Beijing Teamsun Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2016

Apr 26, 2017

中泰证券股份有限公司

关于北京华胜天成科技股份有限公司

的专项现场检查报告

经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]817 号文《关于核准北京华胜天 成科技股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，北京华胜天成科技股份有限 公司（以下简称“华胜天成”或“公司”）于 2016 年 10 月非公开发行人民币普 通股（A 股）208,620,689 股。中泰证券股份有限公司（以下简称“中泰证券” 或“保荐机构”）担任了华胜天成本次非公开发行的保荐机构和主承销商，并于 非公开发行完成之日起开始持续督导工作。

2017 年 4 月 20 日，华胜天成公告了《2016 年年度报告》，2016 年度实现营 业利润 3,017.44 万元，较 2015 年度实现的营业利润 7,248.86 万元下降 58.37%。 根据中国证监会《证券发行上市保荐业务管理办法》和《上海证券交易所上市公 司持续督导工作指引》的相关规定，中泰证券对上述事项进行了专项现场检查， 并出具专项现场检查报告。

本报告所依据的文件、资料均由公司提供。公司已向保荐机构保证：其所提 供的为出具本核查报告所涉及的所有文件、资料均真实、准确、完整，并对其真 实性、准确性和完整性承担全部责任。

一、本次现场检查的基本情况

在获悉华胜天成 2016 年度营业利润同比下滑超过 50%的情况后，中泰证券 于 2017 年 4 月 17 日至 19 日与公司进行了沟通并进行了专项现场检查，现场检 查人员为林琳、李昂、毕翠云。检查人员采用了访谈公司董事长、财务总监、董 事会秘书及相关人员，核查公司 2016 年度相关财务资料等检查方式。

二、公司 2016 年度营业利润变动情况

单位：万元

项目 2016 年度 2015 年度 同比变动比例

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项目	2016 年度	2015 年度	同比变动比例
一、营业收入	480,003.30	479,298.30	0.15%
二、营业成本	395,393.67	397,744.24	-0.59%
减：营业税金及附加	2,497.17	1,911.35	30.65%
销售费用	24,270.46	35,741.64	-32.09%
管理费用	44,019.22	30,057.88	46.45%
财务费用	8,426.76	7,175.60	17.44%
资产减值损失	7,383.19	4,530.90	62.95%
加：公允价值变动收益	-	-	-
投资收益	5,004.61	5,112.16	-2.10%
三、营业利润	3,017.44	7,248.86	-58.37%

三、公司 2016 年度营业利润同比下降的分析

通过本次现场检查，中泰证券对华胜天成 2016 年度的经营情况和财务情况 进行了深入了解和分析，对 2016 年度业绩下滑的原因进行了分析，并和公司高 管、财务人员等讨论确认，了解到公司营业利润同比下降的主要原因如下：

1、公司管理费用同比大幅增长

2016 年，公司管理费用为 44,019.22 万元，较 2015 年管理费用 30,057.88 万 元同比增长 46.45%。公司管理费用同比大幅增长主要有以下两方面原因：

（1）2016 年，公司加大了对募集资金投资项目以及云计算、应用软件类等 自主项目的研发投入，全年共投入研发费用 35,862.27 万元，占营业收入比重为 7.47%，较 2015 年研发投入 18,119.53 万元同比增长 97.92%。

项目	2016 年度	2015 年度
本期费用化研发投入（万元）	16,237.75	3,126.68
本期资本化研发投入（万元）	19,624.52	14,992.85
研发投入合计（万元）	35,862.27	18,119.53
研发投入总额占营业收入比例（%）	7.47	3.78
公司研发人员的数量（人）	1,274	682
研发人员数量占公司总人数的比例（%）	27.71	15.02
研发投入资本化的比重（%）	54.72	82.74

（2）2016 年，公司新办公大楼完工转入固定资产以及新增无形资产导致全 年折旧与摊消增加约 1,700 万元。

• 2、公司资产减值损失同比大幅增加

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2016 年，公司计提资产减值损失合计 7,383.19 万元，较 2015 年的 4,530.90 万元同比增长 62.95%，主要系应收账款坏帐计提以及存货减值计提增长所致。

2016 年，公司应收帐款坏帐损失同比增加 1,379.16 万元，主要集中在 3 年 及 3 年以上帐龄段, 计提比例较高，其中大部分是以前年度运营商业务合同尾款, 因时间跨度较长，项目验收存在较大难度。

2016 年，存货减值损失较 2015 年同比增加 1,473.13 万元，主要系由于库存 存货增加所致。公司部分业务为避免在交付前集中采购引起涨价进行了提前备 货，导致存货增加。

综上所述原因，公司 2016 年度营业利润较 2015 年度同比下降 58.37%。

四、提请上市公司注意的事项及建议

保荐机构提请公司注意：应针对营业利润同比大幅下降的情况做好持续信息 披露工作，确保在符合信息披露相关规则的前提下及时、充分的披露相关信息。

五、是否存在《证券发行上市保荐业务管理办法》及上海证券交 易所相关规则规定应向中国证监会和上海证券交易所报告事项

根据《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》第二十六条的相关规定， 保荐机构需要对上市公司营业利润比上年同期下降 50%以上情形进行专项现场 检查，现场检查报告需要上报上海证券交易所。

六、上市公司及其他中介机构的配合情况

保荐机构进行现场检查过程中，公司能够积极组织相关部门和人员，配合保 荐机构的核查工作。

七、本次现场检查的结论

本保荐机构就华胜天成 2016 年度营业利润同比下滑超过 50%事项进行专项 现场检查后认为，公司 2016 年度营业利润同比下滑超过 50%的主要原因是：1、 公司 2016 年度加大研发投入，同时公司新办公大楼以及新增无形资产开始计提

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折旧与摊消，导致公司管理费用同比大幅增长；2、公司应收账款坏账计提以及 存货减值计提增长，导致资产减值损失同比大幅增长。对于公司未来的经营情况， 保荐机构将本着勤勉尽责的态度，进行持续关注和督导，并及时披露相关信息。

（以下无正文）

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