Beijing Philisense Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2014

Dec 19, 2014

北京天云动力科技有限公司

审计报告及财务报表

（2012 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日止）

一、 二、	目录 审计报告 财务报表 资产负债表和合并资产负债表 利润表和合并利润表 现金流量表和合并现金流量表 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 财务报表附注	页次
		1-2 1-4 5-6 7-8 9-14 1-85

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审计报告

信会师报字[2014]第 250260 号

北京天云动力科技有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京天云动力科技有限公司（以下简称贵公 司）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日、2014 年 6 月 30 日的资产负债表和合并资产负债表，2012 年度、2013 年度 2014 年 1-6 月的利润表和合并利润表，2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月的现金流量表和合并现金流量表，2012 年度、2013 年度、 2014 年 1-6 月的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财 务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

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审计报告第 1 页

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日、2014 年 6 月 30 日的财务状况以及 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月的经营成果和现金流量。

立信会计师事务所 （特殊普通合伙）

中国注册会计师：

· 中国 上海 中国注册会计师：

二 O 一四年八月二十日

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审计报告第 2 页

北京天云动力科技有限公司

资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十一	2014.06.30	2013.12.31	2012.12.31
流动资产：
货币资金		3,266,734.89	4,308,690.86	18,214,977.84
交易性金融资产
应收票据		6,532,000.00	327,287.80	1,323,612.00
应收账款	（一）	121,122,841.68	105,345,858.32	64,639,229.12
预付款项		2,873,262.27	4,721,081.50	11,692,205.45
应收利息
应收股利
其他应收款	（二）	24,666,659.16	17,659,124.44	16,839,315.84
存货		39,589,772.84	34,161,631.27	17,194,576.56
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		198,051,270.84	166,523,674.19	129,903,916.81
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（三）	13,000,000.00	13,000,000.00	12,000,000.00
投资性房地产
固定资产		1,004,128.68	1,158,889.43	1,016,092.99
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		2,194,073.94	1,912,286.46	1,535,215.46
其他非流动资产
非流动资产合计		16,198,202.62	16,071,175.89	14,551,308.45
资产总计		214,249,473.46	182,594,850.08	144,455,225.26

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 1 页

北京天云动力科技有限公司

资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和股东权益	附注十一	2014.06.30	2013.12.31	2012.12.31
流动负债：
短期借款		29,683,675.13	31,124,298.30	19,487,712.67
交易性金融负债
应付票据		1,539,544.00	2,400,000.00	2,000,000.00
应付账款		68,755,303.03	56,737,876.58	34,281,257.87
预收款项		35,951,080.24	23,573,174.93	37,660,486.67
应付职工薪酬		1,870,821.23	2,644,070.57	2,417,341.73
应交税费		6,964,105.79	5,425,622.40	706,523.99
应付利息
应付股利		2,000,000.00
其他应付款		7,644,133.96	5,738,440.46	7,479,726.90
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		154,408,663.38	127,643,483.24	104,033,049.83
非流动负债：
长期借款			979,166.80	4,479,166.72
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计			979,166.80	4,479,166.72
负债合计		154,408,663.38	128,622,650.04	108,512,216.55
股东权益：
股本		12,810,000.00	12,810,000.00	12,810,000.00
资本公积		11,240,000.00	11,240,000.00	11,240,000.00
减：库存股
专项储备
盈余公积		3,779,081.01	2,992,220.01	1,189,300.87
一般风险准备
未分配利润		32,011,729.07	26,929,980.03	10,703,707.84
股东权益合计		59,840,810.08	53,972,200.04	35,943,008.71
负债和股东权益总计		214,249,473.46	182,594,850.08	144,455,225.26

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表第 2 页

北京天云动力科技有限公司

合并资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	2014.06.30	2013.12.31	2012.12.31
流动资产：
货币资金	（一）	4,757,735.50	5,739,431.44	20,325,976.80
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	（二）	6,732,000.00	427,287.80	1,323,612.00
应收账款	（三）	124,046,143.22	106,125,258.05	66,179,681.27
预付款项	（五）	3,212,517.80	5,057,847.76	10,651,929.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	（四）	10,836,567.57	6,627,533.00	14,356,781.10
买入返售金融资产
存货	（六）	44,119,448.51	39,014,890.55	19,948,068.96
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		193,704,412.60	162,992,248.60	132,786,049.48
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（七）
投资性房地产
固定资产	（八）	1,904,736.06	2,197,650.95	2,425,204.34
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	（九）	2,216,028.81	1,913,303.30	1,535,215.46
其他非流动资产
非流动资产合计		4,120,764.87	4,110,954.25	3,960,419.80
资产总计		197,825,177.47	167,103,202.85	136,746,469.28

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 3 页

北京天云动力科技有限公司

合并资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和股东权益	附注五	2014.06.30	2013.12.31	2012.12.31
流动负债：
短期借款	（十一）	29,683,675.13	31,124,298.30	19,487,712.67
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	（十二）	1,539,544.00	2,400,000.00	2,000,000.00
应付账款	（十三）	63,279,609.51	52,347,936.52	29,629,696.12
预收款项	（十四）	37,689,396.04	23,871,292.93	38,495,395.97
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	（十五）	2,124,942.57	2,906,057.03	2,598,303.06
应交税费	（十六）	8,658,367.94	6,485,646.24	1,759,986.89
应付利息
应付股利	（十七）	2,000,000.00
其他应付款	（十八）	3,412,842.83	2,280,806.86	10,432,543.33
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		148,388,378.02	121,416,037.88	104,403,638.04
非流动负债：
长期借款	（十九）		979,166.80	4,479,166.72
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计			979,166.80	4,479,166.72
负债合计		148,388,378.02	122,395,204.68	108,882,804.76
股东权益：
股本	（二十）	12,810,000.00	12,810,000.00	12,810,000.00
资本公积	（二十一）	11,240,000.00	11,240,000.00	11,240,000.00
减：库存股
专项储备
盈余公积	（二十二）	3,779,081.01	2,992,220.01	1,189,300.87
一般风险准备
未分配利润	（二十三）	21,607,718.44	17,665,778.16	2,624,363.65
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计
少数股东权益
股东权益合计		49,436,799.45	44,707,998.17	27,863,664.52
负债和股东权益总计		197,825,177.47	167,103,202.85	136,746,469.28

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 4 页

北京天云动力科技有限公司

利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十一	2014年1-6月	2013年度	2012年度
一、营业收入	（四）	103,527,809.21	237,399,578.70	216,512,910.21
减：营业成本		75,158,531.70	165,925,894.63	158,730,883.47
营业税金及附加		938,759.47	3,983,345.76	4,624,810.71
销售费用		5,861,807.42	18,807,311.19	15,853,757.02
管理费用		9,287,970.65	23,579,035.88	21,966,553.13
财务费用		1,236,178.88	2,523,647.64	2,135,901.39
资产减值损失		1,878,583.22	2,510,146.66	1,845,328.90
加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	（五）		35,796.99	1,515,249.84
其中：对联营企业和合营企业 的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列）		9,165,977.87	20,105,993.93	12,870,925.43
加：营业外收入		135,748.51	335,129.47	155,094.00
减：营业外支出			30,023.29	1,684.09
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列）		9,301,726.38	20,411,100.11	13,024,335.34
减：所得税费用		1,433,116.34	2,381,908.78	1,160,596.73
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		7,868,610.04	18,029,191.33	11,863,738.61
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 5 页

北京天云动力科技有限公司

合并利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	2014年1-6月	2013年度	2012年度
一、营业收入	（二十四）	107,202,244.08	243,380,595.25	232,267,860.12
减：营业成本		77,684,262.65	169,792,349.54	170,617,724.23
营业税金及附加	（二十五）	1,012,750.18	4,104,974.91	4,848,144.83
销售费用	（二十六）	6,570,937.52	20,494,164.96	16,935,802.51
管理费用	（二十七）	10,518,722.89	25,124,192.01	26,097,207.54
财务费用	（二十八）	1,239,112.12	2,526,071.04	2,135,971.94
资产减值损失	（二十九）	2,042,812.87	2,402,764.11	1,642,671.24
加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	（三十）		35,796.99	2,757,837.04
其中：对联营企业和合营企业 的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列）		8,133,645.85	18,971,875.67	12,748,174.87
加：营业外收入	（三十一）	143,890.51	335,129.47	155,094.00
减：营业外支出	（三十二）		30,023.29	1,684.09
其中：非流动资产处置损 失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列）		8,277,536.36	19,276,981.85	12,901,584.78
减：所得税费用	（三十三）	1,548,735.08	2,432,648.20	1,391,700.90
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		6,728,801.28	16,844,333.65	11,509,883.88
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		6,728,801.28	16,844,333.65	11,509,883.88
归属于母公司股东的综合收益总额		6,728,801.28	16,844,333.65	12,338,275.34
归属于少数股东的综合收益总额				-828,391.46

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 6 页

北京天云动力科技有限公司

现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	2014年1-6月	2013年度	2012年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	105,205,864.07	206,719,091.81	219,424,069.04
收到的税费返还	8,432.00	560,000.00	142,000.00
收到其他与经营活动有关的现金	5,168,761.30	4,618,901.29	9,116,683.37
经营活动现金流入小计	110,383,057.37	211,897,993.10	228,682,752.41
购买商品、接受劳务支付的现金	74,103,174.64	161,366,801.30	182,853,808.60
支付给职工以及为职工支付的现金	13,137,302.80	23,964,237.54	17,192,562.84
支付的各项税费	5,649,686.92	9,368,361.51	8,517,767.43
支付其他与经营活动有关的现金	14,526,939.49	39,951,745.42	29,054,920.72
经营活动现金流出小计	107,417,103.85	234,651,145.77	237,619,059.59
经营活动产生的现金流量净额	2,965,953.52	-22,753,152.67	-8,936,307.18
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		8,026,600.00
取得投资收益所收到的现金		35,796.99	1,230,496.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		4,733,200.00	-192,691.76
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		12,795,596.99	1,037,804.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金	15,396.00	604,744.46	504,094.85
投资支付的现金		8,026,600.00	3,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额		330,733.81
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	15,396.00	8,962,078.27	4,004,094.85
投资活动产生的现金流量净额	-15,396.00	3,833,518.72	-2,966,289.93
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金			13,420,000.00
取得借款收到的现金	28,599,906.73	77,122,903.30	49,842,858.67
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金			1,404,695.66
筹资活动现金流入小计	28,599,906.73	77,122,903.30	64,667,554.33
偿还债务支付的现金	31,019,696.70	68,986,317.59	40,675,979.28
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	1,168,993.91	2,123,238.74	2,482,191.68
支付其他与筹资活动有关的现金		679,365.09
筹资活动现金流出小计	32,188,690.61	71,788,921.42	43,158,170.96
筹资活动产生的现金流量净额	-3,588,783.88	5,333,981.88	21,509,383.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-638,226.36	-13,585,652.07	9,606,786.26
加：期初现金及现金等价物余额	2,834,961.25	16,420,613.32	6,813,827.06
六、期末现金及现金等价物余额	2,196,734.89	2,834,961.25	16,420,613.32

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 7 页

北京天云动力科技有限公司

合并现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注 五	2014年1-6月	2013年度	2012年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		107,997,738.27	214,465,386.48	230,449,454.56
收到的税费返还		8,432.00	280,000.00	142,000.00
收到其他与经营活动有关的现金		4,802,385.05	8,663,496.61	1,800,794.27
经营活动现金流入小计		112,808,555.32	223,408,883.09	232,392,248.83
购买商品、接受劳务支付的现金		75,860,268.01	167,627,776.96	190,117,205.71
支付给职工以及为职工支付的现金		15,174,046.04	29,984,032.14	20,137,270.89
支付的各项税费		5,830,488.70	10,280,226.30	8,803,329.58
支付其他与经营活动有关的现金		12,917,539.02	38,793,245.51	22,132,873.39
经营活动现金流出小计		109,782,341.77	246,685,280.91	241,190,679.57
经营活动产生的现金流量净额		3,026,213.55	-23,276,397.82	-8,798,430.74
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金			8,026,600.00
取得投资收益所收到的现金			35,796.99	1,230,496.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			4,733,200.00	-192,691.76
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计			12,795,596.99	1,037,804.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金		15,396.00	761,757.69	626,131.17
投资支付的现金			8,026,600.00	2,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			330,733.81
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		15,396.00	9,119,091.50	3,126,131.17
投资活动产生的现金流量净额		-15,396.00	3,676,505.49	-2,088,326.25
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金				13,420,000.00
取得借款收到的现金		28,599,906.73	77,122,903.30	49,842,858.67
发行债券收到的现金		-
收到其他与筹资活动有关的现金		-		1,404,695.66
筹资活动现金流入小计		28,599,906.73	77,122,903.30	64,667,554.33
偿还债务支付的现金		31,019,696.70	68,986,317.59	40,675,979.28
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,168,993.91	2,123,238.74	2,482,191.68
支付其他与筹资活动有关的现金			679,365.09
筹资活动现金流出小计		32,188,690.61	71,788,921.42	43,158,170.96
筹资活动产生的现金流量净额		-3,588,783.88	5,333,981.88	21,509,383.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-577,966.33	-14,265,910.45	10,622,626.38
加：期初现金及现金等价物余额		4,265,701.83	18,531,612.28	7,908,985.90
六、期末现金及现金等价物余额		3,687,735.50	4,265,701.83	18,531,612.28

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 8 页

北京天云动力科技有限公司

股东权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目				2014年1-6月	2014年1-6月
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	12,810,000.00	11,240,000.00			2,992,220.01		26,929,980.03	53,972,200.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	12,810,000.00	11,240,000.00			2,992,220.01		26,929,980.03	53,972,200.04
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					786,861.00		5,081,749.04	5,868,610.04
（一）净利润							7,868,610.04	7,868,610.04
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							7,868,610.04	7,868,610.04
（三）股东投入和减少资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配					786,861.00		-2,786,861.00	-2,000,000.00
1．提取盈余公积					786,861.00		-786,861.00
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配							-2,000,000.00	-2,000,000.00
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	12,810,000.00	11,240,000.00			3,779,081.01		32,011,729.07	59,840,810.08

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 9 页

北京天云动力科技有限公司

股东权益变动表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目				2013年度	2013年度
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	12,810,000.00	11,240,000.00			1,189,300.87		10,703,707.84	35,943,008.71
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	12,810,000.00	11,240,000.00			1,189,300.87		10,703,707.84	35,943,008.71
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					1,802,919.14		16,226,272.19	18,029,191.33
（一）净利润							18,029,191.33	18,029,191.33
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							18,029,191.33	18,029,191.33
（三）股东投入和减少资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配					1,802,919.14		-1,802,919.14
1．提取盈余公积					1,802,919.14		-1,802,919.14
2．提取一般风险准备					1,189,300.87		10,703,707.84	35,943,008.71
3．对股东的分配
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	12,810,000.00	11,240,000.00			2,992,220.01		26,929,980.03	53,972,200.04

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 10 页

北京天云动力科技有限公司

股东权益变动表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目				2012年度	2012年度
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	10,000,000.00				2,927.01		26,343.09	24,079,270.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	10,000,000.00				2,927.01		26,343.09	24,079,270.10
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	2,810,000.00	11,240,000.00			1,186,373.86		10,677,364.75	11,863,738.61
（一）净利润							11,863,738.61	11,863,738.61
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							11,863,738.61	11,863,738.61
（三）股东投入和减少资本	2,810,000.00	11,240,000.00
1．股东投入资本	2,810,000.00	11,240,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配					1,186,373.86		-1,186,373.86
1．提取盈余公积					1,186,373.86		-1,186,373.86
2．提取一般风险准备					2,927.01		26,343.09	24,079,270.10
3．对股东的分配
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	12,810,000.00	11,240,000.00			1,189,300.87		10,703,707.84	35,943,008.71
							后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 11 页

北京天云动力科技有限公司

合并股东权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目				2014年1-6月	2014年1-6月	2014年1-6月
				归属于母公司股东权益					少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	12,810,000.00	11,240,000.00			2,992,220.01		17,665,778.16			44,707,998.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	12,810,000.00	11,240,000.00			2,992,220.01		17,665,778.16			44,707,998.17
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					786,861.00		3,941,940.28			4,728,801.28
（一）净利润							6,728,801.28			6,728,801.28
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							6,728,801.28			6,728,801.28
（三）股东投入和减少资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配					786,861.00		-2,786,861.00			-2,000,000.00
1．提取盈余公积					786,861.00		-786,861.00
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配							-2,000,000.00			-2,000,000.00
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	12,810,000.00	11,240,000.00			3,779,081.01		21,607,718.44			49,436,799.45

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 12 页

北京天云动力科技有限公司

合并股东权益变动表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						2013年度
				归属于母公司股东权益					少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	12,810,000.00	11,240,000.00			1,189,300.87		2,624,363.65			27,863,664.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	12,810,000.00	11,240,000.00			1,189,300.87		2,624,363.65			27,863,664.52
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					1,802,919.14		15,041,414.51			16,844,333.65
（一）净利润							16,844,333.65			16,844,333.65
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							16,844,333.65			16,844,333.65
（三）股东投入和减少资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配					1,802,919.14		-1,802,919.14
1．提取盈余公积					1,802,919.14		-1,802,919.14
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	12,810,000.00	11,240,000.00			2,992,220.01		17,665,778.16			44,707,998.17

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 13 页

北京天云动力科技有限公司

合并股东权益变动表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						2012年度
				归属于母公司股东权益					少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	10,000,000.00				2,927.01		-8,527,537.83		828,391.46	2,303,780.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	10,000,000.00				2,927.01		-8,527,537.83		828,391.46	2,303,780.64
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	2,810,000.00	11,240,000.00			1,186,373.86		11,151,901.48		-828,391.46	25,559,883.88
（一）净利润							12,338,275.34			12,338,275.34
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							12,338,275.34			12,338,275.34
（三）股东投入和减少资本	2,810,000.00	11,240,000.00								14,050,000.00
1．股东投入资本	2,810,000.00	11,240,000.00								14,050,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配					1,186,373.86		-1,186,373.86
1．提取盈余公积					1,186,373.86		-1,186,373.86
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他									-828,391.46	-828,391.46
四、本期期末余额	12,810,000.00	11,240,000.00			1,189,300.87		2,624,363.65			27,863,664.52

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表第 14 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

北京天云动力科技有限公司 财务报表附注

一、 公司基本情况

北京天云动力科技有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），成立于2001年3月6日， 由张俊峰等四位自然人共同出资组建，领取注册号为110115001978213企业法人营业 执照，法人代表：张俊峰，注册资本为100万元，其中：张俊峰出资人民币34万元， 占注册资本34%；郎福志出资人民币24万元，占注册资本24%；马卫东出资人民币24 万元，占注册资本24%；罗运波出资人民币18万元，占注册资本18%。业经北京凌峰 会计师事务所有限公司审验，并出具【2001】京凌验字3-1-4号验资报告。

2006年4月，根据股东会决议和修改后的章程规定，公司新增注册资本400万元，新 增注册资本由股东按原持股比例缴纳。业经北京润鹏冀能会计师事务所审验，并出 具京润验字【2006】6-0627号验资报告。

2008年4月，根据股东会决议和修改后的章程规定，公司新增注册资本500万元，新 增注册资本由股东按原持股比例缴纳，变更后的注册资本为1000万元。业经北京捷 勤丰汇会计师事务所有限公司审验，并出具汇验字【2008】383号验资报告。

2012年12月，根据本公司股东会决议和修改后的章程规定，申请增加注册资本人民 币281万元，由石权、王国忠等32名自然人以货币资金出资，变更后的注册资本为人 民币1,281万元。业经中瑞岳华会计师事务所审验，并出具中瑞岳华验字【2013】0005 号验资报告。

截至2014年06月30日止，累计注册资本为人民币1,281万元，实收资本为人民币1,281 万元。股权结构详见附注五（二十）。

本公司经营范围：一般经营项目：技术开发、转让、咨询；销售、安装；安装、调 试；网络系统；销售：机械电器设备、五金、交电、仪器仪表、计算机软硬件及外 围设备；信息咨询（中介除外）；维修空调；调试、维修环境监控设备；技术服务； 专业承包。

公司注册地址：北京市大兴区西红门镇雁南鹿鸣春大酒店441室。

二、 主要会计政策、会计估计和前期差错

一 ( ) 财务报表的编制基础

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财务报表附注第 1 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准 则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 —— 号 财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。

( 二 ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

( 三 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 四 ) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1 、 同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计 量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公 司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支 付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入， 溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

2 、 非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允 价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资

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产、负债及或有负债的公允价值。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方 原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产， 单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其 他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允 价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递 延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣 暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减 少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认 与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财 务报表。

2 、 合并程序

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

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报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他 有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影 响。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目 下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超 过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少 数股东权益。

（ 1 ）增加子公司

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同 时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存 在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负 债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次 交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

（ 2 ）处置子公司

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有 子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当 期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时

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转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

Ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

Ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

Ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

Ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子 公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六） 2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额， 调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足 冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债 表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存 收益。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、

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价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 八 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括持有至到期投资； 应收款项等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应 收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

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取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的 报价。

6 、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

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持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 九 ) 应收款项坏账准备

1 、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100.00 万元（含 100.00 万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项 单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再将其归入相应组合计提坏 账准备。

2 、 按组合计提坏账准备的应收款项：

	确定组合的依据
	合并范围以外的单项金额非重大的应收款项与金额重大
账龄组合
	经单独测试后未减值的应收款项
合并范围内关联方往来款项	合并范围内公司间往来款
按组合计提坏账准备的计提方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备	账龄分析法
合并范围内关联方往来款项	不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	5.00	5.00
1－2年	10.00	10.00
2－3年	20.00	20.00
3－4年	30.00	30.00
4－5年	50.00	50.00
5年以上	100.00	100.00

3 、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单项计提坏账准备的理由：信用风险较高。

坏账准备的计提方法：在资产负债表日，本公司对存在明显减值迹象的其他单

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项金额不重大的应收款项按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定 减值损失，计提坏账准备。

( 十 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、工程施工和低值易耗品。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3 、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

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（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

( 十一 ) 长期股权投资

1 、 投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股 本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损 益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业 合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于 发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步 实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合 并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公 允价值计入企业合并成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公 允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

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靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。

2 、 后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权 益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初 始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损 益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例 计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资 本公积（其他资本公积）。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 投资收益。

权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用 的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位 财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值 为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净 利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以 抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏 损。

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在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分 担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同 时确认投资收益。

在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表 中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变 动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比 例转入当期损益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股 权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股 权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比 例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投 资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面 价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因 处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额， 一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期 期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润） 中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投 资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位 所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入 资本公积（其他资本公积）。

3 、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

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共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济 活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投 资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

4 、 减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收 回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将 差额确认为减值损失。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

( 十二 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

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北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

类别	折旧年限（年）	残值率（%）		年折旧率（%）
房屋建筑物	30		5	3.17
机器设备	5		5	19.00
运输设备	5		5	19.00
其他设备	5		5	19.00

3 、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公 允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使 该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除 预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其 可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

( 十三 ) 在建工程

1 、 在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2 、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或 者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折旧额。

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北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

3 、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能 发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项 在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。

可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

( 十四 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2 、 借款费用资本化期间

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资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额，调整每期利息金额。

( 十五 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

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付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务 成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

2、 使用寿	命	有限的无形	资产的使用寿命估计情况：
	项	目	预计使用寿命	依据
软件使用权			5年	经济寿命
土地使用权			50年	可供使用年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

• 3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

• 4 、 无形资产减值准备的计提

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对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能 发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资 产组的可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相 应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账 面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

• 5 、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6 、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

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（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。

( 十六 ) 商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。

( 十七 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。

( 十八 ) 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来 以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1 、 预计负债的确认标准

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与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

2 、 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。

( 十九 ) 收入

1 、销售商品收入确认和计量原则

（1）销售商品收入确认和计量的总体原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准

公司目前的收入由自产及代销机房空调收入、动力及坏境系统解决方案收入、 技术与服务收入三大类组成。

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1） 自产及代销机房空调收入确认原则

对于单独销售的机房空调及相关产品，由于仅需要客户验收质量是否合 格，

故按一般商品销售收入确认的原则在客户验收合格后即确认收入。

2）动力及坏境系统解决方案收入确认原则

动力及坏境系统解决方案收入是指各种类型机房空调系统的规划、设计和施工 并提供设备，以及相关基础设施的建设所取得的收入。

该类业务的实质是提供工程建设劳务及设备，公司按照完工百分比法确认收 入。公司实际操作中按如下标准确认收入：

Ⅰ.在项目实施过程中，如果能够取得可靠的外部证据(指客户等独立外部第三 方确认的完工进度表)支持完工进度，按照完工进度确认收入；如果不能够取 得可靠的外部证据支持完工进度，采取简化的完工百分比法，在取得客户的最 终验收证明（包括但不限于最终验收报告、完工证明或交付使用证明）时确认 收入，核算结果相当于终验法。

Ⅱ.对在资产负债表日工程项目劳务成果不能可靠估计的工程项目，如果已经 发生的成本预计能够得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按 相同的金额结转成本。如果已经发生的成本预计不能全部得到补偿，应按能够 得到补偿的收入金额确认收入，并按已发生的成本结转成本，确认的收入金额 小于已经发生的成本的差额，确认为损失。如果已经发生的成本全部不能得到 补偿，则不应确认收入，但应将已经发生的成本确认为费用。

3）技术与服务收入确认原则

技术与服务收入是对空调进行系统运维服务，主要是指空调系统的日常维护保 养、技术支持、系统升级改造和空调设备的管理等。

公司根据与客户签订的相关合同约定的合同总额与服务期间，按提供劳务的进 度确认收入。合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，根据取得的客户验 收单据确认收入。

2 、让渡资产使用权收入的确认和计量原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

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②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• 3 、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则

（1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体 原则

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收 入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。

（2）本公司智能会议系统工程收入是指各种类型智能会议系统的规划、设计 和施工，以及相关基础设施的建设所取得的收入。

该类业务的实质是提供工程建设劳务，公司按提供劳务收入原则按照完工百分 比法确认收入。

( 二十 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款 的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的 政府补助。

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2 、 会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时 确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业 已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

3 、确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

( 二十一 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十二 ) 经营租赁

经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从

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租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁 收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

( 二十三 ) 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制 而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。

本公司的关联方包括但不限于：

（1）本公司的母公司；

（2）本公司的子公司；

（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

（4）对本公司实施共同控制的投资方；

• （5）对本公司施加重大影响的投资方；

（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

• （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

• （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控 制、共同控制的其他企业。

( 二十四 ) 主要会计政策、会计估计的变更

1 、 会计政策变更

本报告期公司主要会计政策未发生变更。

• 2 、 会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

( 二十五 ) 前期会计差错更正

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1 、 追溯重述法

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2 、 未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

三、 税项

一 ( ) 公司主要税种和税率

税 种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税	为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣	17%
	的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税	建筑安装收入3%，技术服务收入5%	3%、5%
城市维护建设税	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	5%
企业所得税	按应纳税所得额计征	15%、25%

注：本公司为高新技术企业，企业所得税税率为 15%。本公司之子公司天津 艾赛尔机房设备技术有限公司、重庆同创华同动力技术有限公司，以及天津 艾赛尔机房设备技术有限公司之子公司北京艾赛尔机房设备有限公司的企业 所得税税率均为 25%。

（二）税收优惠

根据北京市科学技术委员会、北京市财政厅、北京市国家税务局和北京市地 方税务局京科发〔2012〕593 号文件，本公司于 2012 年 11 月 12 日被认定为 高新技术企业，认定有效期 3 年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为 2012 年 1 月 1 日-2014 年 12 月 31 日。本公司 2013 年度按照 15%税率征收企 业所得税。

( 三 ) 其他说明

无。

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四、 企业合并及合并财务报表

（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。） 一 ( ) 子公司情况

• 1 、通过设立或投资等方式取得的子公司 金额单位：人民币元

						经	企				实质上构成对
	子公
				业务	注册	营	业	法人	组织机	年末实际	子公司净投资
子公司全称	司类	注册地
				性质	资本	范	类	代表	构代码	出资额	的其他项目余
	型
						围	型				额
							有
天津艾赛尔	全资
					1000		限			1000
机房设备技	子公	天津		生产		①		石权	67596717-2
					万元		公			万元
术有限公司	司
							司
附：天津艾赛尔机房设备技术有限公司之控股子公司
							有
北京艾赛尔
					1000		限	马卫		1000
机房设备有	控股	北京		销售		②			68836099-4
					万元		公	东		万元
限公司
							司
（续）
										从母公司所有者
										权益冲减子公司
									少数股东
										少数股东分担的
						是否	少数股东		权益中用
	持股比例		表决权比例							本年亏损超过少
子公司全称					合并报			权益	于冲减少		注释
	（%）			（%）						数股东在该子公
						表	（万元）		数股东损
										司年初所有者权
									益的金额
										益中所享有份额
										后的余额
天津艾赛尔机
房设备技术有		100.00		100.00		是					①
限公司
附：天津艾赛尔机房设备技术有限公司之控股子公司

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财务报表附注第 27 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

北京艾赛尔机
房设备有限公	80.00	80.00	是	②
司

①天津艾赛尔机房设备技术有限公司于 2008 年 6 月成立，由本公司、石权、陈玉敏、 李宗香共同出资组建，截止本报告期末，注册资本为人民币 1000 万元，本公司实际出资人 民币 1000 万元，占注册资本 100%。

公司经营范围：机房设备、空调产品及配件的研发、生产、销售；空调技术咨询服务； 承接空调安装工程；空调产品及配件的维修改造、加工；空调制冷技术、节能技术的研发； 销售安装；空调产品及配件；监控设备的研发、生产、维修改造、安装调试、销售及技术咨 询服务。

②本公司直接持有北京艾赛尔机房设备有限公司（以下简称“北京艾赛尔”）20%股权， 天津艾赛尔机房设备技术有限公司持有北京艾赛尔 80%股权，故本公司合计持有北京艾赛 尔 100%股权。

公司经营范围：销售机械设备、五金交电、电子产品；技术推广服务；专业承包；经济 贸易咨询；维修空调制冷设备；计算机系统服务。 2 、 通过同一控制下企业合并取得的子公司 无。

3 、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司 金额单位：人民币元

3、	通过	非同一	控制下	企业	合并	取得	的子公	司	金额单位	：人民币元
					经	企
	子公									实质上构成对子
			业务	注册	营	业	法人	组织机	年末实际
子公司全称	司类	注册地								公司净投资的其
			性质	资本	范	类	代表	构代码	出资额
	型									他项目余额
					围	型
						有
重庆同创华
			技术	100		限	李世		100
同动力技术	全资	重庆			②			75926041-4
			服务	万元		公	雄		万元
有限公司
						司

（续）

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财务报表附注第 28 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

						从母公司所有者权
						益冲减子公司少数
					少数股东权益
			是否			股东分担的本年亏
	持股比例 表决权比例			少数股东	中用于冲减少
子公司全称			合并			损超过少数股东在	注释
	（%）	（%）		权益	数股东损益的
			报表			该子公司年初所有
					金额
						者权益中所享有份
						额后的余额
重庆同创华同动力
	100.00	100.00	是				①
技术有限公司

①重庆同创华同动力技术有限公司（以下简称：“重庆同创公司”）为报告期内非同一控 制下企业合并取得的子公司

公司经营范围：机电一体化、计算机软硬件的技术开发及技术咨询；销售：普通机械、 电站辅机、空调设备及配件、水处理设备、电器机械及器材、建筑材料（不含危险化学品）、 装饰材料（不含危险化学品）；通用零部件加工；货物进出口业务和技术进出口。

( 二 ) 合并范围发生变更的说明

• 1、 2012 年与 2011 年相比本期减少合并单位 1 家，原因为：北京华夏大禹科技有 限公司主营业务是污水处理，与本公司业务不相关。

• 2、 2013 年与 2012 年新增合并单位 1 家，原因为：重庆同创华同动力技术有限公 司主营业务是机房空调的维修服务，与本公司业务一致，公司从战略意义考虑， 收购此公司，有利于公司在重庆方面的发展。

• ( 三 ) 报告期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

• 1 、 2013 年新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方 式形成控制权的经营实体

式形成控制权的经营实体
名称	2013	年末净资产	2013	年6-12月净利润
重庆同创华同动力技术有限公司		980,759.63		-19,240.37

• 2 、 2012 年不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等 方式形成控制权的经营实体

名称	处置日净资产	期初至处置日净利润
北京华夏大禹科技有限公司	-69.55	-207.10

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财务报表附注第 29 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

( 四 ) 本期发生的同一控制下企业合并：无。

• ( 五 ) 本期发生的非同一控制下企业合并

本公司以 2013 年 5 月 31 日为购买日，支付现金人民币 1,000,000.00 元作为合并成 本购买了重庆同创华同动力技术有限公司（以下简称“重庆同创”）100%的股权。合 并成本在购买日的总额为人民币 1,000,000.00 元。

购买日的确定依据：工商登记变更完成日。

重庆同创是由李世雄、李小平出资成立的有限公司，于 2004 年 03 月 09 日在重庆成 立，主要从事机电一体化、计算机软硬件的技术开发及技术咨询；销售普通机械、 五金、交电、电器机械及器材、化工产品（不含化学危险品）、建筑材料、装饰材料、 百货（不含农膜）；通用零部件加工。

2012 年 12 月，本公司董事会会议审议通过以人民币 100 万元收购重庆同创公司 100% 股权；2013 年 2 月，本公司与重庆同创公司原股东签订股权转让协议；本次股权转 让的价款已于 2013 年 3 月 21 日全部支付完毕，且本公司已于 2013 年 5 月 31 日起 全面接管重庆同创公司财务和经营决策，并同时享有相应的收益和承担相应的风险； 2013 年 5 月 23 日，本次股权转让的工商变更登记手续已办理完毕，并取得新的企 业法人营业执照。

综上所述，故本公司以 2013 年 5 月 31 日作为购买日。

2 、 被购买方可辨认资产和负债的情况

		购买日
	项目
		账面价值	公允价值
货币资金		669,266.19	669,266.19
应收帐款		165,960.00	165,960.00
其他应收款		246,730.00	246,730.00
预付账款		15,445.00	15,445.00
存货		195,803.63	195,803.63
固定资产		69,000.05	69,000.05
应付职工薪酬
应付帐款		229,090.25	229,090.25
预收帐款		15,000.00	15,000.00
应交税费		-47,355.63	-47,355.63
其他应付款		165,470.25	165,470.25
实收资本		1,000,000.00	1,000,000.00

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财务报表附注第 30 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

		购买日
项目
	账面价值		公允价值
未分配利润
净资产		1,000,000.00	1,000,000.00
	自购买日至本期期	自购买日至本期期末的	自购买日至本期期末的
被购买方
	末的收入	净利润	经营活动净现金流
重庆同创华同动力技术有	3,763,153.70	-19,240.37	333,921.70
限公司

( 六 ) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司

1 、非分步处置子公司：

本期出售丧失控制权的股权而减少子公司

（1）本期出售丧失控制权的股权而减少的子公司情况

子公司名称	出售日	损益确认方法
		处置价款与剩余股权公允价值之和，减
		去按原持股比例计算的应享有原有子
北京华夏大禹科技有限公司	2012年10月31日	公司自购买日开始持续计算的净资产
		份额之间的差额，在本公司合并财务报
		表中确认为当期投资收益。

2012 年 7 月 15 日，本公司与北京天云世纪科技有限公司签订股权转让协议，将持有的 华夏大禹公司 60%的股权转让给北京天云世纪科技有限公司，处置日为 2012 年 10 月 31 日。故自 2012 年 11 月 1 日起，本公司不再将华夏大禹公司纳入合并范围。

（2）报告期丧失控制权的子公司，剩余股权在丧失控制权日的公允价值

① 华夏大禹公司的净资产、公允价值列示如下列示如下： 金额单位：人民币万元

	项目	处置日净资产	公允价格
流动资产		1,150.05		1,150.05
非流动资产		7.68		7.68
流动负债		1,227.27		1,227.27
非流动负债
净资产合计		-69.55		-69.55
少数股东权益		-27.82		-27.82

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财务报表附注第 31 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

项目	处置日净资产	公允价格
归属于母公司的所有者权益		-41.73	-41.73
处置对价		82.53	82.53
处置损益		82.53	82.53
②华夏大禹公司从处置当期期初至处置日的收入、费用和利润如下：
	项目	金额
营业收入			957.76
营业成本			896.44
净利润			-207.10
③处置价格及现金流量列示如下：
	项目	金额
处置子公司的价格			82.53
处置子公司收到的现金
减：子公司持有的现金			19.27
处置子公司收到的现金净额			-19.27

2 、分步处置子公司：无。

• ( 七 ) 本期没有发生反向购买

• ( 八 ) 本期没有发生吸收合并

五、 合并财务报表主要项目注释

• （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 货币资金

(一)	货币资金
项目		2014.06.30			2013.12.31			2012.12.31
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金			123,901.51			47,946.07			312,118.01
银行存款			3,563,833.99			4,217,755.76			18,219,494.27
其他货币
			1,070,000.00			1,473,729.61			1,794,364.52
资金
合计			4,757,735.50			5,739,431.44			20,325,976.80

其中受限制的货币资金明细如下：

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财务报表附注第 32 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

项目	2014.06.30	2013.12.31	2012.12.31
履约保证金	1,070,000.00	1,473,729.61	1,794,364.52
(二) 应收票据
1、 应收票据的分类
种类	2014.06.30	2013.12.31	2012.12.31
银行承兑汇票	540,000.00	427,287.80	1,323,612.00
商业承兑汇票	6,192,000.00
合计	6,732,000.00	427,287.80	1,323,612.00

2 、 已质押的应收票据：无。

3 、 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况

• （1）截至 2014 年 06 月 30 日，公司无已经背书给其他方但尚未到期的票据。 （2）公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项：

• ①2012 年 12 月 31 日公司无已经背书给其他方但尚未到期的票据

• ②2013 年 12 月 31 日公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前 五项

五项
出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
南京卫岗乳业有限公司	2013-7-17	2014-1-17	250,000.00
南京卫岗乳业有限公司	2013-7-17	2014-1-17	250,000.00
山东华远钢结构有限公司	2013-10-21	2014-4-21	100,000.00
山东华远钢结构有限公司	2013-10-21	2014-4-21	100,000.00
东君乳业（禹城）有限公司	2013-7-4	2014-1-4	340,000.00
合计			1,040,000.00

• ③ 2014 年 06 月 30 日公司无已经背书给其他方但尚未到期的票据。

4 、 期末已贴现或质押的商业承兑票据的说明：

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
连云港源运实业有限公司	2014-6-10	2014-9-10	6,192,000.00	大金中国

• 本公司将出票单位为连云港源运实业有限公司出票日 2014 年 6 月 10 日，到期日 2014 年 9 月 10 日，票号 20101533 的商业承兑汇票质押给了大金(中国)投资有限公司

• 5 、 期末应收票据中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

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财务报表附注第 33 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

( 三 ) 应收账款

1 、 应收账款账龄分析

1、 应收	账款账龄分析
	2014.06.30	2013.12.31	2012.12.31
账龄	账面余额	账面余额	账面余额
	坏账准备 金额 比例（%）	坏账准备 金额 比例（%）	坏账准备 金额 比例（%）
1年以内	102,021,963.00 75.74 5,101,098.15	91,644,485.89 81.01 4,582,224.29	66,567,649.13 91.95 5,441,432.36
1-2年	27,648,925.02 20.53 2,764,892.50	23,177,292.22 18.82 4,268,284.57	5,448,387.67 7.78 544,838.77
2-3年	5,028,874.25 3.73 2,787,628.40	192,486.00 0.17 38,497.20	187,394.50 0.27 37,478.90
合计	134,699,762.27 100.00 10,653,619.05	115,014,264.11 100.00 8,889,006.06	72,203,431.30 100.00 6,023,750.03

2 、 应收账款按种类披露

	2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%）
种类
单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款	2,227,316.94 1.65 2,227,316.94 100.00 2,227,316.94 1.94 2,227,316.94 100.00 2,227,316.94 3.08 2,227,316.94 100.00
其中：账龄组合	132,472,445.33 98.35 8,426,302.11 6.36 112,786,947.17 98.06 6,661,689.12 5.91 69,976,114.36 96.92 3,796,433.09 5.43
合并范围内公司 往来组合 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款
合计	134,699,762.27 100.00 10,653,619.05 7.91 115,014,264.11 100.00 8,889,006.06 7.73 72,203,431.30 100.00 6,023,750.03 8.34

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财务报表附注第 34 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

2014 年 6 月 31 日

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
天云动力（北京）机房				拟注销子公司，
	2,227,316.94	2,227,316.94	100%
设备有限公司				预计不能收回。
2013年12月31	日
应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
天云动力（北京）机房				拟注销子公司，
	2,227,316.94	2,227,316.94	100%
设备有限公司				预计不能收回。
2012年12月31	日
应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
天云动力（北京）机房				拟注销子公司，
	2,227,316.94	2,227,316.94	100%
设备有限公司				预计不能收回。

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财务报表附注第 35 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	2014.6.30	2013.12.31	2012.12.31
账龄	账面余额	账面余额	账面余额
	坏账准备 金额 比例（%）	坏账准备 金额 比例（%）	坏账准备 金额 比例（%）
1年以内	102,021,963.00 74.13 5,101,098.15	91,644,485.89 81.01 4,582,224.29	64,340,332.19 91.95 3,214,115.42
1-2年	27,648,925.02 22.99 2,764,892.50	20,949,975.28 18.82 2,040,967.63	5,448,387.67 7.78 544,838.77
2-3年	2,801,557.31 2.88 560,311.46	192,486.00 0.17 38,497.20	187,394.50 0.27 37,478.90
合计	132,472,445.33 100.00 8,426,302.11	112,786,947.17 100.00 6,661,689.12	69,976,114.36 100.00 3,796,433.09

2 、 本报告期应收账款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

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财务报表附注第 36 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

3 、 应收账款中欠款金额前五名情况

2014 年 06 月 30 日

2014 年06 月30 日
单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄	占应收账款总 额的比例(%)
北京赫华恒瑞房地产开发有限公司	非关联方	8,845,338.92	1年以内	6.57
大同煤矿集团北辛窑煤矿有限责任公司	非关联方	7,500,000.00	1年以内	5.57
中国人民解放军空军司令部信息化部	非关联方	6,904,240.00	1年以内	5.13
北京华世柏利房地产开发有限公司	非关联方	3,881,241.39	1年以内	2.88
中国移动通信集团北京有限公司	非关联方	3,743,026.78	1年以内、 1-2年	2.78
合计		30,873,847.09	1年以内	22.93

2013 年 12 月 31 日

2013 年12 月31 日
单位名称	与本公司关 系	账面余额		账龄	占应收账款总 额的比例(%)
北京中海豪景房地产开发有限公司	非关联方	9,380,528.85	1	年以内、1-2年	8.16
光环云谷科技有限公司	非关联方	8,064,475.00		1年以内	7.01
北京光环新网科技股份有限公司	非关联方	7,729,719.98	1	年以内、1-2年	6.72
中国联合网络通信有限公司江苏省 分公司	非关联方	4,316,735.70		1年以内	3.75
中国联合网络通信有限公司浙江省 分公司	非关联方	3,865,429.71		1年以内	3.36
合计		33,356,889.24			29.00

2012 年 12 月 31 日

2012 年12 月31 日
单位名称	与本公司关系	账面余额		账龄	占应收账款总 额的比例(%)
北京光环新网科技股份有限公司	非关联方	8,037,801.88	1	年以内	11.13
中国电能成套设备有限公司	非关联方	5,198,332.71	1	年以内	7.20
中建二局第三建筑工程有限公司	非关联方	4,750,699.00	1	年以内	6.58
北京中海豪景房地产开发有限公司	非关联方	3,536,958.58	1	年以内	4.90
北京长城电子工程技术有限公司	非关联方	2,386,329.60	1	年以内	3.31
合计		23,910,121.77			33.12

4 、 期末应收账款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

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财务报表附注第 37 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

( 四 ) 其他应收款

1 、 其他应收款账龄分析

1、 其他	应收款账龄分析
	2014.06.30	2013.12.31	2012.12.31
	账面余额	账面余额	账面余额
账龄
	坏账准备 金额 比例 （%）	坏账准备 金额 比例 （%）	坏账准备 金额 比例 （%）
1年以内	6,651,449.02 57.69 333,275.84	6,534,332.74 94.62 326,634.97	14,383,429.97 87.61 1,760,250.26
1-2年	4,979,151.54 41.66 497,915.15	1,541,841.87 4.28 1,175,691.84	1,678,728.71 10.76 167,872.87
2-3年	935,308.50 935,068.50	2,500.00 0.03 500.00	278,431.95 1.63 55,686.40
3-4年		73,836.00 1.07 22,150.80
4-5年	73,836.00 0.65 36,918.00
合计	12,639,745.06 100.00 1,803,177.49	8,152,510.61 100.00 1,524,977.61	16,340,590.63 100.00 1,983,809.53

2 、 其他应收款按种类披露

2、 其他应	收款按种类披露
	2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
	账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
	金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%）
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款
	935,008.50 7.40 935,008.50 100.00 1,135,008.50 13.92 1,135,008.50 100.00 1,120,008.50 6.85 1,120,008.50 100.00
其中：账龄组合	11,704,736.56 92.60 868,168.99 7.42 7,017,502.11 86.08 389,969.11 5.56 15,220,582.13 93.15 863,801.03 5.68
合并范围内公司往来组合
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款
合计	12,639,745.06 100.00 1,803,177.49 14.27 8,152,510.61 100.00 1,524,977.61 18.71 16,340,590.63 100.00 1,983,809.53 12.14

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财务报表附注第 38 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

2014 年 6 月 31 日

2014年6月31日
其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
天云动力（北京）机房				拟注销子公司，
	935,008.50	935,008.50	100%
设备有限公司				预计不能收回。
2013年12月31日
其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
天云动力（北京）机房				拟注销子公司，
	1,135,008.50	1,135,008.50	100%
设备有限公司				预计不能收回。
2012年12月31日
其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
天云动力（北京）机房				拟注销子公司，
	1,120,008.50	1,120,008.50	100%
设备有限公司				预计不能收回。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注第 39 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	2014.6.30	2013.12.31	2012.12.31
	账面余额	账面余额	账面余额
账龄
	坏账准备 金额 比例 （%）	坏账准备	坏账准备
		金额 比例（%）	金额 比例（%）
1年以内	6,681,481.50 57.09 334,919.08	6,639,966.11 94.61 336,998.31	13,107,057.14 86.11 624,605.32
1-2年	4,945,719.06 42.25 494,571.91	300,200.00 4.28 30,020.00	1,835,093.04 12.06 183,509.31
2-3年	300.00 60.00	2,500.00 0.04 500.00	278,431.95 1.83 55,686.40
3-4年	2,500.00 0.02 625.00	74,836.00 1.07 22,450.80
4-5年	74,736.00 0.64 38,618.00
5年以上
合计	11,704,736.56 100.00 868,168.99	7,017,502.11 100.00 389,969.11	15,220,582.13 100.00 863,801.03

2 、 本报告期其他应收款中持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款见本报告附注六、 6 。

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财务报表附注第 40 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

3 、 其他应收款中欠款金额前五名情况

2014 年 06 月 30 日

2014 年06 月30 日
单位名称	与本公 司关系	账面余额		账龄	占其他应收 款总额的比 例(%)	性质或 内容
曹可	非关联方	975,834.00	2	年以内	7.72	备用金
天云动力（北京）机房设备有限公司	子公司	935,008.50		2-3年	7.40	往来款
陈卫国	股东	843,591.75	2	年以内	6.67	备用金
张俊峰	股东	749,269.00	1	年以内	5.93	备用金
赵梦园	非关联方	674,000.00	1	年以内	5.33	备用金
合计		4,177,703.25			33.05

2013 年 12 月 31 日

2013 年12 月31 日
单位名称		与本公 司关系	账面余额	账龄		占其他应收 款总额的比 例(%)	性质或 内容
天云动力（北京）机房设备有限公司		子公司	1,135,008.50	1-2	年	13.92	往来款
曹可		非关联方	592,388.00 1	年以内		7.27	往来款
陈卫国		股东	586,549.95 1	年以内		7.19	备用金
北京天云世纪科技有限公司		合并范围 外关联方	513,770.24 1	年以内		6.3	备用金
陈超		股东	449,750.00 1	年以内		5.52	往来款
合计			3,277,466.69			40.20
2012 年12 月31 日
单位名称	与本公 司关系	账面余额 账龄			占其他应收款 总额的比例 (%)		性质或内 容
北京天云世纪科技有限公司	合并范围外 关联方 4,677,507.93 1年以内					28.63	往来款
北京华夏大禹科技有限公司	合并范围外 关联方 2,887,421.00 1年以内					17.67	往来款
天云动力（北京）机房设备 有限公司	子公司	1,120,008.50 1年以内				6.85	往来款
马卫东	股东		744,465.00 2年以内			4.56	备用金
陈卫国	关联方		676,967.70 1年以内			4.14	备用金
合计		10,106,370.13				61.85

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财务报表附注第 41 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

( 五 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

1、	预付款项按账龄列示
	2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
账龄
	账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内	3,124,816.11 97.27 5,057,847.76 100.00 10,523,074.35 98.79
1-2年	87,701.69 2.73 128,855.00 1.21
2-3年
3年以上
合计	3,212,517.80 100.00 5,057,847.76 100.00 10,651,929.35 100.00

2 、 预付款项金额前五名单位情况

2014 年 06 月 30 日

2014 年06 月30 日
单位名称	与本公司关系	账面余额	时间	未结算原因
北京大洋宏业建筑装饰工程有限公司	非关联方	758,546.79	1年以内	未结算
贵州思麦尔科技能源有限公司	非关联方	236,700.00	1年以内	未结算
北京市郑常庄民祥建材市场有限公司	非关联方	223,760.68	1年以内	未结算
山西汇达电信设备有限公司	非关联方	216,720.00	1年以内	未结算
北京吉祥安业建筑工程有限公司	非关联方	189,528.12	1年以内	未结算
合计		1,625,255.59
2013 年12 月31 日
单位名称	与本公司关系	账面余额	时间	未结算原因
麦克维尔中央空调有限公司北京分公司	非关联方	3,073,392.14	1年以内	未结算
惠山区洛社镇隆得利过滤器加工厂	非关联方	164,402.04	1年以内	未结算
无锡畅特电气有限公司	非关联方	117,362.61	1年以内	未结算
北京百年恒丰爱尔净化设备有限公司	非关联方	117,180.62	1年以内	未结算
北京磊诺鼎商贸有限公司	非关联方	114,554.33	1年以内	未结算
合计		3,586,891.74
2012 年12 月31 日
单位名称	与本公司关系	账面余额	时间	未结算原因
上海索邦电气工程有限公司	非关联方	3,978,000.00	1年以内	未结算
麦克维尔中央空调有限公司北京分公司	非关联方	1,910,516.33	1年以内	未结算
广东华纱贸易有限公司	非关联方	1,851,075.34	1年以内	未结算
益冷和众科技（北京）有限公司	非关联方	1,204,512.79	1年以内	未结算
北京人民伟业电气科技有限公司	非关联方	976,239.38	1年以内	未结算
合计		9,920,343.84

3 、 本报告期无预付持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

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财务报表附注第 42 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

( 六 ) 存货

1 、 存货分类

1、 存	货分类
		2014.06.30			2013.12.31			2012.12.31
项目	账面余额	跌价准备	账面余额	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	1,306,915.41		1,306,915.41	1,380,881.47		1,380,881.47	1,725,743.41		1,725,743.41
在产品	670,240.98		670,240.98	988,784.58		988,784.58			0.00
库存商品	8,384,893.22		8,384,893.22	6,819,109.06		6,819,109.06	13,133,439.43		13,133,439.43
发出商品	33,757,398.90		33,757,398.90	29,826,115.44		29,826,115.44	5,088,886.12		5,088,886.12
合计	44,119,448.51		44,119,448.51	39,014,890.55		39,014,890.55	19,948,068.96		19,948,068.96

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财务报表附注第 43 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

( 七 ) 长期股权投资

1 、 长期股权投资明细情况单位：人民币元

1、 长期股权投资明	细情况单	位：人民币	元
					其中：联营				在被投资单
被投资单位	核算 方法	投资成本	2011.12.31	增减 变动	及合营企业 其他综合收 益变动中享	2012.12.31	在被投资单 位持股比例 (%)	在被投资单 位表决权比 例(%)	位持股比例 与表决权比 例不一致的	减值准备	本年计 提减值 准备	本年现金 红利
					有的份额				说明
双赢动力科技有限公司	成本法	225,000.00	225,000.00			225,000.00	45.00	45.00		225,000.00
天云动力（北京）机房设备有限公司	成本法	2,210,000.00	2,210,000.00			2,210,000.00	65.00	65.00		2,210,000.00
合计		2,435,000.00	2,435,000.00			2,435,000.00				2,435,000.00
续前表
					其中：联营				在被投资单
被投资单位	核算 方法	投资成本	2012.12.31	增减 变动	及合营企业 其他综合收 益变动中享	2013.12.31	在被投资单 位持股比例 (%)	在被投资单 位表决权比 例(%)	位持股比例 与表决权比 例不一致的	减值准备	本年计 提减值 准备	本年现金 红利
					有的份额				说明
双赢动力科技有限公司	成本法	225,000.00	225,000.00			225,000.00	45.00	45.00		225,000.00
天云动力（北京）机房设备有限公司	成本法	2,210,000.00	2,210,000.00			2,210,000.00	65.00	65.00		2,210,000.00
合计		2,435,000.00	2,435,000.00			2,435,000.00				2,435,000.00
续前表
					其中：联营				在被投资单
被投资单位	核算 方法	投资成本	2013.12.31	增减 变动	及合营企业 其他综合收 益变动中享	2014.06.30	在被投资单 位持股比例 (%)	在被投资单 位表决权比 例(%)	位持股比例 与表决权比 例不一致的	减值准备	本年计 提减值 准备	本年现金 红利
					有的份额				说明
双赢动力科技有限公司	成本法	225,000.00	225,000.00			225,000.00	45.00	45.00		225,000.00
天云动力（北京）机房设备有限公司	成本法	2,210,000.00	2,210,000.00			2,210,000.00	65.00	65.00		2,210,000.00
合计		2,435,000.00	2,435,000.00			2,435,000.00				2,435,000.00

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北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

( 八 ) 固定资产

1 、 固定资产情况

1、 固定资产情	况
项目	2011.12.31	本期增加		本期减少	2012.12.31
一、账面原值合计	5,878,983.99		555,029.78		6,434,013.77
其中：机器设备	2,780,457.61		112,213.67		2,892,671.28
运输设备	2,303,874.22		300,000.00		2,603,874.22
其他设备	794,652.16		142,816.11		937,468.27
		本期新增	本期计提
二、累计折旧合计	2,993,657.95		1,015,151.48		4,008,809.43
其中：机器设备	1,004,084.68		542,230.44		1,546,315.12
运输设备	1,776,114.41		307,553.76		2,083,668.17
其他设备	213,458.86		165,367.28		378,826.14
三、固定资产账面净值合计	2,885,326.04				2,425,204.34
其中：机器设备	1,776,372.93				1,346,356.16
运输设备	527,759.81				520,206.05
其他设备	581,193.30				558,642.13
四、减值准备合计
其中：机器设备
运输设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计	2,885,326.04				2,425,204.34
其中：机器设备	1,776,372.93				1,346,356.16
运输设备	527,759.81				520,206.05
其他设备	581,193.30				558,642.13

续前表：

续前表：
项目	2012.12.31	本期增加		本期减少	2013.12.31
一、账面原值合计	6,434,013.77		704,105.28	122,250.22	7,015,868.83
其中：机器设备	2,892,671.28		100,049.78		2,992,721.06
运输设备	2,603,874.22		479,277.00	122,250.22	2,960,901.00
其他设备	937,468.27		124,778.50		1,062,246.77
		本期新增	本期计提
二、累计折旧合计	4,008,809.43		892,640.11	83,231.66	4,818,217.88
其中：机器设备	1,546,315.12		524,006.28		2,070,321.40
运输设备	2,083,668.17		181,614.44	83,231.66	2,182,050.95
其他设备	378,826.14		187,019.39		565,845.53
三、固定资产账面净值合计	2,425,204.34				2,197,650.95
其中：机器设备	1,346,356.16				922,399.66
运输设备	520,206.05				778,850.05
其他设备	558,642.13				496,401.24

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财务报表附注第 45 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

项目	2012.12.31	本期增加	本期增加	本期减少	2013.12.31
四、减值准备合计
其中：机器设备
运输设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计	2,425,204.34				2,197,650.95
其中：机器设备	1,346,356.16				922,399.66
运输设备	520,206.05				778,850.05
其他设备	558,642.13				496,401.24
续前表：
项目	2013.12.31	本期增加		本期减少	2014.06.30
一、账面原值合计	7,015,868.83		22,319.07		7,038,187.90
其中：机器设备	2,992,721.06				2,992,721.06
运输设备	2,960,901.00				2,960,901.00
其他设备	1,062,246.77		22,319.07		1,084,565.84
		本期新增	本期计提
二、累计折旧合计	4,818,217.88		315,233.96		5,133,451.84
其中：机器设备	2,070,321.40		126,099.97		2,196,421.37
运输设备	2,182,050.95		90,164.29		2,272,215.24
其他设备	565,845.53		98,969.70		664,815.23
三、固定资产账面净值合计	2,197,650.95				1,904,736.06
其中：机器设备	922,399.66				796,299.69
运输设备	778,850.05				688,685.76
其他设备	496,401.24				419,750.61
四、减值准备合计
其中：机器设备
运输设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计	2,197,650.95				1,904,736.06
其中：机器设备	922,399.66				796,299.69
运输设备	778,850.05				688,685.76
其他设备	496,401.24				419,750.61

注： 2012 年计提折旧 1,015,151.48 元， 2013 年计提折旧 892,640.11 元， 2014 年 1-6 月计提 折旧 315,233.96 元。

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财务报表附注第 46 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

( 九 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）已确认的递延所得税资产

（1）已确认	的递延所得税资产	的递延所得税资产
项目	2014.06.30		2013.12.31		2012.12.31
递延所得税资产：
资产减值准备		2,216,028.81		1,913,303.30	1,535,215.46
（2）可抵扣差异项目明细
项目	2014.06.30		2013.12.31		2012.12.31
可抵扣差异项目
资产减值准备		14,714,979.08	12,752,643.74		10,234,769.73
(十) 资产减值准备
				本期减少
项目	2011.12.31	本期增加	转回	转销	2012.12.31
坏账准备	6,364,888.32	1,642,671.24			8,007,559.56
长期股权投资跌价准备	2,435,000.00				2,435,000.00
合计	8,799,888.32	1,642,671.24			10,442,559.56
续前表
				本期减少
项目	2012.12.31	本期增加	转回	转销	2013.12.31
坏账准备	8,007,559.56	2,402,764.11	-3,660.00		10,413,983.67
长期股权投资跌价准备	2,435,000.00				2,435,000.00
合计	10,442,559.56	2,402,764.11	-3,660.00		12,848,983.67
续前表
				本期减少
项目	2013.12.31	本期增加	转回	转销	2014.06.30
坏账准备	10,413,983.67	2,042,812.87			12,456,796.54
长期股权投资跌价准 备	2,435,000.00				2,435,000.00
合计	12,848,983.67	2,042,812.87			14,891,796.54
(十一)短期借款
1、 短期借款分类
项目	2014.06.30		2013.12.31		2012.12.31
质押借款
抵押借款	29,683,675.13		31,124,298.30		19,487,712.67
保证借款
合计	29,683,675.13		31,124,298.30		19,487,712.67

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财务报表附注第 47 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

1 、 短期借款担保情况详见本报告附注六、

2 、 本报告期无已到期未偿还的短期借款

( 十二 ) 应付票据

(十二)应付票据
种类	2014.06.30	2013.12.31	2012.12.31
银行承兑汇票	1,539,544.00	2,400,000.00	2,000,000.00

注：截止审计报告日，应付票据均已兑付。

下一会计期间将到期的票据金额 1,539,544.00 元。

应付票据的说明：

2014 年 06 月 30 日

2014年06月30日
票据号	出票日	到期日	期限	面值
20014849	2014.5.29	2014.7.26	2个月	1,539,544.00
2013年12月31日
票据号	出票日	到期日	期限	面值
20014446	2013.11.22	2014.01.21	2个月	2,400,000.00
2012年12月31日
票据号	出票日	到期日	期限	面值
67100051200013623	2012.11.23	2013.01.07	1.5个月	1,000,000.00
67100051200013676	2012.12.19	2013.04.18	6个月	1,000,000.00
合计				2,000,000.00

( 十三 ) 应付账款

	1、	应付账款明细如下：
	项目	2014.06.30	2013.12.31	2012.12.31
货款		63,279,609.51	52,347,936.52	29,629,696.12

2 、 本报告期应付账款中无欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位 款项。

• 3 、 本报告期应付账款中无欠关联方款项情况。

• 4 、 账龄超过一年的大额应付账款：

2014 年 06 月 30 日

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北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

单位名称	期末余额	未结转原因	备注
北京骏马佳业电器设备有限公司	5,525,769.37	未结算
北京华星诚仪机电工程有限公司	4,981,776.29	未结算
张德才	1,347,000.00	未结算
益冷和众科技（北京）有限公司	1,025,742.05	未结算
赵代良	933,720.00	未结算
合计	13,814,007.71
2013年12月31日
单位名称	期末余额	未结转原因	备注
王红军	490,278.00	未结算
张喜兵	158,400.00	未结算
北京骏马佳业电器设备有限公司	150,000.00	未结算
鑫叶同创机电设备（北京）有限公司	114,070.80	未结算
北京杰韵时代科技有限公司	100,000.00	未结算
合计	1,012,748.80

2013 年 12 月 31 日

( 十四 ) 预收款项

1 、 预收账款明细

	1、	预收账款明细
	项目	2014.06.30	2013.12.31	2012.12.31
货款		37,689,396.04	23,871,292.93	38,495,395.97
	2、	本报告期无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
	3、	本报告期无预收关联方款项。

( 十五 ) 应付职工薪酬

(十五)应付职工薪酬
项目	2011.12.31	本期增加	本期减少	2012.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补 贴	913,716.31	18,238,860.95	16,601,557.74	2,551,019.52
（2）职工福利费		505,303.80	505,303.80
（3）社会保险费	5,809.48	2,288,651.97	2,264,746.26	29,715.19
其中：医疗保险费		823,021.40	814,229.92	8,791.48
基本养老保险费	5,809.48	1,309,428.65	1,297,655.19	17,582.94
年金缴费
失业保险费		70,857.23	69,098.93	1,758.30
工伤保险费		24,104.95	23,225.80	879.15
生育保险费		61,239.74	60,536.42	703.32

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财务报表附注第 49 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

项目	2011.12.31	本期增加	本期减少	2012.12.31
（4）住房公积金		302,496.00	293,254.00	9,242.00
（5）辞退福利
（6）其他		15,843.55	7,517.20	8,326.35
合计	919,525.79	21,351,156.27	19,672,379.00	2,598,303.06
续前表
项目	2012.12.31	本期增加	本期减少	2013.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补 贴	2,551,019.52	18,884,188.01	18,604,222.07	2,830,985.46
（2）职工福利费		870,783.76	870,783.76
（3）社会保险费	29,715.19	3,212,107.63	3,187,282.55	54,540.27
其中：医疗保险费	8,791.48	1,141,638.36	1,134,177.76	16,252.08
基本养老保险费	17,582.94	1,836,154.11	1,821,232.93	32,504.12
年金缴费
失业保险费	1,758.30	103,672.05	102,410.35	3,019.99
工伤保险费	879.15	39,894.77	39,310.01	1,463.91
生育保险费	703.32	90,748.35	90,151.50	1,300.17
（4）住房公积金	9,242.00	391,904.00	389,310.00	11,836.00
（5）辞退福利
（6）其他	8,326.35	38,035.09	37,666.14	8,695.30
合计	2,598,303.06	23,397,018.49	23,089,264.52	2,906,057.03
续前表
项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.06.30
（1）工资、奖金、津贴和补 贴	2,830,985.46	11,227,251.10	12,153,097.70	1,905,138.86
（2）职工福利费		465,389.37	465,389.37
（3）社会保险费	54,540.27	2,013,703.83	1,872,774.36	195,469.74
其中：医疗保险费	16,252.08	741,394.34	697,335.25	60,311.17
基本养老保险费	32,504.12	1,126,162.11	1,038,043.89	120,622.36
年金缴费
失业保险费	3,019.99	62,362.87	58,251.23	7,131.63
工伤保险费	1,463.91	26,295.77	25,179.98	2,579.69
生育保险费	1,300.17	57,488.73	53,964.00	4,824.90
（4）住房公积金	11,836.00	189,946.00	189,236.00	12,546.00
（5）辞退福利
（6）其他	8,695.30	83,083.74	79,991.07	11,787.97
合计	2,906,057.03	13,979,374.04	14,760,488.50	2,124,942.57

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财务报表附注第 50 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

注：（1）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。

( 十六 ) 应交税费

(十六)应交税费
税费项目	2014.06.30	2013.12.31	2012.12.31
企业所得税	-2,434,831.57	-1,355,764.61	-873,232.22
增值税	7,234,945.12	3,585,002.35	300,012.98
营业税	2,839,049.59	3,525,336.16	2,050,656.70
城市维护建设税	502,277.95	372,019.17	150,265.33
教育费附加	216,478.90	199,000.28	34,038.05
其他	300,447.95	160,052.89	98,246.05
合计	8,658,367.94	6,485,646.24	1,759,986.89

( 十七 ) 应付股利

(十七)	应付股利
	单位名称	2014.06.30	2013.12.31	2012.12.31
张俊峰		530,835.29
郎福志		374,707.26
马卫东		374,707.26
罗运波		281,030.45
王国忠		139,266.20
石权		99,921.94
徐洪涛		39,344.26
侯曙光		19,672.13
李世雄		19,672.13
杨斌		19,672.13
李敬华		10,304.45
张慨		10,304.45
周天宁		7,806.40
任飞澜		6,245.12
陈卫国		4,683.84
陈超		4,683.84
陈玉敏		4,683.84
王勋周		3,122.56
王猛		3,122.56
高德喜		3,122.56

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财务报表附注第 51 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

	单位名称	2014.06.30	2013.12.31	2012.12.31
胡继文		3,122.56
杨英杰		3,122.56
于洪伟		3,122.56
戚永君		3,122.56
刘孔泉		3,122.56
鄂俊超		3,122.56
马珍		3,122.56
黄海占		3,122.56
李宗香		3,122.56
黄延明		3,122.56
逄锦波		3,122.56
杨文华		2,498.05
王智		1,561.28
任杰		1,561.28
吴钧		1,561.28
张巧宁		1,561.28
	合计	2,000,000.00

说明：2014 年 4 月 17 日，天云动力科技有限公司董事会《关于公司 2013 年度利润分配的 议案》，提议将 2013 年可分配利润拿出 200 万向全体股东进行现金分红，2014 年 5 月 10 日 天云动力科技有限公司股东大会一致通过了《关于公司 2013 年度利润分配的决议》。2014 年 8 月 26 日分红完毕。

( 十八 ) 其他应付款

1 、 其他应付款明细

1	、 其他应付款明	细
	项目	2014.06.30	2013.12.31	2012.12.31
往来款		2,612,451.52	1,475,264.97	9,487,767.79
其他		800,391.31	805,541.89	944,775.54
	合计	3,412,842.83	2,280,806.86	10,432,543.33

• 2 、 本报告期其他应付款中应付持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单 位情况，详见附注六、 6 。

• 3 、 本报告期其他应付款中应付关联方情况详见附注六、 6 。

• 4 、 金额较大的其他应付款

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财务报表附注第 52 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

2014 年 06 月 30 日

2014 年06 月30 日
单位名称	账面余额	性质或内容	备注
天云世纪科技有限公司	2,232,374.76	往来款
北京华夏大禹科技有限公司	839,829.00	往来款
戚永君	103,942.00	往来款
合计	3,176,145.76

2013 年 12 月 31 日

单位名称	账面余额	性质或内容	备注
北京华夏大禹科技有限公司	839,829.00	重分类
张俊峰	156,535.80	内部个人借支
戚永君	103,942.00	代收代支
合计	1,100,306.80

2012 年 12 月 31 日

2012 年12 月31 日
单位名称	账面余额	性质或内容	备注
北京可太创业经贸有限公司	4,700,000.00	代收代付
逄锦波	500,000.00	内部个人借支
薛艳清	400,000.00	内部个人借支
吴江涛	379,515.20	内部个人借支
合计	5,979,515.20

( 十九 ) 长期借款

(十九)长期借	款
1、	长期借款分类
项目	2014.06.30	2013.12.31	2012.12.31
保证借款		979,166.80	4,479,166.72

注：借款担保情况详见本报告附注六、4。

( 二十 ) 实收资本

	2012.01.01	2012.01.01			2012.12.31	2012.12.31
			本年	本年
投资者名称		持股比例				持股比例
	金额		增加	减少	金额
		（%）				（%）
张俊峰	3,400,000.00	34.00			3,400,000.00	26.54
郎福志	2,400,000.00	24.00			2,400,000.00	18.74
马卫东	2,400,000.00	24.00			2,400,000.00	18.74
罗运波	1,800,000.00	18.00			1,800,000.00	14.05
王国忠			892,000.00		892,000.00	6.91

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财务报表附注第 53 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

	2012.01.01			2012.12.31	2012.12.31
		本年	本年
投资者名称	持股比例				持股比例
	金额	增加	减少	金额
	（%）				（%）
石权		640,000.00		640,000.00	5.00
徐洪涛		252,000.00		252,000.00	1.97
侯曙光		126,000.00		126,000.00	0.98
李世雄		126,000.00		126,000.00	0.98
杨斌		126,000.00		126,000.00	0.98
李敬华		66,000.00		66,000.00	0.52
张慨		66,000.00		66,000.00	0.52
周天宁		50,000.00		50,000.00	0.39
任飞澜		40,000.00		40,000.00	0.31
陈卫国		30,000.00		30,000.00	0.23
陈超		30,000.00		30,000.00	0.23
陈玉敏		30,000.00		30,000.00	0.23
王勋周		20,000.00		20,000.00	0.16
王猛		20,000.00		20,000.00	0.16
高德喜		20,000.00		20,000.00	0.16
胡继文		20,000.00		20,000.00	0.16
杨英杰		20,000.00		20,000.00	0.16
于洪伟		20,000.00		20,000.00	0.16
戚永君		20,000.00		20,000.00	0.16
刘孔泉		20,000.00		20,000.00	0.16
鄂俊超		20,000.00		20,000.00	0.16
马珍		20,000.00		20,000.00	0.16
黄海占		20,000.00		20,000.00	0.16
李宗香		20,000.00		20,000.00	0.16
黄延明		20,000.00		20,000.00	0.16
逄锦波		20,000.00		20,000.00	0.16
杨文华		16,000.00		16,000.00	0.12
王智		10,000.00		10,000.00	0.08
任杰		10,000.00		10,000.00	0.08

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财务报表附注第 54 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

	2012.01.01	2012.01.01			2012.12.31	2012.12.31
			本年	本年
投资者名称		持股比例				持股比例
	金额		增加	减少	金额
		（%）				（%）
吴钧			10,000.00		10,000.00	0.08
张巧宁			10,000.00		10,000.00	0.08
合计	10,000,000.00	100.00	2,810,000.00		12,810,000.00	100.00

续前表

续前表
	2013.01.01				2013.12.31
			本年	本年
投资者名称		持股比例（%）				持股比例
	金额		增加	减少	金额
						（%）
张俊峰	3,400,000.00	26.54			3,400,000.00	26.54
郎福志	2,400,000.00	18.74			2,400,000.00	18.74
马卫东	2,400,000.00	18.74			2,400,000.00	18.74
罗运波	1,800,000.00	14.05			1,800,000.00	14.05
王国忠	892,000.00	6.91			892,000.00	6.91
石权	640,000.00	5.00			640,000.00	5.00
徐洪涛	252,000.00	1.97			252,000.00	1.97
侯曙光	126,000.00	0.98			126,000.00	0.98
李世雄	126,000.00	0.98			126,000.00	0.98
杨斌	126,000.00	0.98			126,000.00	0.98
李敬华	66,000.00	0.52			66,000.00	0.52
张慨	66,000.00	0.52			66,000.00	0.52
周天宁	50,000.00	0.39			50,000.00	0.39
任飞澜	40,000.00	0.31			40,000.00	0.31
陈卫国	30,000.00	0.23			30,000.00	0.23
陈超	30,000.00	0.23			30,000.00	0.23
陈玉敏	30,000.00	0.23			30,000.00	0.23
王勋周	20,000.00	0.16			20,000.00	0.16
王猛	20,000.00	0.16			20,000.00	0.16
高德喜	20,000.00	0.16			20,000.00	0.16
胡继文	20,000.00	0.16			20,000.00	0.16

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注第 55 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

	2013.01.01	2013.01.01			2013.12.31	2013.12.31
			本年	本年
投资者名称		持股比例（%）				持股比例
	金额		增加	减少	金额
						（%）
杨英杰	20,000.00	0.16			20,000.00	0.16
于洪伟	20,000.00	0.16			20,000.00	0.16
戚永君	20,000.00	0.16			20,000.00	0.16
刘孔泉	20,000.00	0.16			20,000.00	0.16
鄂俊超	20,000.00	0.16			20,000.00	0.16
马珍	20,000.00	0.16			20,000.00	0.16
黄海占	20,000.00	0.16			20,000.00	0.16
李宗香	20,000.00	0.16			20,000.00	0.16
黄延明	20,000.00	0.16			20,000.00	0.16
逄锦波	20,000.00	0.16			20,000.00	0.16
杨文华	16,000.00	0.12			16,000.00	0.12
王智	10,000.00	0.08			10,000.00	0.08
任杰	10,000.00	0.08			10,000.00	0.08
吴钧	10,000.00	0.08			10,000.00	0.08
张巧宁	10,000.00	0.08			10,000.00	0.08
合计	12,810,000.00	100.00			12,810,000.00	100.00
续前表
	2014.01.01				2014.06.30
			本年	本年
投资者名称		持股比例（%）				持股比例
	金额		增加	减少	金额
						（%）
张俊峰	3,400,000.00	26.54			3,400,000.00	26.54
郎福志	2,400,000.00	18.74			2,400,000.00	18.74
马卫东	2,400,000.00	18.74			2,400,000.00	18.74
罗运波	1,800,000.00	14.05			1,800,000.00	14.05
王国忠	892,000.00	6.91			892,000.00	6.91
石权	640,000.00	5.00			640,000.00	5.00
徐洪涛	252,000.00	1.97			252,000.00	1.97
侯曙光	126,000.00	0.98			126,000.00	0.98
李世雄	126,000.00	0.98			126,000.00	0.98

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财务报表附注第 56 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

	2014.01.01	2014.01.01			2014.06.30	2014.06.30
			本年	本年
投资者名称		持股比例（%）				持股比例
	金额		增加	减少	金额
						（%）
杨斌	126,000.00	0.98			126,000.00	0.98
李敬华	66,000.00	0.52			66,000.00	0.52
张慨	66,000.00	0.52			66,000.00	0.52
周天宁	50,000.00	0.39			50,000.00	0.39
任飞澜	40,000.00	0.31			40,000.00	0.31
陈卫国	30,000.00	0.23			30,000.00	0.23
陈超	30,000.00	0.23			30,000.00	0.23
陈玉敏	30,000.00	0.23			30,000.00	0.23
王勋周	20,000.00	0.16			20,000.00	0.16
王猛	20,000.00	0.16			20,000.00	0.16
高德喜	20,000.00	0.16			20,000.00	0.16
胡继文	20,000.00	0.16			20,000.00	0.16
杨英杰	20,000.00	0.16			20,000.00	0.16
于洪伟	20,000.00	0.16			20,000.00	0.16
戚永君	20,000.00	0.16			20,000.00	0.16
刘孔泉	20,000.00	0.16			20,000.00	0.16
鄂俊超	20,000.00	0.16			20,000.00	0.16
马珍	20,000.00	0.16			20,000.00	0.16
黄海占	20,000.00	0.16			20,000.00	0.16
李宗香	20,000.00	0.16			20,000.00	0.16
黄延明	20,000.00	0.16			20,000.00	0.16
逄锦波	20,000.00	0.16			20,000.00	0.16
杨文华	16,000.00	0.12			16,000.00	0.12
王智	10,000.00	0.08			10,000.00	0.08
任杰	10,000.00	0.08			10,000.00	0.08
吴钧	10,000.00	0.08			10,000.00	0.08
张巧宁	10,000.00	0.08			10,000.00	0.08
合计	12,810,000.00	100.00			12,810,000.00	100.00

（二十一）资本公积

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财务报表附注第 57 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

项目	2011.12.31	本期增加	本期增加	本期减少	2012.12.31
资本溢价		11,240,000.00			11,240,000.00
续前表
项目	2012.12.31	本期增加		本期减少	2013.12.31
资本溢价	11,240,000.00				11,240,000.00
续前表
项目	2013.12.31	本期增加		本期减少	2014.06.30
资本溢价	11,240,000.00				11,240,000.00
(二十二)盈余公积
项目	2011.12.31		本期增加	本期减少	2012.12.31
法定盈余公积		2,927.01	1,186,373.86		1,189,300.87
续前表
项目	2012.12.31		本期增加	本期减少	2013.12.31
法定盈余公积	1,189,300.87		1,802,919.14		2,992,220.01
续前表
项目	2013.12.31		本期增加	本期减少	2014.06.30
法定盈余公积	2,992,220.01		786,861.00		3,779,081.01
(二十三)未分配利润

项目	2014年1-6月	2013年度	2012年度	提取或分配 比例
年初未分配利润	17,665,778.16	2,624,363.65	-8,527,537.83
加：本期归属于母公司所有者的净利润	6,728,801.28	16,844,333.65	12,338,275.34
减：提取法定盈余公积	786,861.00	1,802,919.14	1,186,373.86	母公司净利 润的10%
应付普通股股利	2,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	21,607,718.44	17,665,778.16	2,624,363.65

( 二十四 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入、营业成本

1、	营业收入、	营业成本
项	目	2014年1-6月	2013年度	2012年度
主营业务收入		107,202,244.08	243,380,595.25	232,267,860.12
营业成本		77,684,262.65	169,792,349.54	170,617,724.23

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财务报表附注第 58 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

2 、

主营业务（分产品）

	2014年1-6	月	2013	年度	2012	年度
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
动力及坏
境系统解 决方案收	42,342,373.04	32,103,687.53	76,542,187.17	52,151,404.02	78,484,412.06	57,363,717.00
入
技术与服 务收入	25,285,068.46	13,908,597.58	53,720,798.61	29,532,747.78	31,712,773.22	16,331,058.20
销售设备 收入	39,574,802.58	31,671,977.54	113,117,609.47	88,108,197.74	122,070,674.84	96,922,949.03
合计	107,202,244.08	77,684,262.65	243,380,595.25	169,792,349.54	232,267,860.12	170,617,724.23

3 、

主营业务（分地区）

3、	主营业务（分地	区）
	2014年1-6	月	2013	年度	2012	年度
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华北区	82,743,581.62	67,467,127.32	181,925,230.65	131,246,448.94	195,010,013.90	143,146,382.28
华东区	16,722,731.57	5,990,356.68	35,115,732.48	21,315,246.17	18,215,632.51	11,193,738.19
中南区	1,470,213.67	997,006.86	16,280,853.09	10,483,001.81	5,606,727.03	3,179,478.58
西北区	2,581,654.91	1,880,749.61	5,833,657.53	4,396,178.46	4,227,153.32	4,714,098.35
东北区	877,269.14	573,174.81	2,294,132.23	1,865,006.92	2,643,520.61	2,389,301.59
西南区	2,806,793.17	775,847.37	1,930,989.27	486,467.24	6,564,812.75	5,994,725.24
合计	107,202,244.08	77,684,262.65	243,380,595.25	169,792,349.54	232,267,860.12	170,617,724.23

4 、公司前五名客户的营业收入情况

2014 年 1-6 月

2014 年1-6 月
		占公司全部营业收入的比
客户名称	营业收入总额
		例(%)
北京赫华恒瑞房地产开发有限公司	14,133,925.23	13.16
大同煤矿集团北辛窑煤矿有限责任公司	13,000,000.00	12.11
中国人民解放军空军司令部信息化部	5,901,059.83	5.50
北京华世柏利房地产开发有限公司	5,493,146.13	5.12
中国联合网络通信有限公司浙江省分公司	2,757,420.00	2.57
合计	41,285,551.19	38.46

2013 年度

2013 年度
		占公司全部营业收入的比
客户名称	营业收入总额
		例(%)
光环云谷科技有限公司	22,330,491.45	9.18
东软集团股份有限公司	14,320,244.45	5.89
北京中海豪景房地产开发有限公司	13,248,923.21	5.44
大同煤矿集团北辛窑煤矿有限责任公司	12,000,000.00	4.93

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财务报表附注第 59 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

		占公司全部营业收入的比
客户名称	营业收入总额
		例(%)
吕梁市锦河房地产开发有限公司天津分公司	8,890,772.89	3.65
合计	70,790,432.00	29.09
2012 年度
		占公司全部营业收入的比
客户名称	营业收入总额
		例(%)
北京中海豪景房地产开发有限公司	17,334,938.85	7.46
北京光环新网科技股份有限公司	17,023,400.42	7.33
中国电能成套设备有限公司	14,645,657.11	6.30
北京华奥世纪科技发展有限公司	11,788,535.86	5.07
中建二局第三建筑工程有限公司	6,475,916.22	2.79
合计	67,268,448.46	28.95

( 二十五 ) 营业税金及附加

(二十五)营业税金	及附加
项目	2014年1-6月	2013年度	2012年度	计缴标准
营业税	496,569.77	3,020,026.07	4,099,056.79	3%、5%
城市维护建设税	264,358.13	546,627.50	385,069.58	5%、7%
教育费附加	251,822.28	538,321.34	364,018.46	5%
合计	1,012,750.18	4,104,974.91	4,848,144.83

( 二十六 ) 销售费用

(二十六)	销售费用
	项目	2014	年1-6月	2013年度	2012年度
工资福利费			4,193,579.94	9,344,910.38	4,269,367.40
招待费			682,391.40	2,637,436.61	2,056,963.02
房租			200,529.67	514,615.98	311,636.79
差旅费			415,461.42	2,980,371.60	2,972,332.96
广告费			14,835.04	66,423.00	73,910.00
车辆费			277,968.34	1,909,872.13	2,135,016.44
维修费			6,620.00		2,962.00
办公费			250,756.98	1,833,095.16	2,008,331.03
服务费			141,763.91	583,830.97	2,564,554.45
其他			387,030.82	623,609.13	540,728.42
	合计		6,570,937.52	20,494,164.96	16,935,802.51

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财务报表附注第 60 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

( 二十七 ) 管理费用

(二十七)	管理费用
	项目	2014	年1-6月	2013年度	2012年度
研发费用			3,428,673.36	13,652,499.23	11,682,617.22
职工薪酬			1,672,200.38	3,885,496.83	3,802,481.74
房屋租赁费			841,383.85	1,313,209.76	1,515,340.98
社会保险费			2,357,962.44	1,678,310.53	3,034,211.37
中介机构费用			560,836.41	608,485.09	1,023,839.70
办公费			126,006.08	1,409,091.62	2,019,119.02
折旧			128,279.12	308,641.16	478,803.09
业务招待费			43,974.00	190,761.00	321,360.19
车辆费			560,977.94	1,149,416.10	1,615,646.67
其他			798,429.31	928,280.69	603,787.56
	合计		10,518,722.89	25,124,192.01	26,097,207.54
(二十八)	财务费用
	类别	2014	年1-6月	2013年度	2012年度
利息支出			1,168,993.91	2,123,238.74	1,970,712.06
减：利息收入			23,252.36	59,005.98	55,689.37
汇兑损益
其他			93,370.57	461,838.28	220,949.25
	合计		1,239,112.12	2,526,071.04	2,135,971.94
(二十九)	资产减值损失
	项目	2014	年1-6月	2013年度	2012年度
坏账损失			2,042,812.87	2,402,764.11	1,642,671.24

（三十）投资收益

（三十）投资收益
项目	2014	年1-6	月	2013	年度	2012	年度
成本法核算的长期股权投资收
							1,242,587.20
益
权益法核算的长期股权投资收
							1,515,249.84
益
其他					35,796.99
合计					35,796.99		2,757,837.04

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财务报表附注第 61 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

( 三十一 ) 营业外收入

1 、 营业外收入分项目情况

1、 营业外收入分	项目情况
			发生额		计入当期非经常性损益的金额
项目
	2014	年1-6月	2013年度	2012年度	2014年1-6月	2013年度	2012年度
非流动资产处置利得合计
其中：处置固定资产利得
政府补助		8,142.00	280,000.00	142,000.00	8,142.00	280,000.00	142,000.00
其他		135,748.51	55,129.47	13,094.00	135,748.51	55,129.47	13,094.00
合计		143,890.51	335,129.47	155,094.00	143,890.51	335,129.47	155,094.00

2 、 政府补助明细

2、 政府补助明细
项目	具体性质和内容	形式	取得时间	2014	年1-6月	2013年度	2012年度
天津市辛庄经济发展中心	税费返还	货币资金	2014.1.23		8,142,00
北京市大兴区西红门镇财政所	税费返还	货币资金	2013.2.16			280,000.00
北京市大兴区西红门镇财政所	税费返还	货币资金	2012.3.8				142,000.00
合计					8,142,00	280,000.00	142,000.00

( 三十二 ) 营业外支出

(三十二)营业外支出
				发生额			计入当期非经常性损益的金额
项目
	2014	年1-6	月	2013年度	2012年度	2014年1-6月	2013年度	2012年度
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失				7,018.56			7,018.56
对外捐赠
其他				23,004.73	1,684.09		23,004.73	1,684.09
合计				30,023.29	1,684.09		30,023.29	1,684.09

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财务报表附注第 62 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

( 三十三 ) 所得税费用

(三十三)所得税费用
项目	2014	年1-6月	2013年度	2012年度
按税法及相关规定计算的当期所得税		1,851,460.59	2,810,736.04	1,569,844.63
递延所得税调整		-302,725.51	-378,087.84	-178,143.73
合计		1,548,735.08	2,432,648.20	1,391,700.90

所得税费用（收益）与会计利润关系的说明：

项 目	2014年1-6月	2013年度	2012年度
利润总额	8,277,536.36	19,276,981.85	12,901,584.78
按法定15%税率计算的所得税费用	1,241,630.45	2,891,547.28	1,935,237.72
子公司适用不同税率的影响	50,367.91	20,702.51	92,441.67
对以前期间所得税的调整影响
归属于合营企业和联营企业的损益
不征税、减免税收入			184,574.50
不得扣除的成本、费用和损失	559,462.23	891,603.01	517,886.41
税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度可抵扣亏损
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏
损的影响
研究开发费加成扣除的纳税影响		993,116.76	791,146.67
税率变动对未来递延所得税余额的影响
其他
所得税费用	1,851,460.59	2,810,736.04	1,569,844.63

（三十四）现金流量表附注

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1	、 收到的其	他与经营活	动有关的现金
	项目	2014	年1-6月	2013年度	2012年度
利息收入			23,252.36	59,005.98	55,689.37
往来款			4,779,132.69	8,604,490.63	1,745,104.90
	合计		4,802,385.05	8,663,496.61	1,800,794.27

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

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财务报表附注第 63 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

项目	2014年1-6月	2013年度	2012年度
往来款	2,870,337.62	14,969,750.17	2,096,791.28
付现费用	10,047,201.40	23,823,495.34	20,036,082.11
合计	12,917,539.02	38,793,245.51	22,132,873.39
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目	2014年1-6月	2013年度	2012年度
票据及保函保证金			1,404,695.66
合计			1,404,695.66
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目	2014年1-6月	2013年度	2012年度
票据及保函保证金		679,365.09
合计		679,365.09

（三十五）现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
项目	2014年1-6月	2013年度	2012年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	6,728,801.28	16,844,333.65	11,509,883.88
加：资产减值准备	2,042,812.87	2,402,764.11	1,642,671.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
生物资产折旧	1,015,151.48	892,640.11	315,233.96
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（收益以“-”号填列）		7,018.56
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）	1,168,993.91	2,123,238.74	2,482,191.68
投资损失（收益以“-”号填列）		-35,796.99	-2,757,837.04
递延所得税资产减少（增加以“-”号填
列）	-302,725.51	-378,087.84	-178,143.73
递延所得税负债增加（减少以“-”号填
	-	-	-
列）
存货的减少（增加以“-”号填列）	-5,104,557.96	-19,066,821.59	15,561,135.93

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财务报表附注第 64 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

项目	2014年1-6月	2013年度	2012年度
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填
列）	-28,632,114.85	-31,441,500.78	-48,605,969.24
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填
列）	26,109,852.33	5,375,814.21	11,232,402.58
其他
经营活动产生的现金流量净额	3,026,213.55	-23,276,397.82	-8,798,430.74
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	3,687,735.50	4,265,701.83	18,531,612.28
减：现金的期初余额	4,265,701.83	18,531,612.28	7,908,985.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-577,966.33	-14,265,910.45	10,622,626.38
2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目	2014年1-6月	2013年度	2012年度
一、取得子公司及其他营业单位的有关
信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格
2、取得子公司及其他营业单位支付的
		1,000,000.00
现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金
		669,266.19
和现金等价物
3、取得子公司及其他营业单位支付的
		330,733.81
现金净额
4、取得子公司的净资产
流动资产		1,362,204.87
非流动资产
流动负债		362,204.87

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财务报表附注第 65 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

项 目	2014年1-6月		2013年度		2012	年度
非流动负债
3、 现金和现金等价物的构成
项目 2014年1-6月			2013年度	2012年度
一、现金	3,687,735.50		4,265,701.83	18,531,612.28
其中：库存现金	123,901.51		47,946.07		312,118.01
可随时用于支付的银行存款	3,563,833.99		4,217,755.76	18,219,494.27
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	3,687,735.50		4,265,701.83	18,531,612.28
六、 关联方及关联交易
1、存在控制关系的关联方个人
本公司股权结构较为分散，本公司由四位创始人股东共同投资成立。
		报告期内持股比例（%）
关联方名称 与本公司关系	2014年06	月30	2013年12月31	2012	年12	月31
	日		日		日
张俊峰 本公司股东		26.54	26.54			26.54
郎福志 本公司股东		18.74	18.74			18.74
马卫东 本公司股东		18.74	18.74			18.74
罗运波 本公司股东		14.05	14.05			14.05

2、本公司的子公司

2、本公司的子公司	2、本公司的子公司
详见本报告附注四、(一)、1、子公司情况。
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	与本公司关系	组织结构代码
北京天云世纪科技有限公司	本公司股东张俊峰同一控制下的企业	75219169-8
北京华夏大禹科技有限公司	北京天云世纪科技有限公司之控股子公司	77158148-0
佟丽敏	本公司股东张俊峰之妻
樊小玲	本公司股东马卫东之妻
赵静	本公司股东郎福志之妻

4、关联担保情况

1) 2011 年 3 月，本公司股东张俊峰之妻佟丽敏与中国工商银行股份有限公司北京广 安门支行签订最高额抵押合同（合同号：2011 年广安（抵）字 0009 号），佟丽敏以

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财务报表附注第 66 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

其约定并所属房产为本公司在最高额抵押合同下的最高借款余额 480 万元以内的借 款提供抵押，抵押担保期限自 2011 年 3 月 15 日至 2014 年 3 月 14 日；截止 2012 年 12 月 31 日，该抵押担保下的借款余额为 480 万元,此笔借款已于 2013 年 3 月 31 日 前还清。

2011 年 9 月，本公司与渣打银行（中国）有限公司北京分行基于已签订的编号为 SMEBJAIRM1《信贷融资合同》及编号为 SMEBJAIRM2《信贷融资合同补充合同》 的主合同前提下签订产品信息合同，买方发票融资额度为 1800 万元，合同期限截至 2012 年 12 月 31 日止。上述合同由本公司股东张俊峰、朗福志、马卫东及罗运波分 别提供保证；同时，由本公司股东马卫东和罗运波分别以其约定并所属房产提供抵 押，本公司另以 100 万元银行存款作质押，即保证其在借款期限内本公司的开具的 渣打银行账户内银行存款余额不低于 100 万元。截止 2012 年 12 月 31 日，该担保下 的借款余额为 1,916.69 万元。

2) 2012 年 10 月，本公司与渣打银行（中国）有限公司北京分行基于已签订的编号 为 SMEBJAIRWORLDMCT1 的《主信贷条款（非承诺）》主合同前提下签订产品信 息合同，总融资额度为 3,089.64 万元，合同期限截至 2017 年 10 月 9 日止。上述合 同由本公司股东张俊峰、郎福志、马卫东及罗运波分别签订《房地产抵押合同》以 其约定并所属的房产提供抵押，截止 2013 年 12 月 31 日，该担保下的借款余额为 14,603,465.10 元。

2013 年 2 月，本公司与中国工商银行股份有限公司北京广安门支行签订编号为 2013 年（广安）字第 0016 号的借款合同，借款金额 200 万元，借款期限 12 个月，上述 合同由本公司股东张俊峰夫妇、郎福志夫妇、马卫东夫妇、罗运波分别提供保证， 截止 2013 年 12 月 31 日，该担保下的借款余额为 200 万元，此笔借款已于 2014 年 1 月 31 日前还清。

2013 年 3 月，本公司与中国工商银行股份有限公司北京广安门支行签订编号为 2013 年（广安）字第 0039 号网贷通循环借款合同，循环借款额度 550 万元，借款期间自 杀 2013 年 3 月 21 日至 2014 年 3 月 20 日，同时本公司股东张俊峰之妻佟丽敏与中 国工商银行股份有限公司北京广安门支行签订最高额抵押合同（合同号：2013 年广 安（抵）字 0010 号），佟丽敏以其约定并所属房产为本公司在最高额抵押合同下的 最高借款余额 814 万元以内的借款提供抵押，抵押担保期限自 2013 年 3 月 21 日至 2016 年 3 月 20 日，并由本公司股东张俊峰夫妇提供保证，截止 2013 年 12 月 31 日， 该担保下的借款余额为 550 万元。

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财务报表附注第 67 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

2013 年 9 月，本公司与招商银行股份有限公司北京东直门支行签订 2013 年直信字 第 072 号授信协议，授信额度 2,000 万元，授信期间从 2013 年 9 月 12 日至 2014 年 9 月 11 日止。本公司股东张俊峰、郎福志、马卫东、罗运波分别提供最高额不可撤 销保证担保，截止 2013 年 12 月 31 日，该授信协议及担保下的借款余额为 1,000 万 元。

3）2014 年 3 月，本公司与中国工商银行股份有限公司北京广安门支行签订编号为 2014 年（广安）字第 0042 号网贷通循环借款合同，循环借款额度为 550 万元，借 款期限 12 个月，自本合同生效之日起至 2015 年 3 月 23 日止。同时本公司股东张俊 峰之妻佟丽敏与中国工商银行股份有限公司北京广安门支行签订最高额抵押合同 （合同号：2013 年广安（抵）字 0010 号），佟丽敏以其约定并所属房产为本公司在 最高额抵押合同下的最高借款余额 814 万元以内的借款提供抵押，抵押担保期限自 2013 年 3 月 21 日至 2016 年 3 月 20 日，并由本公司股东张俊峰夫妇提供保证，截 止 2014 年 6 月 30 日，该担保下的借款余额为 5,471,514.33 万元。

2014 年 4 月，本公司与中国工商银行股份有限公司北京广安门支行签订编号为 2014 年（广安）字第 0062 号借款合同，借款金额 500 万元，借款期限 12 个月，上述合 同由本公司股东张俊峰夫妇、郎福志夫妇、马卫东夫妇、罗运波分别提供保证，截 止 2014 年 6 月 30 日，该担保下的借款余额为 500 万元。

2013 年 12 月，本公司与渣打银行（中国）有限公司北京分行基于已签订的编号为 SMEBJAIRWORLDMCT1、SMEBJAIRWORLDMCT2 的《主信贷条款（非承诺）》 主合同前提下签订产品信息合同，总融资额度为 31,359,556.56 元，合同期限截至 2017 年 10 月 9 日止。上述合同由本公司股东张俊峰、郎福志、马卫东及罗运波分别签订 《房地产抵押合同》以其约定并所属的房产提供抵押，截止 2014 年 6 月 30 日，该 担保下的借款余额为 9,212,160.8 元。

5、关联方交易

销售商品/提供劳务的关联交易

关联方	关联交易 类型	关联 交易 内容	关联交易定 价原则及决 策程序	2014年1-6 月	2013年度	2012年度
北京华夏大禹科技有限公司	销售商品	配件 材料	基于公平的 市场价格			273,504.27

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财务报表附注第 68 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

6、关联方往来

6、关联方往来
项目	2014	年6月30日2013年12月31日2012年12月31日
应收账款
北京华夏大禹科技有限公司			320,000.00
天云动力（北京）机房设备有限公司		2,227,316.94	2,227,316.94 2,227,316.94
其他应收款：
北京天云世纪科技有限公司			513,770.24 4,677,507.93
北京华夏大禹科技有限公司			2,887,421.00
张俊峰		749,269.00
天云动力（北京）机房设备有限公司		935,008.50	1,135,008.50 1,120,008.50
石权		402,123.00	378,894.00 551,938.37
郎福志		235,250.00	20,000.00 60,989.00
马卫东		31,933.00	31,933.00 744,465.00
罗运波		10,602.32	228,657.32
王国忠		35,000.00	17,565.01 23,568.00
预收账款
北京天云世纪科技有限公司			44,600.00
其他应付款：
北京天云世纪科技有限公司		2,232,374.76
北京华夏大禹科技有限公司		839,829.00	839,829.00
张俊峰			156,535.80
罗运波			27,056.48

七、重大或有事项

截止本报告期末，本公司无需要披露的重大或有事项。

八、重大承诺事项

截止本报告期末，本公司无需要披露的重大承诺事项。

九、负债表日后事项

十、其他重要事项说明

• 1、 本公司子公司天云动力(北京)机房设备有限公司，2012 年 10 月 15 日，公司 股东会决议成立清算组，注销该公司，并于 2012 年 12 月 03 日在新京报登报注 销，截止审计报告日其他注销手续尚在办理过程中。已对其长期股权投资全额 计提了减值准备。

• 2、 由于双赢动力自成立以来，基本未发生实际业务，根据天云动力股东会决议， 将其持有的该公司 45%股权无偿转让给自然人韦明，变更双赢动力法人代表尚 在办理中。截止审计报告日，该长期股权投资已全额计提减值准备。

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财务报表附注第 69 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

十一、 母公司财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 应收账款

1 、 应收账款账龄分析

	1、 应	收账款账龄分析
			2014.06.30				2013.12.31			2012.12.31
	账龄		账面余额			账面余额			账面余额
		金额		比例（%）	坏账准备	金额	比例（%）	坏账准备	金额	比例（%）	坏账准备
1年以内			100,899,862.63	76.72	4,990,708.32	91,930,809.93	80.30	4,570,012.11	63,393,402.77	89.87	3,358,328.09
1-2年			24,963,099.41	18.98	2,496,309.94	22,208,579.72	19.70	4,223,519.22	7,143,044.10	10.13	2,538,889.66
2-3年			5,656,129.31	4.30	2,909,231.41
	合计		131,519,091.35	100.00	10,396,249.67	114,139,389.65	100.00	8,793,531.33	70,536,446.87	100.00	5,897,217.75

2 、 应收账款按种类披露

2、 应收账款按	种类披露
	2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
	账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
	金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款
	2,227,316.94 1.69 2,227,316.94 100.00 2,227,316.94 1.95 2,227,316.94 100.00 2,227,316.94 3.16 2,227,316.94 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	129,291,774.41 98.31 8,168,932.73 6.32 111,912,072.71 98.05 6,566,214.39 5.87 68,309,129.93 96.84 3,669,900.81 5.37
其中：账龄组合	128,186,837.22 97.47 8,168,932.73 6.37 111,362,265.02 97.57 6,566,214.39 5.90 68,282,288.93 96.8 3,669,900.81 5.37
合并范围内公司往来组合	1,104,937.19 0.84 549,807.69 0.48 16,671.00 0.02
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款
合计	131,519,091.35 100.00 10,396,249.67 7.90 114,139,389.65 100.00 8,793,531.33 7.70 70,536,446.87 100.00 5,897,217.75 8.36

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财务报表附注第 70 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

2014 年 6 月 31 日

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
天云动力（北京）机房				拟注销子公司，
	2,227,316.94	2,227,316.94	100%
设备有限公司				预计不能收回。
2013年12月31	日
应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
天云动力（北京）机房				拟注销子公司，
	2,227,316.94	2,227,316.94	100%
设备有限公司				预计不能收回。
2012年12月31	日
应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
天云动力（北京）机房				拟注销子公司，
	2,227,316.94	2,227,316.94	100%
设备有限公司				预计不能收回。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注第 71 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	2014.6.30	2013.12.31	2012.12.31
	账面余额	账面余额	账面余额
账龄
	坏账准备 金额 比例 （%）	坏账准备 金额 比例 （%）	坏账准备 金额 比例 （%）
1年以内	99,814,165.44 73.67 4,990,708.32	91,400,242.24 81.34 4,570,012.11	63,118,706.77 92.44 3,153,542.59
1-2年	24,963,099.41 23.69 2,496,309.94	19,962,022.78 18.66 1,996,202.28	5,163,582.16 7.56 516,358.22
2-3年	3,409,572.37 2.64 681,914.47
合计	128,186,837.22 100.00 8,168,932.73	111,362,265.02 100.00 6,566,214.39	68,282,288.93 100.00 3,669,900.81

2 、 本报告期应收账款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

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财务报表附注第 72 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

3 、 应收账款中欠款金额前五名情况

2014 年 06 月 30 日

2014 年06 月30 日
单位名称	与本公司关 系	账面余额		账龄	占应收账款总 额的比例(%)
北京赫华恒瑞房地产开发有限公司	非关联方	8,845,338.92		1年以内	6.73
大同煤矿集团北辛窑煤矿有限责任公司	非关联方	7,500,000.00		1年以内	5.70
中国人民解放军空军司令部信息化部	非关联方	6,904,240.00		1年以内	5.25
北京华世柏利房地产开发有限公司	非关联方	3,881,241.39		1年以内	2.95
中国移动通信集团北京有限公司	非关联方	3,743,026.78	1	年以内、1-2 年	2.85
合计		30,873,847.09			23.48

2013 年 12 月 31 日

2013 年12 月31 日
单位名称	与本公司关 系	账面余额		账龄	占应收账款总 额的比例(%)
北京中海豪景房地产开发有限公司	非关联方	9,380,528.85	1	年以内、1-2年	8.22
光环云谷科技有限公司	非关联方	8,064,475.00		1年以内	7.07
北京光环新网科技股份有限公司	非关联方	7,729,719.98	1	年以内、1-2年	6.77
中国联合网络通信有限公司江苏省 分公司	非关联方	4,316,735.70		1年以内	3.78
中国联合网络通信有限公司浙江省 分公司	非关联方	3,865,429.71		1年以内	3.39
合计		33,356,889.24			29.23

2012 年 12 月 31 日

2012 年12 月31 日
单位名称	与本公司关系	账面余额		账龄	占应收账款总 额的比例(%)
北京光环新网科技股份有限公司	非关联方	8,037,801.88	1	年以内	11.40
中国电能成套设备有限公司	非关联方	5,198,332.71	1	年以内	7.37
中建二局第三建筑工程有限公司	非关联方	4,750,699.00	1	年以内	6.74
北京中海豪景房地产开发有限公司	非关联方	3,536,958.58	1	年以内	5.01
北京长城电子工程技术有限公司	非关联方	2,386,329.60	1	年以内	3.38
合计		23,910,121.77			33.90

4 、 期末应收账款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

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财务报表附注第 73 页

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( 二 ) 其他应收款

1 、 其他应收款账龄分析

1、 其他	应收款账龄分析
	2014.06.30	2013.12.31	2012.12.31
账龄	账面余额	账面余额	账面余额
	坏账准备 金额 比例（%）	坏账准备 金额 比例（%）	坏账准备 金额 比例（%）
1年以内	9,683,772.85 36.60 329,411.53	16,107,261.41 83.99 1,467,894.26	16,274,167.66 86.84 690,635.19
1-2年	15,769,951.75 59.59 494,571.91	2,998,072.09 15.63 30,000.00	2,393,864.16 12.77 1,197,149.59
2-3年	935,008.50 3.53 935,008.50		73,836.00 0.39 14,767.20
3-4年		73,836.00 0.38 22,150.80
4-5年	73,836.00 0.28 36,918.00
合计	26,462,569.10 100.00 1,795,909.94	19,179,169.50 100.00 1,520,045.06	18,741,867.82 100 1,902,551.98

2 、 其他应收款按种类披露

2、 其他	应收款按种类披露
	2014.06.30 2013.12.31 2012.12.31
种类	账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
	金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 按组合计提坏账准备的 其他应收款
	935,008.50 3.53 935,008.50 100.00 1,135,008.50 5.92 1,135,008.50 100.00 1,120,008.50 5.98 1,120,008.50 100.00
	25,527,560.60 96.47 860,901.44 3.37 18,044,161.00 94.08 385,036.56 2.13 17,621,859.32 94.02 782,543.48 4.44
其中：账龄组合	11,607,785.56 43.86 860,901.44 7.42 7,031,551.11 36.66 385,036.56 5.48 14,255,554.57 76.06 782,543.48 5.49
合并范围内公司 往来组合 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款	13,919,775.04 52.6 11,012,609.89 57.42 3,366,304.75 17.96
合计	26,462,569.10 100 1,795,909.94 6.79 19,179,169.50 100.00 1,520,045.06 7.93 18,741,867.82 100 1,902,551.98 10.15

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财务报表附注第 74 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

2014 年 6 月 31 日

2014年6月31日
其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
天云动力（北京）机房				拟注销子公司，
	935,008.50	935,008.50	100%
设备有限公司				预计不能收回。
2013年12月31日
其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
天云动力（北京）机房				拟注销子公司，
	1,135,008.50	1,135,008.50	100%
设备有限公司				预计不能收回。
2012年12月31日
其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
天云动力（北京）机房				拟注销子公司，
	1,120,008.50	1,120,008.50	100%
设备有限公司				预计不能收回。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

财务报表附注第 75 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	2014.6.30	2013.12.31	2012.12.31
	账面余额	账面余额	账面余额
账龄
	坏账准备 金额 比例 （%）	坏账准备	坏账准备
		金额 比例（%）	金额 比例（%）
1年以内	6,588,230.50 57.32 329,411.53	6,657,715.11 94.68 332,885.76	12,786,403.71 89.69 628,244.79
1-2年	4,945,719.06 42.05 494,571.91	300,000.00 4.27 30,000.00	1,395,314.86 9.79 139,531.49
2-3年			73,836.00 0.52 14,767.20
3-4年		73,836.00 1.05 22,150.80
4-5年	73,836.00 0.63 36,918.00	0
5年以上
合计	11,607,785.56 100 860,901.44	7,031,551.11 100 385,036.56	14,255,554.57 100.00 782,543.48

2 、 本报告期其他应收款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

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财务报表附注第 76 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

2014 年 06 月 30 日

单位名称	与本公 司关系	账面余额	账龄	占其他应 收款总额 的比例(%)	性质或内 容
天津艾赛尔机房设备技术有限公司	子公司	13,404,232.69	1年以内、 1到2年	50.65	往来款
天云动力（北京）机房设备有限公司	子公司	935,008.50	2-3年	3.53	往来款
张俊峰	股东	749,269.00	1年以内	2.83	备用金
赵梦园	职工	674,000.00	1年以内	2.55	投标保证 金
陈卫国	职工	643,591.75	1年以内、 1到2年	2.43	备用金
合计		16,406,101.94		61.99

2013 年 12 月 31 日

2013 年12 月31 日
单位名称	与本公 司关系	账面余额		账龄	占其他应 收款总额 的比例(%)	性质或内 容
天津艾赛尔机房设备技术有限公司	子公司	10,824,232.69	1	年以内、 1到2年	56.44	往来款
天云动力（北京）机房设备有限公司	子公司	1,135,008.50		1年以内	5.92	往来款
曹可	职工	522,388.00		1年以内	2.72	支出的押 金
北京天云世纪科技有限公司	合并范围 外关联方	513,770.24		1年以内	2.68	往来款
陈卫国	股东	486,549.95		1年以内	2.54	备用金
合计		13,481,949.38			70.30

2012 年 12 月 31 日

2012 年12 月31 日
					占其他应
单位名称	与本公 司关系	账面余额		账龄	收款总额 的比例	性质或内 容
					(%)
	非合并范
北京天云世纪科技有限公司	围内关联	4,677,507.93		1年以内	32.81	往来款
	方
天津艾赛尔机房设备技术有限公司	子公司	3,366,304.75		1年以内	23.61	往来款
	非合并范
北京华夏大禹科技有限公司	围内关联	2,887,421.00		1年以内	20.25	往来款
	方
天云动力（北京）机房设备有限公司	子公司	1,120,008.50	1	年以内、1 到2年	7.86	往来款
马卫东	股东	744,493.00	1	年以内、1 到2年	5.22	备用金
合计		12,795,735.18			89.75

4 、 期末其他应收账款中持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款详见六、

6 。

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财务报表附注第 77 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

( 三 ) 长期股权投资

1 、 长期股权投资明细情况单位：人民币元

1、 长期股	权投资	明细情况单位	：人民币元
被投资单位	核算 方法	投资成本	2011.12.31	增减变动	其中：联营 及合营企业 其他综合收 益变动中享 有的份额	2012.12.31	在被投资 单位持股 比例(%)	在被投资 单位表决 权比例 (%)	在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明	减值准备	本年计提 减值准备	本年现金 红利
联营公司：
广东华纱贸易有限公司	权益法	2,610,000.00	4,391,691.89	-4,391,691.89
北京华夏大禹科技有限公 司	权益法
双赢动力科技有限公司	成本法	225,000.00	225,000.00			225,000.00	45.00	45.00		225,000.00
子公司：
天津艾赛尔机房设备技术 有限公司	成本法	7,500,000.00	7,500,000.00	2,500,000.00		10,000,000.00	100.00	100.00
北京艾赛尔机房设备有限 公司	成本法	1,000,000.00	1,000,000.00	1,000,000.00		2,000,000.00	20.00	100.00	持股80%的为 本公司的全资 子公司
天云动力（北京）机房设备 有限公司	成本法	2,210,000.00	2,210,000.00			2,210,000.00	65.00	65.00		2,210,000.00
合计		13,545,000.00	15,326,691.89	-891,691.89		14,435,000.00				2,435,000.00

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财务报表附注第 78 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

续前表

续前表
被投资单位	核算 方法	投资成本	2012.12.31	增减变动	其中：联营 及合营企业 其他综合收 益变动中享 有的份额	2013.12.31	在被投资 单位持股 比例(%)	在被投资 单位表决 权比例 (%)	在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明	减值准备	本年计提 减值准备	本年现金红 利
联营公司：
双赢动力科技有限公司	成本法	225,000.00	225,000.00			225,000.00	45.00	45.00		225,000.00
子公司：
天津艾赛尔机房设备技术 有限公司	成本法	7,500,000.00	10,000,000.00			10,000,000.00	100.00	100.00
北京艾赛尔机房设备有限 公司	成本法	1,000,000.00	2,000,000.00			2,000,000.00	20.00	100.00	持股80%的为 本公司的全资 子公司
天云动力（北京）机房设备 有限公司	成本法	2,210,000.00	2,210,000.00			2,210,000.00	65.00	65.00		2,210,000.00
重庆同创华同动力技术有 限公司	成本法	1,000,000.00	1,000,000.00			1,000,000.00	100.00
合计		11,935,000.00	15,435,000.00			15,435,000.00				2,435,000.00

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财务报表附注第 79 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

续前表

续前表
					其中：联营
被投资单位	核算 方法	投资成本	2013.12.31	增减变动	及合营企 业其他综 合收益变 动中享有	2014.06.30	在被投 资单位 持股比 例(%)	在被投资 单位表决 权比例(%)	在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明	减值准备	本期计提 减值准备	本期现金 红利
					的份额
联营公司：
双赢动力科技有限公司	成本法	225,000.00	225,000.00			225,000.00	45.00	45.00		225,000.00
子公司：
天津艾赛尔机房设备技术 有限公司	成本法	7,500,000.00	10,000,000.00			10,000,000.00	100.00	100.00
北京艾赛尔机房设备有限 公司	成本法	1,000,000.00	2,000,000.00			2,000,000.00	20.00	100.00	持股80%的为 本公司的全资 子公司
天云动力（北京）机房设备 有限公司	成本法	2,210,000.00	2,210,000.00			2,210,000.00	65.00	65.00		2,210,000.00
重庆同创华同动力技术有 限公司	成本法	1,000,000.00	1,000,000.00			1,000,000.00	100.00
合计		11,935,000.00	15,435,000.00			15,435,000.00				2,435,000.00

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财务报表附注第 80 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

( 四 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入、营业成本

1、 营业收入、	营业成本
项 目	2014年1-6月	2013年度	2012年度
主营业务收入	103,527,809.21	237,399,578.70	216,512,910.21
营业成本	75,158,531.70	165,925,894.63	158,730,883.47

2 、 主营业务（分产品）

	2014年1-6	月	2013	年度	2012	年度
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
动力及坏
境系统解 决方案收	42,521,860.22	32,103,687.53	76,542,187.17	52,151,404.02	78,576,871.40	57,363,717.01
入
技术与服 务收入	25,285,068.46	13,908,597.58	53,720,798.61	29,532,747.78	31,712,773.22	16,331,058.20
销售设备 收入	35,720,880.53	29,146,246.59	107,136,592.92	84,241,742.83	106,223,265.59	85,036,108.26
合计	103,527,809.21	75,158,531.70	237,399,578.70	165,925,894.63	216,512,910.21	158,730,883.47

3 、主营业务（分地区）

地区名	2014年1-6	月	2013	年度	2012	年度
称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华北区	81,875,939.90	65,717,243.73	177,875,203.37	127,866,461.27	185,819,876.74	137,254,266.76
华东区	16,722,731.59	5,990,356.69	35,115,732.48	21,315,246.17	18,215,632.51	11,193,738.19
中南区	1,470,213.67	997,006.86	16,280,853.09	10,483,001.81	5,606,727.03	3,179,478.58
西北区	2,581,654.91	1,880,749.61	5,833,657.53	4,396,178.46	4,227,153.32	4,714,098.35
东北区	877,269.14	573,174.81	2,294,132.23	1,865,006.92	2,643,520.61	2,389,301.59
西南区
总计	103,527,809.21	75,158,531.70	237,399,578.70	165,925,894.63	216,512,910.21	158,730,883.47

3 、公司前五名客户的营业收入情况

2014 年 1-6 月

2014 年1-6 月
		占公司全部营业收入的比
客户名称	营业收入总额
		例(%)
北京赫华恒瑞房地产开发有限公司	14,133,925.23	13.65
大同煤矿集团北辛窑煤矿有限责任公司	13,000,000.00	12.56
中国人民解放军空军司令部信息化部	5,901,059.83	5.70
北京华世柏利房地产开发有限公司	5,493,146.13	5.31
中国联合网络通信有限公司浙江省分公司	2,757,420.00	2.66
合计	41,285,551.19	39.88

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财务报表附注第 81 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

2013 年度

2013年度
		占公司全部营业收入的
客户名称	营业收入总额
		比例(%)
光环云谷科技有限公司	22,330,491.45	9.41
东软集团股份有限公司	14,320,244.45	6.03
北京中海豪景房地产开发有限公司	13,248,923.21	5.58
大同煤矿集团北辛窑煤矿有限责任公司	12,000,000.00	5.05
吕梁市锦河房地产开发有限公司天津分公司	8,890,772.89	3.75
合计	70,790,432.00	29.82
2012年度
		占公司全部营业收入的
客户名称	营业收入总额
		比例(%)
北京中海豪景房地产开发有限公司	17,334,938.85	8.01
北京光环新网科技股份有限公司	17,023,400.42	7.86
中国电能成套设备有限公司	14,645,657.11	6.76
北京华奥世纪科技发展有限公司	11,788,535.86	5.44
中建二局第三建筑工程有限公司	6,475,916.22	2.99
合计	67,268,448.46	31.06

( 五 ) 投资收益

1 、 投资收益明细

1、 投	资收益明细
项目	2014	年1-6月		2013年度	2012年度
权益法核算的长期股权投资
					1,515,249.84
收益
其他				35,796.99
合计				35,796.99	1,515,249.84
(六) 现金流量表补充资料
	项目	2014	年1-6月	2013年度	2012年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润			7,868,610.04	18,029,191.33	11,863,738.61
加：资产减值准备			1,878,583.22	2,510,146.66	1,845,328.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧			170,156.75	335,060.61	452,224.26
无形资产摊销			-	-	-

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财务报表附注第 82 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

项目	2014年1-6月	2013年度	2012年度
长期待摊费用摊销	-	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“-”号填列）	-	7,018.56	-
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）	-	-	-
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）	-	-	-
财务费用（收益以“-”号填列）	1,168,993.91	2,123,238.74	2,482,191.68
投资损失（收益以“-”号填列）	-	-35,796.99	1,515,249.84
递延所得税资产减少（增加以“-”号填 列）	-281,787.48	-377,071.00	-178,143.73
递延所得税负债增加（减少以“-”号填
列）	-	-	-
存货的减少（增加以“-”号填列）	-5,428,141.57	-16,967,054.71	13,319,566.85
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填 列）	-31,019,994.27	-40,351,733.65	-50,089,021.46
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填 列）	28,609,532.92	11,973,847.78	9,852,557.87
其他	-	-	-
经营活动产生的现金流量净额	2,965,953.52	-22,753,152.67	-8,936,307.18
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动	-	-	-
债务转为资本	-	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-	-
融资租入固定资产	-	-	-
3、现金及现金等价物净变动情况	-	-	-
现金的期末余额	2,196,734.89	2,834,961.25	16,420,613.32
减：现金的期初余额	2,834,961.25	16,420,613.32	6,813,827.06
加：现金等价物的期末余额	-	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-	-
现金及现金等价物净增加额	-638,226.36	-13,585,652.07	9,606,786.26

十二、 补充资料

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

(一) 当期非经常性损益明细表
项 目	2014年1-6	2013年度	2012年度	说明
	月
非流动资产处置损益		-7,018.56
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

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财务报表附注第 83 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

项 目	2014年1-6	2013年度	2012年度	说明
	月
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除	8,142.00	280,000.00	142,000.00
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	135,748.51	32,124.74	11,409.91
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	-22,397.78	-45,765.93	-23,011.49
少数股东权益影响额（税后）
合 计	121,492.73	259,340.25	130,398.42

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财务报表附注第 84 页

北京天云动力科技有限公司 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 财务报表附注

十三、 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于 2014 年 08 月 20 日批准报出。

北京天云动力科技有限公司

二〇一四年八月二十日

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财务报表附注第 85 页