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Beijing Transtrue Technology Inc. — Audit Report / Information 2020
Mar 30, 2021
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Audit Report / Information
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北京真视通科技股份有限公司 二〇二〇年度 审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
| 目 录 | ||
|---|---|---|
| 审计报告 | 1-5 | |
| 合并及公司资产负债表 | 1-2 | |
| 合并及公司利润表 | 3 | |
| 合并及公司现金流量表 | 4 | |
| 合并及公司股东权益变动表 | 5-6 | |
| 财务报表附注 | 7-81 |
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致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn
审计报告
致同审字（ 2021 ）第 110A005576 号
北京真视通科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京真视通科技股份有限公司（以下简称 真视通公司）财务报表， 包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2020 年度的合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了真视通公司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的 合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于真视通公司，并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的 事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我 们不对这些事项单独发表意见。
- （一）应收账款坏账准备的计提
相关信息披露详见财务报表附注三、 10 及附注五、 4 。
- 1 、事项描述
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于 2020 年 12 月 31 日，真视通公司应收账款账面余额 519,040,138.29 元，应 收账款坏账准备 82,638,121.30 元。由于应收账款坏账准备对财务报表影响重大， 且应收账款坏账准备的确认和计量需要管理层运用专业判断和估计，因此我们将 其作为关键审计事项。
2 、审计应对
我们对应收账款坏账准备的计提实施的审计程序主要包括：
（ 1 ）了解和评价了真视通公司管理层评估应收账款可回收性相关的内部控 制，并测试了关键控制执行的有效性；
（ 2 ）评估了真视通公司管理层预期信用损失模型方法使用的合理性，对历史 损失率、迁徙率等指标进行了重新计算，评估了相关前瞻性信息的合理性；
（ 3 ）结合应收账款函证结果及实际发生坏账的历史数据，进一步评估了真 视通公司管理层计提坏账准备的充分性。
（二）合同履约成本可变现净值的确定
相关信息披露详见财务报表附注三、 12 ，附注三、 26 及附注五、 7 。
1 、事项描述
真视通公司存货主要为合同履约成本。于 2020 年 12 月 31 日，合同履约成 本账面价值 207,346,913.48 元，占存货账面价值 85.33% 。合同履约成本核算项目 经客户验收前实际发生并按项目归集的成本，主要为设备成本。合同履约成本 可变现净值为项目合同约定售价减去至项目验收时估计将要发生的项目成本及 相关税费后的金额。于资产负债表日，合同履约成本按账面成本和可变现净值 孰低计量。由于合同履约成本对财务报表影响重大，且其可变现净值的确认和计 量需要管理层对项目未来进展和投入情况运用判断和估计，因此我们将其作为关 键审计事项。
2 、审计应对
我们对合同履约成本可变现净值的确定实施的审计程序主要包括：
（ 1 ）了解和评价了真视通公司管理层对项目合同管理及成本预算相关的内 部控制，并测试了关键控制执行的有效性；
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（ 2 ）采用抽样方式检查了与合同履约成本确认相关的合同、发票等原始单 据；
（ 3 ）对于重大合同履约成本项目，我们复核了真视通公司管理层对其可回 收性判断和相关假设的依据，并就相关项目情况访谈了项目负责人；
（ 4 ）采用抽样方式对合同履约成本实际情况进行了察看和了解，进一步评 估了真视通公司管理层对项目预期判断、估计的合理性。
四、其他信息
真视通公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括真 视通公司 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一 致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
真视通公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估真视通公司的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算 真视通公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督真视通公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
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可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（ 1 ）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意 见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部 控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导 致的重大错报的风险。
（ 2 ）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（ 3 ）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。
（ 4 ）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对真视通公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致真视通公司不能持续经营。 （ 5 ）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。
（ 6 ）就真视通公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计 意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治 理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的 防范措施（如适用）。
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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为 重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法 规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟 通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审 计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所 （特殊普通合伙）
中国注册会计师 （项目合伙人）
中国注册会计师
中国·北京
二〇二一年 三月三十日
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北京真视通科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1 、公司概况
北京真视通科技股份有限公司（以下简称 本公司）是一家在北京市注册的股份有限 公司，系由北京直真视通科技有限公司于 2011 年 8 月依法整体变更设立。变更设立时， 公司名称为北京直真视通科技股份有限公司，股权结构如下：
| 股东名称 | 股份（股） | 比例（%） |
|---|---|---|
| 王国红 | 17,132,460 | 28.554 |
| 胡小周 | 10,273,200 | 17.122 |
| 陈瑞良 | 4,973,940 | 8.290 |
| 马 亚 | 4,697,640 | 7.829 |
| 金石投资有限公司（“金石投资”） | 4,128,420 | 6.881 |
| 吴 岚 | 3,592,320 | 5.987 |
| 肖 云 | 2,640,420 | 4.401 |
| 罗继青 | 2,640,420 | 4.401 |
| 李拥军 | 2,640,420 | 4.401 |
| 杨 波 | 1,105,320 | 1.842 |
| 李灵翔 | 736,860 | 1.228 |
| 北京华兴瑞投资咨询有限责任公司 | 605,520 | 1.009 |
| 黄利青等24位自然人 | 4,833,060 | 8.055 |
| 合 计 | 60,000,000 | 100 |
2011 年 10 月 8 日，公司名称变更为北京真视通科技股份有限公司。
2015 年 6 月 24 日，经中国证券监督管理委员会证监许可 [2015]1193 号文核准，本公司向 社会公众发行人民币普通股（ A 股） 20,000,000 股，变更后的注册资本为 8,000 万元。
2015 年 11 月 17 日，经 2015 年第二次临时股东大会决议，本公司向包括公司管理人员以 及公司的核心业务（技术）人员在内的 57 名激励对象发行限制性股票 64.65 万股，变更 后的注册资本为 8,064.65 万元。
2017 年 1 月 9 日，经第二届董事会第二十四次会议决议，本公司回购未达到解锁条件的 400 股限制性股票，变更后的注册资本为 8,064.61 万元。 2017 年 1 月 24 日，经 2017 年第 一次临时股东大会决议，本公司向 18 名激励对象发行限制性股票 15.40 万股，变更后的 注册资本为 8,080.01 万元。 2017 年 4 月 28 日，经 2016 年年度股东大会决议，本公司以 资本公积转增资本，每 10 股转增 10 股，变更后的注册资本为 16,160.02 万元。
2018 年 4 月 25 日，经第三届董事会第六次会议决议，本公司回购未达到解锁条件的 5.60 万股限制性股票，变更后的注册资本为 16,154.42 万元。
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北京真视通科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2019 年 3 月 26 日，经第三届董事会第十一次会议决议，本公司回购未达到解锁条件 的 8.76 万股限制性股票，变更后的注册资本为 16,145.66 万元。 2019 年 4 月 16 日，经 2018 年年度股东大会决议，本公司以资本公积转增资本，每 10 股转增 3 股，变更后 的注册资本为 20,989.358 万元。 2019 年 10 月 25 日，经第三届董事会第十四次会议决 议，本公司回购未达到解锁条件的 2.808 万股限制性股票，变更后的注册资本为 20,986.55 万元。
2020 年 4 月 27 日，经 2019 年年度股东大会决议，本公司回购未达到解锁条件的 10.14 万股限制性股票，变更后的注册资本为 20,976.41 万元。
本公司统一社会信用代码为 91110000722672781M ，住所为北京市丰台区科学城航丰路 9 号 10 层 1002 号（园区），法定代表人为何小波。
本公司及子公司业务性质和主要经营活动为向能源、政府、金融、交通、教育、医疗等 领域的大中型客户提供多媒体视讯综合解决方案，包括：技术开发、技术服务、技术转 让、技术咨询、计算机技术培训、应用软件服务、计算机系统服务等。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设立了财务与资产管理 中心、人力资源与行政中心、商务部、采购部、质量与项目管理中心、数据中心事业部、 售后服务事业部、技术中心、交付中心、营销中心、研发中心、内审部、法务部、投资 部、证券事务部等部门，拥有北京真视通信息科技发展有限公司（“北京真视通信息” 由北京万源通会技术服务有限公司更名而来）、天津真物通科技有限公司（“天津真物 通”）、宁波真臻芸聚投资有限公司（“真臻芸聚”）、湖南真视通科技有限公司（“湖 南真视通”）、北京真物通科技有限公司（“北京真物通”）、真视通军融科技发展（苏 州）有限公司（“军融科技”）、北京弈天诚达科技有限公司（“弈天诚达”）、北京 博数智源人工智能科技有限公司（“博数智源”）等八家子公司及北京紫荆视通科技有 限公司（“紫荆视通”）、南京联坤软件技术有限公司（“南京联坤”）、湖南湘江正 和私募股权基金合伙企业（有限合伙）（“湖南湘江正和”）等三家联营企业，真臻芸 聚拥有宁波钲和力远投资管理合伙企业（有限合伙）（“钲和力远”）一家联营企业。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第九次会议于 2021 年 3 月 30 日批 准。
2 、合并财务报表范围
报告期合并范围为本公司及子公司北京真视通信息、天津真物通、真臻芸聚、湖南真视 通、北京真物通、军融科技、弈天诚达、博数智源。详见“附注六、在其他主体中的权 益”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第 15 号 — 财务报告的一般规定》（ 2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
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北京真视通科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策见附注三、 25 。
- 1 、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的 合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有 关信息。
2 、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3 、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4 、记账本位币
本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民 币。
-
5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
-
（ 1 ）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合 并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持 有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面 价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合 并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同 一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者 权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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（ 2 ）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买 方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计 量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益； 购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购 买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。
- （ 3 ）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
-
6 、合并财务报表编制方法
-
（ 1 ）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位 的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单 位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中 可分割的部分、结构化主体等）。
（ 2 ）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间 的重大交易和往来余额予以抵销。
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北京真视通科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的 经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量 表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
- （ 3 ）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下 因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表 中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
- （ 4 ）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份 额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
- 7 、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为 共同经营和合营企业。
（ 1 ）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理：
-
A 、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
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B 、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
-
C 、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
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D 、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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E 、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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（ 2 ）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
- 8 、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9 、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10 、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
- （ 1 ）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
-
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
-
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
- （ 2 ）金融资产分类和计量
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本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将 金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
-
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
-
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不 属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利 率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
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本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融 资产为目标；
-
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、 减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确 认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损 益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本 公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利 息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决 定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
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兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业 务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生 的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金 是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付 本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司 对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以 确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重 分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用 计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的 应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（ 3 ）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得 或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将 交付可变数量的自身权益工具。
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④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具 的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有 方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的 金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（ 4 ）衍生金融工具及嵌入衍生工具
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因 公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用 金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量 且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面 不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的， 嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或 后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
- （ 5 ）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、 11 。
（ 6 ）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
-
以摊余成本计量的金融资产；
-
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
-
租赁应收款；
-
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止 确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
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本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息， 以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额 的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确 认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损 失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的， 处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具 自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月 内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违 约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 （包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减 值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账 面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存 续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征 对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如 下：
A 、应收票据
-
应收票据组合 1 ：银行承兑汇票
-
应收票据组合 2 ：商业承兑汇票
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B 、应收账款
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应收账款组合 1 ：信息服务类客户
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应收账款组合 2 ：关联方
-
应收账款组合 3 ：其他客户
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对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损 失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款账龄 / 逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计 算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损 失，确定组合的依据如下：
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其他应收款组合 1 ：应收押金和保证金
-
其他应收款组合 2 ：应收关联方
-
其他应收款组合 3 ：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各 种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期 信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的 风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用 风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本 或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
-
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
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已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
-
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
-
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款 能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否 显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融 工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
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如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有 不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融 资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
-
发行方或债务人发生重大财务困难；
-
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
-
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步；
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债务人很可能破产或进行其他财务重组；
-
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入 当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中 列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司 在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金 融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公 司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是， 按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（ 7 ）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。
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（ 8 ）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11 、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假 设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才 使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资 产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
-
12 、存货
-
（ 1 ）存货的分类
本公司存货分为原材料、合同履约成本、库存商品等。
- （ 2 ）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品发出时按个别计价法结转成本； 合同履约成本按项目归集其实际发生的成本，在项目验收后结转项目成本。
- （ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（ 4 ）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
13 、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资 单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（ 1 ）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按 照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成 本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投 资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购 买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的 公允价值作为初始投资成本。
（ 2 ）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营 企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差 额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
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位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并 按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在 转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和 计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动 转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资 扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价 值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法 核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是 否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否 必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一 致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排； 如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判 断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的 当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资 单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
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当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% （含 20% ）以上但低于 50% 的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20% （不含） 以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该 种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（ 4 ）持有待售的权益性投资
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类 条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（ 5 ）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、 20 。
- 14 、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性 房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑 物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有 关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、 20 。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额 计入当期损益。
15 、固定资产
- （ 1 ）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
- （ 2 ）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
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按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如 下：
| 类 别 | 使用年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
|---|---|---|---|
| 房屋建筑物 | 20 | 5 | 4.75 |
| 电子设备 | 3-5 | 5 | 31.67-19.00 |
| 运输设备 | 4-10 | 5 | 23.75-9.50 |
| 其他设备 | 5 | 5 | 19 |
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。
（ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、 20 。
- （ 4 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期间内计提折旧。
- （ 5 ）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。
- （ 6 ）大修理费用
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本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16 、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、 20 。
- 17 、借款费用
（ 1 ）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
-
② 借款费用已经发生；
-
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
-
（ 2 ）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
- （ 3 ）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。
- 18 、无形资产
本公司无形资产包括非专利技术、软件著作权、办公软件等。
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无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 类别 | 使用寿命 | 摊销方法 |
|---|---|---|
| 非专利技术 | 10 | 直线法 |
| 软件著作权 | 10 | 直线法 |
| 办公软件 | 3-10 | 直线法 |
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、 20 。
19 、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之 日转为无形资产。
20 、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存 货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
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于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21 、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22 、职工薪酬
（ 1 ）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬” 项目。
（ 2 ）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的 金额计量。
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（ 3 ）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计 划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利 单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部 分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成 本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本， 是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的 增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计 入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受 益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（ 4 ）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止 提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计 入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处 理。
（ 5 ）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
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关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
- 23 、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
-
（ 1 ）该义务是本公司承担的现时义务；
-
（ 2 ）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
-
（ 3 ）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。
-
24 、股份支付及权益工具
-
（ 1 ）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
- （ 2 ）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允 价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允 价值。选用的期权定价模型考虑以下因素： A 、期权的行权价格； B 、期权的有效期； C 、 标的股份的现行价格； D 、股价预计波动率； E 、股份的预计股利； F 、期权有效期内的 无风险利率。
- （ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具 的数量应当与实际可行权数量一致。
- （ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等 待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对
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可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得 的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费 用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可 行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最 佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费 用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价 值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数 量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值 的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支 付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍 继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部 已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消 的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确 认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权 条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
25 、收入
（ 1 ）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收 入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各 单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点 履行履约义务：
-
① 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
-
② 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
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- ③ 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约 进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成 本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收 入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
-
① 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
-
② 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
-
③ 本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
-
④ 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有 权上的主要风险和报酬。
-
⑤ 客户已接受该商品或服务。
-
⑥ 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外 的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、 10 （ 6 ））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为 应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同 负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在 “ 合 同资产 ” 或 “ 其他非流动资产 ” 项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在 “ 合同负债 ” 或 “ 其他非流动负债 ” 项目中列示。
（ 2 ）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①系统集成收入
相关收入在合同约定的标的物交付，完成系统安装调试并取得买方签署的验收确认，相 关成本能够可靠计量时，按照合同金额确认收入。
②软件收入
在将软件产品移交给买方时，按照销售商品收入确认原则确认收入。
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③服务收入
根据与客户签订的相关合同约定的合同总额与服务期间，按提供劳务的进度确认收入。 合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，根据取得的客户验收单据确认收入。
26 、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。 该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得 合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件 的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
-
① 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
-
② 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③ 该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称 “ 与合同成本有关的资 产 ” ）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减 值准备，并确认为资产减值损失：
-
① 本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
-
② 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在 “ 存货 ” 项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在 “ 其他非流动 资产 ” 项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在 “ 其他流动资产 ” 项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在 “ 其 他非流动资产 ” 项目中列示。
27 、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补 助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法 分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计 入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成 本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。
28 、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的：
（ 1 ）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（ 1 ）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29 、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（ 1 ）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。
（ 2 ）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内 各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致 的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
30 、回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库 存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公 司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不 足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本， 按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈 余公积和未分配利润。
- 31 、限制性股票
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股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后 续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职 工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据 收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存 股和其他应付款。
32 、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下：
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基 于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用 内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在 考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境 和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
- 33 、重要会计政策、会计估计的变更
（ 1 ）重要会计政策变更
- ① 新收入准则
“ 财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 14 号 —— 收入（修订）》（以下简称 新收入 准则 ” ），本公司经第四届董事会第三次会议决议自 2020 年 1 月 1 日起执行该准则，对 会计政策相关内容进行了调整。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收 入。在满足一定条件时，本公司属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单 项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。例如：预 收款项等。
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本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他 因素作为合同资产列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合 同负债列示。
本公司根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本公司 2020 年年初留存收益及财 务报表其他相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。本公司仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数调整本公司 2020 年年初留存收益及财务报表其他 相关项目金额。
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 影响金额 2020 年1 月1 日 |
|---|---|---|
| 因执行新收入准则，本公司将与销售商品 | 合同负债 | 108,253,124.00 |
| 及与提供劳务相关的预收款项重分类至合 | 预收款项 | -122,326,030.12 |
| 同负债。 | 其他流动负债 | 14,072,906.12 |
与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下：
| 受影响的资产负债表项目 | 2020 | 影响金额 年12 月31 日 |
|---|---|---|
| 合同负债 | 130,512,254.21 | |
| 预收款项 | -147,478,847.26 | |
| 其他流动负债 | 16,966,593.05 |
② 企业会计准则解释第 13 号
财政部于 2019 年 12 月发布了《企业会计准则解释第 13 号》（财会〔 2019 〕 21 号）（以 下简称 “ 解释第 13 号 ”) 。
解释第 13 号修订了构成业务的三个要素，细化了业务的判断条件，对非同一控制下企 业合并的购买方在判断取得的经营活动或资产的组合是否构成一项业务时，引入了 “ 集 中度测试 ” 的方法。
解释第 13 号明确了企业的关联方包括企业所属企业集团的其他共同成员单位（包括母 公司和子公司）的合营企业或联营企业，以及对企业实施共同控制的投资方的企业合营 企业或联营企业等。
解释 13 号自 2020 年 1 月 1 日起实施，本公司采用未来适用法对上述会计政策变更进行 会计处理。
采用解释第 13 号未对本公司财务状况、经营成果和关联方披露产生重大影响。
（ 2 ）重要会计估计变更
报告期内，本公司不存在重要会计估计变更。
（ 3 ）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
－ － 35
北京真视通科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 合并资产负债表 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 2019.12.31 | 2020.01.01 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 227,383,880.29 | 227,383,880.29 | -- |
| 交易性金融资产 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | -- |
| 应收票据 | 29,020,552.65 | 29,020,552.65 | -- |
| 应收账款 | 469,626,325.49 | 469,626,325.49 | -- |
| 应收款项融资 | -- | -- | -- |
| 预付款项 | 12,770,864.76 | 12,770,864.76 | -- |
| 其他应收款 | 16,071,750.32 | 16,071,750.32 | -- |
| 其中：应收利息 | -- | -- | -- |
| 应收股利 | -- | -- | -- |
| 存货 | 244,802,764.57 | 244,802,764.57 | -- |
| 合同资产 | -- | -- | -- |
| 持有待售资产 | -- | -- | -- |
| 一年内到期的非流动资产 | -- | -- | -- |
| 其他流动资产 | 3,357,424.39 | 3,357,424.39 | -- |
| 流动资产合计 | 1,013,033,562.47 | 1,013,033,562.47 | -- |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | -- | -- | -- |
| 其他债权投资 | -- | -- | -- |
| 长期应收款 | -- | -- | -- |
| 长期股权投资 | 25,134,851.65 | 25,134,851.65 | -- |
| 其他权益工具投资 | 3,809,122.40 | 3,809,122.40 | -- |
| 其他非流动金融资产 | -- | -- | -- |
| 投资性房地产 | 3,435,340.50 | 3,435,340.50 | -- |
| 固定资产 | 112,882,004.96 | 112,882,004.96 | -- |
| 在建工程 | 2,108,170.00 | 2,108,170.00 | -- |
| 生产性生物资产 | -- | -- | -- |
| 油气资产 | -- | -- | -- |
| 无形资产 | 14,349,216.66 | 14,349,216.66 | -- |
| 开发支出 | -- | -- | -- |
| 商誉 | -- | -- | -- |
| 长期待摊费用 | 147,405.64 | 147,405.64 | -- |
－ － 36
北京真视通科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 递延所得税资产 | 12,090,960.86 | 12,090,960.86 | -- |
|---|---|---|---|
| 其他非流动资产 | -- | -- | -- |
| 非流动资产合计 | 173,957,072.67 | 173,957,072.67 | -- |
| 资产总计 | 1,186,990,635.14 | 1,186,990,635.14 | -- |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 39,064,959.22 | 39,064,959.22 | -- |
| 交易性金融负债 | -- | -- | -- |
| 应付票据 | 58,322,800.30 | 58,322,800.30 | -- |
| 应付账款 | 227,585,024.94 | 227,585,024.94 | -- |
| 预收款项 | 122,326,030.12 | -- | -122,326,030.12 |
| 合同负债 | -- | 108,253,124.00 | 108,253,124.00 |
| 应付职工薪酬 | 14,028,278.52 | 14,028,278.52 | -- |
| 应交税费 | 18,060,962.60 | 18,060,962.60 | -- |
| 其他应付款 | 12,831,471.36 | 12,831,471.36 | -- |
| 其中：应付利息 | -- | -- | -- |
| 应付股利 | -- | -- | -- |
| 持有待售负债 | -- | -- | -- |
| 一年内到期的非流动负债 | -- | -- | -- |
| 其他流动负债 | -- | 14,072,906.12 | 14,072,906.12 |
| 流动负债合计 | 492,219,527.06 | 492,219,527.06 | -- |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | -- | -- | -- |
| 应付债券 | -- | -- | -- |
| 长期应付款 | -- | -- | -- |
| 预计负债 | -- | -- | -- |
| 递延收益 | 6,489,223.30 | 6,489,223.30 | -- |
| 递延所得税负债 | 1,145,833.33 | 1,145,833.33 | -- |
| 其他非流动负债 | -- | -- | -- |
| 非流动负债合计 | 7,635,056.63 | 7,635,056.63 | -- |
| 负债合计 | 499,854,583.69 | 499,854,583.69 | -- |
| 股东权益： | |||
| 股本 | 209,865,500.00 | 209,865,500.00 | -- |
| 资本公积 | 148,624,407.84 | 148,624,407.84 | -- |
| 减：库存股 | 6,954,222.00 | 6,954,222.00 | -- |
－ － 37
北京真视通科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 其他综合收益 | -7,978,892.37 | -7,978,892.37 | -- |
|---|---|---|---|
| 专项储备 | -- | -- | -- |
| 盈余公积 | 46,892,223.07 | 46,892,223.07 | -- |
| 未分配利润 | 293,363,348.84 | 293,363,348.84 | -- |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 683,812,365.38 | 683,812,365.38 | -- |
| 少数股东权益 | 3,323,686.07 | 3,323,686.07 | -- |
| 股东权益合计 | 687,136,051.45 | 687,136,051.45 | -- |
| 负债和股东权益总计 | 1,186,990,635.14 | 1,186,990,635.14 | -- |
| 母公司资产负债表 | |||
| 项 目 | 2019.12.31 | 2020.01.01 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 162,604,232.81 | 162,604,232.81 | -- |
| 交易性金融资产 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | -- |
| 应收票据 | 29,020,552.65 | 29,020,552.65 | -- |
| 应收账款 | 449,089,656.50 | 449,089,656.50 | -- |
| 应收款项融资 | -- | -- | -- |
| 预付款项 | 2,145,721.67 | 2,145,721.67 | -- |
| 其他应收款 | 35,446,052.01 | 35,446,052.01 | -- |
| 其中：应收利息 | -- | -- | -- |
| 应收股利 | -- | -- | -- |
| 存货 | 243,261,429.27 | 243,261,429.27 | -- |
| 持有待售资产 | -- | -- | -- |
| 一年内到期的非流动资产 | -- | -- | -- |
| 其他流动资产 | 2,971,591.78 | 2,971,591.78 | -- |
| 流动资产合计 | 934,539,236.69 | 934,539,236.69 | -- |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | -- | -- | -- |
| 其他债权投资 | -- | -- | -- |
| 长期应收款 | -- | -- | -- |
| 长期股权投资 | 112,553,596.29 | 112,553,596.29 | -- |
| 其他权益工具投资 | 2,892,658.24 | 2,892,658.24 | -- |
| 其他非流动金融资产 | -- | -- | -- |
| 投资性房地产 | 3,435,340.50 | 3,435,340.50 | -- |
| 固定资产 | 112,662,271.52 | 112,662,271.52 | -- |
－ － 38
北京真视通科技股份有限公司 财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 在建工程 | 2,108,170.00 | 2,108,170.00 | -- |
|---|---|---|---|
| 生产性生物资产 | -- | -- | -- |
| 油气资产 | -- | -- | -- |
| 无形资产 | 10,237,835.86 | 10,237,835.86 | -- |
| 开发支出 | -- | -- | -- |
| 商誉 | -- | -- | -- |
| 长期待摊费用 | 147,405.64 | 147,405.64 | -- |
| 递延所得税资产 | 10,644,867.87 | 10,644,867.87 | -- |
| 其他非流动资产 | -- | -- | -- |
| 非流动资产合计 | 254,682,145.92 | 254,682,145.92 | -- |
| 资产总计 | 1,189,221,382.61 | 1,189,221,382.61 | -- |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 39,064,959.22 | 39,064,959.22 | -- |
| 交易性金融负债 | -- | -- | -- |
| 应付票据 | 58,322,800.30 | 58,322,800.30 | -- |
| 应付账款 | 232,163,253.27 | 232,163,253.27 | -- |
| 预收款项 | 121,605,906.92 | -- | -121,605,906.92 |
| 合同负债 | -- | 107,615,846.83 | 107,615,846.83 |
| 应付职工薪酬 | 13,440,328.36 | 13,440,328.36 | -- |
| 应交税费 | 16,979,971.14 | 16,979,971.14 | -- |
| 其他应付款 | 14,646,519.13 | 14,646,519.13 | -- |
| 其中：应付利息 | -- | -- | -- |
| 应付股利 | -- | -- | -- |
| 持有待售负债 | -- | -- | -- |
| 一年内到期的非流动负债 | -- | -- | -- |
| 其他流动负债 | -- | 13,990,060.09 | 13,990,060.09 |
| 流动负债合计 | 496,223,738.34 | 496,223,738.34 | -- |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | -- | -- | -- |
| 应付债券 | -- | -- | -- |
| 长期应付款 | -- | -- | -- |
| 预计负债 | -- | -- | -- |
| 递延收益 | 6,489,223.30 | 6,489,223.30 | -- |
| 递延所得税负债 | -- | -- | -- |
－ － 39
北京真视通科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 其他非流动负债 | -- | -- | -- |
|---|---|---|---|
| 非流动负债合计 | 6,489,223.30 | 6,489,223.30 | -- |
| 负债合计 | 502,712,961.64 | 502,712,961.64 | -- |
| 股东权益： | |||
| 股本 | 209,865,500.00 | 209,865,500.00 | -- |
| 资本公积 | 148,624,407.84 | 148,624,407.84 | -- |
| 减：库存股 | 6,954,222.00 | 6,954,222.00 | -- |
| 其他综合收益 | -4,766,240.49 | -4,766,240.49 | -- |
| 专项储备 | -- | -- | -- |
| 盈余公积 | 46,892,223.07 | 46,892,223.07 | -- |
| 未分配利润 | 292,846,752.55 | 292,846,752.55 | -- |
| 股东权益合计 | 686,508,420.97 | 686,508,420.97 | -- |
| 负债和股东权益总计 | 1,189,221,382.61 | 1,189,221,382.61 | -- |
四、税项
1 、主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 法定税率% |
|---|---|---|
| 增值税 | 应税收入 | 6、9、10、13、16、17 |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25 |
| 各纳税主体企业所得税税率 | ||
| 纳税主体名称 | 所得税税率% | |
| 真视通（本公司）、北京真视通信息、北京真物通 | 15 | |
| 天津真物通、真臻芸聚、湖南真视通、博数智源、弈天诚达 | 20 |
2 、税收优惠及批文
（ 1 ）本公司于 2020 年 12 月 2 日取得《高新技术企业证书》，证书编号 GR202011005930 ， 有效期三年， 2020 年执行 15% 的企业所得税税率。北京真视通信息于 2020 年 10 月 21 日取得《高新技术企业证书》，证书编号 GR202011003494 ，有效期三年， 2020 年执行 15% 的企业所得税税率。北京真物通于 2020 年 12 月 2 日取得《高新技术企业证书》， 证书编号 GR202011008980 ，有效期三年， 2020 年执行 15% 的企业所得税税率。
（ 2 ）根据国发［ 2000 ］ 18 号、国发［ 2011 ］ 4 号文的规定，本公司销售自行开发生产的 软件产品缴纳增值税，实际税负超过 3% 的部分即征即退。
（ 3 ）天津真物通、真臻芸聚、湖南真视通、弈天诚达、博数智源符合小型微利企业条 件，享受小型微利企业所得税优惠政策：自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，年
－ － 40
北京真视通科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25% 计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳 企业所得税；年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50% 计入应 纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
- 1 、货币资金
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 库存现金 | 62,582.89 | 113,292.52 |
| 银行存款 | 239,546,905.74 | 214,200,495.71 |
| 其他货币资金 | 6,837,845.52 | 13,070,092.06 |
| 合 计 | 246,447,334.15 | 227,383,880.29 |
说明：期末其他货币资金系票据及保函保证金存款。
2 、交易性金融资产
| 项 目 | 2020.12.31 |
2019.12.31 |
|---|---|---|
| 保本浮动型结构性存款 | -- | 10,000,000.00 |
- 3 、应收票据
| 票据种类 | 2020.12.31 2019.12.31 |
|---|---|
| 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 |
|
| 银行承兑汇票 商业承兑汇票 |
4,400,000.00 -- 4,400,000.00 14,500,000.00 -- 14,500,000.00 16,398,803.73 245,982.06 16,152,821.67 14,759,710.32 239,157.67 14,520,552.65 |
| 合 计 | 20,798,803.73 245,982.06 20,552,821.67 29,259,710.32 239,157.67 29,020,552.65 |
说明：
-
（ 1 ）期末本公司不存在已质押的应收票据。
-
（ 2 ）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种 类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
|---|---|---|
| 银行承兑票据 | 1,164,000.00 | 4,400,000.00 |
| 商业承兑票据 | -- | 4,955,991.73 |
| 合 计 | 1,164,000.00 | 9,355,991.73 |
用于背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小， 并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经 转移，故终止确认。
－41－
北京真视通科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
- （ 3 ）期末本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（ 4 ）按坏账计提方法分类
| 类 别 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 预期信 用损失 率(%) |
账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 预期 信用 损失 率(%) |
|
| 按单项计提坏 账准备 按组合计提坏 账准备 其中： 银行承兑汇票 商业承兑汇票 |
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 20,798,803.73 100 245,982.06 1.18 20,552,821.67 29,259,710.32 100 239,157.67 0.82 29,020,552.65 4,400,000.00 21.16 -- -- 4,400,000.00 14,500,000.00 49.56 -- -- 14,500,000.00 16,398,803.73 78.84 245,982.06 1.50 16,152,821.67 14,759,710.32 50.44 239,157.67 1.62 14,520,552.65 |
|
| 合 计 | 20,798,803.73 100 245,982.06 1.18 20,552,821.67 29,259,710.32 100 239,157.67 0.82 29,020,552.65 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：银行承兑汇票
| 2020.12.31 | 2019.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 称 | 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损 失率(%) |
应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损 失率(%) |
| 6个月以内 | 4,400,000.00 | -- | -- | 14,500,000.00 | -- | -- |
组合计提项目：商业承兑汇票
| 2020.12.31 | 2019.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 称 | 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损 失率(%) |
应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损 失率(%) |
| 6个月以内 | 16,398,803.73 | 245,982.06 | 1.50 | 14,759,710.32 | 239,157.67 | 1.62 |
（ 5 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项 目 | 坏账准备金额 |
|---|---|
| 2019.12.31 | 239,157.67 |
| 本期计提 | 6,824.39 |
| 2020.12.31 | 245,982.06 |
（ 6 ）本期不存在实际核销的应收票据。
4 、应收账款
（ 1 ）按账龄披露
| 账 龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 1年以内 | 229,049,408.90 | 296,951,890.82 |
－42－
北京真视通科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 1至2年 | 116,970,810.99 | 153,112,669.04 |
|---|---|---|
| 2至3年 | 116,007,810.74 | 55,754,386.22 |
| 3至4年 | 37,303,663.57 | 20,633,064.69 |
| 4至5年 | 16,246,778.80 | 3,534,935.18 |
| 5年以上 | 3,461,665.29 | 3,386,658.68 |
| 小 计 | 519,040,138.29 | 533,373,604.63 |
| 减：坏账准备 | 82,638,121.30 | 63,747,279.14 |
| 合 计 | 436,402,016.99 | 469,626,325.49 |
（ 2 ）按坏账计提方法分类披露
2020.12.31
| 2020.12.31 | 2020.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 | 账面余额 金额 比例(%) |
坏账准备 金额 预期信用 损失率(%) |
账面价值 | ||
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- |
-- |
-- | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 519,040,138.29 | 100 |
82,638,121.30 | 15.92 | 436,402,016.99 |
| 其中：信息服务类客户 | 504,601,438.29 | 97.22 |
82,479,295.60 | 16.35 | 422,122,142.69 |
| 其他客户 | 14,438,700.00 | 2.78 |
158,825.70 |
1.10 | 14,279,874.30 |
| 合 计 | 519,040,138.29 | 100 |
82,638,121.30 | 15.92 | 436,402,016.99 |
| 续： | |||||
| 2019.12.31 | |||||
| 类 别 | 账面余额 金额 比例 (%) |
坏账准备 金额 预期信用损 失率(%) |
账面价值 | ||
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- |
-- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 533,373,604.63 | 100 |
63,747,279.14 | 11.95 | 469,626,325.49 |
| 其中：信息服务类客户 | 521,214,604.63 | 97.72 | 62,946,001.04 | 12.08 | 458,268,603.59 |
| 其他客户 | 12,159,000.00 | 2.28 |
801,278.10 | 6.59 | 11,357,721.90 |
| 合 计 | 533,373,604.63 | 100 |
63,747,279.14 | 11.95 | 469,626,325.49 |
按组合计提坏账准备： 组合计提项目：信息服务类客户
－ － 43
北京真视通科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2020.12.31
| 2020.12.31 | |
|---|---|
| 账 龄 | |
| 应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%) |
|
| 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 |
214,610,708.90 18,579,283.93 8.66 116,970,810.99 19,586,561.58 16.74 116,007,810.74 24,338,382.10 20.98 37,303,663.57 10,799,410.60 28.95 16,246,778.80 5,713,992.10 35.17 3,461,665.29 3,461,665.29 100 |
| 合 计 | 504,601,438.29 82,479,295.60 16.35 |
续：
2019.12.31
| 2019.12.31 | |
|---|---|
| 账 龄 | |
| 应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%) |
|
| 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 |
284,792,890.82 18,791,507.97 6.60 153,112,669.04 19,674,977.98 12.85 55,754,386.22 11,903,561.46 21.35 20,633,064.69 6,354,983.92 30.80 3,534,935.18 2,834,311.03 80.18 3,386,658.68 3,386,658.68 100 |
| 合 计 | 521,214,604.63 62,946,001.04 12.08 |
组合计提项目：其他客户
2020.12.31
| 2020.12.31 | |
|---|---|
| 项 目 | |
| 应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%) |
|
| 1年以内 | 14,438,700.00 158,825.70 1.10 |
| 续： | |
| 项 目 | 2019.12.31 |
| 应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%) |
|
| 1年以内 | 12,159,000.00 801,278.10 6.59 |
（ 3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
－44－
北京真视通科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 真视通科技股份有限公司 报表附注 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） |
|
|---|---|
| 项 目 | 坏账准备金额 |
| 2019.12.31 | 63,747,279.14 |
| 首次执行新收入准则的调整金额 | -- |
| 2020.01.01 | 63,747,279.14 |
| 本期计提 | 19,572,317.53 |
| 本期核销 | 681,475.37 |
| 2020.12.31 | 82,638,121.30 |
（ 4 ）本期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
|---|---|
| 实际核销的应收账款 | 681,475.37 |
（ 5 ）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 198,830,933.35 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 38.30% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 31,439,866.32 元。
5 、预付款项
（ 1 ）预付款项按账龄披露
| 账 龄 | 2020.12.31 金 额 |
比例% | 2019.12.31 金 额 |
比例% |
|---|---|---|---|---|
| 1年以内 | 16,537,402.31 | 97.37 | 12,417,978.56 | 97.24 |
| 1至2年 | 139,929.82 | 0.82 | -- | -- |
| 2至3年 | -- | -- | 152,687.90 | 1.20 |
| 3年以上 | 308,206.20 | 1.81 | 200,198.30 | 1.56 |
| 合 计 | 16,985,538.33 | 100 | 12,770,864.76 | 100 |
（ 2 ）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 11,305,989.62 元，占预付款项 期末余额合计数的比例 66.56% 。
6 、其他应收款
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 应收利息 | -- | -- |
| 应收股利 | -- | -- |
| 其他应收款 | 14,219,912.48 | 16,071,750.32 |
| 合 计 | 14,219,912.48 | 16,071,750.32 |
－ － 45
北京真视通科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：其他应收款
（ 1 ）按账龄披露
| 账 龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 1年以内 | 7,368,603.75 | 13,045,722.42 |
| 1至2年 | 4,834,980.50 | 1,086,860.48 |
| 2至3年 | 848,208.75 | 412,274.95 |
| 3至4年 | 409,660.00 | 1,714,362.07 |
| 4至5年 | 1,656,792.07 | 129,417.80 |
| 5年以上 | 1,940,315.24 | 2,555,955.93 |
| 小 计 | 17,058,560.31 | 18,944,593.65 |
| 减：坏账准备 | 2,838,647.83 | 2,872,843.33 |
| 合 计 | 14,219,912.48 | 16,071,750.32 |
（ 2 ）按款项性质披露
| 项 目 | 2020.12.31 2019.12.31 |
|---|---|
| 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 |
|
| 保证金、押 金 其他款项 |
16,107,668.28 2,743,007.78 13,364,660.50 18,197,168.65 2,867,985.07 15,329,183.58 950,892.03 95,640.05 855,251.98 747,425.00 4,858.26 742,566.74 |
| 合 计 | 17,058,560.31 2,838,647.83 14,219,912.48 18,944,593.65 2,872,843.33 16,071,750.32 |
（ 3 ）坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
| 未来12 个月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 | 账面余额 | 内的预期信 | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 用损失率(%) | |||||
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- |
-- | -- | |
| 按组合计提坏账准备 | 15,360,036.42 | 7.42 |
1,140,123.94 | 14,219,912.48 | |
| 其中：保证金、押金 | 14,409,144.39 | 7.25 |
1,044,483.89 | 13,364,660.50 | 回收可能性 |
| 其他款项 | 950,892.03 | 10.06 |
95,640.05 | 855,251.98 | 回收可能性 |
| 合 计 | 15,360,036.42 | 7.42 |
1,140,123.94 | 14,219,912.48 |
期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
期末，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 | 别 | 账面余额 | 整个存续期预期 信用损失率（%） |
坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
|---|---|---|---|---|---|---|
－ － 46
北京真视通科技股份有限公司 财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 按单项计提坏账准备 | 1,698,523.89 | 100 | 1,698,523.89 | -- | |
|---|---|---|---|---|---|
| 其中：国家工商行政管理总 局经济信息中心 |
1,698,523.89 | 100 | 1,698,523.89 | -- | 回收可能性 |
| 按组合计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | |
| 合 计 | 1,698,523.89 | 100 | 1,698,523.89 | -- |
2019 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
| 未来12 个月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 | 账面余额 | 内的预期信 | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 用损失率(%) | |||||
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- |
-- | -- | |
| 按组合计提坏账准备 | 17,246,069.76 | 6.81 |
1,174,319.44 | 16,071,750.32 | |
| 其中：保证金、押金 | 16,498,644.76 | 7.09 |
1,169,461.18 | 15,329,183.58 | 回收可能性 |
| 其他款项 | 747,425.00 | 0.65 |
4,858.26 | 742,566.74 | 回收可能性 |
| 合 计 | 17,246,069.76 | 6.81 |
1,174,319.44 | 16,071,750.32 |
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
截至 2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期 信用损失率（%） |
坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
|---|---|---|---|---|---|
| 按单项计提坏账准备 | 1,698,523.89 | 100 |
1,698,523.89 | -- | |
| 其中：国家工商行政管理总 局经济信息中心 |
1,698,523.89 | 100 |
1,698,523.89 | -- | 回收可能性 |
| 按组合计提坏账准备 | -- | -- |
-- | -- | |
| 合 计 | 1,698,523.89 | 100 |
1,698,523.89 | -- |
（ 4 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||
|---|---|---|---|---|
| 坏账准备 | 未来12 个月预 期信用损失 |
整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) |
整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) |
合计 |
| 2019年12月31日余额 | 1,174,319.44 | -- | 1,698,523.89 | 2,872,843.33 |
| 本期计提 | -34,195.50 | -- | -- | -34,195.50 |
| 2020年12月31日余额 | 1,140,123.94 | -- | 1,698,523.89 | 2,838,647.83 |
- （ 5 ）本期不存在实际核销的其他应收款。
（ 6 ）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 |
账龄 | 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) |
坏账准备 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 国家工商行政管理 总局经济信息中心 |
保证金 | 1,698,523.89 | 5年以上 | 9.96 | 1,698,523.89 |
－ － 47
北京真视通科技股份有限公司 财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 青海大学附属医院 | 保证金 | 864,743.00 | 1至2年 | 5.07 | 75,837.96 |
|---|---|---|---|---|---|
| 大庆油田物资公司 | 保证金 | 800,000.00 | 1至2年 | 4.69 | 70,160.00 |
| 海关总署物资装备 采购中心 |
保证金 | 798,866.00 | 1至2年 | 4.68 | 70,060.55 |
| 百色市公共资源交 易中心 |
保证金 | 781,613.85 | 1至2年 | 4.58 | 68,547.53 |
| 合 计 | 4,943,746.74 | 28.98 | 1,983,129.93 |
7 、存货
| 存货种类 | 2020.12.31 2019.12.31 |
|---|---|
| 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 |
|
| 原材料 合同履约成本 库存商品 |
21,501,720.50 -- 21,501,720.50 24,646,852.99 -- 24,646,852.99 207,346,913.48 -- 207,346,913.48 220,155,911.58 -- 220,155,911.58 14,159,292.80 -- 14,159,292.80 -- -- -- |
| 合 计 | 243,007,926.78 -- 243,007,926.78 244,802,764.57 -- 244,802,764.57 |
说明：期末存货未出现减值情形，不需计提减值准备。
8 、其他流动资产
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 待抵扣进项税 | 4,545,439.41 | 366,114.35 |
| 预缴所得税 | 42,733.36 | 2,991,310.04 |
| 合 计 | 4,588,172.77 | 3,357,424.39 |
－ － 48
北京真视通科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9 、长期股权投资
| 本期增减变动 | 本期增减变动 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投资 单位 |
期初余额 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下 确认的 投资损益 |
其他综合 收益调整 |
其他权益 变动 |
宣告发 放现金 股利或 利润 |
计提减值 准备 |
其他 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 |
|
| 联营企业 | ||||||||||||
| 紫荆视通 | 2,022,586.97 | -- | -- | -18,874.13 | -- | -- | -- | -- | -- | 2,003,712.84 | -- | |
| 钲和力远 | 931,255.36 | -- | -- | -120,464.89 | -- | -- | -- | -- | -- | 810,790.47 | -- | |
| 南京联坤 | 2,433,461.99 | -- | -- | 209,045.93 | -- | -- | -- | -- | -- | 2,642,507.92 | -- | |
| 湖南湘江 正和 |
19,747,547.33 | -- | -- | -359,135.06 | -- | -- | -- | -- | -- | 19,388,412.27 | -- | |
| 合 计 | 25,134,851.65 | -- | -- | -289,428.15 | -- | -- | -- | -- | -- | 24,845,423.50 | -- |
－ － 49
北京真视通科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10 、其他权益工具投资
| 种 类 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 北京安荣科技有限公司 | 3,496,819.52 | 2,663,271.40 |
| 超视界激光科技（苏州）有限公司（“超视界”） | 1,028,514.36 | 913,497.42 |
| 杭州索浪信息技术有限公司 | 135,865.94 | 229,386.85 |
| 北京果雪儿教育科技有限公司 | -- | 2,966.73 |
| 陕西绿金智能科技投资基金合伙企业（有限合伙） | 3,000,000.00 | -- |
| 合 计 | 7,661,199.82 | 3,809,122.40 |
说明：上述项目指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
11 、投资性房地产
| 项 目 | 房屋 | |
|---|---|---|
| 一、账面原值 | ||
| 1.2019.12.31 | 3,828,805.56 | |
| 2.本期增加金额 | -- | |
| 3.本期减少金额 | -- | |
| 4.2020.12.31 | 3,828,805.56 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.2019.12.31 | 393,465.06 | |
| 2.本期增加金额 | 188,803.50 | |
| 3.本期减少金额 | -- | |
| 4.2020.12.31 | 582,268.56 | |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2019.12.31 | -- | |
| 2.本期增加金额 | -- | |
| 3.本期减少金额 | -- | |
| 4.2020.12.31 | -- | |
| 四、账面价值 | ||
| 1.2020.12.31账面价值 | 3,246,537.00 | |
| 2.2019.12.31账面价值 | 3,435,340.50 | |
| 12、固定资产 | ||
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 固定资产 | 105,896,326.61 | 112,882,004.96 |
| 固定资产清理 | -- | -- |
| 合 计 | 105,896,326.61 | 112,882,004.96 |
－ － 50
北京真视通科技股份有限公司 财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：固定资产
| 项 目 | 房屋建筑物 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合 计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2019.12.31 | 120,408,013.25 | 4,323,858.35 | 38,799,313.90 | 1,079,260.38 | 164,610,445.88 |
| 2.本期增加金额 | 2,190,670.58 | -- | 2,726,487.42 | 61,258.46 | 4,978,416.46 |
| （1）购置 | -- | -- | 2,726,487.42 | 61,258.46 | 2,787,745.88 |
| （2）在建工程转入 | 2,190,670.58 | -- | -- | -- | 2,190,670.58 |
| 3.本期减少金额 | -- | -- | 2,764,730.07 | 255,587.42 | 3,020,317.49 |
| 其中：处置或报废 | -- | -- | 2,764,730.07 | 255,587.42 | 3,020,317.49 |
| 4.2020.12.31 | 122,598,683.83 | 4,323,858.35 | 38,761,071.25 | 884,931.42 | 166,568,544.85 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2019.12.31 | 18,268,914.94 | 3,385,535.50 | 29,268,826.39 | 805,164.09 | 51,728,440.92 |
| 2.本期增加金额 | 5,823,068.00 | 258,570.96 | 5,653,949.01 | 76,051.14 | 11,811,639.11 |
| 其中：计提 | 5,823,068.00 | 258,570.96 | 5,653,949.01 | 76,051.14 | 11,811,639.11 |
| 3.本期减少金额 | -- | -- | 2,626,543.80 | 241,317.99 | 2,867,861.79 |
| 其中：处置或报废 | -- | -- | 2,626,543.80 | 241,317.99 | 2,867,861.79 |
| 4.2020.12.31 | 24,091,982.94 | 3,644,106.46 | 32,296,231.60 | 639,897.24 | 60,672,218.24 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2019.12.31 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 2.本期增加金额 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 3.本期减少金额 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 4.2020.12.31 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2020.12.31账面价值 | 98,506,700.89 | 679,751.89 | 6,464,839.65 | 245,034.18 | 105,896,326.61 |
| 2.2019.12.31账面价值 | 102,139,098.31 | 938,322.85 | 9,530,487.51 | 274,096.29 | 112,882,004.96 |
说明：期末固定资产未出现减值情形，不需计提减值准备。
13 、在建工程
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 在建工程 | -- | 2,108,170.00 |
| 工程物资 | -- | -- |
| 合 计 | -- | 2,108,170.00 |
其中：在建工程
（ 1 ）在建工程明细
－ － 51
北京真视通科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 2020.12.31 | 2019.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 |
| 办公室装修 | -- | -- | -- | 2,108,170.00 | -- | 2,108,170.00 |
（ 2 ）重要在建工程项目变动情况
| 工程名称 | 2019.12.31 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减 少 |
利息资 本化累 计金额 |
其中：本 期利息 资本化 金额 |
本期利 息资本 化率% |
2020.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 办公室装修 | 2,108,170.00 | 82,500.58 | 2,190,670.58 | -- | -- | -- |
-- |
-- |
14 、无形资产
（ 1 ）无形资产情况
| 项 目 | AV 资源管理系 统软件技术 |
办公软件 | 软件著作权 | 合 计 |
|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | ||||
| 1.2019.12.31 | 2,200,000.00 | 17,188,549.45 | 5,500,000.00 | 24,888,549.45 |
| 2.本期增加金额 | -- | 149,288.50 | -- | 149,288.50 |
| 其中：购置 | -- | 149,288.50 | -- | 149,288.50 |
| 3.本期减少金额 | -- | -- | -- | -- |
| 4.2020.12.31 | 2,200,000.00 | 17,337,837.95 | 5,500,000.00 | 25,037,837.95 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.2019.12.31 | 2,200,000.00 | 7,422,666.12 | 916,666.67 | 10,539,332.79 |
| 2.本期增加金额 | -- | 4,664,640.10 | 1,833,333.33 | 6,497,973.43 |
| 其中：计提 | -- | 4,664,640.10 | 1,833,333.33 | 6,497,973.43 |
| 3.本期减少金额 | -- | -- | -- | -- |
| 4.2020.12.31 | 2,200,000.00 | 12,087,306.22 | 2,750,000.00 | 17,037,306.22 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.2019.12.31 | -- | -- | -- | -- |
| 2.本期增加金额 | -- | -- | -- | -- |
| 3.本期减少金额 | -- | -- | -- | -- |
| 4.2020.12.31 | -- | -- | -- | -- |
| 四、账面价值 | ||||
| 1.2020.12.31账面价值 | -- | 5,250,531.73 | 2,750,000.00 | 8,000,531.73 |
| 2.2019.12.31账面价值 | -- | 9,765,883.33 | 4,583,333.33 | 14,349,216.66 |
（ 2 ）期末无形资产未出现减值情形，不需计提减值准备。
－ － 52
北京真视通科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
15 、长期待摊费用
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 本期摊销 |
其他减少 | 2020.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 邮箱使用费 | 147,405.64 | -- | 47,169.84 | -- | 100,235.80 |
16 、递延所得税资产
（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
| 2020.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2019.12.31 | |
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 可抵扣/应纳税暂 | 递延所得税资产/ | 可抵扣/应纳税暂时 | 递延所得税资产/负 |
| 时性差异 | 负债 | 性差异 | 债 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 85,722,751.19 | 12,886,981.66 | 66,859,280.14 | 10,178,975.63 |
| 其他权益工具投资 公允价值变动 |
9,038,800.18 | 1,772,968.59 | 9,890,877.60 | 1,911,985.23 |
| 合 计 | 94,761,551.37 | 14,659,950.25 | 76,750,157.74 | 12,090,960.86 |
| 递延所得税负债： | ||||
| 非同一控制企业合 并资产评估增值 |
2,750,000.00 | 687,500.00 | 4,583,333.33 | 1,145,833.33 |
（ 2 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损明细
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 可抵扣亏损 | 17,442,558.09 | 6,707,297.33 |
说明：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，本公司对北京真物通、天 津真物通、湖南真视通、真臻芸聚、北京真视通信息、军融科技、博数智源的可抵扣亏 损未确认递延所得税资产。
- （ 3 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 | 份 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|---|
| 2020 | 年 | —— | -- |
| 2021 | 年 | -- | -- |
| 2022 | 年 | 337,972.43 | 449,735.90 |
| 2023 | 年 | 293,881.21 | 5,316.43 |
| 2024 | 年 | 6,247,183.01 | 6,252,245.00 |
| 2025 | 年 | 10,563,521.44 | —— |
| 合 | 计 | 17,442,558.09 | 6,707,297.33 |
- 17 、短期借款
－ － 53
北京真视通科技股份有限公司 财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 保证借款 | 20,024,592.26 | 39,064,959.22 | |||
| 18、应付票据 | |||||
| 种 类 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |||
| 银行承兑汇票 | 11,264,442.00 | 48,628,765.16 | |||
| 商业承兑汇票 | 11,874,003.41 | 9,694,035.14 | |||
| 合 计 | 23,138,445.41 | 58,322,800.30 | |||
| 说明：期末不存在已到期未偿付的应付票据。 | |||||
| 19、应付账款 | |||||
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |||
| 货款 | 208,764,984.80 | 227,585,024.94 | |||
| 其中，账龄超过1年的重要应付账款 | |||||
| 项 目 | 2020.12.31 | 未偿还或未结转的原因 |
|||
| 北京恒泰实达科技股份有限公司 | 2,826,585.26 | 未达到付款条件 |
|||
| 中安智讯（北京）信息科技有限公司 | 1,638,349.06 | 未达到付款条件 |
|||
| 合 计 | 4,464,934.32 | ||||
| 20、预收款项 | |||||
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |||
| 货款 | —— | 122,326,030.12 | |||
| 21、合同负债 | |||||
| 项 目 | 2020.12.31 | 2020.01.01 | 2019.12.31 | ||
| 货款 | 130,512,254.21 | 108,253,124.00 | —— | ||
| 22、应付职工薪酬 | |||||
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | |
| 短期薪酬 | 14,023,123.22 | 85,253,175.20 | 88,639,586.49 | 10,636,711.93 | |
| 离职后福利-设定提存计划 | 5,155.30 | 1,290,883.68 | 1,296,038.98 | -- |
|
| 辞退福利 | -- | 5,111,335.67 | 5,111,335.67 | -- |
|
| 合 计 | 14,028,278.52 | 91,655,394.55 | 95,046,961.14 | 10,636,711.93 |
（ 1 ）短期薪酬
－ － 54
北京真视通科技股份有限公司 财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 13,445,267.56 | 75,202,989.69 | 78,378,418.94 | 10,269,838.31 |
| 职工福利费 | -- | 157,561.50 | 157,561.50 | -- |
| 社会保险费 | 2,858.60 | 3,642,799.35 | 3,645,657.95 | -- |
| 其中：1．医疗保险费 | 2,469.60 | 3,509,198.43 | 3,511,668.03 | -- |
| 2．工伤保险费 | 172.90 | 26,881.82 | 27,054.72 | -- |
| 3．生育保险费 | 216.10 | 106,719.10 | 106,935.20 | -- |
| 住房公积金 | 4,100.00 | 5,183,765.00 | 5,187,865.00 | -- |
| 工会经费和职工教育经费 | 570,897.06 | 1,066,059.66 | 1,270,083.10 | 366,873.62 |
| 合 计 | 14,023,123.22 | 85,253,175.20 | 88,639,586.49 | 10,636,711.93 |
（ 2 ）设定提存计划
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 离职后福利 | 5,155.30 | 1,290,883.68 | 1,296,038.98 | -- |
| 其中：1．基本养老保险费 | 4,939.20 | 1,231,794.11 | 1,236,733.31 | -- |
| 2．失业保险费 | 216.10 | 59,089.57 | 59,305.67 | -- |
| 合 计 | 5,155.30 | 1,290,883.68 | 1,296,038.98 | -- |
23 、应交税费
| 税 项 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 增值税 | 13,407,513.61 | 15,885,279.64 |
| 城市维护建设税 | 1,056,975.29 | 1,124,210.10 |
| 教育费附加 | 453,031.89 | 482,497.13 |
| 企业所得税 | 2,657,130.26 | 35,258.72 |
| 地方教育费附加 | 302,021.27 | 321,664.75 |
| 个人所得税 | 572,087.59 | 190,412.30 |
| 其他 | 276,807.12 | 21,639.96 |
| 合 计 | 18,725,567.03 | 18,060,962.60 |
| 24、其他应付款 | ||
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应付利息 | -- | -- |
| 应付股利 | -- | -- |
| 其他应付款 | 10,632,144.78 | 12,831,471.36 |
| 合 计 | 10,632,144.78 | 12,831,471.36 |
－ － 55
北京真视通科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：其他应付款
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 限制性股票回购义务 | -- | 6,954,222.00 | ||
| 押金、保证金 | 5,887,694.86 | 780,073.06 | ||
| 个人往来款 | 2,717,631.68 | 2,723,576.97 | ||
| 其他 | 2,026,818.24 | 2,373,599.33 | ||
| 合 计 | 10,632,144.78 | 12,831,471.36 | ||
| 其他流动负债 | ||||
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
| 待转销项税 | 16,966,593.05 | -- | ||
| 递延收益 | ||||
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 政府补助 | 6,489,223.30 | -- | 5,184,385.22 |
1,304,838.08 |
25 、其他流动负债
26 、递延收益
说明：计入递延收益的政府补助详见附注五、 48 。
27 、股本（单位：万股）
| 本期增减（+、-） | 本期增减（+、-） | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 2019.12.31 | 发行 新股 |
送股 | 公积金 转股 |
其他 | 小计 | 2020.12.31 |
| 股份总数 | 20,986.55 | -- | -- | -- | -10.14 | -10.14 | 20,976.41 |
说明：其他系本公司经 2019 年年度股东大会决议回购未达到解锁条件的限制性股票。
28 、资本公积
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 股本溢价 | 147,304,885.57 | 1,319,522.27 | 1,268,514.00 | 147,355,893.84 |
| 其他资本公积 | 1,319,522.27 | -- | 1,319,522.27 | -- |
| 合 计 | 148,624,407.84 | 1,319,522.27 | 2,588,036.27 | 147,355,893.84 |
说明：
- （ 1 ）股本溢价本期增加系已授予的部分限制性股票达到解锁条件，股权激励费用由其 他资本公积转入资本溢价。
（ 2 ）资本溢价本期减少系回购未达到解锁条件的限制新股票。
－ － 56
北京真视通科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（ 3 ）其他资本公积本期减少系已授予的部分限制性股票达到解锁条件，股权激励费用 由其他资本公积转入资本溢价。
29 、库存股
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 限制性股票 | 6,954,222.00 | -- | 6,954,222.00 | -- |
说明：库存股减少包括已授予的部分限制性股票解锁减少 5,584,308.00 元、回购部分限 制性股票减少 1,369,914.00 元。
30 、其他综合收益
| 项 目 2019.01.01 |
本期发生额 2020.12.31 本期所得税 前发生额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 减：所得税 费用 税后归属于 母公司 税后 归属 于少 数股 东 |
|---|---|
| 一、不能重分类进损 益的其他综合收益 其他权益工具投资公 允价值变动 -7,978,892.37 二、将重分类进损益 的其他综合收益 -- |
852,077.41 -- 139,016.64 713,060.77 -- -7,265,831.60 -- -- -- -- -- -- |
| 其他综合收益合计 -7,978,892.37 |
852,077.41 -- 139,016.64 713,060.77 -- -7,265,831.60 |
31 、盈余公积
| 项 目 2019.12.31 |
本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 46,892,223.07 |
3,156,543.67 | -- |
50,048,766.74 |
| 未分配利润 | |||
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 调整前 上期末未分配利润 | 293,363,348.84 | 274,698,216.91 | |
| 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -- | -456,900.55 | |
| 调整后 期初未分配利润 | 293,363,348.84 | 274,241,316.36 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 20,434,960.04 | 34,334,071.62 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 3,156,543.67 | 3,102,794.14 | |
| 应付普通股股利 | 7,341,743.17 | 12,109,245.00 | |
| 期末未分配利润 | 303,300,022.04 | 293,363,348.84 | |
| 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公 司的金额 |
218,237.36 | 192,916.87 |
32 、未分配利润
－ － 57
北京真视通科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：本期应付普通股股利系经 2019 年年度股东大会决议，本公司以 2019 年度利润分 配实施公告的股权登记日当日的总股本为基数，每 10 股派发现金红利 0.35 元（含税）， 共计派发现金股利 7,341,743.17 元。
33 、营业收入和营业成本
（ 1 ）营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 收入 成本 |
本期发生额 收入 成本 |
上期发生额 收入 成本 |
上期发生额 收入 成本 |
|---|---|---|---|---|
| 主营业务 | 659,416,619.32 | 510,969,871.85 | 742,954,220.69 | 566,039,738.33 |
| 其他业务 | 2,482,954.67 | 538,552.92 | 2,225,417.47 | 1,030,425.85 |
| 合 计 | 661,899,573.99 | 511,508,424.77 | 745,179,638.16 | 567,070,164.18 |
（ 2 ）营业收入、营业成本按业务划分
| 业务名称 | 本期发生额 收入 成本 |
本期发生额 收入 成本 |
上期发生额 收入 成本 |
上期发生额 收入 成本 |
|---|---|---|---|---|
| 主营业务： | ||||
| 多媒体信息系统 | 442,590,856.37 | 332,434,635.92 | 467,980,752.71 | 339,389,643.80 |
| 生产监控与应急指挥系统 | 164,060,859.61 | 136,289,002.61 | 224,103,285.32 | 185,508,104.68 |
| 数据中心系统建设及服务 | 52,764,903.34 | 42,246,233.32 | 50,870,182.66 | 41,141,989.85 |
| 小 计 | 659,416,619.32 | 510,969,871.85 | 742,954,220.69 | 566,039,738.33 |
| 其他业务： | ||||
| 租赁 | 927,385.41 | 538,552.92 | 1,471,703.86 | 1,030,425.85 |
| 贸易 | 1,555,569.26 | -- | 753,713.61 | -- |
| 小 计 | 2,482,954.67 | 538,552.92 | 2,225,417.47 | 1,030,425.85 |
| 合 计 | 661,899,573.99 | 511,508,424.77 | 745,179,638.16 | 567,070,164.18 |
（ 3 ）主营业务（分地区）
| 地区名称 | 本期发生额 营业收入 营业成本 |
本期发生额 营业收入 营业成本 |
上期发生额 营业收入 营业成本 |
上期发生额 营业收入 营业成本 |
|---|---|---|---|---|
| 华北 | 415,071,379.91 | 316,977,386.14 | 392,824,012.68 | 287,958,743.24 |
| 华南 | 66,559,790.18 | 52,198,040.98 | 58,896,890.62 | 45,866,319.07 |
| 华东 | 79,879,442.02 | 63,901,995.52 | 142,929,674.34 | 117,933,233.69 |
| 西南 | 30,256,676.40 | 24,808,998.24 | 19,819,607.80 | 14,341,244.87 |
| 华中 | 29,177,421.78 | 23,530,674.53 | 74,054,126.32 | 58,141,265.36 |
| 东北 | 4,644,832.11 | 3,005,769.95 | 11,784,095.75 | 8,643,607.08 |
| 西北 | 33,827,076.92 | 26,547,006.49 | 42,645,813.18 | 33,155,325.02 |
| 合 计 | 659,416,619.32 | 510,969,871.85 | 742,954,220.69 | 566,039,738.33 |
－ － 58
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（ 4 ）营业收入分解信息
| 本期发生额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 多媒体信息 系统 |
生产监控与 应急指挥系 统 |
数据中心系 统建设及服 务 |
租赁 | 贸易 合 计 |
| 主营业务收入 | |||||
| 其中：在某一时点确认 | 442,590,856.37 | 164,060,859.61 | 52,764,903.34 |
-- | -- 659,416,619.32 |
| 其他业务收入 | |||||
| 其中：在某一时点确认 | -- | -- | -- |
-- | 1,555,569.26 1,555,569.26 |
| 在某一时段确认 | -- | -- | -- |
927,385.41 | -- 927,385.41 |
| 合 计 | 442,590,856.37 | 164,060,859.61 | 52,764,903.34 |
927,385.41 | 1,555,569.26 661,899,573.99 |
| 、税金及附加 | |||||
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 城市维护建设税 | 1,697,185.36 | 2,335,865.59 | |||
| 教育费附加 | 724,498.56 | 1,009,691.57 | |||
| 地方教育费附加 | 491,112.40 | 678,797.57 | |||
| 房产税 | 1,034,984.96 | 1,035,598.32 | |||
| 其他 | 640,448.02 | 448,589.86 | |||
| 合 计 | 4,588,229.30 | 5,508,542.91 | |||
| 、销售费用 | |||||
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 职工薪酬 | 15,257,048.55 | 17,583,207.40 | |||
| 办公费 | 3,863,791.68 | 6,321,715.71 | |||
| 招待费 | 2,907,457.76 | 3,762,525.68 | |||
| 差旅费 | 964,383.08 | 1,797,820.68 | |||
| 广告及业务宣传费 | 203,680.50 | 922,526.71 | |||
| 车辆费 | 580,431.14 | 802,854.88 | |||
| 会务费 | 137,578.22 | 891,868.72 | |||
| 其他 | 11,691.51 | 12,324.00 | |||
| 合 计 | 23,926,062.44 | 32,094,843.78 |
34 、税金及附加
35 、销售费用
36 、管理费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 29,399,792.69 | 38,983,405.35 |
| 折旧及摊销 | 8,264,622.52 | 7,526,895.66 |
－ － 59
北京真视通科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 办公及会务费 | 2,526,649.19 | 2,801,582.18 |
|---|---|---|
| 租赁费 | 1,939,738.10 | 2,698,971.22 |
| 差旅费 | 780,361.91 | 1,670,392.59 |
| 业务招待费 | 391,050.99 | 1,107,538.13 |
| 车辆费用 | 567,337.43 | 985,468.28 |
| 审计费 | 765,862.11 | 773,773.57 |
| 水电费 | 168,160.01 | 360,635.75 |
| 股权激励费用 | -- | -1,526,528.67 |
| 其他 | 1,707,611.86 | 1,068,973.00 |
| 合 计 | 46,511,186.81 | 56,451,107.06 |
| 37、研发费用 | ||
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 26,291,953.32 | 28,829,150.67 |
| 委托外部开发费 | 8,558,318.17 | 7,822,650.43 |
| 折旧摊销 | 8,709,055.84 | 9,008,388.27 |
| 直接投入 | 563,176.04 | 690,766.49 |
| 差旅费 | 288,764.89 | 613,876.97 |
| 办公费 | 189,179.98 | 374,178.80 |
| 其他 | 679,971.12 | 791,602.22 |
| 合 计 | 45,280,419.36 | 48,130,613.85 |
| 38、财务费用 | ||
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 1,782,109.69 | 1,429,361.03 |
| 减：利息收入 | 851,017.23 | 903,626.49 |
| 手续费及其他 | 430,113.73 | 400,832.25 |
| 合 计 | 1,361,206.19 | 926,566.79 |
| 39、其他收益 |
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
|---|---|---|---|
| 工程实验室 | 5,184,385.22 | 4,820,964.61 | 与资产相关 |
| 增值税退税 | 2,460,080.31 | 1,957,975.85 | 与收益相关 |
| 基于轻量级虚拟化架构的云 仿真方法 |
-- | 542,710.58 | 与收益相关 |
－ － 60
北京真视通科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 个税返还 | 71,759.60 | -- | 与收益相关 |
|---|---|---|---|
| 稳岗补贴 | 432,912.50 | 157,463.96 | 与收益相关 |
| 企业扶持基金 | 186,924.43 | -- | 与收益相关 |
| 员工技能培训补贴 | 389,500.00 | -- | 与收益相关 |
| 创新十二条 奖励资金 | 1,731,000.00 | -- | 与收益相关 |
| 专利支持项目资金 | 2,281,200.00 | -- | 与收益相关 |
| 其他 | 175,438.75 | 8,516.53 | 与收益相关 |
| 合 计 | 12,913,200.81 | 7,487,631.53 |
说明：政府补助的具体信息，详见附注五、 48 。
40 、投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
|---|---|---|---|
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -289,428.15 | 557,221.35 | |
| 银行理财收益 | 25,988.10 | -- | |
| 合 计 | -263,440.05 | 557,221.35 | |
| 41、信用减值损失（损失以“—”号填列） | |||
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 应收票据坏账损失 | -6,824.39 | 4,075.35 | |
| 应收账款坏账损失 | -19,572,317.53 | -12,868,382.97 | |
| 其他应收款坏账损失 | 34,195.50 | 2,217,920.08 | |
| 合 计 | -19,544,946.42 | -10,646,387.54 | |
| 42、营业外收入 | |||
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常 性损益的金额 |
| 违约金 | 10,522.88 | 201,547.16 |
10,522.88 |
| 非同一控制下企业合并购买价款小于被合 并方可辨认净资产公允价值份额 -- |
157,601.86 |
-- | |
| 其他 | 5,525.36 | 0.47 |
5,525.36 |
| 合 计 | 16,048.24 | 359,149.49 |
16,048.24 |
| 43、营业外支出 | |||
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额计入当期非经常性 损益的金额 |
|
| 捐赠支出 | 1,050,000.00 | -- | 1,050,000.00 |
－ － 61
北京真视通科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 非流动资产毁损报废损失 | 146,085.70 | 29,689.05 | 146,085.70 |
|---|---|---|---|
| 滞纳金 | 20,291.45 | 298,675.37 | 20,291.45 |
| 其他 | 22,773.19 | 2,300.00 | 22,773.19 |
| 合 计 | 1,239,150.34 | 330,664.42 | 1,239,150.34 |
44 、所得税费用
（ 1 ）所得税费用明细
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 4,643,477.44 | 1,537,303.60 |
| 递延所得税费用 | -3,166,339.36 | -1,937,311.29 |
| 合 计 | 1,477,138.08 | -400,007.69 |
| （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： | ||
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利润总额 | 20,605,757.36 | 32,424,750.00 |
| 按适用税率（15%）计算的所得税费用 | 3,090,863.60 | 4,863,712.50 |
| 某些子公司适用不同税率的影响 | -559,118.24 | 229,619.15 |
| 对以前期间当期所得税的调整 | 1,950,845.27 | 919,601.88 |
| 不征税收入和税收优惠（不含税率优惠）的纳税 影响 |
-- | -344,467.38 |
| 权益法核算的联营企业损益 | 55,460.72 | -68,115.79 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失 | 1,441,747.67 | 231,825.17 |
| 税率变动对期初递延所得税余额的影响 | 58,609.19 | -- |
| 利用以前年度未确认可抵扣亏损的纳税影响（以 “-”填列） |
-2,303,369.89 | -1,312,297.05 |
| 未确认可抵扣亏损的纳税影响 | 2,442,367.29 | 1,563,061.25 |
| 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） | -4,700,267.53 | -6,482,947.42 |
| 所得税费用 | 1,477,138.08 | -400,007.69 |
45 、现金流量表项目注释
（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 收往来款 | 29,226,294.01 | 38,568,741.88 |
| 政府补助 | 5,268,735.28 | 157,463.96 |
| 利息收入 | 851,017.23 | 903,626.49 |
| 受限资金变化 | 6,232,246.54 | 7,077,549.27 |
－ － 62
北京真视通科技股份有限公司 财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 北京真视通科技股份有限公司 财务报表附注 2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） |
||
|---|---|---|
| 合 计 | 41,578,293.06 | 46,707,381.60 |
| （2）支付其他与经营活动有关的现金 | ||
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 29,467,660.50 | 35,417,137.48 |
| 付往来款 | 23,672,497.53 | 52,944,171.65 |
| 合 计 | 53,140,158.03 | 88,361,309.13 |
| （3）收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行理财产品 | 10,249,500.00 | -- |
| （4）支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行理财产品 | 249,500.00 | 10,000,000.00 |
| （5）支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 股票回购 | 1,369,914.00 | 1,883,628.00 |
| 融资手续费 | -- | 51,732.93 |
| 合 计 | 1,369,914.00 | 1,935,360.93 |
| 46、现金流量表补充资料 | ||
| （1）现金流量表补充资料 | ||
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 19,128,619.28 | 32,824,757.69 |
| 加：资产减值准备 | -- | -- |
| 信用减值准备 | 19,544,946.42 | 10,646,387.54 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧 | 12,000,442.61 | 12,774,139.24 |
| 无形资产摊销 | 6,497,973.43 | 3,888,023.05 |
| 长期待摊费用摊销 | 47,169.84 | 147,051.73 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 | ||
| 益以“－”号填列） | -- | -- |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 146,085.70 | 29,689.05 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -- | -- |
－ － 63
北京真视通科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,782,109.69 | 1,429,361.03 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 263,440.05 | -557,221.35 | |||||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -2,708,006.03 | -1,708,144.62 | |||||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -458,333.33 | -229,166.67 | |||||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 1,794,837.79 | 10,488,916.13 | |||||
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 21,891,988.66 | 8,373,154.98 | |||||
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -32,755,894.11 | -47,787,083.48 | |||||
| 其他 | -- | -1,526,528.67 | |||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 47,175,380.00 | 28,793,335.65 | |||||
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | |||||||
| 债务转为资本 | -- | -- | |||||
| 一年内到期的可转换公司债券 | -- | -- | |||||
| 融资租入固定资产 | -- | -- | |||||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | |||||||
| 现金的期末余额 | 239,609,488.63 | 214,313,788.23 | |||||
| 减：现金的期初余额 | 214,313,788.23 | 216,052,796.87 | |||||
| 加：现金等价物的期末余额 | -- | -- | |||||
| 减：现金等价物的期初余额 | -- | -- | |||||
| 现金及现金等价物净增加额 | 25,295,700.40 | -1,739,008.64 | |||||
| （2）现金及现金等价物的构成 | |||||||
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |||||
| 一、现金 | 239,609,488.63 | 214,313,788.23 | |||||
| 其中：库存现金 | 62,582.89 | 113,292.52 | |||||
| 可随时用于支付的银行存款 | 239,546,905.74 | 214,200,495.71 | |||||
| 二、现金等价物 | -- | -- | |||||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 239,609,488.63 | 214,313,788.23 | |||||
| 47、所有权或使用权受到限制的资产 | |||||||
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 | |||||
| 货币资金 | 6,837,845.52 | 保函及票据保证金 | |||||
| 48、政府补助 | |||||||
| （1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量 | |||||||
| 补助项目 种类 期初余额 |
本期新 增补助 |
本期结转计 入损益的金 |
其他 变动 |
期末 余额 |
本期结转计 入损益的列 |
与资产相关 /与收益相 |
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 金额 | 额 | 报项目 | 关 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 工程实验室 财政拨款 | 6,489,223.30 | -- | 5,184,385.22 | -- | 1,304,838.08 | 其他收益 | 与资产相关 |
说明：根据北京市发展和改革委员会《北京市发展和改革委员会关于 2017 年认定北京市 工程研究中心和工程实验室的批复》（京发改 [2017]242 号）、《北京市发展和改革委员会关 于北京真视通科技股份有限公司云视频会议系统关键技术北京市工程实验室创新能力建 设项目补助资金的批复》（京发改（审） [2017]314 号）， 2017 年本公司收到北京市丰台区 财政局拨付的云视频会议系统关键技术北京市工程实验室创新能力建设项目政府补助资 金 1,509 万元。
（ 2 ）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
| 补助项目 | 种类 | 上期计入损益 的金额 |
本期计入损益 的金额 |
计入损益的 列报项目 |
与资产相关/与收 益相关 |
|---|---|---|---|---|---|
| 工程实验室 | 财政拨款 | 4,820,964.61 | 5,184,385.22 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 基于轻量级虚拟化 架构的云仿真方法 |
财政拨款 | 542,710.58 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 增值税退税 | 退税 | 1,957,975.85 | 2,460,080.31 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 财政拨款 | 157,463.96 | 432,912.50 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 个税返还 | 财政拨款 | -- | 71,759.60 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 企业扶持基金 | 财政拨款 | -- | 186,924.43 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 员工技能培训补贴 | 财政拨款 | -- | 389,500.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 创新十二条奖励资金 | 财政拨款 | -- | 1,731,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 专利支出项目资金 | 财政拨款 | -- | 2,281,200.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 其他 | 财政拨款 | 8,516.53 | 175,438.75 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 合 计 | 7,487,631.53 | 12,913,200.81 |
六、在其他主体中的权益
- 1 、在子公司中的权益
企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% 直接 |
间接 |
取得方式 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 北京真视通信息 | 北京 | 北京 | 技术服务 | 100 | -- | 设立 |
| 天津真物通 | 天津 | 天津 | 技术服务 | 100 | -- | 设立 |
| 真臻芸聚 | 宁波 | 宁波 | 投资 | 100 | -- | 设立 |
| 湖南真视通 | 湖南 | 湖南 | 技术服务 | 100 | -- | 设立 |
| 北京真物通 | 北京 | 北京 | 技术服务 | 67 | -- | 设立 |
| 军融科技 | 苏州 | 苏州 | 技术服务 产品购销 |
100 | -- | 设立 |
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北京真视通科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 博数智源 | 北京 | 北京 | 技术服务 | 60 | -- | 设立 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 弈天诚达 | 北京 | 北京 | 技术服务 | 100 | -- | 非同一控制 下企业合并 |
- 2 、在联营企业中的权益
（ 1 ）联营企业
| 联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) 直接 间接 |
持股比例(%) 直接 间接 |
对联营企业投资 的会计处理方法 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 紫荆视通 | 北京 | 北京 | 技术服务 | 10 | -- | 权益法 |
| 钲和力远 | 宁波 | 宁波 | 投资 | -- | 35 | 权益法 |
| 南京联坤 | 南京 | 南京 | 技术服务 | 14 | -- | 权益法 |
| 湖南湘江正和 | 湖南 | 湖南 | 投资 | 20 | -- | 权益法 |
（ 2 ）重要联营企业的主要财务信息
| 项 目 | 湖南湘江正和 2020.12.31 |
2019.12.31 |
|---|---|---|
| 流动资产 | 6,943,111.33 | 28,738,686.61 |
| 非流动资产 | 90,000,000.00 | 70,000,000.00 |
| 资产合计 | 96,943,111.33 | 98,738,686.61 |
| 流动负债 | 1,050.00 | 950.00 |
| 非流动负债 | -- | -- |
| 负债合计 | 1,050.00 | 950.00 |
| 净资产 | 96,942,061.33 | 98,737,736.61 |
| 其中：少数股东权益 | -- | -- |
| 归属于母公司的所有制权益 | 96,942,061.33 | 98,737,736.61 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 19,388,412.27 | 19,747,547.33 |
| 调整事项 | -- | -- |
| 其中：商誉 | -- | -- |
| 未实现内部交易损益 | -- | -- |
| 减值准备 | -- | -- |
| 其他 | -- | -- |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 19,388,412.27 | 19,747,547.33 |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | 不适用 | 不适用 |
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续：
| 项 目 | 湖南湘江正和 本期发生额 上期发生额 |
湖南湘江正和 本期发生额 上期发生额 |
|---|---|---|
| 营业收入 | -- | -- |
| 净利润 | -1,795,675.28 | -1,340,609.57 |
| 终止经营的净利润 | -- | -- |
| 其他综合收益 | -- | -- |
| 综合收益总额 | -1,795,675.28 | -1,340,609.57 |
| 企业本期收到的来自联营企业的股利 | -- | -- |
| ）其他不重要联营企业的汇总财务信息 | ||
| 项 目 | 2020.12.31/本期发生额 | 2019.12.31/上期发生额 |
| 投资账面价值合计 | 5,457,011.23 | 5,387,304.32 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | 69,706.91 | 825,343.26 |
| 其他综合收益 | -- | -- |
| 综合收益总额 | 69,706.91 | 825,343.26 |
（ 3 ）其他不重要联营企业的汇总财务信息
七、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他权益工 具投资、应付账款、应付票据、其他应付款及短期借款。各项金融工具的详细情况已于 相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风 险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险 控制在限定的范围之内。
1 、风险管理目标和政策
本公司力求在风险和收益之间取得适当的平衡，以降低金融风险对本公司财务业绩的不 利影响。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及利率风险。
（ 1 ）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
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本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关的应收账款管理政策控制信用风险敞口。本公司定期对 债务人应收账款情况进行跟踪，对于长期无进展的应收款项的债务人，本公司采用书面 催款、缩短后续项目信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 38.30% （ 2019 年： 33.30% ）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公 司其他应收款总额的 28.98% （ 2019 年： 24.71% ）。
（ 2 ）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情 况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺， 以满足短期和长期的资金需求。
（ 3 ）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面 临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相 对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。 但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
| 项 目 | 本年数 | 上年数 |
|---|---|---|
| 固定利率金融工具 | ||
| 金融负债 | 2,002.46 | 3,906.50 |
| 其中：短期借款 | 2,002.46 | 3,906.50 |
| 合 计 | 2,002.46 | 3,906.50 |
| 浮动利率金融工具 | ||
| 金融资产 | 24,644.73 | 22,738.39 |
| 其中：货币资金 | 24,644.73 | 22,738.39 |
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| 金融负债 | -- | -- |
|---|---|---|
| 其中：短期借款 | -- | -- |
| 合 计 | 24,644.73 | 22,738.39 |
2 、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、 发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2020 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 38.50% （ 2019 年 12 月 31 日： 42.11% ）。
八、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可 分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负 债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
- （ 1 ）以公允价值计量的项目和金额
于 2020 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
| 项 目 | 第一层次公允 价值计量 |
第二层次公允 价值计量 |
第三层次公允 价值计量 |
合计 |
|---|---|---|---|---|
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 其他权益工具投资 | -- | -- | 7,661,199.82 | 7,661,199.82 |
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不 在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模 型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险 利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
- （ 2 ）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息
| 内 容 | 期末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围（加权平均值） |
|---|---|---|---|---|
| 权益工具投资： | ||||
| 非上市股权投资 | 7,661,199.82 | 成本法 | 净资产份额 | 不适用 |
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- （ 3 ）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账 款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金 融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
九、关联方及关联交易
- 1 、本公司的母公司情况
| 母公司 名称 |
注册地 | 业务性质 | 注册资本(万元) | 母公司对本公司 持股比例% |
母公司对本公司 表决权比例% |
|---|---|---|---|---|---|
| 苏州隆越控股有限 | |||||
| 公司（“苏州隆 | 苏州 | 投资 | 73,000 | 11.78 | 26.37 |
| ~~越~~”~~）~~ | |||||
| 本公司的实际控制人为王小刚、何小波。 |
- 2 、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注六、 1 。
- 3 、本公司的联营企业情况
重要的联营企业情况详见附注六、 2 。
- 4 、本公司的其他关联方情况
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
|---|---|
| 董事、经理、财务总监及董事会秘书 | 关键管理人员 |
- 5 、关联交易情况
（ 1 ）关联采购情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|
| 紫荆视通 | 采购设备、接受服务 | 2,375,621.45 | 3,065,430.98 |
| 南京联坤 | 采购设备、接受服务 | 1,571,818.79 | 3,081,788.64 |
（ 2 ）关联担保情况
本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保终止日 | 担保是否已经 履行完毕 |
|---|---|---|---|---|
| 胡小周、王国红 | 50,000,000.00 | 2018年3月28日 | 2020年3月28日 | 注1 |
| 胡小周、王国红、 | ||||
| 韩春、张志芳、王 | 100,000,000.00 | 2019年6月18日 | 2020年6月17日 | 注2 |
| 小刚 |
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| 胡小周、王国红 | 10,000,000.00 | —— | —— | 是 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 胡小周、王国红 | 77,000,000.00 | 2019 | 年5月16日 | 2020年5月15日 | 注3 |
| 胡小周、王国红 | 30,000,000.00 | —— | —— | 注4 | |
| 何小波、王小刚 | 72,000,000.00 | 2020 | 年5月29日 | 2021年5月29日 | 注5 |
注 1 ：胡小周、王国红为本公司与宁波银行北京亚运村支行的综合授信提供保证担保， 综合授信额度 5000.00 万元。截至 2020 年 12 月 31 日，该担保项下保函 217.54 万元。
注 2 ：胡小周、王国红、韩春、张志芳、王小刚为本公司与北京银行阜裕支行于 2019 年 6 月 18 日签订的编号为 0548567 的《综合授信合同》提供保证担保，授信额度 10,000.00 万元，其中，贷款额度为 4,000 万元，汇票承兑额度为 6,000 万元。截至 2020 年 12 月 31 日，该担保项下贷款 2,000.00 万元、保函 641.27 万元。
注 3 ：胡小周、王国红为本公司与杭州银行北京中关村支行于 2019 年 5 月 16 日签订的 编号为 129C5162019000362 的《综合授信合同》提供保证担保。截至 2020 年 12 月 31 日， 该担保项下保函 27.47 万元。
注 4 ：胡小周、王国红为本公司与花旗银行北京分行的综合授信提供保证担保，授信额 度 3,000.00 万元，其中，贷款额度为 1,000 万元，承兑汇票额度为 2,000 万元。此融资协 议为循环融资协议，无固定到期日。截至 2020 年 12 月 31 日，该担保项下保函 1,126.44 万元。
注 5 ：何小波、王小刚为本公司与建设银行北京石景山支行的综合授信提供保证担保， 授信额度 7,200.00 万元。截至 2020 年 12 月 31 日，该担保项下保函 1,262.25 万元。
（ 3 ）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 12 人，上期关键管理人员 30 人，支付薪酬情况见下表：
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 关键管理人员薪酬 | 3,505,514.82 | 5,292,926.21 |
说明： 2019 年 10 月，本公司变更关键管理人员，原关键管理人员 18 人，变更后关键管 理人员 12 人。
6 、关联方应收应付款项
| 项目名称 | 关联方 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|---|
| 应付账款 | 紫荆视通 | 1,653,766.35 | 795,620.00 |
| 南京联坤 | 2,385,696.73 | 1,206,812.00 |
十、 股份支付
- 1 、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 -- 公司本期行权的各项权益工具总额 --
－ － 71
北京真视通科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 101,400（股） |
|---|---|
| 公司期末发行在外的股份期权行权价格的 范围和合同剩余期限 |
无 |
| 公司期末其他权益工具行权价格的范围和 合同剩余期限 |
无 |
2 、以权益结算的股份支付情况
限制性股票：授予日市价减去授 授予日权益工具公允价值的确定方法 予价格 股权期权： Black-Scholes 模型 在等待期的每个资产负债表日， 可行权权益工具数量的确定依据 根据可行权人数变动、业绩指标 完成情况等信息进行修正
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 6,824,586.71 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 --
十一、 承诺及或有事项
1 、重要的承诺事项
（ 1 ）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
| 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 资产负债表日后第1年 | 779,326.00 | 576,234.00 |
| 资产负债表日后第2年 | 459,268.00 | -- |
| 资产负债表日后第3年 | 271,170.00 | -- |
| 合 计 | 1,509,764.00 | 576,234.00 |
（ 2 ）开具保函
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司已开立未到期的保函金额 2,103.16 万元，已到期未解付 的保函金额 213.07 万元。
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2 、或有事项
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十二、资产负债表日后事项
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北京真视通科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司第四届董事会第九次会议审议通过 2020 度利润分配预案，拟以 2020 年度利润分 配实施公告的股权登记日当日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.20 元（含税）。
截至 2021 年 3 月 30 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1 、应收票据
| 票据种类 | 2020.12.31 2019.12.31 |
|---|---|
| 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 |
|
| 银行承兑汇票 商业承兑汇票 |
4,400,000.00 -- 4,400,000.00 14,500,000.00 -- 14,500,000.00 16,398,803.73 245,982.06 16,152,821.67 14,759,710.32 239,157.67 14,520,552.65 |
| 合 计 | 20,798,803.73 245,982.06 20,552,821.67 29,259,710.32 239,157.67 29,020,552.65 |
说明：
-
（ 1 ）期末本公司不存在已质押的应收票据。
-
（ 2 ）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种 类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
|---|---|---|
| 银行承兑票据 | 1,164,000.00 | 4,400,000.00 |
| 商业承兑票据 | -- | 4,955,991.73 |
| 合 计 | 1,164,000.00 | 9,355,991.73 |
用于背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小， 并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经 转移，故终止确认。
- （ 3 ）期末本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（ 4 ）按坏账计提方法分类
| 类 别 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 预期信 用损失 率(%) |
账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 预期 信用 损失 率(%) |
|
| 按单项计提坏 账准备 按组合计提坏 账准备 其中： 商业承兑汇票 银行承兑汇票 |
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 20,798,803.73 100 245,982.06 1.18 20,552,821.67 29,259,710.32 100 239,157.67 0.82 29,020,552.65 4,400,000.00 21.16 -- -- 4,400,000.00 14,500,000.00 49.56 -- -- 14,500,000.00 16,398,803.73 78.84 245,982.06 1.50 16,152,821.67 14,759,710.32 50.44 239,157.67 1.62 14,520,552.65 |
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北京真视通科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 合 计 | 20,798,803.73 | 100 245,982.06 | 1.18 20,552,821.67 | 29,259,710.32 100 239,157.67 | 29,259,710.32 100 239,157.67 | 0.82 29,020,552.65 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 组合计提项目：银行承兑汇票 | ||||||
| 2020.12.31 | 2019.12.31 | |||||
| 名 称 | 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损 失率(%) |
应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损 失率(%) |
| 6个月以内 | 4,400,000.00 | -- | -- | 14,500,000.00 | -- | -- |
组合计提项目：商业承兑汇票
| 2020.12.31 | 2019.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 称 | 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损 失率(%) |
应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损 失率(%) |
| 6个月以内 | 16,398,803.73 | 245,982.06 | 1.50 | 14,759,710.32 | 239,157.67 | 1.62 |
（ 5 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项 目 | 坏账准备金额 |
|---|---|
| 2019.12.31 | 239,157.67 |
| 本期计提 | 6,824.39 |
| 2020.12.31 | 245,982.06 |
（ 6 ）本期不存在实际核销的应收票据。
2 、应收账款
（ 1 ）按账龄披露
| 账 龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 1年以内 | 212,668,139.55 | 274,977,072.39 |
| 1至2年 | 115,564,007.17 | 153,101,119.04 |
| 2至3年 | 115,996,260.74 | 55,754,386.22 |
| 3至4年 | 37,303,663.57 | 20,633,064.69 |
| 4至5年 | 16,246,778.80 | 3,534,935.18 |
| 5年以上 | 3,461,665.29 | 3,386,658.68 |
| 小 计 | 501,240,515.12 | 511,387,236.20 |
| 减：坏账准备 | 82,074,066.33 | 62,297,579.70 |
| 合 计 | 419,166,448.79 | 449,089,656.50 |
（ 2 ）按坏账计提方法分类披露
2020.12.31
| 类 | 别 | 账面余额 金额 |
比例 (%) |
坏账准备 金额 预期信用 损失率(%) |
账面价值 |
|---|---|---|---|---|---|
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北京真视通科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | -- |
|---|---|---|---|---|---|
| 按组合计提坏账准备 | 501,240,515.12 | 100 | 82,074,066.33 | 16.37 | 419,166,448.79 |
| 其中：信息服务类客户 | 501,112,925.72 | 99.97 | 82,074,066.33 | 16.38 | 419,038,859.39 |
| 关联方 | 127,589.40 | 0.03 | -- | -- | 127,589.40 |
| 合 计 | 501,240,515.12 | 100 | 82,074,066.33 | 16.37 | 419,166,448.79 |
续：
| 续： | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2019.12.31 | |||||
| 类 别 | 账面余额 金额 |
比例 (%) |
坏账准备 金额 预期信用损 失率(%) |
账面价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- |
-- |
| 按组合计提坏账准备 | 511,387,236.20 | 100 | 62,297,579.70 | 12.18 |
449,089,656.50 |
| 其中：信息服务类客户 | 511,387,236.20 | 100 | 62,297,579.70 | 12.18 |
449,089,656.50 |
| 合 计 | 511,387,236.20 | 100 | 62,297,579.70 | 12.18 |
449,089,656.50 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：信息服务类客户
| 账 龄 | 2020.12.31 |
|---|---|
| 应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%) |
|
| 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 |
212,540,550.15 18,406,011.64 8.66 115,564,007.17 19,356,971.20 16.75 115,996,260.74 24,336,015.50 20.98 37,303,663.57 10,799,410.60 28.95 16,246,778.80 5,713,992.10 35.17 3,461,665.29 3,461,665.29 100 |
| 合 计 | 501,112,925.72 82,074,066.33 16.38 |
| 续： |
| 账 龄 | 2019.12.31 |
|---|---|
| 应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%) |
|
| 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 |
274,977,072.39 18,144,570.81 6.60 153,101,119.04 19,673,493.80 12.85 55,754,386.22 11,903,561.46 21.35 20,633,064.69 6,354,983.92 30.80 3,534,935.18 2,834,311.03 80.18 3,386,658.68 3,386,658.68 100 |
| 合 计 | 511,387,236.20 62,297,579.70 12.18 |
－ － 75
北京真视通科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组合计提项目：关联方
| 单位名称 | 2020.12.31 |
|---|---|
| 应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%) |
|
| 北京真物通 弈天诚达 |
123,562.20 -- -- 4,027.20 -- -- |
| 合 计 | 127,589.40 -- -- |
（ 3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项 目 | 坏账准备金额 |
|---|---|
| 2019.12.31 | 62,297,579.70 |
| 首次执行新收入准则的调整金额 | -- |
| 2020.01.01 | 62,297,579.70 |
| 本期计提 | 20,457,962.00 |
| 本期核销 | 681,475.37 |
| 2020.12.31 | 82,074,066.33 |
（ 4 ）本期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
|---|---|
| 实际核销的应收账款 | 681,475.37 |
（ 5 ）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 198,830,933.35 元，占应收账款 期末余额合计数的比例 39.67% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 31,439,866.32 元。
3 、其他应收款
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 应收利息 | -- | -- |
| 应收股利 | -- | -- |
| 其他应收款 | 30,322,829.09 | 35,446,052.01 |
| 合 计 | 30,322,829.09 | 35,446,052.01 |
| 其中：其他应收款 |
（ 1 ）按账龄披露
| 账 龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 1年以内 | 24,028,820.80 | 32,973,422.42 |
| 1至2年 | 4,790,980.50 | 1,086,810.48 |
－ － 76
北京真视通科技股份有限公司 财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 2至3年 | 848,208.75 | 412,274.95 |
|---|---|---|
| 3至4年 | 409,660.00 | 1,114,362.07 |
| 4至5年 | 1,056,792.07 | 124,932.80 |
| 5年以上 | 1,935,830.24 | 2,555,955.93 |
| 小 计 | 33,070,292.36 | 38,267,758.65 |
| 减：坏账准备 | 2,747,463.27 | 2,821,706.64 |
| 合 计 | 30,322,829.09 | 35,446,052.01 |
（ 2 ）按款项性质披露
| 项目 | 2020.12.31 2019.12.31 |
|---|---|
| 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 |
|
| 保证金、押 金 关联方 其他款项 |
15,780,943.99 2,728,065.34 13,052,878.65 18,120,333.65 2,820,748.38 15,299,585.27 17,093,702.10 -- 17,093,702.10 20,000,000.00 -- 20,000,000.00 195,646.27 19,397.93 176,248.34 147,425.00 958.26 146,466.74 |
| 合 计 | 33,070,292.36 2,747,463.27 30,322,829.09 38,267,758.65 2,821,706.64 35,446,052.01 |
（ 3 ）坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
| 未来12 个月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 | 账面余额 | 内的预期信 | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 用损失率(%) | |||||
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- |
-- | -- | |
| 按组合计提坏账准备 | 31,371,768.47 | 3.34 |
1,048,939.38 | 30,322,829.09 | |
| 其中：保证金、押金 | 14,082,420.10 | 7.31 |
1,029,541.45 | 13,052,878.65 | 回收可能性 |
| 关联方 | 17,093,702.10 | -- |
-- | 17,093,702.10 | 回收可能性 |
| 其他款项 | 195,646.27 | 9.91 |
19,397.93 | 176,248.34 | 回收可能性 |
| 合 计 | 31,371,768.47 | 3.34 |
1,048,939.38 | 30,322,829.09 |
期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
期末，处于第三阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 整个存续期预期 信用损失率（%） |
坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
|---|---|---|---|---|---|
| 按单项计提坏账准备 | 1,698,523.89 | 100 |
1,698,523.89 | -- | |
| 其中：国家工商行政管理总 局经济信息中心 |
1,698,523.89 | 100 |
1,698,523.89 | -- | 回收可能性 |
| 按组合计提坏账准备 | -- | -- |
-- | -- | |
| 合 计 | 1,698,523.89 | 100 |
1,698,523.89 | -- |
－ － 77
北京真视通科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2019 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
| 未来12 个月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 | 账面余额 | 内的预期信 | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 用损失率(%) | |||||
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- |
-- | -- | |
| 按组合计提坏账准备 | 36,569,234.76 | 3.07 |
1,123,182.75 | 35,446,052.01 | |
| 其中：保证金、押金 | 16,421,809.76 | 6.83 |
1,122,224.49 | 15,299,585.27 | 回收可能性 |
| 关联方 | 20,000,000.00 | -- |
-- | 20,000,000.00 | 回收可能性 |
| 其他款项 | 147,425.00 | 0.65 |
958.26 | 146,466.74 | 回收可能性 |
| 合 计 | 36,569,234.76 | 3.07 |
1,123,182.75 | 35,446,052.01 |
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
截至 2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期 信用损失率（%） |
坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
|---|---|---|---|---|---|
| 按单项计提坏账准备 | 1,698,523.89 | 100 |
1,698,523.89 | -- | |
| 其中：国家工商行政管理总 局经济信息中心 |
1,698,523.89 | 100 |
1,698,523.89 | -- | 回收可能性 |
| 按组合计提坏账准备 | -- | -- |
-- | -- | |
| 合 计 | 1,698,523.89 | 100 |
1,698,523.89 | -- |
（ 4 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||
|---|---|---|---|---|
| 坏账准备 | 未来12 个月预 期信用损失 |
整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) |
整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) |
合计 |
| 2019年12月31日余额 | 1,123,182.75 | -- | 1,698,523.89 | 2,821,706.64 |
| 本期计提 | -74,243.37 | -- | -- | -74,243.37 |
| 2020年12月31日余额 | 1,048,939.38 | -- | 1,698,523.89 | 2,747,463.27 |
（ 5 ）本期不存在实际核销的其他应收款。
（ 6 ）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性 质 |
其他应收款 期末余额 |
账龄 | 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) |
坏账准备 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 军融科技 | 关联方往 来款 |
17,000,000.00 | 1年以内 | 51.41 | -- |
| 国家工商行政管理 总局经济信息中心 |
保证金 | 1,698,523.89 | 5年以上 | 5.14 | 1,698,523.89 |
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北京真视通科技股份有限公司 财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 青海大学附属医院 | 保证金 | 864,743.00 | 1至2年 | 2.61 | 75,837.96 |
|---|---|---|---|---|---|
| 大庆油田物资公司 | 保证金 | 800,000.00 | 1至2年 | 2.42 | 70,160.00 |
| 海关总署物资装备 采购中心 |
保证金 | 798,866.00 | 1至2年 | 2.42 | 70,060.55 |
| 合 计 | 21,162,132.89 | 64.00 | 1,914,582.40 |
4 、长期股权投资
| 2020.12.31 | 2019.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 对子公司投资 | 119,020,000.00 | -- | 119,020,000.00 | 88,350,000.00 | -- | 88,350,000.00 |
| 对联营企业投资 | 24,034,633.03 | -- | 24,034,633.03 | 24,203,596.29 | -- | 24,203,596.29 |
| 合 计 | 143,054,633.03 | -- | **143,054,633.03 ** | 112,553,596.29 | -- | 112,553,596.29 |
（ 1 ）对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减 值准备 |
减值准备 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 北京真视通信 息 |
3,000,000.00 | 2,000,000.00 | -- | 5,000,000.00 | -- | -- |
| 天津真物通 | 10,000,000.00 | -- | -- | 10,000,000.00 | -- | -- |
| 真臻芸聚 | 7,000,000.00 | 3,000,000.00 | -- | 10,000,000.00 | -- | -- |
| 湖南真视通 | 5,000,000.00 | -- | -- | 5,000,000.00 | -- | -- |
| 北京真物通 | 3,350,000.00 | -- | -- | 3,350,000.00 | -- | -- |
| 军融科技 | 50,000,000.00 | -- | -- | 50,000,000.00 | -- | -- |
| 博数智源 | 6,000,000.00 | -- | -- | 6,000,000.00 | -- | -- |
| 弈天诚达 | 4,000,000.00 | 25,670,000.00 | -- | 29,670,000.00 | -- | -- |
| 合 计 | 88,350,000.00 | 30,670,000.00 | -- | 119,020,000.00 | -- | -- |
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北京真视通科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（ 2 ）对联营企业投资
| 本期增减变动 | 本期增减变动 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投资单 位 |
期初余额 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下 确认的 投资损益 |
其他综合 收益调整 |
其他权益 变动 |
宣告发 放现金 股利或 利润 |
计提减值 准备 |
其他 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 |
|
| 紫荆视通 | 2,022,586.97 | -- | -- | -18,874.13 | -- | -- | -- | -- | -- | 2,003,712.84 | -- | |
| 南京联坤 | 2,433,461.99 | -- | -- | 209,045.93 | -- | -- | -- | -- | -- | 2,642,507.92 | -- | |
| 湖南湘江 正和 |
19,747,547.33 | -- | -- | -359,135.06 | -- | -- | -- | -- | -- | 19,388,412.27 | -- | |
| 合 计 | 24,203,596.29 | -- | -- | -168,963.26 | -- | -- | -- | -- | -- | 24,034,633.03 | -- |
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北京真视通科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 、营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 收入 成本 |
本期发生额 收入 成本 |
上期发生额 收入 成本 |
上期发生额 收入 成本 |
|---|---|---|---|---|
| 主营业务 | 599,184,064.05 | 460,905,299.41 | 721,341,683.74 | 556,856,864.31 |
| 其他业务 | 1,662,431.29 | 1,986,827.73 | 1,508,401.10 | 1,030,425.85 |
| 合 计 | 600,846,495.34 | 462,892,127.14 | 722,850,084.84 | 557,887,290.16 |
6 、投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -168,963.26 | 711,895.47 |
| 银行理财收益 | 25,639.70 | -- |
| 合 计 | -143,323.56 | 711,895.47 |
| 十四、补充资料 |
1 、当期非经常性损益明细表
| 项 目 | 本期发生额 |
|---|---|
| 非流动性资产处置损益 | -146,085.70 |
| 计入当期损益的政府补助 | 10,453,120.50 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 25,988.10 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,077,016.40 |
| 非经常性损益总额 | 9,256,006.50 |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 1,430,899.09 |
| 非经常性损益净额 | 7,825,107.41 |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） | 21,161.57 |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益 | 7,803,945.84 |
2 、净资产收益率和每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率% |
每股收益 基本每股收益 |
稀释每股收益 |
|---|---|---|---|
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.05 | 0.10 | 0.10 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 |
1.92 | 0.06 | 0.06 |
注：本公司不存在稀释事项。
北京真视通科技股份有限公司
2021 年 3 月 30 日
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