BEIJING THUNISOFT CORPORATION LIMITED — Audit Report / Information 2011

Apr 26, 2012

航宇金信（北京）软件有限公司 2011 年度审计报告

中建华会计师事务所有限责任公司

2012 年 3 月 28 日

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目 录

一、审计报告

二、附送

• 1、资产负债表

• 2、利润表

• 3、现金流量表

• 4、所有者权益变动表

• 5、财务报表附注

三、注册会计师资质证明

四、会计师事务所法人营业执照

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中建华会计师事务所有限责任公司

ZHONGJIANHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

审 计 报 告

2012-ZJH-会-报表-0098

航宇金信（北京）软件有限公司：

我们接受委托，审计了后附的航宇金信（北京）软件有限公司（以下简称“贵 单位”）财务报表，包括2011年12月31日的资产负债表，2011年度的利润表、所 有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵单位管理层的责任，这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

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中建华会计师事务所有限责任公司

ZHONGJIANHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现 金流量。

中建华会计师事务所 中国注册会计师：葛艳

有限责任公司 中国注册会计师：张飒英

中国•北京 2012 年 3 月 31 日

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中建华会计师事务所有限责任公司

ZHONGJIANHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

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航宇金信（北京）软件有限公司 财务报表附注

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航宇金信（北京）软件有限公司 财务报表附注

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航宇金信（北京）软件有限公司 财务报表附注

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航宇金信（北京）软件有限公司 财务报表附注

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航宇金信（北京）软件有限公司 财务报表附注

航宇金信（北京）软件有限公司

2011 年度财务报表附注

（单位：人民币元）

一、基本情况

航宇金信（北京）软件有限公司于 2007 年 01 年 26 日成立，经营期限为 20 年，现有股 东为陈京念和王在先，其中：陈京念出资 1173 万元占注册资金的 51%；王在先出资 1127 万 元占注册资金的 49%。营业执照号：110108002946653；企业性质：有限责任公司；法定代表 人：陈京念；注册资金：2300 万元人民币；注册地址：北京市海淀区万泉河路 68 号楼 18 层 1801 室。

公司经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：计算机系统服务；计算机维修、数 据处理；基础软件服务、应用软件服务；技术开发、技术咨询、技术服务、技术推广；销售 计算机、软件及辅助设备、文化用品、机械设备、通讯设备、五金、交电、建筑材料。（未取 得行政许可的项目除外）

二、 公司的主要会计政策、会计估计

1 、财务报表的编制基础

本公司执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具 体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定 （以下简称“企业会计准则”）。

本公司以持续经营为基础编制财务报表。

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 12 月 31 日的公司财务状况以及 2011 年度的公司经营成果和公司现金流量。

3 、会计期间

本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

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航宇金信（北京）软件有限公司 财务报表附注

4 、记账本位币

本公司记账本位币为人民币。

5 、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将同时具备持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。权 益性投资不作为现金等价物。

6 、外币业务和外币报表折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。

在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表 日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期 损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其 记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动） 处理，计入当期损益。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债 表中所有者权益项目下单独列示。

7 、金融工具

（1）金融资产及金融负债的分类

管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所 作的指定以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应 收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。上述分类一经确定，不会随意变更。

（2）金融资产和金融负债的确认和计量

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航宇金信（北京）软件有限公司

财务报表附注

a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额。相关的交易费用在发生时计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值 变动损益。

b、持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率） 计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更 短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间差额计入投资收益。

如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的可供出售持有至到期投资（较大金额是 指相对于该类投资在出售或重分类前的总额金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类 为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将任何金融资产分 类为持有至到期投资。但是，下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回 日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同 约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重 分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所 引起。

c、可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金 股利）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原

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航宇金信（北京）软件有限公司 财务报表附注

直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

d、其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。

通常采用摊余成本进行后续计量。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的 报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在 公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值 技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照上述相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和 期权定价模型等。

（4）减值测试方法和减值准备计提方法

公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出 现减值。减值事项是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量 有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。当发生减值迹象时，对金融资产计提减 值准备。

a、持有至到期投资

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 b、可供出售金融资产

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

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航宇金信（北京）软件有限公司 财务报表附注

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条 件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： a、转移金融资产的账面价值；

b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产 的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益：

a、终止确认部分的账面价值；

b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。

10 、应收款项

应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因 债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿， 又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准， 该等应收账款列为坏账损失。

年末对各应收款项单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备，计入当期损益。

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航宇金信（北京）软件有限公司 财务报表附注

11 、存货

（1）存货的分类

存货分类为：在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转 材料等大类。

（2）存货的盘存制度

采用永续盘存制。

（3）取得和发出的计价方法

取得时按实际成本计价，存货发出采用个别计价法核算。

债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除 非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

（4）周转材料的摊销方法

低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。

（5）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的 存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相 同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，

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航宇金信（北京）软件有限公司 财务报表附注

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经 过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的 存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的， 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

12 、长期股权投资

（1）投资成本的确定

a、企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担 债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期 股权投资的投资成本。长期股权投资其投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承 担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资其投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中 的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入 当期损益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益（作为合并对价发行的权益性证券或债 务性证券的交易费用除外）。

b、其他方式取得的长期股权投资

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

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航宇金信（北京）软件有限公司 财务报表附注

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或 协议约定价值不公允的除外。

以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或 换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为投资成本，换出 资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两 个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为投资成本。

以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为投资成本。 （2）后续计量

对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支 付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投 资损益并调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当 年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投 资账面价值减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各 期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的 金额，恢复投资的账面价值。

（3）长期股权投资减值准备

公司在资产负债表日，检查长期股权投资是否存在减值迹象，当预计可收回金额低于账面 价值时，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。

对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其 减值损失根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值

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航宇金信（北京）软件有限公司 财务报表附注

之间的差额进行确定。

其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低 于其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。

长期股权投资减值损失一经确认，不得转回。

13 、投资性房地产

投资性房地产指为赚取租金和为资本增值而持有的房地产，包括已出租或准备增值后转 让的土地使用权、已出租的建筑物。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用 — 与本公司固定资产相同的折旧或摊销政策。存在减值迹象的，按照《企业会计准则 资产减 值》的规定进行处理。

14 、固定资产

• （1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

a、与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• b、该固定资产的成本能够可靠地计量。

• （2）固定资产分类

固定资产分类为：房屋及建筑物、电子设备、运输设备、其他设备、办公楼装修。

（3）固定资产计量

固定资产通常按照实际成本作为初始计量。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账 价值。并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损

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益。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。

的弃置费用按照现值计算确定入账金额。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。

与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估 计时，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。

（4）固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限 平均法提取折旧。各类固定资产的折旧年限、预计残值率和年折旧率如下：

固定资产类别	折旧年限（年）	预计残值率（%）	年折旧率（%）
运输设备	5年	5%	19.00%
电子设备及其他设备	3-5年	5%	31.67-19.00%

已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使 用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该 项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可 使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。

（5）融资租入的固定资产按租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者 作为入账价值，当租赁资产占资产总额的比例不大（不超过资产总额的 30%）时，按最低租 赁付款额作为入账价值。

融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。能够合理确定租赁期届 满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁 期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧。

（6）闲置固定资产：当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服 务时，本公司将列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。

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航宇金信（北京）软件有限公司 财务报表附注

（7）期末，对单项固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因， 导致其可收回金额低于账面价值的，并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复时， 按可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。预计的固定资产减值损失计 入当期损益。对存在下列情况之一的固定资产，按单项资产全额计提减值准备：

a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

• b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

• c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

• d、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

• e、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

15 、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定 资产的入账价值。所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其 成本，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已 计提的折旧额。

（3）期末公司根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，对长期停建并计划 在三年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提 在建工程减值准备。

在建工程减值准备一旦计提，不得转回。

16 、借款费用

公司借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予

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• 18 -

航宇金信（北京）软件有限公司 财务报表附注

以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计 入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

b、借款费用已经发生；

c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。

（2）借款费用资本化期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该 资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本；在达到预定可使用或 者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。

• （3）借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或可销售状态前予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算 确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。

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17 、无形资产

• （1）无形资产确认条件

无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在 同时满足下列条件时，才能予以确认：

a、与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

• b、无形资产的成本能够可靠地计量。

（2）无形资产的计价方法

无形资产按照成本进行初始计量。

购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价 值。并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 （3）无形资产使用寿命及摊销

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该 使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司 带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产，其摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。无法可靠确定预期 实现方式的，采用直线法摊销。公司以预先估计构成软件使用寿命的销售额为摊销依据，在 无形资产使用寿命内按照实际销售额进行摊销。无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残 值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。

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使用寿命不确定的无形资产不摊销。

（4）资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用 寿命和摊销方法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资 产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限 的无形资产进行摊销。

（5）研究开发支出

企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的 有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究 活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。

开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划 或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段 而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的 基本条件。

企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产：

a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

• b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性。

d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产。

• e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

18 、长期待摊费用

公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的

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损益；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。

19 、预计负债

（1）预计负债的确认原则

若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

a、该义务是公司承担的现时义务；

b、该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

c、该义务的金额能够可靠地计量。

公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。

（2）预计负债最佳估计数的确定方法

如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定； 如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：

a、或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；

b、或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清 偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能 收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

20 、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类

本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和 资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支 付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用

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的期权定价模型至少考虑以下因素：a、期权的行权价格；b、期权的有效期；c、标的股份的 现行价格；d、股价预计波动率；e、股份的预计股利；f、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计数量的依据

等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出 最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量 与实际可行权数量一致。

根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认 的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 21 、收入

（1）销售商品

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收 入的实现。

（2）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定：

a、已完工作的测量。

b、已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。

c、已经发生的成本占估计总成本的比例。

公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或 应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣 除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳

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务收入，并按相同金额结转劳务成本。

b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，公司分别下列 情况确定让渡资产使用权收入金额：

a、利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• b、使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

22 、政府补助

公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产称为政府补助，但不包括政府作为所有 者投入的资本。

公司取得的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命期内平均分配， 计入当期损益，但按照名义金额计量的政府补助则直接计入当期损益。与收益相关的政府补 助，如果用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为相关递延收益，并在确认相关 费用期间计入当期损益；如果用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

23 、递延所得税资产及递延所得税负债

公司所得税采用资产负债表债务法进行核算。

（1）递延所得税资产的确认

a、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认 所产生的递延所得税资产不予确认：

①该项交易不是企业合并；

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• ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

• b、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列

• 条件的，确认相应的递延所得税资产：

①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

• c、公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣

• 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债：

• a、商誉的初始确认；

• b、同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

• ①该项交易不是企业合并；

• ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

• c、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足

• 下列条件的：

①投资企业能够控制暂时性差异的转回时间；

• ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

• （3）所得税费用计量

公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情 况产生的所得税：

• a、企业合并；

• b、直接在所有者权益中确认的交易或事项。

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三、税项

1 、增值税

销售应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计 缴增值税。

2 、营业税

按应税服务业收入的 5%计缴营业税。

3 、城市维护建设税

按应缴流转税额的 7%计缴城市维护建设税。

4 、教育费附加

按应缴流转税额的 3%计缴教育费附加。

5 、企业所得税

本公司为高新技术企业，企业所得税率 15%。

四、财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2011 年 1 月 1 日，“年末”系 指 2011 年 12 月 31 日，“本年”系指 2011 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2010 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。

1 、货币资金

项 目		期末余额				期初余额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额		折算率	人民币金额
现 金：
人民币			29,264.24				16,407.75
银行存款：
人民币			2,330,122.21				1,629,139.02
合 计			2,359,386.45		-	-	1,645,546.77

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2 、应收账款

（1）应收账款按种类披露：

		期末余额				期初余额
项 目	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
其他按单项计提坏账
准备的应收账款	658,800.00	100.00%			5,158,400.00	100.00%
合 计	658,800.00 100.00%				5,158,400.00	100.00%

（2）本报告期末应收账款余额前五名单位情况：

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例（%）
北京紫光华宇软件股份有限公	客户	658,800.00	一年以内	100.00%
司
合计		658,800.00		100.00%

3 、预付款项

（1）预付款项按种类披露：

		期末余额				期初余额
项 目	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
其他按单项计提坏账
准备的预付账款	1,272,500.00	100.00%			1,695,546.80	100.00%
合 计	1,272,500.00	100.00%			1,695,546.80	100.00%

（2）预付款项金额前五名单位情况：

单位名称	与本公司关系	金额	年限	未结算原因
北京瑞源文德科技有限公司	供应商	1,260,000.00	一年至二年/一年以内	合同未完成
北方量子（北京）信息安全技术有限公司	供应商	12,500.00	一年至二年	合同未完成
合计		1,272,500.00

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4 、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露：

		期末余额				期初余额
项 目	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）
其他按单项计提坏账准备
的其他应收款	20,234,997.58	100.00%			17,888,253.35	100.00%
合 计	20,234,997.58	100.00%			17,888,253.35	100.00%

（2）本报告期末其他应收款余额前五名单位情况：

	与本公司				占其他应收款总
单位名称	关系	金额	款项性质	年限	额的比（%）
北京市工商行政管理局	客户	11,083,110.00	保证金、土地使用权转让 款等	滚动发生	54.77%
北京华清金信信息系统有限公司	客户	6,400,000.00	往来款	四到五年	31.63%
新点积分（北京）科技有限公司深	客户	824,490.00	软件开发费、往来款等	一年以内	4.07%
市市场监督管 深圳市市场监督管理局	客户	420,000.00	保证金	一年以内	2.08%
中油阳光国际旅行社有限责任公司	客户	300,000.00	往来款	二年至三年	1.48%
合计		19,027,600.00			94.03%

5 、存货

项 目		期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	5,638,010.84		5,638,010.84	3,547,629.72		3,547,629.72
开发成本	1,609,920.00		1,609,920.00
合 计	7,247,930.84		7,247,930.84	3,547,629.72		3,547,629.72

6 、其他流动资产

	项 目	期末余额	期初余额
待摊费用-房租		160,494.15		160,494.15
	合计	160,494.15		160,494.15

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7 、固定资产

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、账面原价合计	1,342,173.27	61,417.60		1,403,590.87
其中：房屋及建筑物
电子设备	658,905.27	61,417.60		720,322.87
运输设备	683,268.00			683,268.00
其他设备
二、累计折旧合计	560,169.60	314,237.70		874,407.30
其中：房屋及建筑物
电子设备	303,438.06	163,718.94		467,157.00
运输设备	256,731.54	150,518.76		407,250.30
其他设备
三、固定资产账面净值合计	782,003.67	-252,820.10		529,183.57
其中：房屋及建筑物
电子设备	355,467.21	-102,301.34		253,165.87
运输设备	426,536.46	-150,518.76		276,017.70
其他设备
四、减值合计
其中：房屋及建筑物
电子设备
运输设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计	782,003.67	-252,820.10		529,183.57
其中：房屋及建筑物
电子设备	355,467.21	-102,301.34		253,165.87
运输设备	426,536.46	-150,518.76		276,017.70
其他设备

注：本期计提固定资产折旧额 314,237.70 元。

8 、无形资产

（1）无形资产情况：

项	目	期初余额	本期增加	本期减少		期末余额
一、账面原价合计		13,200,000.00	-		-	13,200,000.00
1、软件		200,000.00				200,000.00
2、知识产权		13,000,000.00				13,000,000.00
二、累计摊销额合计		340,833.48	1,320,000.04		-	1,660,833.52
1、软件		70,000.13	20,000.04			90,000.17
2、知识产权		270,833.35	1,300,000.00			1,570,833.35

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项 目	期初余额	本期增加	本期减少		期末余额
三、无形资产账面净值合计	12,859,166.52	-1,320,000.04		-	11,539,166.48
1、软件	129,999.87	-20,000.04		-	109,999.83
2、知识产权	12,729,166.65	-1,300,000.00		-	11,429,166.65
四、无形资产减值准备累计金额合计	-	11,429,166.65		-	11,429,166.65
1、软件
2、知识产权		11,429,166.65			11,429,166.65
五、无形资产账面价值合计	12,859,166.52	-12,749,166.69		-	109,999.83
1、软件	129,999.87	-20,000.04		-	109,999.83
2、知识产权	12,729,166.65	-12,729,166.65		-	-

注：本报告期内摊销额 1,320,000.04 元。

9 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项	目	期末余额		期初余额
递延所得税资产
资产减值准备			1,673,750.00
固定资产折旧
无形资产摊销
未弥补亏损			279,386.00
小	计		1,953,136.00
递延所得税负债
资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销					-
未弥补亏损
小	计		-		-

（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细

	项 目	金额
可抵扣差异项目
一、资产减值准备			11,158,333.33
二、固定资产折旧
三、无形资产摊销
四、未弥补亏损			1,862,573.32
	合 计		13,020,906.65

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10 、资产减值准备

项 目	期初余额	本期计提额		本期减少		期末余额
			转回		转销
一、坏账准备
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、生产性生物资产减值准备
十、油气资产减值准备
十一、无形资产减值准备		11,429,166.65				11,429,166.65
十二、商誉减值准备
十三、其他
合 计		11,429,166.65				11,429,166.65

11 、应付账款

（1）账龄分析如下：

	项	目	期末余额		期初余额
一年以内				2,652,078.00		1,042,740.00
一年至二年				460,000.00
二年至三年
三年以上
	合	计		3,112,078.00		1,042,740.00

（2）本报告期末账龄超过一年的大额应付账款未偿还或未结转情况：

单位名称	金额		未偿还或未结转原因
广州城市信息研究所有限公司		460,000.00	合同未完成
合计		460,000.00

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12 、预收款项

（1）账龄分析如下：

	项	目	期末余额		期初余额
一年以内				6,417,613.68
一年至二年
二年至三年
三年以上
	合	计		6,417,613.68

（2）账龄超过 1 年的大额预收款项情况说明：无。

13 、应付职工薪酬

项 目	期初余额		本期增加	本期支付	期末余额
一、工资、奖金津贴和补贴			2,052,654.47	2,052,654.47
二、职工福利费			11,592.70	11,592.70
三、社会保险费
其中：1、医疗保险费			104,265.63	102,968.43	1,297.20
2、基本养老保险费			237,552.00	237,552.00
3、综合保险
4、失业保险费			9,321.77	9,321.77
5、工伤保险费			7,172.38	7,172.38
6、生育保险费			3,086.56	3,086.56
四、住房公积金			140,569.20	146,654.40	-6,085.20
五、工会经费和职工教育经费			114,077.00	114,077.00
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补贴
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计			2,680,291.71	2,685,079.71	-4,788.00
14、应交税费
项 目		期末余额		期初余额
增值税			-11,448.46		-354,524.33
营业税			69,210.00		5,600.60

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项	目	期末余额		期初余额
城市维护建设税			4,844.70		392.04
教育费附加			2,076.30		168.02
企业所得税					89,552.45
个人所得税
印花税
残疾人就业保障金
合	计		64,682.54		-258,811.22

15 、其他应付款

（1）账龄分析如下：

	账	龄	期末余额		期初余额
一年以内				166,700.00		7,677,222.12
一年至二年
二年至三年
三年以上
	合	计		166,700.00		7,677,222.12

16 、股本

		年初余额				年末余额
投资者名称		投资金额	所占 比例	本年增加	本年减少	投资金额	所占 比例
陈娇		16,560,000.00	72.00%		16,560,000.00
刘爽		6,440,000.00	28.00%		6,440,000.00
陈京念				11,730,000.00		11,730,000.00	51.00%
王在先				11,270,000.00		11,270,000.00	49.00%
合	计	23,000,000.00	100.00%	23,000,000.00	23,000,000.00	23,000,000.00	100.00%

17 、资本公积

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）
专项拨款
其他资本公积	1,868,538.28		1,868,538.28
合 计	1,868,538.28		1,868,538.28

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18 、盈余公积

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	1,241,993.75		1,241,993.75
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合 计	1,241,993.75		1,241,993.75
19、未分配利润
项 目		期末余额		年初余额
调整前 上年末未分配利润		10,155,358.05		10,031,643.01
调整 年初未分配利润合计数（调增 +，调减-）				-45,687.79
调整后 年初未分配利润		10,155,358.05		9,985,955.22
加：本期归属于母公司所有者的净利润		-11,495,747.88		265,149.88
其他收入（资本公积、盈余公积）		3,110,532.03
减：提取法定盈余公积				95,747.05
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润		1,770,142.20		10,155,358.05
20、营业收入、营业成本
项 目		本期发生额		上期发生额
主营业务收入		17,397,318.27		15,690,364.80
其他业务收入
合 计		17,397,318.27		15,690,364.80
主营业务成本		14,595,570.38		10,522,717.22
其他业务成本
合 计		14,595,570.38		10,522,717.22

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21 、销售费用

项目	本期发生额		上期发生额
职工工资		95,798.95		153,704.38
计提折旧费		2,336.88		2,517.84
办公费		400.00		13,147.00
燃油费		4,800.00		6,985.00
交通费		6,711.00		3,040.00
维修费				1,700.00
会议费		3,933.00
业务招待费		26,701.30		56,275.50
差旅费		37,651.00		12,236.60
社会保险费		20,626.44		27,622.16
其他				1,872.00
合计		198,958.57		279,100.48

22 、管理费用

项目	本期发生额		上期发生额
职工工资		416,347.84		965,861.53
福利费		11,592.70		10,003.00
职工教育经费		312.00
计提折旧费		173,100.04		163,441.29
办公费		87,889.20		374,318.58
电话费		15,206.45		4,141.67
水电费		50,297.90		153,297.66
燃油费		88,222.77		96,691.98
过路费		1,280.00		7,433.00
停车费		2,596.50
维修费		34,318.30		62,895.00
邮寄费		1,618.00		1,195.00
交通费		15,296.00		15,567.00
会议费		140,036.00		85,507.00
租赁费		648,766.60		546,720.27
业务招待费		110,124.00		136,905.00
差旅费		104,594.60		109,709.40
通讯费		3,180.00		10,656.13
低值易耗品		119,685.25		363,597.69
咨询费		140,000.00		4,000.00

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项目 印花税 招聘费 其他 社会保险费 住宿费 培训费 车辆保险费 车辆税费 无形资产摊销 服务费 认证费 资料费 投标费 活动费 中标服务费 装订费 审计费 合计	本期发生额 上期发生额 10,303.63 15,798.37 9,360.00 12,140.00 620,944.90 746,691.09 84,149.24 141,198.72 3,603.00 3,765.00 19,084.35 1,440.00 1,320,000.04 290,833.39 230,933.00 135,923.00 9,000.00 6,550.00 1,385.40 7,363.80 350.00 2,979.00 17,662.00 21,880.00 1,959.00 21,000.00 4,520,283.71 4,492,418.57
23、财务费用
项 目 利息支出 减：利息收入 汇兑损失 减：汇兑收益 金融机构手续费 现金折扣 合 计	本期发生额 上期发生额
	4,693.89 9,746.69 3,080.03 4,300.01 -1,613.86 -5,446.68

24 、资产减值损失

项 目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失

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项 目	本期发生额	上期发生额
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失	11,429,166.65
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计	11,429,166.65

25 、营业外收入

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得合计		15,000.00
其中：固定资产处置利得		15,000.00
无形资产处置利得
政府补助
其他		1,000.00
合 计		16,000.00

26 、营业外支出

项 目 本期发生额 上期发生额 当期计入非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失 对外捐赠 其他 383.36 合 计 383.36	项 目 本期发生额 上期发生额 当期计入非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失 对外捐赠 其他 383.36 合 计 383.36	项 目 本期发生额 上期发生额 当期计入非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失 对外捐赠 其他 383.36 合 计 383.36
		383.36 383.36
	27、所得税费用	本期发生额 上期发生额 -1,953,136.00 89,552.45 -1,953,136.00 89,552.45
	项 目 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整 合 计

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28 、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-11,495,747.88	265,149.88
加：资产减值准备	11,429,166.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	314,237.70	274,378.00
无形资产摊销	1,320,000.04	290,833.39
长期待摊费用摊销		17,087.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）
投资损失（收益以“-”填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”填列）	-1,953,136.00
递延所得税负债增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）	-3,700,301.12	-136,932.75
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）	2,575,902.57	-4,162,522.45
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）	1,266,694.72	1,644,191.24
其他		-160,300.35
经营活动产生的现金流量净额	-243,183.32	-1,968,116.01
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	2,359,386.45	1,645,546.77
减：现金的期初余额	1,645,546.77	3,755,999.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	713,839.68	-2,110,453.21

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（2）现金和现金等价物的构成

项 目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额	本期发生额 上期发生额
	2,359,386.45 1,645,546.77 29,264.24 16,407.75 2,330,122.21 1,629,139.02 2,359,386.45 1,645,546.77
五、或有事项

公司无需要说明的重要的或有事项。

六、承诺事项

公司无需要说明的重要的承诺事项。

七、资产负债表日后事项

公司无需要说明的资产负债表日后事项。

八、其他重要事项

公司无需要说明的重要的其他重要事项。

九、财务报表之批准

公司 2011 年度财务报表已经公司董事会批准。

企业名称：航宇金信（北京）软件有限公司

单位负责人：陈京念 财务负责人：陈京念 日期： 2012 年 3 月 31 日 日期： 2012 年 3 月 31 日

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