Beijing Philisense Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2012

Apr 8, 2013

北京飞利信科技股份有限公司 二Ｏ一二年度 审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

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目 录

审计报告
合并及公司资产负债表	1-2
合并及公司利润表	3
合并及公司现金流量表	4
合并及公司股东权益变动表	5-8
财务报表附注	9-76

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致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn

审计报告

致同审字（ 2013 ）第 110ZA1221 号

北京飞利信科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京飞利信科技股份有限公司（以下简称飞利信股份） 财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2012 年度的合并 及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务 报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是飞利信股份管理层的责任，这种责任包括： （ 1 ）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报 表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。

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三、审计意见

我们认为，飞利信股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了飞利信股份 2012 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2012 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

致同会计师事务所 中国注册会计师 冯万奇 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 刘红志

中国〃北京

二Ｏ一三年 四月八日

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合并及公司资产负债表

2012 年 12 月 31 日

单位：人民币

编制单位：北京飞利信科技股份有限公司

编制单位：北京飞利信科技股份有限公司	编制单位：北京飞利信科技股份有限公司	单位：人民币	单位：人民币	单位：人民币	单位：人民币
		元 期末数 期初数 合并 公司 合并 公司 77,638,343.00 15,027,465.91 115,903,962.82 49,541,565.63 12,090,251.50 8,310,251.50 551,000.00 265,637,940.96 82,565,943.44 154,662,074.86 59,055,223.67 27,035,521.07 5,998,924.55 25,318,407.82 1,172,664.70 3,352,055.87 2,035,833.33 21,797,195.75 67,024,003.85 11,348,430.07 26,141,309.71 77,498,143.80 10,586,288.71 45,168,455.81 2,050,762.24 209,575,000.00 143,275,000.00 694,624,451.95 334,823,711.29 352,952,331.38 137,961,525.95 161,319,126.19 46,009,126.19 26,675,016.24 1,609,447.70 18,842,990.41 882,375.75 3,043,028.55
		期末数		期初数
项 目	附注
		合并	公司	合并	公司
流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产	五、1 五、2 五、3 五、4 五、5 五、6 五、7 五、8 十一、3 五、9 五、10	77,638,343.00 12,090,251.50 265,637,940.96 27,035,521.07 3,352,055.87 21,797,195.75 77,498,143.80 209,575,000.00 694,624,451.95 26,675,016.24	15,027,465.91 8,310,251.50 82,565,943.44 5,998,924.55 2,035,833.33 67,024,003.85 10,586,288.71 143,275,000.00 334,823,711.29 161,319,126.19 1,609,447.70	115,903,962.82 551,000.00 154,662,074.86 25,318,407.82 11,348,430.07 45,168,455.81 352,952,331.38 18,842,990.41 3,043,028.55	49,541,565.63 59,055,223.67 1,172,664.70 26,141,309.71 2,050,762.24 137,961,525.95 46,009,126.19 882,375.75

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油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	五、11 五、12 五、13 五、14	7,054,489.74 2,019,311.93 7,003,202.68 3,322,480.40 46,074,500.99 740,698,952.94	48,789.24 - 3,089,659.52 853,855.88 166,920,878.53 501,744,589.82	7,220,721.78 2,019,311.93 631,974.57 1,940,589.98 33,698,617.22 386,650,948.60	65,165.28 744,391.79 47,701,059.01 185,662,584.96

公司法定代表人：曹忻军 主管会计工作的公司负责人：许莉

公司会计机构负责人：冯宝山

合并及公司资产负债表（续）

2012 年 12 月 31 日

编制单位：北京飞利信科技股份有限公司

单位：人民币 元

编制单位：北京飞利信科技股份有限公司				单位：人民币 元	单位：人民币 元
项 目	附注	期末数		期初数
		合并	公司	合并	公司
流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款	五、17 五、18 五、19 五、20 五、21 五、22 五、23	37,000,000.00 15,252,639.27 139,977,103.60 8,460,142.11 2,058,423.97 21,570,221.81 14,005,468.07	9,608,034.97 88,283,693.02 2,721,157.63 748,972.02 6,030,936.85 12,848,397.61	35,000,000.00 23,697,495.00 120,504,875.95 10,241,957.92 1,811,562.72 13,879,651.70 1,392,658.73	15,000,000.00 70,697,193.21 265,598.80 759,552.41 3,487,753.92 631,969.92

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一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计	五、24 五、14 五、25 五、26 五、27 五、28	238,323,998.83 2,317,095.00 584,666.71 2,901,761.71 241,225,760.54 84,000,000.00 262,733,441.52 5,463,834.94 132,479,291.10 484,676,567.56 14,796,624.84 499,473,192.40 740,698,952.94	120,241,192.10 708,444.17 305,375.00 1,013,819.17 121,255,011.27 84,000,000.00 262,133,441.52 5,463,834.94 28,892,302.09 380,489,578.55 380,489,578.55 501,744,589.82	206,528,202.02 1,915,801.96 1,915,801.96 208,444,003.98 63,000,000.00 6,253,351.52 3,628,766.07 92,828,673.06 165,710,790.65 12,496,153.97 178,206,944.62 386,650,948.60	90,842,068.26 921,716.87 921,716.87 91,763,785.13 63,000,000.00 5,653,351.52 3,628,766.07 21,616,682.24 93,898,799.83 93,898,799.83 185,662,584.96

公司法定代表人：曹忻军 主管会计工作的公司负责人：许莉 公司会计机构负责人：冯宝山

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合并及公司利润表

2012 年度

20	20	12年度	12年度	12年度	12年度
编制单位：北京飞利信科技股份有 限公司		单位：人 民币元 本期金额 上期金额 合并 公司 合并 公司 412,047,828.15 105,074,549.64 350,472,003.20 82,480,970.19 275,448,562.09 83,455,037.35 234,033,224.46 63,913,971.76 5,403,135.43 122,832.29 5,953,102.86 386,805.06 23,392,377.64 1,231,523.26 14,404,225.08 1,427,983.72 41,626,002.56 14,997,333.35 32,812,473.35 10,017,189.32 -4,604,997.77 -3,845,851.68 1,798,188.87 840,058.38 8,714,909.48 943,033.24 5,542,113.72 1,823,489.81 11,100,000.00 10,000,000.00 62,067,838.72 19,270,641.83 55,928,674.86 14,071,472.14 798,546.95 181,200.51 1,572,228.22 1,405,649.15 369,306.69 186,180.07 2,013,599.98 2,000,000.00 186,166.51 186,166.51 8,956.07 62,497,078.98 19,265,662.27 55,487,303.10 13,477,121.29 9,470,921.20 914,973.55 7,568,941.30 439,614.11 53,026,157.78 18,350,688.72 47,918,361.80 13,037,507.18 50,725,686.91 43,976,457.15
项 目	附注	本期金额		上期金额
		合并	公司	合并	公司
一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益(损失以 “-”号填列） 投资收益(损失以“-”号填 列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润(损失以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处臵损 失 三、利润总额(损失以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润(损失以“-”号填列） 归属于母公司股东的净利润	五、29 五、29 五、30 五、31 五、32 五、33 五、34 十一、4 五、35 五、36 五、37	412,047,828.15 275,448,562.09 5,403,135.43 23,392,377.64 41,626,002.56 -4,604,997.77 8,714,909.48 62,067,838.72 798,546.95 369,306.69 186,166.51 62,497,078.98 9,470,921.20 53,026,157.78 50,725,686.91	105,074,549.64 83,455,037.35 122,832.29 1,231,523.26 14,997,333.35 -3,845,851.68 943,033.24 11,100,000.00 19,270,641.83 181,200.51 186,180.07 186,166.51 19,265,662.27 914,973.55 18,350,688.72	350,472,003.20 234,033,224.46 5,953,102.86 14,404,225.08 32,812,473.35 1,798,188.87 5,542,113.72 55,928,674.86 1,572,228.22 2,013,599.98 8,956.07 55,487,303.10 7,568,941.30 47,918,361.80	82,480,970.19 63,913,971.76 386,805.06 1,427,983.72 10,017,189.32 840,058.38 1,823,489.81 10,000,000.00 14,071,472.14 1,405,649.15 2,000,000.00 13,477,121.29 439,614.11 13,037,507.18
				43,976,457.15

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少数股东损益 五、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 归属于母公司股东的综合收益总 额 归属于少数股东的综合收益总额	五、38 五、38	2,300,470.87
				3,941,904.65
		0.62		0.70
		0.62		0.70
		53,026,157.78 50,725,686.91 2,300,470.87	18,350,688.72	47,918,361.80 43,976,457.15 3,941,904.65	13,037,507.18

公司法定代表人：曹忻军 主管会计工作的公司负责人：许莉 公司会计机构负责人：冯宝山

合并及公司现金流量表

2012 年度

编制单位：北京飞利信科技股份有 限公司

编制单位：北京飞利信科技股份有	编制单位：北京飞利信科技股份有
限公司 项 目 附注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、39 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 五、39 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金		单位：人民币元
	附注	本期金额		上期金额
		合并	公司	合并	公司
	五、39 五、39	308,596,079.04 200,411.65 36,708,383.67 345,504,874.36 320,657,394.00 35,996,257.77 17,119,124.58 71,594,827.76 445,367,604.11 -99,862,729.75	66,483,991.74 155,126.07 65,805,954.89 132,445,072.70 75,350,957.66 10,335,597.06 1,686,582.32 96,548,166.33 183,921,303.37 -51,476,230.67	267,975,761.00 396,019.89 27,705,545.35 296,077,326.24 197,043,452.14 24,428,996.70 14,293,797.23 46,542,301.40 282,308,547.47 13,768,778.77	50,149,692.12 313,360.34 41,337,999.80 91,801,052.26 34,819,118.30 8,005,904.05 1,227,546.66 39,523,503.43 83,576,072.44 8,224,979.82

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取得投资收益收到的现金 处臵固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的 现金净额 处臵子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购臵固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益 性投资收到的现金 取得借款收到的现金	五、39 五、39	317,913,572.26 317,913,572.26 16,575,830.28 513,400,000.00 529,975,830.28 -212,062,258.02 277,480,090.00 47,000,000.00	11,100,000.00 218,624,724.69 229,724,724.69 6,154,981.80 115,310,000.00 348,460,000.00 469,924,981.80 -240,200,257.11 277,480,090.00	11,079,577.64 11,079,577.64 -11,079,577.64 35,000,000.00	10,000,000.00 10,000,000.00 456,685.00 456,685.00 9,543,315.00 15,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 其中：子公司支付少数股东的现 金股利 支付其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司减资支付给少数股 东的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	五、39 五、39	6,619,910.00 331,100,000.00 45,000,000.00 8,047,176.96 5,113,289.16 58,160,466.12 272,939,533.88 -38,985,453.89 113,949,490.32 74,964,036.43	6,619,910.00 284,100,000.00 15,000,000.00 6,717,822.78 5,113,289.16 26,831,111.94 257,268,888.06 -34,407,599.72 49,231,065.63 14,823,465.91	600,000.00 35,600,000.00 15,000,000.00 1,859,679.33 1,403,210.00 18,262,889.33 17,337,110.67 20,026,311.80 93,923,178.52 113,949,490.32	15,000,000.00 5,000,000.00 853,596.54 1,403,210.00 7,256,806.54 7,743,193.46 25,511,488.28 23,719,577.35 49,231,065.63

公司法定代表人：曹忻军 主管会计工作的公司负责人：许莉

公司会计机构负责人：冯宝山

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合并股东权益变动表

2012 年度

编制单位：北京飞利信科技股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：北京飞利信科技股份有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	本期金额
	归属于母公司股东权益							少数股东 权益	股东权益 合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他	63,000,000.00 —— —— 63,000,000.00 21,000,000.00 - 21,000,000.00 21,000,000.00 -	6,253,351.52 —— —— 6,253,351.52 256,480,090.00 - 256,480,090.00 256,480,090.00 -	- —— —— - - - - -	- —— —— - - - - -	3,628,766.07 —— —— 3,628,766.07 1,835,068.87 - - 1,835,068.87 1,835,068.87	92,828,673.06 —— —— 92,828,673.06 39,650,618.04 50,725,686.91 50,725,686.91 - -11,075,068.87 -1,835,068.87 -9,240,000.00	- —— —— - - - - -	12,496,153.97 —— —— 12,496,153.97 2,300,470.87 2,300,470.87 2,300,470.87 - -	178,206,944.62 —— —— - 178,206,944.62 321,266,247.78 53,026,157.78 - 53,026,157.78 277,480,090.00 277,480,090.00 - - -9,240,000.00 - -9,240,000.00 -

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（五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） （七）其他 四、本年年末余额	- 84,000,000.00	- 262,733,441.52	- -	- - -	- 5,463,834.94	- 132,479,291.10	- -	- - 14,796,624.84	- - - - - - - - - 499,473,192.40

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

合并股东权益变动表

2012 年度

编制单位：北京飞利信科技股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：北京飞利信科技股份有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	上期金额
	归属于母公司股东权益							少数股东 权益	股东权益 合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额	63,000,000.00 63,000,000.00	5,653,351.52 5,653,351.52	0.00 -	0.00 -	2,325,015.35 2,325,015.35	50,155,966.63 50,155,966.63	0.00 -	8,554,249.32 8,554,249.32	129,688,582.82 - - - 129,688,582.82

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三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） （七）其他 四、本年年末余额	- - - - - 63,000,000.00	600,000.00 - - - - 600,000.00 6,253,351.52	- - - - - -	- - - - - - -	1,303,750.72 - - 1,303,750.72 1,303,750.72 - 3,628,766.07	42,672,706.43 43,976,457.15 43,976,457.15 - -1,303,750.72 -1,303,750.72 - 92,828,673.06	- - - - - -	3,941,904.65 3,941,904.65 3,941,904.65 - - - - 12,496,153.97	48,518,361.80 47,918,361.80 - 47,918,361.80 - - - - - - - - - - - - - - - - 600,000.00 178,206,944.62

公司法定代表人：曹忻军 主管会计工作的公司负责人：许莉 公司会计机构负责人：冯宝山

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公司股东权益变动表

2012 年度

编制单位：北京飞利信科技股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：北京飞利信科技股份有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	本期金额
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填 列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他	63,000,000.00 63,000,000.00 21,000,000.00 - 21,000,000.00 21,000,000.00 -	5,653,351.52 5,653,351.52 256,480,090.00 - 256,480,090.00 256,480,090.00 -	- - - - - -	- - - - - -	3,628,766.07 3,628,766.07 1,835,068.87 - - 1,835,068.87 1,835,068.87	21,616,682.24 21,616,682.24 7,275,619.85 18,350,688.72 18,350,688.72 - -11,075,068.87 -1,835,068.87 -9,240,000.00	93,898,799.83 - - - 93,898,799.83 286,590,778.72 18,350,688.72 - 18,350,688.72 277,480,090.00 277,480,090.00 - - -9,240,000.00 - -9,240,000.00 -

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（五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列）	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- - - - - - - -
（七）其他							-
四、本年年末余额	84,000,000.00	262,133,441.52	-	-	5,463,834.94	28,892,302.09	380,489,578.55

公司法定代表人：曹忻军 主管会计工作的公司负责人：许莉

公司会计机构负责人：冯宝山

公司股东权益变动表

2012 年度

编制单位：北京飞利信科技股份有限公司

单位：人民币元

上期金额

编制单位：北京飞利信科技股份有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
	上期金额
项 目	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额	63,000,000.00 63,000,000.00	5,653,351.52 5,653,351.52	-	-	2,325,015.35 2,325,015.35	9,882,925.78 9,882,925.78	80,861,292.65 - - - 80,861,292.65

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三、本年增减变动金额（减少以“-”号填 列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列）	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -	1,303,750.72 - - 1,303,750.72 1,303,750.72 - -	11,733,756.46 13,037,507.18 13,037,507.18 - -1,303,750.72 -1,303,750.72 - -	13,037,507.18 13,037,507.18 - 13,037,507.18 - - - - - - - - - - - - - - - -
（七）其他							-
四、本年年末余额	63,000,000.00	5,653,351.52	-	-	3,628,766.07	21,616,682.24	93,898,799.83

公司法定代表人：曹忻军 主管会计工作的公司负责人：许莉

公司会计机构负责人：冯宝山

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、 公司基本情况

北京飞利信科技股份有限公司（以下简称本公司）是一家在北京市注册的股份有限公 司，由自然人杨振华、陈洪顺、曹忻军、王守言、赵经纬于 2002 年 10 月 16 日在北京 共同发起设立，并经北京市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号： 110108004922853 ，公司注册地址：北京市海淀区塔院志新村 2 号金唐酒店 3 层 3078 。本 公司所发行人民币普通股 A 股 , 已在深圳证券交易所上市。本公司总部位于北京市海淀 区塔院志新村 2 号金唐酒店 3 层 3078 。

本公司前身为北京飞利信博世科技有限公司， 2008 年 8 月在该公司基础上改组为股份 有限公司。

经中国证券监督管理委员会证监许可 [2011]2144 号文核准，本公司向社会公众发行人民 币普通股（ A 股） 2,100 万股，每股面值 1 元，每股发行价 15 元， 2012 年 2 月 1 日本公 司在深圳证券交易所创业板上市，股票代码： 300287 。本公司本期增资 2,100.00 万元， 并经京都天华会计师事务所审计，出具了京都天华验字（ 2012 ）第 0002 号验资报告。 截至 2012 年 2 月 31 日，本公司注册资本为人民币 8,400.00 万元，股本总数 8,400.00 万 股，其中社会公众持有 2,100.00 万股。公司股票面值为每股人民币 1 元。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设市场管理部、营销 中心、财务部等部门，拥有北京飞利信电子技术有限公司、北京中大华堂科技有限公 司、北京众华人信科技有限公司、湖北飞利信电子设备有限公司等子公司。

本公司所属行业为信息技术业。

本公司经营范围为电子产品、机械设备、计算机软硬件技术开发、技术咨询、技术服 务、技术转让、技术培训；工程和技术研究与试验发展；计算机系统服务、数据处 理、计算机维修；基础软件服务、应用软件服务；销售电子产品、机械设备、五金交 电、计算机软硬件及辅助设备；工程管理服务、工程勘察设计、规划管理；会议服 务、承办展览展示活动；专业承包；货物进出口、技术进出口、代理进出口。

本公司的主营业务为智能会议系统整体解决方案业务、电子政务信息管理系统、建筑 智能化工程和信息系统集成、 IT 产品销售。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的•企业会计准则—基本准则‣和 38 项具体会 计准则及其应用指南、解释以及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此 外，本公司还按照中国证监会•公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 — 财务 报告的一般规定‣（ 2010 年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

-9-

北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012 年 12 月 31 日 的合并及公司财务状况以及 2012 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等 有关信息。

• 3 、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

• 4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

• 5 、同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• （ 1 ）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合 并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账 面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账 面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

• （ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司 在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权 益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按 公允价值确认。

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成本为 购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之 和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被 购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收 益。

6 、合并财务报表编制方法

-10-

北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。

本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照 权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本 公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予 以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财 务报表中股东权益项下单独列示。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表； 因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收 入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利 润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超 过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权 益。

对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交 易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值 以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付 / 收到对价的公允 价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之 间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合 收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务 报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7 、现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期 限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定 的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表 日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率 折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

9 、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。

• （ 1 ）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

• ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

• ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公 司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

• （ 2 ）金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在 初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始 确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采 用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关 的股利和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本 进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产， 包括应收账款和其他应收款（附注二、 10 ）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本 进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上 述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其 折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的 汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独 部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认 的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入 当期损益。

（ 3 ）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按 照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率 法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（ 4 ）衍生金融工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允 价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负 数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损 失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密 关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生 工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的 资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

• （ 5 ）金融工具的公允价值

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用 于确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得 出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情 况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融 工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值 技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽 可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场 的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。

（ 6 ）金融资产减值

本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产 发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始 确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响 进行可靠计量的事项。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未 来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计 未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价 值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确 认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项 金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再 进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转 回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形 成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值 损失后的余额。

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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面 价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差 额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金 融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损 失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。

• （ 7 ）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资 产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列 情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负 债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。

• 10 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

• （ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的非 纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进 行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。见附注 二、 10 （ 3 ）。

• （ 2 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项

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根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备的计提方法 坏账准备

单项金额不重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。见附注 二、 10 （ 3 ）。

• （ 3 ）按组合计提坏账准备的应收款项：

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单 独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄状态	账龄分析法
合并范围内关联方 应收款项	资产类型	以历史损失率为基础

公司合并范围内关联方应收款项历史损失率为零。

对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账 龄	应收账款计提比例%	其他应收款计提比例%
1年以内（含1年）	5	5
1至2年（含2年）	10	10
2至3年（含3年）	20	20
3至4年（含4年）	30	30
4至5年（含5年）	50	50
5年以上	100	100

11 、存货

• （ 1 ）存货的分类

本公司存货分为原材料、库存商品、工程施工和低值易耗品。

（ 2 ）存货发出的计价及摊销

本公司各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照 单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

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（ 4 ）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

12 、长期股权投资

• （ 1 ）投资成本确定

本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费 用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合 并方所有者权益的账面价值份额。

• （ 2 ）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控 制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采 用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法 核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为 投资收益计入当期损益。

本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长 期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投 资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再 按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。

• （ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关 的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有 权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大 影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影

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响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行 认股权证等潜在表决权因素。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% （含 20% ）以上但低于 50% 的表决 权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不 形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20% （不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证 据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

• （ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、 20 。

持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、 9 （ 6 ）。

13 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资 性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的 建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的 有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注二、 20 。

14 、商誉

• 在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司于期（年）末，将商誉分摊至相关的资产 组（资产组合）进行减值测试，计提的减值准备计入当期损益，减值准备一经计提， 在以后的会计期间不转回。

15 、固定资产及其累计折旧

• （ 1 ）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计 量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

• （ 2 ）各类固定资产的折旧方法

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本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况 下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧 率如下：

固定资产类别	使用年限	残值率%	年折旧率%
房屋建筑物	30年	5	3.17
机器设备	5年	5	19.00
运输设备	5年	5	19.00
其他设备	5年	5	19.00

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计 算确定折旧率。

• （ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、 20 。

• （ 4 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值。

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融 资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使 用年限两者中较短的期间内计提折旧。

• （ 5 ）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

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使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数 与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（ 6 ）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确 认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定 资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

16 、在建工程

， 本公司在建工程成本按实际工程支出确定 包括在建期间发生的各项必要工程支出、 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注二、 20 。

17 、无形资产

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益 的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式 的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本公司使用寿命有限的无形资产及预计使用寿命如下：

无形资产名称	预计使用寿命
软件使用权	5年
土地使用权	50年

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益

无形资产计提资产减值方法见附注二、 20 。

18 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

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① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（ 2 ）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发 生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

19 、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使 其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技 术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发 支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项 后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使 用状态之日转为无形资产。

20 、资产减值

本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量 的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资 产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本 公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不 确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值测试。

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可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的 现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回 金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产 组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组 或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损 失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收 回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

21 、长期待摊费用摊销方法

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使 以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

22 、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（ 1 ）该义务是本公司承担的现时义务；

（ 2 ）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

• （ 3 ）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计 负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金 额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债 的账面价值。

23 、股份支付

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（ 1 ）股份支付的种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

• （ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公 允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其 公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素： A 、期权的行权价格； B 、期权的有效 期； C 、标的股份的现行价格； D 、股价预计波动率； E 、股份的预计股利； F 、期权有 效期内的无风险利率。

• （ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益 工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权 的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表 日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值， 将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的 相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的 负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以 后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权 情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计 入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对 负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照 权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具 的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公 允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少 了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和 条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消 了部分或全部已授予的权益工具。

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在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加 速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。 职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授 予权益工具的取消处理。

24 、收入的确认原则

A 、收入确认原则

（ 1 ）销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相 关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确 认商品销售收入的实现。

（ 2 ）提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分 比法确认收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足： A 、收入的金额能够可靠地计量； B 、相关的经济利益很可能流入企业； C 、交易的完工程度能够可靠地确定； D 、交易中 已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳 务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

• （ 3 ）让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司 确认收入。

• B 、公司具体收入确认原则和计量方法

公司目前的收入由智能会议系统整体解决方案收入、电子政务信息管理系统收入、建 筑智能化工程和信息系统集成、 IT 产品销售收入四大类组成。

• （ 1 ）智能会议系统整体解决方案收入确认原则

智能会议系统整体解决方案收入包括智能会议系统工程收入、智能会议产品销售收 入、软件和服务收入。

• 1 ）智能会议系统工程收入确认原则

智能会议系统工程收入是指各种类型智能会议系统的规划、设计和施工，以及相关基 础设施的建设所取得的收入。

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该类业务的实质是提供工程建设劳务，公司按提供劳务收入原则按照完工百分比法确 认收入。公司实际操作中按如下标准确认收入：

①在项目实施过程中，如果能够取得可靠的外部证据（指客户等独立外部第三方确认 的完工进度表）支持完工进度，按照完工进度确认收入；如果不能够取得可靠的外部 证据支持完工进度，采取简化的完工百分比法，在取得客户的最终验收证明（包括但 不限于最终验收报告、完工证明或交付使用证明）时确认收入，核算结果相当于终验 法。

②对在资产负债表日工程项目劳务成果不能可靠估计的工程项目，如果已经发生的成 本预计能够得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按相同的金额结转 成本。如果已经发生的成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确 认收入，并按已发生的成本结转成本，确认的收入金额小于已经发生的成本的差额， 确认为损失。如果已经发生的成本全部不能得到补偿，则不应确认收入，但应将已经 发生的成本确认为费用。

2 ）智能会议产品销售收入确认原则

对于单独销售的智能会议系统工程中的相关产品，由于仅需要客户验收质量是否合 格，

故按一般商品销售收入确认的原则在客户验收合格后即确认收入。

对于智能会议系统工程中的商品销售收入，由于需要一定时间的安装过程并且需要经 过客户的验收，故按智能会议系统工程收入确认的原则按完工百分比法确认收入。

3 ）软件和服务收入确认原则

①软件收入确认原则

软件收入包括自制开发的软件产品收入和定制开发的软件产品收入。

自制开发的软件产品收入是指公司拥有著作权，无差异化、可批量复制的软件产品， 无需根据用户需求进行定制。本公司销售的自制开发软件产品实质上是销售不转让所 有权的商品，公司在将软件产品移交给买方时，在会计上按照销售商品收入确认标准 确认本业务的收入：公司在已将自制开发软件产品的主要风险和报酬转给购货方；公 司既没有保留与使用权相联系的继续管理权，也没有对已售出的软件产品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收 入实现。

定制开发软件是指根据与客户签订的技术开发、技术转让合同，对用户的业务进行充 分的实地调查，并根据客户的实际需求进行专门的软件设计与开发，由此开发出来的 软件不具有通用性。定制开发软件业务实质上是提供劳务，公司按照提供劳务收入原 则确认收入：

a 、在项目实施过程中，如果能够取得可靠的外部证据 ( 指客户等独立外部第三方确认的 完工进度表 ) 支持完工进度，按照完工进度确认收入；如果不能够取得可靠的外部证据

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

支持完工进度，采取简化的完工百分比法，在取得客户的最终验收证明（包括但不限 于最终验收报告、完工证明或交付使用证明）时确认收入，核算结果相当于终验法。

b 、对在资产负债表日工程项目劳务成果不能可靠估计的工程项目，如果已经发生的成 本预计能够得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按相同的金额结转 成本。如果已经发生的成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确 认收入，并按已发生的成本结转成本，确认的收入金额小于已经发生的成本的差额， 确认为损失。如果已经发生的成本全部不能得到补偿，则不应确认收入，但应将已经 发生的成本确认为费用。

对于智能会议系统工程中的自行开发软件收入，按智能会议系统工程收入确认的原则 确认。

②服务收入确认原则

服务包括会议系统运维服务，指会议系统设备和软件的日常维护保养、技术支持、系 统升级改造和会议中的设备操作管理等。此外，还包括公司一些自产会议设备的租赁 服务。

公司根据与客户签订的相关合同约定的合同总额与服务期间，按提供劳务的进度确认 收入。合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，根据取得的客户验收单据确认收 入。

对于智能会议系统工程中的服务收入，按智能会议系统工程收入确认的原则确认。

（ 2 ）电子政务信息管理系统收入确认原则

电子政务信息管理系统系基于智能会议系统基础软件平台开发的电子政务信息管理系 统的技术开发服务，对于电子政务信息管理系统技术开发服务收入，按软件收入确认 原则确认。

• （ 3 ）建筑智能化工程和信息系统集成

公司的建筑智能化工程业务主要为智能化系统机房、综合布线及计算机网络系统、安 防监控系统等弱电系统工程。建筑智能化工程的业务实质是提供工程劳务，按照智能 会议系统工程收入中适用的完工百分比法确认收入。

公司的信息系统集成业务主要为计算机网络及安全系统、数据库服务器及存储系统、 应用软件系统的集成。按照销售商品进行收入确认。

• （ 4 ） IT 产品销售收入确认原则

公司已将商品所有权的主要风险和报酬转给购货方；既没有保留与所有权相联系的继 续管理权；也没有对已售出的所有权实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企 业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入实现。

• 25 、经营租赁与融资租赁

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁， 除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

（ 1 ）本公司作为出租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期 内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法或其他更为系统合理的方 法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。

（ 2 ）本公司作为承租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁 期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产 相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法或其他更为系统合理的方法 计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

26 、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明 该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实 际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不 能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入 当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认 期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

27 、职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

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本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保 险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期 损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议 并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解 除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

28 、递延所得税资产、递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计 入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费 用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的：

（ 1 ）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生 的：

（ 1 ）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

29 、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计 估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下：

开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金流的产生、应采用的 折现率以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确 认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间 和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

• 30 、主要会计政策和会计估计变更

本报告期，本公司无会计政策、会计估计的变更。

• 31 、前期差错更正

本报告期，本公司不存在前期重大会计差错更正。

三、税项

1 、主要税种及税率

税 种	计税依据	法定税率%
增值税	应税收入	6、17
营业税	应税收入	3、5
城市维护建设税	应纳流转税额	5、7
企业所得税	应纳税所得额	25

说明：

（ 1 ）增值税

根据•财政部 国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营 业税改征增值税试点的通知‣（财税„ 2012 ‟ 71 号）文件，本公司以及北京飞利信电 子技术有限公司 2012 年 9 月 1 日起技术开发与服务业务按销售额的 6% 计算销项税额。

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司、北京飞利信电子技术有限公司、北京中大华堂科技有限公司、北京众华人信 科技有限公司、湖北飞利信电子设备有限公司以及杭州飞利信至诚信息技术有限公司 为增值税一般纳税人，按销售额的 17% 计算销项税额。

（ 2 ）营业税

建筑工程业务按营业收入额的 3% 缴纳营业税，技术开发与服务业务 2012 年 9 月 1 日之 前按营业收入额的 5% 缴纳营业税。

（ 3 ）城市维护建设费

按应交流转税额的 5% 或者 7% 缴纳城市维护建设费。

2 、享受的税收优惠政策

（ 1 ）企业所得税

①高新技术企业所得税优惠政策

2011 年 10 月 11 日，本公司及北京飞利信电子技术有限公司被北京市科学技术委员会、 北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合认定为高新技术企业，有 效期三年。自 2011 年度起执行 15% 的企业所得税优惠税率。

2010 年 12 月 24 日，本公司下属控股子公司北京中大华堂科技有限公司被北京市科学技 术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合认定为高新技 术企业，有效期三年。自 2010 年度起执行 15% 的企业所得税优惠税率。

②小型微利企业所得税优惠政策

根据•中华人民共和国企业所得税法‣，符合条件的小型微利企业，减按 20% 的税率 征收企业所得税。杭州飞利信至诚信息技术有限公司经税务机关认定为小型微利企 业， 2011 年度、 2012 年度执行 20% 的所得税税率。

③本公司及子公司报告期内执行的企业所得税率情况如下表：

公司名称	年份	税率	备注
本公司	2011年 2012 年	15% 15%	优惠税率 优惠税率
北京飞利信电子技术有限公司	2011年 2012 年	15% 15%	优惠税率 优惠税率
北京众华人信科技有限公司	2011年 2012 年	25% 25%
北京中大华堂科技有限公司	2011年 2012 年	15% 15%	优惠税率 优惠税率
杭州飞利信至诚信息技术有限公司	2011年 2012 年	20% 20%	优惠税率 优惠税率
湖北飞利信电子设备有限公司	2011 年	25%

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2012 年 25%

（ 2 ）增值税

根据•国务院关于印发鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知‣（国发 [2000]18 号）及财政部、国家税务总局、海关总署联合发布的•关于鼓励软件产业和集 成电路产业发展有关税收政策问题的通知‣（财税 [2000]25 号）规定，自 2000 年 6 月 24 日起至 2010 年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17% 的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3% 的部分实行即征即退政策。所 退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不 予征收企业所得税。

根据 2011 年 1 月 28 日国务院发布的•关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发 展若干政策的通知‣（国发 [2011]4 号）规定，本公司及北京飞利信电子技术有限公司 所享受的上述增值税税收优惠政策得以延续。

根据•交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点过渡政策的规定‣的文 件，本公司及北京飞利信电子技术有限公司 2012 年 9 月 1 日以后符合条件的从事技术 转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征增值 税。

（ 3 ）营业税

根据财政部、国家税务总局•关于贯彻落实†中共中央、国务院关于加强技术创新， 发展高科技，实现产业化的决定‡有关税收问题的通知‣（财税字 [1999]273 号）规 定，对单位和个人（包括外商投资企业、外商投资设立的研究开发中心、外国企业和 外籍个人）从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得 的收入，免征营业税。本公司及北京飞利信电子技术有限公司 2012 年 9 月 1 日之前符 合条件的从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的 收入，免征营业税。

四、企业合并及合并财务报表

1 、子公司、孙公司情况

• （ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）

子公司全称	子公司 类型	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本
北京中大华堂科技有 限公司	控股	有限责任 公司	北京	张京春	信息技术 业	10,000,000.00
湖北飞利信电子设备 有限公司	全资	有限责任 公司	孝感	曹忻军	信息设备 制造	70,640,000.00

续 1 ：

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注

2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	子公司全称 组织机构 代码 经营 范围 持股 比例% 表决权 比例% 是否合并 报表
	北京中大华堂科技有 限公司 67384176-0 建筑智能化工 程、技术开 发、服务、设 备销售等 51.00 51.00 是 湖北飞利信电子设备 有限公司 69510655-6 电子设备研 发、制造、测 试等 100.00 100.00 是
	续2： 子公司全称 期末实际出 资额 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 少数股东权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 北京中大华堂科技 有限公司 5,100,000.00 13,037,901.35 湖北飞利信电子设 备有限公司 70,640,000.00

• （ 2 ）同一控制下企业合并取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）

公司全称	子公司 类型	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本
飞利信电子技术有限 公司	全资	有限责任 公司	北京	曹忻军	信息技术 业	82,670,000.00
续1：

续1：
子公司全称	组织机构 代码	经营 范围	持股 比例%	表决权 比例%	是否合并 报表
北京飞利信电子技术 有限公司	63361823-0	建筑智能化工程、技 术开发、服务、设备 销售等	100.00	100.00	是

续 2 ：

续2：
子公司全称	期末实际出 资额	实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额	少数股东权益	少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额
北京飞利信电子技术 有限公司	82,670,000.00

说明：

通过北京飞利信电子技术有限公司控制的孙公司情况

孙公司 孙公司全称 取得方式 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 类型

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

杭州飞利信至诚信息 技术有限公司	①	控股	有限责任 公司	杭州	曹忻军	信息技术 业

通过北京飞利信电子技术有限公司控制的孙公司情况（续 1 ）：

孙公司全称	注册资本	组织机构 代码	经营 范围	持股 比例%	表决权 比例%	是否合并 报表
杭州飞利信至诚信 息技术有限公司	1,000,000.00	74948097-4	计算机技术开 发、技术咨询、 技术服务等	90.00	90.00	是

取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并

通过北京飞利信电子技术有限公司控制的孙公司情况（续 2 ）：

		实质上构成对孙公		少数股东权益中用于
孙公司全称	期末实际出资额	司净投资的其他项	少数股东权益	冲减少数股东损益的
		目余额		金额
杭州飞利信至
诚信息技术有	900,000.00		54,196.09
限公司

• （ 3 ）非同一控制下企业合并取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）

子公司全称	子公司 类型	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本
北京众华人信科技有 限公司	控股	有限责任 公司	北京	翟燕立	信息技术 业	3,000,000.00
续1：

限公司 续1：		公司		业	,,.
子公司全称	组织机构 代码	经营 范围	持股 比例%	表决权 比例%	是否合并 报表
北京众华人信科技有 限公司	74610805-0	人事管理系统 软件的研发、 销售	51	51	是

续 2 ：

续2：
子公司全称	期末实际出 资额	实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额	少数股东权益	少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额
北京众华人信科技 有限公司	1,530,000.00		1,704,527.40

• 2 、本公司无特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

• 3 、本公司报告期无新纳入合并范围的主体

五、合并财务报表项目注释

• 1 、货币资金

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	外币金额	期末数 折算率	人民币金额	外币金额	期初数 折算率	人民币金额
现金			947,303.54			936,504.14
银行存款			74,016,732.89			113,012,986.18
其他货币资金			2,674,306.57			1,954,472.50
合 计			77,638,343.00			115,903,962.82

说明：

期末其他货币资金中项目履约保函 2,674,306.57 元。具体情况如下：

本公司项目履约保函，金额为 204,000.00 元，期限为 2011 年 12 月 14 日至 2014 年 12 月 1 日。

本公司下属控股子公司北京中大华堂科技有限公司项目履约保函，金额为 107,500.00 元，期限为 2010 年 9 月 1 日至 2013 年 9 月 30 日。

本公司下属全资子公司北京飞利信电子技术有限公司项目履约保函，金额合计为 2,362,806.57 元，明细如下：

序号	金额	保函开立日期	到期日
1	57,425.17	2012/07/20	2013/07/20
2	12,009.00	2012/11/07	2013/11/07
3	10,585.00	2012/11/07	2013/10/18
4	72,500.00	2012/03/07	2013/09/07
5	161,800.00	2012/12/07	2014/02/02
6	502,857.10	2012/12/12	2013/06/30
7	75,780.00	2012/12/07	2014/01/01
8	1,469,850.30	2011/09/29	2014/09/29
合计	2,362,806.57

截至 2012 年 12 月 31 日，本公司除前述事项外无因抵押或冻结等对使用有限制、存放 在境外、有潜在回收风险的款项。

2 、应收票据

种 类	期末数	期初数
	11,862,757.00	551,000.00
商业承兑汇票	227,494.50
合 计	12,090,251.50	551,000.00

• （ 1 ）期末本公司无已质押的应收票据情况。

• （ 2 ）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况。

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额 7,926,904.26 元，最大的前五名情况：

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
中国电信股份有限公司 广东分公司	2012/12/03	2013/03/27	3,398,851.86	商业承兑汇票
中国电信集团公司重庆 网络资产分公司	2012/10/26	2013/01/26	1,616,065.07	商业承兑汇票
沈阳煤业（集团）国源 物流有限责任公司	2012/12/20	2013/06/20	1,000,000.00	银行承兑汇票
云南恒润经贸有限公司	2012/09/11	2013/03/11	400,000.00	银行承兑汇票
中国电信集团公司重庆 网络资产分公司	2012/12/20	2013/03/20	211,987.33	商业承兑汇票
合 计			6,626,904.26

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

		期末数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	比例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合	283,236,950.42	100.00	17,599,009.46	6.21
组合小计	283,236,950.42	100.00	17,599,009.46	6.21
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计	283,236,950.42	100.00	17,599,009.46	6.21
应收账款按种类披露（续）
		期初数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	比例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合	164,652,997.43	100.00	9,990,922.57	6.07
组合小计	164,652,997.43	100.00	9,990,922.57	6.07
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计	164,652,997.43	100.00	9,990,922.57	6.07

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明：

账 龄	金 额	期末数 比例%	坏账准备	金 额	期初数 比例%	坏账准备
1年以内	237,998,625.33	84.03	11,899,931.26	142,076,850.84	86.29	7,103,842.55
1至2年	35,069,024.38	12.38	3,506,902.44	20,649,493.02	12.54	2,064,949.31
2至3年	8,938,144.54	3.16	1,787,628.91	1,226,653.57	0.74	245,330.71
3至4年	1,055,156.17	0.37	316,546.85	176,000.00	0.11	52,800.00
4至5年	176,000.00	0.06	88,000.00
5年以上				524,000.00	0.32	524,000.00
合 计	283,236,950.42	100.00	17,599,009.46	164,652,997.43	100.00	9,990,922.57

②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

无。

• ③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

无。

• （ 2 ）公司本年无转回或收回情况。

• （ 3 ）公司本年无实际核销的应收账款情况。

• （ 4 ）期末应收账款中无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东欠款。

• （ 5 ）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额	年限	占应收账款 总额的比例%
中国电信股份有限公司	非关联方	45,568,681.89	1年以内	16.09
中国电信集团公司	非关联方	40,948,265.41	1年以内	14.46
大庆石油管理局	非关联方	8,157,100.00	1年以内	2.88
无锡新都房产开发有限公司	非关联方	7,849,900.00	1年以内	2.77
重庆市公安局	非关联方	7,596,806.00	1年以内	2.68
合 计		110,120,753.30		38.88

• （ 6 ）期末本公司无应收关联方账款情况。

• （ 7 ）期末，本公司共有账面余额为 40,274,504.28 元，账面价值为 38,105,441.56 元的应收账 款，已计提坏账准备 2,169,062.72 元，质押给北京中关村科技担保公司作为质押反担 保，取得银行综合授信 9,900.00 万元。

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4 、预付款项

• （ 1 ）预付款项按账龄列示

账龄	期末数 金额	比例%	期初数 金额	比例%
1年以内	21,094,511.06	78.02	16,181,792.11	63.91
1至2年	5,570,995.01	20.61	9,136,615.71	36.09
2至3年	370,015.00	1.37
3年以上
合 计	27,035,521.07	100.00	25,318,407.82	100.00

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	未结算原因
北京楚园饭店有限公司	非关联方	4,000,000.00	1年以内	尚未结算
天津润汇科技有限公司	非关联方	1,092,786.00 1,213,611.20	1年以内 1至2年	尚未结算
北京诺正源电子技术有限公 司	非关联方	1,345,811.45 923,084.73	1年以内 1至2年	尚未结算
巴可伟视（北京）电子有限 公司	非关联方	1,400,776.00	1年以内	尚未结算
北京青帆辰星科技发展有限 公司	非关联方	1,183,890.84	1年以内	尚未结算
合 计		11,159,960.22

• （ 3 ）期末预付款项中不存在预付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份股东的款 项。

• 5 、应收利息

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
定期存款利息		6,115,628.13	2,763,572.26	3,352,055.87

6 、其他应收款

• （ 1 ）其他应收款按种类披露

		期末数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	比例%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合	23,782,931.76	100.00	1,985,736.01	8.35
组合小计	23,782,931.76	100.00	1,985,736.01	8.35
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计	23,782,931.76	100.00	1,985,736.01	8.35
其他应收款按种类披露（续）
		期初数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	比例%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合	10,824,133.49	88.52	878,913.42	8.12
组合小计	10,824,133.49	88.52	878,913.42	8.12
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	1,403,210.00	11.48
合 计	12,227,343.49	100.00	878,913.42	7.19

说明：

①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	金额	期末数 比例%	坏账准备	金额	期初数 比例%	坏账准备
1年以内	17,206,809.16	72.35	860,340.46	6,835,649.29	63.15	341,782.46
1至2年	3,148,599.24	13.24	314,859.93	2,772,162.80	25.61	277,216.28
2至3年	2,362,901.96	9.94	472,580.40	1,102,177.40	10.18	220,435.48
3至4年	990,477.40	4.16	297,143.22	106,664.00	0.99	31,999.20
4至5年	66,664.00	0.28	33,332.00
5年以上	7,480.00	0.03	7,480.00	7,480.00	0.07	7,480.00
合 计	23,782,931.76	100.00	1,985,736.01	10,824,133.49	100.00	878,913.42

• ②期末其他应收款中无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。

③期末其他应收款中无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 2 ）本公司本年无转回或收回情况。

（ 3 ）本公司本年无实际核销的其他应收款情况。

• （ 4 ）本期其他应收款中持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

（ 5 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额	年限	性质或内容	比例%
中国人民解放军总参谋部第四部	非关联方	1,510,000.00	1年以内	房租保证金	6.35
		606,494.55	1年以内	履约保证金	2.55
安徽省政府采购中心	非关联方
		497,050.00	1年以内	投标保证金	2.09
		600,000.00	1年以内	投标保证金	2.52
济南建设工程交易中心	非关联方
		400,000.00	1至2年	投标保证金	1.68
海南省人力资源和社会保障厅	非关联方	649,600.00	1至2年	投标保证金	2.73
杭州市建筑企业管理站	非关联方	600,000.00	1年以内	投标保证金	2.52
合 计		4,863,144.55			20.44

（ 6 ）期末本公司无应收关联方款项。

7 、存货

（ 1 ）存货分类

		期末数			期初数
项目	账面余额	跌价 准备	账面价值	账面余额	跌价 准备	账面价值
原材料	3,157,245.41		3,157,245.41	6,524,671.34		6,524,671.34
库存商品	59,843,848.82		59,843,848.82	37,352,630.36		37,352,630.36
工程施工	14,497,049.57		14,497,049.57	1,291,154.11		1,291,154.11
合 计	77,498,143.80		77,498,143.80	45,168,455.81		45,168,455.81

（ 2 ）存货跌价准备

截至 2012 年 12 月 31 日，存货不存在减值迹象，无需计提跌价准备。

8 、其他流动资产

项 目	期末数	期初数
飞利信大厦租赁费	11,325,000.00
定期存款本金	198,250,000.00

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合 计 209,575,000.00

说明：期末飞利信大厦租赁费是飞利信大厦 2013 年 1-9 月的待摊房租。

9 、固定资产

项目	期初数		本年增加	本年减少	期末数
一、账面原值 合计	25,418,213.25		10,830,435.37	2,123,412.93	34,125,235.69
房屋及建筑物	14,135,405.07		7,184,233.95		21,319,639.02
机器设备	2,297,400.00		314,080.57		2,611,480.57
运输设备	3,030,811.92		2,608,695.44	1,047,656.93	4,591,850.43
其他设备	5,954,596.26		723,425.41	1,075,756.00	5,602,265.67
		本期新增	本期计提
二、累计折旧 合计	6,575,222.84		2,405,962.10	1,530,965.49	7,450,219.45
房屋及建筑物	223,810.62		565,293.95		789,104.57
机器设备	993,290.02		454,295.89		1,447,585.91
运输设备	1,935,300.67		1,073,674.99	792,593.89	2,216,381.77
其他设备	3,422,821.53		312,697.27	738,371.60	2,997,147.20
三、固定资产 账面净值合计	18,842,990.41				26,675,016.24
房屋及建筑物	13,911,594.45				20,530,534.45
机器设备	1,304,109.98				1,163,894.66
运输设备	1,095,511.25				2,375,468.66
其他设备	2,531,774.73				2,605,118.47
四、减值准备
合计
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
其他设备
五、固定资产 账面价值合计	18,842,990.41				26,675,016.24
房屋及建筑物	13,911,594.45				20,530,534.45
机器设备	1,304,109.98				1,163,894.66
运输设备	1,095,511.25				2,375,468.66
其他设备	2,531,774.73				2,605,118.47

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明：

• ①本年计提折旧额 2,405,962.10 元。

• ②本年由在建工程转入固定资产原价为 7,287,199.99 元。

• ③截至 2012 年 12 月 31 日，无暂时闲臵、融资租赁租入、经营租赁租出、期末持有待 售以及未办妥产权证书的固定资产。

④湖北飞利信电子设备有限公司存在用于抵押担保的房屋建筑物。详见附注五、 17 说 明（ 13 ）。

⑤截至 2012 年 12 月 31 日，固定资产不存在减值迹象，无需计提减值准备。

10 、在建工程

• （ 1 ）在建工程明细表

期末数 期初数 项目 减值 减值 账面余额 账面净值 账面余额 账面净值 准备 准备 湖北飞利信电子设备有 限公司智能会议系统产 3,043,028.55 3,043,028.55 业化项目

（ 2 ）重大在建工程项目变动情况

利息资 其中：本 本期利 工程名称 期初数 本期增加[转入固定资] 产[其他减少] 本化累 期利息资 息资本 期末数 计金额 本化金额 化率 % 湖北飞利 信电子设 备有限公 3,043,028.55 4,244,171.44 7,287,199.99 司智能会 议系统产 业化项目

重大在建工程项目变动情况（续）：

工程名称	预算数	工程投入占 预算比例%	工程进度%	资金来源
湖北飞利信电子设 备有限公司智能会 议系统产业化项目	66,150,000.00	32.38	32.38	股东投入、发行股 票筹集

在建工程项目变动情况的说明：湖北飞利信电子设备有限公司厂区道路及房屋建筑物 附属工程达到预定可使用状态，验收合格，转入固定资产。

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司在建工程项目中无利息资本化金额。

（ 3 ）在建工程减值准备

本公司在建工程均系正常在建项目，未发生减值的情况，故无需计提在建工程减值准 备。

11 、无形资产

项目	期初数	本年增加	本年减少	期末数
一、账面原值合计	7,574,612.84			7,574,612.84
土地使用权	7,492,732.50			7,492,732.50
软件使用权	81,880.34			81,880.34
二、累计摊销合计	353,891.06	166,232.04		520,123.10
土地使用权	337,176.00	149,856.00		487,032.00
软件使用权	16,715.06	16,376.04		33,091.10
三、无形资产账面净值合 计	7,220,721.78			7,054,489.74
土地使用权	7,155,556.50			7,005,700.50
软件使用权	65,165.28			48,789.24
四、减值准备合计
土地使用权
软件使用权
五、无形资产账面价值合 计	7,220,721.78			7,054,489.74
土地使用权	7,155,556.50			7,005,700.50
软件使用权	65,165.28			48,789.24

说明：

①本年摊销额 166,232.04 元。

• ② 湖北飞利信电子设备有限公司存在用于抵押担保的无形资产。详见附注五、 17 说明 （ 13 ）。

• ③ 本公司不存在无形资产减值的情况。

12 、商誉

被投资单位名称	期初数	本年 增加	本年 减少	期末数	期末减值 准备
北京众华人信科技有限公司	1,999,891.33			1,999,891.33

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

杭州飞利信至诚信息技术有
限公司	19,420.60	19,420.60
合 计	2,019,311.93	2,019,311.93

说明：经测试，本公司确认，对北京众华人信科技有限公司、杭州飞利信至诚信息技 术有限公司商誉未发生减值。

13 、长期待摊费用

项目	期初数	本年增加	本年摊销	其他减少	期末数	其他减少 的原因
装修费	631,974.57	6,631,729.99	260,501.88		7,003,202.68

说明：北京飞利信电子技术有限公司 2009 年 12 月发生装修费 1,083,384.82 元，摊销年限 5 年；北京飞利信电子技术有限公司 2012 年 12 月新增新办公楼飞利信大厦装修费 3,520,157.99 元，摊销期 142 个月。

本公司 2012 年 12 月新增新办公楼飞利信大厦装修费 3,111,572.00 元，摊销期 142 个月。

14 、递延所得税资产与递延所得税负债

• （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

• （ 1 ）已确认递延所得税资产和递延所得税负债

项目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	2,974,916.15	1,653,219.68
预计负债	347,564.25	287,370.30
摊销年限小于税法规定的
资产
小 计	3,322,480.40	1,940,589.98
递延所得税负债：
应收定期存款利息	584,666.71
计入资本公积的可供出售
金融资产公允价值变动
小 计	584,666.71
（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目		金额
可抵扣差异项目
资产减值准备		19,584,745.47

（ 2 ）应纳税差异和可抵扣差异项目明细

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

预计负债	2,317,095.00
摊销年限小于税法规定的资产
小 计	21,901,840.47
应纳税差异项目
应收定期存款利息	3,352,055.87
小 计	3,352,055.87

15 、资产减值准备

项目	期初数	本年计提额 本年减少额 转回 转销	本年计提额 本年减少额 转回 转销	期末数
坏账准备	10,869,835.99	8,838,266.24 123,356.76		19,584,745.47
、所有权受到限制的	资产
所有权受到限制 的资产类别	期初数	本年增加	本年减少	期末数
一、用于担保的
资产
固定资产-房屋 建筑物		16,020,117.08		16,020,117.08
无形资产-土地 使用权		7,492,732.50		7,492,732.50
二、其他原因造
成所有权受到限
制的资产
其他货币资金- 履约保函	1,954,472.50	826,334.07	106,500.00	2,674,306.57
合 计	1,954,472.50	24,339,183.65	106,500.00	26,187,156.15

16 、所有权受到限制的资产

说明：

• ①房屋建筑物、土地使用权所有权受到限制详见附注五、 17 说明（ 13 ）。

②其他货币资金 - 履约保函详见附注五、 1 。

17 、短期借款

借款类别	期末数	期初数
保证借款	37,000,000.00	35,000,000.00
信用借款
合 计	37,000,000.00	35,000,000.00
说明：

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 1 ） 2011 年 1 月 5 日，北京飞利信电子技术有限公司与中国民生银行股份有限公司签 订【公借贷字第 99012011299934 】号流动资金借款合同，借款金额 500 万元，利率为年 利率 7.553% ，借款期限 1 年。该项借款由本公司提供担保，曹忻军、杨振华提供无限 连带责任担保。北京飞利信电子技术有限公司已于 2012 年 1 月 4 日归还该项借款。

（ 2 ） 2011 年 1 月 5 日，本公司与中国民生银行股份有限公司签订【公借贷字第 99012011299933 】号借款合同，借款金额 500 万元，利率为年利率 7.553% ，借款期限 1 年，该项借款由杨振华、曹忻军提供无限连带责任担保。本公司已于 2012 年 1 月 2 日 归还该项借款。

（ 3 ） 2011 年 5 月 25 日，北京飞利信电子技术有限公司与北京银行股份有限公司中关村 海淀园支行签订【 0094171 】号借款合同，借款金额 200 万元，借款期限 1 年，利率为 银行同期基准利率，该项借款由北京中关村科技担保有限公司提供担保。北京飞利信 电子技术有限公司已于 2012 年 5 月 25 日归还该项借款。

（ 4 ） 2011 年 5 月 25 日，杨振华、赵经纬、马仲萍、罗隽、孙莉等五人与北京中关村科 技担保有限公司签署【 2011DYF009 】号最高额反担保（房地产抵押）合同，以五人的 五套房产做抵押物，为北京飞利信电子技术有限公司的贷款提供最高额 2,600 万元的反 担保，其中：马仲萍系股东陈洪顺之配偶、罗隽系股东杨振华之配偶、孙莉系股东曹 忻军之配偶。担保期间为 2011 年 5 月 25 日至 2012 年 5 月 25 日。上述说明（ 3 ）为该项 反担保范围内的借款。

（ 5 ） 2011 年 7 月 4 日，北京飞利信电子技术有限公司与北京银行股份有限公司中关村 海淀园支行签订【 0097361 】号借款合同，借款金额 300 万元，借款期限 1 年，利率为 银行同期基准利率，该项借款由北京中关村科技担保有限公司提供担保。北京飞利信 电子技术有限公司已于 2012 年 7 月 4 日归还该项借款。

（ 6 ） 2011 年 9 月 9 日，北京飞利信电子技术有限公司与北京银行股份有限公司中关村 海淀园支行签订【 0102147 】号借款合同，借款金额 500 万元，借款期限 1 年，利率为 银行同期基准利率，该项借款由北京中关村科技担保有限公司提供担保。北京飞利信 电子技术有限公司已于 2012 年 7 月 23 日归还该项借款的金额 2,000,000.00 元，于 2012 年 9 月 7 日归还该项借款的金额 3,000,000.00 元。

（ 7 ） 2011 年 9 月 21 日，本公司与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行签订 【 0102859 】号借款合同，借款金额 500 万元，利率为银行同期基准利率上浮 30% ，借 款期限 1 年。该项借款由杨振华、曹忻军、王守言、陈洪顺 4 人承担个人无限连带责 任担保。本公司已于 2012 年 6 月 6 日归还该项借款。

（ 8 ） 2011 年 11 月 4 日，北京飞利信电子技术有限公司与北京银行股份有限公司中关村 海淀园支行签订【 0105892 】号借款合同，借款金额 500 万元，借款期限 1 年，利率为 银行同期基准利率上浮 30% ，该项借款由杨振华、曹忻军、王守言、陈洪顺 4 人承担 个人无限连带责任担保。北京飞利信电子技术有限公司已于 2012 年 7 月 12 日归还该项 借款。

（ 9 ） 2011 年 11 月 17 日，本公司与中国民生银行股份有限公司总行营业部签订【公借 贷字第 990120112822743 】号借款合同，借款金额 500 万元，利率为年利率 8.2% ，借款

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期限 1 年，该项借款由杨振华、曹忻军提供无限连带责任担保。本公司已于 2012 年 6 月 5 日归还该项借款。

（ 10 ） 2012 年 1 月 4 日，北京飞利信电子技术有限公司与中国民生银行股份有限公司签 订【公借贷字第 99012011299957 】号流动资金借款合同，借款金额 1000 万元，利率为 银行同期基准利率上浮 25% ，借款期限 1 年。该项借款由本公司提供担保，曹忻军、 杨振华提供无限连带责任担保。北京飞利信电子技术有限公司已于 2012 年 7 月 16 日归 还该笔借款。

（ 11 ） 2012 年 11 月 5 日，北京飞利信电子技术有限公司与中国民生银行股份有限公司 签订【公借贷字第 99012012282292 】号流动资金借款合同，借款金额 1000 万元，利率 为银行同期基准利率上浮 25% ，借款期限 6 个月。该项借款由本公司提供担保，股东 曹忻军、杨振华提供无限连带责任担保。

（ 12 ） 2012 年 11 月 12 日，北京飞利信电子技术有限公司与北京银行股份有限公司中关 村海淀园支行签订【 0138301 】号借款合同，借款金额 2700 万元，借款期限 6 个月，利 率为银行同期基准利率，该项借款由北京中关村科技担保有限公司提供担保，股东曹 忻军、杨振华、陈洪顺、王守言提供反担保，北京飞利信电子技术有限公司以其应收 账款作为质押反担保，湖北飞利信电子设备有限公司以其拥有所有权的两处房产、土 地使用权提供抵押反担保。

（ 13 ） 2012 年 11 月 12 日，北京飞利信电子技术有限公司与北京银行股份有限公司中关 村海淀园支行签订了编号为【 0135466 】的•综合授信合同‣，最高授信额度为 9,900 万 元，额度有效期为自合同订立日起 729 日，具体业务的额度分配为人民币贷款额度 6,000 万元，人民币汇票承兑及保函额度为 9,900 万元 , 各项业务实际使用额度的总余额 不得超过最高授信额度。该合同由北京中关村科技担保有限公司提供保证担保。曹忻 军、杨振华、陈洪顺、王守言为北京中关村科技担保有限公司提供保证反担保，担保 期间为 2012 年 11 月 12 日至 2014 年 11 月 12 日；北京飞利信电子技术有限公司以其应 收账款作为质押，为北京中关村科技担保有限公司提供质押反担保，担保期间为 2012 年 11 月 12 日至 2014 年 11 月 12 日；湖北飞利信电子设备有限公司以其拥有所有权的两 处房产、土地使用权为北京中关村科技担保有限公司提供抵押反担保，担保期间为 2012 年 11 月 12 日至 2014 年 11 月 12 日，其中：抵押的房产证书编号为：孝昌县房权证 昌房字第 00016184 号，孝昌县房权证昌房字第 00016185 号；抵押的国有土地使用权证 书编号为：孝昌国用（ 2009 ）第 420921000074 号。上述说明（ 12 ）为该项•综合授信合 同‣内的借款。

18 、应付票据

种类	期末数	期初数
商业承兑汇票	7,847,337.00
银行承兑汇票	7,405,302.27	23,697,495.00
合计	15,252,639.27	23,697,495.00
说明：

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 1 ）下一会计期间将到期金额 15,252,639.27 元。

（ 2 ） 2012 年 11 月 12 日，北京飞利信电子技术有限公司与北京银行股份有限公司中关 村海淀园支行签订了编号为【 0135466 】的•综合授信合同‣，最高授信额度为 9,900 万 元，详见附注五、 17 说明（ 13 ）。

截至 2012 年 12 月 31 日，本协议项下出票人为飞利信电子技术有限公司，承兑人为北 京银行股份有限公司中关村海淀园支行的银行承兑汇票如下：

票据号		出票日	到期日		期限	面值
31300052	22357327	2012/12/26	2013/1/15		20天	1,200,000.00
31300052	22357325	2012/12/26	2013/2/1		37天	1,322,997.30
31300052	22357326	2012/12/26	2013/3/26	3	个月	237,250.00
31300052	22357324	2012/12/26	2013/1/26	1	个月	634,320.00
合计						3,394,567.30

（ 3 ） 2011 年 11 月 16 日，本公司与中国民生银行股份有限公司签订【公授信字第 99012011282564 】号•中小企业金融服务合同‣，最高授信额度为 3,000 万元，使用期 限 1 年，本合同项下分别有公高保字第 99012011282564 号、个高保字第 990120112825641 号、个高保字第 99012011282564-2 号•最高额保证合同‣以及公承兑字第

99012011282564 号的•中小企业金融服务合同‣。在合同中约定：本合同项下的授信资 金限用于本公司日常经营周转；本合同项下具体业务品种为 1 ）短期流动资金贷款、 2 ）银行承兑汇票，保证金比例不低于 30% ；本合同项下的授信额度可由本公司及北京 飞利信电子技术有限公司共同使用，且北京飞利信电子技术有限公司使用额度时须追 加本公司担保，本公司与银行另行签订编号为【公高保字第 99012011282564 号】的最 高额保证合同。

截至 2012 年 12 月 31 日，本协议项下出票人为北京飞利信电子技术有限公司，承兑人 为中国民生银行股份有限公司的银行承兑汇票如下：

票据号		出票日	到期日	期限	面值
30500053	21785118	2012/11/12	2013/1/5	54天	550,000.00
30500053	21785119	2012/11/12	2013/1/5	54天	500,000.00
30500053	21785121	2012/11/12	2013/1/5	54天	150,000.00
30500053	21785122	2012/11/16	2013/1/5	50天	172,837.00
30500053	21785117	2012/11/12	2013/2/4	84天	800,000.00
合计					2,172,837.00

（ 4 ）北京飞利信电子技术有限公司与北京银行股份有限公司学院路支行签订编号为 0141694 的银行承兑协议，承兑保证金比例为票面金额的百分之百。

截至 2012 年 12 月 31 日，本协议项下出票人为北京飞利信电子技术有限公司，承兑人 为北京银行股份有限公司学院路支行的银行承兑汇票如下：

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注

2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

票据号		出票日	到期日	期限	面值
31300052	22408161	2012/12/14	2013/1/15	32天	77,200.00

（ 5 ） 2012 年 11 月 30 日，本公司与北京银行股份有限公司学院路支行签订银行承兑协 议，承兑保证金比例为票面金额的百分之百。

截至 2012 年 12 月 31 日，本协议项下出票人为本公司，承兑人为北京银行股份有限公 司学院路支行的银行承兑汇票如下：

票据号		出票日	到期日	期限	面值
31300052	22408156	2012/12/3	2013/1/15	43天	856,850.98
31300052	22408157	2012/12/3	2013/1/21	49天	903,846.99
合计					1,760,697.97

19 、应付账款

项 目	期末数	期初数
货款（材料款等）	131,309,551.13	107,972,442.63
工程款	8,594,480.67	12,532,433.32
房租	23,071.80
设备款	50,000.00
合 计	139,977,103.60	120,504,875.95
（1）账龄分析

账龄	期末数 金额	比例%	期初数 金额	比例%
	134,698,062.06	96.23	118,645,567.66	98.46
	4,547,919.89	3.25	1,859,308.29	1.54
	731,121.65	0.52
合计	139,977,103.60	100.00	120,504,875.95	100.00

• （ 2 ）截至 2012 年 12 月 31 日，应付账款中无应付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份 的股东单位或其他关联方的款项情况。

20 、预收款项

项 目	期末数	期初数
货款	5,664,371.04	9,468,285.47
工程款	380,999.40	581,832.45
房租款	2,318,211.67

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

技术服务费		96,560.00		191,840.00
合 计		8,460,142.11		10,241,957.92
（1）账龄分析
账龄	期末数 金额	比例%	期初数 金额 比例%
1年以内	7,404,477.74	87.52	8,721,338.00	85.15
1至2年	982,143.00	11.61	1,520,619.92	14.85
2至3年	73,521.37	0.87
合计	8,460,142.11	100.00	10,241,957.92	100

• （ 2 ）截至 2012 年 12 月 31 日，预收款项中不存在预收持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股 份的股东或其他关联方款项。

21 、应付职工薪酬

项 目	期初数	本年增加	本年减少	期末数
（1）工资、奖金、津贴和补 贴	1,782,442.72	30,134,624.77	29,980,234.64	1,936,832.85
（2）职工福利费		487,341.10	487,341.10
（3）社会保险费	29,120.00	4,822,449.80	4,846,458.34	5,111.46
其中：①医疗保险费	6,418.86	1,473,198.53	1,477,951.67	1,665.72
②基本养老保险费	22,147.45	3,014,741.10	3,033,825.67	3,062.88
③补充医疗保险
④失业保险费	553.69	161,232.78	161,403.61	382.86
⑤工伤保险费		64,197.70	64,197.70
⑥生育保险费		109,079.69	109,079.69
（4）住房公积金		1,816,419.32	1,811,659.32	4,760.00
（5）工会经费和职工教育经 费		528,733.14	417,013.48	111,719.66
合计	1,811,562.72	37,789,568.13	37,542,706.88	2,058,423.97

注 1 ：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。

• 注 2 ：应付职工薪酬计提的 2012 年 12 月份工资已于 2013 年 1 月份发放完毕。

22 、应交税费

税项		期末数	期初数
企业所得税		5,035,778.53	4,092,733.02
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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

税项	期末数	期初数
增值税	7,785,613.11	5,817,538.70
营业税	4,731,987.76	3,419,870.57
城市维护建设税	493,958.66	365,074.75
教育费附加	270,359.64	147,814.85
其他	3,252,524.11	36,619.81
合 计	21,570,221.81	13,879,651.70

23 、其他应付款

项 目	期末数	期初数
押金	1,348,537.00	12,471.45
保证金	2,264,147.40	799,130.85
其他	10,392,783.67	581,056.43
合 计	14,005,468.07	1,392,658.73

（ 1 ）账龄分析

	期末数		期初数
账龄
	金额	比例%	金额	比例%
	13,629,882.42	97.32	1,136,675.16	81.62
	300,283.52	2.14	255,983.57	18.38
	75,302.13	0.54
合计	14,005,468.07	100.00	1,392,658.73	100.00

• （ 2 ）截至 2012 年 12 月 31 日，其他应付款中无应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份 的股东单位或其他关联方款项情况。

• 24 、预计负债

项 目		期初数	本年增加	本年减少	期末数
产品质量保证		1,915,801.96	950,236.01	548,942.97	2,317,095.00
25、股本
项 目	期初数	本期增减（+、-） 发行 新股 送股 公积金 转股 其他		小计	期末数
股份总数63,000,000.00		21,000,000.00		21,000,000.00	84,000,000.00

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明：经中国证券监督管理委员会证监许可 [2011]2144 号文核准，本公司向社会公众发 行人民币普通股（ A 股） 2,100 万股，每股面值 1 元，每股发行价 15 元， 2012 年 2 月 1 日本公司在深圳证券交易所创业板上市。本公司本期增资 2,100.00 万元，已经京都天华 会计师事务所审计，并出具了京都天华验字（ 2012 ）第 0002 号验资报告。

26 、资本公积

项 目	期初数	本年增加	本年减少	期末数
股本溢价	5,653,351.52	256,480,090.00		262,133,441.52
其他资本公积	600,000.00			600,000.00
合 计	6,253,351.52	256,480,090.00		262,733,441.52

说明：经中国证券监督管理委员会证监许可 [2011]2144 号文核准，本公司向社会公众发 行人民币普通股（ A 股） 2,100 万股，每股面值 1 元，每股发行价 15 元， 2012 年 2 月 1 日本公司在深圳证券交易所创业板上市。本公司 2012 年应募集资金 3.15 亿元，扣除发 行费用 37,519,910.00 元，实际募集资金净额 277,480,090.00 元，其中新增股本 21,000,000.00 元，资本公积 256,480,090.00 元。社会公众股均以货币资金出资。

27 、盈余公积

项 目	期初数	本年增加	本年减少	期末数
法定盈余公积	3,628,766.07	1,835,068.87		5,463,834.94

说明： 2012 年盈余公积本年增加 1,835,068.87 元，系按母公司净利润 10% 提取的法定盈 余公积。

28 、未分配利润

项 目	本期发生额	上期发生额	提取或分配比 例
调整前 上期末未分配利润	92,828,673.06	50,155,966.63
调整 期初未分配利润合计数（调
增+，调减-）
调整后 期初未分配利润	92,828,673.06	50,155,966.63
加：本期归属于母公司所有者的 净利润	50,725,686.91	43,976,457.15
减：提取法定盈余公积	1,835,068.87	1,303,750.72	母公司净利润 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利	9,240,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	132,479,291.10	92,828,673.06

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其中：子公司当年提取的盈余公 积归属于母公司的金额

29 、营业收入及成本

（ 1 ）营业收入

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	408,995,110.32	350,472,003.20
其他业务收入	3,052,717.83
营业成本	275,448,562.09	234,033,224.46

（ 2 ）主营业务（分行业）

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称	收入	成本	收入	成本
国家机关	140,604,751.18	89,790,661.97	89,205,620.81	52,108,056.97
企事业单位	268,390,359.14	182,463,672.10	261,266,382.39	181,925,167.49
合计	408,995,110.32	272,254,334.07	350,472,003.20	234,033,224.46

（ 3 ）主营业务（分产品）

	本期发生额	本期发生额	上期发生额
项目	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
1、智能会议系统整体 解决方案	272,082,461.47	162,327,899.46	248,063,916.68	150,065,381.07
（1）智能会议系统工 程	109,955,810.60	60,834,815.11	127,178,323.96	70,757,183.31
（2）智能会议产品销 售	142,784,605.72	95,042,717.05	110,621,758.23	76,141,826.57
（3）软件和服务	19,342,045.15	6,450,367.30	10,263,834.49	3,166,371.19
2、电子政务信息管理 系统	13,383,578.08	4,603,746.34	12,376,690.90	3,928,733.96
3、建筑智能化工程和 信息系统集成	60,766,204.63	44,510,024.38	29,921,337.17	21,577,022.14
（1）建筑智能化工程	23,348,376.42	14,772,252.10	6,126,611.11	3,398,951.68
（2）信息系统集成	37,417,828.21	29,737,772.28	23,794,726.06	18,178,070.46
4、IT 产品销售	62,762,866.14	60,812,663.89	60,110,058.45	58,462,087.29
合计	408,995,110.32	272,254,334.07	350,472,003.20	234,033,224.46

（ 4 ）主营业务（分地区）

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

地区名称	本期发生额 收入 成本	本期发生额 收入 成本	上期发生额 收入 成本	上期发生额 收入 成本
华北	180,440,310.96	132,904,584.38	206,922,239.23	146,485,836.42
中南	63,358,790.07	38,642,403.32	31,009,862.91	19,709,261.71
西南	25,348,775.28	16,841,532.09	19,453,182.62	10,042,200.85
华东	86,918,173.83	49,030,141.31	20,446,758.43	11,769,109.03
东北	21,765,952.99	13,051,573.79	9,885,165.12	5,801,477.26
西北	31,163,107.19	21,784,099.18	62,754,794.89	40,225,339.19
合计	408,995,110.32	272,254,334.07	350,472,003.20	234,033,224.46

（ 5 ）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例%
中国电信集团公司	65,205,401.54	15.82
人民大会堂管理局	37,643,985.38	9.14
同方股份有限公司	14,816,505.36	3.6
国家行政学院信息技术部	14,763,591.26	3.58
中央电视台	11,935,453.59	2.9
合 计	144,364,937.13	35.04

30 、营业税金及附加

项 目	本期发生额	上期发生额
营业税	4,186,941.77	5,119,667.03
城市维护建设税	605,587.68	551,400.00
教育费附加	442,802.26	245,548.39
其他	167,803.72	36,487.44
合 计	5,403,135.43	5,953,102.86

说明：营业税金及附加各项目的计缴标准详见附注三、税项。

31 、销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
工资福利费	10,906,878.75	6,224,097.10
招待费	2,480,403.60	1,708,729.17
差旅费	2,041,933.90	1,293,085.97
房租	1,671,600.69	722,706.32
项目前期费用	1,364,482.49	301,125.74

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注

2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	本期发生额	上期发生额
广告费	830,907.35	638,080.08
办公费	685,271.80	740,450.22
维修费	646,642.22	1,067,191.80
服务费	426,353.05	680,628.31
其他	2,337,903.79	1,028,130.37
合计	23,392,377.64	14,404,225.08
32、管理费用
项目	本期发生额	上期发生额
研发费用	13,705,887.75	14,009,073.97
工资福利费	8,502,251.59	5,366,984.90
社会保险费	5,068,143.78	2,242,863.92
中介服务费	3,185,558.43	2,341,133.65
办公费	2,494,036.41	1,580,146.82
招待费	1,482,170.79	2,082,759.25
折旧	1,035,070.13	692,372.37
汽车费	983,881.89	877,333.99
房租	2,603,831.10	1,855,262.29
其他	2,565,170.69	1,764,542.19
合计	41,626,002.56	32,812,473.35
33、财务费用
项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	1,738,534.19	1,859,679.33
减：利息收入	6,438,635.55	256,939.72
手续费	95,103.59	195,449.26
合计	-4,604,997.77	1,798,188.87
34、资产减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	8,714,909.48	5,542,113.72

35 、营业外收入

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	本期发生额	上期发生额计入当期非经常性 损益的金额	上期发生额计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处臵利得合计		4,686.44
其中：固定资产处臵利得		4,686.44
无形资产处臵利得
政府补助	696,067.46	1,515,030.34	696,067.46
其他	102,479.49	52,511.44	102,479.49
合 计	798,546.95	1,572,228.22	798,546.95
其中，政府补助明细如下：
项 目	本期发生额	上期发生额	说明
政府税收返还	200,411.65	396,019.89	注1
上市资助资金		1,000,000.00
贷款贴息	261,966.89	57,660.00	注2
企业发展奖励资金	233,688.92	61,350.45	注3
合计	696,067.46	1,515,030.34

说明：

注 1 ：政府税收返还详细情况见附注三、 2 、（ 2 ）。

注 2 ：根据中关村科技园区管委会制定的瞪羚计划，中关村科技园区内的高新技术企业 符合规定的要求，可以获得中关村科技园区管委会的贷款贴息， 2012 年 6 月 14 日，北 京飞利信电子技术有限公司取得中关村科技园区中小企业贷款专户（贴息） 142,837.17 元； 2012 年 7 月 11 日，北京飞利信电子技术有限公司取得中关村科技园区中小企业贷 款专户（贴息） 119,129.72 元。

注 3 ：根据孝昌县人民政府•关于支持县工业园区工业企业发展的会议纪要‣（县政府 专题会议纪要 [2008]24 号）， 2012 年 5 月 4 日，湖北飞利信电子设备有限公司收到孝昌 县经济开发区财政分局支持企业发展奖励资金 105,876.98 元； 2012 年 9 月 3 日，湖北飞 利信电子设备有限公司收到孝昌县经济开发区财政分局支持企业发展奖励资金 127,811.94 元

36 、营业外支出

项 目	本期发生额	上期发生额计入当期非经常性 损益的金额	上期发生额计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处臵损失合计	186,166.51	8,956.07	186,166.51
其中：固定资产处臵损失	186,166.51	8,956.07	186,166.51
无形资产处臵损失
对外捐赠	100,000.00	2,000,000.00	100,000.00

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他	83,140.18	4,643.91	83,140.18
合计	369,306.69	2,013,599.98	369,306.69

说明： 2012 年 1 月 4 日，湖北飞利信电子设备有限公司为支持孝昌县挖塘堰建设向孝 昌县慈善会捐赠 10 万元。

37 、所得税费用

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	10,268,144.91	8,411,516.16
递延所得税调整	-797,223.71	-842,574.86
合计	9,470,921.20	7,568,941.30
	所得税费用与利润总额的关系列示如
	下：
项 目	本期发生额	上期发生额
利润总额	62,497,078.98	55,487,303.10
按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利 润总额*15%）	9,374,561.85	8,323,095.47
某些子公司适用不同税率的影响	233,866.37	47,757.97
对以前期间当期所得税的调整
权益法核算的合营企业和联营企业损益
无须纳税的收入（以“-”填列）	-614,728.46	-59,402.98
不可抵扣的成本、费用和损失	1,779,159.85	510,731.86
税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时
性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税
影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）	-731,477.17
其他	-570,461.24	-1,253,241.02
所得税费用	9,470,921.20	7,568,941.30

38 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项目	代码	本期发生额	上期发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利 润	P1	50,725,686.91	43,976,457.15
报告期归属于公司普通股股东的非经 常性损益	F	404,513.63	-621,409.55

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注

2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	代码	本期发生额	上期发生额
报告期扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润	P2=P1-F	50,321,173.28	44,597,866.70
期初股份总数	S0	63,000,000.00	63,000,000.00
稀释事项对归属于公司普通股股东的 净利润的影响	P3
稀释事项对扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利润的影响	P4
报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加股份数	S1
报告期因发行新股或债转股等增加股 份数	Si	21,000,000.00
增加股份下一月份起至报告期期末的 月份数	Mi	11
报告期因回购等减少股份数	Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的 月份数	Mj
报告期缩股数	Sk
报告期月份数	M0	12	12
发行在外的普通股加权平均数	S=S0+S1+SiMi/M0-SjMj/M0-Sk	82,250,000.00	63,000,000.00
加：假定稀释性潜在普通股转换为已
发行普通股而增加的普通股加权平均	X1
数
计算稀释每股收益的普通股加权平均 数	X2=S+X1	82,250,000.00	63,000,000.00
其中：可转换公司债转换而增加的
普通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普
通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权
数
归属于公司普通股股东的基本每股收 益	Y1=P1/S	0.62	0.70
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的基本每股收益	Y2=P2/S	0.61	0.71
归属于公司普通股股东的稀释每股收 益	Y3=（P1＋P3）/X2	0.62	0.70
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的稀释每股收益	Y4=（P2＋P4）/X2	0.61	0.71

39 、现金流量表项目注释

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
存款利息	323,007.42	256,939.72

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

营业外收入	598,135.30	1,171,521.89
往来款项	35,787,240.95	26,277,083.74
合 计	36,708,383.67	27,705,545.35

（ 2 ）支付其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
付现费用	15,928,982.62	15,962,595.40
营业外支出	110,761.25	4,643.91
往来款项	55,555,083.89	30,575,062.09
合 计	71,594,827.76	46,542,301.40

（ 3 ）收到其他与投资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
定期存款本金	315,150,000.00
定期存款利息收入	2,763,572.26
合 计	317,913,572.26

（ 4 ）支付其他与投资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
定期存款本金	513,400,000.00
合 计	513,400,000.00

（ 5 ）收到其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
财政补助		600,000.00
股本溢价中冲减上市发行费用收到的资金	6,619,910.00
合计	6,619,910.00	600,000.00

（ 6 ）支付其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
上市发行费用	5,113,289.16	1,403,210.00
合计	5,113,289.16	1,403,210.00

40 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补充资料	本期发生额	上期发生额
净利润	53,026,157.78	47,918,361.80
加：资产减值准备	8,714,909.48	5,542,113.72
固定资产折旧	2,405,962.10	2,087,472.65
无形资产摊销	166,232.04	90,483.52
长期待摊费用摊销	260,501.88	216,676.92
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	72,378.93	-4,269.63
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）	186,166.51
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）	-4,377,093.94	1,859,679.33
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）	-1,381,890.42	-842,574.86
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）	584,666.71
存货的减少（增加以“-”号填列）	-32,329,687.99	31,064,728.53
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）	-153,654,625.34	-93,967,794.37
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）	26,463,592.51	19,803,901.16
其他
经营活动产生的现金流量净额	-99,862,729.75	13,768,778.77
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	74,964,036.43	113,949,490.32
减：现金的期初余额	113,949,490.32	93,923,178.52
现金及现金等价物净增加额	-38,985,453.89	20,026,311.80
（2）现金和现金等价物
项目	本期发生额	上期发生额
一、现金	74,964,036.43	113,949,490.32
其中：库存现金	947,303.54	936,504.14
可随时用于支付的银行存款	74,016,732.89	113,012,986.18
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	本期发生额	上期发生额
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	74,964,036.43	113,949,490.32
3）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：		金 额
期末货币资金		77,638,343.00
减：使用受到限制的存款		2,674,306.57
加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额		74,964,036.43

（ 3 ）货币资金与现金及现金等价物的调节

六、关联方关系及其交易

• 1 、本公司的母公司情况

存在控制关系的关联方及所持本公司的股份或权益及其变化情况

关联方名称	期初数 金额	百分比(%)	本年 增加数	本年 减少数	期末数 金额	百分比(%)
杨振华	16,690,000.00	26.49			16,690,000.00	19.87
曹忻军	7,720,000.00	12.25			7,720,000.00	9.19
陈洪顺	5,470,000.00	8.68			5,470,000.00	6.51
王守言	3,800,000.00	6.03			3,800,000.00	4.52

说明：杨振华、陈洪顺、曹忻军、王守言等四人持股比例变动是由于发行上市后股份 稀释，合计持有本公司的股权比例为 40.09% 。同时根据杨振华、陈洪顺、曹忻军、王 守言四人于 2010 年 1 月 31 日共同签署的•一致行动人确认和承诺函‣，四人在股权关 系、经营决策等所有重大方面一致行动，形成了对公司的共同控制。

• 2 、本公司所属子公司情况

子公司情况详见附注四、 1 。

• 3 、本公司无合营和联营企业。

• 4 、本公司的其他关联方情况

关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 刘仲清 持有本公司 5% 以上股份的股东 -60-

北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

赵经纬 持有本公司 5% 以上股份的股东 持有本公司 5% 以上股份的股东所控股的 孝昌中顺投资有限公司 77758513-2 公司 北京中易审软件技术有限 本公司独立董事李荣所控股的公司 73824025-4 公司 天富通亮（北京）科技有 本公司独立董事顾克明及其妻子张美娥所 55681498-2 限公司 控股的公司 持有本公司控股子公司北京中大华堂科技 华堂综合服务开发中心 10001068-7 有限公司 40% 股份的股东 北京中大华堂信息工程有 和本公司控股子公司北京中大华堂科技有 66912311-7 限公司 限公司为同一法定代表人 董事、经理、财务总监及 关键管理人员 董事会秘书

5 、关联交易情况

（ 1 ）关联采购与销售情况

①采购商品、接受劳务

本期发生额 上期发生额 关联交易定 占同类交 关联方 关联交易内容 价方式及决 金额（万 占同类交易金 金额（万 易金额的 策程序 元） 额的比例％ 元） 比例％ 北京中大 市场价，按 华堂信息 照相应审批 技术服务费 42.45 1.03 工程有限 程序由相关 公司 责任人会签

②出售商品、提供劳务

本期发生额 上期发生额 关联交易定 关联交易内 占同类交 关联方 价方式及决 金额（万 占同类交易金 金额（万 容 易金额的 策程序 元） 额的比例％ 元） 比例％ 市场价，按照 北京中大华 智能会议系 相应审批程序 堂电子技术 统整体解决 4.15 0.02 7.96 0.02 由相关责任人 有限公司 方案 会签

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

市场价，按照 北京中大华 智能会议系 相应审批程序 堂信息工程 统整体解决 2.13 0.01 由相关责任人 有限公司 方案 会签

（ 2 ）关联托管、承包情况

无。

（ 3 ）关联租赁情况

无。

（ 4 ）关联担保情况说明：

① 2011 年 1 月 4 日，本公司与中国民生银行股份有限公司总行营业部签订了•综合授 信额度合同‣，额度总额为人民币 1,000 万元，额度类别为可循环额度，额度有效期为 自 2011 年 1 月 4 日至 2012 年 1 月 4 日。该合同由股东曹忻军、杨振华提供担保，并在 合同中约定：本合同项下的贷款资金用于本公司日常经营周转；本合同项下的授信额 度可由本公司及北京飞利信电子技术有限公司共同使用，单户使用额度均不得超过 500 万元，且北京飞利信电子技术有限公司使用额度时须追加本公司担保，本公司与银行 另行签订了编号为公高保字第 99012011299990 号的•保证合同‣。该保证合同为最高 额保证合同，担保债权最高额为人民币 500 万元，被担保的主债权的业务发生期间为 2011 年 1 月 4 日至 2012 年 1 月 4 日。截止到 2012 年 12 月 31 日，该项担保已经履行完 毕。

② 2011 年 5 月 25 日，北京飞利信电子技术有限公司与北京银行股份有限公司中关村海 淀园支行签订了•综合授信合同‣，最高授信额度为 2,600 万元，额度有效期为自合同 订立日起 364 日。该合同由北京中关村科技担保有限公司提供保证担保。杨振华、赵 经纬、马仲萍、罗隽、孙莉为北京中关村科技担保有限公司提供保证反担保，股东杨 振华、股东赵经纬、马仲萍（股东陈洪顺之配偶）、罗隽（股东杨振华之配偶）、孙 莉（股东曹忻军之配偶）以自有房产提供抵押反担保。担保期间为 2011 年 5 月 25 日至 2012 年 5 月 25 日。截止到 2012 年 12 月 31 日，该项担保已经履行完毕。

③本公司股东杨振华、曹忻军、王守言和陈洪顺分别与北京银行股份有限公司中关村 海淀园支行签署•保证合同‣，为本公司与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行 签订的【 0102859 】号借款合同提供保证担保，借款金额 500 万元，担保期间 2011 年 9 月 21 日至 2012 年 9 月 21 日。截止到 2012 年 12 月 31 日，该项担保已经履行完毕。

④本公司股东杨振华、曹忻军、王守言和陈洪顺分别与北京银行股份有限公司中关村 海淀园支行签署•保证合同‣，为北京飞利信电子技术有限公司与北京银行股份有限 公司中关村海淀园支行签订的【 0105892 】号借款合同提供保证担保，借款金额 500 万 元，担保期限为 2011 年 11 月 4 日至 2012 年 11 月 4 日。截止到 2012 年 12 月 31 日，该 项担保已经履行完毕。

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

⑤ 2011 年 11 月 16 号，本公司与中国民生银行股份有限公司总行营业部签订了编号为 【公授信字第 99012011282564 】号中小企业金融服务合同，最高授信额度为人民币 3,000 万元，额度有效期为 2011 年 11 月 16 日至 2012 年 11 月 16 日，并在合同中约定： 本合同项下的授信资金限用于本公司日常经营周转；本合同项下具体业务品种为 1 ）短 期流动资金贷款、 2 ）银行承兑汇票，保证金比例不低于 30% ；本合同项下的授信额度 可由本公司及北京飞利信电子技术有限公司共同使用，且北京飞利信电子技术有限公 司使用额度时须追加本公司担保，本公司与银行另行签订编号为【公高保字第

99012011282564 号】的最高额保证合同。该合同由股东杨振华、曹忻军提供连带责任保 证，分别签订了编号为【个高保字第 99012011282564-1 号】、【个高保字第 99012011282564-2 号】的最高额保证合同，担保债权最高额为人民币 3,000 万元，被担 保的主债权的业务发生期间为 2011 年 11 月 16 日至 2012 年 11 月 16 日。此 “ 中小企业金 融服务合同 ” 下的借款、银行承兑汇票的具体情况如下：

1 ） 2012 年 11 月 5 日，北京飞利信电子技术有限公司与中国民生银行股份有限公司签订 【公借贷字第 99012012282292 】号流动资金借款合同，借款金额 1,000 万元，利率为银 行同期基准利率上浮 25% ，借款期限为 2012 年 11 月 5 日至 2013 年 5 月 5 日。

2 ） 2012 年 11 月 12 日，北京飞利信电子技术有限公司从中国民生银行股份有限公司魏 公村支行开出银行承兑汇票，票号 30500053 21785117 ，汇票金额为人民币 80 万元，汇 票到期日 2013 年 2 月 4 日。

3 ） 2012 年 11 月 12 日，北京飞利信电子技术有限公司从中国民生银行股份有限公司魏 公村支行开出银行承兑汇票，票号 30500053 21785118 ，汇票金额为人民币 55 万元，汇 票到期日 2013 年 1 月 5 日。

4 ） 2012 年 11 月 12 日，北京飞利信电子技术有限公司从中国民生银行股份有限公司魏 公村支行开出银行承兑汇票，票号 30500053 21785119 ，汇票金额为人民币 50 万元，汇 票到期日 2013 年 1 月 5 日。

5 ） 2012 年 11 月 12 日，北京飞利信电子技术有限公司从中国民生银行股份有限公司魏 公村支行开出银行承兑汇票，票号 30500053 21785121 ，汇票金额为人民币 15 万元，汇 票到期日 2013 年 1 月 5 日。

6 ） 2012 年 11 月 16 日，北京飞利信电子技术有限公司从中国民生银行股份有限公司魏 公村支行开出银行承兑汇票，票号 30500053 21785122 ，汇票金额为人民币 172,837.00 元，汇票到期日 2013 年 1 月 5 日。

⑥ 2012 年 11 月 12 日，北京飞利信电子技术有限公司与北京银行股份有限公司中关村 海淀园支行签订了编号为【 0135466 】的•综合授信合同‣，最高授信额度为 9,900 万 元，额度有效期为自合同订立日起 729 日，具体业务的额度分配为人民币贷款额度 6,000 万元，人民币汇票承兑及保函额度为 9,900 万元，各项业务实际使用额度的总余额 不得超过最高授信额度。该合同由北京中关村科技担保有限公司提供保证担保。本公 司股东曹忻军、杨振华、陈洪顺、王守言为北京中关村科技担保有限公司提供保证反 担保，担保期间为 2012 年 11 月 12 日至 2014 年 11 月 12 日；北京飞利信电子技术有限 公司以其应收账款作为质押，为北京中关村科技担保有限公司提供质押反担保，担保 期间为 2012 年 11 月 12 日至 2014 年 11 月 12 日；湖北飞利信电子设备有限公司以其拥 -63-

北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

有所有权的两处房产、土地使用权为北京中关村科技担保有限公司提供抵押反担保， 担保期间为 2012 年 11 月 12 日至 2014 年 11 月 12 日，其中：抵押的房产证书编号为： 孝昌县房权证昌房字第 00016184 号，孝昌县房权证昌房字第 00016185 号；抵押的国有 土地使用权证书编号为：孝昌国用（ 2009 ）第 420921000074 号。此综合授信合同下，借 款和银行承兑汇票的具体情况如下：

1 ） 2012 年 11 月 12 日，北京飞利信电子技术有限公司与北京银行股份有限公司中关村 海淀园支行签订【 0138301 】号借款合同，借款金额 2,700 万元，借款期限 6 个月。

2 ） 2012 年 12 月 26 日，北京飞利信电子技术有限公司与北京银行股份有限公司中关村 海淀园支行签订【 0149090 】号银承协议，银行承兑汇票编号为 31300052 22357324 ，金 额为 634,320.00 元，票据到期日为 2013 年 1 月 26 日。

3 ） 2012 年 12 月 26 日，北京飞利信电子技术有限公司与北京银行股份有限公司中关村 海淀园支行签订【 0149090 】号银承协议，银行承兑汇票编号为 31300052 22357325 ，金 额为 1,322,997.30 元，票据到期日为 2013 年 2 月 1 日。

4 ） 2012 年 12 月 26 日，北京飞利信电子技术有限公司与北京银行股份有限公司中关村 海淀园支行签订【 0149090 】号银承协议，银行承兑汇票编号为 31300052 22357326 ，金 额为 237,250.00 元，票据到期日为 2013 年 3 月 26 日。

5 ） 2012 年 12 月 26 日，北京飞利信电子技术有限公司与北京银行股份有限公司中关村 海淀园支行签订【 0149090 】号银承协议，银行承兑汇票编号为 31300052 22357327 ，金 额为 120 万元，票据到期日为 2013 年 1 月 15 日。

（ 5 ）关联方资金拆借情况

无。

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

无。

（ 7 ）支付关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员 7 人，上期关键管理人员 6 人；本公司本年支付关键管理人 员薪酬 137.40 万元（上期： 131.40 万元）。

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数 账面余额	坏账准备	期初数 账面余额	坏账准备
	北京中大华
应收账款	堂电子技术			2,626,798.66	262,679.87
	有限公司

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 2 ）应付关联方款项

无。

七、或有事项

截至 2012 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

八、承诺事项

• 1 、 2012 年 8 月 27 日，本公司与中国人民解放军总参谋部第四部（以下简称总参四部） 签订•房地产租赁合同‣，本公司租赁中国人民解放军总参谋部第四部位于北京市海 淀区北四环中路 226 号院服务楼，即飞利信大厦 1-12 层，租赁期限 2012 年 10 月 1 日至 2024 年 9 月 30 日。第 1-4 年，年租金 15,100,000.00 元；第 5-8 年，年租金 15,855,000.00 元；第 9-12 年，年租金 16,647,750.00 元。

• 2 、 2012 年 12 月 14 日，本公司与北京楚园饭店有限公司（以下简称楚园饭店）签订

• •租赁合同主体变更协议‣，将楚园饭店与总参四部于 2002 年 10 月签订的•军队房地 产租赁合同‣及其补充合同的承租主体于 2013 年 1 月 1 日起由楚园饭店变更为本公 司。原租赁合同中及在合同实际履行过程中楚园饭店的全部权利义务，均转归本公司 享有、行使和承担。本次转让价款为人民币 14,000,000.00 元，租赁期限 2013 年 1 月 1 日 至 2023 年 4 月 30 日。

截至 2012 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

九、资产负债表日后事项

• 1 、本公司于 2012 年 12 月 14 日与上海锦镍实业有限公司（以下简称 “ 上海锦镍 ” ）签署 了•股权转让协议‣ , 使用自有资金 238 万元人民币收购北京汉威创信科技有限公司

• （以下简称 “ 汉威创信 ” ）的 51% 股权。收购完成后，汉威创信成为公司控股子公司，并 于 2013 年 3 月 4 日完成本次股权转让事项的工商变更登记。截至 2013 年 4 月 8 日，本 公司已经支付了 238 万元的股权转让价款。

• 2 、 2013 年 4 月 8 日本公司召开的第二届董事会第十五次会议审议通过• 2012 年度利润 分配预案‣，拟以公司现有总股本 8,400 万股为基数，每 10 股转增 5 股派发现金股利 1.2 元（含税），共计派发现金股利 1,008 万元，此利润分配方案尚待股东大会批准。

除上述事项外，截至 2013 年 4 月 8 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事 项。

十、其他重要事项

• 2012 年 6 月 18 日，北京中大华堂科技有限公司（以下简称华堂科技）的股东北京中大 华堂电子技术有限公司（以下简称华堂电子）与华堂综合服务开发中心（以下简称华 堂服务中心）签订股东股权转让协议书，将华堂电子持有的华堂科技 40% 的股权以 400 万元的价格转让给华堂服务中心。

• 除上述事项外，截至 2012 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的重要事项。 -65-

北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十一、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

种类	金额	期末数 比例%	坏账准备	比例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合	87,294,914.05	100.00	4,728,970.61	5.42
合并范围内关联方
应收款项
组合小计	87,294,914.05	100.00	4,728,970.61	5.42
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计	87,294,914.05	100.00	4,728,970.61	5.42
应收账款按种类披露（续）
		期初数
种类	金额	比例%	坏账准备	比例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合	62,967,230.28	100.00	3,912,006.61	6.21
合并范围内关联方
应收款项
组合小计	62,967,230.28	100.00	3,912,006.61	6.21
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计	62,967,230.28	100.00	3,912,006.61	6.21

说明：

①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		期末数			期初数
账 龄
	金 额	比例%	坏账准备	金 额	比例%	坏账准备
1年以内	85,136,544.34	97.53	4,256,827.22	58,538,812.17	92.97	2,926,940.61
1至2年	306,050.00	0.35	30,605.00	3,374,176.21	5.36	337,417.62
2至3年	1,493,575.21	1.71	298,715.04	354,241.90	0.56	70,848.38

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3至4年	182,744.50	0.21	54,823.35	176,000.00	0.28	52,800.00
4至5年	176,000.00	0.20	88,000.00
5年以上				524,000.00	0.83	524,000.00
合 计	87,294,914.05	100.00	4,728,970.61	62,967,230.28	100.00	3,912,006.61

• ②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

无。

• ③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

无。

（ 2 ）公司本年无转回或收回情况。

（ 3 ）公司本年无实际核销的应收账款情况。

• （ 4 ）期末应收账款中无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东欠款。

• （ 5 ）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额		年限	占应收账款总 额的比例%
中国电信股份有限公司	非关联方	43,449,573.89	1	年以内	49.77
中国电信集团公司	非关联方	40,948,265.41	1	年以内	46.91
天津润汇科技有限公司	非关联方	363,440.00 430,880.00	1 2	年以内 至3年	0.91
天津南大通用数据有限 公司	非关联方	277,200.00	1	年以内	0.32
西安交通大学	非关联方	176,000.00	1	年以内	0.20
合计		85,645,359.30			98.11

（ 6 ）期末本公司无应收关联方账款情况。

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

种类	金额	期末数 比例%	坏账准备	比例%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

种类	金额	期末数 比例%	坏账准备	比例%
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合	2,314,867.74	3.44	254,957.69	11.01
合并范围内关联方应 收款项	64,964,093.80	96.56
组合小计	67,278,961.54	100.00	254,957.69	0.38
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计	67,278,961.54	100.00	254,957.69	0.38

其他应收款按种类披露（续）

种类	金额	期初数 比例%	坏账准备	比例%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合	883,877.00	3.36	128,888.45	14.58
合并范围内关联方应 收款项	23,983,111.16	91.30
组合小计	24,866,988.16	94.66	128,888.45	0.52
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	1,403,210.00	5.34
合计	26,270,198.16	100.00	128,888.45	0.49

说明：

① 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	金 额	期末数 比例%	坏账准备	金 额	期初数 比例%	坏账准备
1年以内	1,566,465.74	67.67	78,323.29	56,925.00	6.44	2,846.25
1至2年	42,450.00	1.83	4,245.00	539,322.00	61.02	53,932.20
2至3年	538,322.00	23.26	107,664.40	194,150.00	21.96	38,830.00
3至4年	114,150.00	4.93	34,245.00	86,000.00	9.73	25,800.00
4至5年	46,000.00	1.99	23,000.00
5年以上	7,480.00	0.32	7,480.00	7,480.00	0.85	7,480.00
合 计	2,314,867.74	100.00	254,957.69	883,877.00	100.00	128,888.45

②期末其他应收款中无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。

北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

③期末其他应收款中无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。

（ 2 ）本公司本年无转回或收回情况。

（ 3 ）本公司本年无实际核销的其他应收款情况。

• （ 4 ）本期其他应收款中持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

（ 5 ）其他应收款金额前五名单位情况

	与本公司			性质或	占其他应收
单位名称	关系	金额	年限	内容	款总额的比 例%
北京飞利信电子技术有限 公司	关联方	60,608,614.35	1年以内	往来款	90.09
湖北飞利信电子设备有限 公司	关联方	3,365,267.90	1年以内	往来款	5.00
中国人民解放军总参谋部 第四部	非关联方	1,510,000.00	1年以内	房租保证金	2.24
北京中大华堂科技有限公 司	关联方	588,300.00	1年以内	往来款	0.87
中捷通信有限公司	非关联方	500,000.00	1至2年	保证金	0.74
合 计		66,572,182.25			98.94

（ 6 ）应收关联方款项

单位名称	与本公司 关系	金额	占其他应收款 总额的比例%
北京飞利信电子技术有限公司	关联方	60,608,614.35	90.09
湖北飞利信电子设备有限公司	关联方	3,365,267.90	5.00
北京中大华堂科技有限公司	关联方	588,300.00	0.87
北京飞利信电子技术有限公司广州 分公司	关联方	401,911.55	0.60
合计		64,964,093.80	96.56

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3 、长期股权投资

被投资单位名称	核算方 法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	在被投资单 位持股比例 %	在被投资 单位表决 权比例%	在被投资单位持 股比例与表决权 比例不一致的说 明	减值 准备	本年 计提 减值 准备	本年现金红利
①对子公司投资
北京飞利信电子 技术有限公司	成本法	82,670,000.00	29,909,126.19	52,670,000.00	82,579,126.19	100.00	100.00				11,100,000.00
北京中大华堂科 技有限公司	成本法	5,100,000.00	5,100,000.00		5,100,000.00	51.00	51.00
北京众华人信科 技有限公司	成本法	3,000,000.00	3,000,000.00		3,000,000.00	51.00	51.00
湖北飞利信电子 设备有限公司	成本法	70,640,000.00	8,000,000.00	62,640,000.00	70,640,000.00	100.00	100.00
②对合营企业投
资
无
③对联营企业投
资
无
④对其他企业投
资
无
合 计		161,410,000.00	46,009,126.19	115,310,000.00	161,319,126.19						11,100,000.00

说明：报告期内长期股权投资不存在减值情况，无需计提减值准备。

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	101,175,505.31	82,480,970.19
其他业务收入	3,899,044.33
营业成本	83,455,037.35	63,913,971.76

（ 2 ）主营业务（分行业）

行业名称	本期发生额 收入	成本	上期发生额 收入	成本
国家机关	202,842.74	13,766.47	2,790,867.95	629,080.35
企事业单位	100,972,662.57	80,247,042.86	79,690,102.24	63,284,891.41
合计	101,175,505.31	80,260,809.33	82,480,970.19	63,913,971.76

（ 3 ）主营业务（分产品）

项目	本期发生额 营业收入 营业成本	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
1、智能会议系统整体 解决方案	16,641,794.49	1,998,414.31	19,593,902.69	7,015,093.61
（1）智能会议系统工
程
（2）智能会议产品销 售	1,168,204.08	812,617.51	10,729,309.35	6,095,277.93
（3）软件和服务	15,473,590.41	1,185,796.80	8,864,593.34	919,815.68
2、电子政务信息管理 系统	46,000.00	19,196.08	5,562,650.00	1,143,160.67
3、建筑智能化工程和 信息系统集成	21,724,844.68	17,430,535.05
（1）建筑智能化工程
（2）信息系统集成	21,724,844.68	17,430,535.05
4、IT 产品销售	62,762,866.14	60,812,663.89	57,324,417.50	55,755,717.48
合计	101,175,505.31	80,260,809.33	82,480,970.19	63,913,971.76

（ 4 ）按地区分类的主营业务收入

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

地区名称	本期发生额 收入	成本	上期发生额 收入	成本
华北	48,935,950.48	48,684,545.09	71,946,951.98	55,808,440.08
中南	21,073,115.33	14,899,593.82	4,393,553.00	2,900,676.42
西南	3,112,623.83	2,403,007.50	1,154,353.75	1,085,757.14
华东	21,706,048.00	8,756,607.71	1,004,354.80	969,288.27
东北	1,256,474.27	548,174.87	3,335,445.89	2,522,888.41
西北	5,091,293.40	4,968,880.34	646,310.77	626,921.45
合计	101,175,505.31	80,260,809.33	82,480,970.19	63,913,971.76

（ 5 ）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入 的比例%
中国电信集团公司	62,766,768.14	59.74
同方股份有限公司	14,816,505.36	14.10
北京飞利信电子技术有限公司	12,150,000.00	11.56
武汉烽火信息集成技术有限公司	6,908,339.32	6.57
湖北飞利信电子技术有限公司	1,585,470.09	1.51
合计	98,227,082.91	93.48

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细

项 目		本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益		11,100,000.00	10,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
合 计		11,100,000.00	10,000,000.00
2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
北京飞利信电子 技术有限公司 11,100,000.00	10,000,000.00		利润增加

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

6 、现金流量表补充资料

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	本期发生额	上期发生额
一、将净利润调节为经营活动
现金流量：
净利润	18,350,688.72	13,037,507.18
加：资产减值准备	943,033.24	1,823,489.81
固定资产折旧	250,836.90	234,338.10
无形资产摊销	16,376.04	15,555.52
长期待摊费用摊销	21,912.48
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失		-4,686.44
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）	186,166.51
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）	-3,741,378.01	853,596.54
投资损失（收益以“-”号填列）	-11,100,000.00	-10,000,000.00
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）	-109,464.09	-295,063.27
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）	305,375.00
存货的减少（增加以“-”号填列）	-8,535,526.47	17,997,499.45
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）	-87,569,747.65	-31,582,397.14
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）	39,505,496.66	16,145,140.07
其他
经营活动产生的现金流量净额	-51,476,230.67	8,224,979.82
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	14,823,465.91	49,231,065.63
减：现金的期初余额	49,231,065.63	23,719,577.35
现金及现金等价物净增加额	-34,407,599.72	25,511,488.28

十二、补充资料

1 、非经常性损益明细表

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	本期发生额	说明
非流动性资产处臵损益	-186,166.51
政府补助	696,067.46	注
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-80,660.69
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额	429,240.26
减：非经常性损益的所得税影响数	60,180.58
非经常性损益净额	369,059.68
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数	-35,453.95
归属于公司普通股股东的非经常性损益	404,513.63
注：非经常性损益具体情况见附注五、35、36。

• 2 、净资产收益率和每股收益

报告期利润 加权平均净资产 收益率%	每股收益 基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.51	0.62	0.62
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 11.42	0.61	0.61
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项 目	代码	报告期
报告期归属于公司普通股股东的净利润	P1	50,725,686.91
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益	F	404,513.63
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	P2=P1-F	50,321,173.28
归属于公司普通股股东的期初净资产	E0	165,710,790.65
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东的 净资产	Ei	277,480,090.00
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数	Mi	11
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净 资产	Ej	9,240,000.00
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数	Mj	6
其他事项引起的净资产增减变动	Ek
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数	Mk

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

报告期月份数	M0	12
归属于公司普通股股东的期末净资产	E1	484,676,567.56
归属于公司普通股股东的加权平均净资产	E2=E0+P1/2+EiMi/M0- EjMj/M0+Ek*Mk/M0	440,810,383.27
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率	Y1=P1/E2	11.51%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资 产收益率	Y2=P2/E2	11.42%

3 、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明

（ 1 ）货币资金 2012 年期末余额为人民币 7,763.83 万元，较期初减少 33.01% ，主要 是由于本公司向社会公众公开发行人民币普通股（ A 股） 2,100 万股，将募集资金 中用于定期存款的部分列入其他流动资产所致。

（ 2 ）应收票据 2012 年期末余额为人民币 1,209.03 万元，较期初余额增加 2,094.24% ，主要是由于收到武汉烽火信息集成技术有限公司银行承兑汇票 808.28 万元、沈阳煤业（集团）国源物流有限责任公司银行承兑汇票 200 万元、云南恒 润经贸有限公司 40 万元、河南大有能源股份有限公司 20 万元所致。

（ 3 ）应收账款 2012 年期末余额为人民币 26,563.79 万元，较期初余额增加 71.75% ，主要是由于：①公司加大了市场开拓力度，陆续签订了较多合同，特别 是公司签订了多单金额较大的合同；②结算周期较长的智能会议整体解决方案业 务增加；③应收中国电信集团公司账款未结算；④公司主要客户为大中型企事业 单位与国家机关，受政府采购或资金预算管理影响以及国家持续紧缩的货币政策 所致。

（ 4 ）其他应收款 2012 年期末余额为人民币 2,179.72 万元，较期初余额增加 92.07% ，主要是由于随着业务规模的扩大，投标保证金等增加所致。

（ 5 ）存货 2012 年期末余额为人民币 7,749.81 万元，较期初余额增加 71.58% ，主要 是由于：①本年电信集采项目以及智能会议系统产品备货增加；②工程项目增加 所致。

（ 6 ）其他流动资产 2012 年期末余额为人民币 20,957.50 万元，较期初余额增加 100.00% ，主要是本年签订了房屋租赁合同支付的房租以及将募集资金中用于定期 存款的部分列入其他流动资产增加所致。

（ 7 ）固定资产 2012 年期末余额为人民币 2,667.50 万元，较期初余额增加 41.56% ， 主要是由于湖北飞利信电子设备有限公司在建工程转固所致。

（ 8 ）在建工程 2012 年期末余额为零，较期初余额减少 100.00% ，主要是由于湖北 飞利信电子设备有限公司在建工程转固所致。

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 9 ）长期待摊费用 2012 年期末余额为人民币 700.32 万元，较期初余额增加 1,008.15% ，主要是由于本年租赁房屋发生的装修费所致。

（ 10 ）递延所得税资产 2012 年期末余额为人民币 332.25 万元，较期初余额增加 71.21% ，主要是由于应收款项增加，按账龄计提的坏账准备增加所致。

（ 11 ）应付票据 2012 年期末余额为人民币 1,525.26 万元，较期初余额减少 35.64% ，主要是由于向供应商开出的银行承兑汇票到期所致。

（ 12 ）应交税费 2012 年期末余额为人民币 2,157.02 万元，较期初余额增加 55.41% ，主要是由于会议产品销售以及工程完工确认收入增加，企业所得税、增 值税、营业税等税额增加所致。

（ 13 ）其他应付款 2012 年期末余额为人民币 1,400.55 万元，较期初余额增加 905.66% ，主要是由于收取房屋租赁保证金和租赁款以及其他款项所致。

（ 14 ）股本 2012 年期末余额为人民币 8,400.00 万元，较期初余额增加 33.33% ，由 于本公司向社会公众公开发行人民币普通股（ A 股） 2,100 万股，增加了公司股本 所致。

（ 15 ）资本公积 2012 年期末余额为人民币 26,273.34 万元，较期初余额增加 4,101.48% ，由于本公司向社会公众公开发行人民币普通股（ A 股） 2,100 万股，对 于超过发行面值的股本溢价，增加了公司资本公积所致。

（ 16 ）销售费用本年发生额 2,339.24 万元，较上期增加 62.40% ，主要是由于业务 规模扩大，人员、房租以及市场营销费用大幅增加所致。

（ 17 ）财务费用本年发生额 -460.50 万元，较上期减少 356.09% ，主要是由于本年偿 还部分短期借款以及募集资金和定期存款产生的利息收入增加所致。

（ 18 ）资产减值损失本年发生额 871.49 万元，较上期增加 57.25% ，主要是由于应 收款项款增加，按账龄计提的资产减值损失增加所致。

• （ 19 ）营业外收入本年发生额 79.85 万元，较上期减少 49.21% ，主要是由于本公司 上年同期收到改制上市资助资金 100 万元以及收到增值税退税所致。

（ 20 ）营业外支出本年发生额 36.93 万元，较上期减少 81.66% ，主要是由于上年同 期本公司向中国行政体制改革研究会捐赠人民币 200 万元所致。

十三、财务报表的批准

本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第十五次会议于 2013 年 4 月 8 日批准。

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北京飞利信科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

北京飞利信科技股份有限公司

2013 年 4 月 8 日

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