Beijing Relpow Technology Co., Ltd — Audit Report / Information 2019

Apr 28, 2020

北京新雷能科技股份有限公司

2019 年度内部控制自我评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部 控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合北京新雷 能科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法， 在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2019 年12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了自我评 价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任；监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督；管理层负责组织 实施公司内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对报告的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律 责任。

二、公司对内部控制的自我评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评 价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为：公 司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

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价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的单位、业务和事项以 及高风险领域。

1、纳入评价范围的单位

纳入评价范围的单位包括：公司及子公司，包括北京新雷能科技 股份有限公司、深圳市雷能混合集成电路有限公司、西安市新雷能电 子科技有限责任公司、武汉永力科技股份有限公司。纳入评价范围的 单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计 占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

2、纳入评价范围的主要业务和事项

纳入评价范围的主要业务和事项包括：治理结构、组织结构、内 部审计、人力资源、资金管理、采购与付款管理、销售与收款管理、 资产管理、子公司管理、对外投资、对外担保、关联交易、信息披露 管理、募集资金等。

（1）治理结构

公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相 关规定和要求，制定了公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》和《总经理工作细则》，明确了股东大会、

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董事会、监事会和经理层的职权范围和决策机制，从而形成科学有效 的职责分工和制衡机制。

公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会及 提名委员会四个专门委员会，并制定了各专门委员会的工作细则，为 公司日常运营提供专业性意见，提高董事会运作效率。

（2）组织结构

公司为有效地计划、协调和控制经营活动，并贯彻不相容职务相 分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部的责任权限，形成 相互制衡机制。公司根据自身实际情况和经营管理需要，设立了研发 中心、总工办、销售部、制造中心、质保部、财务部、工程部、人力 资源部、物业部等职能部门。目前公司内部组织结构设置完善合理， 符合公司现阶段业务发展的需要，各中心依据公司的各项内部控制规 定履行职责，确保了公司生产经营活动的有序健康运行，保障了控制 目标的实现。

（3）内部审计

公司审计委员会下设审计部，指定专职人员对公司经营活动、内 部控制制度设计、执行情况及有效性等进行监督和检查，对监督检查 中发现的内部控制缺陷，按照公司内部审计工作程序提出相应的改进 建议和处理意见，并定期对控制缺陷改进情况进行跟进，对在监督检 查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及审计委员会报告。 （4）人力资源

公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、

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晋升和淘汰等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配 的任务。

（5）资金管理

公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准 程序，办理货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存 在相互制约关系。公司已按国务院《现金管理暂行条例》，明确了现 金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定。已按中国人民银 行《支付结算办法》及有关规定制定了银行存款的结算程序。公司定 期或不定期对货币资金进行盘点和银行对账，确保货币资金账面余额 与实际情况相符。报告期内，公司不存在影响资金安全的重大不适当 之处。

（6）采购与付款管理

为规范公司物资采购工作，加强对材料采购环节的内部控制和应 付货款的管理，杜绝不规范行为的发生，确保采购与付款业务正常运 行，公司制订了《采购和供方控制程序》、《采购与付款内部控制管 理制度》等制度，对公司的采购业务进行管理和监督。合格供应商有 严格的准入评审，采购有不相容岗位的分离设置，在采购计划的编制 与审批、授权管理、供应商选择、采购方式选择、采购价格确定、采 购比价管理、采购合同签订、验收、付款、会计处理、定期与供应商 对账、供应商定期评审等环节，严格按制度及程序办理。

（7）销售与收款管理

公司制定了《销售与收款内部控制管理制度》、《客户信用管理

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制度》等制度，保证营销系统正常运作，规范应收账款管理，保证货 款安全。公司根据对市场行情的调查，结合上年度的销售情况，合理 规划年度销售目标，并制定销售政策、激励措施、信用政策等达成战 略管理目标。财务部及时确认销售收入，每月对账，制定应收账款报 告及应收账款明细表，确保货款的及时收回，及控制应收账款资金占 用风险。

（8）资产管理

为了提高资产使用效率，保障资产安全完整，公司建立了较完善 的资产管理体系，健全了资产管理业务岗位责任制，对资产购置、验 收、保管、清查、处置等主要环节进行了有效的控制。公司制定了完 善的存货管理制度，对存货的验收、入库、出库、保管进行明确的规 范，做到不相容岗位职责分离，定期组织人员进行存货的盘点，保证 账账、账实、账表相符。公司制定了固定资产管理流程，固定资产的 采购由需求部门提出采购申请或根据公司决议通过的投资计划采购， 申购及采购需要按照制度逐级审批。定期对固定资产进行盘点，对盘 点差异分析原因，并进行账务处理，保证账实相符。从实际执行情况 看，日常执行中能遵循有关制度和程序的要求，公司在资产管理的控 制方面没有重大漏洞。

（9）子公司管理

公司对全资子公司的各项经营活动进行全面、有效的监督管理； 子公司的董事、监事及重要高级管理人员，由公司委派或推荐人员担 任；公司各职能部门从公司治理、日常经营及财务管理等各方面对子

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公司进行对口管理。子公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有 关规定规范运作，其重大事项须按照相关规定上报公司审核后方可执 行，确保了公司对各子公司的有效控制和管理。

（10）对外投资

公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则， 控制投资风险、注重投资效益。公司已制定《对外投资管理制度》， 明确规定了重大投资的类型和权限、决策程序、实施与管理等。公司 相关部门对投资项目的立项、评估、决策、实施、管理、收益、投资 处置等环节都进行了有效的控制。

（11）对外担保

公司严格执行证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上 市公司对外担保若干问题的通知》及《公司章程》等有关规定，遵循 合法、审慎、安全的原则，严格控制担保风险。公司制定了《对外担 保管理制度》，对担保对象、担保的审查与审批、担保的权限、担保 合同的订立及风险管理等作了详细的规定。报告期内，公司不存在为 控股股东及其他关联方、任何法人单位或个人提供担保的情形。

（12）关联交易

公司根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《公司章程》 等相关规定，制定了公司《关联交易管理制度》，对关联交易原则、 关联人和关联关系、关联交易的程序、需进行披露的关联交易项目等 进行了规定。对公司关联交易行为进行全方位管理和控制，有效的维 护了公司和股东的利益。

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（13）信息披露管理

为规范公司信息披露工作，保证公开披露信息的真实、准确、完 整、及时，公司制定了公司《信息披露管理制度》。公司内部信息传 递顺畅、及时，对外能够按照监管要求较好地履行上市公司的信息披 露义务，并与投资者、监管部门、中介机构等利益相关者保持良好的 沟通与互动。此外，公司制定了《内幕信息知情人管理制度》，规范 了公司内幕信息管理，进一步强化了知情人的保密义务。报告期内， 公司未发生信息披露不规范而受到监管部门处罚的情形。

（14）募集资金

公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金存放、使用、报 告、管理和监督等内容作了明确的规定。报告期内，公司严格按照相 关法律法规及公司《募集资金管理制度》使用募集资金，并及时、真 实、准确、完整履行相关信息披露工作，不存在违规使用募集资金的 情形。

3、内部控制重点关注的高风险领域

重点关注的高风险领域主要包括公司治理结构、资金管理、采购 与付款管理、销售与收款管理、子公司管理、关联交易、信息披露管 理、募集资金等方面。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高 风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系, 结合公司相关制度、流程、指 引等相关制度文件规定，组织开展年度内部控制评价工作。公司董事

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会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认 定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好、风险承受度及经营状 况等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定 了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺 陷认定标准情况如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标，在同时适用时指 标应用采取孰低原则。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收 入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错 报金额小于营业收入3%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 3%但小于5%，则认定为重要缺陷；如果超过营业收入的5%，则认定 为重大缺陷。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产 总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告 错报金额小于资产总额的3%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总 额的3%但小于5%，则认定为重要缺陷；如果超过资产总额5%，则认 定为重大缺陷。

（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 财务报告重大缺陷的迹象包括：

• ① 公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；

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② 公司更正已公布的财务报告；

③ 注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报 告中的重大错报；

④审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内 部控制监督无效。

财务报告重要缺陷的迹象包括：

①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

②未建立反舞弊程序和控制措施；

③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制 或没有实施且没有相应的补偿性控制；

④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合 理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控 制缺陷评价的定量标准执行。

（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、 发生的可能性作判定。

如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效 果的不确定性、或使之偏离战略目标为一般缺陷；

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如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显 著加大效果的不确定性、或使之显著偏离战略目标为重要缺陷；

如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重 加大效果的不确定性、或使之严重偏离战略目标为重大缺陷。

• （3）内部控制缺陷认定及整改情况

• 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存 在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

• 2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现 公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项。

公司将继续强化内控建设，建立健全与公司经营规模、业务范围、 竞争状况和风险水平等相适应的内部控制制度，加强内部控制监督检 查，增强风险防范意识，规范公司运作，促进公司健康、可持续发展。

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