Beijing SPC Environment Protection Tech Co.,Ltd — Audit Report / Information 2018

Apr 26, 2019

北京清新环境技术股份有限公司

2018 年度内部控制自我评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 （以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度 和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2018年12月 31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效 性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施 内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监 事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相 关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固 有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内 部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推 测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日， 公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范 体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日， 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控 制有效性评价结论的因素。

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三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领 域。纳入评价范围的单位包括: 北京清新环境技术股份有限公司及其控股子公司。纳 入评价范围单位占公司合并资产总额的100%，营业收入合计占合并营业收入总额的 100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括: 资金管理、募集资金使用、采购业务、 资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目管理、生产运营管理、对分/子公司控 制管理、对外担保、对外重大投资、关联方交易、全面预算、合同管理、信息披露； 重点关注的高风险领域主要包括募集资金使用、采购业务、对外担保、对外重大投资、 关联方交易等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主 要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、 《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》，以及公司内部的《管理制度 汇编》，组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定 要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，分别财务报告内部 控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准， 并与以前年度保持一致。公司内部控制缺陷的定义及衡量标准如下：

1.定义

重大缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。 重要缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷， 但仍有可能导致企业偏离控制目标。

一般缺陷是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

2.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

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缺陷 事项类型	一般缺陷	重要缺陷	重大缺陷
合并税前利润潜 在错报	1.错报金额在合并税 前利润的2%以下；	1.错报金额在合并税前 利润的2%(含)到5%之间；	1.错报金额在合并 税前利润5%及以上；
合并资产总额潜 在错报	2.错报金额在合并资 产总额的0.5%以下；	2.错报金额在合并资产 总额的0.5%(含)到1%之 间；	2.错报金额在合并 资产总额1%及以上；

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷 事项类型	一般缺陷	重要缺陷	重大缺陷
信息错报的影响	1.对内、外部信 息使用者不会 产生影响，或对 信息准确性有 轻微影响，但不 会影响使用者 的判断；	1. 对信息使用者有一定 的影响，可能会影响使用 者对于事物性质的判断， 在一定程度上可能导致 错误的决策；	1. 当财务报告存在重大 错报，非正常情况下更正 已公布的财务报告；错误 信息可能会导致使用者 做出重大的错误决策、截 然相反的决策，造成不可 挽回的决策损失； 2．涉及高级管理人员舞 弊；公司审计委员会和内 部审计机构对内部控制 的监督无效，而对应的控 制活动未能识别。
外部审计发现	2.外部审计中 非重要的发现。	2.外部审计出具的管理 建议书包含了与损益/财 务状况相关的重大事项。	3.被外部审计出具保留 意见或无法出具意见的 审计报告。

3．非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

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缺陷 事项类型	一般缺陷	重要缺陷	重大缺陷
财务损失	1.损失金额达到公司 合并税前利润的 2% 以下；	1.损失金额达到公司 合并税前利润的 2%(含)到5%之间；	1.损失金额达到公司合 并税前利润的 5%及以 上；
	2.损失金额达到公司 合并资产总额的 0.5%以下；	2.损失金额达到公司 合并资产总额的 0.5%(含)到1%之间；	2.损失金额达到公司合 并资产总额的1%及以 上；

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷 事项类型	一般缺陷	重要缺陷	重大缺陷
监管影响	1. 一般反馈，未受到调 查和罚款；或被监管者 执行初步调查，不必支 付罚款；	1. 被监管者公开 警告和专项调查， 支付的罚款对年 利润没有较大影 响；	1．部控制评价的重大缺 陷未得到整改； 2． 严重违反国家法律、 法规；重要业务缺乏制 度控制或制度。被内 监管者持续观察，支付 的罚款对年利润有较大 的影响；
信息系统对数据 完整性及业务运 营的影响	2. 对系统数据完整性 不会产生影响。对业务 正常运营没有产生影 响，或对系统数据完整 性会产生有限影响，但 数据的非授权改动对业 务运作及财务数据记录 产生损失轻微。对业务 正常运营没有直接影	2.对系统数据完 整性具有一定影 响，数据的非授权 改动对业务运作 带来一定的损失 及对财务数据记 录的准确性产生 一定的影响。对业 务正常运营造成	3.对系统数据的完整性 具有重大影响，数据的 非授权改动会给业务运 作带来重大损失或造成 财务记录的重大错误。 对业务正常运营造成重 大影响，致使业务操作 大规模停滞和持续出 错；

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缺陷 事项类型	一般缺陷	重要缺陷	重大缺陷
	响，业务部门及客户没 有察觉；	一定影响，致使业 务操作效率低下；
声誉影响	3.负面消息在企业内部 流传，公司声誉没有受 损，或负面消息在当地 局部流传，对公司声誉 造成轻微损害；	3.负面消息在某 区域流传，对公司 声誉造成中等损 害；	4.负面消息在全国各地 流传，引起公众关注， 引发诉讼，对公司声誉 造成重大损害；
业务影响	4.极小影响或轻微影 响，例如对收入、客户、 市场份额等有轻微影 响。	4.有一定影响，但 是经过一定的弥 补措施仍可能达 到营运目标或关 键业绩指标。	5. 公司未按照规定履 行决策程序，导致重大 决策失误，给公司造成 重大财产损失； 6．关键管理人员、技术 骨干人才大量流失； 7．较大影响，无法达到 部分营运目标或关键业 绩指标。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

• 1．财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部 控制重大缺陷、重要缺陷。

• 2．非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现非财务报 告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

3．针对报告期内通过实施内控评价程序发现的内部控制一般缺陷，公司制定了 相应的整改措施，要求各相关单位限期整改完毕。相关单位和部门已基本根据整改建 议进行整改，不符事项和缺陷整改工作已经完成。

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四、其他内部控制相关重大事项说明

无。

北京清新环境技术股份有限公司

董 事 会 二零一九年四月二十七日

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