Beijing Zhidemai Technology Co., Ltd. — Annual Report 2020

Apr 27, 2021

北京值得买科技股份有限公司

2020 年度财务决算报告

一、2020 年度公司财务报表的审计情况

北京值得买科技股份有限公司（以下简称“公司”）2020 年度财务报表及其 附注已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了编号为“众环 审字（2021）1100028 号”的标准无保留意见的审计报告。中审众环会计师事务 所（特殊普通合伙）认为公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制，公允反映了公司2020 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、主要财务数据及财务指标

单位：元

			单位：元
项目	2020 年度	2019 年度	变动幅度（%）
营业收入	909,566,133.16	662,029,241.06	37.39
营业利润	177,688,721.66	129,776,169.64	36.92
利润总额	176,832,757.91	129,801,253.59	36.23
归属于上市公司股东的净利润	156,786,537.01	119,029,332.17	31.72
归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润	143,806,981.22	107,249,426.40	34.09
经营活动产生的现金流量净额	166,755,238.75	130,045,957.72	28.23
基本每股收益（元/股）	1.95	1.75	11.43
稀释每股收益（元/股）	1.95	1.75	11.43
加权平均净资产收益率	18.63%	23.45%	-4.82
项目	2020 年12 月31 日	2019 年12 月31 日	变动幅度(%)
资产总额	1,967,630,880.47	1,039,495,100.59	89.29
负债总额	314,654,864.33	288,633,816.21	9.02
归属于上市公司股东的所有者 权益	1,652,976,016.14	750,861,284.38	120.14

	归属于上市公司股东的每股净 资产（元/股）	18.62	14.08	32.24

三、财务状况、经营成果及现金流量分析

（一） 2020 年末资产构成及变动情况

单位：元

			单位：元
项目	2020 年12 月31 日	2019 年12 月31 日	变动幅度（%）
货币资金	1,247,381,475.80	80,574,780.21	1448.10
交易性金融资产	50,513,219.18	414,059,539.98	-87.80
应收票据	200,000.00	222,364.86	-10.06
应收账款	256,240,230.83	201,798,269.07	26.98
预付款项	4,834,181.69	2,186,801.17	121.06
其他应收款	6,858,304.74	2,041,292.97	235.98
存货	7,787,783.12	4,846,604.56	60.69
其他流动资产	26,458,193.11	17,706,466.10	49.43
流动资产合计	1,600,273,388.47	723,436,118.92	121.20
长期股权投资	6,976,403.53		不适用
其他权益工具投资	289,975.42		不适用
固定资产	333,479,461.62	295,124,964.58	13.00
无形资产	7,279,749.57	5,704,683.00	27.61
长期待摊费用	3,972,922.37	1,435,012.00	176.86
递延所得税资产	11,655,320.78	5,878,114.59	98.28
其他非流动资产	3,703,658.71	7,916,207.50	-53.21
非流动资产合计	367,357,492.00	316,058,981.67	16.23
资产总计	1,967,630,880.47	1,039,495,100.59	89.29

变动幅度较大的资产项目分析：

（1）报告期末货币资金较上年末增长1448.10%，主要系公司完成向特定对 象发行股票，募集资金到位；公司加强对应收账款管理力度，经营活动产生的现

金流量净额1.67 亿元，较上年同期增加28.23%所致；

（2）报告期末交易性金融资产较上年末减少87.80%，主要系公司购买银行 理财产品期末赎回所致；

（3）报告期末预付款项较上年末增长121.06%，主要系公司预付广告投放 费增加所致；

（4）报告期末其他应收款较上年末增长235.98%，主要系公司支付年度框 架合同保证金增加所致；

（5）报告期末存货较上年末增长60.69%，主要系公司采购用于回馈用户的 礼品卡增加所致；

（6）报告期末其他流动资产较上年末增长49.43%，主要系待摊销软件使用 费、待摊销咨询服务费及待抵扣、待认证进项税增加所致；

（7）报告期末长期待摊费用较上年末增长176.86%，主要系待摊销装修费 及待摊销软件服务费增加所致；

（8）报告期末递延所得税资产较上年末增长98.28%，主要系预计项目成本 增加确认递延所得税资产，以权益结算的股份支付确认递延所得税资产所致；

（9）报告期末其他非流动资产较上年末减少53.21%，主要系诺德大厦34 层3901 办公区域装修支出和预付固定资产采购款符合资本化条件结转至固定资 产所致。

（二） 2020 年末负债构成及变动情况

单位：元

			单位：元
项目	2020 年12 月31 日	2019 年12 月31 日	变动幅度（%）
应付账款	58,354,308.68	38,529,056.52	51.46
预收款项		1,168,604.85	-100.00
合同负债	3,074,120.71		不适用
应付职工薪酬	83,018,602.63	81,460,034.90	1.91
应交税费	19,393,744.55	12,063,356.63	60.77

项目	2020 年12 月31 日	2019 年12 月31 日	变动幅度（%）
其他应付款	9,503,502.55	6,332,750.52	50.07
一年内到期的非流动负债	14,500,000.00	14,500,000.00	0.00
其他流动负债	179,147.59		不适用
流动负债合计	188,023,426.71	154,053,803.42	22.05
长期借款	104,000,000.00	118,500,000.00	-12.24
预计负债	22,554,454.74	15,998,157.80	40.98
递延所得税负债	76,982.88	81,854.99	-5.95
非流动负债合计	126,631,437.62	134,580,012.79	-5.91
负债总计	314,654,864.33	288,633,816.21	9.02

变动幅度较大的负债项目分析：

（1）报告期末应付账款较上年末增长51.46%，主要系随着业务规模持续扩 大，公司项目成本、技术服务费和广告宣传服务费支出也相应增长；

（2）报告期末预收款项较上年末减少100.00%，主要系根据新收入准则将 原预收账款重分类为合同负债和其他流动负债（待转销项税）；

（3）报告期末应交税费较上年末增长60.77%，主要系公司应交企业所得税、 应交增值税增加所致；

（4）报告期末其他应付款较上年末增长50.07%，主要系公司应付用户补贴 增加所致；

（5）报告期末预计负债较上年末增长40.98%，主要系用户数量稳定增长用 于回馈用户发放金币所需的成本增加。

（三） 2020 年末所有者权益结构及变动情况

单位：元

			单位：元
项目	2020 年12 月31 日	2019 年12 月31 日	变动幅度（%）
股本	88,780,735.00	53,333,334.00	66.46
资本公积	1,148,606,744.76	409,262,116.65	180.65

项目	2020 年12 月31 日	2019 年12 月31 日	变动幅度（%）
其他综合收益	-122,546.99	7,953.95	-1640.71
盈余公积	42,275,608.38	26,666,667.00	58.53
未分配利润	373,435,474.99	261,591,212.78	42.76
归属于母公司股东权益合计	1,652,976,016.14	750,861,284.38	120.14
股东权益总计	1,652,976,016.14	750,861,284.38	120.14

变动幅度较大的所有者权益项目分析：

（1）报告期末股本较上年末增长66.46%，主要系公司实施了2020 年限制 性股票激励计划首次授予，股本增加58.43 万股；实施了2019 年度权益分派方 案，股本增加2,666.6664 万股；完成向特定对象发行股票，股本增加819.6437 万股所致；

（2）报告期末资本公积较上年末增长180.65%，主要系公司实施了2020 年 限制性股票激励计划首次授予，资本公积增加41,946,897.00 元；实施了2019 年度权益分派方案，资本公积减少26,666,664.00 元；完成向特定对象发行股票， 资本公积增加704,863,397.01 元；以权益结算的股份支付确认其他资本公积 19,200,998.10 元所致；

（3）报告期末其他综合收益较上年末减少1640.71%，主要系汇率变化导致 外币报表折算差额变化及确认其他权益工具投资公允价值变动所致；

（4）报告期末盈余公积较上年末增长58.53%，主要系公司根据章程按净利 润的10%计提的法定盈余公积金形成所致；

（5）报告期末归属于母公司股东权益较上年末增长120.14%，主要系公司 完成向特定对象发行股票，导致股本和资本公积增加，同时公司净利润增长导致 留存收益增加。

（四） 经营成果

			单位：元
项目	2020 年度	2019 年度	变动幅度（%）

项目	2020 年度	2019 年度	变动幅度（%）
一、营业总收入	909,566,133.16	662,029,241.06	37.39
其中：营业收入	909,566,133.16	662,029,241.06	37.39
二、营业总成本	746,909,553.18	543,838,332.96	37.34
其中：营业成本	297,164,182.85	188,199,220.45	57.90
税金及附加	6,267,863.80	9,807,274.57	-36.09
销售费用	204,274,725.41	150,446,942.46	35.78
管理费用	112,315,505.39	83,859,750.30	33.93
研发费用	123,070,060.91	107,483,859.00	14.50
财务费用	3,817,214.82	4,041,286.18	-5.54
加：其他收益（损失以“－”号填列）	12,892,024.24	8,466,677.64	52.27
投资收益（损失以“－”号填列）	5,111,544.23	5,099,309.22	0.24
公允价值变动收益（损失以“－”号填 列）	-32,480.80	403,400.30	-108.05
信用减值损失（损失以“－”号填列）	-3,122,046.93	-2,381,895.27	31.07
资产处置收益（损失以“－”号填列）	183,100.94	-2,230.35	8309.52
三、营业利润	177,688,721.66	129,776,169.64	36.92
加：营业外收入	103,583.72	399,510.53	-74.07
减：营业外支出	959,547.47	374,426.58	156.27
四、利润总额	176,832,757.91	129,801,253.59	36.23
减：所得税费用	20,046,220.90	10,771,921.42	86.10
五、净利润	156,786,537.01	119,029,332.17	31.72

变动幅度较大的损益项目分析：

（1）报告期营业收入同比增长37.39%，主要系公司不断推进内容生态建设、 用户增长、产品迭代、技术研发、商业化变现等各方面的工作，从而营业收入保 持稳健增长所致；

• （2）报告期营业成本同比增长57.90%，主要系IT 资源使用费、活动成本、

• 职工薪酬增长所致；

（3）报告期税金及附加同比减少36.09%，主要系公司自2020 年1 月1 日 至2020 年12 月31 日，免征文化事业建设费所致；

（4）报告期销售费用同比增长35.78%，主要系职工薪酬、市场投放费用增 长所致；

（5）报告期管理费用同比增长33.93%，主要系购买诺德大厦办公房产折旧 费及以权益结算的股份支付费用增长所致；

（6）报告期其他收益同比增长52.27%，主要系收到政府补助确认为当期收 益，同时增值税进项税加计扣除增加所致；

（7）报告期公允价值变动收益同比减少108.05%，主要系公司购买银行理 财产品期末赎回，持有的理财产品公允价值变动损益减少所致；

（8）报告期信用减值损失同比增长31.07%，主要系公司对应收账款和其他 应收款计提的坏账准备增加所致；

（9）报告期资产处置收益同比增长8309.52%，主要系公司固定资产处置收 益增加所致；

（10）报告期营业外收入同比减少74.07%，主要系与公司日常活动无关的 政府补助减少所致；

（11）报告期营业外支出同比增长156.27%，主要系公司公益性捐赠支出增 加所致；

（12）报告期所得税费用同比增长86.10%，主要系公司利润总额增加导致 当期所得税费用增加所致。

（五） 现金流量情况

单位：元

			单位：元
项目	2020 年度	2019 年度	变动幅度（%）
经营活动产生的现金流量净额	166,755,238.75	130,045,957.72	28.23
投资活动产生的现金流量净额	296,101,814.99	-395,672,032.11	174.84
筹资活动产生的现金流量净额	704,723,454.29	338,913,639.20	107.94

变动幅度较大的现金流量项目分析：

（1）报告期经营活动产生的现金流量净额较2019 年增长28.23%，主要系 销售回款额及采购付款额较上年同期增加，销售回款增长较快所致；

（2）报告期投资活动产生的现金流量净额较2019 年增长174.84%，主要系 公司赎回银行理财产品较上年同期增加所致；

（3）报告期筹资活动产生的现金流量净额较2019 年增长107.94%，主要系 公司完成向特定对象发行股票，募集资金到位所致。

北京值得买科技股份有限公司

2021 年4 月28 日