Beijing Philisense Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2015

Sep 1, 2015

上海杰东系统工程控制有限公司

审计报告

信会师报字[2015]第 250324 号

上海杰东系统工程控制有限公司

审计报告及财务报表

(2013 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日止)

	目录	页次
一、	审计报告	1-2
二、	财务报表
	资产负债表和合并资产负债表	1-4
	利润表和合并利润表	5-6
	现金流量表和合并现金流量表	7-8
	所有者权益变动表和合并所有者权益变动表	9-14
	财务报表附注	1-66

审计报告

信会师报字[2015]第 250324 号

上海杰东系统工程控制有限公司全体股东:

我们审计了后附的上海杰东系统工程控制有限公司(以下简称上 海杰东)财务报表,包括 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日、 2015 年 6 月 30 日的公司资产负债表和合并资产负债表,2013 年度、 2014 年度、2015 年 1-6 月的公司利润表和合并利润表、公司现金流 量表和合并现金流量表、公司所有者权益变动表和合并所有者权益变 动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是上海杰东管理层的责任。这种责任包 括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反 映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的

审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计 恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性,以及评价财务报表的总体列报。

7信会计师事务所(特殊普通合伙)

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

BDOを

我们认为,上海杰东财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制, 公允反映了上海杰东 2013年 12月 31日、2014年 12 月31日、2015年6月30日的财务状况以及2013年度、2014年度、 2015年1-6月的经营成果和现金流量。

二〇一五年八月八日

审计报告 第2页

上海杰东系统工程控制有限公司
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(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

$\overline{f}^{\lambda}$ 资	附油卡二丁	$\frac{1}{2}$ 2013年6月30日	2014年12月31日	2013年12月31日
流动资产:
货币资金		22,712,723.89	24,735,504.42	20,655,460.55
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 跡密产		6,350,431.58
衍生金融资产			÷,
应收票据		2,000,000.00		4,381,864.50
应收账款	$(-)$	120,331,212.66	91,545,102.80	55,953,170.93
预付款项		25,780,685.45	32,275,503.62	48,747,773.31
应收利息
应收股利		52,859.22	52,859.22	52,859.22
其他应收款	$(\equiv)$	20,923,367.57	18,964,732.25	10,915,957.68
存货		15,591,893.19	9,335,085.04	3,568,172.50
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产				20,000,000.00
流动资产合计		213, 743, 173.56	176,908,787.35	164,275,258.69
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	$(\equiv)$	13,350,000.00	13,350,000.00	13,350,000.00
投资性房地产
固定资产		2,970,376.05	3,456,756.68	4,327,502.04
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		2,604,603.25	2,158,047.08	1,513,456.42
其他非流动资产
非流动资产合计		18,924,979.30	18,964,803.76	19,190,958.46
资产总计		232,668,152.86	195,873,591.11	183,466,217.15

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

主管会计工作负责人:

会计机构负责人

上海杰东系统工程控制有限公司

资产负债表 (续) USSE

2015年6月30日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益	附注半三	A 132 14 YO LEE AT STATE AND THE RESIDENCE AND LODGED 2015年6月30日	2014年12月31日	2013年12月31日
流动负债:
短期借款		27,000,000.00	10,000,000.00	17,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		17,612,432.08	13,825,356.63	8,920,442.40
预收款项		26,713,738.39	23,752,031.77	44,354,364.03
应付职工薪酬		297,234.58	303,534.58	347,738.68
应交税费		24,023,441.18	16,152,387.31	6,965,544.32
应付利息
应付股利
其他应付款		21,006,843.09	35,022,424.38	35,958,357.92
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		116,653,689.32	99,055,734.67	113,546,447.35
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债			e ve
其他非流动负债				a)
非流动负债合计
负债合计		116,653,689.32	99,055,734.67	113,546,447.35
所有者权益:
股本		30,000,000.00	30,000,000.00	30,000,000.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积		200,000.00	200,000.00	200,000.00
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		9,823,061.44	9,823,061.44	7,133,252.78
未分配利润		75,991,402.10	56,794,795.00	32,586,517.02
所有者权益合计		116,014,463.54	96,817,856.44	69,919,769.80
负债和所有者权益总计		232,668,152.86	195,873,591.11	183,466,217.15

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

主管会计工作负责人

会计机构负责人:

上海杰东系统卫程控制有限公司

合并资产负债表 2015年6月30日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资产	附注五	2015年6月30日	2014年12月31日	2013年12月31日
流动资产:
货币资金	$(\cdots)$	23,542,993.34	25,992,186.24	22,210,407.80
结算各付金
拆出资金
以公允价值计置且其变动计入当期损益的金		6,350,431.58
融资产	$(\square)$
衍生金融资产
应收票据	$(\Xi)$	2,000,000.00		4,381,864.50
应收账款	(四)	120,515,606.94	91,740,777.04	56,062,924.14
预付款项	(E)	26,873,960.75	32,275,503.62	48, 747, 773. 31
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利		0.00	0.00	0.00
其他应收款	(六)	24,187,367.57	22,228,732.25	13,115,668.35
买入返售金融资产
存货	(七)	15,591,893.19	9,335,085.04	3,597,265.50
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	(1)	89,629.96	89,629.96	20,089,629.96
流动资产合计		219,151,883.33	181,661,914.15	168,205,533.56
非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 $\alpha$
长期应收款		$\bullet$
长期股权投资	(九)	600,000.00	600,000.00	600,000.00
投资性房地产
固定资产	$(+)$	3,001,350.88	3,491,531.51	4,328,610.20
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	$(+-)$	2,604,603.25	2,158,047.08	1,513,456.42
其他非流动资产
非流动资产合计		6,205,954.13	6,249,578.59	6,442,066.62
资产总计		225,357,837.46	187,911,492.74	174,647,600.18

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

主管会计工作负责人

会计机构负责人

负债和所有者权益	附注五	$\frac{1}{2}$ 2015年6月30日	2014年12月31日	2013年12月31日
流动负债:
短期借款	$(+ - )$	27,000,000.00	10,000,000.00	17,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	(十三)	18,114,262.23	16,688,911.48	12,793,659.25
预收款项	(十四)	26,713,738.39	23,752,031.77	44,384,364.03
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	(十五)	297,234.58	303,534.58	347,738.68
应交税费	(十六)	24,023,821.18	16,181,587.31	6,979,604.14
应付利息			35,239.48	35,239.48
应付股利	(十七)	35,239.48	16,098,645.38	17,754,578.92
其他应付款	(十八)	5,633,064.09
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款 划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		101,817,359.95	83,059,950.00	99,295,184.50
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债	$\lambda$
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		101,817,359.95	83,059,950.00	99,295,184.50
所有者权益:
股本	(十九)	30,000,000.00	30,000,000.00	30,000,000.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积	$(2 + 1)$	200,000.00	200,000.00 ä,	200,000.00
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	$(-+-)$	9,823,061.44	9,823,061.44	7,133,252.78
一般风险准备
未分配利润	$(2 + 2)$	81,355,768.40	62,667,291.28	35,827,248.11
归属于母公司所有者权益合计		121,378,829.84	102,690,352.72	73,160,500.89
少数股东权益		2,161,647.67	2,161,190.02	2,191,914.79
所有者权益合计		123,540,477.51	104,851,542.74	75,352,415.68
负债和所有者权益总计		225, 357, 837.46	187,911,492.74	174,647,600.18

企业法定代表人

主管会计工作负责人:

Ŋ

会计机构负责人:

上海杰东系统工程控制有限公司 利润表
2015年1-6月 À

4

		(除特别注明外, 金额单位均为人民币元)
项目	附注十三	2015年6月30日 $\mathcal{A}$	2014年12月31日	2013年12月31日
一、营业收入	$(\mathfrak{p}\mathfrak{q})$	152,412,726.72	240,365,688.84	142,251,920.66
减:营业成本	(四)	108,349,879.99	175,206,023.19	107,685,048.11
营业税金及附加		3,364,490.75	6,293,515.81	3,210,428.71
销售费用		3,312,841.82	7,079,507.34	6,241,118.30
管理费用		7,360,584.52	10,693,814.93	9,437,867.91
财务费用		227,572.70	796,417.02	958,544.10
资产减值损失		3,117,335.43	6,414,735.02	$-2,973,938.11$
加: 公允价值变动收益(损失以"一"号填 列)		$-1,149,568.42$
投资收益(损失以"-"号填列)			1,318,055.56	1,318,055.56
其中: 对联营企业和合营企业的投资收 益
二、营业利润(亏损以"-"填列)		25,530,453.09	35,199,731.09	19,010,907.20
加:营业外收入		895,355.10	1,669,465.60	1,568,344.97
其中: 非流动资产处置利得
减:营业外支出		3,439.00		108,861.90
其中: 非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		-26,422,369.19	36,869,196.69	20,470,390.27
减: 所得税费用		7.225,762.09	9,971,110.05	5,850,417.05
四、净利润(净亏损以"一"号填列)		19,196,607.10	26,898,086.64	14,619,973.22
五、其他综合收益的税后净额
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合 收益
1. 重新计量设定受益计划净负债净资产 的变动
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收 益
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益			T.
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额 6. 其他
六、综合收益总额			26,898,086.64
七、每股收益:		19,196,607.10		14,619,973.22
(一) 基本每股收益(元/股)
(二) 稀释每股收益(元/股)

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:

$\mathcal V$

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

曲

项目	附注五	2015年6月30日	2014年12月31日	2013年12月31日
一、营业总收入		152,512,726.72	248,052,394.28	145,606,711.36
其中: 营业收入	$(\pm + \pm)$	152,512,726.72	248,052,394.28	145,606,711.36
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		127,506,565.96	210,110,863.86	126,020,417.27
其中: 营业成本	$(\pm + \pm)$	108,409,879.99	179,036,679.79	109,590,189.11
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	(二十四)	3,367,700.75	6,551,686.64	3,324,156.11
销售费用	(二十五)	3,431,752.40	7,279,696.14	6,334,481.10
管理费用	(二十六)	7,792,176.76	11,180,603.96	10,008,859.82
财务费用	(二十七)	226,872.25	794,262.33	944,358.88
资产减值损失	(ニ十八)	3,128,615.39	6,585,990.56	$-2,863,572.19$
加: 公允价值变动收益(损失以"-"号填列)		$-1,149,568.42$
投资收益(损失以"-"号填列)			1,318,055.56	1,318,055.56
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以"-"号填列)
三、营业利润(亏损以"-"号填列)		25,006,160.76	37,941,530.42	19,586,294.09
加: 营业外收入	(二十九)	914,355.10	1,680,765.60	1,575,844.97
其中: 非流动资产处置利得
减:营业外支出	(三十)	3,439.00		108,861.90
其中: 非流动资产处置损失		3,439.00		108,861.90
四、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		25,917,076.86	39,622,296.02	21,053,277.16
减: 所得税费用	(三十一)	7,228,142.09	10,123,168.96	5,917,662.87
五、净利润(净亏损以"一"号填列)		18,688,934.77	29,499,127.06	15,135,614.29
归属于母公司所有者的净利润		18,688,477.12	29,529,851.83	15,193,699.50
少数股东损益		457.65	$-30,724.77$	$-58,085.21$
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
6. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		18,688,934.77	29,499,127.06	15,135,614.29
归属于母公司所有者的综合收益总额		18,688,477.12	29,529,851.83	15,193,699.50
归属于少数股东的综合收益总额		457.65	$-30,724.77$	$-58,085.21$
八、每股收益:
(一) 基本每股收益(元/股)		0.62	0.98	0,50
(二)秘释每股收益(元/股)

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

仁管会计工作负责人: $\mathcal V$ $\mathbf{I}$

上海杰东系统工程控制有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目	附注上三	- 125-19 2014 1 2021 1 312-108-4-122-2020 2021 12:20 20 2 2015年6月30日	2014年12月31日	2013年12月31日
、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		131,940,430.08	194,965,735.72	216, 195, 378.77
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		9,767,617.97	69,089,719.20	62,893,804.22
经营活动现金流入小计		141,708,048.05	264,055,454.92	279,089,182.99
购买商品、接受劳务支付的现金		122,744,274.12	189,380,775.75	199,429,290.25
支付给职工以及为职工支付的现金		3,550,435.70	6,657,260.77	6,959,629.00
支付的各项税费		5,413,736.84	7,824,745.89	6,086,429.27
支付其他与经营活动有关的现金		24,826,268.50	48,031,286.43	33,720,216.41
经营活动现金流出小计		156,534,715.16	251,894,068.84	246, 195, 564.93
经营活动产生的现金流量净额		$-14,826,667.11$	12,161,386.08	32,893,618.06
投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金			1,318,055.56	1,318,055.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计			1,318,055.56	1,318,055.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金			198,522.91	758,598.43
投资支付的现金				2,750,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金				20,000,000.00
投资活动现金流出小计			198,522.91	23,508,598.43
投资活动产生的现金流量净额			1,119,532.65	$-22,190,542.87$
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		17,000,000.00	10,000,000.00	17,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		17,000,000.00	10,000,000.00	17,000,000.00
偿还债务支付的现金			17,000,000.00	17,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		410,395.84	874,875.02	1,051,475.34
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		410,395.84	17,874,875.02	18,051,475.34
筹资活动产生的现金流量净额		16,589,604.16	$-7,874,875.02$	$-1,051,475.34$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		1,762,937.05	5,406,043.71	9,651,599.85
加: 期初现金及现金等价物余额		15,920,179.09	10,514,135.38	862,535.53
六、期末现金及现金等价物余额		17,683,116.14	15,920,179.09	10,514,135.38

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:

主管会计工作负责人

)
V

会计机构负责人:

项目		/脉搏加压动力》 英就事在习为人民市历 2015年6月30月	2014年12月31日	2013年12月31日
一、经营活动产生的现金流量	附注五
销售商品、提供劳务收到的现金		132,051,710.04	202,536,520.13	223,315,414.91
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额			۰
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	(三十五)	12,778,676.66	30,735,642.64	33, 131, 743.49
经营活动现金流入小计		144,830,386.70	233, 272, 162.77	256,447,158.40
购买商品、接受劳务支付的现金		126,269,474.12	194,843,212.97	197, 155, 281.37
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金		۰.
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		3,976,353.60	7,045,174.97	7,242,565.34
支付的各项税费		6,579,598.12	6,151,322.31	6,086,429.27
支付其他与经营活动有关的现金	(三十五)	23,254,427.72	13,322,531.87	17,640,662.99
经营活动现金流出小计		160,079,853.56	221,362,242.12	228,124,938.97
经营活动产生的现金流量净额		$-15,249,466.86$	11,909,920.65	28,322,219.43
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金			1,318,055.56	1,318,055.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金			$-11.7$
投资活动现金流入小计	$\overline{E}$		1,318,055.56	1,318,055.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支			245,322.91
付的现金				758,598.43
投资支付的现金			W	2,750,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金				20,000,000.00
投资活动现金流出小计			245,322.91	23,508,598.43
投资活动产生的现金流量净额			1,072,732.65	$-22,190,542.87$
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金			10,000,000.00
取得借款收到的现金		17,000,000.00		17,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		17,000,000.00	10,000,000.00	17,000,000.00
筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金			17,000,000.00	17,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		414,008.46	874,875.02	1,051,475.34
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		414,008.46	17,874,875.02	18,051,475.34
筹资活动产生的现金流量净额		16,585,991.54	$-7,874,875.02$	$-1,051,475.34$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		1,336,524.68	5,107,778.28	5,080,201.22
加: 期初现金及现金等价物余额		17,176,860.91	12,069,082.63	6,988,881.41
六、期末现金及现金等价物余额		18,513,385.59	17,176,860.91	12,069,082.63

企业法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

报表 第8页

		所有者权益合计	9E,817,856.44				96,817,856.44	19.196,607.10	19.196,607.10																		116,014,463.54
		未分配利润	56,794,795.00				56,794,795.00	19,196,607.10	19,196,607.10																		75,991,402.10
		盈余公积	9,823,061.44				9,823,061.44																				9,823,061.44
		专项储备
		其他综合收益
	2015年1-6月	减;库存股
上海然东系统工程控制有限公司 、小 所 有者权益变动表 KARITA		资本公积	200,000.00				200,000.00																				200,000.00
_______		其他
		其他权益工具 永续债
٩		优先股
		股本	30,000,000.00				30,000,000.00																					30,000,000.00
		m 尽	一、上年年末余额	加: 会计政策变更	前期差错更正	其他	二、本年年初余额	三、本期增減变动金額(减少以""号填列)	(一) 综合收益总额	(二) 所有者投入和减少资本	1. 股东投入的普通股	2. 其他权益工具持有者投入资本	3. 股份支付计入所有者权益的金额	4. 其他	(三) 利润分配	1. 提取盈余公积	2. 对所有者(或股东)的分配	3. 其他	(四) 所有者权益内部结转	1. 资本公积转增资本(或股本)	2. 盈余公积转增资本(或股本)	3. 盈余公积弥补亏损	4. 其他	(五) 专项储备	1. 本期提取	2. 本期使用	(六) 其他	四、本期期末余额

ż

à.

化合物 书

					上海杰东系统工程控制有限公司
				除特别注明外,金额单位均为人民币元)	所有者权益变动表 (续) 2014年度
						2014年度
原原			其他权益工具
	股本	优先股	水纹债	其他	资本公积	减 库存股	其他综合牧益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
上年年末余额	30,000,000.00				200,000.00				7,133,252.78	32,586,517.02	69,919,769.80
加: 会计政策变更
前期差错更正
其他
木年年初余额	30,000,000.00				200,000.00				7,133,252.78	32,586,517.02	69,919,769.80
三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)									2,689,808.66	24,208,277.98	26,898,086.64
(一) 综合收益总额										26,898,086.64	26,898,086.64
(二) 所有者投入和减少资本
1. 股东投入的普通股
其他权益工具持有者投入资本 2.
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他									2,689,808.66	$-2,689,808.66$
(三) 利润分配									2,689,808.66	$-2,689,808.66$
1. 提取盈余公积
2. 对所有者(或股东)的分配
3. 其他
(四) 所有者权益内部结转
1. 资本公积持增资本(或股本)
2. 盈余公积转增资本(或股本)
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
(五) 专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六)其他					200,000.00				9,823,061.44	56,794,795.00	96,817,856.44
四、本期期末会额	30,000,000.00

会计机构负责人:

报表 第10页

1. 本期提取	5,671,255.46 5,671,255.46 1,461,997.32 1,461,997.32 1,461,997.32 而余公积	专项储备	其他综合收益	库存股 2013年度 r	200,000.00 200,000.00 资本公积 2013年度 叁	其他	其他权益工具 永续债	优先股	30,000,000.00 30,000,000.00 股本	项目
										2. 本期使用 (六)其他
$-1,461,997.32$
$-1,461,997,32$
14,619,973.22
13,157,975.90
19,428,541.12
19,428,541.12
未分配利润
金额单位均为人民市元) 所有者权益变动表 (续) (除特别注明外, 本期增减变动金额(减少以""号填列) 3. 股份支付计入所有者权益的金额 2. 其他权益工具持有者投入资本 2. 盈余公积转增资本(或股本) 1. 资本公积转增资本 (或股本) 2. 对所有者 (或股东)的分配 (二) 所有者投入和减少资本 (四) 所有者权益内部结转 盈余公积弥补亏损 1. 股东投入的普通股 (一) 综合收益总额 加: 会计改策变更 一、上年年末余额 二、木年年初众额 1. 提取盈余公积 前期差错更正 (三)利润分配 (五) 专项抽各 4. 其他 4. 其他 3. 其他 其他 $\mathfrak{u}$ ń
									上海杰东系统工程控制有限公司

13 企业法定代表人:

š

						(除特别连明外,金额单位均为人民币元 (除特别连明外,金额单位均为人民币元	\$
						白属于母公司所有者权益	2015年1-6月
ш Ķ			其他权益工具									少数股东权益	所有者权益合计
	反本	优先股	永续信	其他	资本公积	Z 减,率存取	其他综合收益	专项储备	原余公积	一般风险准备	未分配利润
上年年末余额	30,000,000.00				200,000.00				9.823, 061.44		52.667.291.28	2, 161, 190.02	104, 851, 542, 74
加,会计政策变更
前期差错更正
同一拉制下企业合并
其他
木年年初余额	30,000,000.00				200,000.00				9,823,061.44		62, 667, 291, 28	2,161,19002	104,851,542.74
木開增減变动機(减少以一号填列)											18,688,477,12	457 65	11,688,934 77
(一)综合收益总额											18,688,477.12	457.65	18,688.934.77
(二) 所有者投入和减少资本
1. 股东投入的普通胶
其他权益工具持有者投入资本
取份支付计入所有者权益的金额
其他
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积
提取一般风险准备
对所有者 (或股东)的分配
4. 其他
(四)所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本(或股本)
認念公积转增資本 (或取本)
盈余公积弥补亏损
4. 其他
(五)专项储备
. 本阴提取
本则优用
(六)其他					200,000.00				9,823,061.44		81,355,768.40	2,161,547.67	121,540,477 51
四、本問調束余顎	30,000,000.00

$\frac{1}{2}$

后附财务报表附注为财务报表的组成部分,

企业法定代表人: 17

NEW

主管会计工作负责人: $\alpha$ (c) $\lambda$ (c) and

会计机构负责人:

採事 使10万

							2014年度
項目						白蒿子母公司所有者权益
	股本		其他权益工具		青本公积		美学生的教科	专项储备	盈余公权	一般风险准备	未分配利润	少数股东权益	所有者权益合计
		优先股	永续信	其他		减:库存股
一、上年年末余额	30,000,000.00				200,000.00				7,133,252.78		35,827,248.11	2,191,914.79	75,352,41568
加; 会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
本年年初余额 í	30,000,000.00				200,000.00				7,133,252.78		35,827,248.11	2,191,914,79	75,352,415.68
三、本問措誠委功会類(减少以一号填列)									2,689,808.66		26,840,043.17	30,724,77	29,499,12706
(一)综合收益总额											29,529,851,83	$-30,724.77$	29,499,12706
(二) 所有者投入和减少资本
1. 股东投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
(三) 利润分配									2,689,808.66		-2,689,808.66
1. 挑取盈余公积									2,689,80865		-2,689,808.66
提供人民民族 $\overline{z_i}$
3. 对所有者(或股东)的分配
4. 其他
(四)所有者权益内部结特
1. 资本公积转增资本(成股本)
2. 温余公积转增资本(或股本)
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
(五) 专项储备
水間提取
、本阴使用
(六)其他					200,000.00				9,623,061.44		62,667,291.28	2, 161, 190, 02	104,851,542.74
四、本期期末余额	30,000,000.00

55 企业法定代表人:

出主 官台

EXECUTE AND ALLES

						(除特别注明外,金额单位均为人民币无)
							2013年度
项目						归属于母公司所有者权益
	股本		其他权益工具		资本公积	神社学部	其他综合收益	专项储备	固余公积	一般风险准备	未分配利润	少数股东权益	所有者权益合计
		优先股	永续贷	其他
一、上年年末余额	30,000,000.00				200,000.00				5,671,255.46		22,095,545.93	2,250,000 00	60,216,801.39
加, 会计政策变更
前网差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	30,000,000.00				200,000.00				5,671,255.46		22,095,545.93	2,250,000.00	60,216,601.39
三、木用堆减变动金额(减少以一号填列)									1,461,997.32		13,731,702.18	-58,085.21	15, 135, 614 29 15, 135, 614 29
(一)综合收益总额											15, 193, 699.50	$-58,085.21$
(二) 所有者投入和减少资本
1. 胶东投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3、 取份支付计入所有者权益的金额
4.其他									1,461,997.32		$-1,461,997,22$
(三)利润分配									1,461,997.32		$-1,461,997,32$
1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者(成股东)的分配
4. 其他
(四) 所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本(统股本)
2. 盈余公积转增资本(成股本)
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
(五) 专项站备
1. 木阴如取
2. 本期使用
(六)其他					200,000.00				7,133,252.78		35,827,248.11	2,191,91479	75 352,415 68
四、本期間末余額	30,000,000.00

一条箱

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人

5

古书 在二

会计机构负责人:

上海杰东系统工程控制有限公司 2013.1.1-2015.6.30

财务报表附注

(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

上海杰东系统工程控制有限公司(以下简称"本公司"或"公司")成立于 1997 年 4 月 30 日,取得上海市工商行政管理局核发的 310229000288532 号《企业法人营业 执照》。注册资本 30,000,000 元;法定代表人:陈建忠;注册地址:青浦区联民路 1881 号 1 幢 3 层 B 区 311 室。

1、 历史沿革

1997 年 3 月 21 日,陈剑栋、沈标签订上海杰东系统工程控制有限公司(以下 简称"上海杰东")《公司章程》,决议共同出资 50.00 万元设立上海杰东。其 中,陈剑栋以货币出资 25.00 万元、沈标以货币出资 25.00 万元。

1997 年 4 月 25 日,上海伟宏会计师事务所出具《验资报告》(伟会验【97】 字第 058 号),验明截至 1997 年 4 月 25 日,上海杰东已收到陈剑栋、沈标缴 纳的货币出资 50.00 万元。

1997 年 4 月 30 日,上海杰东在工商行政管理机关办理了设立登记手续,并取 得了上海市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照 》(注册号为 3101022000358)。

成立时股权结构如下:

序号	股东名称	金额	比例(%)
1	陈剑栋	250,000.00	50.00
2	沈标	250,000.00	50.00
	合计	500,000.00	100.00

2001 年 12 月 7 日,上海杰东召开股东会,决议增加注册资本至 1,000.00 万元, 2001 年 12 月 12 日,上海汇中伟宏会计师事务所有限公司出具《验资报告》(汇 伟会司验【2001】第 32-426 号),验明截至 2001 年 12 月 12 日,上海杰东已 收到以下股东认缴的新增注册资本。

2001 年 12 月 18 日,上述股权变更登记办理完毕。本次增资后,杰东控制的 股权结构具体如下表:

财务报表附注 第 1 页

序号	股东名称	金额	比例(%)
1	陈剑栋	3,200,000.00	32.00
2	沈标	3,000,000.00	30.00
3	陈惠琴	1,800,000.00	18.00
4	陈建英	2,000,000.00	20.00
	合计	10,000,000.00	100.00

2007 年 8 月 8 日,上海杰东召开股东会,决议增加注册资本至 3,000.00 万元, 新增注册资本 2,000.00 万元由原股东按照持股比例认缴。

2007 年 8 月 10 日,上海永诚会计师事务所有限公司出具《验资报告》(永诚 会验【2007】第 30335 号),验明截至 2007 年 8 月 9 日,上海杰东已将未分配 利润 2,000.00 万元转增注册资本。

2007 年 8 月 10 日,上述股权变更登记办理完毕。本次增资后,上海杰东的股 权结构具体如下表:

序号	股东名称	金额	比例(%)
1	陈剑栋	9,600,000.00	32.00
2	沈标	9,000,000.00	30.00
3	陈惠琴	5,400,000.00	18.00
4	陈建英	6,000,000.00	20.00
	合计	30,000,000.00	100.00

2010 年 2 月 2 日,上海杰东召开股东会,决议陈剑栋受让沈标所持上海杰东 25.00%的股权,陈建英受让沈标所持杰东控制 5.00%的股权。

2010 年 2 月 2 日,沈标、陈剑栋、陈建英共同签署《股权转让协议》,约定沈 标分别向陈剑栋、陈建英转让其持有的上海杰东 25.00%、5.00%的股权。 2010 年 2 月 3 日,上述股权变更登记办理完毕。

截止 2015 年 6 月 30 日公司股权结构具体如下:

序号	股东名称	金额	比例(%)
1	陈剑栋	17,100,000.00	57.00
2	陈惠琴	5,400,000.00	18.00
3	陈建英	7,500,000.00	25.00
	合计	30,000,000.00	100.00

2、 行业性质

本公司属于技术服务行业。

3、 经营范围

本公司经批准的经营范围:机电设备安装工程,智能建筑的综合布线,建筑智 能化系统集成设计、施工、计算机软件开发、信息科技技术领域内的四技服务, 设计、制作各类广告,建筑劳务分包,销售电子产品、机电设备,从事货物及 技术的进出口业务。

(二)合并财务报表范围

截止 2015 年 6 月 30 日,本公司纳入合并财务报表范围公司具体情况如下:

公司名称	级次	持股比例(%)	合并期间及说明
上海杰东系统工程控制有限公司	一级		2013、2014、2015 年 1-6 月
上海杰东系统工程有限公司	二级	100.00	2013、2014、2015 年 1-6 月
南京久海智能系统工程有限公司	二级	55.00	2013 年 4 月设立

注:本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注"六、合并范围的变更"和"七、 在其他主体中的权益"。

(三) 财务报表的批准报出情况

本财务报表业经公司董事会于 2015 年 8 月 8 日批准报出。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。除前述准则外,公司也已执行财政部于 2014 年颁布的下列新 的及修订的企业会计准则:

《企业会计准则—基本准则》(修订)

《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》(修订)

《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》(修订)

《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》(修订)

《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》(修订)

《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(修订)

《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》

《企业会计准则第 40 号——合营安排》

《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》

财务报表附注 第 3 页

(二) 持续经营

公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

三、 重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度,本次审计期间为 2013 年 1 月 1 日 至 2015 年 6 月 30 日。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合 并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中 的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确 认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 经复核后,计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用, 于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。

2、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并 财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

(1)增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产 负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并 资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之 前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2)处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩 余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权 时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧 失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。

(3)购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减 的,调整留存收益。

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为 现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换 为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

(八) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的 汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者 权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目,发生日当期年平均汇率折算。

处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权

益项目转入处置当期损益。

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投 资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公 允价值变动损益。

(2)持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利 率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

(3)应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等, 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其 现值进行初始确认。

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。

(4)可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同 时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出,计入当期损益。

(5)其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确 认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部 分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,

财务报表附注 第 9 页

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融 负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融 负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间 的差额,计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值, 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

6、 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的,计提减值准备。

(十) 应收款项坏账准备

1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的判断依据或金额标准:

将单项金额超过 100 万元的非关联公司应收款项视为重大应收款项。 单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法:

当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账 准备。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。

	按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	合并范围以外的单项金额非重大的应收款项与金 额重大经单独测试后未减值的应收款项
合并范围内关联方组合	合并范围内关联方应收款项
	按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄分析法
合并范围内关联方组合	不计提坏账准备

2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
年以内(含 年) 1 1	5	5
1-2 年	10	10
2-3 年	20	20
3-4 年	30	30
4-5 年	50	50
年以上 5	100	100

3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:

单项计提坏账准备的理由	涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备

(十一) 存货

1、 存货的分类

存货分类为:原材料、库存商品、工程施工、低值易耗品。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产 经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并 计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品采用一次转销法;

(2)包装物采用一次转销法。

(十二) 划分为持有待售的资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售:

(1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即 可立即出售;

(2)公司已经就处置该组成部分(或非流动资产)作出决议,如按规定需得 到股东批准的,已经取得股东大会或相应权力机构的批准;

• (3)公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议;
• (4)该项转让将在一年内完成。

(十三) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲 减留存收益。

非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本 法核算的初始投资成本。

(2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。

3、 后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权 投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额,计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权 投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的, 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先, 冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的, 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入 当期投资损失。

(3)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在

终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报 表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按 权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与 账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表 时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投 资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。

(十四) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。

类别	折旧年限	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋建筑物	年 30	5	3.17
机器设备	年 5	5	19.50
运输设备	年 5	5	19.50
电子及其他设备	年 5	5	19.50

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:

(十五) 在建工程

1、 在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但 尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或 者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价 值,但不调整原已计提的折旧额。

3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能 发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项 在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。

可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可 收回金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相 应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

(十六) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

(2)借款费用已经发生;

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额 确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

财务报表附注 第 16 页

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当 期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。

(十七) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额,计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不 满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

(2)后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无 形资产,不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项 目	预计使用寿命	依据
土地使用权	年 50	按产权证上载明的使用年限
软件	年 5	预计受益年限

每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经 复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

报告期内公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段,研究阶段的特点是探索性的,为进一步的开发活动进行 资料及技术等相关方面的准备,从已经进行的研究活动看,将来是否会转入开 发具有较大不确定性。

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段, 该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

5、 开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其 有用性;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产;

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。以前期间已 计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支 出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资 产。研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。

(十八) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资 产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能 使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

(二十) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。

2、 设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为 本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金 额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确 认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

(二十一) 预计负债

1、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时,本公司确认为预计负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

• (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
• (3)该义务的金额能够可靠地计量。

2、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相 同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计 数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基 本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。

(二十二) 收入

1、 销售商品收入确认和计量原则

(1)销售商品收入确认和计量的总体原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额 能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

(2)具体原则

公司销售商品收入确认的的具体原则,根据业务类型的不同,目前收入由轨道 智能化系统整体解决方案收入、建筑智能化工程和信息系统集成收入以及维护 服务收入三大类组成。

1)轨道智能化系统整体解决方案收入确认原则

轨道智能化系统整体解决方案收入包括轨道智能消防系统工程收入、智能消防 产品销售收入。

① 轨道智能化系统工程收入确认原则

轨道智能化系统工程收入是指各种类型轨道智能化系统的规划、设计和施工,

以及相关基础设施的建设所取得的收入。

该类业务的实质是提供工程建设劳务,公司按提供劳务收入原则按照完工百分 比法确认收入。公司实际操作中按如下标准确认收入:

Ⅰ.在项目实施过程中,如果能够取得可靠的外部证据(指客户等独立外部第三 方确认的完工进度表)支持完工进度,按照完工进度确认收入;如果不能够取 得可靠的外部证据支持完工进度,采取简化的完工百分比法,在取得客户的最 终验收证明(包括但不限于最终验收报告、完工证明或交付使用证明)时确认 收入,核算结果相当于终验法。

Ⅱ.对在资产负债表日工程项目劳务成果不能可靠估计的工程项目,如果已经 发生的成本预计能够得到补偿,应按能够得到补偿的收入金额确认收入,并按 相同的金额结转成本。如果已经发生的成本预计不能全部得到补偿,应按能够 得到补偿的收入金额确认收入,并按已发生的成本结转成本,确认的收入金额 小于已经发生的成本的差额,确认为损失。如果已经发生的成本全部不能得到 补偿,则不应确认收入,但应将已经发生的成本确认为费用。

② 轨道智能化产品销售收入确认原则

对于单独销售的轨道智能化系统工程中的相关产品,由于仅需要客户验收质量 是否合格,故按一般商品销售收入确认的原则在客户验收合格后即确认收入。 对于轨道智能化系统工程中的商品销售收入,由于需要一定时间的安装过程并 且需要经过客户的验收,故按轨道智能化系统工程收入确认的原则按完工百分 比法确认收入。

2)建筑智能化工程和信息系统集成

公司的建筑智能化工程业务主要为智能化系统机房、综合布线及计算机网络系 统、安防监控系统等弱电系统工程。建筑智能化工程的业务实质是提供工程劳 务,按照轨道智能化系统工程收入中适用的完工百分比法确认收入。

公司的信息系统集成业务主要为计算机网络及安全系统、数据库服务器及存储 系统、应用软件系统的集成。按照销售商品进行收入确认。

3)服务收入确认原则

服务包括智能化系统运维服务,指智能化系统设备和软件的日常维护保养、技 术支持、系统升级改造和智能化设备操作管理等。公司根据与客户签订的相关 合同约定的合同总额与服务期间,按提供劳务的进度确认收入。合同明确约定 服务成果需经客户验收确认的,根据取得的客户验收单据确认收入。

2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则

(1)让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

①利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(2)本公司确认让渡资产使用权收入的依据

利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则

(1)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体 原则

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完成的劳务量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收 入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当 期损益,不确认提供劳务收入。

(2)本公司依据从客户处取得的、能够证明其完工程度的外部证据按完工百 分比法确认提供劳务的收入和建造合同的收入。

(二十三) 政府补助

1、 类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:据政府补充相关文件用于 对公司研发补贴或经营奖励等,公司认定为与收益相关的政府。 对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为:将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助, 视情况不同计入当期损益,或者在项目期内分期确认为当期收益。

2、 确认时点

政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:

(1)企业能够满足政府补助所附条件;

(2)企业能够收到政府补助。

政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得 的,按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均 分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损 益。

与收益相关的政府补助,应当分别下列情况处理:

(1)用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确 认相关费用的期间,计入当期损益。

(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还的,应当分别下列情况处理:

(1)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期 损益。

(2)不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入;

与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时 确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业 已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。

(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵

扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏 损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限,确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认; 除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣 亏损)的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时 进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得 税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和 负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。

(二十五) 租赁

1、 经营租赁会计处理

(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直 线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从 租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直 线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、 融资租赁会计处理

(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未

财务报表附注 第 25 页

确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直 接费用,计入租入资产价值。

(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款 的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十六) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

本报告期内无重要会计政策变更。

2、 重要会计估计变更

本报告期内无重要会计估计变更。

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税 种	计税依据	税率
营业税	按税法规定计算的应税劳务收入为基础计算营业税	3%
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
增值税	项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为	17%或 6%
	应交增值税
城市维护建设税	按实际缴纳的营业税计征	1%或 7%
教育费附加	按实际缴纳的营业税、增值税计征	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的营业税、增值税计征	2%
企业所得税	按应纳税所得额计征	25%

五、 财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目	2015.6.30	2014.12.31	2013.12.31
库存现金	21,231.74	33,911.92	163,274.67
银行存款	18,492,153.85	17,142,948.99	11,905,807.96
其他货币资金	5,029,607.75	8,815,325.33	10,141,325.17
合计	23,542,993.34	25,992,186.24	22,210,407.80
受到限制的货币资金明细如下:
项目	2015.6.30	2014.12.31	2013.12.31

项目	2015.6.30	2014.12.31	2013.12.31
保函保证金	4,957,607.75	8,743,325.33	10,141,325.17
定期存款	72,000.00	72,000.00	-
合计	5,029,607.75	8,815,325.33	10,141,325.17

(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

1、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项 目	2015.6.30	2014.12.31	2013.12.31
权益工具投资	6,350,431.58

2、 其他说明:

截止 2015 年 6 月 30 日,公司持有国金证券 260,100.00 股。

(三) 应收票据

项 目	2015.6.30	2014.12.31	2013.12.31
银行承兑汇票	2,000,000.00		4,381,864.50

(四) 应收账款

1、 应收账款分类披露

		2015.6.30
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款	128,346,587.70	100.00	7,830,980.76	6.10	120,515,606.94
其中:合并范围内关联方组合
账龄组合	128,346,587.70	100.00	7,830,980.76	6.10	120,515,606.94
组合小计	128,346,587.70	100.00	7,830,980.76	6.10	120,515,606.94
单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款
合计	128,346,587.70	100.00	7,830,980.76	6.10	120,515,606.94

			2014.12.31
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)	账面价值

	2014.12.31
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款	97,712,572.97	100.00	5,971,795.93	6.11	91,740,777.04
其中:合并范围内关联方组合
账龄组合	97,712,572.97	100.00	5,971,795.93	6.11	91,740,777.04
组合小计	97,712,572.97	100.00	5,971,795.93	6.11	91,740,777.04
单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款
合计	97,712,572.97	100.00	5,971,795.93	6.11	91,740,777.04

	2013.12.31
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款	60,394,707.88	100.00	4,331,783.74	7.17	56,062,924.14
其中:合并范围内关联方组合
账龄组合	60,394,707.88	100.00	4,331,783.74	7.17	56,062,924.14
组合小计	60,394,707.88	100.00	4,331,783.74	7.17	56,062,924.14
单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款
合计	60,394,707.88	100.00	4,331,783.74	7.17	56,062,924.14

应收账款种类的说明:

(1)期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。

(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

		2015.6.30
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)	118,395,908.58	5,919,795.43	5.00
1 至 2 年(含 2 年)	5,922,580.14	592,258.01	10.00
2 至 3 年(含 3 年)	1,819,086.92	363,817.38	20.00
3 至 4 年(含 4 年)	746,980.46	224,094.14	30.00
4 至 5 年(含 5 年)	1,462,031.60	731,015.80	50.00

合计	128,346,587.70	7,830,980.76
		2014.12.31
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)	89,184,941.36	4,459,247.07	5.00
1 至 2 年(含 2 年)	4,583,375.31	458,337.53	10.00
2 至 3 年(含 3 年)	1,391,455.64	278,291.13	20.00
3 至 4 年(含 4 年)	2,502,400.66	750,720.20	30.00
4 至 5 年(含 5 年)	50,400.00	25,200.00	50.00
合计	97,712,572.97	5,971,795.93

	2013.12.31
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)	50,510,107.13	2,525,505.36	5.00
1 至 2 年(含 2 年)	1,756,817.72	175,681.77	10.00
2 至 3 年(含 3 年)	8,077,383.03	1,615,476.61	20.00
3 至 4 年(含 4 年)	50,400.00	15,120.00	30.00
合计	60,394,707.88	4,331,783.74

(3)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。

2、 报告期计提、转回或收回坏账准备情况

项目	年 月 2015 1-6	年度 2014	年度 2013
计提坏账准备	1,859,184.83	1,640,012.19
收回/转回坏账准备			5,261,691.06

3、 报告期实际核销的应收账款情况。

项 目	年 月 2015 1-6	年度 2014	年度 2013
实际核销的应收账款	1,321,110.74	3,836,372.37	1,397,188.71

应收账款 单位名称		核销金额	核销原因	履行的核销	款项是否因关
	性质			程序	联交易产生
淮安弘康房地产开发有限公司	工程款	2,900,000.00	无法收回	内部审批	否

其中重要的应收账款核销情况:

	2015.6.30
单位名称	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
第一名	20,809,903.40	16.21	1,040,495.17
第二名	10,614,469.74	8.27	530,723.49
第三名	9,789,936.54	7.63	489,496.83
第四名	7,406,430.78	5.77	370,321.54
第五名	7,256,269.00	5.65	362,813.45
合计	55,877,009.46	43.53	2,793,850.48

4、 按欠款方归集的前五名应收账款情况

	2014.12.31
单位名称	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
第一名	11,868,211.77	12.15	593,410.59
第二名	4,710,201.58	4.82	235,510.08
第三名	4,670,099.13	4.78	233,504.96
第四名	4,466,000.00	4.57	235,901.25
第五名	3,883,239.75	3.97	194,161.99
合计	29,597,752.23	30.29	1,492,488.87

	2013.12.31
单位名称	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
第一名	5,627,293.53	9.32	281,364.68
第二名	4,659,950.99	7.72	232,997.55
第三名	4,516,405.00	7.48	233,381.00
第四名	4,193,423.11	6.94	423,817.28
第五名	4,022,028.22	6.66	201,101.41
合计	23,019,100.85	38.11	1,372,661.92

(五) 预付款项

1、预付款项按账龄列示

	2015.6.30		2014.12.31		2013.12.31
账龄	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)

	2015.6.30		2014.12.31		2013.12.31
账龄	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1 年以内(含 1 年)	26,456,770.21	98.45	27,549,545.71	85.36	31,262,914.74	64.13
1 至 2 年(含 2 年)	417,190.54	1.55	4,135,649.91	12.81	15,405,717.00	31.60
2 至 3 年(含 3 年)			346,000.00	1.07	2,079,141.57	4.27
3 年以上			244,308.00	0.76
合计	26,873,960.75	100.00	32,275,503.62	100.00	48,747,773.31	100.00

2、 按预付对象归集的前五名的预付款情况

预付对象	2015.6.30	占预付款项合计数的比例
第一名	6,000,000.00	22.33
第二名	3,800,000.00	14.14
第三名	2,820,644.83	10.50
第四名	2,065,454.64	7.69
第五名	1,395,308.50	5.19
合计	16,081,407.97	59.84

预付对象	2014.12.31	占预付款项合计数的比例
第一名	3,603,933.86	11.17
第二名	3,115,285.00	9.65
第三名	2,661,358.42	8.25
第四名	2,000,000.00	6.20
第五名	1,286,750.12	3.99
合计	12,667,327.40	39.26

预付对象	2013.12.31	占预付款项合计数的比例
第一名	6,096,179.10	12.51
第二名	4,570,900.91	9.38
第三名	4,073,693.36	8.36
第四名	4,000,000.00	8.21
第五名	3,435,204.06	7.05
合计	22,175,977.43	45.51

(六) 其他应收款

1、 其他应收款分类披露:

	2015.6.30
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款	27,068,359.74	100.00	2,880,992.17	10.64	24,187,367.57
其中:合并范围内关联方组合
账龄组合	23,958,359.74	88.51	2,880,992.17	12.02	21,077,367.57
无风险组合	3,110,000.00	11.49			3,110,000.00
单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款
合计	27,068,359.74	100.00	2,880,992.17	10.64	24,187,367.57

	2014.12.31
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款	25,171,404.60	100.00	2,942,672.35	11.69	22,228,732.25
其中:合并范围内关联方组合
账龄组合	24,771,404.60	98.41	2,942,672.35	11.88	21,828,732.25
无风险组合	400,000.00	1.59			400,000.00
单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款
合计	25,171,404.60	100.00	2,942,672.35	11.69	22,228,732.25

	2013.12.31
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款	14,948,734.70	100.00	1,833,066.35	12.60	13,115,668.35
其中:合并范围内关联方组合

	2013.12.31
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	账面价值
账龄组合	14,548,734.70	97.32	1,833,066.35	12.60	12,715,668.35
无风险组合	400,000.00	2.68			400,000.00
单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款
合计	14,948,734.70	100.00	1,833,066.35	12.60	13,115,668.35

其他应收款种类的说明:

(1)期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。

(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

	2015.6.30
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)	15,571,456.24	778,572.81	5.00
1 至 2 年(含 2 年)	2,539,705.53	253,970.55	10.00
2 至 3 年(含 3 年)	4,097,339.53	819,467.91	20.00
3 至 4 年(含 4 年)	979,741.60	293,922.48	30.00
4 至 5 年(含 5 年)	70,116.84	35,058.42	50.00
5 年以上	700,000.00	700,000.00	100.00
合计	23,958,359.74	2,880,992.17

	2014.12.31
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例
1 年以内(含 1 年)	14,960,101.77	748,005.09	5.00
1 至 2 年(含 2 年)	6,717,455.88	671,745.59	10.00
2 至 3 年(含 3 年)	1,073,124.11	214,624.82	20.00
3 至 4 年(含 4 年)	796,322.84	238,896.85	30.00
4 至 5 年(含 5 年)	310,000.00	155,000.00	50.00
5 年以上	914,400.00	914,400.00	100.00
合计	24,771,404.60	2,942,672.35

	2013.12.31
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例
1 年以内(含 1 年)	11,354,988.04	567,749.40	5.00
1 至 2 年(含 2 年)	1,391,273.82	139,127.38	10.00
2 至 3 年(含 3 年)	546,322.84	109,264.57	20.00
3 至 4 年(含 4 年)	341,750.00	102,525.00	30.00
4 至 5 年(含 5 年)
5 年以上	914,400.00	914,400.00	100.00
合计	14,548,734.70	1,833,066.35

(3)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。

2、 报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

项目	2015 年 1-6 月	2014 年度	2013 年度
计提坏账准备		1,109,606.00	974,520.50
收回/转回坏账准备	61,680.18

3、 报告期无核销的其他应收款情况。

款项性质 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31 员工借款 2,140,000.00 2,344,510.51 4,384,469.11 保证金及押金 8,588,245.74 8,871,665.09 6,711,060.88 单位往来 16,135,000.00 13,425,000.00 3,275,000.00 备用金 205,114.00 470,229.00 489,055.00 其他 60,000.00 89,149.71 合计 27,068,359.74 25,171,404.60 14,948,734.70

4、 其他应收款按款项性质分类情况

单位名称	款项性质	2015.6.30	账龄	占其他应合计数 的比例(%)	坏账准备
第一名	往来款	8,900,000.00	1 年以内	32.88	445,000.00
第二名	往来款	2,710,000.00	1 年以内	10.01
第三名	个人借款	1,730,000.00	2-3 年	6.39	346,000.00
第四名	投标保证金	1,100,000.00	1 年以内	4.06	55,000.00

单位名称	款项性质	2015.6.30	账龄	占其他应合计数 的比例(%)	坏账准备
第五名	投标保证金	1,000,000.00	1 年以内	3.69	50,000.00
合计	/	15,440,000.00	/	57.04	896,000.00
单位名称	款项性质	2014.12.31	账龄	占其他应合计数 的比例(%)	坏账准备
第一名	往来款	8,900,000.00	1 年以内	35.36	445,000.00
第二名	个人借款	1,730,000.00	1-2 年	6.87	173,000.00
第三名	投标保证金	800,000.00	1 年以内	3.18	40,000.00
第四名	投标保证金	800,000.00	1 年以内	3.18	40,000.00
第五名	往来款	750,000.00	2-3 年	2.98	150,000.00
合计	/	12,980,000.00	/	51.57	848,000.00
单位名称	款项性质	2013.12.31	账龄	占其他应合计数 的比例(%)	坏账准备
第一名	个人借款	2,020,000.00	1 年以内	13.51	101,000.00
第二名	个人借款	1,730,000.00	1-2 年	11.57	86,500.00
第三名	往来款	750,000.00	1 年以内	5.02	75,000.00
第四名	投标保证金	600,000.00	1 年以内	4.01	30,000.00

(七)	存货
-----	----

存货分类

	2015.6.30
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	7,796,094.41		7,796,094.41
工程施工	7,795,798.78		7,795,798.78
合计	15,591,893.19		15,591,893.19

第五名 履约保证金 566,000.00 1 年以内 3.79 28,300.00

合计 / 5,666,000.00 / 37.90 320,800.00

		2014.12.31
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	9,335,085.04		9,335,085.04
合计	9,335,085.04		9,335,085.04

	2013.12.31
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	3,597,265.50		3,597,265.50
合计	3,597,265.50		3,597,265.50

(八) 其他流动资产

项目	2015.6.30	2014.12.31	2013.12.31
理财产品			20,000,000.00
待抵扣进项税	89,629.96	89,629.96	89,629.96
合计	89,629.96	89,629.96	20,089,629.96

(九) 长期股权投资

					本期增减变动
被投资单位	2014.12.31	追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整	其他权益 变动	宣告发放现金 股利或利润	其他	2015.6.30	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
1.合营企业
上海平和酒店 管理有限公司	600,000.00								600,000.00
合 计	600,000.00								600,000.00

					本期增减变动
被投资单位	2013.12.31	追加投资	减少投资	权益法下确认	其他综合	其他权益	宣告发放现金	其他	2014.12.31	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
				的投资损益	收益调整	变动	股利或利润
1.合营企业
上海平和酒店
管理有限公司	600,000.00								600,000.00
合 计	600,000.00								600,000.00

上海杰东系统工程控制有限公司 2013.1.1-2015.6.30 财务报表附注

					本期增减变动
被投资单位	2012.12.31	追加投资	减少投资	权益法下确认	其他综合	其他权益	宣告发放现金	其他	2013.12.31	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
				的投资损益	收益调整	变动	股利或利润
1.合营企业
上海平和酒店
管理有限公司	600,000.00								600,000.00
合 计	600,000.00								600,000.00

(十) 固定资产

1、 固定资产情况

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
1.账面原值
(1)2012.12.31	1,652,752.26	90,628.00	4,084,253.07	618,865.14	6,446,498.47
(2)本期增加金额	-	-	445,395.00	202,979.73	648,374.73
—购置	-	-	445,395.00	202,979.73	648,374.73
—在建工程转入
(3)本期减少金额
—处置或报废
(4)2013.12.31	1,652,752.26	90,628.00	4,529,648.07	821,844.87	7,094,873.20
2.累计折旧
(1)2012.12.31	492,841.54	59,391.50	987,113.39	261,304.37	1,800,650.80
(2)本期增加金额	52,337.16	6,117.62	789,782.84	117,374.58	965,612.20
—计提	52,337.16	6,117.62	789,782.84	117,374.58	965,612.20
(3)本期减少金额
—处置或报废
(4)2013.12.31	545,178.70	65,509.12	1,776,896.23	378,678.95	2,766,263.00
3.减值准备
(1)2012.12.31
(2)本期增加金额
—计提
(3)本期减少金额
—处置或报废
(4)2013.12.31
4.账面价值
(1)2013.12.31 账面价值	1,107,573.56	25,118.88	2,752,751.84	443,165.92	4,328,610.20
(2)2012.12.31 账面价值	1,159,910.72	31,236.50	3,097,139.68	357,560.77	4,645,847.67

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
1.账面原值
(1)2013.12.31	1,652,752.26	90,628.00	4,529,648.07	821,844.87	7,094,873.20
(2)本期增加金额	-	54,430.77	41,025.64	114,221.29	209,677.70

上海杰东系统工程控制有限公司 2013.1.1-2015.6.30 财务报表附注

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
—购置	-	54,430.77	41,025.64	114,221.29	209,677.70
—在建工程转入
(3)本期减少金额
—处置或报废
(4)2014.12.31	1,652,752.26	145,058.77	4,570,673.71	936,066.16	7,304,550.90
2.累计折旧
(1)2013.12.31	545,178.70	65,509.12	1,776,896.24	378,678.94	2,766,263.00
(2)本期增加金额	52,337.16	7,841.26	842,945.92	143,632.05	1,046,756.39
—计提	52,337.16	7,841.26	842,945.92	143,632.05	1,046,756.39
(3)本期减少金额
—处置或报废
(4)2014.12.31	597,515.86	73,350.38	2,619,842.16	522,310.99	3,813,019.39
3.减值准备
(1)2013.12.31
(2)本期增加金额
—计提
(3)本期减少金额
—处置或报废
(4)2014.12.31
4.账面价值
(1)2014.12.31 账面价值	1,055,236.40	71,708.39	1,950,831.55	413,755.17	3,491,531.51
(2)2013.12.31 账面价值	1,107,573.56	25,118.88	2,752,751.83	443,165.93	4,328,610.20

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
1.账面原值
(1)2014.12.31	1,652,752.26	145,058.77	4,570,673.71	936,066.16	7,304,550.90
(2)本期增加金额	-	-	-	28,476.93	28,476.93
—购置	-	-	-	28,476.93	28,476.93
—在建工程转入
(3)本期减少金额	-	58,430.00	5,850.00	4,500.00	68,780.00
—处置或报废	-	58,430.00	5,850.00	4,500.00	68,780.00
(4)2015.6.30	1,652,752.26	86,628.77	4,564,823.71	960,043.09	7,264,247.83

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
2.累计折旧
(1)2014.12.31	597,515.86	73,350.38	2,619,842.16	522,310.99	3,813,019.39
(2)本期增加金额	26,168.57	8,229.73	405,992.02	74,828.24	515,218.56
—计提	26,168.57	8,229.73	405,992.02	74,828.24	515,218.56
(3)本期减少金额	-	55,508.50	5,557.50	4,275.00	65,341.00
—处置或报废	-	55,508.50	5,557.50	4,275.00	65,341.00
(4)2015.6.30	623,684.43	26,071.61	3,020,276.68	592,864.23	4,262,896.95
3.减值准备
(1)2014.12.31
(2)本期增加金额
—计提
(3)本期减少金额
—处置或报废
(4)2015.6.30
4.账面价值
(1)2015.6.30 账面价值	1,029,067.83	60,557.16	1,544,547.03	367,178.86	3,001,350.88
(2)2014.12.31 账面价值	1,055,236.40	71,708.39	1,950,831.55	413,755.17	3,491,531.51

说明:期末无用于抵押的固定资产。

2、 报告期内无暂时闲置的固定资产。

3、 报告期内无通过融资租赁租入的固定资产。

• 4、 报告期内无通过经营租赁租出的固定资产。
• 5、 报告期内无未办妥产权证书的固定资产情况

(十一) 递延所得税资产

未经抵销的递延所得税资产

	2015.6.30		2014.12.31		2013.12.31
项目	可抵扣暂时	递延所得税	可抵扣暂时	递延所得税	可抵扣暂时	递延所得税
	性差异	资产	性差异	资产	性差异	资产
资产减值准备	10,418,413.01	2,604,603.25	8,632,188.32	2,158,047.08	6,053,825.67	1,513,456.42
合计	10,418,413.01	2,604,603.25	8,632,188.32	2,158,047.08	6,053,825.67	1,513,456.42

(十二) 短期借款

项目	2015.6.30	2014.12.31	2013.12.31
抵押借款	27,000,000.00	10,000,000.00	17,000,000.00

2015 年短期借款:

抵押借款明细如下:

2014 年 12 月 4 日,上海杰东系统工程控制有限公司与上海银行福民支行签订编号 为"215140092"的最高额抵押合同,以股东陈剑栋、陈惠琴个人资产"沪房地浦 字 2011 第 011353 号"、陈建忠、高红美个人资产"沪房地浦字 2002 第 071803 号"、 陈建英、沈洋洋个人资产"沪房地浦字 2010 第 018076 号"、陈惠琴、陈亚一、陈 剑栋个人资产"沪房地浦字 2005 第 067154 号"的房屋作为抵押物、;

签订编号为:"215140092"的最高额保证合同;最高借款额度为 3000 万元; 在此抵押保证合同下,上海杰东系统工程控制有限公司 2014 年 12 月 4 日与上海银 行福民支行签订编号为"215141092"的借款合同,截至 2015 年 6 月 30 日,在该 合同下借款余额为 2700 万元。

2014 年短期借款:

抵押借款明细如下:

2014 年 12 月 4 日,上海杰东系统工程控制有限公司与上海银行福民支行签订编号 为"215140092"的最高额抵押合同,以股东陈剑栋、陈惠琴个人资产"沪房地浦 字 2011 第 011353 号"、陈建忠、高红美个人资产"沪房地浦字 2002 第 071803 号"、 陈建英、沈洋洋个人资产"沪房地浦字 2010 第 018076 号"、陈惠琴、陈亚一、陈 剑栋个人资产"沪房地浦字 2005 第 067154 号"的房屋作为抵押物;

签订编号为:"215140092"的最高额保证合同;最高借款额度为 3000 万元; 在此抵押保证合同下,上海杰东系统工程控制有限公司 2014 年 12 月 4 日与上海银 行福民支行签订编号为"215141092"的借款合同,截至 2014 年 12 月 31 日,在该 合同下借款余额为 1000 万元。

2013 年短期借款:

抵押借款明细如下:

2011 年 10 月 20 日,上海杰东系统工程控制有限公司与上海银行福民支行签订 编号为"215110174"的最高额抵押合同,以股东陈剑栋、陈惠琴个人资产"沪 房地浦字 2011 第 011353 号"、陈建忠、高红美个人资产"沪房地浦字 2002 第 071803 号"的房屋作为抵押物;

2013 年 10 月 31 日签订编号为:"215130108"的最高额保证合同;最高借款额 度为 1700 万元;

在此抵押保证合同下,上海杰东系统工程控制有限公司 2013 年 10 月 31 日与 上海银行福民支行签订编号为"215131108"的借款合同,截至 2013 年 12 月 31 日,在该合同下借款余额为 1700 万元。

(十三) 应付账款

1、 应付账款列示:

项目	2015.6.30	2014.12.31	2013.12.31
货款	11,276,935.03	12,337,657.18	7,913,564.95
工程款	1,965,529.60	1,965,529.60	1,508,707.60
其他	4,871,797.60	2,385,724.70	3,371,386.70
合计	18,114,262.23	16,688,911.48	12,793,659.25

2、 报告期内本公司无账龄超过一年的重要应付账款:

(十四) 预收款项

1、 预收款项列示:

项目	2015.6.30	2014.12.31	2013.12.31
工程款	26,713,738.39	23,752,031.77	44,384,364.03

2、 报告期内公司无账龄超过一年的重要预收款项:

(十五) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目	2012.12.31	本期增加	本期减少	2013.12.31
短期薪酬	471,146.68	6,427,009.44	6,550,417.44	347,738.68

项目	2012.12.31	本期增加	本期减少	2013.12.31
离职后福利-设定提存计划		692,147.90	692,147.90
合计	471,146.68	7,119,157.34	7,242,565.34	347,738.68

项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
短期薪酬	347,738.68	6,136,953.27	6,181,157.37	303,534.58
离职后福利-设定提存计划		864,017.60	864,017.60
合计	347,738.68	7,000,970.87	7,045,174.97	303,534.58

项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.6.30
短期薪酬	303,534.58	3,452,722.60	3,459,022.60	297,234.58
离职后福利-设定提存计划		517,331.00	517,331.00
合计	303,534.58	3,970,053.60	3,976,353.60	297,234.58

短期薪酬列示

项目	2012.12.31	本期增加	本期减少	2013.12.31
(1)工资、奖金、津贴和补贴	471,146.68	5,676,581.04	5,799,989.04	347,738.68
(2)职工福利费		47,129.00	47,129.00
(3)社会保险费		328,923.50	328,923.50
其中:医疗保险费		297,290.20	297,290.20
工伤保险费		15,121.30	15,121.30
生育保险费		16,512.00	16,512.00
(4)住房公积金		122,487.00	122,487.00
(5)工会经费和职工教育经费		251,888.90	251,888.90
合计	471,146.68	6,427,009.44	6,550,417.44	347,738.68

项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
(1)工资、奖金、津贴和补贴	347,738.68	5,564,187.90	5,608,392.00	303,534.58
(2)职工福利费		100,000.00	100,000.00
(3)社会保险费		363,970.20	363,970.20
其中:医疗保险费		357,246.10	357,246.10
工伤保险费		3,238.60	3,238.60
生育保险费		3,485.50	3,485.50

项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
(4)住房公积金		26,162.00	26,162.00
(5)工会经费和职工教育经费		82,633.17	82,633.17
合计	347,738.68	6,136,953.27	6,181,157.37	303,534.58

项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.6.30
(1)工资、奖金、津贴和补贴	303,534.58	3,090,450.80	3,096,750.8	297,234.58
(2)职工福利费
(3)社会保险费		229,927.80	229,927.80
其中:医疗保险费		205,450.50	205,450.50
工伤保险费		11,867.90	11,867.90
生育保险费		12,609.40	12,609.40
(4)住房公积金		114,408.00	114,408.00
(5)工会经费和职工教育经费		17,936.00	17,936.00
合计	303,534.58	3,452,722.60	3,459,022.60	297,234.58

3、 设定提存计划列示

项目	2012.12.31	本期增加	本期减少	2013.12.31
基本养老保险费		659,202.30	659,202.30
失业保险		32,945.60	32,945.60
合计		692,147.90	692,147.90

项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
基本养老保险费		858,789.80	858,789.80
失业保险		5,227.80	5,227.80
合计		864,017.60	864,017.60

项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.6.30
基本养老保险费		498,417.10	498,417.10
失业保险		18,913.90	18,913.90
合计		517,331.00	517,331.00

(十六) 应交税费

税费项目	2015.6.30	2014.12.31	2013.12.31
增值税	4,467,045.30	2,012,669.10	1,111,172.66
营业税	1,731,600.43	1,535,165.35	911,330.46
企业所得税	17,632,514.87	12,515,221.43	4,878,079.91
城市维护建设税	71,585.74	19,221.52	11,339.82
教育费附加	100,895.72	76,758.27	53,886.97
其他	20,179.12	22,551.64	13,794.32
合计	24,023,821.18	16,181,587.31	6,979,604.14

(十七) 应付股利

项目	2015.6.30	2014.12.31	2013.12.31
普通股股利	35,239.48	35,239.48	35,239.48
合计	35,239.48	35,239.48	35,239.48

(十八) 其他应付款

1、 按款项性质列示其他应付款:

项目	2015.6.30	2014.12.31	2013.12.31
保证金及押金	475,200.00	1,299,304.00	471,304.00
借款	4,672,910.48	14,672,488.19	17,172,381.22
往来款	26,221.00	26,221.00	26,221.00
其他	458,732.61	100,632.19	84,672.70
合计	5,633,064.09	16,098,645.38	17,754,578.92

2、 报告期无账龄超过一年的重要其他应付款。

(十九) 股本

	2012.12.31		本期增加	本期减少	2013.12.31
股东名称	股本金额	比例%			股本金额	比例%
陈剑栋	17,100,000.00	57.00			17,100,000.00	57.00
陈建英	7,500,000.00	25.00			7,500,000.00	25.00
陈惠琴	5,400,000.00	18.00			5,400,000.00	18.00
合计	30,000,000.00	100.00			30,000,000.00	100.00

	2013.12.31				2014.12.31
股东名称	股本金额	比例%	本期增加	本期减少	股本金额	比例%
陈剑栋	17,100,000.00	57.00			17,100,000.00	57.00
陈建英	7,500,000.00	25.00			7,500,000.00	25.00
陈惠琴	5,400,000.00	18.00			5,400,000.00	18.00
合计	30,000,000.00	100.00			30,000,000.00	100.00

股东名称	2014.12.31			本期减少	2015.6.30
	股本金额	比例%	本期增加		股本金额	比例%
陈剑栋	17,100,000.00	57.00			17,100,000.00	57.00
陈建英	7,500,000.00	25.00			7,500,000.00	25.00
陈惠琴	5,400,000.00	18.00			5,400,000.00	18.00
合计	30,000,000.00	100.00			30,000,000.00	100.00

(二十) 资本公积
项目	2012.12.31	本期增加	本期减少	2013.12.31
其他资本公积	200,000.00			200,000.00
项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
其他资本公积	200,000.00			200,000.00
项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.6.30
其他资本公积	200,000.00			200,000.00

其他资本公积说明:

2010 年 7 月 12 日,上海杰东系统工程有限公司(杰东子公司)临时股东会在青浦

区徐泾镇盈港东路 1389 号召开,会议决议通过股东陈剑栋将其持有的杰东系统(子 公司)20%的股权(原出资额 10 万元)无偿转让给上海杰东系统工程控制有限公司, 通过股东陈建英将其持有的杰东系统(子公司)20%的股权(原出资额 10 万元)无 偿转让给上海杰东系统工程控制有限公司。

项目	2012.12.31	本期增加	本期减少	2013.12.31
法定盈余公积	5,671,255.46	1,461,997.32		7,133,252.78

(二十一) 盈余公积

项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
法定盈余公积	7,133,252.78	2,689,808.66		9,823,061.44

项目	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.6.30
法定盈余公积	9,823,061.44			9,823,061.44

项目	2015.6.30	2014.12.31	2013.12.31
调整前上期末未分配利润	62,667,291.28	35,827,248.11	22,095,545.93
调整年初未分配利润合计数
调整后年初未分配利润	62,667,291.28	35,827,248.11	22,095,545.93
加:本期归属于母公司所有者的净利润	18,688,477.12	29,529,851.83	15,193,699.50
减:提取法定盈余公积		2,689,808.66	1,461,997.32
应付普通股股利
期末未分配利润	81,355,768.40	62,667,291.28	35,827,248.11

(二十三) 营业收入和营业成本

项目		2015 年 1-6 月		2014 年度		2013 年度
		收入	成本	收入	成本	收入	成本
	主营业务	152,512,726.72	108,409,879.99	248,052,394.28	179,036,679.79	145,606,711.36	109,590,189.11
	其他业务
	合计	152,512,726.72	108,409,879.99	248,052,394.28	179,036,679.79	145,606,711.36	109,590,189.11

(二十四) 营业税金及附加

项目	2015 年 1-6 月	2014 年度	2013 年度
营业税	3,022,378.41	5,995,586.65	3,035,475.52
城市维护建设税	148,366.03	173,245.26	58,251.18
教育费附加	100,247.69	192,697.22	115,323.54
地方教育费附加	66,831.80	128,369.74	76,882.36
其他	29,876.82	61,787.77	38,223.51
合计	3,367,700.75	6,551,686.64	3,324,156.11

(二十五) 销售费用

项目	2015 年 1-6 月	2014 年度	2013 年度
办公费用	258,285.66	685,077.19	550,503.80
工资薪酬	2,069,992.50	4,080,646.40	3,666,664.42
房租物业	135,715.00	264,437.00	224,495.00
技术服务费	326,637.50	1,238,034.56	968,771.30
差旅费	641,121.74	1,011,500.99	924,046.58
合计	3,431,752.40	7,279,696.14	6,334,481.10

(二十六) 管理费用

项目	2015 年 1-6 月	2014 年度	2013 年度
办公费用	1,359,367.96	2,185,030.33	1,730,792.25
工资薪酬	1,766,829.10	3,024,769.27	3,585,737.92
业务招待费	2,044,858.14	1,559,932.95	1,201,376.92
差旅费	386,809.67	710,998.01	400,513.18
折旧费	515,218.56	1,046,756.39	965,612.20
税费	320,634.11	385,649.44	91,759.45
房租	586,248.02	947,873.00	925,946.00
其他	812,211.20	1,319,594.57	1,107,121.90
合计	7,792,176.76	11,180,603.96	10,008,859.82

(二十七) 财务费用

类别	2015 年 1-6 月	2014 年度	2013 年度
利息支出	414,008.46	874,875.02	1,051,475.34

类别	2015 年 1-6 月	2014 年度	2013 年度
减:利息收入	217,379.43	143,928.40	170,223.59
汇兑损益
手续费	30,243.22	63,315.71	63,107.13
合计	226,872.25	794,262.33	944,358.88

(二十八) 资产减值损失

项目	2015 年 1-6 月	2014 年度	2013 年度
坏账损失	3,128,615.39	6,585,990.56	-2,863,572.19

(二十九)	营业外收入
		发生额			计入当期非经常性损益的金额
项目	2015 年 1-6 月	2014 年度	2013 年度	2015 年 1-6 月	2014 年度	2013 年度
非流动资产处置利得合计
其中:处置固定资产利得
处置无形资产利得
接受捐赠
政府补助	914,355.10	1,650,765.60	1,575,844.97	914,355.10	1,650,765.60	1,575,844.97
其他		30,000.00			30,000.00
合计	914,355.10	1,680,765.60	1,575,844.97	914,355.10	1,680,765.60	1,575,844.97
	计入当期损益的政府补助

补助项目	2015 年 1-6 月	2014 年度	2013 年度	与资产相关 / 与收益相关
镇税收扶持资金奖励	914,355.10	1,650,765.60	1,575,844.97	与收益相关

		发生额			计入当期非经常性损益的金额
项目	2015年1-6月	2014 年度	2013 年度	2015年1-6月	2014 年度	2013 年度
非流动资产处置损失合计	3,439.00		108,861.90	3,439.00		108,861.90
其中:固定资产处置损失	3,439.00		108,861.90	3,439.00		108,861.90
对外捐赠
其他
合计	3,439.00		108,861.90	3,439.00		108,861.90

(三十) 营业外支出

(三十一) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目	2015 年 1-6 月	2014 年度	2013 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税	7,674,698.26	10,767,759.62	4,818,278.75
递延所得税调整	-446,556.17	-644,590.66	1,099,384.12
合计	7,228,142.09	10,123,168.96	5,917,662.87

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项 目	2015 年 1-6 月	2014 年度	2013 年度
利润总额	25,917,076.86	39,622,296.02	21,053,277.16
按适用税率计算的所得税费用	6,479,269.22	9,905,574.01	5,263,319.29
子公司适用不同税率的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	748,872.87	217,594.95	654,343.58
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损的影响
技术开发费加计扣除的影响
所得税费用	7,228,142.09	10,123,168.96	5,917,662.87

(三十二) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	2015 年 1-6 月	2014 年度	2013 年度
政府补助	914,355.10	1,650,765.60	1,575,844.97
存款利息	217,379.43	143,928.40	170,223.59
保证金及押金	2,634,557.64	7,568,518.83	10,593,109.05
往来款项	9,012,384.49	21,372,429.81	20,792,565.88
合计	12,778,676.66	30,735,642.64	33,131,743.49

项目	2015 年 1-6 月	2014 年度	2013 年度
付现费用	5,196,822.70	10,257,383.35	9,544,621.99
往来款项	18,057,605.02	3,065,148.52	8,096,041.00
合计	23,254,427.72	13,322,531.87	17,640,662.99

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

3、 支付的其他与投资活动有关的现金

项目	2015 年 1-6 月	2014 年度	2013 年度
理财产品			20,000,000.00

(三十三) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料 项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 18,688,934.77 29,499,127.06 15,135,614.29 加:资产减值准备 1,797,504.65 2,749,618.19 -4,260,760.90 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 515,218.56 1,046,756.39 965,612.20 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 益以"-"号填列) 固定资产报废损失(收益以"-"号填列) 公允价值变动损失(收益以"-"号填列) 1,149,568.42 财务费用(收益以"-"号填列) 414,008.46 874,875.02 1,051,475.34 投资损失(收益以"-"号填列) -1,318,055.56 -1,318,055.56 递延所得税资产减少(增加以"-"号填列) -446,556.17 -644,590.66 -1,099,384.12 递延所得税负债增加(减少以"-"号填列) 存货的减少(增加以"-"号填列) -6,256,808.15 -5,737,819.54 -558,449.34 经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列) -32,875,598.87 -5,360,400.96 58,941,285.07 经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列) 1,764,261.47 -9,199,589.29 -40,535,117.55 其他 经营活动产生的现金流量净额 -15,249,466.86 11,909,920.65 28,322,219.43 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 18,513,385.59 17,176,860.91 12,069,082.63 减:现金的期初余额 17,176,860.91 12,069,082.63 6,988,881.41

项 目	2015 年 1-6 月	2014 年度	2013 年度
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	1,336,524.68	5,107,778.28	5,080,201.22

2、 现金和现金等价物的构成

项 目	2015 年 1-6 月	2014 年度	2013 年度
一、现 金	18,513,385.59	17,176,860.91	12,069,082.63
其中:库存现金	21,231.74	33,911.92	163,274.67
可随时用于支付的银行存款	18,492,153.85	17,142,948.99	11,905,807.96
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	18,513,385.59	17,176,860.91	12,069,082.63

说明:现金和现金等价物不含本公司使用受限制的现金和现金等价物。

(三十四) 所有权或使用权受到限制的资产

		期末账面价值
项目	2015 年 1-6 月	2014 年度	2013 年度	受限原因
货币资金	5,029,607.75	8,815,325.33	10,141,325.17	履约保函保证金及定期存款

六、 合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

本报告期无非同一控制下企业合并。

(二) 同一控制下企业合并

本报告期无同一控制下企业合并。

(三) 反向购买

本报告期无反向购买。

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

2015 年 6 月 30 日

				持股比例(%)
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
上海杰东系统工程有限公司	上海	上海	劳务服务	100.00		设立
南京久海智能系统工程有限
公司	南京	南京	技术服务	55.00		设立

(二) 本报告期无在合营安排或联营企业中的权益。

八、 与金融工具相关风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责 任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及 风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内控系统 的执行是否符合风险管理政策,并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽 可能降低风险的风险管理政策。

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临工程款无法收回导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对 新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当 此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了欠付工程款限额,该限额为无需获得额 外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用 特征对其分组。被评为"高风险"级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在 额外批准的前提下,公司才可在未来期间内承揽其工程,否则必须要求其提前支付 相应款项。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

(1)利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企 关系,对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计,保障银行授信额度充 足,满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限,特别约定提前还 款条款,合理降低利率波动风险。

(2)外汇风险

外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外,公司还 可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。

(3)其他价格风险

本公司未持有其他上市公司的权益投资,管理层认为即使以后存在持有其他上市公 司的权益投资,这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。

(三) 流动性风险

流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险 由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证 券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有 充足的资金偿还债务。

九、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

本公司最终控制方是:陈剑栋

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注"七、在其他主体中的权益"。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本企业的合营或联营企业详见本附注"七、在其他主体中的权益"。

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
上海众力广告有限公司	同一股东控制
陈剑栋	公司股东
陈建英	公司股东,陈剑栋之姐
陈惠琴	公司股东,陈剑栋之妻
陈建忠	公司高管,陈剑栋之弟
高红美	陈建忠之妻
上海沐东机电设备有限公司	高红美参股公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书	关键管理人员

1、 关联担保情况

无

2、 关键管理人员薪酬

项目	2015 年 1-6 月	2014 年度	2013 年度
关键管理人员薪酬	543,000.00	950,400.00	950,400.00

3、 关联方资金拆借

关联方	2014.12.31	本期拆借	本期归还	2015.6.30
上海众力广告有限公司		10,000,000.00	7,290,000.00	2,710,000.00

4、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	2015 年 1-6 月	2014 年度	2013 年度
上海沐东机电设备有限公司	消防设备	3,023,126.83	4,590,687.21	781,863.72

(五) 关联方应收应付款项

		2015.6.30		2014.12.31		2013.12.31
项目名称	关联方	账面余额	坏账 准备	账面余额	坏账 准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	上海众力广告有限公司	2,710,000.00
其他应收款	陈建忠	200,000.00		200,000.00		200,000.00
其他应收款	陈剑栋	100,000.00		100,000.00		100,000.00
其他应收款	陈建英	100,000.00		100,000.00		100,000.00

		2015.6.30		2014.12.31		2013.12.31
项目名称	关联方	账面余额	坏账 准备	账面余额	坏账 准备	账面余额	坏账准备
应付账款	上海众力广告有限公司					900,000.00
预付账款	上海沐东机电设备有限公司	6,000,000.00		3,603,933.86		3,435,204.06
其他应付款	陈剑栋	2,632,657.99		8,332,235.70		9,757,128.73
其他应付款	陈建英	1,186,193.31		3,686,193.31		4,311,193.31
其他应付款	陈惠琴	854,059.18		2,654,059.18		3,104,059.18

2015 年 7 月 3 日,上海众力广告有限公司欠上海杰东系统工程控制有限公司 271.00 万元已经还清,2015 年 7 月 20 日,陈剑栋欠上海杰东系统工程有限公司 10.00 万元 已经还清,2015 年 7 月 21 日,陈建英欠上海杰东系统工程有限公司 10.00 万元已经 还清。2015 年 8 月 6 日,陈建忠欠上海杰东系统工程控制有限公司 20.00 万元已经 还清。

十、 承诺及或有事项

(一) 承诺事项

截止 2015 年 6 月 30 日,本公司不存在应披露的重大承诺事项。

(二) 或有事项

截止 2015 年 6 月 30 日,本公司不存在应披露的重大或有事项。

十一、资产负债表日后事项

2015 年 7 月 1 日,公司股东会决议审议通过股东陈惠琴将其持有的公司 18%股权, 作价 540 万转让给股东陈剑栋,该项股权转让已于 2015 年 7 月 20 日在上海市青浦 区市场监督管理局变更登记,股权转让后,公司股东出资情况如下: 陈剑栋出资 2,250.00 万元人民币,占 75%; 陈建英出资 750.00 万元人民币,占 25%;

除上述事项外,本公司不存在需要披露的其他资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项

本公司于 2015 年 5 月 29 日中标石家庄市城市轨道交通 3 号线一期火灾自动报警系 统集成及采购项目,中标金额 21,890,000.00 元。

除上述事项外,本公司无需要披露的其他重要事项。

十三、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、 应收账款分类披露

			2015.06.30
	账面余额		坏账准备
类 别	金额	比例 (%)	金额	计提比 例 (%)	账面价值
单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款
按组合计提坏账 准备的应收账款	128,139,633.50	100.00	7,808,420.84	6.09	120,331,212.66
其中:合并范围内 关联方组合
账龄组合	128,139,633.50	100.00	7,808,420.84	6.09	120,331,212.66
组合小计	128,139,633.50	100.00	7,808,420.84	6.09	120,331,212.66
单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款
合 计	128,139,633.50	100.00	7,808,420.84	6.09	120,331,212.66

类 别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)	账面价值
单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款
按组合计提坏账准 备的应收账款	97,505,618.77	100.00	5,960,515.97	6.11	91,545,102.80
其中:合并范围内 关联方组合
账龄组合	97,505,618.77	100.00	5,960,515.97	6.11	91,545,102.80
组合小计	97,505,618.77	100.00	5,960,515.97	6.11	91,545,102.80
单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款
合 计	97,505,618.77	100.00	5,960,515.97	6.11	91,545,102.80

			2013.12.31
类 别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)	账面价值
单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款

		2013.12.31
类 别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)	账面价值
按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款	60,279,178.18	100.00	4,326,007.25	7.18	55,953,170.93
其中:合并范围内 关联方组合
账龄组合	60,279,178.18	100.00	4,326,007.25	7.18	55,953,170.93
组合小计	60,279,178.18	100.00	4,326,007.25	7.18	55,953,170.93
单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款
合 计	60,279,178.18	100.00	4,326,007.25	7.18	55,953,170.93

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

	2015.06.30
账 龄	应收账款	坏账准备	计提比例
1 年以内(含 1 年)	118,395,908.58	5,919,795.43	5.00
1 至 2 年(含 2 年)	5,734,270.94	573,427.09	10.00
2 至 3 年(含 3 年)	1,800,441.92	360,088.38	20.00
3 至 4 年(含 4 年)	746,980.46	224,094.14	30.00
4 至 5 年(含 5 年)	1,462,031.60	731,015.80	50.00
合计	128,139,633.50	7,808,420.84

	2014.12.31
账 龄	应收账款	坏账准备	计提比例
1 年以内(含 1 年)	88,996,632.16	4,449,831.61	5.00
1 至 2 年(含 2 年)	4,564,730.31	456,473.03	10.00
2 至 3 年(含 3 年)	1,391,455.64	278,291.13	20.00
3 至 4 年(含 4 年)	2,502,400.66	750,720.20	30.00
4 至 5 年(含 5 年)	50,400.00	25,200.00	50.00
合计	97,505,618.77	5,960,515.97

	2013.12.31
账 龄	应收账款	坏账准备	计提比例
1 年以内(含 1 年)	50,394,577.43	2,519,728.87	5.00

	2013.12.31
账 龄	应收账款	坏账准备	计提比例
1 至 2 年(含 2 年)	1,756,817.72	175,681.77	10.00
2 至 3 年(含 3 年)	8,077,383.03	1,615,476.61	20.00
3 至 4 年(含 4 年)	50,400.00	15,120.00	30.00
合 计	60,279,178.18	4,326,007.25

2、 计提、转回或收回的坏账准备情况

				本期减少
项目 本期转入 2014.12.31	本期计提	转回	转销	2015.06.30
坏账准备	5,960,515.97		1,847,904.87			7,808,420.84

					本期减少
项目	2013.12.31	本期转入	本期计提	转回	转销	2014.12.31
坏账准 备	4,326,007.25			1,634,508.72		5,960,515.97

			本期计提		本期减少
	项目 本期转入 2012.12.31		转回	转销	2013.12.31
坏账准 备	9,592,816.30			-5,266,809.05		4,326,007.25

3、 本期无核销应收账款的情况

项 目		2015 年 1-6 月		2014 年度	2013 年度
实际核销的应收账款		1,321,110.74	3,836,372.37		1,397,188.71
其中重要的应收账款核销情况:
单位名称	应收账款	核销金额	核销原因	履行的核销	款项是否因关
	性质			程序	联交易产生
淮安弘康房地产开发	工程款		无法收回	内部审批	否
有限公司		2,900,000.00

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

	期末余额前五名的汇总金额
时间	应收账款	占应收账款合计数 的比例(%)	坏账准备
2015.06.30	55,877,009.46	43.61	2,793,850.48

	期末余额前五名的汇总金额
时间	应收账款	占应收账款合计数 的比例(%)	坏账准备
2014.12.31	29,597,752.23	30.35	1,492,488.87
2013.12.31	23,019,100.85	38.19	1,372,661.92

(二)其他应收款

1、 其他应收款分类披露:

		2015.06.30
别	账面余额		坏账准备
类	金额	比例 (%)	金额	计提 比例 (%)	账面价值
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款
按组合计提坏账准 备的其他应收款	20,823,359.74	88.48	2,609,992.17	11.09	20,923,367.57
其中:账龄组合	20,623,359.74	87.63	2,609,992.17	12.66	18,013,367.57
合并范围内关 联方组合
无风险组合	2,910,000.00	12.37			2,910,000.00
单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款
合 计	23,533,359.74	100.00	2,609,992.17	11.09	20,923,367.57

		2014.12.31
	账面余额		坏账准备
类 别	金额	比例 (%)	金额	计提 比例 (%)	账面价值
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款
按组合计提坏账准 备的其他应收款	21,636,404.60	100.00	2,671,672.35	12.35	18,964,732.25
其中:账龄组合	21,436,404.60	99.08	2,671,672.35	12.46	18,764,732.25
合并范围内关 联方组合
无风险组合	200,000.00	0.92			200,000.00
单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款
合 计	21,636,404.60	100.00	2,671,672.35	12.35	18,964,732.25

			2013.12.31
类 别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)	账面价值
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款
按组合计提坏账准 备的其他应收款	12,643,776.10	100.00	1,727,818.42	13.67	10,915,957.68
其中:账龄组合	12,443,776.10	98.42	1,727,818.42	13.89	10,715,957.68
合并范围内关 联方组合
无风险组合	200,000.00	1.58			200,000.00
单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款
合 计	12,643,776.10	100.00	1,727,818.42	13.67	10,915,957.68

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

	2015.06.30
账 龄	其他应收款	坏账准备	计提比例%
1 年以内	14,321,456.24	716,072.81	5.00
1 至 2 年	454,705.53	45,470.55	10.00
2 至 3 年	4,097,339.53	819,467.91	20.00
3 至 4 年	979,741.60	293,922.48	30.00
4 至 5 年	70,116.84	35,058.42	50.00
5 年以上	700,000.00	700,000.00	100.00
合 计	20,623,359.74	2,609,992.17

	2014.12.31
账 龄	其他应收款	坏账准备	计提比例%
1 年以内	13,710,101.77	685,505.09	5.00
1 至 2 年	4,632,455.88	463,245.59	10.00
2 至 3 年	1,073,124.11	214,624.82	20.00
3 至 4 年	796,322.84	238,896.85	30.00
4 至 5 年	310,000.00	155,000.00	50.00
5 年以上	914,400.00	914,400.00	100.00
合 计	21,436,404.60	2,671,672.35

	2013.12.31
账 龄	其他应收款	坏账准备	计提比例%
1 年以内	9,250,029.44	462,501.47	5.00
1 至 2 年	1,391,273.82	139,127.38	10.00
2 至 3 年	546,322.84	109,264.57	20.00
3 至 4 年	341,750.00	102,525.00	30.00
4 至 5 年	-	-
5 年以上	914,400.00	914,400.00	100.00
合 计	12,443,776.10	1,727,818.42

2、 计提、转回或收回的坏账准备情况

项目				本期减少
	2014.12.31	本期转入	本期计提	转回	转销	2015.06.30
坏账准备	2,671,672.35			61,680.18		2,609,992.17

		本期转入	本期计提	本期减少
项目	2013.12.31			转回	转销	2014.12.31
坏账准备	1,727,818.42		943,853.93			2,671,672.35

				本期减少
项目 2012.12.31	本期转入	本期计提	转回	转销	2013.12.31
坏账准备	858,545.85		869,272.57			1,727,818.42

3、 本期无核销其他应收款的情况

4、 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	2015.06.30	2014.12.31	2013.12.31
员工借款	1,930,000.00	2,134,510.51	4,154,510.51
保证金及押金	8,588,245.74	8,871,665.09	6,711,060.88
单位往来	12,810,000.00	10,100,000.00	1,200,000.00
备用金	205,114.00	470,229.00	489,055.00
其他		60,000.00	89,149.71
合 计	23,533,359.74	21,636,404.60	12,643,776.10

单位名称	款项性质	2015.06.30	账龄	占其他应收 期末余额合 计数的比例 (%)	坏账准备期 末余额
第一名	往来款	8,900,000.00	1 年以内	37.82	445,000.00
第二名	往来款	2,710,000.00	1 年以内	11.52
第三名	个人借款	1,730,000.00	2-3 年	7.35	346,000.00
第四名	投标保证金	1,100,000.00	1 年以内	4.67	55,000.00
第五名	投标保证金	1,000,000.00	1 年以内	4.25	50,000.00
合 计		15,440,000.00	/	65.61	896,000.00

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	2014.12.31	账龄	占其他应收 期末余额合 计数的比例 (%)	坏账准备期 末余额
第一名	往来款	8,900,000.00	1 年以内	41.13	445,000.00
第二名	个人借款	1,730,000.00	1-2 年	8.00	173,000.00
第三名	投标保证金	800,000.00	1 年以内	3.70	40,000.00
第四名	投标保证金	800,000.00	1 年以内	3.70	40,000.00
第五名	往来款	750,000.00	2-3 年	3.47	150,000.00
合 计		12,980,000.00	/	60.00	848,000.00

单位名称	款项性质	2013.12.31	账龄	占其他应收 期末余额合 计数的比例 (%)	坏账准备期 末余额
第一名	个人借款	2,020,000.00	1 年以内	15.98	101,000.00
第二名	个人借款	1,730,000.00	1-2 年	13.68	86,500.00
第三名	往来款	750,000.00	1 年以内	5.93	75,000.00
第四名	投标保证金	600,000.00	1 年以内	4.75	30,000.00
第五名	履约保证金	566,000.00	1 年以内	4.48	28,300.00
合 计		5,666,000.00	/	44.82	320,800.00

(三)长期股权投资(万元)

被投资单位	2012.12.31	本期增加	本期减少	2013.12.31	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
上海杰东系统工程 有限公司	1,000.00			1,000.00
上海平和酒店管理 有限公司	60.00			60.00
南京久海智能系统 工程有限公司		275.00		275.00
合计	1,060.00			1,335.00

被投资单位	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
上海杰东系统工程 有限公司	1,000.00			1,000.00
上海平和酒店管理 有限公司	60.00			60.00
南京久海智能系统 工程有限公司	275.00			275.00
合计	1,335.00			1,335.00

被投资单位	2014.12.31	本期增加	本期减少	2015.12.31	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
上海杰东系统工程 有限公司	1,000.00			1,000.00
上海平和酒店管理 有限公司	60.00			60.00
南京久海智能系统 工程有限公司	275.00			275.00
合计	1,335.00			1,335.00

(四)营业收入和营业成本

	2015 年 1-6 月		2014 年度		2013 年度
项 目	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	152,412,726.72	108,349,879.99	240,365,688.84	175,206,023.19	142,251,920.66	107,685,048.11
其他业务
合 计	152,412,726.72	108,349,879.99	240,365,688.84	175,206,023.19	142,251,920.66	107,685,048.11

十三、补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目	2015 年 1-6 月	2014 年度	2013 年度
非流动资产处置损益	-3,439.00		-108,861.90
计入当期损益的政府补助	914,355.10	1,650,765.60	1,575,844.97
除上述各项之外的其他营业外收入和支出		30,000.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目		1,318,055.56	1,318,055.56
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外,持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益,以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益	-1,149,568.42
非经常性损益合计	-238,652.32	2,998,821.16	2,785,038.63

上海杰东系统工程控制有限公司 2013.1.1-2015.6.30 财务报表附注

项目	2015年1-6月	2014年度	2013年度
所得税影响额	$-59,663.08$	749,705.29	696,259.66
少数股东权益影响额(税后)
合计	$-178,989.24$	2,249,115.87	2,088,778.97

上海杰东系统王程控制有限公司 $A²$ 二O一五年次加入日