Beijing Roborock Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2021

Apr 21, 2022

公司代码： 688169 公司简称：石头科技

北京石头世纪科技股份有限公司

2021 年度内部控制评价报告

北京石头世纪科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下 简称企业内部控制规范体系），结合北京石头世纪科技股份有限公司（以下简称“公司”）内 部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2021年12 月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一 . 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性， 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制 进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、 监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对 报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息 真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性， 故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰 当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有 效性具有一定的风险。

二 . 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2. 财务报告内部控制评价结论

√有效 □无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存 在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规

定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司 未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

1. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性

评价结论的因素

□适用 √不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日，公司未发生影响内部控制有 效性评价结论的因素。

1. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

2. √是 □否

6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评 价报告披露一致

√是 □否

三 . 内部控制评价工作情况

(一). 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括： 公司及控股子公司

2. 纳入评价范围的单位占比：

指标	占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比	100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比	100

3. 纳入评价范围的主要业务和事项

纳入评价范围的主要业务包括公司主要从事的智能清洁机器人设计、研发、生产及销 售业务，纳入评价范围的主要事项包括：

• （1）公司层面

公司治理与组织构架、人事管理与内部监督、合规与政策制定、对外信息披露及内部 信息传递等。

（2）业务流程层面

销售业务管理、采购及生产外包管理、资金与资产管理、研发管理、投融资（含担保） 管理、财务报告管理、战略与预算管理、合同管理、人力资源管理、信息系统管理等。

4. 重点关注的高风险领域

可能影响财务报告真实性、生产经营稳定性、资金资产安全性、公司治理规范性的相 关关键业务流程控制环节。

1. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主

要方面，是否存在重大遗漏

• □是 √否

• 是否存在法定豁免

• □是 √否

• 其他说明事项

无

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及配套指引文件、公司内部相关制度及流程文件等， 组织开展内部控制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是 √否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求， 结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财 务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度 保持一致。

1. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
利润总额	错报＞利润总额的5%	利润总额的2.5%≤错报 ≤利润总额的5%	错报＜利润总额的2.5%

说明:

无

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 缺陷性质 定性标准

重大缺陷	（1）公司层面控制环境无效； （2）公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重要损失和不利影响； （3）财务报告出现的重大差错未进行错报更正； （4）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现该 错报； （5）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正； （6）审计委员会和内部审计部对公司的内部控制监督无效。
重要缺陷	（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策； （2）反舞弊程序和控制措施存在一般性缺陷； （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且 没有相应的补偿性控制； （4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的 财务报表达到真实、准确的目的； （5）重要缺陷在合理的时间内未加以改正。
一般缺陷	除了上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

说明：

无

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
直接财产损失	直接财产损失＞利润总 额的5%	利润总额的2.5%≤直接财 产损失≤利润总额的5%	直接财产损失＜利润总 额的2.5%

说明：

无

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	（1）公司违反国家法律法规并受到重大处罚； （2）公司受到证监会或交易所的重大处罚、警告、强制退市； （3）公司出现严重的质量、环境与职业健康安全事件； （4）重大事项决策程序不规范导致公司发生损失； （5）重要业务缺乏制度控制或系统性失效,且缺乏有效的补偿性控制； （6）重大缺陷未在合理的时间内得到整改； （7）其他对公司产生重大负面影响的情形。
重要缺陷	（1）决策程序不规范导致效率低下、风险控制不严格； （2）重要业务制度或系统存在缺陷； （3）重要缺陷未在合理的时间内得到整改； （4）其他对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷	除了上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

说明：

无

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

• 1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

• 1.3. 一般缺陷

根据上述认定标准，报告期内的一般缺陷均在发现时及时制定了整改计划，并按期完

• 成了整改。

• 1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务

报告内部控制重大缺陷

□是 √否

1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务 报告内部控制重要缺陷

□是 √否

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

• 2.3. 一般缺陷

根据上述认定标准，报告期内的一般缺陷均在发现时及时制定了整改计划，并按期完

成了整改。

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财 务报告内部控制重大缺陷

• □是 √否

2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财 务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

四 . 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

• √适用 □不适用

2021 年度，公司按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求，结合公司实际情况开 展内部控制相关工作，未发现公司财务报告及非财务报告存在重大、重要缺陷，在所有重 大方面均保持了有效的内部控制。2022 年度，公司将继续严格按照内部控制基本规范和配 套指引，进一步完善内部控制制度，优化业务流程管控，强化内部控制监督检查，提升内 部控制管理水平，有效防范各类风险，保障公司的持续、健康发展。

3. 其他重大事项说明

□适用 √不适用

董事长（已经董事会授权）：昌敬 北京石头世纪科技股份有限公司 2022年4月22日