独立董事	现任	男	52			0	0	0	0	0
					25日	月25日
					2015年05月	2018年05
刘晓松	独立董事	现任	男	44			0	0	0	0	0
					11日	月11日
					2016年08月	2018年05
周亚力	独立董事	现任	男	56			0	0	0	0	0
					01日	月11日
	监事会主				2015年05月	2018年05
李新海		现任	男	59			0	0	0	0	0
	席				11日	月11日
					2012年09月	2018年05
李仲英	监事	现任	女	55			24,000	0	0	0	24,000
					14日	月11日
					2015年08月	2018年05
柴灵莺	监事	现任	女	37			0	0	0		0
					17日	月11日
					2014年02月	2018年05
黄焘	总经理	现任	男	54			60,000	0	0	0	60,000
					24日	月11日
	副总经
	理、财务				2015年05月	2018年05
沈立军		现任	男	48			151,714	0	37,929	0	113,785
	总监、董				11日	月11日
	事会秘书

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

54

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

					2015年05月	2018年05
鲍晨	副总经理	现任	女	43			0	0	0	0	0
					11日	月11日
					2015年05月	2018年05
张鸿钊	副总经理	现任	男	45			0	0	0	0	0
					11日	月11日
					2015年08月	2018年05
虞江新	副总经理	现任	女	54			0	0	0	0	0
					24日	月11日
					2015年05月	2016年12
陈慧湘	副董事长	离任	男	57			0	0	0	0	0
					11日	月30日
					2015年05月	2016年06
于宁	独立董事	离任	男	62			0	0	0	0	0
					11日	月01日
合计	--	--	--	--	--	--	324,994	0	37,929	0	287,065

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
陈慧湘	副董事长	离任	2016年12月30日	因个人原因主动离职
于宁	独立董事	离任	2016年06月01日	因病逝世

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1 、董事

王振泰： 男，1963年出生，中国国籍，浙江大学EMBA。曾任杭州中萃食品有限公司营销经理、杭州 美登高食品有限公司总经理、杭州唯新食品有限公司总经理、浙江贝因美科工贸股份有限公司执行总经理、 贝因美集团有限公司副总裁、杭州立高科技有限公司总经理、公司总经理。现任公司董事长。

何晓华： 女，1968年出生，中国国籍，本科学历。曾任浙江华欣家俱有限公司经理、浙江华越家俱有 限公司副总经理。现任公司董事，博琚（杭州）花园家具有限公司法定代表人，浙江华越家俱有限公司总 经理。

林必清： 男，1964年出生，中国国籍，中共党员，硕士学历，会计师、高级经济师。曾任杭州市财政 税务局科长，杭州市国家税务局征管科长，浙江海纳科技股份有限公司财务部经理，宁波立立电子股份有 限公司监事、董事、董事会秘书、财务总监、常务副总经理、总经理，西子联合控股有限公司投资总监， 贝因美婴童食品股份有限公司副总经理兼财务总监。现任公司董事，贝因美集团有限公司副总裁。

Johannes Gerardus Maria Priem ： 男，1954年出生，荷兰国籍，1980年毕业于荷兰市场营销学院。Priem

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

55

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

先生于1979年至1997年间受雇于英美烟草集团，分别任职该集团欧洲区、非洲区及亚洲区市场营销及董事 总经理职位；于1997年至2013年间受雇于全球最大乳制品公司之一的荷兰皇家菲仕兰坎皮纳公司（Royal FrieslandCampina），并历任该公司欧洲区、非洲区、中东及亚洲区执行董事及非执行董事等职位。Priem 先生于2013年加入新西兰恒天然合作集团有限公司，并历任恒天然集团大中华区总裁和亚洲、中东及非洲 区董事总经理。现任公司董事，恒天然集团总裁办资深顾问。

朱晓静： 女，1973年出生，中国国籍，北京外国语大学西方学学士，哥伦比亚大学商学院MBA。历任 麦肯锡纽约办公室战略咨询顾问，霍尼韦尔全球战略发展总监，霍尼韦尔大中华战略业务发展副总裁，美 国Cerberus资本管理公司中区董事总经理。现任公司董事，恒天然集团大中华区总裁。

史惠祥： 男，1965年出生，中国国籍，博士学历，注册环评工程师、注册环 保工程师。曾任浙江景 兴纸业股份有限公司独立董事。现任公司独立董事，浙江大学环境与资源学院教授、博导，浙江大学环境 影响评价研究室主任、浙江大学水环境研究院副院长、中国上市公司协会独董委员会委员、中国环境科学 学会水环境分会常务理事。兼任嘉善洪溪污水处理有限公司董事，杭州达康环境工程有限公司董事、浙江 平湖绿色环保技术发展有限公司董事、浙江栋梁新材股份有限公司独立董事。

刘晓松： 男，1973年出生，中国国籍，本科学历，高级会计师职称，拥有中国注册会计师、中国注册 资产评估师以及注册税务师专业资格。曾任浙江东方会计师事务所有限公司审计业务部部门经理、高级经 理。现任浙江大立科技股份有限公司董事、董事会秘书、财务总监，同时担任杭州大立微电子有限公司董 事，杭州炬华科技股份有限公司、杭州福斯特光伏材料股份有限公司、浙江奇彩环境科技股份有限公司独 立董事。

周亚力： 男，1961年出生，中国国籍，本科学历，中国注册会计师。曾任浙江国华会计事务所注册会 计师（兼）、广宇集团股份有限公司独立董事、浙江海翔药业股份有限公司独立董事、浙江东晶电子股份 有限公司独立董事。现任浙江工商大学副教授、硕士生导师，金圆水泥股份有限公司独立董事，顺发恒业 股份公司独立董事，浙江天达环保股份有限公司（拟上市）独立董事。

2 、监事

李新海 ：男，1958年出生，中国国籍，研究生学历。曾任职于大东南集团有限公司，浙江省政府驻海 南办事处，海南港澳国际信托投资公司，曾任海南港澳发展公司总经理，浙江天地期货有限公司董事长。 现任浙江华庭集团股份有限公司董事长，并任公司监事会主席。

李仲英： 女，1962年出生，中国国籍，助理经济师职称。曾在浙江省电子器材公司工作。2003年加入 贝因美，现任公司监事、公司总经理办公室主任。

柴灵莺： 女，1980年出生，中国国籍，无境外永久居住权，博士研究生学历。曾在浙江大学附属邵逸

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

56

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

夫医院工作。现任杭州贝因美妇幼保健有限公司法人代表，公司母婴营养研究中心主任。

3 、高级管理人员

黄焘： 男，1963年出生，中国国籍，食品卫生专业本科学历，教授级高级工程师。曾任浙江巨化集团 公司制药厂分厂厂长，浙江康莱特药业有限公司副总经理。2008年10月加入贝因美，历任总裁助理兼质量 总监、生产（管理）总监兼生产管理总部总经理、公司副总经理。现任公司总经理。

沈立军： 男，1969年出生，中国国籍，MBA。曾任杭州中萃食品有限公司会计经理、西安太古可口可 乐饮料有限公司财务行政总监、南京中萃食品有限公司供应链总监、财务行政总监，广东太古可口可乐饮 料有限公司财务总监，中粮可口可乐饮料有限公司财务总监，中国食品财务部总经理，中粮可口可乐饮料 （新疆）有限公司总经理。现任公司副总经理、董事会秘书和财务总监。

鲍晨： 女，1974年出生，中国国籍。1995年7月加入贝因美，历任杭州贝因美食品有限公司总经办副 主任，浙江贝因美科工贸股份有限公司人力资源部副总经理、公众事务部总经理，公司董事会秘书。现任 公司副总经理。

张鸿钊： 男，1972年出生，中国国籍，本科学历。曾任重庆顶津食品有限公司西安分公司企划部经理、 深圳市捷康保健有限公司西北区经理、光明乳业西北地区部市场经理。2007年6月加入贝因美，历任贝因 美西安分公司总经理、西北 大区营销总监、公司助理总经理。现任公司副总经理。

虞江新： 女，1963年出生，中国国籍，硕士学历，高级工程师。曾任深圳一致药业股份有限公司营销 中心副总经理，深圳一致医药连锁有限公司副总经理，深圳市旅游集团有限公司人力资源部总经理，贝因 美集团有限公司副总裁，孕采赫拉健康管理有限公司执行董事，公司监事。现任公司副总经理。

在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

		在股东单位担任		任期终止	在股东单位是否
任职人员姓名	股东单位名称		任期起始日期
		的职务		日期	领取报酬津贴
林必清	贝因美集团有限公司	副总裁	2015年06月01日		是
林必清	上海贝因美投资有限公司	法定代表人	2014年12月22日		否
	宁波丹贝企业管理合伙企业（有限合	执行事务合伙人
林必清			2014年12月30日		否
	伙）	委派代表
Johannes
		恒天然集团总裁
Gerardus Maria	新西兰恒天然合作集团有限公司		2016年08月01日		是
		办资深顾问
Priem
朱晓静	新西兰恒天然合作集团有限公司	大中华区总裁	2015年08月01日		是

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

57

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

					在其他单位
		在其他单位		任期终止日
任职人员姓名	其他单位名称		任期起始日期		是否领取报
		担任的职务		期
					酬津贴
林必清	光瀚健康咨询管理（上海）有限公司	董事	2016年09月01日		否
林必清	杭州电化集团有限公司	董事	2016年12月01日		否
何晓华	浙江华越家俱有限公司	总经理	1998年10月01日		是
何晓华	博琚（杭州）花园家具有限公司	法定代表人	2004年05月11日		否
史惠祥	浙江大学	教师	1994年06月01日		是
史惠祥	嘉善洪溪污水处理有限公司	董事	2003年04月01日		否
史惠祥	杭州达康环境工程有限公司	董事	2001年05月17日		否
史惠祥	浙江平湖绿色环保技术发展有限公司	董事	2001年03月15日		否
史惠祥	浙江栋梁新材股份有限公司	独立董事	2014年04月30日		是
		独董委员会
史惠祥	中国上市公司协会		2014年09月30日		否
		委员
史惠祥	中国环境科学学会水环境分会	常务理事	2008年01月04日		否
		董事、董事会
				2017年11月
刘晓松	浙江大立科技股份有限公司	秘书、财务总	2014年11月11日		是
				10日
		监
				2019年07月
刘晓松	杭州大立微电子有限公司	董事	2013年07月05日		否
				03日
				2019年12月
刘晓松	杭州炬华科技股份有限公司	独立董事	2013年12月18日		是
				17日
				2018年12月
刘晓松	杭州福斯特光伏材料股份有限公司	独立董事	2015年12月28日		是
				27日
				2018年12月
刘晓松	浙江奇彩环境科技股份有限公司	独立董事	2015年12月22日		否
				21日
周亚力	浙江工商大学	副教授	1984年08月01日		是
				2017年07月
周亚力	金圆水泥股份有限公司	独立董事	2014年07月10日		是
				10日
				2018年04月
周亚力	顺发恒业股份公司	独立董事	2015年04月16日		是
				16日
				2018年05月
周亚力	浙江天达环保股份有限公司（拟上市）	独立董事	2012年05月26日		是
				26日
李新海	浙江华庭集团股份有限公司	董事长	1994年02月22日		是

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

58

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

决策程序： 由公司董事会薪酬与考核委员会与公司人力资源部研究讨论拟订薪酬政策、方案，依据法 定程序要求递交董事会、股东大会审议通过后执行。

确定依据： 公司董事、监事、高级管理人员报酬依据公司的经营业绩和绩效考核指标来确定。 实际支付情况： 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员的报酬已按月支付。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

					从公司获得的税	是否在公司关联
姓名	职务	性别	年龄	任职状态
					前报酬总额	方获取报酬
王振泰	董事长	男	54	现任	246.36	否
何晓华	董事	女	49	现任	1.2	否
林必清	董事	男	53	现任	1.2	否
Johannes Gerardus Maria
	董事	男	63	现任	1.2	否
Priem
朱晓静	董事	女	44	现任	1.2	否
史惠祥	独立董事	男	52	现任	9.96	否
刘晓松	独立董事	男	44	现任	10	否
周亚力	独立董事	男	56	现任	4.17	否
李新海	监事会主席	男	59	现任	65.96	否
李仲英	监事	女	55	现任	42.67	否
柴灵莺	监事	女	37	现任	47.42	否
黄焘	总经理	男	54	现任	251.04	否
	副总经理、财务总
沈立军		男	48	现任	174.37	否
	监、董事会秘书
鲍晨	副总经理	女	43	现任	176.73	否
张鸿钊	副总经理	男	45	现任	198.87	否
虞江新	副总经理	女	54	现任	173.38	否
陈慧湘	副董事长	男	57	离任	190.26	否
于宁	独立董事	男	62	离任	4.19	否

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

59

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

合计 -- -- -- -- 1,600.18 --

公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

五、公司员工情况

1 、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人）	1,584
主要子公司在职员工的数量（人）	2,299
在职员工的数量合计（人）	3,883
当期领取薪酬员工总人数（人）	3,883
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）	0
专业构成
专业构成类别	专业构成人数（人）
生产人员	1,024
销售人员	1,506
技术人员	393
财务人员	227
行政人员	733
合计	3,883
教育程度
教育程度类别	数量（人）
硕士及以上	129
本科	1,011
大专	1,348
高中及以下	1,395
合计	3,883

2 、薪酬政策

公司员工薪酬主要由基本工资、绩效工资、福利津贴构成，同时公司足额缴纳五险一金，不断提升 员工的满意度和忠诚度。根据公司业务转型的需求，加强绩效结果与员工收入的相关性，强化组织绩效、 个人绩效的激励作用，激发员工积极性，促使员工和公司共同发展。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

60

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

3 、培训计划

公司通过定期和不定期的培训工作，通过多种渠道寻求优秀的培训资源，持续完善培训体系。主要包 括新员工培训、营销系统培训、贝因美高级研修班、贝因美精英俱乐部等，有效地提高了员工的整体素质 和企业的经营管理水平，尤其在校企合作方面，建立了校企合作及人才培养项目，加大我司在校园的传播 及影响力，从而影响新一代潜在用户的品牌认知度及忠诚度。

4 、劳务外包情况

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用
劳务外包的工时总数（小时）	126,917
劳务外包支付的报酬总额（元）	2,780,000.00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

61

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

第九节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所 中小企业板上市公司规范运作指引》和其他法律法规的相关规定不断完善公司法人治理结构，自觉履行信 息披露义务，做好投资者关系管理，促进企业规范运作水平不断提升，公司治理状况符合中国证监会发布 的有关上市公司治理的规范性文件的要求，未收到监管部门采取行政监管措施的有关文件。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面均与控股股东保持独立，不存在不能保证独 立性或不能保持自主经营能力的情况。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1 、本报告期股东大会情况

会议届次	会议类型	投资者参与比例	召开日期	披露日期	披露索引
					《2015年度股东大会决议
					公告》编号：2016-015，详
2015年度股东大会	年度股东大会	56.85%	2016年04月11日	2016年04月12日
					见巨潮资讯网、 《证券时报》
					和《上海证券报》
					《2016年第一次临时股东
					大会决议公告》编号：
2016年第一次临时
	临时股东大会	52.07%	2016年08月01日	2016年08月02日	2016-031，详见巨潮资讯
股东大会
					网、《证券时报》和《上海
					证券报》

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

62

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

2 、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1 、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况
	本报告期应参加		以通讯方式参加			是否连续两次未
独立董事姓名		现场出席次数		委托出席次数	缺席次数
	董事会次数		次数			亲自参加会议
史惠祥	8	3	5	0	0	否
刘晓松	8	3	5	0	0	否
周亚力	3	2	1	0	0	否
于宁	3	1	2	0	0	否
独立董事列席股东大会次数		1

连续两次未亲自出席董事会的说明

2 、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3 、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，独立董事根据《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》 及有关法律法规的规定和要求，勤勉尽责地履行权利和义务，出席董事会和股东大会，根据相关规定对公 司续聘会计师事务所、利润分配、关联交易等重要事项发表独立意见，了解公司的生产经营情况和财务状 况，并通过电话和邮件，与公司其他董事、监事、高管人员及相关工作人员保持密切联系，时刻关注经济 形势及市场变化对公司经营状况的影响，关注传媒、网络有关公司的相关报道，及时获悉公司各重大事项 的进展情况，定期审阅公司提供的信息报告，掌握公司的运行动态，在充分掌握实际情况的基础上提出相 关意见与建议，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

63

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

公司董事会下设有五个专门委员会，分别为战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员 会、科学技术委员会。报告期内各专门委员会严格按照有关法律法规及规范性文件的要求开展工作，其履 职情况如下：

1、战略委员会：2016 年战略委员会结合国内外经济形势和公司细分行业特点，对公司经营状况和发 展前景进行了深入地分析，为公司战略发展的实施提出了宝贵的建议，保证了公司发展规划和战略决策的 科学性，为公司持续、稳健发展提供了战略层面的支持。

2、提名委员会：2016 年提名委员会对报告期内独立董事候选人进行了资格审查，确认提名人具有《公 司法》和《公司章程》规定的提名资格；提名的公司独立董事具备《公司法》等相关法律法规以及《公司 章程》规定的任职资格。

3、薪酬与考核委员会：2016 年董事会薪酬与考核委员会根据有关规定积极开展工作，认真履行职责， 对公司员工现任高级管理人员的薪酬方案等进行了审核，认为其薪酬标准和年度薪酬总额的确定符合公司 相关薪酬管理制度的规定。同时，为充分调动公司及控股子公司董事、监事以及高级管理人员和核心员工 的积极性，薪酬与考核委员会不断探讨并完善了绩效考核体系。

4、审计委员会：2016 年审计委员会根据有关规定开展相关工作，认真履行职责，对公司 2016 年募集 资金存放与使用情况、续聘会计师事务所等事项进行审议，并在年报审计期间就年报审计事项与会计师事 务所进行沟通，较好的履行了审计委员会职责。

5、科学技术委员会：2016 年科学技术委员会为公司科研体系的搭建、行业标准的跟踪、公司科研计 划的制定提供了宝贵意见。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司建立了完善的薪酬考核体系，根据年度财务预算、经营业绩指标、管理目标等完成情况，对高级 管理人员的绩效进行全面综合考核，与其收入直接挂钩。目前公司高级管理人员的激励主要为薪酬激励， 2015 年已实施了员工持股计划，未来还会尝试其它激励手段，实行多元化激励方式，以有效调动管理人员

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

64

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

的积极性，吸引和稳定优秀管理人才和技术、业务骨干。

九、内部控制评价报告

• 1 、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2 、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期	2017年04月28日	2017年04月28日
内部控制评价报告全文披露索引	巨潮资讯网
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
	100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
	100.00%
财务报表营业收入的比例
	缺陷认定标准
类别	财务报告	非财务报告
	财务报告重大缺陷的迹象包括：（1）控制
	环境无效；（2）董事、监事和高级管理人
	员舞弊；（3）外部审计发现当期财务报告
		出现以下情形的，可认定为重大缺陷，
	存在重大错报，公司在运行过程中未能发
		其他情形视影响程度分别确定重要缺
	现该错报；（4）企业审计委员会和内部审
		陷或一般缺陷。（1）企业决策程序不科
	计机构对内部控制的监督无效；（5）其他
		学；（2）违反国家法律法规；（3）管理
	可能影响报表使用者正确判断的缺陷。财
定性标准		人员或技术人员纷纷流失；（4）媒体负
	务报告重要缺陷的迹象包括：内部控制缺
		面新闻频现；（5）内部控制评价的结果
	陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导
		特别是重大或重要缺陷未得到整改；
	致不能及时防止或发现并纠正财务报告中
		（6）重要业务缺乏制度控制或制度系
	虽然未达到和超过重要性水平、但仍应引
		统性失效
	起董事会和管理层重视的错报。一般缺陷
	是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其
	他控制缺陷。
	定量标准以营业收入、资产总额作为衡量
	指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损
		定量标准以资产总额作为衡量指标。如
	失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。
		果该控制缺陷单独或连同其他缺陷可
	如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致
		能造成的直接损失金额小于资产总额
	的财务报告错报金额小于营业收入的
定量标准		0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资
	0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业
		产总额的0.5%但小于1%认定为重要
	收入的0.5%但小于1%，则为重要缺陷；
		缺陷；如果超过资产总额1%，则认定
	如果超过营业收入的1%，则认定为重大缺
		为重大缺陷。
	陷。内部控制缺陷可能导致或导致的损失
	与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

65

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

	如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致
	的财务报告错报金额小于资产总额的
	0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产
	总额的0.5%但小于1%，则认定为重要缺
	陷；如果超过资产总额的1%，则认定为重
	大缺陷。
财务报告重大缺陷数量（个）	0
非财务报告重大缺陷数量（个）	0
财务报告重要缺陷数量（个）	0
非财务报告重要缺陷数量（个）	0

十、内部控制审计报告或鉴证报告

内部控制审计报告

内部控制审计报告中的审议意见段	内部控制审计报告中的审议意见段
综上，公司认为，根据深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》及相关规定，本公司财务报告内部控制于2016
年12月31日在所有重大方面是有效的。
内控审计报告披露情况	披露
内部控制审计报告全文披露日期	2017年04月28日
内部控制审计报告全文披露索引	巨潮资讯网
内控审计报告意见类型	标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷	否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

66

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

第十节 公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司 债券

否

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

67

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

第十一节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型	标准的无保留意见
审计报告签署日期	2017年04月26日
审计机构名称	天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号	天健审〔2017〕4688号
注册会计师姓名	钱仲先、曹毅

审计报告正文

审 计 报 告

天健审〔2017〕4688号

贝因美婴童食品股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的贝因美婴童食品股份有限公司（以下简称贝因美公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及 母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及 财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贝因美公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表， 并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审 计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存 在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

68

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

三、审计意见

我们认为，贝因美公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贝因美公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：钱仲先

中国·杭州 中国注册会计师：曹毅

二〇一七年四月二十六日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：贝因美婴童食品股份有限公司

2016 年 12 月 31 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	881,005,140.67	391,582,353.89
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	1,166,320,568.35	1,362,660,665.61
预付款项	112,467,388.08	73,539,238.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	2,042,071.58	1,696,963.73
应收股利

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

69

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

其他应收款	54,814,436.00	39,077,668.70
买入返售金融资产
存货	644,130,247.34	593,565,073.54
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	377,420,607.31	652,389,181.21
流动资产合计	3,238,200,459.33	3,114,511,145.04
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	35,402,186.91
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	521,656,866.93
投资性房地产
固定资产	1,647,908,747.69	1,610,630,852.62
在建工程	127,388,656.88	129,263,030.40
工程物资
固定资产清理	4,469,206.43
生产性生物资产	43,984,424.87	46,904,494.13
油气资产
无形资产	270,980,744.42	256,838,125.72
开发支出	1,980,591.84	7,374,322.15
商誉	68,824,301.37
长期待摊费用	1,148,270.60	4,615,617.17
递延所得税资产	25,475,482.75	129,198,929.43
其他非流动资产	19,133,930.97	24,163,805.50
非流动资产合计	2,768,353,411.66	2,208,989,177.12
资产总计	6,006,553,870.99	5,323,500,322.16
流动负债：
短期借款	1,098,532,873.99	336,755,430.15
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

70

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

衍生金融负债
应付票据	43,508,270.68	88,851,699.50
应付账款	405,089,614.65	445,085,861.66
预收款项	20,439,015.98	39,694,690.23
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	44,148,958.23	68,622,678.59
应交税费	76,068,504.10	259,395,483.34
应付利息	2,736,202.41	435,153.33
应付股利
其他应付款	518,639,191.15	298,201,268.07
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	80,301,012.92	74,106,093.28
流动负债合计	2,289,463,644.11	1,611,148,358.15
非流动负债：
长期借款	757,055,386.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	53,157,950.92	45,646,965.42
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	810,213,336.92	45,646,965.42
负债合计	3,099,676,981.03	1,656,795,323.57
所有者权益：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

71

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

股本	1,022,520,000.00	1,022,520,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,183,461,763.43	1,183,461,763.43
减：库存股
其他综合收益	-6,790,833.52	-2,344,976.89
专项储备
盈余公积	253,993,951.66	253,993,951.66
一般风险准备
未分配利润	429,765,761.18	1,210,431,120.60
归属于母公司所有者权益合计	2,882,950,642.75	3,668,061,858.80
少数股东权益	23,926,247.21	-1,356,860.21
所有者权益合计	2,906,876,889.96	3,666,704,998.59
负债和所有者权益总计	6,006,553,870.99	5,323,500,322.16

法定代表人：王振泰 主管会计工作负责人：沈立军 会计机构负责人：廖银菊

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	746,716,505.34	82,027,884.85
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	1,933,166,351.88	1,453,338,548.65
预付款项	201,139,146.71	234,775,805.93
应收利息	2,042,071.58	198,904.11
应收股利	130,000,000.00	200,000,000.00
其他应收款	107,599,833.91	64,203,871.47
存货	270,804,039.81	208,838,280.96
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	73,108,034.96	144,117,245.50

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

72

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

流动资产合计	3,464,575,984.19	2,387,500,541.47
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	1,854,244,222.42	1,703,976,426.98
投资性房地产
固定资产	250,784,020.64	270,280,226.59
在建工程	158,727.96
工程物资
固定资产清理	310,737.48
生产性生物资产
油气资产
无形资产	49,148,288.75	49,229,875.75
开发支出	1,980,591.84	7,374,322.15
商誉
长期待摊费用		3,843,793.72
递延所得税资产		28,978,413.19
其他非流动资产
非流动资产合计	2,156,626,589.09	2,063,683,058.38
资产总计	5,621,202,573.28	4,451,183,599.85
流动负债：
短期借款	1,080,000,000.00	300,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	41,049,889.64	70,283,510.50
应付账款	696,149,100.40	208,819,392.52
预收款项	10,244,847.79	23,600,353.72
应付职工薪酬	20,456,572.36	38,386,079.17
应交税费	53,032,218.25	217,274,996.13
应付利息	1,845,472.22	404,167.22
应付股利
其他应付款	416,951,720.19	169,311,542.43
划分为持有待售的负债

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

73

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

一年内到期的非流动负债
其他流动负债	34,495,530.45	68,574,190.75
流动负债合计	2,354,225,351.30	1,096,654,232.44
非流动负债：
长期借款	250,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	1,313,591.32	2,114,227.96
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	251,313,591.32	2,114,227.96
负债合计	2,605,538,942.62	1,098,768,460.40
所有者权益：
股本	1,022,520,000.00	1,022,520,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,141,309,703.25	1,141,309,703.25
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	253,923,182.08	253,923,182.08
未分配利润	597,910,745.33	934,662,254.12
所有者权益合计	3,015,663,630.66	3,352,415,139.45
负债和所有者权益总计	5,621,202,573.28	4,451,183,599.85

3 、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

74

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

一、营业总收入	2,764,497,137.82	4,533,816,067.45
其中：营业收入	2,764,497,137.82	4,533,816,067.45
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	3,388,498,839.99	4,467,342,376.98
其中：营业成本	1,115,089,835.09	1,970,139,066.11
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	38,707,428.56	50,502,616.35
销售费用	1,717,477,496.28	1,942,745,179.63
管理费用	411,204,636.58	433,299,738.92
财务费用	34,805,064.67	-625,202.32
资产减值损失	71,214,378.81	71,280,978.29
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	-22,291,196.67	9,020,716.73
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-25,328,515.33
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	-646,292,898.84	75,494,407.20
加：营业外收入	71,232,452.00	125,487,977.89
其中：非流动资产处置利得	136,881.28	99,347.62
减：营业外支出	48,593,828.98	57,041,910.46
其中：非流动资产处置损失	6,995,993.92	1,757,976.84
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-623,654,275.82	143,940,474.63
减：所得税费用	148,322,493.89	54,467,385.27
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	-771,976,769.71	89,473,089.36
归属于母公司所有者的净利润	-780,665,359.42	103,640,387.36
少数股东损益	8,688,589.71	-14,167,298.00
六、其他综合收益的税后净额	-4,445,856.63	-1,738,703.95

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

75

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	-4,445,856.63	-1,738,703.95
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益	-4,445,856.63	-1,738,703.95
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额	-4,445,856.63	-1,738,703.95
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	-776,422,626.34	87,734,385.41
归属于母公司所有者的综合收益总额	-785,111,216.05	101,901,683.41
归属于少数股东的综合收益总额	8,688,589.71	-14,167,298.00
八、每股收益：
（一）基本每股收益	-0.76	0.10
（二）稀释每股收益	-0.76	0.10

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：王振泰 主管会计工作负责人：沈立军 会计机构负责人：廖银菊

4 、母公司利润表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	2,628,781,256.13	3,819,567,134.99
减：营业成本	1,530,690,955.83	2,390,257,851.71
税金及附加	16,446,344.70	29,668,065.79
销售费用	936,412,988.89	970,066,148.27
管理费用	248,050,388.71	284,111,166.04
财务费用	33,193,918.58	3,981,396.52
资产减值损失	159,107,760.32	47,670,430.39
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	457,336.99	196,482,980.42

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

76

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	-294,663,763.91	290,295,056.69
加：营业外收入	12,502,308.80	13,335,671.01
其中：非流动资产处置利得	53,056.33	15,730.69
减：营业外支出	12,563,250.08	30,701,920.28
其中：非流动资产处置损失	994,073.19	1,096,928.81
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-294,724,705.19	272,928,807.42
减：所得税费用	42,026,803.60	16,108,622.09
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	-336,751,508.79	256,820,185.33
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	-336,751,508.79	256,820,185.33
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	3,240,803,138.89	4,064,199,771.22
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

77

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	28,952,242.54	36,087,150.52
收到其他与经营活动有关的现金	65,540,905.66	173,130,559.37
经营活动现金流入小计	3,335,296,287.09	4,273,417,481.11
购买商品、接受劳务支付的现金	1,410,048,501.23	1,998,026,226.69
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	551,353,734.38	630,499,893.33
支付的各项税费	548,823,226.68	375,733,946.29
支付其他与经营活动有关的现金	1,248,417,920.09	1,240,081,793.14
经营活动现金流出小计	3,758,643,382.38	4,244,341,859.45
经营活动产生的现金流量净额	-423,347,095.29	29,075,621.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	8,164,492.15	19,798,524.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	1,817,665.46	2,245,983.36
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	648,108,100.00	712,342,000.00
投资活动现金流入小计	658,090,257.61	734,386,507.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	181,436,704.07	388,790,674.94
投资支付的现金	511,601,400.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	93,285,452.17
支付其他与投资活动有关的现金	577,057,106.91	705,825,026.00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

78

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

投资活动现金流出小计	1,363,380,663.15	1,094,615,700.94
投资活动产生的现金流量净额	-705,290,405.54	-360,229,193.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	3,380,000.00	13,050,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	3,380,000.00	13,050,000.00
取得借款收到的现金	2,223,357,919.05	336,755,430.15
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	80,000,000.00
筹资活动现金流入小计	2,306,737,919.05	349,805,430.15
偿还债务支付的现金	764,525,089.21
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	43,865,273.51	6,481,285.30
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	1,792,473.09	4,364,399.13
筹资活动现金流出小计	810,182,835.81	10,845,684.43
筹资活动产生的现金流量净额	1,496,555,083.24	338,959,745.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	3,137,204.37	-3,538,170.42
五、现金及现金等价物净增加额	371,054,786.78	4,268,003.62
加：期初现金及现金等价物余额	239,950,353.89	235,682,350.27
六、期末现金及现金等价物余额	611,005,140.67	239,950,353.89

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	2,485,708,099.30	3,141,247,675.56
收到的税费返还	2,726,403.80	7,962,647.92
收到其他与经营活动有关的现金	158,649,273.30	184,850,151.90
经营活动现金流入小计	2,647,083,776.40	3,334,060,475.38
购买商品、接受劳务支付的现金	1,514,558,535.61	2,371,183,610.67
支付给职工以及为职工支付的现金	211,972,136.93	380,607,692.17
支付的各项税费	314,804,936.72	138,350,174.91
支付其他与经营活动有关的现金	901,690,827.50	569,789,955.43
经营活动现金流出小计	2,943,026,436.76	3,459,931,433.18
经营活动产生的现金流量净额	-295,942,660.36	-125,870,957.80

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

79

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	70,109,881.34	9,072,417.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	1,550,862.87	702,585.45
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		12,256,259.06
收到其他与投资活动有关的现金	100,108,100.00	76,212,000.00
投资活动现金流入小计	171,768,844.21	98,243,261.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	12,737,887.62	49,703,346.56
投资支付的现金	200,163,365.43	33,483,738.20
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	340,000,000.00	123,400,000.00
投资活动现金流出小计	552,901,253.05	206,587,084.76
投资活动产生的现金流量净额	-381,132,408.84	-108,343,823.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	1,599,999,899.99	300,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	80,000,000.00
筹资活动现金流入小计	1,679,999,899.99	300,000,000.00
偿还债务支付的现金	569,999,899.99
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	38,236,310.31	5,951,422.82
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	608,236,210.30	5,951,422.82
筹资活动产生的现金流量净额	1,071,763,689.69	294,048,577.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	394,688,620.49	59,833,796.27
加：期初现金及现金等价物余额	82,027,884.85	22,194,088.58
六、期末现金及现金等价物余额	476,716,505.34	82,027,884.85

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

	本期
项目	归属于母公司所有者权益	少数股东权益	所有者权益合计

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

80

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

		其他权益工具	其他权益工具	其他权益工具		减： 库存 股				一般 风险 准备
							其他综合收	专项
	股本	优先 股	永续 债	其 他	资本公积				盈余公积		未分配利润
							益	储备
一、上年期末余
	1,022,520,000.00				1,183,461,763.43		-2,344,976.89		253,993,951.66		1,210,431,120.60	-1,356,860.21	3,666,704,998.59
额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余
	1,022,520,000.00				1,183,461,763.43		-2,344,976.89		253,993,951.66		1,210,431,120.60	-1,356,860.21	3,666,704,998.59
额
三、本期增减变
动金额（减少以							-4,445,856.63				-780,665,359.42	25,283,107.42	-759,828,108.63
“－”号填列）
（一）综合收益
							-4,445,856.63				-780,665,359.42	8,688,589.71	-776,422,626.34
总额
（二）所有者投
												16,594,517.71	16,594,517.71
入和减少资本
1．股东投入的普
												1,930,000.00	1,930,000.00
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他												14,664,517.71	14,664,517.71
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

81

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余													2,906,876,889.96
	1,022,520,000.00				1,183,461,763.43		-6,790,833.52		253,993,951.66		429,765,761.18	23,926,247.21
额

上期金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
项目		其他权益工具				减： 库存 股				一般 风险 准备
							其他综合收	专项 储备				少数股东权益	所有者权益合计
	股本	优先 股	永续 债	其 他	资本公积				盈余公积		未分配利润
							益
一、上年期末余
	1,022,520,000.00				1,183,461,763.43		-606,272.94		228,311,933.13		1,132,472,751.77	4,124,836.92	3,570,285,012.31
额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余
	1,022,520,000.00				1,183,461,763.43		-606,272.94		228,311,933.13		1,132,472,751.77	4,124,836.92	3,570,285,012.31
额
三、本期增减变
动金额（减少以							-1,738,703.95		25,682,018.53		77,958,368.83	-5,481,697.13	96,419,986.28
“－”号填列）
（一）综合收益
							-1,738,703.95				103,640,387.36	-14,167,298.00	87,734,385.41
总额
（二）所有者投												8,685,600.87	8,685,600.87

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

82

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

入和减少资本
1．股东投入的普
												8,685,600.87	8,685,600.87
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配									25,682,018.53		-25,682,018.53
1．提取盈余公积									25,682,018.53		-25,682,018.53
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
	1,022,520,000.00				1,183,461,763.43		-2,344,976.89		253,993,951.66		1,210,431,120.60	-1,356,860.21	3,666,704,998.59
额

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期
项目
	股本	其他权益工具	资本公积	减：库	其他综合	专项	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

83

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

		优先 股	永续 债	其 他		存股	收益	储备
一、上年期末余额	1,022,520,000.00				1,141,309,703.25				253,923,182.08	934,662,254.12	3,352,415,139.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,022,520,000.00				1,141,309,703.25				253,923,182.08	934,662,254.12	3,352,415,139.45
三、本期增减变动金额
										-336,751,508.79	-336,751,508.79
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额										-336,751,508.79	-336,751,508.79
（二）所有者投入和减
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,022,520,000.00				1,141,309,703.25				253,923,182.08	597,910,745.33	3,015,663,630.66

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

84

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

上期金额

单位：元

					上期	上期	上期
		其他权益工具
项目							其他综	专项储
	股本		永续 债	其 他	资本公积	减：库存股			盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股					合收益	备
一、上年期末余额	1,022,520,000.00				1,141,309,703.25				228,241,163.55	703,524,087.32	3,095,594,954.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,022,520,000.00				1,141,309,703.25				228,241,163.55	703,524,087.32	3,095,594,954.12
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）									25,682,018.53	231,138,166.80	256,820,185.33
（一）综合收益总额										256,820,185.33	256,820,185.33
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									25,682,018.53	-25,682,018.53
1．提取盈余公积									25,682,018.53	-25,682,018.53
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,022,520,000.00				1,141,309,703.25				253,923,182.08	934,662,254.12	3,352,415,139.45

三、公司基本情况

贝因美婴童食品股份有限公司（原名浙江贝因美科工贸股份有限公司，以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府证

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

85

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

券委员会《关于同意设立浙江贝因美科工贸股份有限公司的批复》（浙证委〔1998〕144 号）批准，由杭州贝因美食品有限 公司和谢宏等 43 位自然人投资设立，于 1999 年 4 月 27 日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公 司现持有统一社会信用代码为 91330000712560866K 的营业执照，注册资本 1,022,520,000.00 元，股份总数 1,022,520,000 股 （每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：243,745 股；无限售条件的流通股份：1,022,276,255 股。公司股票已于 2011 年 4 月 12 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属食品制造行业。经营范围：开发、销售儿童食品、营养食品，并提供相关咨询等服务，预包装食品、乳制品（含 婴幼儿配方乳粉）的批发兼零售（凭《食品经营许可证》经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动）。

本财务报表业经公司 2017 年 4 月 26 日第六届第十八次董事会批准对外报出。

本公司将黑龙江贝因美乳业有限公司、杭州贝因美母婴营养品有限公司、宜昌贝因美食品科技有限公司、北海贝因美营 养食品有限公司和贝因美营销管理有限公司等 45 家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变 更和在其他主体中的权益之说明。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2 、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否 具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易 或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关 信息。

2 、会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3 、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

86

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

4 、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• (1)同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根 据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

3. (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

4. (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

5. (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

6. (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

7. (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

8 、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债 表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差 额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公 允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

87

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算 产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

10 、金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融 资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量； 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融 资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外： (1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将 以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额 后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所 取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调 整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入 投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与 账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金 融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； (2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因 转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转 移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

88

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变 动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价

值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

• (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或 负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察 的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

• (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股

• 票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

• 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

• (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观

• 证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不 重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发 生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

• (3) 可供出售金融资产

• 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

• ① 债务人发生严重财务困难；

• ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

• ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

• 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投

• 资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时， 原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工 具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。 对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。以成本计量的可供出售权益工具发 生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

金额 1,000 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上 单项金额重大的判断依据或金额标准 的款项。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

89

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
账龄组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%
1－2年	15.00%	15.00%
2－3年	40.00%	40.00%
3年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 单项计提坏账准备的理由 收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。

12 、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的 材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直 接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

90

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

2. (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。

3. (2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

13 、长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认 定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易” 的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方 净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会 计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成 本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益 等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取 得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务 重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投 资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

• 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

91

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响 或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融 资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

• (2) 合并财务报表

• 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置

• 长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资 本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时 转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失 控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

14 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在 同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	30	5%	3.17%
机器设备	年限平均法	10	5%	9.50%
运输工具	年限平均法	10	5%	9.50%
其他设备	年限平均法	5	5%	19.00%

15 、在建工程

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

• 1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状

• 态前所发生的实际成本计量。

• 2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先

• 按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

92

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

16 、借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

1. 借款费用资本化期间

2. (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预

3. 定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

4. (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的

5. 资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

6. (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

7. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法 确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

17 、生物资产

1. 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产同时满足

下列条件时予以确认：(1) 因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2) 与其有关的经济利益很可能流入公司；(3) 其成本 能够可靠计量时予以确认。

2. 各类生产性生物资产的折旧方法

类 别	折旧方法	使用寿命(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
产奶牛	年限平均法	5	20.00	16.00

18 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无

法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目	摊销年限(年)
土地使用权	50
商标权	15
米粉生产技术	15
软件	5
非专利技术	10
著作权	10

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

93

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进 入开发阶段。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括 能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有 足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。

19 、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油 气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并 所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或 者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

20 、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益 期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部 转入当期损益。

21 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。

• (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定 受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划 义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益 计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重 新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入 当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

94

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面 撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他 长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的 总净额计入当期损益或相关资产成本。

22 、预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义 务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核。

23 、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 公司不再保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的 经济利益很可能流入； 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、 交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入， 并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的 劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳 务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息 收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确 定。

2. 收入确认的具体方法

公司主要销售婴童奶粉等产品。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售 收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

95

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

24 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期 损益。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的 相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接 计入当期损益。

25 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税 基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产 或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表

明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

1. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵

扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

1. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；

(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

26 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用， 直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资 本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租 赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账 价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收 益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

96

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

27 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额	17%、13%、6%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	25%
营业税	应纳税营业额	5%
	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的
房产税		1.2%、12%
	1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
贝因美（香港）投资控股有限公司	16.5%
华贝（香港）电子商务有限公司	16.5%
BEINGMATE (IRELAND)CO.,LIMITED	12.5%
BEINGMATE (AUSTRALIA) PTY LTD	30%

2 、税收优惠

（1）根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕 58 号），本公司全资子公司北海贝因美营养食品有限公司 2016 年按照 15%的税率计缴企业所得税。

（2）根据《吉林省工业和信息化厅关于确认敦化美丽健乳业有限公司乳制品符合国家鼓励类范围的通知》（吉工信食品 〔2014〕90 号）的规定，本公司控股子公司吉林贝因美乳业有限公司（原敦化美丽健乳业有限公司，以下简称吉林贝因美） 符合国家发展改革委员会《产业结构调整指导目录（2011 年本 2013 年修正）》第一类“鼓励类”第一项“农林业”第 32 款“农林 牧渔产品储运、保鲜、加工与综合利用”的规定范围，享受西部大开发税收优惠政策， 2016 年按照 15%的税率计缴企业所 得税。

（3）本公司全资子公司贝因美（安达）奶业有限公司和孙公司黑龙江贝因美现代牧业有限公司属于农林牧渔业企业，

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

97

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

享受免征所得税和增值税政策。

（4）根据《财政部、国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2014〕34 号）的规定， 自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 10 万元（含 10 万元）的小型微利企业，其所得减按 50% 计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司控股子公司杭州贝每特科技有限公司符合小型微利企业的标准， 享受小型微利企业所得税优惠政策。

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	6,139.55	221,592.76
银行存款	875,282,709.08	387,877,961.87
其他货币资金	5,716,292.04	3,482,799.26
合计	881,005,140.67	391,582,353.89
其中：存放在境外的款项总额	30,360,129.06	6,800,289.44

其他说明

期末银行存款中定期存款 270,000,000.00 元作为质押，使用存在限制。

2 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值				计提	账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
				例					比例
按信用风险特征组合计提
	1,162,265,487.24	90.34%	72,332,905.42	6.22%	1,089,932,581.82	1,438,894,067.12	100.00%	76,233,401.51	5.30%	1,362,660,665.61
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
	124,340,906.76	9.66%	47,952,920.23	38.57%	76,387,986.53
提坏账准备的应收账款
合计	1,286,606,394.00	100.00%	120,285,825.65	9.35%	1,166,320,568.35	1,438,894,067.12	100.00%	76,233,401.51	5.30%	1,362,660,665.61

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

98

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	1,024,601,855.79	51,230,092.79	5.00%
1年以内小计	1,024,601,855.79	51,230,092.79	5.00%
1至2年	136,923,311.86	20,538,496.78	15.00%
2至3年	293,339.57	117,335.83	40.00%
3年以上	446,980.02	446,980.02	100.00%
合计	1,162,265,487.24	72,332,905.42	6.22%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

客户类别	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
非持续经营客户	13,627,467.58	13,627,467.58	100.00%	风险高
持续经营能力渐弱客户	110,713,439.18	34,325,452.65	31.00%	风险中
小 计	124,340,906.76	47,952,920.23	38.57%

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备金额 43,582,935.57 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元；因企业合并增加应收账款坏账准备 1,894,912.79 元。

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	核销金额
货款	1,425,424.22
其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

	应收账款				款项是否由关联
单位名称		核销金额	核销原因	履行的核销程序
	性质				交易产生
北京时代瑞丰信息技术有限公司	货款	529,090.82	账龄长、无法收回	内部审批	否
北京贝贝亲爱母婴用品营销中心	货款	186,773.67	账龄长、无法收回	内部审批	否
北京超市发连锁股份有限公司	货款	176,566.06	账龄长、无法收回	内部审批	否
好孩子儿童用品	货款	90,980.24	账龄长、无法收回	内部审批	否

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

99

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

上海好丽家电子商务有限公司	货款	72,193.11	账龄长、无法收回	内部审批	否
任县宋伟副食	货款	54,080.30	账龄长、无法收回	内部审批	否
物流破损	货款	45,636.94	账龄长、无法收回	内部审批	否
上海利意科技有限公司	货款	36,449.40	账龄长、无法收回	内部审批	否
天津市米兰商业有限公司米兰超
	货款	36,354.00	账龄长、无法收回	内部审批	否
市河北店
金日阳光总部	货款	34,500.00	账龄长、无法收回	内部审批	否
天津红孩子信息技术有限公司	货款	29,527.09	账龄长、无法收回	内部审批	否
天津市米兰商业有限公司	货款	26,488.60	账龄长、无法收回	内部审批	否
红孩子小阿华	货款	15,392.93	账龄长、无法收回	内部审批	否
天津米兰商业有限公司南开店	货款	14,908.18	账龄长、无法收回	内部审批	否
北京想忆园贝因美孕婴用品商店	货款	14,564.94	账龄长、无法收回	内部审批	否
隆尧县兴隆市场计英门市	货款	14,536.68	账龄长、无法收回	内部审批	否
杭州长运物流有限公司	货款	14,341.42	账龄长、无法收回	内部审批	否
孩子王	货款	6,000.00	账龄长、无法收回	内部审批	否
云南保山市隆阳区快乐园食品经
	货款	5,461.50	账龄长、无法收回	内部审批	否
营部
天津北辰店孟宪洁特许	货款	5,014.31	账龄长、无法收回	内部审批	否
上海捷强烟草糖酒集团连锁有限
	货款	4,024.41	账龄长、无法收回	内部审批	否
公司
云南昭通三星园副食店	货款	3,111.63	账龄长、无法收回	内部审批	否
上海侨申健康食品有限公司	货款	3,051.18	账龄长、无法收回	内部审批	否
沈阳共速达物流有限公司	货款	1,638.62	账龄长、无法收回	内部审批	否
第五医院院内便利店	货款	1,156.80	账龄长、无法收回	内部审批	否
青浦区中心医院小卖部	货款	1,156.80	账龄长、无法收回	内部审批	否
宜昌华维物流有限责任公司	货款	1,143.98	账龄长、无法收回	内部审批	否
其他零星小额	货款	1,280.61	账龄长、无法收回	内部审批	否
合计	--	1,425,424.22	--	--	--

应收账款核销说明：

本期核销应收账款 1,425,424.22 元，因款项长期无法收回，不构成关联交易。

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备
客户一	69,999,557.76	5.44	3,499,977.89
客户二	54,732,340.00	4.25	2,736,617.00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

100

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

客户三	51,031,018.62	3.97	2,560,614.50
客户四	37,122,073.85	2.89	1,856,103.69
客户五	26,539,068.25	2.06	1,326,953.41
小 计	239,424,058.48	18.61	11,980,266.49

以上客户应收账款合计数包含其全国所有门店之总和。

3 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	84,930,825.26	75.52%	42,048,038.33	57.18%
1至2年	4,518,431.50	4.02%	21,054,799.07	28.63%
2至3年	17,907,607.17	15.92%	10,417,114.28	14.17%
3年以上	5,110,524.15	4.54%	19,286.68	0.02%
合计	112,467,388.08	--	73,539,238.36	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称	期末数	未结算原因
供应商一	3,839,941.50	预付数年奶资款
供应商二	2,795,786.08	预付数年奶资款
供应商三	2,460,311.09	预付数年奶资款
供应商四	2,294,486.89	预付数年奶资款
供应商五	2,268,851.47	预付数年奶资款
供应商六	1,692,449.03	预付数年奶资款
小 计	15,351,826.04

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例(%)
供应商一	50,000,000.00	44.46
供应商二	11,035,604.36	9.81
供应商三	6,639,344.00	5.90
供应商四	3,839,941.50	3.41

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

101

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

供应商五	3,576,572.42	3.18
小 计	75,091,462.28	66.77

4 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
定期存款	2,000,625.00	1,422,380.40
理财产品	41,446.58	274,583.33
合计	2,042,071.58	1,696,963.73

5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
单项金额重大并单独计提
	34,323,245.08	57.38%			34,323,245.08
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
	21,659,100.95	36.21%	3,741,910.03	17.28%	17,917,190.92	45,497,071.68	100.00%	6,419,402.98	14.11%	39,077,668.70
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
	3,834,000.00	6.41%	1,260,000.00	32.86%	2,574,000.00
提坏账准备的其他应收款
合计	59,816,346.03	100.00%	5,001,910.03	8.36%	54,814,436.00	45,497,071.68	100.00%	6,419,402.98	14.11%	39,077,668.70

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
其他应收款（按单位）
	其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由
				[注]详见本财务报表附
业绩承诺补偿款	34,323,245.08
				注十四、2（3）所述。
合计	34,323,245.08		--	--

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

102

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	15,631,497.24	781,574.86	5.00%
1年以内小计	15,631,497.24	781,574.86	5.00%
1至2年	1,385,972.58	207,895.89	15.00%
2至3年	3,148,653.09	1,259,461.24	40.00%
3年以上	1,492,978.04	1,492,978.04	100.00%
合计	21,659,100.95	3,741,910.03	17.28%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

3) 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

客户单位	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
北京鑫茂中牧进出口有限公司[注]	3,834,000.00	1,260,000.00	32.86%
小 计	3,834,000.00	1,260,000.00	32.86%

注：详见本财务报表附注十二、2 所述。

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 988,943.70 元；本期因企业合并增加其他应收款坏账准备 40,657.83 元。

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目	核销金额
往来款	469,207.08

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

				履行的核销程	款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因
				序	易产生
房租押金	往来款	1,500.00	房租押金无法收回	内部审批	否
林剑锋等人员	往来款	31,609.35	离职人员借款无法收回	内部审批	否

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

103

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

			离职人员代收代付社保及公
代扣社保及公积金	往来款	135,922.83		内部审批	否
			积金无法收回
零星停供客户	往来款	300,174.90	停供客户门店押金无法收回	内部审批	否
合计	--	469,207.08	--	--	--

其他应收款核销说明：

本期核销其他应收款 469,207.08 元，因款项长期无法收回，不构成关联交易。

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
股权收购款[注1]		23,400,000.00
押金保证金	6,633,243.97	6,171,432.77
应收暂付款	14,245,630.66	12,925,782.81
业绩承诺补偿款[注2]	34,323,245.08
其他	4,614,226.32	2,999,856.10
合计	59,816,346.03	45,497,071.68

[注 1]：股权收购款系上期预付的吉林贝因美收购款项。

[注 2]：详见本财务报表附注七、43 所述。

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
员工	备用金	1,796,500.00	1年以内	3.00%	89,825.00
杭州钱江经济开发区财政局	工程保证金	1,650,000.00	3年以内	2.76%	660,000.00
杭州易才人力资源管理有限公司	应收暂付款	1,582,670.35	1年以内	2.65%	79,133.52
欧尚(中国)投资有限公司	保证金	1,300,000.00	[注]	2.17%	655,000.00
天主教上海教区	房租押金	1,131,303.00	1年以内	1.89%	56,565.15
合计	--	7,460,473.35	--	12.47%	1,540,523.67

[注]： 截至 2016 年 12 月 31 日，应收欧尚（中国）投资有限公司押金保证金 1,300,000.00 元，其中，500,000.00 元账龄在 1 年以内，200,000.00 元账龄在 1-2 年，600,000.00 元账龄在 3 年以上。

6 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

104

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	353,247,185.95	600,300.38	352,646,885.57	366,650,144.24	1,158,132.34	365,492,011.90
在产品	5,352,102.22		5,352,102.22	4,234,960.38	0.00	4,234,960.38
库存商品	306,733,468.92	21,810,170.97	284,923,297.95	237,631,854.34	15,456,020.74	222,175,833.60
消耗性生物资产	1,207,961.60		1,207,961.60	1,662,267.66	0.00	1,662,267.66
合计	666,540,718.69	22,410,471.35	644,130,247.34	610,179,226.62	16,614,153.08	593,565,073.54

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	1,158,132.34			557,831.96		600,300.38
在产品
库存商品	15,456,020.74	6,959,426.46		605,276.23		21,810,170.97
消耗性生物资产
合计	16,614,153.08	6,959,426.46		1,163,108.19		22,410,471.35

7 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行理财产品	301,100,000.00	511,000,000.00
待抵扣增值税进项税	68,740,216.30	58,834,571.58
预缴企业所得税	7,580,391.01	22,789,529.63
中法并购基金		29,445,080.00
员工持股计划资金[注]		30,320,000.00
合计	377,420,607.31	652,389,181.21

其他说明：

注：详见本财务报表附注十四、2、（2）所述。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

105

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

8 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

	期末余额	期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
按成本计量的	35,402,186.91		35,402,186.91
中法（并购）基金[注]	35,402,186.91		35,402,186.91
合计	35,402,186.91		35,402,186.91

[注]：该中法（并购）基金期初余额在其他流动资产列示。

为进一步推进本公司国际化战略，巩固和提升在行业内的地位，营造新的利润增长点，公司下属全资公司 BEINGMATE （IRELAND） CO., LIMITED（以下简称爱尔兰贝因美）拟以自有资金出资 1,000 万欧元，认购中法（并购）基金 A 股份 额 20,000 股。爱尔兰贝因美在 2015 年以自有资金出资 415 万欧元认购中法（并购）基金，本期又追加出资 69.5 万欧元，截 至资产负债表日累计投资 484.5 万欧元，占基金资产净值总额 2.644 亿欧元的的 1.83%。公司将以出资额为限，承担有限责 任。

9 、长期股权投资

单位： 元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
	期初余						宣告发放现				减值准备期
被投资单位				权益法下确认	其他综合	其他权益变		计提减值准		期末余额
	额	追加投资	减少投资				金股利或利		其他		末余额
				的投资损益	收益调整	动		备
							润
一、合营企业
DARNUM DAIRY
		511,601,400.00		10,055,466.93						521,656,866.93
PRODUCTS JV[注]
小计		511,601,400.00		10,055,466.93						521,656,866.93
二、联营企业
合计		511,601,400.00		10,055,466.93						521,656,866.93

[注]：以下简称达润工厂。

其他说明

本期新增投资情况详见本财务报表附注九、2 所述。

10 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

106

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

一、账面原值：
1.期初余额	1,096,616,074.51	1,031,138,644.02	27,078,100.98	100,504,398.96	2,255,337,218.47
2.本期增加金额	161,036,009.54	68,485,225.85	5,437,009.91	11,237,983.85	246,196,229.15
（1）购置	7,683,503.97	21,557,119.78	4,540,321.86	8,558,480.73	42,339,426.34
（2）在建工程转入	114,700,264.88	32,037,555.80			146,737,820.68
（3）企业合并增加	38,652,240.69	14,890,550.27	896,688.05	2,679,503.12	57,118,982.13
3.本期减少金额	44,660,672.03	48,163,190.75	3,921,290.26	6,591,438.64	103,336,591.69
（1）处置或报废		28,988,584.13	3,921,290.26	4,925,546.57	37,835,420.97
（2） 转入在建工程	44,660,672.03	19,174,606.62		1,665,892.07	65,501,170.72
4.期末余额	1,212,991,412.02	1,051,460,679.12	28,593,820.63	105,150,944.17	2,398,196,855.93
二、累计折旧
1.期初余额	180,284,532.19	396,627,349.64	12,093,123.44	55,701,360.58	644,706,365.85
2.本期增加金额	40,900,591.67	102,222,066.71	2,474,343.46	13,836,986.76	159,433,988.60
（1）计提	40,900,591.67	102,222,066.71	2,474,343.46	13,836,986.76	159,433,988.60
3.本期减少金额	11,480,550.79	35,276,207.72	2,293,685.25	5,927,072.09	54,977,515.85
（1）处置或报废		19,302,188.85	2,293,685.25	4,369,956.68	25,965,830.78
（2） 转入在建工程	11,480,550.79	15,974,018.87		1,557,115.41	29,011,685.07
4.期末余额	209,704,573.07	463,573,208.63	12,273,781.65	63,611,275.25	749,162,838.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额		1,120,291.51		4,978.13	1,125,269.64
（1）计提[注]		1,120,291.51		4,978.13	1,125,269.64
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额		1,120,291.51		4,978.13	1,125,269.64
四、账面价值
1.期末账面价值	1,003,286,838.95	586,767,178.97	16,320,038.98	41,534,690.79	1,647,908,747.69
2.期初账面价值	916,331,542.32	634,511,294.38	14,984,977.54	44,803,038.38	1,610,630,852.62

[注]：本期对黑龙江贝因美乳业有限公司老厂闲置的机器设备和其他设备计提减值准备。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

107

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋建筑物	13,439,920.09	4,615,004.34		8,824,915.75
机器设备	89,786,591.07	33,324,782.62	1,120,291.51	55,341,516.94
其他设备	40,098.12	33,115.08	4,978.13	2,004.91
小 计	103,266,609.28	37,972,902.04	1,125,269.64	64,168,437.60

（ 3 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目	期末账面价值
房屋及建筑物	65,999,096.46
机器设备	6,562,052.00
小计	72,561,148.46

（ 4 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
北海办公楼、厂房、仓库	22,987,240.42	正在办理权证
吉林贝因美车间、仓库	7,726,342.17	正在办理权证
		房产所占用的土地为租用取得，无法办理产权证（土
黑龙江牧场办公楼及厂房	198,801,206.20
		地租赁年限2011年7月11日-2041年7月10日）
小 计	229,514,788.79

11 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
优质奶源保障项目一期	1,235,420.00		1,235,420.00	1,749,420.00		1,749,420.0
优质奶源保障项目二期	8,475,878.91		8,475,878.91	85,347,015.27		85,347,015.2
年产3000吨米粉项目	450,000.00		450,000.00	450,000.00		450,000.0
6万吨儿童奶技改项目	5,106,154.46		5,106,154.46	4,916,026.94		4,916,026.9

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

108

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

天津年产15万吨儿童配方奶和
	28,192,138.03		28,192,138.03	22,182,994.80		22,182,994.80
RDC配送中心
母婴Aranow条包包装成型装盒生
				5,734,529.64		5,734,529.64
产线
安康牧场（中本）[注1]	28,964,827.21		28,964,827.21
婴童产业园项目[注1]	2,409,922.47		2,409,922.47
火灾损坏待修复的固定资产[注2]	36,489,485.65		36,489,485.65
零星工程[注3]	16,064,830.15		16,064,830.15	8,883,043.75		8,883,043.75
合计	127,388,656.88		127,388,656.88	129,263,030.40		129,263,030.40

• [注1]：安康牧场（中本）土建工程项目和婴童产业园项目期初余额在零星工程列示。

• [注2]：详见本财务报表附注十四、2、(4)所述。

• [注3]：零星工程本期增加数中，含本期企业合并增加的金额882,000.00 元。

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

							工程累计投		利息资	其中：本期	本期利
				本期转入固定 资产金额	本期其他减			工程进				资金 来源
项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额			期末余额	入占预算比		本化累	利息资本化	息资本
					少金额			度
							例		计金额	金额	化率
安达优质奶源保
	150,000,000.00	1,749,420.00	1,196,364.06	1,710,364.06		1,235,420.00	86.00%	100.00%
障项目一期
安达优质奶源保
	168,000,000.00	85,347,015.27	34,351,891.48	111,223,027.84		8,475,878.91	71.00%	75.00%
障项目二期
北海年产3000吨
	73,948,000.00	450,000.00				450,000.00	90.00%	100.00%
米粉项目
北海6万吨儿童
	120,000,000.00	4,916,026.94	2,608,771.55	2,365,776.03	52,868.00	5,106,154.46	72.00%	100.00%
奶技改项目
天津年产15万吨
儿童配方奶和	585,380,000.00	22,182,994.80	6,009,143.23			28,192,138.03	6.00%	10.00%
RDC配送中心
母婴Aranow条包
包装成型装盒生	6,000,000.00	5,734,529.64	555,302.01	6,289,831.65			105.00%	100.00%
产线
安康牧场（中本）	50,345,100.00	3,246,454.35	25,718,372.86			28,964,827.21	58.00%	65.00%
婴童产业园项目	350,000,000.00	391,531.72	2,019,083.13		692.38	2,409,922.47	20.00%	20.00%
吉林贝因美车间
	20,754,200.00		20,754,171.37	20,754,171.37			100.00%	100.00%
改造工程

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

109

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

火灾损坏待修复
			36,489,485.65			36,489,485.65
的固定资产
零星工程		5,245,057.68	15,214,422.20	4,394,649.73		16,064,830.15
合计	1,524,427,300.00	129,263,030.40	144,917,007.54	146,737,820.68	53,560.38	127,388,656.88	--	--				--

12 、固定资产清理

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
火灾报废待赔付固定资产转入[注]	4,469,206.43
合计	4,469,206.43

其他说明：

[注]：详见本财务报表附注十四、2、(4)所述。

13 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	种植业	畜牧养殖业	林业	水产业	合计
		奶牛
一、账面原值
1.期初余额		47,169,478.58			47,169,478.58
2.本期增加金额		9,861,898.88			9,861,898.88
(1)外购
(2)自行培育		9,861,898.88			9,861,898.88
3.本期减少金额		6,591,699.28			6,591,699.28
(1)处置		6,591,699.28			6,591,699.28
(2)其他
4.期末余额		50,439,678.18			50,439,678.18
二、累计折旧
1.期初余额		264,984.45			264,984.45
2.本期增加金额		6,514,681.01			6,514,681.01
(1)计提		6,514,681.01			6,514,681.01

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

110

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

3.本期减少金额		324,412.15			324,412.15
(1)处置
(2)其他
4.期末余额		6,455,253.31			6,455,253.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值		43,984,424.87			43,984,424.87
2.期初账面价值		46,904,494.13			46,904,494.13

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

14 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	软件	商标权	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	233,000,020.84	73,926,665.58	41,085,246.49	5,147,609.1	6 353,159,542.07
2.本期增加金额	19,308,006.13	13,951,731.60	464,396.63	20,715.3	9 33,744,849.75
（1）购置		1,239,475.90			1,239,475.90
（2）内部研发		12,712,255.70	464,396.63	20,715.3	9 13,197,367.72
（3）企业合并增加	19,308,006.13				19,308,006.13

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

111

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	252,308,026.97	87,878,397.18	41,549,643.12	5,168,324.55	386,904,391.82
二、累计摊销
1.期初余额	20,859,770.65	29,953,990.77	40,749,727.58	4,757,927.35	96,321,416.35
2.本期增加金额	5,177,108.80	14,278,462.75	47,473.54	99,185.96	19,602,231.05
（1）计提	5,177,108.80	14,278,462.75	47,473.54	99,185.96	19,602,231.05
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	26,036,879.45	44,232,453.52	40,797,201.12	4,857,113.31	115,923,647.40
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	226,271,147.52	43,645,943.66	752,442.00	311,211.24	270,980,744.42
2.期初账面价值	212,140,250.19	43,972,674.81	335,518.91	389,681.81	256,838,125.72

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 3.41%。

15 、开发支出

单位： 元

		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
项 目	期初数	内部开 发支出		确认为 无形资产	转入当 期损益	期末数
			其他
企业管理系统软件	6,526,187.46	6,940,785.21		12,712,255.70		754,716.97

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

112

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

专利开发支出	82,143.81	410,630.56		20,084.32		472,690.05
商标开发支出	765,990.88	452,221.64		465,027.70		753,184.82
合 计	7,374,322.15	7,803,637.41		13,197,367.72		1,980,591.84

16 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称或形		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
	期初余额
成商誉的事项		企业合并形成		处置
吉林贝因美		89,129,872.36				89,129,872.36
合计		89,129,872.36				89,129,872.36

（ 2 ）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称或形		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
	期初余额
成商誉的事项		计提		处置
吉林贝因美		20,305,570.99				20,305,570.99
合计		20,305,570.99				20,305,570.99

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司预测的 5 年期现金流量预测为基础，现 金流量预测使用的折现率 11.27%，预测期以后的永续期各期现金流量与预测期最后一年一致。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产 组特定风险的税前利率。

其他说明

商誉的形成见本财务报表附注八、1、（2）所述。

17 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
终端通讯费	3,492,132.01	201,674.74	3,693,806.75
绿化费	34,983.45		34,983.45
租入固定资产装修	351,661.71	641,467.58	658,377.80		334,751.49

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

113

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

草原承包费	736,840.00	364,750.00	288,070.89		813,519.11
合计	4,615,617.17	1,207,892.32	4,675,238.89		1,148,270.60

18 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	695,204.28	173,801.07	76,007,634.93	19,001,908.75
内部交易未实现利润	18,832,944.68	4,708,236.17	140,801,403.89	35,012,304.85
可抵扣亏损	2,688,273.84	672,068.46	196,561,827.40	48,342,590.99
广告宣传费-暂时性差异	33,932,071.80	8,483,017.95	49,951,564.36	12,487,891.09
未票费用	32,750,346.80	8,187,586.70
递延收益-政府补助	8,409,056.12	2,102,264.03	11,410,965.42	2,762,741.35
存货跌价准备	3,468,763.84	867,190.96	16,045,969.55	4,011,492.40
固定资产减值准备	1,125,269.64	281,317.41
职工持股计划-暂时性差异			30,320,000.00	7,580,000.00
合计	101,901,931.00	25,475,482.75	521,099,365.55	129,198,929.43

（ 2 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	862,484,444.55	57,056,719.45
坏账准备	124,592,531.40	6,645,169.56
存货跌价准备	18,941,707.51	568,183.53
递延收益	41,965,561.46	34,236,000.00
合计	1,047,984,244.92	98,506,072.54

（ 3 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2017年	6,585.56	1,009,778.06
2018年	1,271,939.76	3,071,581.71

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

114

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

2019年	57,908,011.88	4,405,878.29
2020年	211,950,828.22	48,569,481.39
2021年	591,347,079.13
合计	862,484,444.55	57,056,719.45	--

19 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预付工程设备款	10,733,930.97	15,763,805.50
资助牧场建设暂借款[注]	8,400,000.00	8,400,000.00
合计	19,133,930.97	24,163,805.50

其他说明：

[注]：2014 年，根据子公司贝因美（安达）奶业有限公司（以下简称安达奶业）与安达市四个奶牛养殖专业合作社签 订的合作协议，安达奶业出资 840 万元资助奶牛养殖专业合作社用于现代化示范牧场建设，合作期限为 15 年。15 年内安达 奶业拥有四家奶牛养殖合作社的鲜奶收购权，合作期满后，奶牛养殖专业合作社归还安达奶业全部资助金额或安达奶业以资 助金额占牧场评估价值的比例享有牧场对应股权。

20 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
保证借款		86,755,430.15
信用借款	1,098,532,873.99	250,000,000.00
合计	1,098,532,873.99	336,755,430.15

21 、应付票据

单位： 元

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	15,108,270.68	26,051,699.50
银行承兑汇票	28,400,000.00	62,800,000.00
合计	43,508,270.68	88,851,699.50

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

115

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

22 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
经营性材料款等	319,882,703.11	345,897,753.13
工程设备款	85,206,911.54	99,188,108.53
合计	405,089,614.65	445,085,861.66

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
哈尔滨龙之舟装饰工程有限公司	5,143,102.53	尚未支付工程款项
黑龙江省九建建筑工程股份有限公司	2,842,392.83	尚未支付工程款项
杭州中亚机械股份有限公司	1,704,000.00	尚未支付设备及安装款项
黑龙江化工建设有限责任公司	1,302,890.25	尚未支付工程款项和货款
合计	10,992,385.61	--

23 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预收货款	20,439,015.98	39,694,690.23
合计	20,439,015.98	39,694,690.23

24 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	67,540,292.27	470,561,717.68	495,304,734.73	42,797,275.22
二、离职后福利-设定提存计划	1,032,509.99	49,583,216.83	49,264,043.81	1,351,683.01
三、辞退福利	49,876.33	7,603,122.83	7,652,999.16
合计	68,622,678.59	527,748,057.34	552,221,777.70	44,148,958.23

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

116

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	65,461,296.50	378,518,694.90	404,744,241.52	39,235,749.88
2、职工福利费		29,120,801.74	29,120,801.74
3、社会保险费	687,456.21	26,508,536.90	25,976,146.14	1,219,846.97
其中：医疗保险费	594,691.48	23,008,329.29	22,533,395.46	1,069,625.31
工伤保险费	33,533.35	1,377,598.78	1,360,416.05	50,716.08
生育保险费	59,231.38	2,122,608.83	2,082,334.63	99,505.58
4、住房公积金	288,330.48	27,549,711.82	27,527,387.88	310,654.42
5、工会经费和职工教育经费	1,103,209.08	8,770,978.13	7,843,163.26	2,031,023.95
6、短期带薪缺勤		92,994.19	92,994.19
合计	67,540,292.27	470,561,717.68	495,304,734.73	42,797,275.22

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	956,195.73	46,738,350.58	46,505,252.67	1,189,293.64
2、失业保险费	76,314.26	2,844,866.25	2,758,791.14	162,389.37
合计	1,032,509.99	49,583,216.83	49,264,043.81	1,351,683.01

25 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	49,336,042.38	203,898,826.79
企业所得税	14,129,037.38	20,786,949.80
个人所得税	2,201,593.59	2,176,295.70
城市维护建设税	3,927,555.90	14,963,664.24
营业税		132,643.38
印花税	241,492.98	501,470.51
房产税	2,394,592.59	2,439,391.58
土地使用税	978,694.04	815,501.51
教育费附加	1,683,122.34	6,393,892.25

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

117

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

地方教育附加	1,120,645.10	4,262,595.56
地方水利建设基金	55,727.80	2,988,630.49
其他		35,621.53
合计	76,068,504.10	259,395,483.34

26 、应付利息

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	1,253,577.41
短期借款应付利息	1,482,625.00	435,153.33
合计	2,736,202.41	435,153.33

27 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
押金保证金	170,120,313.34	83,126,328.81
拆借款	80,000,000.00
应付费用款	257,906,352.29	204,039,499.66
其他	10,612,525.52	11,035,439.60
合计	518,639,191.15	298,201,268.07

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
员工持股计划代扣代缴个人所得税[注]	25,410,410.65	收益尚未完成结算
嘉必优生物工程（武汉）有限公司	3,000,000.00	保证金
合计	28,410,410.65	--

[注]：因员工持股计划收益尚未完成结算，无法对应至个人缴纳个人所得税，故将预计缴纳税金额列示其他应付款。

28 、其他流动负债

单位： 元

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

项目 期末余额 期初余额

118

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

应付销售折让款[注]	47,550,666.13	74,106,093.28
应付购货补偿款	32,750,346.79
合计	80,301,012.92	74,106,093.28

[注]：应付销售折让款系根据销售政策，计提的销售折让。

29 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
质押借款	193,228,326.00
信用借款	250,000,000.00
质押及信用借款	313,827,060.00
合计	757,055,386.00

30 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	45,646,965.42	14,637,922.38	7,126,936.88	53,157,950.92	补助与资产相关
合计	45,646,965.42	14,637,922.38	7,126,936.88	53,157,950.92	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

		本期新增补	本期计入营业			与资产相关/与收
负债项目	期初余额			其他变动	期末余额
		助金额	外收入金额			益相关
年产1万吨婴儿营养米
	3,579,840.00		149,160.00		3,430,680.00	与资产相关
粉二期技改项目
燃煤锅炉脱硫除尘改造
	235,897.44		41,025.64		194,871.80	与资产相关
项目
年产3000吨米粉项目	900,000.02		100,000.02		800,000.00	与资产相关
牧场建设专项资金	31,086,000.00		3,454,000.00		27,632,000.00	与资产相关
婴幼儿配方奶粉脂质母
乳化关键技术及营养功	914,227.96		908,736.64		5,491.32	与资产相关
效研究项目
快消品行业供应链第三
方物流服务平台研发与	1,200,000.00				1,200,000.00	与资产相关
应用示范项目

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

119

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

奶牛标准化规模养殖场
	1,530,000.00		170,000.00		1,360,000.00	与资产相关
（小区）建设项目
高产优质苜蓿种植项目	1,620,000.00		180,000.00		1,440,000.00	与资产相关
重点工业产业财源项目	4,581,000.00		509,000.00		4,072,000.00	与资产相关
农机补助项目		11,355,522.38	1,135,552.24		10,219,970.14	与资产相关
政府补贴购电动客车		628,000.00	31,400.00		596,600.00	与资产相关
年包装4000吨盒装婴幼
		546,300.00	431,395.67		114,904.33	与资产相关
儿配方谷粉技改项目
儿童奶项目扶持资金		2,000,000.00	16,666.67		1,983,333.33	与资产相关
营养功能性食品制造关
键技术研究与新产品创		108,100.00			108,100.00	与资产相关
制
合计	45,646,965.42	14,637,922.38	7,126,936.88		53,157,950.92	--

31 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	1,022,520,000.00						1,022,520,000.00

32 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,139,225,903.30			1,139,225,903.30
其他资本公积	44,235,860.13			44,235,860.13
合计	1,183,461,763.43			1,183,461,763.43

33 、其他综合收益

单位： 元

				本期发生额	本期发生额	本期发生额
			减：前期计入其
项目	期初余额	本期所得税		减：所得税费	税后归属于	税后归属于	期末余额
			他综合收益当期
		前发生额		用	母公司	少数股东
			转入损益
二、以后将重分类进损益的其他综合收益	-2,344,976.89	-4,445,856.63			-4,445,856.63		-6,790,833.52
其中：权益法下在被投资单位以后将重分	0.00	0.00					0.00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

120

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

类进损益的其他综合收益中享有的份额
外币财务报表折算差额	-2,344,976.8	9 -4,445,856.63			-4,445,856.63		-6,790,833.52
其他综合收益合计	-2,344,976.8	9 -4,445,856.63			-4,445,856.63		-6,790,833.52

34 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	253,993,951.66			253,993,951.66
合计	253,993,951.66			253,993,951.66

35 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	1,210,431,120.60	1,132,472,751.77
调整后期初未分配利润	1,210,431,120.60	1,132,472,751.77
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-780,665,359.42	103,640,387.36
减：提取法定盈余公积		25,682,018.53
期末未分配利润	429,765,761.18	1,210,431,120.60

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

36 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,752,934,334.27	1,106,939,477.37	4,521,812,109.72	1,957,913,856.34
其他业务	11,562,803.55	8,150,357.72	12,003,957.73	12,225,209.77
合计	2,764,497,137.82	1,115,089,835.09	4,533,816,067.45	1,970,139,066.11

37 、税金及附加

单位： 元

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

121

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	17,158,214.85	28,996,735.36
教育费附加	7,370,485.44	12,427,020.64
房产税	4,793,603.14
土地使用税	2,975,009.74
车船使用税	23,490.26
印花税	1,402,487.87
营业税	41,910.48	432,050.85
地方教育附加	4,911,659.08	8,284,905.34
河道管理费		361,904.16
其他	30,567.70
合计	38,707,428.56	50,502,616.35

其他说明：

注：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》， 本公司将 2016 年 5-12 月房产税、土地使用税、印花税和车船使用税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的 发生额仍列报于“管理费用”项目。

38 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
客户合同、促销相关费用	950,159,302.07	980,322,554.86
广告宣传费	385,856,102.32	445,271,772.43
人工费用	230,219,145.99	314,880,046.16
运输费用	48,215,636.03	67,262,562.38
差旅费	26,717,601.54	41,326,867.48
办公费用	37,262,381.39	53,441,189.79
会务费	4,699,641.86	5,756,226.72
折旧费用	5,939,787.83	6,307,122.86
交通车辆费	5,271,246.36	7,303,115.53
交际应酬费	4,771,745.57	7,919,354.15
其他费用	18,364,905.32	12,954,367.27
合计	1,717,477,496.28	1,942,745,179.63

39 、管理费用

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

单位： 元

122

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

项目	本期发生额	上期发生额
营运办公费用	166,831,060.59	146,217,380.47
人工费用	190,479,512.67	216,843,112.50
研究开发费	44,526,224.67	42,957,265.34
其他费用	9,367,838.65	27,281,980.61
合计	411,204,636.58	433,299,738.92

40 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	-11,162,577.94	-9,451,143.11
利息支出	46,166,322.59	6,916,803.87
汇兑损益	-882,978.75	650,265.53
其他	684,298.77	1,258,871.39
合计	34,805,064.67	-625,202.32

41 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	42,824,111.72	50,251,483.60
二、存货跌价损失	6,959,426.46	21,029,494.69
七、固定资产减值损失	1,125,269.64
十三、商誉减值损失	20,305,570.99
合计	71,214,378.81	71,280,978.29

42 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-25,328,515.33
理财产品投资收益	3,037,318.66	9,020,716.73
合计	-22,291,196.67	9,020,716.73

43 、营业外收入

单位： 元

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

123

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

			计入当期非经常性损益的金 额
项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得合计	136,881.28	99,347.62	136,881.28
其中：固定资产处置利得	136,881.28	99,347.62	136,881.28
政府补助	33,708,785.22	123,776,043.55	33,708,785.22
其他	3,138,821.73	1,612,586.72	3,138,821.73
业绩承诺补偿款[注]	34,323,245.08		34,323,245.08
合计	71,232,452.00	125,487,977.89	71,232,452.00

[注]：吉林贝因美 2016 年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为-1,417.48 万元，较承诺的扣除非经 常性损益的税后净利润 1,500.00 万元差异-2,917.48 万元，吉林贝因美已于 2017 年 3 月 31 日收到浙江美丽健支付的 2016 年 度补偿款 34,323,245.08 元（税前）。

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补助项目		本期发生金额	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
政府奖励、扶持款			20,520,538.44	109,356,954.08	与收益相关
递延收益摊销			7,126,936.88	5,238,957.66	与资产相关
税收返还			6,061,309.90	9,180,131.81	与收益相关
合计			33,708,785.22	123,776,043.55	--
其他说明： (3)大额政府补助明细
补助项目	本期数			备注
政府奖励、扶持款	4,570,000.00		《关于给与企业贴息资助的通知》杭州高新技术产业开发区发改〔2016〕107号、杭 州市滨江区财政局〔2016〕146号
政府奖励、扶持款	3,970,000.00		《关于拨付2016年外经贸发展专项资金（第13批）的通知》经发企财〔2016〕44号
政府奖励、扶持款	4,280,000.00		《建设年产1.5万吨奶粉项目的合作协议》
政府奖励、扶持款	2,710,000.00		上海市南汇区招商中心给予的扶持资金
税收返还	1,468,962.07		滨江区税务局税收收入返还（水利建设基金）
税收返还	1,257,441.73		杭地税高新通〔2016〕62601号
税收返还	903,531.20		余地税临优批字〔2016〕第437号
递延收益摊销	3,454,000.00		《安达市农业开发办关于拨付资金的通知》安农发办发〔2015〕11号
递延收益摊销	1,135,552.24		黑农发办批〔2014〕23号关于安达市2014年度中本高标准农田项目初步设计的批复
递延收益摊销	908,736.64		浙江省财政厅、浙江省科学技术厅浙财教〔2015〕26号关于下达2015年省级科技型中 小企业扶持和科技发展专项资金的通知
小 计	24,658,223.88

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

124

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

44 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置损失合计	6,995,993.92	1,757,976.84	6,995,993.92
其中：固定资产处置损失	6,995,993.92	1,757,976.84	6,995,993.92
对外捐赠	31,291,928.74	46,355,620.39	31,291,928.74
地方水利建设基金	3,690,383.52	7,297,624.79
其他	6,615,522.80	1,630,688.44	6,615,522.80
合计	48,593,828.98	57,041,910.46	44,903,445.46

45 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	44,314,810.29	80,322,340.43
递延所得税费用	104,007,683.60	-25,854,955.16
合计	148,322,493.89	54,467,385.27

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	-623,654,275.82
按法定/适用税率计算的所得税费用	-155,913,568.96
子公司适用不同税率的影响	8,500,396.46
调整以前期间所得税的影响	12,960,790.09
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	8,532,456.87
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	176,509,524.97
损的影响
上期递延所得税资产本期终止确认	97,732,894.46
所得税费用	148,322,493.89

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

125

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

46 、其他综合收益

详见附注七、33 所述。

47 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收到的与收益相关的政府补助	20,520,538.44	109,356,954.08
利息收入（不包含定期存款利息）	6,184,763.92	2,421,600.46
收回信用证保证金	16,632,000.00	7,000,000.00
往来款及其他	22,203,603.30	54,352,004.83
合计	65,540,905.66	173,130,559.37

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
付现销售费用	1,102,731,767.50	1,097,957,761.39
付现管理费用	119,227,550.69	118,552,973.62
付现捐赠支出	18,841,925.02	16,386,878.67
其他	7,616,676.88	7,184,179.46
合计	1,248,417,920.09	1,240,081,793.14

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
定期存款到期收回	135,000,000.00	298,562,000.00
理财产品到期收回	511,000,000.00	368,000,000.00
收到的与资产相关政府补助	2,108,100.00	45,780,000.00
合计	648,108,100.00	712,342,000.00

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

126

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

存入定期存款	270,000,000.00	135,000,000.00
购买理财产品	307,057,106.91	538,425,026.00
股权收购款		23,400,000.00
退回的与资产相关政府补助		9,000,000.00
合计	577,057,106.91	705,825,026.00

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
往来借款	80,000,000.00
合计	80,000,000.00

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收购少数股东股权	342,473.09	4,364,399.13
少数股东减资	1,450,000.00
合计	1,792,473.09	4,364,399.13

48 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	-771,976,769.71	89,473,089.36
加：资产减值准备	71,214,378.81	71,280,978.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	165,948,669.61	147,823,223.04
无形资产摊销	19,602,231.05	14,037,933.47
长期待摊费用摊销	4,675,238.89	7,113,643.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
	6,813,449.06	1,658,629.22
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	45,663.58
财务费用（收益以“－”号填列）	37,227,438.50	-297,962.41

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

127

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

投资损失（收益以“－”号填列）	22,291,196.67	-9,020,716.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	104,007,683.60	-25,854,955.16
存货的减少（增加以“－”号填列）	-46,920,419.27	300,002,619.06
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	142,518,293.61	-739,462,893.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-178,969,468.97	171,282,114.40
其他	175,319.28	1,039,919.18
经营活动产生的现金流量净额	-423,347,095.29	29,075,621.66
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	611,005,140.67	239,950,353.89
减：现金的期初余额	239,950,353.89	235,682,350.27
现金及现金等价物净增加额	371,054,786.78	4,268,003.62

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	93,600,000.00
其中：	--
吉林贝因美乳业有限公司	93,600,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	314,547.83
其中：	--
吉林贝因美乳业有限公司	314,547.83
其中：	--
吉林贝因美乳业有限公司
取得子公司支付的现金净额	93,285,452.17

（ 3 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	611,005,140.67	239,950,353.89
其中：库存现金	6,139.55	221,592.76
可随时用于支付的银行存款	605,282,709.08	236,245,961.87
可随时用于支付的其他货币资金	5,716,292.04	3,482,799.26
三、期末现金及现金等价物余额	611,005,140.67	239,950,353.89

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

128

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

其他说明：

(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项 目	本期数	上期数
背书转让的商业汇票金额	111,000,000.00	195,600,000.00
其中：支付货款	111,000,000.00	195,600,000.00

(4) 现金流量表补充资料的说明

2016 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额中已扣除不属于现金及现金等价物的定期存款 270,000,000.00 元。

2015 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额中已扣除不属于现金及现金等价物的定期存款 135,000,000.00 元和信用证保证 金 16,632,000.00 元。

49 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	270,000,000.00	定期存款质押
合计	270,000,000.00	--

50 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--	25,380,691.44
其中：美元	366,683.89	6.9370	2,543,686.14
欧元	3,110,398.85	7.3068	22,727,062.32
港币	199.72	0.8945	178.65
澳元	21,884.15	5.0157	109,764.33
应收账款	--	--	5,541.48
其中：欧元	758.40	7.3068	5,541.48
长期借款	--	--	507,055,386.00
其中：欧元	69,395,000.00	7.3068	507,055,386.00
其他应收款			290,178.99
其中：欧元	10,160.82	7.3068	74,243.08
美元	31,128.14	6.9370	215,935.91
应付账款			34,085,009.80
其中：欧元	4,664,834.10	7.3068	34,085,009.80

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

129

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

其他应付款			3,962,337.22
其中：欧元	57,380.07	7.3068	419,264.70
澳元	706,396.42	5.0157	3,543,072.52

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

本公司孙公司贝因美（香港）投资控股有限公司主要经营地系香港，记账本位币为港币；孙公司 BEINGMATE(IRELAND) CO., LIMITED 主要经营地系爱尔兰，记账本位币为欧元；孙公司 BEINGMATE (AUSTRALIA) PTY LTD 主要经营地系澳大 利亚，记账本位币为澳元。

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

							购买日至期末	购买日至期末
被购买方名	股权取得时		股权取得比	股权取得方		购买日的确
		股权取得成本			购买日		被购买方的收	被购买方的净
称	点		例	式		定依据
							入	利润
吉林贝因美	2016年01月				2016年01月 04日	控制权转移	16,755,879.21	16,239,420.55
		117,000,000.00	65.00%	股权收购
	04日

其他说明：

为进一步优化公司产业布局，提升公司的综合竞争力，经公司第五届董事会第二十九次会议审议通过，公司于 2015 年 4 月与浙江美丽健实业有限公司（以下简称浙江美丽健）、杭州美丽健投资有限公司（以下简称杭州美丽健）共同签订股权 转让协议，使用自有资金收购吉林贝因美 65.00%股权，吉林贝因美 65.00%的股权作价为 11,700 万元。公司已分别于 2015 年 4 月、2016 年 1 月支付股权转让款 2,340.00 万元、9,360.00 万元，并于 2016 年 1 月 4 日完成股权变更工商登记，故自 2016 年 1 月起将其纳入合并财务报表范围。

浙江美丽健、杭州美丽健承诺，吉林贝因美 2015 年、2016 年、2017 年实现的扣除非经常性损益的税后净利润不低于 1,500 万元、1,800 万元和 2,000 万元，后经交易各方协商一致，业绩承诺期间顺延一年，即浙江美丽健、杭州美丽健承诺 吉林贝因美 2016 年、2017 年、2018 年实现的扣除非经常性损益的税后净利润不低于 1,500 万元、1,800 万元和 2,000 万 元，如吉林贝因美实现的扣除非经常损益税后净利润未达到承诺数额，浙江美丽健、杭州美丽健就不足部分向吉林贝因美以 现金方式进行补偿。

（ 2 ）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本	吉林贝因美
--现金	117,000,000.00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

130

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

合并成本合计	117,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	27,870,127.64
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	89,129,872.36

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

公司收购吉林贝因美的交易为市场化收购，交易价格系经交易各方在公平、自愿的原则下协商谈判确定。

根据坤元资产评估有限公司以 2014 年 12 月 31 日为基准日出具的《贝因美婴童食品股份有限公司拟股权收购涉及的敦 化美丽健乳业有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》（坤元评报〔2015〕133 号），吉林贝因美 2014 年 12 月 31 日的净资产评估为 18,060 万元，同时综合考虑吉林贝因美公司的经营状况及未来盈利能力、国内证券市场同类公司平均市 盈率等因素，双方商定吉林贝因美公司全部股权价值为 18,000 万元，本公司以现金方式受让的吉林贝因美 65%的股权，转 让总价款为人民币 11,700 万元。

大额商誉形成的主要原因：

吉林贝因美是一家集奶牛养殖、婴幼儿配方奶粉生产和销售于一体的企业，目前拥有 1 个婴幼儿配方乳粉工厂及 2 个 奶牛养殖场，具有年生产婴幼儿配方乳粉万吨能力。本次股权收购有助于保障公司优质奶源的供应，进一步优化产业布局， 提升公司综合竞争力，同时还将对公司未来财务状况和经营成果产生一定的积极影响。吉林贝因美 2016 年 1 月 4 日可辨 认净资产公允价值为 42,877,119.95 元，按本公司持股比例 65%计算享有的净资产公允价值份额为 27,870,127.64 元，公司 的合并成本 11,700 万元与享有的吉林贝因美公司净资产公允价值份额的差额 89,129,872.36 元确认为商誉。

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

	吉林贝因美	吉林贝因美
	购买日公允价值	购买日账面价值
货币资金	314,547.83	314,547.83
应收款项	36,003,342.99	36,003,342.99
存货	10,045,320.88	10,045,320.88
固定资产	57,118,982.13	53,117,017.29
无形资产	19,308,006.13	11,307,275.82
借款	60,000,000.00	60,000,000.00
应付款项	4,501,700.72	4,501,700.72
递延收益		12,124,027.78
净资产	42,877,119.44	18,750,396.51
减：少数股东权益	15,006,991.80	6,562,638.78
取得的净资产	27,870,127.64	12,187,757.73

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

吉林贝因美于购买日所拥有的流动资产主要为货币资金、应收款项等，负债主要为流动负债，吉林贝因美上述可辨认资 产、负债于购买日以账面价值确定为公允价值。固定资产、无形资产、递延收益系根据坤元资产评估有限公司出具的评估报 告以评估价值确定为公允价值。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

131

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

2 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比例(%) 100.00 60.00 100.00 51.00
贝因美（北京）生物科技有限公司	投资设立	2016.02.16	10,000,000.00
杭州贝每特科技有限公司	投资设立	2016.05.20	3,600,000.00
贝因美（杭州）食品研究院有限公司	投资设立	2016.06.22	50,000,000.00
北海贝因美乳品有限公司	投资设立	2016.09.26	1,020,000.00

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
黑龙江贝因美乳业有限公司	黑龙江安达	黑龙江安达	制造业	100.00%		同一控制企业合并
杭州贝因美母婴营养品有限公司	浙江杭州	浙江杭州	制造业	100.00%		投资设立
宜昌贝因美食品科技有限公司	湖北宜昌	湖北宜昌	制造业	100.00%		同一控制企业合并
北海贝因美营养食品有限公司	广西北海	广西北海	制造业	100.00%		同一控制企业合并
杭州贝因美豆逗儿童营养食品有限公司	浙江杭州	浙江杭州	制造业	100.00%		投资设立
贝因美（安达）奶业有限公司	黑龙江安达	黑龙江安达	养殖业	100.00%		投资设立
BEINGMATE(IRELAND) CO.,
	爱尔兰	爱尔兰	制造业	100.00%		投资设立
LIMITED
宁波广达盛贸易有限公司	浙江宁波	浙江宁波	商业	100.00%		投资设立
黑龙江贝因美现代牧业有限公司	黑龙江安达	黑龙江安达	养殖业	100.00%		投资设立
贝因美（天津）科技有限公司	天津	天津	制造业	100.00%		投资设立
贝因美（北海）儿童奶有限公司	广西北海	广西北海	制造业	100.00%		投资设立
贝因美（香港）投资控股有限公司	香港	香港	商业	100.00%		投资设立
贝因美（宁波）电子商务有限公司	浙江杭州	浙江杭州	商业	94.00%		投资设立
贝因美（杭州）婴童食品营销有限公司	浙江杭州	浙江杭州	商业	90.40%		投资设立
贝因美（上海）现代商超营销有限公司	上海	上海	商业	82.70%		投资设立
杭州贝因美妇幼保健有限公司	浙江杭州	浙江杭州	商业	100.00%		同一控制企业合并
贝因美营销管理有限公司	浙江杭州	浙江杭州	服务业	88.40%		投资设立
合肥贝因美婴童食品销售有限公司	安徽合肥	安徽合肥	商业	88.40%		投资设立

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

132

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

西安贝因美婴童食品销售有限公司	陕西西安	陕西西安	商业	88.40%		投资设立
郑州贝因美婴童食品销售有限公司	河南郑州	河南郑州	商业	88.40%		投资设立
武汉贝因美婴童食品销售有限公司	湖北武汉	湖北武汉	商业	88.40%		投资设立
贝因美婴童食品南京销售有限公司	江苏南京	江苏南京	商业	88.40%		投资设立
广西贝因美食品销售有限公司	广西南宁	广西南宁	商业	88.40%		投资设立
广州贝因美婴童食品销售有限公司	广东广州	广东广州	商业	88.40%		投资设立
南昌贝因美婴童食品销售有限公司	江西南昌	江西南昌	商业	88.40%		投资设立
宁波贝因美婴童食品销售有限公司	浙江宁波	浙江宁波	商业	88.40%		投资设立
上海贝因美食品销售有限公司	上海	上海	商业	88.40%		投资设立
成都贝因美婴童食品销售有限公司	四川成都	四川成都	商业	88.40%		投资设立
杭州贝因美食品销售有限公司	浙江杭州	浙江杭州	商业	88.40%		投资设立
湖南贝因美食品销售有限公司	湖南长沙	湖南长沙	商业	88.40%		投资设立
福州贝因美婴童食品销售有限公司	福建福州	福建福州	商业	88.40%		投资设立
昆明贝因美婴童食品销售有限公司	云南昆明	云南昆明	商业	88.40%		投资设立
贵阳贝因美食品销售有限公司	贵州贵阳	贵州贵阳	商业	88.40%		投资设立
新疆贝因美婴童食品销售有限公司	乌鲁木齐	乌鲁木齐	商业	88.40%		投资设立
北京贝因美婴童食品销售有限公司	北京	北京	商业	88.40%		投资设立
济南贝因美婴童食品销售有限公司	山东济南	山东济南	商业	88.40%		投资设立
沈阳贝因美婴童食品销售有限公司	辽宁沈阳	辽宁沈阳	商业	88.40%		投资设立
BINGMATE（AUSTRALIA）PTY LTD.	澳大利亚	澳大利亚	制造业	100.00%		投资设立
贝因美（北京）生物科技有限公司	北京	北京	商业	100.00%		投资设立
吉林贝因美	吉林敦化	吉林敦化	制造业	65.00%		股权收购
敦化市利健生态农牧业有限公司	吉林敦化	吉林敦化	养殖业	65.00%		股权收购
杭州贝每特科技有限公司	杭州滨江	杭州滨江	技术服务业	60.00%		投资设立
贝因美（杭州）食品研究院有限公司	杭州滨江	杭州滨江	技术服务业	100.00%		投资设立
华贝（香港）电子商务有限公司	香港	香港	商业	100.00%		投资设立
北海贝因美乳品有限公司	广西北海	广西北海	商业	51.00%		投资设立

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

	少数股东持股	本期归属于少数股东	本期向少数股东宣告	期末少数股东权
子公司名称	比例	的损益	分派的股利	益余额
贝因美营销管理有限公司	11.60%	-12,480,317.66
贝因美（宁波）电子商务有限公司	6.00%	-4,425,572.57

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

133

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

贝因美（上海）现代商超营销有限公司	17.30%	15,560,764.55
贝因美（杭州）婴童食品营销有限公司	9.60%	1,183,123.81
吉林贝因美	35.00%	-5,683,797.19		20,690,788.99
杭州贝每特科技有限公司	40.00%	4,408.13		2,404,408.13

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司名称
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
贝因美营销
	116,713,310.	3,628,717.1	120,342,027	321,778,550		321,778,550	123,131,759	14,648,168.	137,779,928	132,959,915		132,959,915
管理有限公
	17	3	.30	.13		.13	.53	85	.38	.48		.48
司
贝因美（宁
	67,350,253.		67,504,842.	122,693,778		122,693,778	102,597,094	3,182,090.8	105,779,185	93,081,826.		93,081,826.
波）电子商		154,588.62
	41		03	.21		.21	.43	4	.27	28		28
务有限公司
贝因美（上
海）现代商	207,889,106		208,120,590	516,128,858		516,128,858	218,326,217	35,417,109.	253,743,326	343,689,942		343,689,942
		231,484.16
超营销有限	.00		.16	.65		.65	.70	26	.96	.87		.87
公司
贝因美（杭
州）婴童食	129,582,904		129,621,504	176,937,414		176,937,414	59,206,900.	3,688,754.4	62,895,654.	69,016,703.		69,016,703.
		38,600.12
品营销有限	.47		.59	.62		.62	49	3	92	63		63
公司
	54,201,883.	82,885,620.	137,087,503	90,656,991.	11,440,694.4	102,097,686	46,914,098.	65,684,641.	112,598,740.	81,724,315.	12,124,027.	93,848,343.
吉林贝因美
	12	29	.41	91	4	.35	85	24	09	80	78	58
杭州贝每特
	6,012,147.0		6,012,147.0
科技有限公				1,126.70		1,126.70
	3		3
司
												单位： 元

	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
子公司名称				经营活动现金				经营活动现金
	营业收入	净利润	综合收益总额		营业收入	净利润	综合收益总额
				流量				流量
贝因美营销管理
	197,829,212.7	4 -215,436,535.73	-215,436,535.73	-2,537,826.99	650,338,019.57	-34,049,987.10	-34,049,987.10	-94,040.10
有限公司
贝因美（宁波）电
	354,037,537.5	4 -67,886,295.17	-67,886,295.17	2,035,249.04	326,800,787.36	-8,927,997.91	-8,927,997.91	-1,167,775.85
子商务有限公司
贝因美（上海）现
	443,057,559.6	0 -218,061,652.58	-218,061,652.58	108,550.12	1,004,141,949.15	-77,137,719.56	-77,137,719.56	-651,247.46
代商超营销有限

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

134

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

公司
贝因美（杭州）婴
童食品营销有限	229,510,605.96	-41,244,861.32	-41,244,861.32	5,234,750.61	186,762,847.75	-5,378,435.88	-5,378,435.88	-3,307,663.20
公司
吉林贝因美	16,755,879.21	-14,737,231.22	-14,737,231.22	19,865,262.40	59,187,983.22	-2,850,794.39	-2,850,794.39	27,216,559.89
杭州贝每特科技
		11,020.33	11,020.33	-5,407.29
有限公司

2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称	变动时间	变动前持股比例	变动后持股比例
贝因美营销管理有限公司	2016.09.01	72.00%	88.40%
贝因美（宁波）电子商务有限公司	2016.10.31	89.00%	94.00%
贝因美（杭州）婴童食品营销有限公司	2016.12.31	86.60%	90.40%

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
企业名称				直接	间接
						计处理方法
达润工厂	澳大利亚	澳大利亚	制造业		51.00%	权益法核算

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

公司与恒天然澳大利亚私有有限公司（Fonterra Australia Pty Ltd.，以下简称恒天然公司）共同组建合资企业架构运营达 润工厂，双方持股比例分别为 51%和 49%，与表决权比例一致。截至 2016 年 10 月 19 日，公司已与恒天然公司办结了达润 工厂 51%的权益资产过户手续，正式完成了收购的交割工作。

根据公司与恒天然公司签订的合资协议，双方设立的合资企业为契约型非公司合资结构，其合资协议总体精神体现为是 对净资产享有权利的安排，而非对资产、负债享有权利的安排。因此合资企业属于合营企业性质，公司对达润工厂按照合营 企业进行会计处理。

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
	达润工厂
流动资产	518,518,050.30
其中：现金和现金等价物	174,260,465.10

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

135

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

非流动资产	815,261,909.40
资产合计	1,333,779,959.70
流动负债	310,923,243.00
负债合计	310,923,243.00
归属于母公司股东权益	1,022,856,716.70
按持股比例计算的净资产份额	521,656,925.52
--其他	-58.59
对合营企业权益投资的账面价值	521,656,866.93
营业收入	303,025,232.40
净利润	20,115,713.20
其他综合收益[注]	-30,598,996.50
综合收益总额	-10,483,283.30

其他说明

[注]：其他综合收益系外币报表折算差异。

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东 和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险， 建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准 管理这些风险的政策，概括如下。

一 ( ) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

1. 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进 行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2016

年 12 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的 18.61%（2015 年 12 月 31 日：15.59%）源于余额前五名 客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。

• (二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于 无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期 的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

136

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类

	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
项 目
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	1,855,588,259.99	1,915,849,190.77	1,136,556,953.59	264,472,281.68	514,819,955.50
应付票据	43,508,270.68	43,508,270.68	43,508,270.68
应付账款	405,089,614.65	405,089,614.65	405,089,614.65
应付利息	2,736,202.41	2,736,202.41	2,736,202.41
其他应付款	518,639,191.15	518,639,191.15	518,639,191.15
小 计	2,825,561,538.88	2,885,822,469.66	2,106,530,232.48	264,472,281.68	514,819,955.50

(续上表)

	期初数	期初数	期初数	期初数
项 目
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	336,755,430.15	344,578,281.48	344,578,281.48
应付票据	88,851,699.50	88,851,699.50	88,851,699.50
应付账款	445,085,861.66	445,085,861.66	445,085,861.66
应付职工薪酬	68,622,678.59	68,622,678.59	68,622,678.59
应付利息	435,153.33	435,153.33	435,153.33
其他应付款	298,201,268.07	298,201,268.07	298,201,268.07
小 计	1,168,894,259.38	1,176,717,110.71	1,176,717,110.71

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和 外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的 风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至 2016 年 12 月 31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 1,855,588,259.99 元（2015 年 12 月 31 日：人民币 336,755,430.15 元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大 的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主 要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。

十一、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

137

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

贝因美集团有限公司 浙江杭州 综合 21,274 万元 33.06% 33.06%

本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是谢宏。

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
杭州比因美特孕婴童用品有限公司	同一控股股东
杭州比因美特亲子超市有限公司	同一控股股东
杭州丽儿宝日用品有限公司	同一控股股东
杭州恩美商贸有限公司[注]	原同一控股股东
杭州孕采赫拉健康管理有限公司	同一控股股东
宁波妈妈购网络科技有限公司	同一控股股东
杭州小贝大美亲子综合服务合伙企业（普通合伙）	同一控股股东
恒天然合作集团有限公司	持股5%以上少数股东之母公司
恒天然乳品（香港）有限公司	持股5%以上少数股东
Fonterra Ltd.	受持股5%以上少数股东之母公司控制
恒天然商贸（上海）有限公司	受持股5%以上少数股东之母公司控制
Fonterra Australia Pty Ltd.	受持股5%以上少数股东之母公司控制
达润工厂	合营企业

[注]：杭州恩美商贸有限公司原系本公司控股股东之全资子公司，已于 2015 年 10 月转让，故自 2015 年 11 月起与本公司 不存在关联关系。

4 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

				是否超过交
关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度		上期发生额
				易额度
杭州比因美特孕婴童用品有限公司	采购助销品	9,636,773.53	11,000,000.00	否	22,758,837.21
杭州丽儿宝日用品有限公司	采购助销品	4,340,983.90	6,000,000.00	否	14,124,591.45
杭州比因美特亲子超市有限公司	采购助销品				775,317.81

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

138

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

杭州恩美商贸有限公司	采购助销品				1,695,927.37
宁波妈妈购网络科技有限公司	采购助销品	55,813,105.62	63,000,000.00	否	9,552,652.37
Fonterra Ltd	采购奶粉及原材料	87,087,608.73		否	46,755,359.67
恒天然商贸（上海）有限公司	采购奶粉	50,920,579.67		否
			420,000,000.00
恒天然乳品（香港）有限公司	采购奶粉	1,229,976.37		否
Fonterra Australia Pty Ltd	采购原材料	50,369.88		否
杭州比因美特亲子超市有限公司	品牌服务推广费				1,650,000.00
杭州比因美特孕婴童用品有限公司	服务费	291,560.38		否
宁波妈妈购网络科技有限公司	服务费	9,714,319.08	18,000,000.00	否
杭州小贝大美亲子综合服务合伙企业
	服务费	5,121,765.93	27,000,000.00	否
（普通合伙）

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
宁波妈妈购网络科技有限公司	销售奶粉等	17,336.24	23,522,040.12
贝因美集团有限公司	销售奶粉等		33,844.28
杭州比因美特亲子超市有限公司	销售奶粉等	15,069,823.56	28,449,076.19
杭州恩美商贸有限公司	销售奶粉等	1,181,428.47	4,499,169.46
杭州比因美特孕婴童用品有限公司	销售奶粉等		496.75
杭州孕采赫拉健康管理有限公司	销售奶粉等		4,870.77
杭州小贝大美健康管理有限公司	销售奶粉等	56,392.99

（ 2 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
贝因美集团有限公司	办公楼	935,820.56	1,038,760.80
杭州恩美商贸有限公司	办公楼	900,900.90	1,200,000.00
杭州比因美特亲子超市有限公司	办公楼	720,720.72	1,200,000.00
杭州比因美特孕婴童用品有限公司	立体仓库	212,396.19	264,000.00
杭州小贝大美健康管理有限公司	办公楼	5,483.19

（ 3 ）关键管理人员报酬

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

单位： 元

139

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	16,001,784.45	17,565,090.90

（ 4 ）其他关联交易

根据子公司宁波广达盛贸易有限公司（以下简称宁波广达盛）、贝因美（澳洲）私人有限公司和达润工厂共同签署的《产 品购买协议》，宁波广达盛自 2016 年 10 月 15 日起，拟以变动成本加固定成本分摊的定价方式，向达润工厂采购原料，其中 在固定成本将按达润工厂以“作业成本”方法为基础，在宁波广达盛于相关期间内实际购买的产品中分摊。但（达润工厂合理 认为）在任何此类固定成本不能或不应当在产品中分摊的情况下，任何此类累积的不可分摊之固定成本，应当由宁波广达盛 承担。

因需求变化，宁波广达盛公司于 2016 年 10 月 15 日至 2016 年 12 月 31 日期间，尚未向达润工厂采购原料，根据《产品 购买协议》计算并经各方协商确认，累计应向达润工厂支付的暂时无法分摊的固定成本为 32,750,346.79 元。

5 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	杭州恩美商贸有限公司	515,894.30	25,991.98	2,611,843.38	130,592.17
	杭州比因美特亲子超市有限公司	4,513,199.80	225,659.99	17,564,757.96	878,237.90
	宁波妈妈购网络科技有限公司	15,375,133.22	822,201.04	24,350,919.89	1,217,545.99
小 计		20,404,227.32	1,073,853.01	44,527,521.23	2,226,376.06
预付款项
	宁波妈妈购网络科技有限公司	3,576,572.42
	杭州小贝大美亲子综合服务合伙企业
		2,000,000.00
	（普通合伙）
	Fonterra Ltd	11,039,755.78
	恒天然乳品（香港）有限公司	1,071,148.69
小 计		17,687,476.90

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款
	杭州比因美特孕婴童用品有限公司	440,764.16	2,165,210.64

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

140

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

	杭州丽儿宝日用品有限公司	23,546.15	2,273,546.13
	Fonterra Ltd	14,282.46
	恒天然商贸（上海）有限公司	5,302,578.58
小 计		5,781,171.35	4,438,756.77
其他应付款
	宁波妈妈购网络科技有限公司	9,616,806.08
	Fonterra Australia Pty Ltd	2,778,697.80
小计		12,395,503.88
合计		18,176,675.23	4,438,756.77

6 、其他

十二、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）重大合同履行情况

• 1）子公司黑龙江贝因美乳业有限公司与利乐包装（昆山）有限公司签订总价款为 14,200.00 万元的设备采购合同，截至

• 2016 年 12 月 31 日，尚未支付并确认负债金额为 1,020.00 万元。

• 2） 孙公司黑龙江贝因美现代牧业有限公司与中国轻工建设工程有限公司签订总价款为 5,050.00 万元的工程建造合同，

• 截至 2016 年 12 月 31 日，尚未支付并确认负债金额为 1,511.06 万元。

• （2）捐赠合同

公司与中国红十字基金会签署的协议约定，每年 7 月至次年 6 月向其捐赠价值 6,000 万元的婴幼儿食品及现金 1,500 万

元；另与中国红十字会总会签署的协议约定，每年 7 月至次年 6 月向其捐赠现金 500 万元。

因本公司经营业绩下降，无法支撑上述捐赠事项的进一步执行，因此公司已于 2016 年 12 月 26 日分别向中国红十字基 金会和中国红十字会总会发出《关于终止捐赠的函》和《关于终止捐赠协议的函》，自函送达之日起，原已签署的相关捐赠 协议及其补充协议即告终止，此前未履行的所有捐赠义务（如有）将不再履行。待本公司经营情况好转后，再与中国红十字 基金会和中国红十字会总会商讨捐赠合作事宜。

（3）信用证事项

截至 2016 年 12 月 31 日，公司已开立尚未结算信用证余额为 1,648,766.40 美元。

• （4）待实施项目

• 1）为加速婴童食品领域的战略布局，延伸公司产业链及品牌价值，公司全资子公司贝因美（天津）科技有限公司拟使

• 用 58,538 万元投资建设儿童配方奶及区域配送中心项目，截至 2016 年 12 月 31 日，已投资 5,057.67 万元。

• 2）为更好地深化公司中西部战略布局，子公司宜昌贝因美食品科技有限公司拟投资 3.5 亿元实施宜昌贝因美婴童食品

• 产业园一期项目，截至 2016 年 12 月 31 日，已投资 7,388.93 万元。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

141

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

2012 年6 月，孙公司黑龙江贝因美现代牧业有限公司（以下简称现代牧业公司）和北京鑫茂中牧进出口有限公司（以 下简称北京鑫茂公司）签订协议书，由北京鑫茂公司为现代牧业公司代理进口澳大利亚纯种荷斯坦青年母牛，交货时间为 2012 年10 月-11 月。后经双方协商一致，交货时间改为2013 年11 月30 日。因北京鑫茂公司一直未履行协议，现代牧业公 司向黑龙江省安达市人民法院提起诉讼，要求北京鑫茂公司偿还现代牧业公司已预付国内代理服务费用2,574,000.00 元， 同时赔偿公司各类损失9,749,635.00 元。2015 年5 月27 日，黑龙江省绥化市中级人民法院作出判决，北京鑫茂公司应偿 还现代牧业公司预付国内代理服务费2,574,000.00 元，并赔偿公司各类损失6,336,341.00 元。北京鑫茂公司不服以上判决， 提出上诉。2017 年2 月8 日，黑龙江省高级人民法院对上述案件作出终审判决，北京鑫茂公司应返还现代牧业公司预付国 内代理服务费用2,574,000.00 元，对原先现代牧业公司主张的各类赔偿款项予以驳回。北京鑫茂公司对该判决无异议。期 末，现代牧业公司对北京鑫茂公司其他应收款余额为3,834,000.00 元,作为单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收 款，计提坏账准备1,260,000.00 元。

十三、资产负债表日后事项

1 、利润分配情况

	单位： 元 0.00 0.00
拟分配的利润或股利	0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利	0.00

2 、其他资产负债表日后事项说明

2017 年1 月23 日，公司召开第六届董事会第十七次会议审议通过了《关于参与发起设立保险公司的议案》。公司拟通 过全资子公司黑龙江贝因美乳业有限公司参与发起设立华大健康保险股份有限公司，该公司注册资本为15 亿元人民币，其 中黑龙江贝因美乳业有限公司拟以自有资金出资22,500 万元，占注册资本的15%。

十四、其他重要事项

1 、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成 部分：

• (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

• (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

• (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

142

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位： 元

项目	奶粉	其他	分部间抵销	合计
主营业务收入	2,617,987,315.24	134,947,019.03		2,752,934,334.27
主营业务成本	1,022,766,162.57	84,173,314.80		1,106,939,477.37
资产总额	5,276,097,688.47	887,991,167.34	157,534,984.82	6,006,553,870.99
负债总额	2,883,956,497.54	381,415,771.14	165,695,287.65	3,099,676,981.03

2 、其他

(1) 宜昌贝因美食品科技有限公司政策性搬迁

经公司第六届董事会第九次会议及 2015 年度股东大会审议通过，公司全资子公司宜昌贝因美食品科技有限公司位于宜 昌开发区大连路 28 号的厂区进行政策性搬迁。根据与宜昌高新区土地储备中心签订的国有土地使用权收回补偿合同和地上 建（构）筑物收回补偿合同，本次整体搬迁涉及的补偿总额为 23,960 万元。截至期末公司尚未收到上述补偿款。

(2) 员工持股计划

公司 2015 年度第一次临时股东大会决议审议通过《关于<2015 年员工持股计划（草案）>及摘要的议案》，决定委托华 泰证券（上海）资产管理有限公司（以下简称华泰资管）管理。并全额认购由华泰资管设立的华泰贝因美 1 号集合资产管 理计划（以下简称华泰贝因美 1 号）的进取级份额。华泰贝因美 1 号主要通过二级市场购买以及法律法规许可的其他方式 取得并持有贝因美股票。华泰贝因美 1 号按照不超过 1.5:1 的比例设立优先级份额和进取级份额，由员工持股计划认购全部 的进取级份额，认购金额不超过 0.4 亿元。同时在市场上募集不超过 6,000 万元的优先资金，组成规模不超过 1 亿元的资 产管理计划，用于购买公司股票。华泰贝因美 1 号通过二级市场购买等法律法规许可的方式所获标的股票的锁定期为 12 个 月。该员工持股计划参与对象为：公司中高层管理人员、公司及子公司业务技术骨干，总人数不超过 207 人。公司董事会 可根据员工变动情况、业绩情况，对参与本员工持股计划的员工名单和分配额度进行调整。2015 年 7 月 2 日，公司召开了 2015 年员工持股计划首次持有人大会。

截至 2015 年 8 月 27 日，华泰贝因美 1 号通过二级市场购买方式完成了此次员工持股计划的股票购买，购买均价为 11.54 元/股，购买数量为 7,791,123 股，占公司总股本的比例为 0.76%。

本员工持股计划设立时的资金总额 4,000 万元（扣除个人所得税后），公司实际支付 4,000 万元，并按税前金额 6,064 万 元作为股份支付费用，以持股计划首次持有人大会召开日作为授予日，按锁定期 12 个月进行摊销，2015 年度摊销 6 个月， 计入相关费用 3,032 万元，本期摊销 6 个月，计入相关费用 3,032 万元，截至期末已全部摊销完毕。

(3) 业绩承诺补偿款

根据本公司与吉林贝因美原股东浙江美丽健、杭州美丽健签订的《股权转让协议》，吉林贝因美原股东浙江美丽健、杭 州美丽健承诺吉林贝因美 2016 年、2017 年、2018 年扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润分别为 1,500.00 万元、 1,800.00 万元、2,000.00 万元。吉林贝因美若无法完成业绩承诺，则原股东应在每年审计报告出具后 30 日内以现金方式向吉 林贝因美进行补偿。

吉林贝因美 2016 年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为-1,423.19 万元，较承诺的扣除非经常 性损益的税后净利润 1,500.00 万元差异-2,923.19 万元，吉林贝因美已于 2017 年 3 月 31 日收到浙江美丽健支付的 2016 年度 补偿款 34,323,245.08 元（税前）。

(4) 子公司火灾事项

公司下属生产米粉和固体饮料的全资子公司杭州贝因美豆逗儿童营养食品有限公司一钢结构厂房滚筒车间于 2016 年 11 月发生火灾。本次火灾受损资产已全部向保险公司投保，现保险公司已基本完成现场勘查财产损失。公司预计未来保险赔偿 能涵盖火灾对公司造成的损失，对于受火灾影响的固定资产，确定毁损部分计入固定资产清理，其余待修理部分期末列示于

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

143

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

在建工程。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
类别	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
					账面价值					账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按信用风险特征组合计提坏
	1,975,247,449.42	94.66%	112,748,539.80	5.71%	1,862,498,909.62	1,534,279,599.51	100.00%	80,941,050.86	5.28%	1,453,338,548.65
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
	111,506,038.14	5.34%	40,838,595.88	36.62%	70,667,442.26
坏账准备的应收账款
合计	2,086,753,487.56	100.00%	153,587,135.68	7.36%	1,933,166,351.88	1,534,279,599.51	100.00%	80,941,050.86	5.28%	1,453,338,548.65

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	1,839,917,939.72	91,995,896.99	5.00%
1年以内小计	1,839,917,939.72	91,995,896.99	5.00%
1至2年	134,589,396.33	20,188,409.45	15.00%
2至3年	293,133.35	117,253.34	40.00%
3年以上	446,980.02	446,980.02	100.00%
3至4年	1,975,247,449.42	112,748,539.80	5.71%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 74,071,509.04 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

144

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	核销金额
货款	1,425,424.22
其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

	应收账				款项是否由关
单位名称		核销金额	核销原因	履行的核销程序
	款性质				联交易产生
北京时代瑞丰信息技术有限公司	货款	529,090.82	账龄长、无法收回	内部审批	否
北京贝贝亲爱母婴用品营销中心	货款	186,773.67	账龄长、无法收回	内部审批	否
北京超市发连锁股份有限公司	货款	176,566.06	账龄长、无法收回	内部审批	否
好孩子儿童用品	货款	90,980.24	账龄长、无法收回	内部审批	否
上海好丽家电子商务有限公司	货款	72,193.11	账龄长、无法收回	内部审批	否
任县宋伟副食	货款	54,080.30	账龄长、无法收回	内部审批	否
物流破损	货款	45,636.94	账龄长、无法收回	内部审批	否
上海利意科技有限公司	货款	36,449.40	账龄长、无法收回	内部审批	否
天津市米兰商业有限公司米兰超市河北店	货款	36,354.00	账龄长、无法收回	内部审批	否
金日阳光总部	货款	34,500.00	账龄长、无法收回	内部审批	否
天津红孩子信息技术有限公司	货款	29,527.09	账龄长、无法收回	内部审批	否
天津市米兰商业有限公司	货款	26,488.60	账龄长、无法收回	内部审批	否
红孩子小阿华	货款	15,392.93	账龄长、无法收回	内部审批	否
天津米兰商业有限公司南开店	货款	14,908.18	账龄长、无法收回	内部审批	否
北京想忆园贝因美孕婴用品商店	货款	14,564.94	账龄长、无法收回	内部审批	否
隆尧县兴隆市场计英门市	货款	14,536.68	账龄长、无法收回	内部审批	否
杭州长运物流有限公司	货款	14,341.42	账龄长、无法收回	内部审批	否
孩子王	货款	6,000.00	账龄长、无法收回	内部审批	否
云南保山市隆阳区快乐园食品经营部	货款	5,461.50	账龄长、无法收回	内部审批	否
天津北辰店孟宪洁特许	货款	5,014.31	账龄长、无法收回	内部审批	否
上海捷强烟草糖酒集团连锁有限公司	货款	4,024.41	账龄长、无法收回	内部审批	否
云南昭通三星园副食店	货款	3,111.63	账龄长、无法收回	内部审批	否
上海侨申健康食品有限公司	货款	3,051.18	账龄长、无法收回	内部审批	否
沈阳共速达物流有限公司	货款	1,638.62	账龄长、无法收回	内部审批	否
第五医院院内便利店	货款	1,156.80	账龄长、无法收回	内部审批	否
青浦区中心医院小卖部	货款	1,156.80	账龄长、无法收回	内部审批	否

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

145

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

宜昌华维物流有限责任公司	货款	1,143.98	账龄长、无法收回	内部审批	否
其他零星小额	货款	1,280.61	账龄长、无法收回	内部审批	否
合计	--	1,425,424.22	--	--	--

应收账款核销说明：

本期核销应收账款 1,425,424.22 元，因款项长期无法收回，不构成关联交易。

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备
客户一	487,125,890.56	23.34	24,365,091.37
客户二	195,685,886.05	9.38	9,784,294.30
客户三	161,498,873.70	7.74	8,074,943.69
客户四	98,237,985.09	4.71	4,911,899.25
客户五	69,999,557.76	3.35	3,499,977.89
小 计	1,012,548,193.16	48.52	50,636,206.50

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值				计提比	账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
				例					例
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款
	117,231,119.32	100.00%	9,631,285.41	8.22%	107,599,833.91	69,680,844.78	100.00%	5,476,973.31	7.86%	64,203,871.47
合计	117,231,119.32	100.00%	9,631,285.41	8.22%	107,599,833.91	69,680,844.78	100.00%	5,476,973.31	7.86%	64,203,871.47

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	93,175,373.09	4,658,768.65	5.00%

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

146

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

1年以内小计	93,175,373.09	4,658,768.65	5.00%
1至2年	21,812,369.53	3,271,855.43	15.00%
2至3年	904,525.61	361,810.24	40.00%
3年以上	1,338,851.09	1,338,851.09	100.00%
3至4年	117,231,119.32	9,631,285.41	8.22%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 4,623,519.18 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目	核销金额
往来款	469,207.08

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

				履行的核销	款项是否由关
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因
				程序	联交易产生
房租押金	往来款	1,500.00	房租押金无法收回	内部审批	否
林剑锋等人员	往来款	31,609.35	离职人员借款无法收回	内部审批	否
			离职人员代收代付社保及公积金
代扣社保及公积金	往来款	135,922.83		内部审批	否
			无法收回
零星停供客户	往来款	300,174.90	停供客户门店押金无法收回	内部审批	否
合计	--	469,207.08	--	--	--

其他应收款核销说明：

本期核销其他应收账款 469,207.08 元，因款项长期无法收回，不构成关联交易。

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
股权收购款		23,400,000.00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

147

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

押金保证金	864,897.39	2,367,781.91
拆借款	109,427,868.33	37,278,955.63
应收暂付款	4,363,761.58	4,352,272.57
其他	2,574,592.02	2,281,834.67
合计	117,231,119.32	69,680,844.78

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
吉林贝因美	往来款	76,896,508.96	1年以内	65.59%	3,844,825.45
宜昌贝因美食品科技有限公司	往来款	21,640,362.00	2年以内	18.46%	3,234,018.10
贝因美（爱尔兰）有限公司	往来款	10,600,000.00	1年以内	9.04%	530,000.00
员工	备用金	1,796,500.00	1年以内	1.53%	89,825.00
杭州易才人力资源管理有限公司	应收暂付款	1,030,933.29	1年以内	0.88%	51,546.66
合计	--	111,964,304.25	--	95.51%	7,750,215.21

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,927,539,793.41	73,295,570.99	1,854,244,222.42	1,703,976,426.98		1,703,976,426.98
合计	1,927,539,793.41	73,295,570.99	1,854,244,222.42	1,703,976,426.98		1,703,976,426.98

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减	减值准备期
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					值准备	末余额
黑龙江贝因美乳业有限公司	840,893,978.61			840,893,978.61
贝因美（北海）儿童奶有限公司	350,000,000.00			350,000,000.00
北海贝因美营养食品有限公司	159,634,047.22			159,634,047.22
杭州贝因美豆逗儿童营养食品有限公司	60,000,000.00			60,000,000.00
杭州贝因美母婴营养品有限公司	60,000,000.00			60,000,000.00
贝因美（天津）科技有限公司	57,000,000.00			57,000,000.00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

148

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

宁波广达盛贸易有限公司	50,000,000.00			50,000,000.00
宜昌贝因美食品科技有限公司	47,929,901.29			47,929,901.29
贝因美（上海）现代商超营销有限公司	16,540,000.00			16,540,000.00	16,540,000.00	16,540,000.00
杭州贝因美妇幼保健有限公司	10,461,561.66			10,461,561.66
贝因美（安达）奶业有限公司	15,989,416.79	81,940,892.34		97,930,309.13
贝因美（宁波）电子商务有限公司	5,447,521.41	282,473.09		5,729,994.50
贝因美（杭州）婴童食品营销有限公司	4,260,000.00	110,001.00		4,370,001.00
贝因美营销管理有限公司	25,820,000.00	10,630,000.00		36,450,000.00	36,450,000.00	36,450,000.00
吉林贝因美		117,000,000.00		117,000,000.00	20,305,570.99	20,305,570.99
贝因美（北京）生物科技有限公司		10,000,000.00		10,000,000.00
杭州贝每特科技有限公司		3,600,000.00		3,600,000.00
合计	1,703,976,426.98	223,563,366.43		1,927,539,793.41	73,295,570.99	73,295,570.99

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,609,002,808.51	1,526,991,572.24	3,771,706,410.34	2,386,698,522.62
其他业务	19,778,447.62	3,699,383.59	47,860,724.65	3,559,329.09
合计	2,628,781,256.13	1,530,690,955.83	3,819,567,134.99	2,390,257,851.71

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益		200,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益		-8,173,740.94
理财产品的投资收益	457,336.99	4,656,721.36
合计	457,336.99	196,482,980.42

十六、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

• √ 适用 □ 不适用

单位： 元

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

149

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-6,859,112.64
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	6,061,309.90
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
	27,647,475.32
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益	3,037,318.66
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-520,666.04
减：所得税影响额	1,481,235.31
少数股东权益影响额	9,857,532.72
合计	18,027,557.17	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

√ 适用 □ 不适用

项目	涉及金额（元）	原因
地方水利建设基金	3,690,383.52	与生产经营相关

2 、净资产收益率及每股收益

	加权平均净资产	每股收益	每股收益
报告期利润
	收益率	基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	-23.83%	-0.76	-0.76
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-24.38%	-0.78	-0.78

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

150

贝因美婴童食品股份有限公司 2016 年年度报告全文

第十二节 备查文件目录

• 一、载有本公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

• 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

• 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有本公司文件的正本及公告的原稿。

• 四、其他相关资料。

• 五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。

贝因美婴童食品股份有限公司 董事长：王振泰

二○一七年四月二十七日

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

151