Beijing Scitop Bio-tech Co., Ltd. - Annual Report 2020

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

北京科拓恒通生物技术股份有限公司

2020 年年度报告

2020-019

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2021 年 04 月

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人刘晓军、主管会计工作负责人余子英及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 余子英声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本年度报告涉及的未来计划等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请广大投资者理性投资，注意风险。公司可能面临的风险详见本报告 “ 第四节经营情况讨论与分析 ” 之 “ 九、公司未来发展的展望 “ 之 “ （二）公司面临的风险和应对措施 ” ，敬请投资者关注相关内容。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以截至 2020 年 12 月 31 日的总股本 82,517,692 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 10 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股。

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第一节重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 6 第二节公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 10 第三节公司业务概要 ...................................................................................................................... 16 第四节经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 33 第五节重要事项 .............................................................................................................................. 52 第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 59 第七节优先股相关情况 .................................................................................................................. 59 第八节可转换公司债券相关情况 .................................................................................................. 59 第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 60 第十节公司治理 .............................................................................................................................. 61 第十一节公司债券相关情况 .......................................................................................................... 68 第十二节财务报告 .......................................................................................................................... 74 第十三节备查文件目录 .................................................................................................................. 75

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释义

释义项	指	释义内容
公司、本公司、科拓生物	指	北京科拓恒通生物技术股份有限公司
大地海腾	指	北京大地海腾工贸有限公司，公司全资子公司
内蒙和美	指	内蒙古和美科盛生物技术有限公司，公司全资子公司
金华银河	指	金华银河生物科技有限公司，公司全资子公司
青岛九和	指	青岛九和宜生生物科技有限公司，公司全资子公司
青岛研究院	指	青岛科拓恒通乳酸菌产业化开发研究院有限公司，公司全资子公司
深圳君拓	指	深圳君拓生物科技有限公司，公司的参股公司
蒙牛乳业	指	内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司
光明乳业	指	上海光明乳业股份有限公司
完达山乳业	指	黑龙江省完达山乳业股份有限公司
现代牧业	指	中国现代牧业控股有限公司
新希望乳业	指	新希望乳业股份有限公司
达利集团	指	达利食品集团有限公司
小葵花	指	葵花药业集团重庆小葵花健康产业发展有限公司
江中药业	指	江中药业股份有限公司
上药信谊	指	上海上药信谊药厂有限公司
桂龙药业	指	桂龙健康科技（安徽）有限公司
		IBS即肠易激综合症（Irritable Bowel Syndrome，IBS）一种常见的功
IBS	指	能性肠病，以腹痛或腹部不适为主要症状，排便后可改善，常伴有排
		便习惯改变，缺乏解释症状的形态学和生化学异常。
		炎性肠病又称炎症性肠病（IBD），为累及回肠、直肠、结肠的一种特
		发性肠道炎症性疾病。临床表现腹泻、腹痛，甚至可有血便。本病包
		括溃疡性结肠炎（UC）和克罗恩病（CD）。溃疡性结肠炎是结肠黏膜
IBD	指
		层和黏膜下层连续性炎症，疾病通常先累及直肠，逐渐向全结肠蔓延,

		克罗恩病可累及全消化道，为非连续性全层炎症，最常累及部位为末
		端回肠、结肠和肛周。
		后生元是益生菌经加工处理后的益生菌代谢物成分统称，包括菌体与
后生元	指
		代谢产物。

中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
报告期	指	2020年1月1日至2020年12月31日

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报告期末	指	2020年12月31日
		公司于2020年7月14日披露的《首次公开发行股票并在创业板上市
招股说明书	指
		招股说明书》

《公司法》	指	中华人民共和国公司法（2018年修正）
《证券法》	指	中华人民共和国证券法（2020年）
元、万元	指	人民币元、人民币万元
		为改善食品品质和色、香、味以及为防腐、保鲜和加工工艺的需要而
食品添加剂	指
		加入食品中的人工合成或者天然物质，包括营养强化剂。

		为了改善食品品质、便于食品加工，将两种或两种以上单一品质的食
复配食品添加剂	指	品添加剂，添加或不添加辅料，按照配方经物理方法混匀而成的食品
		添加剂。
		用于改善和增加食品的粘稠度，保持流态食品、胶冻食品稳定性，并
增稠剂	指
		能使食品润滑适口的食品添加剂。

		用于改善乳浊液中各种构成相互之间的表面张力，使之形成均匀稳定
乳化剂	指
		的分散体系或乳浊液的食品添加剂。

		借助微生物在有氧或无氧条件下的生命活动来制备微生物菌体本身
发酵	指
		或直接、次级代谢产物的过程。

		基本分类单位，系一大群表型特征高度相似、亲缘关系极其接近、与
菌种	指
		同属内其他种有明显差异的菌株的总称。

		由一个独立分离的单细胞系培养而成的纯遗传型群体及其后代，一种
菌株	指
		微生物每个不同来源的纯培养物均可称为该菌种的一个菌株。

		根据联合国粮食及农业组织（FAO）和世界卫生组织（WHO）将益生
益生菌	指
		菌定义为摄入量足够时对机体产生有益作用的活性微生物。

		益生菌原料菌粉及以益生菌为主要原料，辅以其他配料（如奶粉、糊
食用益生菌制品	指
		精、低聚糖等）制成的固体、半固体或液体状制品。

		从动物或自然界分离、筛选、鉴定或通过生物工程人工组建的有益微
		生物，经培养、发酵、干燥、加工等特殊工艺制成的含有活菌并用于
		人、动物及植物的生物制剂或活菌制剂。广义的微生态制剂既包括正
微生态制剂	指
		常微生物成员（即益生菌），还包括一些能促进正常微生物群生长繁

		殖所需物质的制剂，如低聚糖等益生元。狭义上讲，微生态制剂即指
		益生菌产品。
		将青绿饲料经切碎后，在密闭缺氧的条件下，通过厌氧乳酸菌的发酵
		作用，抑制各种杂菌的繁殖，而得到一种粗饲料的过程。青贮饲料具
青贮	指
		有气味酸香、柔软多汁、适口性好、营养丰富、利于长期保存的特点，

		是优良饲料来源。

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称	科拓生物	股票代码	300858
公司的中文名称	北京科拓恒通生物技术股份有限公司
公司的中文简称	科拓生物
公司的外文名称（如有）	Beijing Scitop Bio-tech Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）	Scitop Bio
公司的法定代表人	刘晓军
注册地址	北京市怀柔区雁栖经济开发区牤牛河路31号院1号-2
注册地址的邮政编码	101407
办公地址	北京市怀柔区雁栖经济开发区牤牛河路31号院1号-2
办公地址的邮政编码	101407
公司国际互联网网址	http://www.scitop.cn
电子信箱	[email protected]

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	张凌宇	谢玲
	北京市怀柔区雁栖经济开发区牤牛河路	北京市怀柔区雁栖经济开发区牤牛河路
联系地址
	31号院1号-2	31号院1号-2

电话	010-69667389	010-69667389
传真	010-69667381	010-69667381
电子信箱	[email protected]	[email protected]

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称	《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址	巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点	公司证券部办公室

四、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

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会计师事务所名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址湖北省武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层签字会计师姓名王郁、肖文涛

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

√ 适用 □ 不适用

保荐机构名称	保荐机构办公地址	保荐代表人姓名	持续督导期间
	北京市西城区金融大街甲九		2020年7月27日至2023年
瑞信方正证券有限责任公司		郭宇辉、赵峰
	号金融街中心南楼15层		12月31日

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

五、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

	2020年	2019年	本年比上年增减	2018年
营业收入（元）	339,158,887.76	308,098,956.38	10.08%	317,896,513.45
归属于上市公司股东的净利润	96,576,809.81	93,284,128.94
			3.53%	91,919,313.78
（元）

归属于上市公司股东的扣除非经
	90,634,670.32	85,051,310.47	6.56%	88,069,041.15
常性损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额	66,671,953.04	98,270,954.40
			-32.15%	89,550,460.83
（元）

基本每股收益（元/股）	1.37	1.51	-9.27%	1.49
稀释每股收益（元/股）	1.37	1.51	-9.27%	1.49
加权平均净资产收益率	15.33%	26.41%	-11.08%	30.20%
	2020年末	2019年末	本年末比上年末增减	2018年末
资产总额（元）	999,245,812.07	465,969,134.96	114.44%	373,739,869.03
归属于上市公司股东的净资产	932,587,208.88	399,828,908.52
			133.25%	301,833,653.78
（元）

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□ 是 √ 否

扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□ 是 √ 否

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六、分季度主要财务指标

单位：元

	第一季度	第二季度	第三季度	第四季度
营业收入	59,362,530.32	80,787,026.35	103,722,420.68	95,286,910.41
归属于上市公司股东的净利润	15,068,263.54	23,515,008.54	33,951,009.23	24,042,528.50
归属于上市公司股东的扣除非经
	14,518,115.85	23,341,156.55	30,435,115.17	22,340,282.75
常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额	-1,481,423.99	27,365,868.09	30,509,234.53	10,278,274.41

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	2020年金额	2019年金额	2018年金额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减	1,124,880.70
		2,832,811.00	-147,844.36
值准备的冲销部分）

计入当期损益的政府补助（与企业业务密	7,399,231.18
切相关，按照国家统一标准定额或定量享		5,779,545.50	4,353,100.24
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益		1,293,555.05	7,167.74
除同公司正常经营业务相关的有效套期保	1,698,037.18
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债

产生的公允价值变动损益，以及处置交易

性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得

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的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产	241,920.00

减值准备转回

除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-3,500,898.94	-124,561.14	1,712.68	主要系对外捐赠
其他符合非经常性损益定义的损益项目	86,323.75		247,381.63
减：所得税影响额	1,107,354.38	1,548,531.94	611,245.30
合计	5,942,139.49	8,232,818.47	3,850,272.63	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求公司是一家主要从事复配食品添加剂、食用益生菌制品以及动植物微生态制剂研发、生产与销售的高新技术企业。

自 2003 年成立以来，公司长期专注于食品配方、复配食品添加剂配方及相应工艺技术的研发，长期从事复配食品添加剂生产和销售，与下游食品生产企业紧密合作并为其提供或共同开发食品配方及相应工艺技术，并与蒙牛乳业、光明乳业、完达山乳业、新希望乳业等知名乳制品企业建立起良好的合作关系。

在完成对益生菌相关业务资产整合后，公司形成了“两个基础，三大系列”的良好业务发展布局，两个基础是指食品配方、复配食品添加剂配方及相应工艺技术以及乳酸菌菌种资源库和益生菌菌株筛选、评价及生产、储藏的相关工艺技术；三大系列是指复配食品添加剂、食用益生菌制品和动植物微生态制剂。

（一）公司所处行业概况

根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所属行业为食品制造业（行业代码 C14）。根据国家统计局发布的《国民经济行业分类指引》（GB/T4754-2017），公司所属行业为食品制造业（行业代码 C14），其中，复配食品添加剂和动植物微生态制剂的研发、生产与销售属于食品及饲料添加剂制造业（行业代码 C1495），食用益生菌制品的研发、生产与销售属于其他未列明食品制造业（行业代码 C1499）。

（1）复配食品添加剂所在行业的基本情况

复配食品添加剂是指为了改善食品品质、便于食品加工，将两种或两种以上单一品质的食品添加剂，添加或不添加辅料，经物理方法混匀而成的食品添加剂。公司的复配食品添加剂产品主要包括复配增稠剂（即多种增稠剂复合而成的食品添加剂）和复配增稠乳化剂（即多种增稠剂和乳化剂共同复合而成的食品添加剂）。主要应用于发酵乳（含低温酸奶、常温酸奶和发酵豆乳等）、含乳饮料、植物蛋白饮料、烘焙食品等多种食品饮料中。

公司所在的复配增稠剂和复配增稠乳化剂细分领域的发展及市场规模主要是随着酸奶、含乳饮料、植物蛋白饮料以及烘焙食品市场规模的不断扩大而得到快速的发展。

公司的复配食品添加剂主要原料均来源于天然生长的植物。天然的食品添加剂更能为消费者所接受，在绿色食品和有机食品中使用越来越广泛；与此同时，我国在食品添加剂生产研究方面亦开始倡导“天然、营养、多功能”的可持续方针。目前我国在 AA 级绿色食品生产中，只允许使用天然添加剂，生产过程中禁止使用任何化学合成添加剂。我国地域辽阔，资源丰富，发展天然食品添加剂有着独特的优势，来源于天然生长的植物的绿色食品添加剂将成为行业发展的主流。

复配食品添加剂可以使多种单体食品添加剂的作用得以互补并协同增效，可以降低食品添加剂的用量和成本，具有多方面优势。复配食品添加剂在国外以及国内的部分行业领域已经崭露头角，发展潜力巨大。

就公司所在复配食品添加剂的细分市场来看，这些行业的企业通常规模较大，要求供应商稳定和可靠，同时也更重视供应商对新产品的合作开发能力，供应商准入门槛较高。公司复配食品添加剂面临的市场竞争相对有序、良性。目前公司的复配食品添加剂业务将在较长时间内保持持续稳定增长的态势。

（2）食用益生菌制品所在行业的基本情况

公司食用益生菌制品属于普通膳食补充剂，隶属于功能食品（或健康食品）范畴，益生菌可用作膳食补充剂、食品配料、食品添加剂、药品等，市场发展非常迅速，是功能性食品中成长最快的品种之一。目前，我国益生菌在食品领域的应用主要为将益生菌添加于婴幼儿奶粉、酸奶、饮料中，即食型益生菌、菌片等益生菌终端消费品的市场也在不断成长。

目前我国市场上无论是添加益生菌的乳制品和饮料，还是冲剂、饮品等益生菌终端消费品大多数都使用国外的菌种。随着我国科研人员对益生菌研究的不断深入，分离自中国人肠道菌群以及中国传统发酵食品中的益生菌将凭借着更为适合中国人肠道菌群特点这一优势逐渐取代进口益生菌菌种。公司自有知识产权的益生菌菌种逐步得到认同，且已得到国内知名食品

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企业的认可，市场培育初见成效。

益生菌产业有很强的知识产权壁垒、技术壁垒、准入壁垒和资金壁垒。益生菌菌种资源的分离、筛选、评价、收集以及功能研究是一项长期的战略性工作，只有以充分的基础性研究作为基石，企业才能开发出优良的益生菌制品。企业间产品及品牌的竞争大多是技术领域竞争的一种体现形式。

益生菌原料菌粉的下游客户主要包括食品饮料生产商、益生菌终端消费品生产商、功能性食品生产商以及宠物食品生产商等。随着益生菌产品日益受到消费者的认可，越来越多的食品饮料生产企业为实现产品差异化，在产品中添加益生菌以吸引消费者，因此下游客户群正在呈现出不断扩大的趋势。

国民健康意识的崛起成为益生菌行业发展的基石。随着居民收入水平和生活质量的提高，消费者对健康品质生活的诉求愈发凸显，为整个营养健康产业的发展打下良好基础。2020 年突如其来的新冠肺炎疫情，更是深刻地改变着国人的健康观，带来后疫情时代营养健康相关产品市场需求的增长提速。公司食用益生菌制品在未来较长时间内将保持快速增长的态势，未来在公司经营业绩中的占比将不断提高。

（3）动植物微生态制剂所在行业的基本情况

动植物微生态制剂主要包括生物饲料添加剂、生物农药、新型肥料等产品大类。动植物微生态制剂在促进饲用抗生素减量使用、饲料资源高效利用、粪污减量排放、减少水资源、能源消耗和废水、废气排放，形成生物法绿色工艺体系，提高经济的绿色发展水平等方面展现出巨大潜力。

2016 年 12 月，国家发改委在《“十三五”生物产业发展规划》中，规划鼓励构建现代农业高效绿色发展新体系，在生物种业、生物农药、生物兽药、生物饲料和生物肥料等新产品开发与应用方面取得重大突破，大幅提升生物农业竞争力；建立功能分子的安全高效分泌表达系统，创制可替代抗生素的新型绿色生物饲料和饲料添加剂产品，实现产业化；突破微生物和生物功能物质筛选与评价、高密度高含量发酵与智能控制、新材料配套增效等关键技术，创制和推广一批高效固氮解磷、促生增效、新型复合及专用等绿色高效生物肥料新产品。

公司的动物微生态制剂属于微生态饲料添加剂。公司的动物微生态制剂针对不同动物的养殖实际情况，有针对性地筛选具有优良益生特性的乳酸菌，通过运用高密度发酵和共价交联、包埋等核心技术，制成具有高活性、高贮藏稳定性的益生菌原料菌粉，并依据不同动物生长特性，选择不同载体进行配比。目前公司动物微生态制剂主要应用于奶牛养殖和饲料青贮，未来随着国家在饲料产品中全面禁止使用抗生素，以及对养殖行业防疫、抗疫能力的不断提升，公司产品在生猪、禽类、水产等领域存在巨大的发展空间。

植物微生态制剂是指由单一或多种特定功能菌株，通过发酵工艺生产的能为植物提供有效养分或防治植物病虫害的微生物接种剂，又称菌肥、菌剂或接种剂，其核心是微生物。微生物制剂通过其中的微生物的生命活动，不但能提高植物营养元素的供应量，还能产生植物生长激素，促进植物对营养元素的吸收利用或有效拮抗病原微生物的致病作用，减轻农作物病虫害，实现土壤的良性循环，进而提高产量，降低病虫害。

另外，畜禽养殖业使用有机物料腐熟剂处理粪便、秸秆，制成生物有机肥。有机物料腐熟剂可快速处理粪便、秸秆，缩短腐熟周期，增加有机肥使用安全性。在我国农作物由量的增长转向质的提升的大背景下，新型肥料的需求量呈逐年上升趋势。

（二）公司业务概况

2020 年，公司坚持围绕复配食品添加剂、食用益生菌制品和动植物微生态制剂三大产品体系，以公司研发和技术优势为切入点，以行业大客户为营销战略目标，重点推进 B 端业务的拓展，兼顾培育 C 端市场，各板块业务均有不同程度增长。

（1）复配食品添加剂业务是公司各项业务的基础和公司现有业绩的基石，对复配食品添加剂业务，公司坚持以现有客户的维护和服务为重点，在稳定现有销量的前提下，对潜在客户，重点为大客户持续提供技术服务，继续坚持以终端产品配方和工艺技术为先导，为客户提供综合解决方案。2020 年复配添加剂技术研发积极向植物蛋白产品领域延伸，成功达成与达利集团在发酵豆乳项目的合作，并积极与行业内相关企业建立技术合作，突破了以乳制品加工企业为主的客户群，进一步拓宽了公司的业务渠道。

（2）食用益生菌制品是未来公司业绩的主要增长点，2020 年新建设的食用益生菌制品金华生产基地正式投产，明显增强了公司在益生菌市场的竞争优势。对原料菌粉业务，一方面利用公司核心菌种各项显著功效深化和现有客户的合作，通过益生菌制品加大对其现有产品的辐射面，并积极协助其开发添加益生菌的各种功能性产品，一方面积极拓展其他食品生产企

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业，进一步拓宽公司产品的销售面；对即食型益生菌制品等终端消费品，采取线上线下并重的策略，线下重点开发药企代加工业务、美容产业和专业经销商，线上继续扶持天猫、京东、小红书、微信小店等线上销售渠道。线上业务公司重点支持经销商实施，一方面有效化解了前期大量市场投入的风险，一方面有效利用了线上运作的专业团队，通过广泛的线上业务培育和尝试，以寻找更适合公司产品销售的线上渠道。

（3）动植物微生态制剂业务，2020 年公司有效克服新冠肺炎疫情和养殖业疫情对销售的不利影响，重点维护现有奶牛养殖客户和青贮发酵剂客户的产品业务，实现了全年业务的稳步增长。

（三）公司经营模式

公司拥有独立、完整的研发、采购、生产、质检和销售系统，主要通过销售自产产品实现盈利。

（1）采购模式

公司复配食品添加剂的主要原料为变性淀粉、果胶和琼脂等。食用益生菌制品的主要原材料为益生菌原料菌粉以及奶粉、糊精、低聚糖等配料，其中益生菌原料菌粉是由益生菌菌株和培养基、保护剂等发酵生成；动植物微生态制剂的主要原材料为益生菌原料菌粉、益生菌代谢产物和作为载体的发酵豆粕等。公司生产所需的各类原材料中，益生菌原料菌粉均采用自有菌株，以自主生产为主，在自有生产能力不足时，也曾采用 OEM 代加工方式生产；国产原材料主要直接向生产商采购，进口原材料则主要向一级经销商采购。

公司的原材料采购以确保食品安全为首要原则。公司制订了《供应商准入制度》、《供方评价准则》和《供应商日常管理制度》等一系列原料采购管理制度，建立了合格供方名单，定期对供应商进行现场审核及评价。此外，公司还对原辅料执行按批抽样的检验制度。

公司对原材料实行“以产定购”的采购模式，由供应部负责原材料采购工作。公司于上年末制订次年年度采购计划并与主要供应商签订年度框架合同。供应部每月根据生产部提供的生产计划，结合原料的市场行情、库存量、供应商报价、供货周期等制订具体采购计划，下达采购订单。

（2）生产模式

复配食品添加剂实行“以销定产”的生产模式。公司与主要客户均签订年度框架合同，生产部每月末根据销售部提供的客户订单及客户每月发货统计量，结合设备检修等情况制订下月的生产计划，安排生产。

公司的自有品牌益生菌终端消费品根据市场开发计划、渠道拓展和预计铺货量制定月度销售计划。在面向企业客户的食品级益生菌原料菌粉产品方面，公司与主要益生菌原料菌粉客户签订长期框架合同，客户按需向公司下达订单。金华银河根据前述销售计划和客户订单情况制订益生菌原料菌粉月度生产计划。在自有生产能力不足的情况下，益生菌原料菌粉也曾采用 OEM 代加工方式。

动植物微生态制剂主要采取“以销定产”的生产模式。对于乳安邦、瘤胃邦等非季节性、保质期较长的产品，公司结合客户订单和市场预测制订销售计划和生产计划。对于青贮邦等季节性产品，公司于销售旺季来临之前对当年的青贮量进行预测，并结合主要客户的需求量制订生产计划。

公司通过了 ISO 9001 质量管理体系和 ISO 22000 食品安全管理体系认证，并结合自身实际情况编制了《生产内控控制制度》、《安全生产管理办法》等规章制度。公司严格按照管理体系的要求规范进行生产管理。

（3）销售模式

公司复配食品添加剂产品以终端产品配方和工艺技术为先导，为客户提供综合解决方案。公司首先与客户就其拟开发终端产品进行技术对接（或直接为客户开发适销对路的终端产品），经过终端产品设计、小试、中试、大试，经客户技术部门评估认可后，与客户签订复配食品添加剂销售框架合同和订单，主要以直销的方式销售复配食品添加剂产品。

面向企业客户的食品级益生菌原料菌粉产品及益生菌终端消费品 OEM 采取直销模式，公司直接与客户签订销售合同或订单；公司自有品牌的益生菌终端消费品主要采取经销模式，销售渠道主要包括线上的天猫、京东和线下的母婴店、药店等。

动植物微生态制剂以直销为主，公司直接与大中型畜牧养殖企业、饲料生产企业、农业种植企业签订销售合同或订单，对其销售微生态制剂。

（四）公司拥有的主要业务资质

截至 2020 年 12 月 31 日，公司及子公司拥有的与生产经营有关的业务资质情况如下：

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

持有人	证书类型	许可证编号	类别	发证机关	发证日期	有效期限
金华银河	《食品生产许可证》	SC10633070200513	饮料、糖果制品、其他食品	金华市市场监督管理局	2019/12/18	2021/3/16
大地海腾	《食品生产许可证》	SC20311160490255	食品添加剂	北京市市场监督管理局	2020/3/3	2025/3/2
科拓生物	《食品经营许可证》	JY11116040938159	预包装食品销售，含冷藏冷冻食品	北京市怀柔区食品药品监督管理局	2017/1/25	2022/1/24
大地海腾	《食品经营许可证》	JY11116040960683	预包装食品销售，含冷藏冷冻食品	北京市怀柔区食品药品监督管理局	2017/2/21	2022/2/20
大地海腾	《食品经营许可证》	JY31116042499042	热食类食品制售	北京市怀柔区市场监督管理局	2019/7/26	2024/7/25
内蒙和美	《饲料添加剂生产许可证》	蒙饲添（2016）T01014	饲料添加剂	内蒙古自治区农牧业厅	2016/2/3	2021/2/2
内蒙和美	《饲料添加剂生产许可证》	蒙饲添（2020）H01002	混合型饲料添加剂	内蒙古自治区农牧厅	2020/4/29	2025/4/28

公司及子公司已根据相关法律法规的规定取得了开展经营业务所需的全部资质，能够完整覆盖公司主营业务及所有产品的类型、范围及经营时间。

二、主要资产重大变化情况

1 、主要资产重大变化情况



主要资产	重大变化说明

股权资产	报告期内无重大变化
	较上年末增加229.95%，主要系子公司金华银河募投项目报告期内在建工程转固所
固定资产
	致。

无形资产	报告期内无重大变化
	较上年末减少38.14%，主要系子公司金华银河募投项目报告期内在建工程转固所
在建工程
	致。

货币资金	较上年末增加101.96%，主要系报告期内公司发行新股募集资金所致。
存货	较上年末增加48.26%，主要系报告期内客户订单量增加，公司相应采购原材料所致。
其他流动资产	较上年末增加4902.64%，主要系募集资金到位后，购买大额银行定期存款所致。

2 、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

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三、核心竞争力分析

1 、较强的研发能力

公司拥有一支专业的复合型研发团队，现有全职及兼职研发人员共 45 人，硕士、博士及以上学历人员 32 人（70%以上为食品及相关专业）。较强的研发实力在为客户提供综合解决方案，增强与客户合作的粘性，优化生产工艺技术，降低生产成本，提高产品功效，增强产品竞争力方面都体系出明显的优势。

2 、丰富的技术成果积累

公司建设了亚洲最大的乳酸菌菌种资源库，拥有与益生菌相关的发明专利 56 项，包含 20,000 余株乳酸菌（含益生菌）菌株，其中已产业化的益生菌 68 株。以及大量的核心菌株动物及临床试验成果。成为了为食品生产、药品研发和大型养殖客户针对性解决问题的有力武器，公司 2016 年启动益生菌业务以来，围绕公司核心菌株的利用，与客户达成的技术开发、合作研发、受托加工、产品定制等方面的合作越来越多，已经成为公司对外进行业务拓展或未来推进 ToB 业务的一种主要形式。

公司食品配方、复配食品添加剂配方及相应工艺技术开发能力强，积累和开发了大量的产品配方和生产工艺技术。因这些产品质量稳定，功效明显，适应市场需求、成本优势显著，获得了客户的广泛认可。

3 、研发活动和营销工作的有机结合

公司一贯推行产品开发与市场营销相融合的研发模式，公司研发人员与主要客户的产品开发部门保持密切联系，以市场需求为导向，与客户共同进行产品开发工作，同时公司可以整合与科研院校的研发资源，开展技术合作，对核心技术进行重点攻关。在解决核心技术难题后，通过逐步试产、量产最终形成成熟的食品配方、复配食品添加剂配方及相应工艺技术进而向客户提供综合解决方案。

4 、规模客户的示范效应和成本优势

报告期内，蒙牛乳业、光明乳业、完达山乳业、新希望乳业、圣牧高科、现代牧业等国内领先的乳制品企业和畜牧养殖企业均为公司客户。公司与客户合作紧密，客户优质、稳定性强、粘性高，与蒙牛乳业等龙头食品企业建立了长期稳定的战略合作关系。公司通过与下游食品生产企业紧密合作，为其提供或共同开发食品配方、相应工艺技术、产品供应及已上市销售产品的稳定性检测服务等综合解决方案，建立起具有高度融合性的合作关系。

5 、食品安全与质量管理

食品安全及产品质量是公司的管理及文化基石，公司始终坚持执行严格的食品安全标准和产品质量标准，来保障客户和消费者的根本利益。公司建立了严格、完善的质量和食品安全管理体系，通过了 ISO 9001 质量管理体系认证、ISO 22000 食品安全管理体系认证和清真食品认证（国际 Halal 认证），食品安全管理和产品质量管理标准较为领先，获得客户的广泛认可。

6 、经验丰富的管理团队

经过超过 15 年的发展，公司聚集了一批高素质的具有研究开发与产业转化双重能力的技术团队和一支稳定高效、务实进取的管理团队。公司主要高级管理人员、核心技术人员均在公司服务多年，积累了丰富的复配食品添加剂及益生菌制品的行业经验，掌握了领先的微生物发酵等核心技术，对行业发展趋势具有良好的专业判断能力，可以有效地把握行业方向，抓住市场机会，争取优良经营业绩。公司通过自身努力，取得了国内复配食品添加剂细分市场龙头的地位，获得国内知名乳制品企业和畜牧养殖企业的认可，在经营管理等多方面具备领先优势。

7 、生产工艺及装备优势

公司在浙江金华建设的食用益生菌制品生产基地，项目采取了公司研发积累的多项技术和工艺，如代谢调控培养技术、低温包被真空干燥技术、协同增效应用技术、悬浮稳定技术、沉淀率分析技术、高温耐受保存技术等，多项技术和工艺的集合使用，使金华生产基地在行业内展现出明显优势。优良的装备水平和工艺技术也为生产优质、稳定、低成本的产品提供了保障。

2021 年，公司计划在内蒙古和林格尔新区新建复配食品添加剂、动植物微生态制剂和新的食用益生菌制品生产基地以及研发中心。公司新的综合研发、试验、生产基地总投资预计 13.21 亿元（含铺底流动资金），将建成生产能力、装备先进

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性和生产工艺水平均处于行业领先水平的生产基地。生产能力和工艺水平将成为公司各业务板块参与市场竞争的一大优势。

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第四节经营情况讨论与分析

一、概述

2020 年，公司继续坚持围绕主业，以复配食品添加剂、食用益生菌制品和动植物微生态制剂三个板块的业务为核心开展各项工作，以研发和技术优势为切入点，以行业大客户为营销战略目标，重点推进 B 端业务的拓展，兼顾培育 C 端市场。

2020 年度，公司实现营业收入 33,915.89 万元，同比增长 10.08%；实现归属于母公司所有者净利润 9,657.68 万元，同比增长 3.53%；实现扣除非经常性损益后归属于母公司所有者净利润 9,063.47 万元，同比增长 6.56%。2020 年度，公司复配食品添加剂、食用益生菌制品和动植物微生态制剂三大板块业务收入分别同比增长 7.67%、63.98%和 13.62%。

报告期内，公司主要经营进展情况如下：

1 、复配食品添加剂业务实现稳步增长，保证了公司的整体业绩

从各业务板块的销售构成上看，复配食品添加剂业务仍为公司最主要的收入来源，但随着公司益生菌相关业务的高速增长，复配食品添加剂业务收入占比较 2019 年度有所下降，公司收入结构正在逐步优化。

2020 年度，公司复配食品添加剂销售客户结构基本保持稳定，全年销售复配食品添加剂 4,339.16 吨，同比 2019 年增长 12.64%；实现营业收入 27,089.24 万元，销售额增长 7.67%。虽然公司在成熟产品上给与了主要客户一定价格下调，但价格的下降被销量的增加所消化，公司复配食品添加剂业务收入依然较 2019 年度有所提高。

2 、积极参与食品企业新产品开发，拓宽公司销售渠道

公司利用长期积累的丰富的配方技术和工艺技术，积极参与国内大型乳制品、食品饮料行业企业的产品研发和新产品开发工作，为客户提供适合市场需求的综合解决方案。2020 年，公司复配食品添加剂技术研发积极向植物蛋白产品领域延伸，成功达成与达利集团的项目合作，并积极与行业内相关企业建立技术合作。进一步拓宽了公司的业务领域，为未来的业绩增长打下了良好的基础。

3 、推动复配食品添加剂和食用益生菌制品相互促进的销售模式，促进业务整体增长

公司现有复配食品添加剂客户主要为乳制品企业或食品饮料企业，这些企业同时也是益生菌原料菌粉、后生元产品的目标客户，拓展既有客户的合作有助于实现公司不同业务板块之间的业务协同。公司在这些客户中持续有针对性的推广添加益生菌的产品配方，一是有利于客户现有产品的迭代升级，二是公司积累的丰富的益生菌菌种资源和应用技术，有利于加深和扩大双方的合作领域和深度，三是提供添加益生菌的新产品配方，也有利于扩大复配食品添加剂的应用领域，使合作的产品购销活动升级到全面的战略合作层面。近年来，公司与大型客户的合作已经逐步深入到涵盖基础研究、应用研发、益生菌菌株或最新研究成果共享、菌株某一领域应用的独家授权、菌种所有权及专利技术的有条件转让、工艺改进、新产品推广、产品购销等诸多领域的战略合作，极大的增强了公司和客户的粘性，起到既稳定复配添加剂的销售又提升益生菌制品的销售，实现了一加一大于二的营销战略目标。

4 、公司食用益生菌制品工厂竣工投产，极大的提升了公司益生菌产品的加工能力和工艺水平

2020 年，公司投资建设的符合国际标准的全自动化、智能化食用益生菌制品生产基地正式竣工验收投产。公司具有符合 GMP 要求的医药级别净化车间 4,000 余平方米，可加工包括原料菌粉、即食型益生菌和后生元等系列产品，并配备完善的研发、检测和应用开发综合实验室。

公司食用益生菌制品生产基地融合了国际领先的设备和公司多年积累的益生菌发酵技术，依据原料药生产线的设计理念，并结合国际先进技术，通过独特的设计，将国内首创的共价交联包埋核心技术和气调技术更好地结合并应用到生产过程中，保证了产品稳定性。公司食用益生菌制品生产线全系统共包含 5,000 余个全自动控制点，可实现全自动原位清洗和蒸汽灭菌，有效保证产品质量和产能，保证为客户提供最优质的产品。

新技术、新设备和新工艺的使用，极大地提升了公司食用益生菌制品的生产能力，从多个层面集中、直观地展示了公司在益生菌产业方面的技术积累和技术储备，进一步增强了客户对公司资金实力、研发能力和技术实力的认可，扩大了公司在

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行业内的影响力，提升了公司产品的市场竞争力。

5 、以益生菌终端消费品为突破口加强营销网络建设，加速市场布局

公司把食用益生菌制品业务作为未来业绩增长的主要方向，大力推动食用益生菌制品业务的拓展，2020 年依托专业经销商继续深度开发天猫、京东、小红书、微信小店等线上业务，线下业务以专业经销商、美容院和专科医院为开发重点，发展了一批市场开发能力强，辐射范围大的终端产品经销商队伍。

随着公司产品影响力的逐步扩大，公司产品 Probio-Fit（益适优）明显的功效引起科研机构的重视，2020 年针对益适优对远航船员肠道菌群调节，缓解焦虑压力；缓解 IBD 等临床、人群试验的研究成功发表于国际权威刊物。在积极发展自有品牌产品营销的同时，利用公司的明星菌株和配方技术积极与国内大型医药、食品生产企业合作为其有针对性的开发定制不同功能和不同消费群体的益生菌产品，使全年食用益生菌制品销售额增长了 63.98%。

6 、积极开展益生菌活菌制药的联合开发，布局益生菌医药产业

2020 年公司积极联合小葵花、江中药业、上药信谊、桂龙药业、云南白药等国内制药企业，开展各种形式的益生菌适应症应用的临床试验、药物开发等科研活动，重点就益生菌对自闭症、IBS（肠易激综合征）、IBD（炎症性肠炎）、多囊卵巢综合征辅助治疗效果等方面开展研究，公司与深圳未知君生物科技有限公司合资组建的深圳君拓生物科技有限公司 2020 年正式开展 PD-1、PD-L1 免疫治疗前期研究，使益生菌产业的应用开发由普通食品、饮料到功能性食品、保健品，再向活菌制药领域拓展，表现出公司益生菌应用技术逐步深入的发展路径和战略规划。

7 、认真实施募投项目，努力使募投资金发挥最大效益

2020 年 7 月公司上市申请获得中国证监会核准，顺利完成 IPO。募集资金到位后，公司严格按照相关法律法规的规定及公司制定的《募集资金管理办法》，对资金的使用进行严格管理。截至 2020 年末，公司已使用募集资金 11,265.12 万元，占募集资金净额的 25.83%。

目前，公司募投项目中“年产 30 吨乳酸菌粉、45 吨固体饮料、45 吨压片糖果和 10 吨即食型乳酸菌项目”已正式竣工投产且已实现了预期效益，为公司后续业绩增长打下坚实基础。

8 、各项研发工作顺利开展，全年投入研发资金 1,757.33 万元

2020 年，公司系统开展了 25 个研发项目，其中 20 项集中在益生菌基础及产品应用领域的研究，复配食品添加剂配方和工艺技术研究项目共 5 项。公司菌种资源库保藏菌种突破 20,000 株，与国内多家三甲医院开展了相关临床试验。2020 年度，公司新增国际发明专利授权 1 项，国内发明专利授权 6 项。

9 、践行社会责任，全力以赴抗击疫情

面对突如其来的新冠肺炎疫情，公司迅速反应，公司内部立即成立了“应对新冠肺炎疫情”专项工作组，同时，在各地党委和政府的帮助支持下，北京、金华和内蒙古生产基地均提前或按时复工复产，克服了物流停运、人员短缺等疫情之下所面临的种种困难，保障了客户产品供应，保证市场需求。

此外，公司也积极开展了一系列“逆驰一线”防疫物资捐赠活动，开展向一线医护人员和疫情防控人员捐赠公司的益生菌产品，公司在武汉防疫形势最严峻的时刻，一次性向武汉雷神山医院的建设捐款 200 万元，尽公司能力积极履行企业的社会责任。

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求主要销售模式

公司主要销售模式详见本报告“第三节公司业务概要”之“一、报告期内公司从事的主要业务”之“（三）公司经营模式” “ ” 之（3）销售模式。

经销模式

√ 适用 □ 不适用

单位：元

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		2020年			2019年		营业收入	营业成本	毛利率同比
销售模式
	营业收入	营业成本	毛利率	营业收入	营业成本	毛利率	同比变化	同比变化	变化

经销	13,485,627.42	8,639,009.09	35.94%	9,401,536.23	5,439,409.40	42.14%	43.44%	58.82%	-6.20%
直销	325,673,260.34	166,635,137.74	48.83%	298,697,420.15	145,194,916.52	51.39%	9.03%	14.77%	-2.56%
合计	339,158,887.76	175,274,146.83	48.32%	308,098,956.38	150,634,325.92	51.11%	10.08%	16.36%	-2.79%

公司的经销模式主要为通过经销商销售公司自有品牌益生菌终端产品及向零散养殖户销售动植物微生态制剂，经销模式销售收入占比较小，仅为 3.98%。

门店销售终端占比超过 10%

□ 适用 √ 不适用

线上直销销售

□ 适用 √ 不适用

占当期营业收入总额 10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过 30%

□ 适用 √ 不适用

采购模式及采购内容

单位：元

		单位：元
采购模式	采购内容	主要采购内容的金额 164,433,096.61 2,946,618.28 650,938.98
外部采购	原材料
外部采购	包装材料
外部采购	其他

向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过 30%

□ 适用 √ 不适用

主要外购原材料价格同比变动超过 30%

□ 适用 √ 不适用

主要生产模式

公司主要生产模式详见本报告“第三节公司业务概要”之“一、报告期内公司从事的主要业务”之“（三）公司经营模式” 之“（2）生产模式”。

委托加工生产

□ 适用 √ 不适用

营业成本的主要构成项目

		2020年	2020年	2019年
行业分类	项目		占营业成本比		占营业成本	同比增减
		金额		金额
			重		比重

	直接材料	153,792,070.36	87.74%	141,479,050.47	93.92%	8.70%
	直接人工	6,368,367.01	3.63%	4,375,862.56	2.90%	45.53%
业
食品制造	制造费用	12,153,936.13	6.93%	4,779,412.89	3.17%	154.30%

	运输费用	2,959,773.33	1.69%	0.00	0.00%

说明：报告期执行新收入准则，将运输费用调至营业成本。

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产量与库存量

公司主要产品的产量与库存量详见本节之“二、主营业务分析”之“2、收入与成本”之“（3）公司实物销售收入是否大于 ” 劳务收入。

二、主营业务分析

1 、概述

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2 、收入与成本

（ 1 ）营业收入构成

营业收入整体情况

单位：元

	2020年	2020年	2019年	2019年
					同比增减
	金额	占营业收入比重	金额	占营业收入比重

营业收入合计	339,158,887.76	100%	308,098,956.38	100%	10.08%
分行业
食品制造业	339,158,887.76	100.00%	308,098,956.38	100.00%	10.08%
分产品
复配食品添加剂	270,892,429.17	79.87%	251,597,856.86	81.66%	7.67%
食用益生菌制品	32,620,947.38	9.62%	19,892,835.33	6.46%	63.98%
动植物微生态制剂	35,439,617.89	10.45%	31,191,206.44	10.12%	13.62%
其他	205,893.32	0.06%	5,417,057.75	1.76%	-96.20%
分地区
东北地区	22,650,578.84	6.68%	17,032,108.54	5.53%	32.99%
华北地区	137,052,495.02	40.41%	105,409,315.03	34.21%	30.02%
华东地区	79,312,008.74	23.38%	83,021,102.31	26.95%	-4.47%
华南地区	5,081,381.83	1.50%	3,071,198.43	1.00%	65.45%
华中地区	39,722,507.43	11.71%	40,790,013.88	13.24%	-2.62%
西北地区	39,228,864.28	11.57%	41,650,604.09	13.52%	-5.81%
西南地区	16,111,051.62	4.75%	15,599,806.72	5.06%	3.28%
未分配	0.00	0.00%	1,524,807.38	0.49%	-100.00%

（ 2 ）占公司营业收入或营业利润 10% 以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

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单位：元

				营业收入比上年	营业成本比上年	毛利率比上年同
	营业收入	营业成本	毛利率
				同期增减	同期增减	期增减

分行业
食品制造业	339,158,887.76	175,274,146.83	48.32%	10.08%	16.36%	-2.79%
分产品
复配食品添加剂	270,892,429.17	145,403,349.07	46.32%	7.67%	13.26%	-2.65%
食用益生菌制品	32,620,947.38	15,537,159.83	52.37%	63.98%	120.49%	-12.21%
动植物微生态制
	35,439,617.89	14,257,095.79	59.77%	13.62%	17.30%	-1.26%
剂

其他	205,893.32	76,542.14	62.82%	-96.20%	-97.50%	19.24%
分地区

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用

（ 3 ）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类	项目	单位	2020年	2019年	同比增减
	销售量	吨	4,339.16	3,852.34	12.64%
复配食品添加剂	生产量	吨	4,387.43	4,021.91	9.09%
	库存量	吨	356.38	308.11	15.67%
	销售量	吨	31.66	13.08	142.05%
食用益生菌制品	生产量	吨	44.32	19.18	131.07%
	库存量	吨	22.23	10.29	116.03%
	销售量	吨	1,797.49	1,433.24	25.41%
动植物微生态制剂	生产量	吨	1,660.82	1,412.54	17.58%
	库存量	吨	4.07	140.74	-97.11%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用

报告期内，公司食用益生菌制品业务发展情况良好，使得当期产品的销售量和生产量同比均大幅提高。

（ 4 ）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

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（ 5 ）营业成本构成

行业分类

单位：元

		2020年	2020年	2019年	2019年
行业分类	项目					同比增减
		金额	占营业成本比重	金额	占营业成本比重

食品制造业	直接材料	153,792,070.36	87.74%	141,479,050.47	93.92%	8.70%
食品制造业	直接人工	6,368,367.01	3.63%	4,375,862.56	2.90%	45.53%
食品制造业	制造费用	12,153,936.13	6.93%	4,779,412.89	3.17%	154.30%
食品制造业	运输费用	2,959,773.33	1.69%	0.00	0.00%

说明：报告期执行新收入准则，将运输费用调至营业成本。

（ 6 ）报告期内合并范围是否发生变动

是 √ 否

（ 7 ）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

适用 √ 不适用

（ 8 ）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元）	284,006,090.24
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例	83.74%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
	0.00%
例

公司前 5 大客户资料

序号	客户名称	销售额（元）	占年度销售总额比例
1	第一名	249,043,103.64	73.43%
2	第二名	16,232,105.00	4.79%
3	第三名	11,289,027.18	3.33%
4	第四名	4,316,504.86	1.27%
5	第五名	3,125,349.56	0.92%
合计	--	284,006,090.24	83.74%

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

前五名供应商合计采购金额（元）	136,563,754.80
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例	81.27%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
	0.00%
比例

公司前 5 名供应商资料

序号	供应商名称	采购额（元）	占年度采购总额比例
1	第一名	62,693,362.83	37.31%
2	第二名	28,470,619.47	16.94%
3	第三名	24,912,087.55	14.83%
4	第四名	10,929,203.54	6.50%
5	第五名	9,558,481.41	5.69%
合计	--	136,563,754.80	81.27%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3 、费用

单位：元

	2020年	2019年	同比增减	重大变动说明
销售费用	18,069,155.24	16,443,794.00	9.88%
管理费用	22,434,730.19	20,330,315.07	10.35%
	-3,460,720.81	224,436.02		主要系本报告期内货币资金增加，利
财务费用			-1,641.96%
				息收入增加所致。

研发费用	17,573,259.88	14,752,903.03	19.12%

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求

“ ” “ ” ” 销售费用的具体构成详见本报告第十二节财务报告之七、合并财务报表项目注释之“63、销售费用。

报告期内，公司共发生销售费用 1,806.92 万元，同比增长 9.88%。公司广告宣传费 1,042.45 万元，同比增长 52.03%，占销售费用的比例为 57.69%，主要系公司为提高产品知名度和影响力加大广告投入和品牌宣传，其中品牌设计宣传费 227.30 万元，传统媒体广告费用 477.36 万元，线上广告费用 117.97 万元等。

4 、研发投入

√ 适用 □ 不适用

公司一贯重视在科技研发和产品开发工作，在资金、人才和资源等方面给予大量支持。公司的主要研发方向包括益生菌基础理论研究、益生菌应用研究及产品开发和复配食品添加剂及终端产品配方和工艺开发。

2020 年度，公司持续增加研发投入，全年累积投入研发费用 1,757.33 万元，同比增长 19.12%，研发费用率为 5.18%。 2020 年度，公司新增国际发明专利授权 1 项，国内发明专利授权 6 项，2020 年度共提交专利申请 26 项。

公司报告期内主要进行的研发项目情况如下：

1、中国人肠道微生物系统研究项目：建立中国人群独有的肠道菌群数据库；研究中国不同民族，不同饮食、不同生理

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

和病理条件下肠道中乳杆菌和双歧杆菌等有益微生物的多样性；研究益生菌、特定肠道菌群结构与健康和疾病的关系；筛选个性化精准干预新型益生菌。

2、益生菌在医疗领域的临床研究：研究益生菌在多囊卵巢综合征、老年肌少症等疾病患者肠道微生物调控机制以及益生菌在治疗和缓解 IBS、IBD、婴幼儿呼吸系统疾病、缓解精神紧张和提高化疗效果等方面的应用。

3、益生菌、食品添加剂新产品的开发：开发常温发酵豆乳、常温浓缩酸奶、常温搅拌型杯装酸奶、植物蛋白产品和复
合益生菌发酵茶饮料等新产品工艺和配方。

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

	2020年	2019年	2018年
研发人员数量（人）	32	25	24
研发人员数量占比	18.60%	17.36%	18.46%
研发投入金额（元）	17,573,259.88	14,752,903.03	15,837,094.39
研发投入占营业收入比例	5.18%	4.79%	4.98%
研发支出资本化的金额（元）	0.00	0.00	0.00
资本化研发支出占研发投入
	0.00%	0.00%	0.00%
的比例

资本化研发支出占当期净利
	0.00%	0.00%	0.00%
润的比重

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5 、现金流

单位：元

项目	2020年	2019年	同比增减
经营活动现金流入小计	372,148,690.64	352,690,827.45	5.52%
经营活动现金流出小计	305,476,737.60	254,419,873.05	20.07%
经营活动产生的现金流量净	66,671,953.04	98,270,954.40	-32.15%
额
投资活动现金流入小计	532,696,313.64	202,593,555.05	162.94%
投资活动现金流出小计	936,949,912.07	247,149,169.00	279.10%
投资活动产生的现金流量净	-404,253,598.43	-44,555,613.95
			807.30%
额

筹资活动现金流入小计	452,016,520.00	300,000.00	150,572.17%
筹资活动现金流出小计	12,307,000.00	8,656,237.82	42.17%
筹资活动产生的现金流量净	439,709,520.00	-8,356,237.82
			5,362.05%
额

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

现金及现金等价物净增加额 102,127,874.61 45,359,102.63 125.15%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用
1、经营活动产生的现金流量净额较上年减少 32.15%，主要系本报告期末客户订单量增加导致应收账款及采购原材料增
加所致。
2、投资活动产生的现金流量净额变动主要系本报告期内购买银行定期存款及理财所致。
3、筹资活动产生的现金流量净额较上年增加 5,362.05%，主要系本报告期内公司发行新股筹资所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务情况

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况分析

1 、资产构成重大变动情况

公司 2020 年起首次执行新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目适用

单位：元

	2020年末	2020年末	2020年初	2020年初
		占总资产比		占总资产比	比重增减	重大变动说明
	金额		金额
		例		例

货币资金	202,292,031.68	20.24%	100,164,157.07	21.50%	-1.26%
应收账款	119,871,717.03	12.00%	102,490,409.67	22.00%	-10.00%
存货	44,734,167.55	4.48%	30,172,010.38	6.48%	-2.00%
长期股权投资	1,173,246.50	0.12%	2,500,099.90	0.54%	-0.42%
固定资产	115,051,318.72	11.51%	34,868,853.00	7.48%	4.03%
在建工程	93,369,939.72	9.34%	150,935,064.18	32.39%	-23.05%

2 、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位：元

			计入权益的累
		本期公允价		本期计提			其他变
项目	期初数		计公允价值变		本期购买金额	本期出售金额		期末数
		值变动损益		的减值			动
			动

金融资产

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

1.交易性金
融资产（不
	0.00	596,100,000.00	427,700,000.00	168,400,000.00
含衍生金融

资产）
金融资产小
	0.00	596,100,000.00	427,700,000.00	168,400,000.00
计

上述合计	0.00	596,100,000.00	427,700,000.00	168,400,000.00
金融负债	0.00			0.00

其他变动的内容

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

是 √ 否

3 、截至报告期末的资产权利受限情况

无

五、投资状况分析

1 、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元）	上年同期投资额（元）	变动幅度
942,731,638.57	247,149,169.00	281.44%

2 、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3 、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4 、以公允价值计量的金融资产

√ 适用 □ 不适用

单位：元

			计入权益的累
	初始投资	本期公允价		报告期内购入	报告期内售	累计投资收
资产类别			计公允价值变				期末金额	资金来源
	成本	值变动损益		金额	出金额	益
			动

					427,700,000	1,698,037.1	168,400,000	募集资金、
其他	0.00	0.00	0.00	596,100,000.00
					.00	8	.00	自有资金

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

					427,700,000	1,698,037.1	168,400,000
合计	0.00	0.00	0.00	596,100,000.00				--
					.00	8	.00

5 、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（ 1 ）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

					报告期内	累计变更	累计变更			闲置两
			本期已使	已累计使				尚未使用	尚未使用募
		募集资金			变更用途	用途的募	用途的募			年以上
募集年份	募集方式		用募集资	用募集资				募集资金	集资金用途
		总额			的募集资	集资金总	集资金总			募集资
			金总额	金总额				总额	及去向
					金总额	额	额比例			金金额

									截至2020
									年12月31
									日，闲置募
									集资金进行
									现金管理的
									余额为
	首次公开								22,040.00
2020年		43,618.15	11,265.12	11,265.12	0	0	0.00%	32,468.08		0
	发行股票								万元。尚未

									使用的募集
									资金
									10,428.08
									万元存于募
									集资金专用
									账户。
合计	--	43,618.15	11,265.12	11,265.12	0	0	0.00%	32,468.08	--	0
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准北京科拓恒通生物技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可
[2020]1337号）核准，公司首次公开发行人民币普通股（A股）2,063.00万股，每股面值为人民币1.00元，每股发行价格
为23.70元，募集资金总额为人民币48,893.10万元，扣除不含税的发行费用后，公司本次募集资金净额为人民币43,618.15
万元。上述募集资金总额扣除尚未支付的保荐承销费（含税）后的余额于2020年7月21日划转至公司指定账户。以上募
集资金已由中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）于2020 年7 月21 日出具了众环验字[2020]010029 号《验资报告》。
截至2020年12月31日，公司对募集资金累计使用11,265.12万元（包括以募集资金置换预先投入资金8,875.47万元），
尚未使用募集资金总额32,468.08万元，其中利息收入和现金管理收益扣除手续费后净额177.33万元。

（ 2 ）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

单位：万元

承诺投							项目达				项目可
	是否已					截至期末			截止报告
资项目		募集资金		本报告	截至期末		到预定	本报告		是否达	行性是
	变更项		调整后投			投资进度			期末累计
和超募		承诺投资		期投入	累计投入		可使用	期实现		到预计	否发生
	目(含部		资总额(1)			(3)＝			实现的效
资金投		总额		金额	金额(2)		状态日	的效益		效益	重大变
	分变更)					(2)/(1)			益
向							期				化

承诺投资项目
1.年产
10,000
吨食品	否	11,181.32	11,181.32			0.00%				不适用	否
配料生
产项目
2.年产
30吨乳
酸菌粉、
45吨固
体饮料、							2020年
45吨压	否	8,989.05	8,989.05	8,765.12	8,765.12	97.51%	09月30	221.59	221.59	是	否
片糖果							日
和10吨
即食型
乳酸菌
项目
3.年产
8,000吨
畜牧养
殖及农
	否	14,947.78	14,947.78			0.00%				不适用	否
用微生

态产品
生产项
目
4.科技
研发中
	否	6,000.00	6,000.00			0.00%				不适用	否
心建设

项目
5.补充
流动资	否	2,500.00	2,500.00	2,500.00	2,500.00	100.00%				不适用	否
金
承诺投
资项目	--	43,618.15	43,618.15	11,265.12	11,265.12	--	--	221.59	221.59	--	--
小计

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

超募资金投向	超募资金投向	超募资金投向	超募资金投向	超募资金投向	超募资金投向	超募资金投向	超募资金投向	超募资金投向	超募资金投向	超募资金投向	超募资金投向
无
合计	--	43,618.15	43,618.15	11,265.12	11,265.12	--	--	221.59	221.59	--	--
未达到
计划进
度或预
计收益
	不适用
的情况

和原因
（分具
体项目）
项目可
行性发
生重大
	不适用
变化的

情况说
明
超募资	不适用
金的金
额、用途
及使用
进展情
况
募集资	不适用
金投资
项目实

施地点
变更情
况
募集资	不适用
金投资
项目实

施方式
调整情
况
募集资	适用
金投资	2020年8月26日经本公司第二届董事会第五次会议审议、第二届监事会第五次会议通过《关于使用募集资金置换已预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，截至2020年8月21日公司以自筹资金预先投入募投项目的实际投资金额为9,145.95万元，以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金合计8,460.38 万元，其中：年产30吨乳酸菌粉、45吨固体饮料、45吨压片糖果和10吨即食型乳酸菌项目8,460.38万元；公司以自筹资金支付的发行费用为415.09万元，使用募集资金一并置换。
项目先
期投入
及置换
情况

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

用闲置	不适用
募集资
金暂时
补充流
动资金
情况
项目实	不适用
施出现
募集资
金结余
的金额
及原因
	本公司于2020年8月26日召开第二届董事会第五次会议、第二届监事会第五次会议和2020年9月18日召开的
尚未使	2020年第一次临时股东大会，审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影
用的募	响募投项目建设正常进行情况下，拟使用总额度不超过人民币30,000.00万元（含本数）的闲置募集资金进行现
集资金	金管理，上述额度自2020年第一次临时股东大会审议通过之日起12个月内有效。在前述额度和期限范围内，资
用途及	金可以循环滚动使用。公司独立董事对本事项发表了同意的独立意见，保荐机构瑞信方正证券有限责任公司对本
去向	事项出具了明确的核查意见。截至2020年12月31日，闲置募集资金进行现金管理的余额为22,040.00万元。尚
	未使用的募集资金存于募集资金专用账户。
募集资
金使用
及披露
中存在	无
的问题
或其他
情况

（ 3 ）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

六、重大资产和股权出售

1 、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2 、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
		复配食品添	50,000,000.0	136,171,461.	103,633,523.	154,717,545.	13,685,343.6
大地海腾	子公司							9,684,994.73
		加剂	0	16	08	61	5

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

2020 年，公司实现了在深交所创业板上市的目标，公司筹资能力、投资能力、市场影响力、品牌影响力、吸引人才的能力等各方面均实现了明显的提升，加之公司在金华建设的食用益生菌制品生产基地竣工投产，食用益生菌业务板块实现了跨越式的发展，为 2021-2023 年新的三年规划的制定和实施均创造了一个良好的局面。

（一）公司 2021 年经营计划

1 、主要经营目标

2021 年公司将继续以基础应用科学研究为基础，支撑新技术和新产品开发，为客户提供综合解决方案和全系列产品，建立差异化竞争优势和成本优势的经营理念，坚持以 ToB 业务为重点，以益生菌 ToC 业务为突破口，保持复配食品添加剂业务的稳健增长，大力拓展食用益生菌制品和动植物微生态制剂板块业务。

2 、主要经营计划

（1）业务拓展的重点
① 2021 年以公司核心技术优势为出发点，以科技实力驱动各业务板块的升级发展。把益生菌业务作为业绩增长的突破

口。

② 复配食品添加剂在稳定现有客户的基础上，继续重点与大型食品企业开展技术和产品合作，重点拓展食品和饮料企
业的业务。

③食用益生菌制品坚持 ToB 和 ToC 业务并重，线下和线上业务并重的原则，进一步扩大客户数量和质量。

④ 积极利用公司菌种资源库和核心菌株丰富的临床试验资料，广泛开展各种形式的技术合作，增加公司技术服务收入。通过菌株资源有条件转让、资源和技术共享、合作研发、授权使用等手段，深化和各战略合作伙伴合作的广度和深度，为未来业务的增长做好布局。

⑤ 积极利用国际局势的变化，顺应内循环战略，积极倡导推进民族益生菌产业和市场的布局，努力使公司成为国内大型食品企业的战略供应商或备选供应商。

⑥ 动植物微生态制剂业务在继续保持反刍动物微生态饲料添加剂和青贮发酵剂市场优势的前提下，重点推进畜禽动物微生态制剂业务，在继续实施大客户战略的同时，积极发展渠道业务，建立渠道业务销售的专业团队，推进公司产品的市场覆盖面。

⑦ 适度加大市场投入力度，持续塑造公司的市场品牌形象。

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

（2）研发工作的重点

① 与专业公司或国内大型制药企业开展广泛的技术合作，为实时进入活菌制药领域做好前期战略布局。
② 在继续加大对益生菌产业基础研究和应用研究的基础上，适应不同行业和产业的需求，积极开发酸奶发酵剂系列产
品和后生元产品、灭活益生菌、酸奶发酵剂系列产品的技术开发，丰富公司产品系列的构成，增强公司的市场竞争能力。
③ 筹备开展益生菌保健产品开发和申报的相关工作，为进军保健品市场做好各项前期工作。
④ 广泛与国内大专院校合作，系统收集国内各种优质益生菌、乳酸菌菌种资源，进一步丰富公司菌种资源库的资源储
备，为建立“中国人肠道菌群资源库”积累数据和实物资料。
⑤ 积极参与益生菌行业标准的制定，为净化益生菌市场，维护和规范市场的有序竞争做努力。
⑥ 有针对性的开展产品生产工艺技术的研究和试验，为建设公司综合研发试验生产基地做好技术准备。
（3）其他重点工作
① 加强各类专业技术人员的招聘力度，为建设功能完善的技术研发中心及生产基地储备人才。
② 完善员工考核激励机制，建立充满活力、更适合人才发展和创业的制度体系。
③ 有计划的推进募投项目的实施，为下一步业务扩展做好研发和产能准备。
④ 以食品安全为公司的生存和发展使命，持续把产品质量作为公司的生命线，把公司打造成对社会、对客户、对消费
者负责任的良心企业。
⑤ 积极履行企业的社会责任，在做好公司经营活动的同时，积极参与社会公益事业，树立企业良好的社会形象。
（二）公司面临的风险和应对措施
1 、市场竞争的风险

在应用于乳制品的复配食品添加剂领域，公司主要面临着国际食品添加剂巨头丹尼斯克、嘉吉的竞争，相对于国际食品添加剂巨头，公司在品牌认可度、资金实力等方面仍处于劣势。

在食用益生菌制品领域，公司食用益生菌原料菌粉的研发、生产、销售主要面临杜邦、科汉森等跨国企业的竞争；益生菌终端消费品主要面临合生元、养乐多等品牌的竞争。相对于杜邦和科汉森等跨国公司，公司因品牌上市时间较短，在品牌认知度上的差距增加了公司产品的市场推广难度。而在益生菌终端产品领域，公司还处于市场营销经验积累、营销模式探索以及营销渠道建立的阶段。在动植物微生态制剂领域，公司主要面临抗生素、酶制剂、芽孢制剂生产企业的竞争。抗生素、酶制剂、芽孢制剂等起步早，公司的动植物微生态制剂是新型产品，市场还处于培育期或开发期。

应对措施：① 继续加强产品创新能力，保证产品质量及产品稳定性；
② 加大市场推广力度，拓宽销售渠道和销售规模，增强市场知名度和品牌认可度。
2 、行业和客户集中度较高的风险

公司营业收入主要来源于乳制品行业，客户主要来源于乳制品企业。由于新产品、新业务的拓展均需要一定的周期且存在不确定性，因此这一特点可能在未来一段时间内持续存在。此外，蒙牛乳业、伊利股份、光明乳业等龙头企业占据了我国乳制品行业的绝大部分市场份额，而且我国乳制品行业的市场集中度还在继续提高，公司客户集中度相对较高的状况短时间内亦难以得到很好的改善。

应对措施：① 公司正积极在植物蛋白饮料、烘焙食品等相关应用领域开展食品配方、复配食品添加剂配方及相应工艺技术的研发和市场开拓。

② 公司将重点扩大在食用益生菌领域和动植物微生态制剂的销售规模。随着公司在各领域的产品研发和市场拓展不断深入，公司营业收入来源的客户多样性和行业多样性都将得到提高。

3 、核心技术、产品配方和核心数据等泄密的风险

经过多年的积累，公司已拥有较为丰富的技术成果和产品开发成果。在复配食品添加剂、食用益生菌制品以及动植物微生态制剂等方面，公司拥有 62 项发明专利、多项非专利技术、众多产品配方、大量检测数据、乳酸菌菌种资源库数据以及多项独特的工艺技术。核心技术泄密会使公司丧失部分技术优势，产品配方、检测数据泄密不仅会使公司失去市场机会，还可能导致公司客户遭受损失，并对公司与客户的关系造成不利影响。

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应对措施：公司制定了严格的保密制度，严格控制核心技术、产品配方、核心数据的知悉人员数量，并与核心人员签订了《商业秘密保密协议书》。

4 、固定资产折旧增加导致利润下降的风险

公司本次发行的募集资金运用涉及大量厂房新建和改造以及如发酵罐、离心机、冻干机等固定资产的购置。募投项目投产后固定资产规模的大幅增加将导致公司每年折旧费用相应增加，虽然募投项目完全达产后，预计新增营业收入足以抵消折旧费用的增加，但由于从项目建成到完全达产需要一段时间，而新增的固定资产折旧费用将可能导致公司净利润的下滑。

应对措施：① 审慎规划基建项目，坚持以市场为导向的投资方针；

② 审慎进行非生产性投资，积极扩大已有产能的挖潜改造，增加内涵扩大再生产的规模。

十、接待调研、沟通、采访等活动登记表

1 、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

					谈论的主要内
接待时间	接待地点	接待方式	接待对象类型	接待对象	容及提供的资	调研的基本情况索引
					料
				灏霁投资：蔡麟
				琳、万雪飞；上
				海汐泰投资：程
				浩然；南土资
				产：范自彬；域	详见巨潮资讯
	浙江省金华市			秀资产：张志	网
	婺城区汤溪镇			遂；中融基金：	（www.cninfo.c
2020年09月11						巨潮资讯网
	琳湖街1251号	实地调研	机构	潘璠；中银基	om.cn）编号：
日						（www.cninfo.com.cn）
	科拓生物金华			金：池文丽；大	2020-001投资

	银河菌种工厂			象资产：邬丹	者关系活动记
				妮；长城证券：	录表。
				刘鹏、陈姝；嘉
				实基金：左勇；
				天风证券：王
				聪。
				诺安基金：杨	详见巨潮资讯
				谷、丁云波、蔡	网
				宇滨、康平、李	（www.cninfo.c
2020年09月22						巨潮资讯网
	腾讯会议	电话沟通	机构	玉良、耿诺、周	om.cn）编号：
日						（www.cninfo.com.cn）
				彪、王晴；长城	2020-002投资

				证券：刘鹏、陈	者关系活动记
				姝。	录表。

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第五节重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

√ 是 □ 否 □ 不适用

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。

本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
每10股送红股数（股）	0
每10股派息数（元）（含税）	10
每10股转增数（股）	8
分配预案的股本基数（股）	82,517,692
现金分红金额（元）（含税）
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）	0.00
现金分红总额（含其他方式）（元）	82,517,692.00
可分配利润（元）	200,763,292.55
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额
	100.00%
的比例

本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2020年度实现合并财务报表归属于母公司股东的净利润96,576,809.81
元，母公司实现净利润75,473,969.71元。截至2020年12月31日，经审计合并财务报表的未分配利润为232,936,310.41
元，母公司报表未分配利润为200,763,292.55元。根据合并财务报表、母公司报表中可供分配利润孰低的原则，截至2020
年12月31日，公司可供分配利润为200,763,292.55元。
根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，基于公司持续、稳健的盈利能力和良好的财务状况，以及对未来发展的良好
预期，为积极合理回报投资者、共享企业价值，公司拟以截至2020年12月31日的总股本82,517,692股为基数，向全体
股东每10股派发现金股利人民币10.00元（含税），共计派发现金股利人民币82,517,692.00元（含税）；同时以资本公积
金向全体股东每10股转增8股，合计转增66,014,154股，转增后公司总股本将增加至148,531,846股。（注：转增股数系
公司根据实际计算结果四舍五入所得，最终转增数量以中国证券登记结算有限公司实际转增结果为准）。

公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

1、公司于 2021 年 4 月 21 日召开第二届董事会第九次会议、第二届监事会第九次会议，审议通过《关于 2020 年度利润分配预案的议案》。拟以截至 2020 年 12 月 31 日的总股本 82,517,692 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 10 元（含税），共派发现金股利人民币 82,517,692.00 元（含税）；同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股，合计转增 66,014,154 股，该议案尚需经 2020 年年度股东大会审议通过后实施。

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2、公司 2019 年度未进行利润分配。

3、公司于 2018 年 8 月 20 日召开第一届董事会第八次会议、第一届监事会第七次会议，审议通过《关于公司 2018 年半年度利润分配预案的议案》，以截至 2018 年 6 月 30 日的总股本 6,188.7692 万股为基数，每 1 股派发现金股利 0.5 元(含税)，共计派发现金股利人民币 30,943,846.00 元。该方案已经 2018 年第一次临时股东大会审议通过后实施。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

							现金分红总额
			现金分红金额		以其他方式现
		分红年度合并					（含其他方
			占合并报表中	以其他方式	金分红金额占
		报表中归属于				现金分红总额	式）占合并报
	现金分红金额		归属于上市公	（如回购股	合并报表中归
分红年度		上市公司普通				（含其他方	表中归属于上
	（含税）		司普通股股东	份）现金分红	属于上市公司
		股股东的净利				式）	市公司普通股
			的净利润的比	的金额	普通股股东的
		润					股东的净利润
			率		净利润的比例
							的比率

2020年	82,517,692.00	96,576,809.81	85.44%	0.00	0.00%	82,517,692.00	85.44%
2019年	0.00	93,284,128.94	0.00%	0.00	0.00%	0.00	0.00%
2018年	30,943,846.00	91,919,313.78	33.66%	0.00	0.00%	30,943,846.00	33.66%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用

二、承诺事项履行情况

1 、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺来源	承诺方	承诺类型	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
收购报告书或权益变动报告书中所

作承诺

资产重组时所作承诺
		股份限售承		2020年07月
	孙天松		附件1		2023-07-27	正常履行中
		诺		27日

	孙卫国;张飞
	龙;张飞燕;张
		股份限售承		2020年07月
	海艳;张建军;		附件2		2023-07-27	正常履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺		诺		27日
	张凌宇;张永

	军
	北京科汇达
		股份限售承		2020年07月
	投资合伙企		附件3		2023-07-27	正常履行中
		诺		27日
	业（有限合

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伙）;北京科融
达投资合伙
企业（有限合
伙）
	股份限售承		2020年07月
刘晓军		附件4		2021-07-27	正常履行中
	诺		27日

	股份限售承		2020年07月
乔向前		附件5		2023-07-27	正常履行中
	诺		27日

	股份限售承		2020年07月
张列兵		附件6		2023-07-27	正常履行中
	诺		27日

北京顺禧股
权投资基金
（有限合伙）;
杭州凯泰成
德投资合伙
企业（有限合
伙）;杭州凯泰
创裕投资合
	股份限售承		2020年07月
伙企业（有限		附件7		2021-07-27	正常履行中
	诺		27日
合伙）;宁夏谷

旺股权投资
基金合伙企
业（有限合
伙）;益阳万德
商业信息咨
询服务中心
（有限合伙）
	股份限售承		2020年07月
马杰;孟彬		附件8		2021-07-27	正常履行中
	诺		27日

	股份限售承		2020年07月
陈杰		附件9		2021-07-27	正常履行中
	诺		27日

	股份减持承		2020年07月
刘晓军		附件10		2023-07-27	正常履行中
	诺		27日

	股份减持承		2020年07月
孙天松		附件11		2025-07-27	正常履行中
	诺		27日

孙卫国;张飞
龙;张飞燕;张
	股份减持承		2020年07月
海艳;张建军;		附件12		2025-07-27	正常履行中
	诺		27日
张凌宇;张永

军
北京科汇达	股份减持承	附件13	2020年07月	2025-07-27	正常履行中

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

投资合伙企	诺		27日
业（有限合
伙）;北京科融
达投资合伙
企业（有限合
伙）
	股份减持承		2020年07月
张列兵		附件14		2025-07-27	正常履行中
	诺		27日

	股份减持承		2020年07月
乔向前		附件15		2025-07-27	正常履行中
	诺		27日

北京顺禧股
	股份减持承		2020年07月
权投资基金		附件16		2023-07-27	正常履行中
	诺		27日
（有限合伙）

	股份减持承		2020年07月
马杰;孟彬		附件17		2023-07-27	正常履行中
	诺		27日

北京科拓恒
通生物技术			2020年07月
	分红承诺	附件18		9999-12-31	正常履行中
股份有限公			27日

司
	关于同业竞
	争、关联交		2020年07月
孙天松		附件19		9999-12-31	正常履行中
	易、资金占用		27日

	方面的承诺
	关于同业竞
	争、关联交		2020年07月
张和平		附件20		9999-12-31	正常履行中
	易、资金占用		27日

	方面的承诺
	关于同业竞
	争、关联交		2020年07月
孙天松		附件21		9999-12-31	正常履行中
	易、资金占用		27日

	方面的承诺
	IPO稳定股价		2020年07月
孙天松		附件22		2023-07-27	正常履行中
	承诺		27日

刘晓军;马杰;	IPO稳定股价		2020年07月
		附件23		2023-07-27	正常履行中
乔向前	承诺		27日

	IPO稳定股价		2020年07月
孟彬;余子英		附件24		2023-07-27	正常履行中
	承诺		27日

北京科拓恒
通生物技术	IPO稳定股价		2020年07月
		附件25		2023-07-27	正常履行中
股份有限公	承诺		27日

司

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			2020年07月
孙天松	其他承诺	附件26		9999-12-31	正常履行中
			27日

北京科汇达
投资合伙企
业（有限合
伙）;北京科融
达投资合伙
企业（有限合
伙）;北京顺禧
股权投资基
金（有限合
伙）;陈杰;郭
霄;杭州凯泰
成德投资合
伙企业（有限
合伙）;杭州凯
泰创裕投资
合伙企业（有
限合伙）;姜瑞
			2020年07月
波;李胜利;刘	其他承诺	附件27		9999-12-31	正常履行中
			27日
洪跃;刘晓军;

马杰;孟彬;宁
夏谷旺股权
投资基金合
伙企业（有限
合伙）;乔向
前;宋继宏;孙
天松;孙卫国;
益阳万德商
业信息咨询
服务中心（有
限合伙）;余子
英;张飞龙;张
飞燕;张海艳;
张建军;张列
兵;张凌宇;张
永军
北京科拓恒
通生物技术			2020年07月
	其他承诺	附件28		9999-12-31	正常履行中
股份有限公			27日

司
瑞信方正证			2020年07月
	其他承诺	附件29		9999-12-31	正常履行中
券有限责任			27日

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	公司
	北京市康达
	律师事务所;
	北京天健兴
	业资产评估			2020年07月
		其他承诺	附件30		9999-12-31	正常履行中
	有限公司;中			27日

	审众环会计
	师事务所（特
	殊普通合伙）
	北京科拓恒
	通生物技术			2020年07月
		其他承诺	附件31		9999-12-31	正常履行中
	股份有限公			27日

	司
				2020年07月
	孙天松	其他承诺	附件32:		9999-12-31	正常履行中
				27日

	陈杰;郭霄;姜
	瑞波;李胜利;
	刘洪跃;刘晓
				2020年07月
	军;马杰;孟彬;	其他承诺	附件33		9999-12-31	正常履行中
				27日
	乔向前;宋继

	宏;孙天松;余
	子英
	陈杰;姜瑞波;
	李胜利;刘洪
				2020年07月
	跃;刘晓军;孟	其他承诺	附件34		9999-12-31	正常履行中
				27日
	彬;乔向前;余

	子英
				2020年07月
	孙天松	其他承诺	附件35		9999-12-31	正常履行中
				27日

股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行	是

2 、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

四、董事会对最近一期 “ 非标准审计报告 ” 相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

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五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

√ 适用 □ 不适用

（一）会计政策变更

财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财会[2017]22 号）（以下简称“新收入准则”）。公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。

新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本集团重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。

执行新收入准则的主要变化和影响如下：

——公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债”项目列报。对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响如下：

	2019年12月31日（变更前）金额	2019年12月31日（变更前）金额	2020年1月1日（变更后）金额	2020年1月1日（变更后）金额
报表项
目	合并报表	公司报表	合并报表	公司报表

预收账款	3,044,873.97	1,270,735.09
合同负债			2,694,836.48	1,124,544.33
其他流动负债			350,037.49	146,190.76

采用变更后会计政策编制的 2020 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表各项目、2020 年度合并及公司利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目对比情况如下：

（1）对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响

	2020年12月31日	2020年12月31日	2020年12月31日	2020年12月31日
报表项目	新收入准则下金额		旧收入准则下金额
	合并报表	公司报表	合并报表	公司报表
预收账款			2,371,525.98	1,135,375.48
合同负债	2,229,192.42	1,134,995.83
其他流动负债	142,333.56	379.65

（2）对 2020 年度利润表的影响

	2020年度新收入准则下金额	2020年度新收入准则下金额	2020年度旧收入准则下金额	2020年度旧收入准则下金额
表项
报目	合并报表	公司报表	合并报表	公司报表

营业成本	175,274,146.83	156,061,647.49	172,314,373.50	154,343,385.61
销售费用	18,069,155.24	13,026,979.58	21,028,928.57	14,745,241.46

（二）会计估计变更

公司在报告期内无会计估计变更事项。

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七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计事务所

境内会计师事务所名称	中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）	50
境内会计师事务所审计服务的连续年限	4年
境内会计师事务所注册会计师姓名	王郁、肖文涛
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限	王郁1年、肖文涛4年

是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□ 适用 √ 不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□ 适用 √ 不适用

十、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

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十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十五、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2 、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3 、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4 、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5 、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十六、重大合同及其履行情况

1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。

（ 2 ）承包情况

□ 适用 √ 不适用

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公司报告期不存在承包情况。

（ 3 ）租赁情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。

2 、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3 、日常经营重大合同

单位：

							影响重大合
				本期确认的	累计确认的		同履行的各	是否存在合
合同订立公	合同订立对		合同履行的			应收账款回
		合同总金额		销售收入金	销售收入金		项条件是否	同无法履行
司方名称	方名称		进度			款情况
				额	额		发生重大变	的重大风险

							化

4 、委托他人进行现金资产管理情况

（ 1 ）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内委托理财概况

单位：万元

具体类型	委托理财的资金来源	委托理财发生额	未到期余额
银行理财产品	自有资金	24,000	16,800
银行理财产品	募集资金	29,997	22,040
合计		53,997	38,840

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

□ 适用 √ 不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

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5 、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十七、社会责任情况

1 、履行社会责任情况

作为国内益生菌全产业链技术开发企业，公司积极履行社会义务，为中国民族益生菌产业体系的建立进行了多方面的努力。公司自 2016 年起联合社会各界科研机构开展“中国人肠道菌群基因库”建设工作，截至 2020 年公司益生菌菌种资源库保藏菌种超过 20,000 株，建成了国内最大的益生菌菌种资源库，为保藏民族菌种资源做了大量的工作。同时，公司积极参与益生菌行业标准的制定，维护益生菌行业的规范管理，推动益生菌产业的有效竞争，坚守食品安全底线，以质量和安全为公司各项工作的基础，逐步打破益生菌产业由国外厂家垄断的局面，实现了经济效益与社会效益的有机统一。

（1）股东及投资者权益保护

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规以及《公司章程》的要求，建立健全公司内部控制体系，优化公司治理结构，不断提升公司治理水平。

公司严格履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时地披露信息，以保障投资者及时地对公司进行了解。同时公司建立起多元化的投资者沟通机制，通过不定期的投资者调研、接听投资者电话、参与投资者关系互动平台等方式，加强与投资者沟通，建立良好的投资者关系。

（2）职工权益保护

公司严格遵守《劳动法》等相关法律法规，注重职工合法权益的保护，为员工依法缴纳五险一金，不断完善人力资源管理体系、建立科学的员工薪酬制度和激励机制，积极开展内部培训和外部培训。

（3）供应商、客户权益保护

公司秉承诚实守信、规范运营，与供应商和客户建立合作共赢的战略合作伙伴关系，保持长期良好的合作，充分尊重并保护供应商、客户的合法权益。

（4）社会公益事业

① 2020 年初，新冠肺炎疫情爆发以来，公司在做好自身防疫工作的同时，高度关注疫情防控工作，在疫情最严峻的时刻，通过红十字会等社会慈善机构，向武汉雷神山医院的建设捐赠人民币 200 万元，子公司金华银河积极利用益生菌的免疫、抗疫功能，对医护人员和疫情防控人员捐赠了一定数量的益生菌产品，切实履行企业社会责任。

② 2020 年 9 月，公司为支持民福社会福利基金会开展公益事业，捐赠 20 万元。
③ 2020 年 10 月，公司为支持怀柔区教育事业发展，向中关村一小怀柔分校捐赠 100 万元。

2 、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无精准扶贫计划。

3 、环境保护相关的情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□ 是 √ 否

否

公司在日常生产经营中严格执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大

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气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，报告期内未出现因环境保护违法违规而受到处罚的情形。

十八、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十九、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

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第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1 、股份变动情况

单位：股

	本次变动前	本次变动前	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）		本次变动后	本次变动后

	数量	比例	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例

一、有限售条件股份	61,887,692	100.00%						61,887,692	75.00%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股	61,887,692	100.00%						61,887,692	75.00%
其中：境内法人持股	20,997,457	33.93%						20,997,457	25.43%
境内自然人持股	40,075,903	64.76%						40,075,903	48.57%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份			20,630,000				20,630,000	20,630,000	25.00%
1、人民币普通股			20,630,000				20,630,000	20,630,000	25.00%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	61,887,692	100.00%	20,630,000				20,630,000	82,517,692	100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

经中国证券监督管理委员会《关于核准北京科拓恒通生物技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可 [2020]1337 号）核准，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）20,630,000 股于 2020 年 7 月 27 日在深圳证券交易所创业板正式上市，本次发行完成后，公司股份总数由 61,887,692 股变更为 82,517,692 股。股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

经中国证券监督管理委员会《关于核准北京科拓恒通生物技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可 [2020]1337 号）核准，并经深圳证券交易所《关于北京科拓恒通生物技术股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2020]648 号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，证券简称“科拓生物”，证券代码 “300858”。本公司首次公开发行的 20,630,000 股股票于 2020 年 7 月 27 日起上市交易。股份变动的过户情况

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√ 适用 □ 不适用

公司首次公开发行股票于 2020 年 7 月 22 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成新股初始登记，并取得了《证券初始登记确认书》，登记数量为 82,517,692 股，其中有限售条件的股份为 61,887,692 股，无限售条件的股份为 20,630,000 股.

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用

报告期内，公司完成首次公开发行股票，总股本由 61,887,692 股增加至 82,517,692 股，按发行前总股本计算，公司 2020 年度基本每股收益为 1.56 元/股（基本每股收益按 2020 年未发行股份情况下计算），稀释每股收益为 1.56 元/股（稀释每股收益按 2020 年未发行股份情况下计算），归属于公司普通股股东的每股净资产为 8.02 元/股（每股净资产按 2020 年未发行股份情况下计算）；按发行后总股本计算，公司 2020 年度基本每股收益为 1.37 元/股，稀释每股收益为 1.37 元/股，归属于公司普通股股东的每股净资产为 11.30 元/股。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2 、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

1 、报告期内证券发行（不含优先股）情况

√ 适用 □ 不适用

股票及其衍		发行价格（或			获准上市交	交易终止日
	发行日期		发行数量	上市日期			披露索引	披露日期
生证券名称		利率）			易数量	期

股票类
人民币普通	2020年07月			2020年07月				2020年07月
		23.70元/股	20,630,000		20,630,000
股（A股）	15日			27日				24日

可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类

报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明

经中国证券监督管理委员会《关于核准北京科拓恒通生物技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可 [2020]1337 号）核准，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）2,063.00 万股，每股面值为人民币 1.00 元，每股发行价格为 23.70 元，募集资金总额为人民币 48,893.10 万元，扣除不含税的发行费用后，公司本次募集资金净额为人民币 43,618.15 万元。上述募集资金总额扣除尚未支付的保荐承销费（含税）后的余额于 2020 年 7 月 21 日划转至公司指定账户。以上募集资金已由中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）于 2020 年 7 月 21 日出具了众环验字[2020]010029 号《验资报告》。2020 年 7 月 27 日，公司发行的人民币普通股（A 股）股票在深圳证券交易所创业板上市，首次公开发行前公司总股本为 61,887,692

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股，首次公开发行后公司总股本为 82,517,692 股。

2 、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

首次公开发行股票后，公司股份总数变更为 82,517,692 股，其中限售条件的股份数为 61,887,692 股，占总股本的 75.00%；无限售条件的股份数为 20,630,000 股，占总股本的 25.00%。新股发行引起公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负 “ ” 债结构的变动，详见第四节四、资产及负债状况分析。

3 、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1 、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总数 11,962 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 10,006 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9） 0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9） 0 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况股份状态数量孙天松境内自然人 30.24% 24,954,801 24,954,801 北京科融达投资合伙企业（有限合伙）境内非国有法人 12.10% 9,985,506 9,985,506 刘晓军境内自然人 6.58% 5,430,301 5,430,301 张列兵境内自然人 6.41% 5,287,801 5,287,801 乔向前境内自然人 5.34% 4,403,000 4,403,000 北京科汇达投资合伙企业（有限合伙）境内非国有法人 5.23% 4,316,951 4,316,951 北京顺禧股权投资基金（有限合伙）境内非国有法人 5.20% 4,295,000 4,295,000 宁夏谷旺股权境内非国有法 2.42% 2,000,000 2,000,000	单位：股报告期末普通股股东总数 11,962 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 10,006 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9） 0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9） 0 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况股份状态数量孙天松境内自然人 30.24% 24,954,801 24,954,801 北京科融达投资合伙企业（有限合伙）境内非国有法人 12.10% 9,985,506 9,985,506 刘晓军境内自然人 6.58% 5,430,301 5,430,301 张列兵境内自然人 6.41% 5,287,801 5,287,801 乔向前境内自然人 5.34% 4,403,000 4,403,000 北京科汇达投资合伙企业（有限合伙）境内非国有法人 5.23% 4,316,951 4,316,951 北京顺禧股权投资基金（有限合伙）境内非国有法人 5.20% 4,295,000 4,295,000 宁夏谷旺股权境内非国有法 2.42% 2,000,000 2,000,000	单位：股报告期末普通股股东总数 11,962 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 10,006 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9） 0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9） 0 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况股份状态数量孙天松境内自然人 30.24% 24,954,801 24,954,801 北京科融达投资合伙企业（有限合伙）境内非国有法人 12.10% 9,985,506 9,985,506 刘晓军境内自然人 6.58% 5,430,301 5,430,301 张列兵境内自然人 6.41% 5,287,801 5,287,801 乔向前境内自然人 5.34% 4,403,000 4,403,000 北京科汇达投资合伙企业（有限合伙）境内非国有法人 5.23% 4,316,951 4,316,951 北京顺禧股权投资基金（有限合伙）境内非国有法人 5.20% 4,295,000 4,295,000 宁夏谷旺股权境内非国有法 2.42% 2,000,000 2,000,000	单位：股报告期末普通股股东总数 11,962 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 10,006 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9） 0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9） 0 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况股份状态数量孙天松境内自然人 30.24% 24,954,801 24,954,801 北京科融达投资合伙企业（有限合伙）境内非国有法人 12.10% 9,985,506 9,985,506 刘晓军境内自然人 6.58% 5,430,301 5,430,301 张列兵境内自然人 6.41% 5,287,801 5,287,801 乔向前境内自然人 5.34% 4,403,000 4,403,000 北京科汇达投资合伙企业（有限合伙）境内非国有法人 5.23% 4,316,951 4,316,951 北京顺禧股权投资基金（有限合伙）境内非国有法人 5.20% 4,295,000 4,295,000 宁夏谷旺股权境内非国有法 2.42% 2,000,000 2,000,000	单位：股报告期末普通股股东总数 11,962 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 10,006 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9） 0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9） 0 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况股份状态数量孙天松境内自然人 30.24% 24,954,801 24,954,801 北京科融达投资合伙企业（有限合伙）境内非国有法人 12.10% 9,985,506 9,985,506 刘晓军境内自然人 6.58% 5,430,301 5,430,301 张列兵境内自然人 6.41% 5,287,801 5,287,801 乔向前境内自然人 5.34% 4,403,000 4,403,000 北京科汇达投资合伙企业（有限合伙）境内非国有法人 5.23% 4,316,951 4,316,951 北京顺禧股权投资基金（有限合伙）境内非国有法人 5.20% 4,295,000 4,295,000 宁夏谷旺股权境内非国有法 2.42% 2,000,000 2,000,000	单位：股报告期末普通股股东总数 11,962 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 10,006 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9） 0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9） 0 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况股份状态数量孙天松境内自然人 30.24% 24,954,801 24,954,801 北京科融达投资合伙企业（有限合伙）境内非国有法人 12.10% 9,985,506 9,985,506 刘晓军境内自然人 6.58% 5,430,301 5,430,301 张列兵境内自然人 6.41% 5,287,801 5,287,801 乔向前境内自然人 5.34% 4,403,000 4,403,000 北京科汇达投资合伙企业（有限合伙）境内非国有法人 5.23% 4,316,951 4,316,951 北京顺禧股权投资基金（有限合伙）境内非国有法人 5.20% 4,295,000 4,295,000 宁夏谷旺股权境内非国有法 2.42% 2,000,000 2,000,000	单位：股报告期末普通股股东总数 11,962 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 10,006 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9） 0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9） 0 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况股份状态数量孙天松境内自然人 30.24% 24,954,801 24,954,801 北京科融达投资合伙企业（有限合伙）境内非国有法人 12.10% 9,985,506 9,985,506 刘晓军境内自然人 6.58% 5,430,301 5,430,301 张列兵境内自然人 6.41% 5,287,801 5,287,801 乔向前境内自然人 5.34% 4,403,000 4,403,000 北京科汇达投资合伙企业（有限合伙）境内非国有法人 5.23% 4,316,951 4,316,951 北京顺禧股权投资基金（有限合伙）境内非国有法人 5.20% 4,295,000 4,295,000 宁夏谷旺股权境内非国有法 2.42% 2,000,000 2,000,000	单位：股报告期末普通股股东总数 11,962 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 10,006 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9） 0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9） 0 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况股份状态数量孙天松境内自然人 30.24% 24,954,801 24,954,801 北京科融达投资合伙企业（有限合伙）境内非国有法人 12.10% 9,985,506 9,985,506 刘晓军境内自然人 6.58% 5,430,301 5,430,301 张列兵境内自然人 6.41% 5,287,801 5,287,801 乔向前境内自然人 5.34% 4,403,000 4,403,000 北京科汇达投资合伙企业（有限合伙）境内非国有法人 5.23% 4,316,951 4,316,951 北京顺禧股权投资基金（有限合伙）境内非国有法人 5.20% 4,295,000 4,295,000 宁夏谷旺股权境内非国有法 2.42% 2,000,000 2,000,000	单位：股报告期末普通股股东总数 11,962 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 10,006 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9） 0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9） 0 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况股份状态数量孙天松境内自然人 30.24% 24,954,801 24,954,801 北京科融达投资合伙企业（有限合伙）境内非国有法人 12.10% 9,985,506 9,985,506 刘晓军境内自然人 6.58% 5,430,301 5,430,301 张列兵境内自然人 6.41% 5,287,801 5,287,801 乔向前境内自然人 5.34% 4,403,000 4,403,000 北京科汇达投资合伙企业（有限合伙）境内非国有法人 5.23% 4,316,951 4,316,951 北京顺禧股权投资基金（有限合伙）境内非国有法人 5.20% 4,295,000 4,295,000 宁夏谷旺股权境内非国有法 2.42% 2,000,000 2,000,000
		年度报告		报告期末表
						年度报告披露日前上一
		披露日前		决权恢复的
报告期末普通						月末表决权恢复的优先
	11,962	上一月末	10,006	优先股股东	0			0
股股东总数						股股东总数（如有）（参
		普通股股		总数（如有）
						见注9）
		东总数		（参见注9）

		持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
					持有有限售	持有无限	质押或冻结情况
			报告期末持	报告期内增
股东名称	股东性质	持股比例			条件的股份	售条件的
			股数量	减变动情况			股份状态	数量
					数量	股份数量

孙天松	境内自然人	30.24%	24,954,801		24,954,801
北京科融达投资合伙企业（有限合伙）	境内非国有法人	12.10%	9,985,506		9,985,506


刘晓军	境内自然人	6.58%	5,430,301		5,430,301
张列兵	境内自然人	6.41%	5,287,801		5,287,801
乔向前	境内自然人	5.34%	4,403,000		4,403,000
北京科汇达投资合伙企业（有限合伙）	境内非国有法人	5.23%	4,316,951		4,316,951


北京顺禧股权投资基金（有限合伙）	境内非国有法人	5.20%	4,295,000		4,295,000


宁夏谷旺股权	境内非国有法	2.42%	2,000,000		2,000,000

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

投资基金合伙企业（有限合伙）	人
中国农业银行股份有限公司－富国创业板两年定期开放混合型证券投资基金	其他	0.62%	511,600	511,600


中国农业银行股份有限公司－交银施罗德瑞思三年封闭运作混合型证券投资基金	其他	0.57%	466,724	466,724


战略投资者或一般法人因配售
新股成为前10名股东的情况		无
（如有）（参见注4）
上述股东关联关系或一致行动
		公司未知无限售流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。
的说明

上述股东涉及委托/受托表决
		无
权、放弃表决权情况的说明

前10名无限售条件股东持股情况
					股份种类
股东名称		报告期末持有无限售条件股份数量
					股份种类	数量

中国农业银行股份有限公司－富国创业板两年定期开放混合型证券投资基金		511,600
					人民币普通
						511,600
					股


中国农业银行股份有限公司－交银施罗德瑞思三年封闭运作混合型证券投资基金		466,724
					人民币普通
						466,724
					股


JPMORGAN CHASE BANK,NATIONAL ASSOCIATION		465,591
					人民币普通
						465,591
					股


中国农业银行股份有限公司－交银施罗德先进制造混合型证券投资基金		363,892
					人民币普通
						363,892
					股


#薛亚忠		350,748			人民币普通
						350,748
					股

#湖州国赞投资管理合伙企业		271,068			人民币普通	271,068

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

（有限合伙）－国赞价值5号私募证券投资基金		股

上海盘京投资管理中心（有限合伙）－盘京天道7期私募证券投资基金	261,600
		人民币普通
			261,600
		股


中国农业银行股份有限公司－富国成长动力混合型证券投资基金	245,900
		人民币普通
			245,900
		股


中国建设银行股份有限公司－富国中小盘精选混合型证券投资基金	224,732
		人民币普通
			224,732
		股


徐秀芳	224,200	人民币普通
			224,200
		股

前10名无限售流通股股东之
间，以及前10名无限售流通股	公司未知前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东
股东和前10名股东之间关联	之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
关系或一致行动的说明

	1、公司股东薛亚忠通过普通证券账户持有63,100股，通过华泰证券股份有限公司客户信用
	交易担保证券账户持有287,648股，合计持有350,748股。
参与融资融券业务股东情况说
	2、公司股东湖州国赞投资管理合伙企业（有限合伙）－国赞价值5号私募证券投资基金通
明（如有）（参见注5）
	过普通证券账户持有23,300股，通过申万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券账户持

	有247,768股，合计持有271,068股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2 、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：自然人

控股股东姓名	国籍	是否取得其他国家或地区居留权
孙天松	中国	否
主要职业及职务	详见本报告“第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况”之“三、任职情况”
报告期内控股和参股的其他境内外上市公
	无
司的股权情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

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3 、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人

			是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名	与实际控制人关系	国籍
			留权

孙天松	本人	中国	否
主要职业及职务	详见本报告“第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况”之“三、任职情况”
过去10年曾控股的境内外上
	无
市公司情况

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

==> picture [181 x 95] intentionally omitted <==

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4 、其他持股在 10% 以上的法人股东

√ 适用 □ 不适用

	法定代表人/单位负责
法人股东名称		成立日期	注册资本	主要经营业务或管理活动
	人

				项目投资、投资管理。（“1、
				未经有关部门批准，不得
				以公开方式募集资金；2、
				不得公开开展证券类产品
				和金融衍生品交易活动；
北京科融达投资合伙企业（有限		2015年12月22	4,866.4838万元人民
	张凌宇			3、不得发放贷款；4、不
合伙）		日	币
				得对所投资企业以外的其

				他企业提供担保；5、不得
				向投资者承诺投资本金不
				受损失或者承诺最低收
				益”；企业依法自主选择经

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营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

==> picture [290 x 97] intentionally omitted <==

5 、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

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第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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第八节可转换公司债券相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在可转换公司债券。

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第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

								本期增
									本期减持	其他增
					任期起始	任期终止	期初持股	持股份			期末持股
姓名	职务	任职状态	性别	年龄					股份数量	减变动
					日期	日期	数（股）	数量			数（股）
									（股）	（股）
								（股）

					2016年	2022年
孙天松	董事长	现任	女	54	12月16	12月15	24,954,801	0	0	0	24,954,801
					日	日
					2016年	2022年
	董事、总
刘晓军		现任	男	40	12月16	12月15	5,430,301	0	0	0	5,430,301
	经理
					日	日

					2016年	2022年
	董事、副
乔向前		现任	男	47	12月16	12月15	4,403,000	0	0	0	4,403,000
	总经理
					日	日

					2019年	2022年
马杰	董事	现任	男	44	12月16	12月15	603,600	0	0	0	603,600
					日	日
					2016年	2022年
姜瑞波	独立董事	现任	女	76	12月16	12月15	0	0	0	0	0
					日	日
					2016年	2022年
刘洪跃	独立董事	现任	男	58	12月16	12月15	0	0	0	0	0
					日	日
					2016年	2020年
李胜利	独立董事	离任	男	56	12月16	11月16	0	0	0	0	0
					日	日
					2020年	2022年
姚粟	独立董事	现任	女	45	11月16	12月15	0	0	0	0	0
					日	日
					2016年	2022年
	监事会主
陈杰		现任	男	39	12月16	12月15	490,000	0	0	0	490,000
	席
					日	日

					2016年	2022年
郭霄	职工监事	现任	女	32	12月16	12月15	0	0	0	0	0
					日	日

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					2017年	2022年
宋继宏	职工监事	现任	女	32	09月12	12月15	0	0	0	0	0
					日	日
	副总经				2016年	2020年
孟彬	理、董事	离任	男	45	12月16	12月30	350,050	0	0	0	350,050
	会秘书				日	日
	副总经				2016年	2022年
余子英	理、财务	现任	男	57	12月16	12月15	0	0	0	0	0
	总监				日	日
					2020年	2022年
其木格苏
	副总经理	现任	女	38	10月27	12月15	500,201	0	0	0	500,201
都
					日	日

	副总经				2020年	2022年
张凌宇	理、董事	现任	男	31	10月27	12月15	2,253,750	0	0	0	2,253,750
	会秘书				日	日
合计	--	--	--	--	--	--	38,985,703	0	0	0	38,985,703

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
			2020年11月16
李胜利	独立董事	离任		个人原因离任
			日

	副总经理、董事		2020年12月30
孟彬		离任		个人原因离任
	会秘书		日

			2020年10月27
其木格苏都	副总经理	聘任		聘任
			日

	副总经理、董事		2020年10月27
张凌宇		聘任		聘任
	会秘书		日

			2020年11月16
姚粟	独立董事	聘任		聘任
			日

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1 、公司现任董事的简历

孙天松女士，1967 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历，现为内蒙古农业大学食品科学与工程学院博士研究生导师、教授，兼任公司董事长、首席科学家（复配食品添加剂方向）。1990 年 9 月至 1995 年 11 月，任内蒙古农业大学食品科学与工程学院助教，1995 年 12 月至 2001 年 4 月任讲师，2001 年 5 月至 2007 年 6 月任副教授，2007 年 7 月至今任教授。2016 年 12 月至今，任公司董事；2017 年 6 月至今，任公司董事长；2015 年 1 月至今，任公司首席科学家（复配食品添加剂方向）。

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刘晓军先生，中国国籍，无境外永久居留权，1981 年 10 月出生，硕士研究生学历，现任公司法定代表人、董事、总经理。2005 年 2 月至 2011 年 2 月，任公司销售经理；2011 年 3 月至今，任公司总经理；2011 年 3 月至 2016 年 12 月，任公司执行董事；2016 年 12 月至今任公司董事；2016 月 12 月至 2017 年 6 月，任公司董事长；2015 年 7 月至 2018 年 9 月担任和美科盛董事长、总经理。

乔向前先生，中国国籍，无境外永久居留权，1974 年 9 月出生，本科学历，助理工程师，现任公司董事、副总经理。 2000 年 8 月至 2006 年 8 月任山东宝来利来生物科技有限公司业务员，工作性质为销售；2006 年 9 月至 2012 年 10 月，个体工商户经营者；2007 年 3 月至 2015 年 12 月，担任呼和浩特市益来康生物科技有限责任公司执行董事、经理；2012 年 11 月至今任内蒙和美执行董事、总经理；2016 年 1 月至今任公司副总经理；2016 年 12 月至今任公司董事。

马杰先生，中国国籍，无境外永久居留权，1977 年 11 月出生，硕士研究生学历，现任公司董事、生产运营总监。2003 年 7 月至 2004 年 12 月任新希望农业股份有限公司乳业事业部技术质量中心研发员，2004 年 12 月至今历任公司技术经理、生产经理、生产运营总监；2015 年 12 月至今，任北京科汇达投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；2017 年 1 月至今任大地海腾总经理、执行董事；2019 年 12 月至今担任公司董事。

姚粟女士，1976 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历，现任公司独立董事。2004 年 4 月至 2010 年 12 月，任中国食品发酵工业研究院科研人员；2011 年 1 月至 2014 年 12 月，任中国食品发酵工业研究院发酵工程研发部副主任；2014 年 12 月至今，任中国食品发酵工业研究院有限公司发酵工程研发部主任；2014 年 7 月至 2016 年 7 月，任天津科技大学与山东扳倒井股份有限公司联合博士后工作站博士后；2020 年 1 月至今，任中国食品发酵工业研究院有限公司职工董事；2020 年 11 月至今担任公司独立董事。

姜瑞波女士，中国国籍，无境外永久居留权，1945 年 7 月出生，本科学历，现任公司独立董事。1969 年 9 月至 1971 年 4 月任山东省平原县农业局技术员；1971 年 5 月至 1979 年 4 月任山东平原糖厂助理工程师、工程师；1979 年 4 月至 2003 年 3 月任中国农科院土壤肥料所助研、副研究员、研究员、研究室主任；2003 年 4 月至 2011 年 1 月任中国农科院农业资源与农业区划研究所研究员、研究室主任；2011 年 1 月退休；2016 年 12 月至今担任公司独立董事；2019 年 10 月至今，担任烟台易远财务管理咨询有限公司执行董事、经理。

刘洪跃先生，中国国籍，无境外永久居留权，1963 年 2 月出生，硕士研究生学历，注册会计师、注册评估师，现任公司独立董事。1982 年 8 月至 1984 年 8 月担任安徽省阜南县苗集中学物理老师；1984 年 8 月至 1986 年 8 月，于安徽省教育学院进修；1986 年 8 月至 1989 年 8 月，中国科学技术大学硕士研究生；1989 年 8 月至 1993 年 8 月任中国环境保护公司职员；1993 年 8 月至 2007 年 8 月任北京金晨会计师事务所主任会计师，2007 年 10 月至 2010 年 10 月任中瑞岳华会计师事务所副主任会计师；2010 年 10 月至 2012 年 12 月任利安达会计师事务所合伙人；2012 年 12 月至 2019 年 9 月任瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人；2019 年 9 月至今任中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人；2016 年 12 月至今担任公司独立董事。刘洪跃在其他企业任职经历如下：2002 年 11 月至 2017 年 6 月，任北京金晨财务咨询中心（普通合伙）执行事务合伙人；2004 年 6 月至 2012 年 5 月，任北京首商集团股份有限公司（原北京市西单商场股份有限公司）独立董事；2010 年 4 月至 2016 年 11 月，任北汽福田汽车股份有限公司独立董事；2010 年 9 月至 2018 年 1 月，任北京京能电力股份有限公司独立董事；2011 年 9 月至今，任北京君益康生物科技有限公司监事；2012 年 3 月至 2015 年 4 月，任北京当升材料科技股份有限公司独立董事；2012 年 11 月至 2018 年 9 月，任北京北一机床股份有限公司独立董事；2014 年 3 月至 2018 年 3 月，任江苏吴中实业股份有限公司独立董事；2018 年 10 月至今，任北京成皓宇斯科技有限公司执行董事、经理；2019 年 9 月至 2020 年 4 月，担任中合利华（北京）农业科技开发有限公司董事长；2019 年 12 月至今，担任中合利华（海南）农业科技开发有限公司董事长；2020 年 6 月至今，担任中交地产股份有限公司独立董事；2020 年 11 月至今，担任中合新业（海南）农业科技有限公司执行董事兼总经理。

2 、公司现任监事的简历如下：

陈杰先生，中国国籍，无境外永久居留权，1982 年 1 月出生，硕士研究生学历，现任公司监事会主席。2007 年 10 月至 2010 年 8 月，就职于内蒙西贝餐饮集团有限公司西北分部，任行政主管、副部长；2010 年 8 月至 2015 年 7 月，就职于恒信长城律师事务所，任律师；2015 年 9 月至今，就职于内蒙古启伦律师事务所，任律师。2015 年 11 月至 2016 年 6 月，担任深圳百澳飞董事；2015 年 11 月至 2017 年 11 月期间担任深圳百澳飞经理。2016 年 12 月至今担任公司监事会主席。郭霄女士，中国国籍，无境外永久居留权，1989 年 2 月出生，硕士研究生学历，国家二级营养师，现任公司职工监事。

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

2014 年 7 月至今担任公司研发工程师，2016 年 12 月至今任公司职工监事。

宋继宏女士，中国国籍，无境外永久居留权，1989 年 10 月出生，硕士研究生学历，食品检验工三级资格，现任公司职工监事。2015 年 7 月至 2017 年 1 月任北京和美科健生物技术有限责任公司质检部检验员，2017 年 2 月至今任公司研发中心研发工程师。2017 年 9 月至今担任公司职工监事。

3 、公司现任高级管理人员的简历如下：

刘晓军先生，参见“1、公司现任董事的简历”。

乔向前先生，参见“1、公司现任董事的简历”、

余子英先生，中国国籍，无境外永久居留权，1964 年 2 月出生，本科学历。1986 年 7 月至 1992 年 12 月任内蒙古供销学校财务会计教研室助理讲师；1993 年 1 月至 2000 年 7 月任内蒙古国有资产管理局产权处主任科员；2000 年 7 月至 2004 年 2 月任内蒙古自治区财政厅统计评价处主任科员；2004 年 2 月至 2005 年 5 月任北京蒙牛宏达乳制品有限责任公司财务总监，2005 年 5 月至 2016 年 9 月任北京九州大地生物技术集团股份有限公司董事、财务总监；2016 年 9 月至 2016 年 12 月在公司财务部工作，2016 年 12 月至今任公司副总经理、财务总监；2017 年 1 月至 2018 年 4 月，任北京和美科健生物技术有限责任公司监事。余子英在担任九州大地董事、财务总监期间，曾受九州大地委派担任其多家子公司的董事、监事职务，具体情况如下：2014 年至今任四子王旗聚赋大地牧业有限公司董事，2010 年至 2019 年 4 月任内蒙古瑞普大地生物药业有限责任公司监事，2016 年 10 月至 2018 年 9 月任内蒙古天地牛业股份有限公司董事，2013 年至 2018 年 7 月任草原和牛投资有限公司董事，2013 年至 2017 年 6 月任北京大地生物技术发展有限公司董事，2015 年 12 月至 2018 年 9 月任内蒙古蒙泰大地生物技术发展有限责任公司董事，2015 年 5 月至 2017 年 9 月任北京大地鑫农饲料有限公司董事，2018 年 1 月至 2018 年 8 月任北京科兴大地饲料有限公司董事，2015 年 9 月至 2018 年 3 月任内蒙古宏泰大地饲料科技有限责任公司董事长。

其木格苏都女士，中国国籍，无境外永久居留权，1983 年 2 月出生，博士研究生学历，高级物流师、高级营养配餐师。 2005 年 7 月至今，历任职公司研发应用经理、销售经理、研发中心经理；2012 年 12 月至 2016 年 12 月，任公司监事；2015 年 7 月至 2018 年 9 月，任北京和美科盛生物技术有限公司监事；2020 年 10 月至今任公司副总经理。

张凌宇先生，中国国籍，无境外永久居留权，1990 年 6 月出生，大学本科学历。2013 年 7 月至 2015 年 11 月，任国际商业机器（中国）有限公司咨询顾问；2015 年 11 月至今，历任公司市场信息部经理、证券部经理、证券事务代表、总裁助理职务；2015 年 12 月至今，任北京科融达投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；2019 年 9 月至今，任深圳君拓生物科技有限公司董事；2020 年 10 月至今任公司副总经理、董事会秘书。在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

		在股东单位			在股东单位是否领
任职人员姓名	股东单位名称		任期起始日期	任期终止日期
		担任的职务			取报酬津贴

		执行事务合	2015年12月
张凌宇	北京科融达投资合伙企业（有限合伙）				否
		伙人	22日

		执行事务合	2015年12月
马杰	北京科汇达投资合伙企业（有限合伙）				否
		伙人	24日

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

		在其他单位			在其他单位是否领
任职人员姓名	其他单位名称		任期起始日期	任期终止日期
		担任的职务			取报酬津贴

		教授、博士生	1990年09月
孙天松	内蒙古农业大学食品科学与工程学院				是
		导师	01日

		执行事务合	2015年12月
马杰	北京科汇达投资合伙企业（有限合伙）				否
		伙人	24日

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

		发酵工程研
			2004年04月
姚粟	中国食品发酵工业研究院有限公司	发部主任、职		是
			01日
		工董事

		执行董事、经	2019年10月
姜瑞波	烟台易远财务管理咨询有限公司			否
		理	16日

			2019年09月
刘洪跃	中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）	合伙人		是
			01日

			2011年09月
刘洪跃	北京君益康生物科技有限公司	监事		否
			01日

		执行董事、经	2018年10月
刘洪跃	北京成皓宇斯科技有限公司			否
		理	01日

	中合利华（海南）农业科技开发有限公		2019年12月
刘洪跃		董事长		是
	司		01日

			2020年06月
刘洪跃	中交地产股份有限公司	独立董事		是
			01日

		执行董事兼	2020年11月
刘洪跃	中合新业（海南）农业科技有限公司			否
		总经理	01日

			2015年09月
陈杰	内蒙古启伦律师事务所	律师		是
			17日

			2014年01月
余子英	四子王旗聚赋大地牧业有限公司	董事		否
			01日

		执行事务合	2015年12月
张凌宇	北京科融达投资合伙企业（有限合伙）			否
		伙人	22日

			2019年09月
张凌宇	深圳君拓生物科技有限公司	董事		否
			01日

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

	董事、监事薪酬经股东大会审议通过，高级管理人员薪酬
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序
	经董事会审议通过。

	根据公司相关制度，结合公司经营规模等实际情况并参照
董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据	行业薪酬水平及各董事、监事、高级管理人员所担任的职
	务履职情况确定。
	董事、职工监事及公司高级管理人员的薪酬已按规定发放，
董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况	2020年度实际支付董事、监事、高级管理人员报酬共计
	899.26万元。

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

					从公司获得的税	是否在公司关联
姓名	职务	性别	年龄	任职状态
					前报酬总额	方获取报酬

孙天松	董事长	女	54	现任	130	否
刘晓军	董事、总经理	男	40	现任	330.27	否
乔向前	董事、副总经理	男	47	现任	78.82	否
马杰	董事	男	44	现任	68.41	否
刘洪跃	独立董事	男	58	现任	7.14	否
姜瑞波	独立董事	女	76	现任	7.14	否
李胜利	独立董事	男	56	离任	6.55	否
姚粟	独立董事	女	45	现任	0	否
陈杰	监事会主席	男	39	现任	0	否
郭霄	职工监事	女	32	现任	28.37	否
宋继宏	职工监事	女	32	现任	27.53	否
	副总经理、董事
孟彬		男	45	离任	48.58	否
	会秘书

	副总经理、财务
余子英		男	57	现任	78.95	否
	总监

其木格苏都	副总经理	女	38	现任	48.03	否
	副总经理、董事
张凌宇		男	31	现任	39.47	否
	会秘书

合计	--	--	--	--	899.26	--

公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用

五、公司员工情况

1 、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人）	25
主要子公司在职员工的数量（人）	147
在职员工的数量合计（人）	172
当期领取薪酬员工总人数（人）	188
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）	0
专业构成
专业构成类别	专业构成人数（人）

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

生产人员	59
销售人员	31
技术人员	39
财务人员	14
行政人员	29
合计	172
教育程度
教育程度类别	数量（人）
硕士及以上	25
本科	41
大专	67
中专、高中及以下	39
合计	172

2 、薪酬政策

公司根据《劳动合同法》等国家相关法律法规规定，制定了“以岗位为基础，以结果为导向，保持市场竞争力，实现内部公平”为原则的薪酬体系和激励机制，奖励员工的高绩效，重视员工技能和能力发展，认可员工对公司的贡献以及所履行的角色和职责的市场价值。公司重视保护员工的利益，为员工依法缴纳五险一金，同时致力于提升员工福利保障，结合员工实际需求设置多项福利政策。以薪酬管理制度和绩效考核为核心，在企业内部构建效率与公平并重的工作氛围，有效保证了员工的工作积极性与职业稳定性，激励员工发挥工作潜能、进行自我价值实现。公司将坚持人力资本增值与企业资本增值的良性互动，在公司高速度、高效益发展中，同步实现员工个人价值。

3 、培训计划

公司重视人才的发展，鼓励员工不断学习，并通过提供一系列的职业技能和专业技术培训以帮助员工成长。同时，致力于加强人才队伍建设，打造学习型组织，通过持续提高员工的综合能力，建立基本功扎实的各级人才梯队，以此提升组织能力、支撑公司业务快速成长及战略目标的达成。针对员工入职、在职、提升等不同成长阶段的需求，搭建完善的培训体系与培训流程，各部门针对性的依据不同岗位特点进行培训，积极推动知识与技能的沉淀与传承，全方位提高员工的业务能力、技术水平和管理能力。根据公司年度培训计划，每年对年度培训结果评估，保证培训效果，切实的让员工不断提升个人的综合能力，使员工通过教育培训和自身进修，不断充实知识，开拓思路，提高能力，从而更好地服务于公司，并在工作中不断地提升自己。

4 、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

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第十节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，不断完善公司的法人治理结果，建立健全公司内部管理制度和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进公司规范运作，提高公司治理水平。

1 、关于股东和股东大会

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定的要求，规范股东大会召集、召开及表决等程序，平等对待所有投资者使其充分行使股东的权利，切实保护中小股东的权益。公司聘请律师列席股东大会并对股东大会的召开和表决程序出具法律意见书，充分尊重和维护全体股东的合法权益。报告期内，公司共召开股东大会 3 次，股东或股东代表出席会议情况符合有关规定。

2 、关于公司与控股股东、实际控制人

公司控股股东严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等规定和要求，不存在超越公司股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的行为，未损害公司及其他股东的利益，不存在控股股东占用公司资金的现象，公司亦无为控股股东提供担保的情形。公司拥有独立完善的主营业务和自主经营的能力，在人员、资产、业务、管理结构、财务核算等体系上均独立于控股股东和实际控制人，能都独立运作、独立经营、独立承担责任和风险。

3 、关于董事和董事会

公司董事会现有 7 名董事，其中独立董事 3 名，董事会人数符合法律法规的相关要求。公司董事不存在《公司法》第一百四十六条规定的不得担任公司董事的情形，其任免均严格履行董事会、股东大会的审批程序，不存在与相关法律、法规或《公司章程》相抵触的情形。各位董事依据《公司法》、《董事会议事规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等规定和要求，在任职期间工作严谨、勤勉尽责，持续关注公司经营情况，积极参加董事会会议，充分发挥各自的特长，审慎决策，维护公司和全体股东的合法权益。报告期内，公司共召开董事会 5 次，董事出席会议情况符合有关规定。

4 、关于监事和监事会

公司监事会现有 3 名监事，其中职工代表监事 2 名。监事会的人数、人员构成及资格均符合法律、法规和《公司章程》的相关要求。各位监事能依照《公司法》、《监事会议事规则》等规定和要求，认真履行职责，对公司的重大投资、关联交易、财务状况以及董事、高级管理人员履职的合法合规性进行监督，积极发挥监事会应用的作用，维护公司及全体股东的合法权益。报告期内，公司共召开监事会 5 次，监事出席会议情况符合有关规定。

5 、关于绩效评价与激励约束机制

公司已建立了绩效考核标准和激励约束机制，并不断地完善。董事、监事和高级管理人员的聘任和考核评价标准和程序公正透明、公开，符合法律法规的相关规定。

6 、关于信息披露与透明度

公司严格按照《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律法规、规范性文件的要求，真实、准确、及时、完整、公平地披露有关信息，并指定董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者关系，通过及时回复投资者互动平台上提出的问题、接听投资者电话等多种方式，有效开展投资者关系管理工作，积极加强与投资者的沟通。公司指定《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的指定报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。

7 、关于相关利益者

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公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、客户、供应商、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，建立健全了法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具备完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。

1 、资产完整方面

公司具备与生产经营有关的主要生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的主要土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统。公司拥有独立完整的经营资产，未被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用或与其共用，亦不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形。

2 、人员独立方面

公司的总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任任何职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。

3 、财务独立方面

公司已建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对子公司、分公司的财务管理制度；公司未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。

4 、机构独立方面

公司根据经营发展的需要，建立健全了符合自身实际情况的内部经营管理机构，独立行使经营管理职权。公司的生产经营和办公场所与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分开，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业机构混同、合署办公的情形。

5 、业务独立方面

公司的主营业务为复配食品添加剂、食用益生菌制品以及动植物微生态制剂的研发、生产与销售，拥有独立的研发、采购、生产和销售体系，公司的生产经营不依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有独立运营的能力。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1 、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引

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2019年年度股东大
	年度股东大会	100.00%	2020年04月25日		无
会

2020年第一次临时					巨潮资讯网（公告编
	临时股东大会	54.16%	2020年09月18日	2020年09月18日
股东大会					号：2020-023）

2020年第二次临时					巨潮资讯网（公告编
	临时股东大会	62.25%	2020年11月16日	2020年11月16日
股东大会					号：2020-039）

2 、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1 、独立董事出席董事会及股东大会的情况

	独立董事出席董事会及股东大会的情况	独立董事出席董事会及股东大会的情况	独立董事出席董事会及股东大会的情况	独立董事出席董事会及股东大会的情况	独立董事出席董事会及股东大会的情况	独立董事出席董事会及股东大会的情况
						是否连续两次
	本报告期应参	现场出席董事	以通讯方式参	委托出席董事	缺席董事会次		出席股东大会
独立董事姓名						未亲自参加董
	加董事会次数	会次数	加董事会次数	会次数	数		次数
						事会会议

刘洪跃	5	4	1	0	0	否	2
姜瑞波	5	5	0	0	0	否	3
李胜利	5	3	2	0	0	否	2
姚粟	0	0	0	0	0	否	0

连续两次未亲自出席董事会的说明

无

2 、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3 、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

公司独立董事严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等相关法律、法规、规章的规定和要求，本着对公司及中小股东负责的态度，独立公正地履行职责，对公司规范运作、内部控制建设、重大事项决策等方面提出了合理建议，为董事会的科学决策提供了有效保障，为完善公司监督机制、维护公司和股东特别是中小股东的合法权益发挥了重要的作用。

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六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

公司董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会。

1 、战略委员会

公司董事会战略委员会由 3 名成员组成，其中 1 名为独立董事，董事长为召集人。报告期内，战略委员会根据董事会相关制度，对《公司章程》规定须经董事会批准的重大资本运作项目进行研究并提出建议。

2 、审计委员会

公司董事会审计委员会由 3 名成员组成，其中 2 名为独立董事，并由会计专业的独立董事担任召集人。报告期内，审计委员会对公司内控情况、控股股东及关联方资金占用等事项进行核查，并定期召开会议，审议了定期报告相关事项及内部审计部门提交的工作计划和报告等事项。审计委员会与年审注册会计师进行沟通，督促其按计划进行审计工作，就年度审计事宜与公司管理层、年审机构进行了沟通，并对会计师事务所从事公司年度审计的工作进行了总结评价，提出续聘会计师事务所的建议。

3 、薪酬与考核委员会

公司董事会薪酬与考核委员会由 3 名成员组成，其中 2 名为独立董事，并由独立董事担任召集人。报告期内，薪酬与考核委员会对公司高级管理人员的薪酬情况进行了审核，使公司高级管理人员的考评和激励标准化、程序化、制度化和合理化。

4 、提名委员会

公司董事会提名委员会由 3 名成员组成，其中 2 名为独立董事，并由独立董事担任召集人。报告期内，提名委员会积极关注和参与研究公司的发展，充分了解公司现有董事、总经理及其他高级管理人员的教育背景、职业经历和专业素养、勤勉程度等综合情况，对公司董事、高级管理人员的任免制度和流程提出了合理化建议。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

公司监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司建立了高级管理人员的选择、考评、激励与约束机制。公司高级管理人员均由董事会聘任，对董事会负责，执行董事会的决议。公司董事会下设薪酬与考核委员会，负责对高级管理人员进行绩效考评，制定薪酬方案并报董事会审核批准。

九、内部控制评价报告

1 、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2 、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期	2021年04月23日
	详见公司于2021年4月23日在巨潮资讯网刊登的《2020年度内部控制自我评价
内部控制评价报告全文披露索引
	报告》

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纳入评价范围单位资产总额占公司合并
	100.00%
财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公司合并
	100.00%
财务报表营业收入的比例

	缺陷认定标准
类别	财务报告	非财务报告

	具有以下特征的缺陷定为重大缺陷：	具有以下特征的缺陷定为重大缺陷：
	（1）对已经公告的财务报告出现的重大差	（1）严重违反国家法律、法规；
	错进行错报更正（由于政策变化或其他客	（2）企业决策程序不科学，如决策失
	观因素变化导致的对以前年度的追溯调整	误，导致重大损失；
	除外）；	（3）公司中高级管理人员或高级技术
	（2）审计师发现的、未被识别的当期财务	人员流失严重；
	报告的重大错报；	（4）公司重要业务缺乏制度控制或制
	（3）高级管理层中任何程度的舞弊行为；	度系统性失效，重要的经济业务虽有内
	（4）审计委员会以及内部审计部门对财务	控制度，但没有有效的运行；
	报告内部控制监督无效。	（5）公司内部控制重大缺陷在合理期
	具有以下特征的缺陷定为重要缺陷：	间内未得到整改。
定性标准
	（1）未依照公认会计准则选择和应用会计	具有以下特征的缺陷定为重要缺陷：

	政策；	（1）公司决策程序不科学，导致重大
	（2）未建立反舞弊程序和控制措施；	失误；
	（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没	（2）公司管理、技术、关键岗位业务
	有建立相应的控制机制或没有实施且没有	人员流失严重；
	相应的补偿性控制；	（3）公司重要业务制度或系统存在缺
	（4）对于期末财务报告过程的控制存在一	陷；
	项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务	（4）公司内部控制重要缺陷在合理期
	报表达到真实、准确的目标。	间内未得到整改。
	一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷	一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺
	之外的其他控制缺陷。	陷之外的其他控制缺陷。
	确定与财务报告相关内控缺陷所使用基准
	涉及职业判断的运用。对于营利性主体以
	持续经营业务的税前利润（经审计的近三	重大缺陷：错报≥合并报表税前利润的
	年平均数）作为基准；如果持续经营业务	5%；重要缺陷：合并报表税前利润的
定量标准	的税前利润不稳定，可使用其他基准例如	3%≤错报＜合并报表税前利润的5%；
	总资产等。重大缺陷：错报≥合并报表税前	一般缺陷：错报＜合并税前利润的3%。
	利润的5%；重要缺陷：合并报表税前利润
	的3%≤错报＜合并报表税前利润的5%；

	一般缺陷：错报＜合并税前利润的3%。
财务报告重大缺陷数量（个）	0
非财务报告重大缺陷数量（个）	0
财务报告重要缺陷数量（个）	0

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非财务报告重要缺陷数量（个）

十、内部控制审计报告或鉴证报告

不适用

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第十一节公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

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第十二节财务报告

一、审计报告

审计意见类型	标准的无保留意见
审计报告签署日期	2021年04月21日
审计机构名称	中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号	众环审字（2021）0100816号
注册会计师姓名	王郁、肖文涛
审计报告正文

北京科拓恒通生物技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京科拓恒通生物技术股份有限公司（以下简称“科拓生物”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科拓生物 2020 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2020 年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于科拓生物，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。（一）应收账款的可收回性

（一）应收账款的可收回性

关键审计事项

在审计中如何应对该事项

请参见财务报表附注六、4。
截止2020年12月31日，科拓生物应收账款余额为
121,625,453.29元，坏账准备余额为1,753,736.26元，账
面价值较高。若应收账款不能按期收回或无法收回而发
生坏账对财务报表影响较为重大。
由于科拓生物管理层在确定应收账款预计可收回金额
时需要运用重大会计估计和判断，且影响金额重大，我
们将科拓生物应收账款的可收回性识别为关键审计事
项。

评价并测试科拓生物管理层对信用政策及应收账款可收回性评估相
关的关键内部控制的设计和运行有效性；
评价并测试管理层复核、评估和确定应收账款预期信用损失计量相关
的内部控制的设计和运行有效性；
评估管理层在预期信用损失模型中采用的前瞻性信息，包括复核管理
层经济指标的选取并评估结合相关关键假设合理且可能的变化，对前
瞻性信息执行敏感性测试的分析结果；
获取科拓生物坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执
行，重新计算坏账计提金额是否准确。

四、其他信息

科拓生物管理层对其他信息负责。其他信息包括科拓生物年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

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结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

科拓生物管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估科拓生物的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算科拓生物、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督科拓生物的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对科拓生物持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致科拓生物不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就科拓生物中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

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1 、合并资产负债表

编制单位：北京科拓恒通生物技术股份有限公司

2020 年 12 月 31 日

单位：元

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金	202,292,031.68	100,164,157.07
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	168,400,000.00
衍生金融资产
应收票据	4,304,718.65	4,964,825.00
应收账款	119,871,717.03	102,490,409.67
应收款项融资
预付款项	1,235,854.62	6,473,570.73
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	146,662.00	231,000.00
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	44,734,167.55	30,172,010.38
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	226,223,810.77	4,522,087.93
流动资产合计	767,208,962.30	249,018,060.78
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	1,173,246.50	2,500,099.90

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其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	115,051,318.72	34,868,853.00
在建工程	93,369,939.72	150,935,064.18
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	18,822,017.34	20,567,073.48
开发支出
商誉	1,913,334.43	1,913,334.43
长期待摊费用	667,944.43	1,405,607.67
递延所得税资产	1,039,048.63	1,322,541.52
其他非流动资产		3,438,500.00
非流动资产合计	232,036,849.77	216,951,074.18
资产总计	999,245,812.07	465,969,134.96
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	46,347,029.51	42,537,090.30
预收款项		3,044,873.97
合同负债	2,229,192.42
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	8,866,463.14	9,393,675.83
应交税费	5,467,478.30	8,269,175.87
其他应付款	1,382,407.21	503,485.27
其中：应付利息

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应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	142,333.56
流动负债合计	64,434,904.14	63,748,301.24
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	1,175,000.00	1,475,000.00
递延所得税负债	1,048,699.05	916,925.20
其他非流动负债
非流动负债合计	2,223,699.05	2,391,925.20
负债合计	66,658,603.19	66,140,226.44
所有者权益：
股本	82,517,692.00	61,887,692.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	589,101,672.68	173,550,182.13
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	28,031,533.79	20,484,136.82
一般风险准备
未分配利润	232,936,310.41	143,906,897.57

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归属于母公司所有者权益合计	932,587,208.88	399,828,908.52
少数股东权益
所有者权益合计	932,587,208.88	399,828,908.52
负债和所有者权益总计	999,245,812.07	465,969,134.96

法定代表人：刘晓军主管会计工作负责人：余子英会计机构负责人：余子英

2 、母公司资产负债表

	单位：元	单位：元
项目	2020年12月31日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金	171,936,567.89	72,270,029.69
交易性金融资产	160,400,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款	109,211,081.55	90,961,199.94
应收款项融资
预付款项	1,013,447.38	5,396,509.37
其他应收款	98,482,312.36	83,259,483.72
其中：应收利息
应收股利
存货	3,371,517.18	11,180,307.86
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	221,342,767.12
流动资产合计	765,757,693.48	263,067,530.58
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	138,147,090.75	139,473,944.15
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

固定资产	2,378,387.90	3,182,522.51
在建工程	90,188,554.40	90,188,554.40
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	5,580,381.69	7,104,318.33
开发支出
商誉
长期待摊费用	247,951.85	318,795.29
递延所得税资产	31,714.54	66,352.84
其他非流动资产
非流动资产合计	236,574,081.13	240,334,487.52
资产总计	1,002,331,774.61	503,402,018.10
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	89,799,673.76	99,723,795.00
预收款项		1,270,735.09
合同负债	1,134,995.83
应付职工薪酬	5,200,779.30	5,401,100.67
应交税费	4,723,783.19	5,739,003.27
其他应付款	3,887,832.20	5,508,653.31
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	379.65
流动负债合计	104,747,443.93	117,643,287.34
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股

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永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债	170,139.66
其他非流动负债
非流动负债合计	170,139.66
负债合计	104,917,583.59	117,643,287.34
所有者权益：
股本	82,517,692.00	61,887,692.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	586,101,672.68	170,550,182.13
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	28,031,533.79	20,484,136.82
未分配利润	200,763,292.55	132,836,719.81
所有者权益合计	897,414,191.02	385,758,730.76
负债和所有者权益总计	1,002,331,774.61	503,402,018.10

3 、合并利润表

单位：元

项目	2020年度	2019年度
一、营业总收入	339,158,887.76	308,098,956.38
其中：营业收入	339,158,887.76	308,098,956.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	232,769,546.48	205,434,683.57
其中：营业成本	175,274,146.83	150,634,325.92

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金

净额

保单红利支出
分保费用
税金及附加	2,878,975.15	3,048,909.53
销售费用	18,069,155.24	16,443,794.00
管理费用	22,434,730.19	20,330,315.07
研发费用	17,573,259.88	14,752,903.03
财务费用	-3,460,720.81	224,436.02
其中：利息费用		337,473.55
利息收入	3,498,190.62	156,889.30
加：其他收益	7,485,554.93	5,779,545.50
投资收益（损失以“－”号填
	3,371,183.78	1,293,654.95
列）

其中：对联营企业和合营企业
	-473,239.09	99.90
的投资收益

以摊余成本计量的金融

资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”

号填列）

公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填
	451,705.77	-1,861,794.18
列）

资产减值损失（损失以“-”号填

列）

资产处置收益（损失以“-”号填
	12,820.02	2,839,951.70
列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）	117,710,605.78	110,715,630.78
加：营业外收入	67,265.45	5,542.32
减：营业外支出	4,602,489.40	137,244.16

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	113,175,381.83	110,583,928.94
减：所得税费用	16,598,572.02	17,299,800.00
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	96,576,809.81	93,284,128.94
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
	96,576,809.81	93,284,128.94
号填列）

2.终止经营净利润（净亏损以“－”

号填列）

（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润	96,576,809.81	93,284,128.94
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划变

动额

2.权益法下不能转损益的其

他综合收益

3.其他权益工具投资公允价

值变动

4.企业自身信用风险公允价

值变动

5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下可转损益的其他

综合收益

2.其他债权投资公允价值变

动

3.金融资产重分类计入其他

综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准

备

5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额	96,576,809.81	93,284,128.94
归属于母公司所有者的综合收益
	96,576,809.81	93,284,128.94
总额

归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益	1.37	1.51
（二）稀释每股收益	1.37	1.51

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：刘晓军主管会计工作负责人：余子英会计机构负责人：余子英

4 、母公司利润表

	单位：元	单位：元
项目	2020年度	2019年度
一、营业收入	270,762,540.17	256,447,874.54
减：营业成本	156,061,647.49	141,225,265.93
税金及附加	2,262,815.55	2,055,538.64
销售费用	13,026,979.58	10,986,061.73
管理费用	13,320,538.30	11,654,876.44
研发费用	8,753,946.77	9,176,128.71
财务费用	-3,391,307.47	-109,972.04
其中：利息费用
利息收入	3,401,149.38	123,692.51
加：其他收益	5,910,825.87	3,781,932.50
投资收益（损失以“－”号填
	3,362,860.06	-1,206,345.05
列）

其中：对联营企业和合营企
	-473,239.09	-2,499,900.10
业的投资收益

以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以

“－”号填列）

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号
	230,921.99	-392,713.51
填列）

资产减值损失（损失以“-”号

填列）

资产处置收益（损失以“-”号
		5,338,068.06
填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）	90,232,527.87	88,980,917.13
加：营业外收入	1.80	0.23
减：营业外支出	3,204,119.79	921.72
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	87,028,409.88	88,979,995.64
列）

减：所得税费用	11,554,440.17	12,782,088.12
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	75,473,969.71	76,197,907.52
（一）持续经营净利润（净亏损
	75,473,969.71	76,197,907.52
以“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损

以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他

综合收益

1.重新计量设定受益计划

变动额

2.权益法下不能转损益的

其他综合收益

3.其他权益工具投资公允

价值变动

4.企业自身信用风险公允

价值变动

5.其他
（二）将重分类进损益的其他综

合收益

1.权益法下可转损益的其

他综合收益

2.其他债权投资公允价值

变动

3.金融资产重分类计入其

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值

准备

5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	75,473,969.71	76,197,907.52
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	2020年度	2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	360,855,763.26	346,928,364.00
客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	1,603,466.95
收到其他与经营活动有关的现金	9,689,460.43	5,762,463.45
经营活动现金流入小计	372,148,690.64	352,690,827.45
购买商品、接受劳务支付的现金	204,795,027.67	161,910,158.25
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加

额

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支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	36,710,249.50	33,539,065.81
金

支付的各项税费	36,062,033.72	33,719,126.73
支付其他与经营活动有关的现金	27,909,426.71	25,251,522.26
经营活动现金流出小计	305,476,737.60	254,419,873.05
经营活动产生的现金流量净额	66,671,953.04	98,270,954.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	532,679,488.27	202,193,555.05
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
	16,825.37	400,000.00
长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	532,696,313.64	202,593,555.05
购建固定资产、无形资产和其他
	21,279,912.07	46,249,169.00
长期资产支付的现金

投资支付的现金	915,670,000.00	200,900,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	936,949,912.07	247,149,169.00
投资活动产生的现金流量净额	-404,253,598.43	-44,555,613.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	452,016,520.00
其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		300,000.00
筹资活动现金流入小计	452,016,520.00	300,000.00
偿还债务支付的现金		8,300,000.00

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

分配股利、利润或偿付利息支付
		356,237.82
的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金	12,307,000.00
筹资活动现金流出小计	12,307,000.00	8,656,237.82
筹资活动产生的现金流量净额	439,709,520.00	-8,356,237.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额	102,127,874.61	45,359,102.63
加：期初现金及现金等价物余额	100,104,157.07	54,745,054.44
六、期末现金及现金等价物余额	202,232,031.68	100,104,157.07

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	2020年度	2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	268,512,507.68	300,590,700.47
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	7,257,758.84	3,998,021.18
经营活动现金流入小计	275,770,266.52	304,588,721.65
购买商品、接受劳务支付的现金	166,050,784.16	158,171,919.05
支付给职工以及为职工支付的现
	16,752,588.02	16,246,126.46
金

支付的各项税费	27,227,962.04	23,578,241.63
支付其他与经营活动有关的现金	29,069,368.14	77,495,566.86
经营活动现金流出小计	239,100,702.36	275,491,854.00
经营活动产生的现金流量净额	36,669,564.16	29,096,867.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	531,171,164.55	202,193,555.05
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
		400,000.00
长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	531,171,164.55	202,593,555.05
购建固定资产、无形资产和其他
	1,713,710.51	3,317,336.77
长期资产支付的现金

投资支付的现金	906,170,000.00	200,900,000.00
取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	907,883,710.51	204,217,336.77
投资活动产生的现金流量净额	-376,712,545.96	-1,623,781.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	452,016,520.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	452,016,520.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金	12,307,000.00
筹资活动现金流出小计	12,307,000.00
筹资活动产生的现金流量净额	439,709,520.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额	99,666,538.20	27,473,085.93
加：期初现金及现金等价物余额	72,210,029.69	44,736,943.76
六、期末现金及现金等价物余额	171,876,567.89	72,210,029.69

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

						2020年度	2020年度	2020年度	2020年度
						归属于母公司所有者权益
															所有
														少数
项目		其他权益工具					其他			一般	未分				者权
					资本	减：库		专项	盈余					股东
	股本	优先	永续				综合			风险	配利	其他	小计		益合
				其他	公积	存股		储备	公积					权益
		股	债				收益			准备	润				计

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	61,88	173,55	20,484	143,90	399,82	399,82
一、上年期末余
	7,692	0,182.	,136.8	6,897.	8,908.	8,908.
额
	.00	13	2	57	52	52

加：会计政

策变更

前期

差错更正

同一
控制下企业合
并
其他
	61,88	173,55	20,484	143,90	399,82	399,82
二、本年期初余
	7,692	0,182.	,136.8	6,897.	8,908.	8,908.
额
	.00	13	2	57	52	52

三、本期增减变	20,63	415,55		89,029	532,75	532,75
			7,547,
动金额（减少以	0,000	1,490.		,412.8	8,300.	8,300.
			396.97
“－”号填列）	.00	55		4	36	36

				96,576	96,576	96,576
（一）综合收益
				,809.8	,809.8	,809.8
总额
				1	1	1

	20,63	415,55			436,18	436,18
（二）所有者投
	0,000	1,490.			1,490.	1,490.
入和减少资本
	.00	55			55	55

	20,63	415,55			436,18	436,18
1．所有者投入
	0,000	1,490.			1,490.	1,490.
的普通股
	.00	55			55	55

2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
			7,547,	-7,547,
（三）利润分配
			396.97	396.97

1．提取盈余公			7,547,	-7,547,

积			396.97	396.97

2．提取一般风

险准备

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3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他
（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	82,51	589,10	28,031	232,93	932,58	932,58 7,208. 88
四、本期期末余
	7,692	1,672.	,533.7	6,310.	7,208.
额
	.00	68	9	41	88

上期金额

单位：元

					2019年年度	2019年年度	2019年年度	2019年年度	2019年年度	2019年年度
					归属于母公司所有者权益									少数股东权益
															所有者
项目		其他权益工具				减：库存股	其他综合收益		盈余公积	一般	未分
					资本			专项							权益合
	股本	优先股	永续债							风险	配利	其他	小计
				其他	公积			储备							计
										准备	润

	61,88				173,55				12,493		53,902		301,83
一、上年期末															301,833
	7,692				0,182.				,105.1		,674.4		3,653.
余额															,653.78
	.00				13				7		8		78

加：会计									371,24		4,339,		4,711,		4,711,1

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政策变更			0.90	884.90	125.80	25.80
前期

差错更正

同一
控制下企业合
并
其他
	61,88	173,55	12,864	58,242	306,54
二、本年期初						306,544
	7,692	0,182.	,346.0	,559.3	4,779.
余额						,779.58
	.00	13	7	8	58

三、本期增减
				85,664	93,284
变动金额（减			7,619,			93,284,
				,338.1	,128.9
少以“－”号填			790.75			128.94
				9	4
列）

				93,284	93,284
（一）综合收						93,284,
				,128.9	,128.9
益总额						128.94
				4	4

（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分			7,619,	-7,619,

配			790.75	790.75

1．提取盈余公			7,619,	-7,619,

积			790.75	790.75

2．提取一般风

险准备

3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他

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（四）所有者

权益内部结转

1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储

备

1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	61,88	173,55	20,484	143,90	399,82
四、本期期末						399,828
	7,692	0,182.	,136.8	6,897.	8,908.
余额						,908.52
	.00	13	2	57	52

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8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					2020年度	2020年度	2020年度
项目		其他权益工具			资本公	减：库存	其他综	专项储	盈余公	未分配		所有者权
	股本										其他
		优先股	永续债	其他	积	股	合收益	备	积	利润		益合计

										132,83
一、上年期末余	61,887,				170,550,				20,484,1			385,758,7
										6,719.8
额	692.00				182.13				36.82			30.76
										1

加：会计政

策变更

前期

差错更正

其他
										132,83
二、本年期初余	61,887,				170,550,				20,484,1			385,758,7
										6,719.8
额	692.00				182.13				36.82			30.76
										1

三、本期增减变
	20,630,				415,551,				7,547,39	67,926,		511,655,46
动金额（减少以
	000.00				490.55				6.97	572.74		0.26
“－”号填列）

（一）综合收益										75,473,		75,473,96

总额										969.71		9.71

（二）所有者投	20,630,				415,551,							436,181,4

入和减少资本	000.00				490.55							90.55

1．所有者投入	20,630,				415,551,							436,181,4

的普通股	000.00				490.55							90.55

2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
									7,547,39	-7,547,
（三）利润分配
									6.97	396.97

1．提取盈余公									7,547,39	-7,547,

积									6.97	396.97

2．对所有者（或

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股东）的分配
3．其他
（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
				200,76	897,414,1 91.02
四、本期期末余	82,517,	586,101,	28,031,5
				3,292.5
额	692.00	672.68	33.79
				5

上期金额

单位：元

项目					2019年年度	2019年年度	2019年年度	2019年年度	2019年年度	2019年年度	2019年年度
		其他权益工具									其他
					资本公	减：库存	其他综		盈余公	未分配利		所有者权
	股本	优先	永续					专项储备
				其他	积	股	合收益		积	润		益合计
		股	债

一、上年期末余额	61,887
					170,550				12,493,	60,917,43		305,848,41
	,692.0
					,182.13				105.17	4.93		4.23
	0

加：会计政策变更									371,240	3,341,168		3,712,409.0

									.90	.11		1

前期

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差错更正
其他
	61,887
二、本年期初余		170,550	12,864,	64,258,60	309,560,82
	,692.0
额		,182.13	346.07	3.04	3.24
	0

三、本期增减变
			7,619,7	68,578,11	76,197,907.
动金额（减少以
			90.75	6.77	52
“－”号填列）

（一）综合收益				76,197,90	76,197,907.

总额				7.52	52

（二）所有者投

入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
			7,619,7	-7,619,79
（三）利润分配
			90.75	0.75

1．提取盈余公			7,619,7	-7,619,79

积			90.75	0.75

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他
（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	61,887
四、本期期末余		170,550	20,484,	132,836,7	385,758,73
	,692.0
额		,182.13	136.82	19.81	0.76
	0

三、公司基本情况

1、本公司注册地、组织形式和总部地址

本公司注册地：北京市怀柔区雁栖经济开发区牤牛河路 31 号院 1 号-2。

本公司组织形式：股份有限公司

本公司总部地址：北京市怀柔区雁栖经济开发区牤牛河路 31 号院 1 号-2。

2、本公司的业务性质和主要经营活动

本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营：生物技术服务、咨询、开发、转让；销售定型包装食品添加剂、复配食品添加剂、机电设备；货物进出口、技术进出口；委托加工预包装食品；预包装食品销售、含冷藏冷冻食品；生产销售乳酸菌粉和动植物微生态制剂。

3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报表于 2021 年 4 月 21 日经本公司第二届董事会第九次会议批准报出。

4、本期合并财务报表范围及其变化情况

截至 2020 年 12 月 31 日，本集团纳入合并范围的子公司共 5 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围与上年相比未发生变化。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

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2 、持续经营

本集团自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、26“收入”、各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、33“重 ” 大会计判断和估计。

1 、遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2020 年 12 月 31 日的财务状况及 2020 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2 、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3 、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

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（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5 号的通知》（财会 [2012]19 号）和《企业会计准则第33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、 5“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

100

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在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 ” ” 15“长期股权投资或本附注四、9“金融工具。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8 、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

101

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9 、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10 、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于

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此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金

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融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

（8）金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

①减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

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②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

③以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

④金融资产减值的会计处理方法

期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

⑤各类金融资产信用损失的确定方法

1）应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

划分为不同组合：
项目	确定组合的依据
银行承兑汇票	承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票	承兑人为非银行企业

2）应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
应收账款：
账龄组合	本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
并表关联方组合	本组合为集团合并报表范围内公司款项。
合同资产：
未结算的合同款项组合	本组合为客户尚未结算的合同款项
质保金组合	本组合为质保金

3）其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
信用风险极低金融资产组合	根据预期信用损失测算，信用风险极低的其他应收款
保证金类组合	本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。

11 、应收票据

” “ ” 相关会计政策参见本附注五、10“金融工具、（8）金融资产减值。

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12 、应收账款

” “ ” 相关会计政策参见本附注五、10“金融工具、（8）金融资产减值。

13 、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、 ” ” 9“金融工具及附注四、10“金融资产减值。

14 、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

” “ ” 相关会计政策参见本附注五、10“金融工具、（8）金融资产减值。

15 、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、发出商品、库存商品、委托加工物资、合同履约成本等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的

金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法/分次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

16 、合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。

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17 、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

18 、持有待售资产

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

19 、债权投资

20 、其他债权投资

21 、长期应收款

22 、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，

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” 其会计政策详见附注四、9“金融工具。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长

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期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

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本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20-40年	5%	2.38%-4.75%
机器设备	年限平均法	5-10年	5%	9.5%-19%
运输设备	年限平均法	5年	5%	19%
办公设备	年限平均法	5-10年	5%	9.5%-19%
电子设备	年限平均法	5年	5%	19%

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

25 、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

26 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

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专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

27 、生物资产

28 、油气资产

29 、使用权资产

30 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

项目	使用寿命	摊销方法
土地使用权	土地使用权证规定使用年限	直线法
非专利技术	预计为企业带来未来经济利益的期限	直线法
商标权	预计为企业带来未来经济利益的期限	直线法
专利技术	预计为企业带来未来经济利益的期限	直线法
软件	5年	直线法

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

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②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（ 3 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

31 、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

32 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修改造费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

33 、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

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34 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

35 、租赁负债

36 、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才

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确认与重组相关的义务。

37 、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

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本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

38 、优先股、永续债等其他金融工具

39 、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团销售复配食品添加剂、食用益生菌制品、动植物微生态制剂的业务通常仅包括转让商品的履约义务，除使用量在发出商品时不确定的青贮类产品客户外，在商品已经发出并确定客户的已签收时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现；对于使用量在发出时不确定的青贮类产品客户，本集团根据客户出具的使用量确认单据确认收入实现。

本集团给予客户的信用期通常不超过90 天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

本集团与客户之间的部分合同存在合同折扣及考核罚款等安排，形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无

40 、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对

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的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

41 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

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资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权

益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

①本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

②本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

①本集团作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 ②本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

117

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

43 、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。

44 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
	根据《深圳证券交易所创业板上市公司
本集团自2020年1月1日起执行财	规范运作指引》（2020年修订）中的相关
政部2017年修订的《企业会计准则第	规定，根据法律、行政法规或者国家统
14号-收入》	一的会计制度的要求变更会计政策的，
	无须董事会和股东大会审议。

①执行新收入准则导致的会计政策变更

财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财会[2017]22 号）（以下简称“新收入准则”）。本集团于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。

执行新收入准则的主要变化和影响如下：

——本集团将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债”项目列报。

A、对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响

	2019年12月31日（变更前）金额	2019年12月31日（变更前）金额	2020年1月1日（变更后）金额	2020年1月1日（变更后）金额
表项
报目	合并报表	公司报表	合并报表	公司报表

预收账款	3,044,873.97	1,270,735.09
合同负债			2,694,836.48	1,124,544.33
其他流动负债			350,037.49	146,190.76

a、对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响

	2020年12月31日	2020年12月31日
报表项目
	新收入准则下金额	旧收入准则下金额

118

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

	合并报表	公司报表	合并报表	公司报表
预收账款			2,371,525.98	1,135,375.48
合同负债	2,229,192.42	1,134,995.83
其他流动负债	142,333.56	379.65

b、对 2020 年度利润表的影响

	2020年度新收入准则下金额	2020年度新收入准则下金额	2020年度旧收入准则下金额	2020年度旧收入准则下金额
报表项
目	合并报表	公司报表	合并报表	公司报表

营业成本	175,274,146.83	156,061,647.49	172,314,373.50	154,343,385.61
销售费用	18,069,155.24	13,026,979.58	21,028,928.57	14,745,241.46

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ） 2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

适用

是否需要调整年初资产负债表科目

√ 是 □ 否

合并资产负债表

单位：元

项目	2019年12月31日	2020年01月01日
流动资产：
货币资金	100,164,157.07	100,164,157.07
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	4,964,825.00	4,964,825.00
应收账款	102,490,409.67	102,490,409.67
应收款项融资
预付款项	6,473,570.73	6,473,570.73
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	231,000.00	231,000.00
其中：应收利息
应收股利

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北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

买入返售金融资产
存货	30,172,010.38	30,172,010.38
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动

资产

其他流动资产	4,522,087.93	4,522,087.93
流动资产合计	249,018,060.78	249,018,060.78
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	2,500,099.90	2,500,099.90
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	34,868,853.00	34,868,853.00
在建工程	150,935,064.18	150,935,064.18
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	20,567,073.48	20,567,073.48
开发支出
商誉	1,913,334.43	1,913,334.43
长期待摊费用	1,405,607.67	1,405,607.67
递延所得税资产	1,322,541.52	1,322,541.52
其他非流动资产	3,438,500.00	3,438,500.00
非流动资产合计	216,951,074.18	216,951,074.18
资产总计	465,969,134.96	465,969,134.96
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金

120

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	42,537,090.30	42,537,090.30
预收款项	3,044,873.97		-3,044,873.97
合同负债		2,694,836.48	2,694,836.48
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	9,393,675.83	9,393,675.83
应交税费	8,269,175.87	8,269,175.87
其他应付款	503,485.27	503,485.27
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动

负债

其他流动负债		350,037.49	350,037.49
流动负债合计	63,748,301.24	63,748,301.24
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	1,475,000.00	1,475,000.00
递延所得税负债	916,925.20	916,925.20

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北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

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----- Start of picture text -----

其他非流动负债
非流动负债合计 2,391,925.20 2,391,925.20
负债合计 66,140,226.44 66,140,226.44
所有者权益：
股本 61,887,692.00 61,887,692.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 173,550,182.13 173,550,182.13
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 20,484,136.82 20,484,136.82
一般风险准备
未分配利润 143,906,897.57 143,906,897.57
归属于母公司所有者权益
399,828,908.52 399,828,908.52
合计
少数股东权益
所有者权益合计 399,828,908.52 399,828,908.52
负债和所有者权益总计 465,969,134.96 465,969,134.96
----- End of picture text -----

调整情况说明

执行新收入准则的主要变化和影响如下：

本集团将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收款项”项目变更为“合同负债”项目和其他流动负债项目列报。

母公司资产负债表

单位：元

项目	2019年12月31日	2020年01月01日
流动资产：
货币资金	72,270,029.69	72,270,029.69
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	90,961,199.94	90,961,199.94
应收款项融资

122

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

预付款项	5,396,509.37	5,396,509.37
其他应收款	83,259,483.72	83,259,483.72
其中：应收利息
应收股利
存货	11,180,307.86	11,180,307.86
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动

资产

其他流动资产
流动资产合计	263,067,530.58	263,067,530.58
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	139,473,944.15	139,473,944.15
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	3,182,522.51	3,182,522.51
在建工程	90,188,554.40	90,188,554.40
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	7,104,318.33	7,104,318.33
开发支出
商誉
长期待摊费用	318,795.29	318,795.29
递延所得税资产	66,352.84	66,352.84
其他非流动资产
非流动资产合计	240,334,487.52	240,334,487.52
资产总计	503,402,018.10	503,402,018.10
流动负债：
短期借款

123

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	99,723,795.00	99,723,795.00
预收款项	1,270,735.09		-1,270,735.09
合同负债		1,124,544.33	1,124,544.33
应付职工薪酬	5,401,100.67	5,401,100.67
应交税费	5,739,003.27	5,739,003.27
其他应付款	5,508,653.31	5,508,653.31
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动

负债

其他流动负债		146,190.76	146,190.76
流动负债合计	117,643,287.34	117,643,287.34
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计	117,643,287.34	117,643,287.34
所有者权益：
股本	61,887,692.00	61,887,692.00
其他权益工具
其中：优先股

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北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

永续债
资本公积	170,550,182.13	170,550,182.13
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	20,484,136.82	20,484,136.82
未分配利润	132,836,719.81	132,836,719.81
所有者权益合计	385,758,730.76	385,758,730.76
负债和所有者权益总计	503,402,018.10	503,402,018.10

调整情况说明

执行新收入准则的主要变化和影响如下：

公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收款项”项目变更为“合同负债”项目和其他流动负债项目列报。

（ 4 ） 2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45 、其他

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	应税收入按13%、6%的税率计算销项税，
	并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的
增值税		13%、6%、3%
	差额计缴增值税；或者按照3%税率简易

	征收
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴	7%、5%
企业所得税	详见下表	15%、25%
教育费附加	为应纳流转税额的3%	3%
地方教育费附加	为应纳流转税额的2%	2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
科拓生物	15%
大地海腾	25%
金华银河	15%

125

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

青岛九和	25%
内蒙和美	15%
青岛研究院	25%

2 、税收优惠

（1）本公司于 2019 年 12 月 2 日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的编号为 GR201911008591 的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，公司 2019 年度至 2021 年度所得税适用 15%的优惠税率。

（2）本公司子公司内蒙和美于 2018 年 10 月 10 日取得由内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、国家税务总局内蒙古自治区税务局联合颁发的编号为 GR201815000087 的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，内蒙和美 2018 年度至 2020 年度所得税均适用 15%的优惠税率。

（3）本公司子公司金华银河于 2018 年 11 月 30 日取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的编号为 GR2018133001400 的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，金华银河 2018 年度至 2020 年度所得税均适用 15%的优惠税率。

（4）根据《财政部国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9 号）和《财政部国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2014]57 号）的规定，公司子公司内蒙和美自 2016 年 12 月销售动植物微生态制剂产品选择按照简易办法依照 3%征税率计缴增值税。

3 、其他

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
库存现金	30,247.56	3,073.06
银行存款	202,112,331.66	100,008,688.07
其他货币资金	149,452.46	152,395.94
合计	202,292,031.68	100,164,157.07

其他说明

酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形

□ 适用 √ 不适用

2 、交易性金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
	168,400,000.00
的金融资产

126

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

其中：
理财产品	168,400,000.00
其中：
合计	168,400,000.00

其他说明：

3 、衍生金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	319,580.00	1,964,825.00
商业承兑票据	3,985,138.65	3,000,000.00
合计	4,304,718.65	4,964,825.00

单位：元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例


其中：
其中：
按单项计提坏账准备：										单位：元
					期末余额
名称
		账面余额		坏账准备			计提比例		计提理由

按组合计提坏账准备：									单位：元

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

127

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如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

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单位：元
----- End of picture text -----

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（ 4 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

	单位：元期末终止确认金额期末未终止确认金额 1,540,000.00 1,540,000.00	单位：元期末终止确认金额期末未终止确认金额 1,540,000.00 1,540,000.00
项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	1,540,000.00
合计	1,540,000.00

（ 5 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元项目期末转应收账款金额其他说明（ 6 ）本期实际核销的应收票据情况单位：元项目核销金额其中重要的应收票据核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生应收票据核销说明：

128

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5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例

按单项计提坏账准						241,920.0		241,920.0
							0.23%		100.00%
备的应收账款						0		0

其中：
按组合计提坏账准	121,625,		1,753,73		119,871,7	104,453,9		1,963,522		102,490,40
		100.00%		1.44%			99.77%		1.88%
备的应收账款	453.29		6.26		17.03	31.70		.03		9.67

其中：
	121,625,		1,753,73		119,871,7	104,453,9		1,963,522		102,490,40
账龄组合		100.00%		1.44%			99.77%		1.88%
	453.29		6.26		17.03	31.70		.03		9.67

	121,625,		1,753,73		119,871,7	104,453,9		1,963,522		102,490,40
组合小计		100.00%		1.44%			100.00%		1.88%
	453.29		6.26		17.03	31.70		.03		9.67

	121,625,		1,753,73		119,871,7 17.03	104,695,8		2,205,442		102,490,40 9.67
合计
	453.29		6.26			51.70		.03

按单项计提坏账准备：

单位：元

		期末余额	期末余额

名称	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例

0.5年以内（含0.5年）	116,465,123.09	256,223.27	0.22%
0.5年至1年（含1年）	3,105,287.75	180,106.69	5.80%
1年到2年（含2年）	967,138.00	229,501.85	23.73%
2年到3年（含3年）	202,711.95	202,711.95	100.00%
3年到4年（含4年）	435,262.50	435,262.50	100.00%
4年到5年（含5年）	362,100.00	362,100.00	100.00%
5年以上	87,830.00	87,830.00	100.00%
合计	121,625,453.29	1,753,736.26	--

129

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元

		期末余额

名称	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用按账龄披露

单位：元

账龄	账面余额
1年以内（含1年）	119,570,410.84
其中：6个月以内	116,465,123.09
7-12个月	3,105,287.75
1至2年	967,138.00
2至3年	202,711.95
3年以上	885,192.50
3至4年	435,262.50
4至5年	362,100.00
5年以上	87,830.00
合计	121,625,453.29

公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他

坏账准备	2,205,442.03	-209,785.77	241,920.00			1,753,736.26
合计	2,205,442.03	-209,785.77	241,920.00			1,753,736.26

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称	收回或转回金额	收回方式
辽宁辉山乳业集团有限公司	241,920.00

130

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

		收回银行存款
合计	241,920.00	--

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目	项目			核销金额
其中重要的应收账款核销情况：					单位：元
					款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

单位：元

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

		占应收账款期末余额合计数的
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
		比例

第一名	92,991,615.41	76.46%	204,581.56
第二名	5,907,418.00	4.86%	12,996.32
第三名	2,449,582.50	2.01%	148,847.78
第四名	2,323,280.00	1.91%	5,111.22
第五名	1,368,000.00	1.12%	3,009.60
合计	105,039,895.91	86.36%

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6 、应收款项融资

单位：元

项目期末余额期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

其他说明：

131

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

7 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例

1年以内	1,234,854.62	99.92%	2,794,325.44	43.17%
1至2年	1,000.00	0.08%	3,679,245.29	56.83%
合计	1,235,854.62	--	6,473,570.73	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	预付账款期末余额(元)	占预付账款期末余额合计数的比例
第一名	990,566.01	80.15%
第二名	63,942.24	5.17%
第三名	50,943.36	4.12%
第四名	27,650.00	2.24%
第五名	27,020.00	2.19%
合计	1,160,121.61	93.87%

其他说明：

8 、其他应收款

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
其他应收款	146,662.00	231,000.00
合计	146,662.00	231,000.00

（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

		单位：元
项目	期末余额	期初余额

132

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

2 ）重要逾期利息

				单位：元
				是否发生减值及其判断
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因
				依据

其他说明：

3 ）坏账准备计提情况

适用 √ 不适用

（ 2 ）应收股利

1 ）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位) 期末余额期初余额

2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位：元

				是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因
				依据

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金/押金	117,300.00	211,000.00
备用金借支		20,000.00
代收代付款	29,362.00
合计	146,662.00	231,000.00

133

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2 ）坏账准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2020年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	账面余额
1年以内（含1年）	32,662.00
1至2年	42,000.00
3年以上	72,000.00
3至4年	70,000.00
5年以上	2,000.00
合计	146,662.00

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

==> picture [483 x 100] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

本期变动金额
类别期初余额期末余额
计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称转回或收回金额收回方式
----- End of picture text -----

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

					单位：元
项目				核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：					单位：元
					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

134

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其他应收款核销说明：

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例

第一名	保证金/押金	50,000.00	1至2年及3至4年	34.09%
第二名	保证金/押金	30,000.00	3至4年	20.46%
第三名	保证金/押金	30,000.00	3至4年	20.46%
第四名	代收代付款	29,362.00	1年内	20.02%
第五名	保证金/押金	4,000.00	1至2年及5年以上	2.73%
合计	--	143,362.00	--	97.75%

6 ）涉及政府补助的应收款项

				单位：元
				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

9 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（ 1 ）存货分类

单位：元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
		存货跌价准备或			存货跌价准备或
项目
	账面余额	合同履约成本减	账面价值	账面余额	合同履约成本减	账面价值

		值准备			值准备
原材料	27,193,958.22		27,193,958.22	12,877,620.63		12,877,620.63
库存商品	14,409,385.30		14,409,385.30	10,410,884.71		10,410,884.71

135

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合同履约成本	540,807.35		540,807.35	174,757.28		174,757.28
发出商品	2,590,016.68		2,590,016.68	6,708,747.76		6,708,747.76
合计	44,734,167.55		44,734,167.55	30,172,010.38		30,172,010.38

公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求

（ 2 ）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

						单位：元
		本期增加金额		本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（ 4 ）合同履约成本本期摊销金额的说明

10 、合同资产

单位：元

		期末余额			期初余额

项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：						单位：元
项目	变动金额			变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

单位：元项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明： 11 、持有待售资产单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明：

==> picture [138 x 11] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

12 、一年内到期的非流动资产
----- End of picture text -----

单位：元

136

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

项目期末余额期初余额

重要的债权投资/其他债权投资

单位：元

		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额

债权项目	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额

债权项目	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

其他说明：

13 、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
定期存款	221,342,767.12
待抵扣进项税额	4,782,956.13	3,849,762.64
预缴税金	98,087.52	672,325.29
合计	226,223,810.77	4,522,087.93

其他说明：

14 、债权投资

单位：元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额

项目	账面余额		减值准备		账面价值		账面余额	减值准备		账面价值

重要的债权投资											单位：元
			期末余额					期初余额

债权项目		面值	票面利率	实际利率		到期日	面值	票面利率	实际利率		到期日

减值准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2020年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用其他说明：

137

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

15 、其他债权投资

单位：元

							累计在其他
			本期公允价			累计公允价	综合收益中
项目	期初余额	应计利息		期末余额	成本			备注
			值变动			值变动	确认的损失

							准备

重要的其他债权投资

单位：元

		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额

其他债权项目	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

减值准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2020年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

其他说明：

16 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

单位：元

		期末余额			期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

坏账准备减值情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2020年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

138

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17 、长期股权投资

单位：元

			本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
	期初余额									期末余额
被投资单				权益法下			宣告发放				减值准备
	(账面价				其他综合	其他权益		计提减值		(账面价
位		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
	值)				收益调整	变动		准备		值)
				资损益			或利润

一、合营企业
二、联营企业
	2,500,099		853,614.3	-473,239.						1,173,246
深圳君拓
	.90		1	09						.50

	2,500,099		853,614.3	-473,239.						1,173,246
小计
	.90		1	09						.50

	2,500,099		853,614.3	-473,239.						1,173,246
合计
	.90		1	09						.50

其他说明

18 、其他权益工具投资

单位：元

项目	项目	项目	期末余额		期初余额	期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资						单位：元
					指定为以公允价
				其他综合收益转		其他综合收益转
					值计量且其变动
项目名称	确认的股利收入	累计利得	累计损失	入留存收益的金		入留存收益的原
					计入其他综合收
				额		因
					益的原因

其他说明：

19 、其他非流动金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

139

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20 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产
适用 √ 不适用
（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

21 、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	115,051,318.72	34,868,853.00
合计	115,051,318.72	34,868,853.00

（ 1 ）固定资产情况

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	房屋及建筑物	运输设备	机器设备	办公设备	电子设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	21,573,989.64	5,258,214.34	16,322,469.67	1,432,998.99	2,936,391.20	47,524,063.84
2.本期增加金
	28,929,642.29		63,800,585.54	12,599.54	317,723.15	93,060,550.52
额

（1）购置			33,284.47	12,599.54	50,694.35	96,578.36
（2）在建工
	28,929,642.29		63,767,301.07		267,028.80	92,963,972.16
程转入

（3）企业合

并增加


3.本期减少金
		82,542.90	8,253,221.95	283,858.48	111,087.71	8,730,711.04
额

（1）处置或		82,542.90	3,182,364.74	283,858.48	111,087.71	3,659,853.83

140

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报废
(2)
			5,070,857.21			5,070,857.21
转入在建工程

4.期末余额	50,503,631.93	5,175,671.44	71,869,833.26	1,161,740.05	3,143,026.64	131,853,903.32
二、累计折旧
1.期初余额	2,986,572.01	1,931,009.53	6,010,481.89	504,078.84	1,223,068.57	12,655,210.84
2.本期增加金
	1,945,375.02	864,564.94	4,446,235.82	219,650.19	471,011.12	7,946,837.09
额

（1）计提	1,945,375.02	864,564.94	4,446,235.82	219,650.19	471,011.12	7,946,837.09

3.本期减少金
		78,415.75	3,433,104.42	197,981.84	89,961.32	3,799,463.33
额

（1）处置或
		78,415.75	2,047,025.30	197,981.84	89,961.32	2,413,384.21
报废

(2)
			1,386,079.12			1,386,079.12
转入在建工程

4.期末余额	4,931,947.03	2,717,158.72	7,023,613.29	525,747.19	1,604,118.37	16,802,584.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或

报废


4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	45,571,684.90	2,458,512.72	64,846,219.97	635,992.86	1,538,908.27	115,051,318.72
值

2.期初账面价
	18,587,417.63	3,327,204.81	10,311,987.78	928,920.15	1,713,322.63	34,868,853.00
值

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

141

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因仓库及办公楼 1,786,827.77 历史遗留问题其他说明

（ 6 ）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额其他说明 22 、在建工程

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
在建工程	93,369,939.72	150,935,064.18
合计	93,369,939.72	150,935,064.18

（ 1 ）在建工程情况

单位：元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

食用益生菌制品
				60,043,318.22		60,043,318.22
项目

研发中心建设项	90,188,554.40		90,188,554.40	90,188,554.40		90,188,554.40

142

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目
动植物微生态制
	2,822,978.72	2,822,978.72	703,191.56	703,191.56
剂项目

零星项目	358,406.60	358,406.60
合计	93,369,939.72	93,369,939.72	150,935,064.18	150,935,064.18

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

												单位：元
				本期转			工程累			其中：本
					本期其				利息资		本期利
项目名		期初余	本期增	入固定		期末余	计投入	工程进		期利息		资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称		额	加金额	资产金		额	占预算	度		资本化		源
					金额				计金额		化率
				额			比例			金额

食用益
	107,290,	60,043,3	32,920,6	92,963,9								募股资
生菌制							102.15%	100%
	500.00	18.22	53.94	72.16								金
品项目

研发中
	152,256,	90,188,5				90,188,5
心建设							59.23%	60%				其他
	300.00	54.40				54.40
项目

	259,546,	150,231,	32,920,6	92,963,9		90,188,5
合计							--	--				--
	800.00	872.62	53.94	72.16		54.40

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目本期计提金额计提原因

其他说明

（ 4 ）工程物资

单位：元

		期末余额			期初余额

项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

其他说明：

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

143

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、使用权资产

单位：元

项目

合计

其他说明：

26 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	商标权	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	15,894,966.12	2,512,830.11	9,433,962.00	478,693.84	338,916.24	28,659,368.31
2.本期增加
					153,097.35	153,097.35
金额

（1）购置					153,097.35	153,097.35
（2）内部

研发

（3）企业

合并增加


3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额	15,894,966.12	2,512,830.11	9,433,962.00	478,693.84	492,013.59	28,812,465.66
二、累计摊销
1.期初余额	2,480,210.97	852,970.52	4,323,899.25	250,168.30	185,045.79	8,092,294.83
2.本期增加
	368,665.23	213,242.66	1,179,245.26	74,757.60	62,242.74	1,898,153.49
金额

144

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

（1）计提	368,665.23	213,242.66	1,179,245.26	74,757.60	62,242.74	1,898,153.49

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额	2,848,876.20	1,066,213.18	5,503,144.51	324,925.90	247,288.53	9,990,448.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
	13,046,089.92	1,446,616.93	3,930,817.49	153,767.94	244,725.06	18,822,017.34
价值

2.期初账面
	13,414,755.15	1,659,859.59	5,110,062.75	228,525.54	153,870.45	20,567,073.48
价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

27 、开发支出

单位：元

			本期增加金额		本期减少金额
项目	期初余额	内部开发支		确认为无形	转入当期损	期末余额
			其他
		出		资产	益

145

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

合计

其他说明

28 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

				单位：元期末余额 1,913,334.43 1,913,334.43
被投资单位名称		本期增加	本期减少
或形成商誉的事	期初余额			期末余额
		企业合并形成的	处置
项

大地海腾	1,913,334.43			1,913,334.43
合计	1,913,334.43			1,913,334.43

（ 2 ）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称		本期增加	本期减少	本期减少
或形成商誉的事	期初余额				期末余额
		计提	处置
项


合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合的构成				大地海腾与复配食品添加剂生产相关的长期资产
资产组或资产组组合的账面价值				13,422,344.75
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法				1,913,334.43
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值				15,335,679.18
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致				是

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 11.19%。

减值测试中采用的其他关键数据包括：预计收入、生产成本及其他相关费用。

上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。

商誉减值测试的影响

其他说明

2014 年 5 月，公司与北京康泰丰源科技发展有限公司签订股权转让协议，购买北京大地海腾工贸有限公司 100.00%股

146

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

权，共支付价款 10,000,000.00 元，合并日北京大地海腾工贸有限公司可辨认净资产价值为 8,086,665.57 元，公司确认因购买北京大地海腾工贸有限公司形成商誉 1,913,334.43 元；经测试，北京大地海腾工贸有限公司经营状况较好，形成的商誉不存在减值迹象。

29 、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修改造费	1,405,607.67		737,663.24		667,944.43
合计	1,405,607.67		737,663.24		667,944.43

其他说明

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产

资产减值准备	1,514,141.35	227,680.05	1,807,982.38	272,844.84
内部交易未实现利润	2,486,612.67	372,991.90	5,522,977.84	828,446.68
可抵扣亏损	1,747,511.19	262,126.68
递延收益	1,175,000.00	176,250.00	1,475,000.00	221,250.00
合计	6,923,265.21	1,039,048.63	8,805,960.22	1,322,541.52

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债

非同一控制企业合并资
	3,514,237.56	878,559.39	3,667,700.77	916,925.20
产评估增值

非货币性资产投资	1,134,264.38	170,139.66
合计	4,648,501.94	1,048,699.05	3,667,700.77	916,925.20

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目

递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产

147

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		1,039,048.63		1,322,541.52
递延所得税负债		1,048,699.05		916,925.20

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	239,594.91	397,459.65
可抵扣亏损	3,592,589.75	3,921,663.97
合计	3,832,184.66	4,319,123.62

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
2020年		908,874.04
2021年	956,584.32	956,584.32
2022年	518,120.04	518,120.04
2023年	901,379.09	901,379.09
2024年	636,706.48	636,706.48
2025年	579,799.82
合计	3,592,589.75	3,921,663.97	--

其他说明：

31 、其他非流动资产

单位：元

		期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

预付工程设备款				3,438,500.00		3,438,500.00
合计				3,438,500.00		3,438,500.00

其他说明：

32 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位：元

148

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

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----- Start of picture text -----

项目期末余额期初余额
----- End of picture text -----

短期借款分类的说明：

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

==> picture [37 x 9] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位：元
----- End of picture text -----

==> picture [483 x 411] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率
其他说明：
33 、交易性金融负债
单位：元
项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34 、衍生金融负债
单位：元
项目期末余额期初余额
其他说明：
35 、应付票据
单位：元
种类期末余额期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36 、应付账款
----- End of picture text -----

（ 1 ）应付账款列示

	单位：元期末余额期初余额 33,385,269.79 35,533,426.66 9,003,446.03 5,425,222.13 3,958,313.69 1,578,441.51 46,347,029.51 42,537,090.30	单位：元期末余额期初余额 33,385,269.79 35,533,426.66 9,003,446.03 5,425,222.13 3,958,313.69 1,578,441.51 46,347,029.51 42,537,090.30
项目	期末余额	期初余额
材料采购款	33,385,269.79	35,533,426.66
工程设备款	9,003,446.03	5,425,222.13
服务采购款	3,958,313.69	1,578,441.51
合计	46,347,029.51	42,537,090.30

149

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

==> picture [37 x 9] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位：元
----- End of picture text -----

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

截止2020年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要应付账款。

37 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额 1 年的重要预收款项单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求

38 、合同负债

		单位：元	单位：元	单位：元
项目		期末余额		期初余额
合同负债			2,229,192.42	2,694,836.48
合计			2,229,192.42	2,694,836.48
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因				单位：元
项目	变动金额			变动原因

39 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	9,295,276.33	37,127,184.34	37,606,796.61	8,815,664.06
二、离职后福利-设定提
	98,399.50	647,579.33	695,179.75	50,799.08
存计划

合计	9,393,675.83	37,774,763.67	38,301,976.36	8,866,463.14

150

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

（ 2 ）短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	9,220,745.10	33,218,240.85	33,758,142.14	8,680,843.81
补贴

2、职工福利费	260.00	853,761.05	853,761.05	260.00
3、社会保险费	61,371.71	961,793.33	907,634.90	115,530.14
其中：医疗保险费	54,505.44	953,429.21	892,706.07	115,228.58
工伤保险费	2,199.78	3,830.75	5,922.29	108.24
生育保险费	4,666.49	4,533.37	9,006.54	193.32
4、住房公积金	12,899.52	2,074,466.00	2,068,335.41	19,030.11
5、工会经费和职工教育
		18,923.11	18,923.11
经费

合计	9,295,276.33	37,127,184.34	37,606,796.61	8,815,664.06

（ 3 ）设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	94,170.84	628,192.20	672,828.38	49,534.66
2、失业保险费	4,228.66	19,387.13	22,351.37	1,264.42
合计	98,399.50	647,579.33	695,179.75	50,799.08

其他说明：

40 、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	2,465,932.70	3,684,395.35
企业所得税	2,623,167.88	4,131,013.42
个人所得税	19,382.40	24,098.05
城市维护建设税	88,947.91	187,381.30
教育附加费	57,689.86	112,872.95
地方教育发展费	50,210.93	76,303.16
土地使用税	35,160.00	19,900.00
房产税	66,952.00	33,211.64

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印花税	60,034.62
合计	5,467,478.30	8,269,175.87

其他说明：

41 、其他应付款

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
其他应付款	1,382,407.21	503,485.27
合计	1,382,407.21	503,485.27

（ 1 ）应付利息

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：		单位：元
借款单位	逾期金额	逾期原因
其他说明：

（ 2 ）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（ 3 ）其他应付款

1 ）按款项性质列示其他应付款

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
应付押金、保证金等	753,297.50	458,150.10
欠付日常经营费用	614,586.69
其他	14,523.02	45,335.17
合计	1,382,407.21	503,485.27

2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元

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项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

42 、持有待售负债

单位：元

项目期末余额期初余额其他说明： 43 、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明：

44 、其他流动负债

									单位：元期初余额 350,037.49 350,037.49 单位：元本期偿还期末余额	单位：元期初余额 350,037.49 350,037.49 单位：元本期偿还期末余额	单位：元期初余额 350,037.49 350,037.49 单位：元本期偿还期末余额
项目					期末余额				期初余额
待转销项税						142,333.56				350,037.49
合计						142,333.56				350,037.49
短期应付债券的增减变动：
							按面值计	溢折价摊
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行			本期偿还		期末余额
							提利息	销

其他说明：

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额长期借款分类的说明：其他说明，包括利率区间：

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

单位：元

153

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项目期末余额

期初余额

（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

										单位：元
							按面值计	溢折价摊
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行			本期偿还	期末余额
							提利息	销


合计	--	--	--

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47 、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明 48 、长期应付款单位：元项目期末余额期初余额（ 1 ）按款项性质列示长期应付款单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

154

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（ 2 ）专项应付款

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因其他说明： 49 、长期应付职工薪酬（ 1 ）长期应付职工薪酬表单位：元项目期末余额期初余额（ 2 ）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：单位：元项目本期发生额上期发生额计划资产：单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债（净资产）单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：其他说明：

50 、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51 、递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	1,475,000.00	7,099,231.18	7,399,231.18	1,175,000.00
合计	1,475,000.00	7,099,231.18	7,399,231.18	1,175,000.00	--

155

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涉及政府补助的项目：

单位：元

			本期计入营
		本期新增补		本期计入其	本期冲减成			与资产相关/
负债项目	期初余额		业外收入金			其他变动	期末余额
		助金额		他收益金额	本费用金额			与收益相关
			额

专利奖励金		217,890.00		217,890.00				与收益相关
企业发展基
		3,002,391.00		3,002,391.00				与收益相关
金

上市奖励		2,200,000.00		2,200,000.00				与收益相关
就业补贴		3,000.00		3,000.00				与收益相关
失业保险稳
		152,638.49		152,638.49				与收益相关
岗返还

复工复产补
		22,750.00		22,750.00				与收益相关
助

税收返还		875,561.69		875,561.69				与收益相关
金华双龙计
		320,000.00		320,000.00				与收益相关
划项目

婺城区亮化
达标小微企		5,000.00		5,000.00				与收益相关
业
知识产权优
势企业工程
		100,000.00		100,000.00				与收益相关
推进建设项

目
高新认证奖
		200,000.00		200,000.00				与收益相关
励

年产2200吨
饲用复合乳
	1,475,000.00			300,000.00			1,175,000.00	与资产相关
酸菌微生态

制剂项目
合计	1,475,000.00	7,099,231.18		7,399,231.18			1,175,000.00

其他说明：

52 、其他非流动负债

单位：元

项目

期末余额期初余额

其他说明：

156

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

53 、股本

单位：元

		本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计

股份总数	61,887,692.00	20,630,000.00				20,630,000.00	82,517,692.00

其他说明：

经中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]1337 号”文件核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股 20,630,000 股。本次公开发行股票的人民币普通股每股面值为人民币 1.00 元，每股发行价为人民币 23.70 元，可募集资金总额为人民币 488,931,000.00 元。截至 2020 年 7 月 21 日，公司共募集货币资金总额为人民币 488,931,000.00 元，扣除保荐承销费、审计及验资费、律师费、信息披露费、新股发行登记费等手续费及印花税等发行费用合计人民币 52,749,509.45 元（不含税）后，募集资金净额为人民币 436,181,490.55 元，其中计入股本人民币 20,630,000.00 元（人民币贰仟零陆拾叁万元整），计入资本公积人民币 415,551,490.55 元（人民币肆亿壹仟伍佰伍拾伍万壹仟肆佰玖拾元伍角伍分）。

54 、其他权益工具

（ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：其他说明：

55 、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	173,550,182.13	415,551,490.55		589,101,672.68
合计	173,550,182.13	415,551,490.55		589,101,672.68

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56 、库存股

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

157

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

57 、其他综合收益

单位：元

			本期发生额	本期发生额	本期发生额
				减：前期
			减：前期计入
项目	期初余额	本期所得	其他综合收	计入其他	减：所得	税后归属	税后归属	期末余
		税前发生		综合收益			于少数股	额
			益当期转入		税费用	于母公司
		额		当期转入			东
			损益
				留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58 、专项储备

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59 、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	20,484,136.82	7,547,396.97		28,031,533.79
合计	20,484,136.82	7,547,396.97		28,031,533.79

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

60 、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	143,906,897.57	53,902,674.48
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）		4,339,884.90
调整后期初未分配利润	143,906,897.57	58,242,559.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润	96,576,809.81	93,284,128.94
减：提取法定盈余公积	7,547,396.97	7,619,790.75
期末未分配利润	232,936,310.41	143,906,897.57

158

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61 、营业收入和营业成本

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本

主营业务	339,158,887.76	175,274,146.83	308,098,956.38	150,634,325.92
合计	339,158,887.76	175,274,146.83	308,098,956.38	150,634,325.92

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□ 是 √ 否

收入相关信息：

单位：元

合同分类	分部1	分部2		合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：

与履约义务相关的信息：

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明

62 、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	792,130.57	836,410.37

159

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教育费附加	456,377.80	480,478.32
房产税	912,406.16	1,071,652.92
土地使用税	53,670.18	125,955.55
车船使用税	2,260.00	4,226.67
印花税	366,049.76	224,881.94
地方教育发展费	293,555.36	305,164.48
水利建设基金	2,525.32	139.28
合计	2,878,975.15	3,048,909.53

其他说明：

63 、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	5,234,920.81	4,251,450.72
办公运营费用	1,094,040.36	1,494,678.96
业务招待费	645,845.82	447,003.98
广告宣传费	10,424,457.55	6,856,963.03
运输费及装卸费		2,673,583.30
服务费	346,749.43	264,718.23
其他	323,141.27	455,395.78
合计	18,069,155.24	16,443,794.00

其他说明：

64 、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	13,678,747.88	13,616,037.93
行政运营费用	4,061,331.61	3,553,159.54
折旧摊销费	2,412,237.67	1,860,113.41
中介服务费	2,019,545.45	1,081,381.61
其他	262,867.58	219,622.58
合计	22,434,730.19	20,330,315.07

其他说明：

160

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65 、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	10,549,333.08	8,915,567.80
直接投入费用	3,894,883.81	4,451,935.77
折旧摊销	335,932.72	520,138.77
委外及其他费用	2,793,110.27	865,260.69
合计	17,573,259.88	14,752,903.03

其他说明：

66 、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出		337,473.55
减：利息收入	3,498,190.62	156,889.30
手续费	37,469.81	43,851.77
合计	-3,460,720.81	224,436.02

其他说明：

67 、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
与日常活动相关的政府补助	7,399,231.18	5,779,545.50
代扣个人所得税手续费返回	86,323.75
合计	7,485,554.93	5,779,545.50

68 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-473,239.09	99.90
处置长期股权投资产生的投资收益	2,146,385.69
处置交易性金融资产取得的投资收益	1,698,037.18	1,293,555.05
合计	3,371,183.78	1,293,654.95

其他说明：

161

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69 、净敞口套期收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

其他说明：

70 、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

71 、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款减值损失	451,705.77	-1,861,794.18
合计	451,705.77	-1,861,794.18

其他说明：

72 、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

73 、资产处置收益

	单位：元	单位：元
资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
固定资产处置收益	12,820.02	2,839,951.70
合计	12,820.02	2,839,951.70

74 、营业外收入

单位：元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额

其他	67,265.45	5,542.32	67,265.45
合计	67,265.45	5,542.32	67,265.45

162

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计入当期损益的政府补助：

单位：元

				补贴是否影	是否特殊补	本期发生金	上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型
				响当年盈亏	贴	额	额	与收益相关

其他说明：

75 、营业外支出

单位：元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额

对外捐赠	3,552,182.24		3,552,182.24
非流动资产毁损报废损失	1,034,325.01	7,140.70	1,034,325.01
其中：固定资产	1,034,325.01	7,140.70	1,034,325.01
其他	15,982.15	130,103.46	15,982.15
合计	4,602,489.40	137,244.16	4,602,489.40

其他说明：

76 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	16,183,305.28	17,583,630.70
递延所得税费用	415,266.74	-283,830.70
合计	16,598,572.02	17,299,800.00

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	113,175,381.83
按法定/适用税率计算的所得税费用	16,976,307.27
子公司适用不同税率的影响	1,326,254.62
调整以前期间所得税的影响	-82,863.84
非应税收入的影响	70,985.86
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	155,372.13

163

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本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	105,483.77
损的影响

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
研发加计扣除的影响	-1,952,967.79
所得税费用	16,598,572.02

其他说明

77 、其他综合收益

详见附注。

78 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	7,099,231.18	5,479,545.50
往来款	1,059,933.09	126,028.42
利息收入	1,443,972.41	156,889.30
其他	86,323.75	0.23
合计	9,689,460.43	5,762,463.45

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
支付的往来款	96,673.15	2,897,602.90
付现期间费用	24,238,007.02	22,195,027.67
捐赠支出	3,200,000.00
其他	374,746.54	158,891.69
合计	27,909,426.71	25,251,522.26

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

164

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
非金融机构借款		300,000.00
合计		300,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付发行费用	12,307,000.00
合计	12,307,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

79 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	96,576,809.81	93,284,128.94
加：资产减值准备	-451,705.77	1,861,794.18
固定资产折旧、油气资产折耗、
	7,946,837.09	3,198,704.92
生产性生物资产折旧

使用权资产折旧
无形资产摊销	1,898,153.49	1,984,069.38
长期待摊费用摊销	737,663.24	649,420.79
处置固定资产、无形资产和其他	-12,820.02	-2,839,951.70

165

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长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
	1,034,325.01	7,140.70
号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”

号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）	-2,057,787.06	337,473.55
投资损失（收益以“－”号填列）	-3,371,183.78	-1,293,654.95
递延所得税资产减少（增加以
	283,492.89	-245,464.89
“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以
	131,773.85	-38,365.81
“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）	-14,562,157.17	-1,696,928.29
经营性应收项目的减少（增加以
	-22,791,483.52	8,055,012.81
“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以
	1,310,034.98	-4,992,425.23
“－”号填列）

其他
经营活动产生的现金流量净额	66,671,953.04	98,270,954.40
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：

债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	202,232,031.68	100,104,157.07
减：现金的期初余额	100,104,157.07	54,745,054.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	102,127,874.61	45,359,102.63

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

166

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其他说明：

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	202,232,031.68	100,104,157.07
其中：库存现金	30,247.56	3,073.06
可随时用于支付的银行存款	202,112,331.66	100,008,688.07
可随时用于支付的其他货币资金	89,452.46	92,395.94
三、期末现金及现金等价物余额	202,232,031.68	100,104,157.07

其他说明：

现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

80 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81 、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末账面价值	受限原因

货币资金	60,000.00
		保证金

合计	60,000.00	--

其他说明：

167

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82 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

			单位：元期末折算人民币余额
项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--
其中：美元
欧元
港币

应收账款	--	--
其中：美元
欧元
港币

长期借款	--	--
其中：美元
欧元
港币

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

83 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

84 、政府补助

（ 1 ）政府补助基本情况

			单位：元计入当期损益的金额 217,890.00
种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
专利奖励金	217,890.00	其他收益	217,890.00

168

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企业发展基金	3,002,391.00	其他收益	3,002,391.00
上市奖励	2,200,000.00	其他收益	2,200,000.00
就业补贴	3,000.00	其他收益	3,000.00
失业保险稳岗返还	152,638.49	其他收益	152,638.49
复工复产补助	22,750.00	其他收益	22,750.00
税收返还	875,561.69	其他收益	875,561.69
金华双龙计划项目	320,000.00	其他收益	320,000.00
婺城区亮化达标小微企业	5,000.00	其他收益	5,000.00
知识产权优势企业工程推进
	100,000.00	其他收益	100,000.00
建设项目

高新认证奖励	200,000.00	其他收益	200,000.00

（ 2 ）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用其他说明：

85 、其他

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

							购买日至期	购买日至期
被购买方名	股权取得时	股权取得成	股权取得比	股权取得方		购买日的确
					购买日		末被购买方	末被购买方
称	点	本	例	式		定依据
							的收入	的净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本及商誉

单位：元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：大额商誉形成的主要原因：其他说明：

169

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（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

购买日公允价值购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

					合并当期期	合并当期期
	企业合并中	构成同一控					比较期间被	比较期间被
被合并方名				合并日的确	初至合并日	初至合并日
	取得的权益	制下企业合	合并日				合并方的收	合并方的净
称				定依据	被合并方的	被合并方的
	比例	并的依据					入	利润
					收入	净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本

单位：元

合并成本

或有对价及其变动的说明：其他说明：

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

合并日上期期末

170

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企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接

						非同一控制企业
大地海腾	北京	北京	工业生产	100.00%
						合并

						非同一控制企业
金华银河	金华	金华	工业生产	100.00%
						合并

						同一控制企业合
青岛九和	青岛	青岛	工业生产	100.00%
						并

						非同一控制企业
内蒙和美	内蒙古	内蒙古	工业生产	100.00%
						合并

青岛研究院	青岛	青岛	技术服务	100.00%		投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

171

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其他说明：

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位：元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
	比			益
子公司名称	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

				期末余额	期末余额	期末余额							期初余额	期初余额
子公司
	流动资		非流动	资产合	流动负		非流动		负债合	流动资		非流动	资产合	流动负	非流动		负债合
名称
	产		资产	计	债		负债		计		产	资产	计	债	负债		计

																	单位：元
				本期发生额									上期发生额
子公司名称						综合收益总		经营活动现						综合收益总额		经营活动现
		营业收入		净利润							营业收入		净利润
						额		金流量								金流量

其他说明：

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

其他说明

172

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3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
企业名称				直接	间接
						计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

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单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
----- End of picture text -----

其他说明

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明

（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
投资账面价值合计		2,500,099.90
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
--净利润		-2,499,900.10
--综合收益总额		-2,499,900.10
联营企业：	--	--
投资账面价值合计	1,173,246.50
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
--净利润	-473,239.09
--综合收益总额	-473,239.09

其他说明

173

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（ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期分合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失享的净利润）

其他说明

（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

（ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

				持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
经	经地	地	业
共同营名称	主要营	注册	务性质	直接	间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：其他说明

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括债权投资、应收票据、应收账款、应收款项融资、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

174

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外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。截止 2020 年 12 月 31 日本集团无外币货币性项目。

（2）利率风险－现金流量变动风险

截止 2020 年 12 月 31 日，本集团无银行借款。

（3）其他价格风险

本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。截止 2020 年 12 月 31 日本集团持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资均为短期结构性存款，由于到期日较近，其账面价值与公允价值接近。

2、信用风险

2020 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本集团控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除下表所列项目外，本集团无其他重大信用集中风险。

险。
项目	年末	年初
	92,991,615.41	78,862,259.26
应收账款—内蒙古蒙牛乳业(集团)股份有限公司

3、流动性风险

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。

于 2020 年 12 月 31 日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目	1年以内
应付账款	46,347,029.51
其他应付款	1,382,407.21

十一、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

		期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计			合计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量
	量

一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
（1）债务工具投资			168,400,000.00	168,400,000.00
持续以公允价值计量的			168,400,000.00	168,400,000.00

175

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资产总额
二、非持续的公允价值计
	--	--	--	--
量

2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

管理层已经评估了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，因剩余期限较短，账面价值和公允价值相近，以账面价值列示。

5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9 、其他

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例

本企业的母公司情况的说明

本公司无母公司，本公司的最终控制方是自然人孙天松，截止 2020 年 12 月 31 日，自然人孙天松直接持有公司 24,954,801 股股份，占公司股本的 30.24%，为公司第一大股东。

本企业最终控制方是孙天松。

其他说明：

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、1、在子公司中的权益。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

176

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与本企业关系

合营或联营企业名称

其他说明

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
张和平	孙天松配偶

其他说明

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

						单位：元
关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度		上期发生额
张和平	接受劳务	1,300,000.00	1,300,000.00	否		1,149,996.00
出售商品/提供劳务情况表						单位：元
关联方		关联交易内容	本期发生额		上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

本公司受托管理/承包情况表：	本公司受托管理/承包情况表：	本公司受托管理/承包情况表：	本公司受托管理/承包情况表：	本公司受托管理/承包情况表：	本公司受托管理/承包情况表：	本公司受托管理/承包情况表：	本公司受托管理/承包情况表：	本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名	受托方/承包方名	受托/承包资产类				托管收益/承包收		本期确认的托管
			受托/承包起始日		受托/承包终止日
称	称	型				益定价依据		收益/承包收益

关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：								单位：元
委托方/出包方名	受托方/承包方名	委托/出包资产类				托管费/出包费定		本期确认的托管
			委托/出包起始日		委托/出包终止日
称	称	型					价依据	费/出包费

关联管理/出包情况说明（3）关联租赁情况本公司作为出租方：								单位：元
承租方名称		租赁资产种类		本期确认的租赁收入			上期确认的租赁收入

177

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本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费关联租赁情况说明（ 4 ）关联担保情况本公司作为担保方单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕关联担保情况说明

（ 5 ）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出	单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出	单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出	单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出	单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（ 7 ）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 8,992,588.09 7,697,033.94

（ 7 ）关键管理人员报酬

（ 8 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位：元

178

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		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额

项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

（ 2 ）应付项目

单位：元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

无

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至 2020 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

截至 2020 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。

179

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（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位：元

		对财务状况和经营成果的影
项目	内容		无法估计影响数的原因
		响数

2 、利润分配情况

	单位：元
拟分配的利润或股利	82,517,692.00
经审议批准宣告发放的利润或股利	82,517,692.00

3 、销售退回

4 、其他资产负债表日后事项说明

（1）限制性股票激励计划

2021 年 2 月 4 日，公司召开第二届董事会第七次会议，审议通过了《关于<北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于制定<北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理 2021 年限制性股票激励计划相关事宜的议案》和《关于提请召开 2021 年第一次临时股东大会的议案》。

2021 年 2 月 23 日，公司召开 2021 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于<北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于制定<北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理 2021 年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。

2021 年 3 月 10 日，公司召开第二届董事会第八次会议、第二届监事会第八次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定 2021 年 3 月 10 日为首次授予日，并同意向符合条件的 22 名激励对象授予 82.00 万股限制性股票。股票来源：公司向激励对象定向发行公司人民币 A 股普通股股票。限制性股票首次授予价格：30.00 元/股。

（2）利润分配情况

2021 年 4 月 21 日公司第二届董事会召开第九次会议、第二届监事会第九次会议，审议通过《关于 2020 年度利润分配预案的议案》，拟以截至 2020 年 12 月 31 日的总股本 82,517,692 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 10 元（含税），共派发现金股利人民币 82,517,692.00 元（含税）；同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股，合计转增 66,014,154 股。上述利润分配预案尚需公司股东大会审议。

180

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（3）注销青岛科拓恒通乳酸菌产业化开发研究院有限公司

2020 年 8 月 26 日公司第二届董事会第五次会议，审议通过了《关于拟注销青岛科拓恒通乳酸菌产业化开发研究院有限公司的议案》，同意公司对全资子公司青岛科拓恒通乳酸菌产业化开发研究院有限公司（以下简称“青岛研究院”）进行清算、注销，并授权公司管理层负责办理相关事宜。公司于 2021 年 2 月取得青岛市城阳区行政审批服务局关于青岛研究院的准予注销登记通知书，决定准予青岛研究院注销登记。至此，青岛研究院的注销登记手续已办理完毕。

（4）变更募集资金投资项目

2021 年 4 月 21 日公司第二届董事会第九次会议、第二届监事会第九次会议，审议通过《关于变更部分募集资金投资项目暨出资设立全资子公司并提供借款以实施募投项目的议案》，根据公司经营需要，为提高募集资金使用效率，公司拟将“年 ” “ ” “ ” 产 10,000 吨食品配料生产项目、年产 8,000 吨畜牧养殖及农用微生态产品生产项目和科技研发中心建设项目（以下合称“原募投项目”）调整用于“食品板块研发生产基地项目”和“微生态制剂生产基地项目”（以下合称“新募投项目”）。公司拟设立全资子公司内蒙古科拓生物有限公司以实施“食品板块研发生产基地项目”；设立全资子公司内蒙古科拓微生态科技发展 “ ” 有限公司以实施微生态制剂生产基地项目。

本次拟变更的新募投项目是公司在聚焦主营业务的基础上对原募投项目的替代和延伸，新募投项目中既涵盖了原募投项目中食品配料、动植物微生态制剂生产线建设和研发中心建设，也新增了食用益生菌制品的产能扩建。公司本次拟变更募投项目不仅符合市场需求，也有利于整合公司资源，提高募集资金使用效率，保障全体股东利益。该议案尚需公司股东大会审议通过后方可实施。

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

			单位：元累积影响数
		受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容	处理程序		累积影响数
		项目名称

（ 2 ）未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2 、债务重组

3 、资产置换

（ 1 ）非货币性资产交换

（ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划
5 、终止经营

单位：元

181

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						归属于母公司所
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	有者的终止经营
						利润

其他说明

6 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位：元

项目分部间抵销合计

（ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例

其中：
按组合计提坏账准	109,422,		211,430.		109,211,0	91,403,55		442,352.2		90,961,199.
		100.00%		0.19%			100.00%		0.48%
备的应收账款	511.80		25		81.55	2.18		4		94

其中：
	96,104,6		211,430.		95,893,22	81,917,08		442,352.2		81,474,729.
账龄组合		87.83%		0.22%			89.62%		0.54%
	59.89		25		9.64	1.61		4		37

	13,317,8				13,317,85	9,486,470				9,486,470.5
并表关联方组合		12.17%					10.38%
	51.91				1.91	.57				7

182

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

	109,422,		211,430	91,403,55		442,352.2
合计		100.00%			100.00%		0.48%
	511.80		25	2.18		4

按单项计提坏账准备：

单位：元

		期末余额	期末余额

名称	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例

0.5年以内（含0.5年）	96,104,659.89	211,430.25	0.22%
合计	96,104,659.89	211,430.25	--

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元

		期末余额

名称	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	账面余额
1年以内（含1年）	106,172,496.89
其中：6个月以内	104,028,896.89
7-12个月	2,143,600.00
1至2年	3,250,014.91
合计	109,422,511.80

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他

坏账准备	442,352.24	-230,921.99				211,430.25

183

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

合计 442,352.24 -230,921.99 211,430.25

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

		占应收账款期末余额合计数
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
		的比例

第一名	92,974,115.41	84.97%
第二名	13,317,851.91	12.17%	204,543.06
第三名	973,774.46	0.89%	2,142.30
第四名	725,980.00	0.66%	1,597.16
第五名	540,198.76	0.50%	1,188.44
合计	108,531,920.54	99.19%

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2 、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	98,482,312.36	83,259,483.72
合计	98,482,312.36	83,259,483.72

184

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2 ）重要逾期利息

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是否发生减值及其判断
借款单位期末余额逾期时间逾期原因
依据
其他说明：
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3 ）坏账准备计提情况

适用 √ 不适用
（ 2 ）应收股利

1 ）应收股利分类

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单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额期初余额
2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因
依据
----- End of picture text -----

3 ）坏账准备计提情况

适用 √ 不适用
其他说明：

（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额保证金/押金 33,300.00 33,000.00

185

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

对并表关联方的应收款项	98,449,012.36	83,226,483.72
减：坏账准备
合计	98,482,312.36	83,259,483.72

2 ）坏账准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2020年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	账面余额
1年以内（含1年）	98,222,312.36
1至2年	230,000.00
3年以上	30,000.00
3至4年	30,000.00
合计	98,482,312.36

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

			本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：						单位：元
单位名称			转回或收回金额		收回方式

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

186

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

单位：元

款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生

其他应收款核销说明：

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例

	对并表关联方的应
金华银河		96,244,442.36	1年以内	97.73%
	收款项

	对并表关联方的应
青岛九和		1,800,000.00	1年以内	1.83%
	收款项

	对并表关联方的应
青岛研究院		404,570.00	2年以内	0.41%
	收款项

昆明雪兰牛奶有限责
	保证金/押金	30,000.00	3至4年	0.03%
任公司

张巧兰	保证金/押金	3,300.00	1年以内
合计	--	98,482,312.36	--	100.00%

6 ）涉及政府补助的应收款项

单位：元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3 、长期股权投资

单位：元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

对子公司投资	136,973,844.25		136,973,844.25	136,973,844.25		136,973,844.25
对联营、合营企	1,173,246.50		1,173,246.50	2,500,099.90		2,500,099.90

187

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

业投资
合计	138,147,090.75		138,147,090.75	139,473,944.15		139,473,944.15

（ 1 ）对子公司投资

单位：元

	期初余额(账		本期增减变动	本期增减变动		期末余额(账面	减值准备期末
被投资单位
	面价值)	追加投资	减少投资	计提减值准备	其他	价值)	余额

大地海腾	55,166,697.80					55,166,697.80
金华银河	12,711,891.81					12,711,891.81
内蒙和美	51,404,987.30					51,404,987.30
青岛科拓研究
	1,000,000.00					1,000,000.00
院

青岛九和	16,690,267.34					16,690,267.34
	136,973,844.2 5					136,973,844.25
合计

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位：元

			本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
	期初余额									期末余额
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	(账面价				其他综合	其他权益		计提减值		(账面价
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
	值)				收益调整	变动		准备		值)
				资损益			或利润

一、合营企业
二、联营企业
	2,500,099		853,614.3	-473,239.						1,173,246
深圳君拓
	.90		1	09						.50

	2,500,099		853,614.3	-473,239.						1,173,246
小计
	.90		1	09						.50

	2,500,099 .90		853,614.3	-473,239.						1,173,246 .50
合计
			1	09

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位：元

项目本期发生额上期发生额

188

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

	收入	成本	收入	成本
主营业务	270,762,540.17	156,061,647.49	256,447,874.54	141,225,265.93
合计	270,762,540.17	156,061,647.49	256,447,874.54	141,225,265.93

收入相关信息：

单位：元

合同分类	分部1	分部2		合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：

与履约义务相关的信息：

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

其他说明：

5 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-473,239.09	-2,499,900.10
处置长期股权投资产生的投资收益	2,146,385.69
处置交易性金融资产取得的投资收益	1,689,713.46	1,293,555.05
合计	3,362,860.06	-1,206,345.05

6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

189

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

非流动资产处置损益	1,124,880.70
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	7,399,231.18
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易	1,698,037.18
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
	241,920.00
减值准备转回

除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-3,500,898.94	主要系对外捐赠
其他符合非经常性损益定义的损益项目	86,323.75
减：所得税影响额	1,107,354.38
合计	5,942,139.49	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润	15.33%	1.37	1.37
扣除非经常性损益后归属于公司
	14.39%	1.29	1.29
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

适用 √ 不适用

190

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4 、其他

191

北京科拓恒通生物技术股份有限公司 2020 年年度报告全文

第十三节备查文件目录

公司2020年度报告的备查文件包括：

1、载有公司法定代表人签名并盖章的2020年度报告全文及摘要的原件；
2、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表原件；
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
4、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿；
5、其他备查文件。

192

AI assistant

Beijing Scitop Bio-tech Co., Ltd. — Annual Report 2020

55827_rns_2021-04-22_31c8f689-23d1-4136-ba40-c9dba507d05f.PDF

北京科拓恒通生物技术股份有限公司

2020 年年度报告

第一节 重要提示、目录和释义

目录

释义

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

二、联系人和联系方式

三、信息披露及备置地点

四、其他有关资料

五、主要会计数据和财务指标

六、分季度主要财务指标

七、境内外会计准则下会计数据差异

1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

八、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

□ 适用 √ 不适用

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

（3）动植物微生态制剂所在行业的基本情况

（二）公司业务概况

（三）公司经营模式

二、主要资产重大变化情况

1 、主要资产重大变化情况

2 、主要境外资产情况

三、核心竞争力分析

1 、较强的研发能力

2 、丰富的技术成果积累

3 、研发活动和营销工作的有机结合

4 、规模客户的示范效应和成本优势

5 、食品安全与质量管理

6 、经验丰富的管理团队

7 、生产工艺及装备优势

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

2 、积极参与食品企业新产品开发，拓宽公司销售渠道

3 、推动复配食品添加剂和食用益生菌制品相互促进的销售模式，促进业务整体增长

行业内的影响力，提升了公司产品的市场竞争力。

5 、以益生菌终端消费品为突破口加强营销网络建设，加速市场布局

6 、积极开展益生菌活菌制药的联合开发，布局益生菌医药产业

7 、认真实施募投项目，努力使募投资金发挥最大效益

8 、各项研发工作顺利开展，全年投入研发资金 1,757.33 万元

9 、践行社会责任，全力以赴抗击疫情

营业成本的主要构成项目

产量与库存量

二、主营业务分析

1 、概述

2 、收入与成本

（ 1 ）营业收入构成

营业收入整体情况

（ 2 ）占公司营业收入或营业利润 10% 以上的行业、产品或地区情况

（ 3 ）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

（ 4 ）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

（ 5 ）营业成本构成

行业分类

（ 6 ）报告期内合并范围是否发生变动

（ 7 ）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

（ 8 ）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

公司前 5 大客户资料

公司前 5 名供应商资料

3 、费用

4 、研发投入

√ 适用 □ 不适用

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

5 、现金流

三、非主营业务情况

四、资产及负债状况分析

1 、资产构成重大变动情况

2 、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

3 、截至报告期末的资产权利受限情况

无

Beijing Scitop Bio-tech Co., Ltd. Annual Report 2020

第一节重要提示、目录和释义

第二节公司简介和主要财务指标

第三节公司业务概要

第四节经营情况讨论与分析

第五节重要事项

1 、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

2 、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明