BEIJING ORIGINWATER TECHNOLOGY CO.,LTD. — Audit Report / Information 2020

Mar 30, 2021

北京碧水源科技股份有限公司 审 计 报 告

大信审字[ 2021 ]第 1-01059 号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

==> picture [70 x 37] intentionally omitted <==

大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

审 计 报 告

大信审字[2021]第1-01059 号

北京碧水源科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京碧水源科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2020 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司2020 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2020 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。

（二）建造合同收入确认

1、事项描述

贵公司主要从事污水处理和污水资源化领域的技术研究与开发、设备制造与销售、工程 设计与承包建设。建造合同收入信息参见财务报表附注三、（二十五）收入确认原则和计量方 法以及附注五、（四十二）营业收入及营业成本。2020 年度贵公司确认建造合同收入55.62 亿

• 1 -

==> picture [70 x 37] intentionally omitted <==

大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

元，占当年营业收入总额的比例为57.83%。贵公司采用完工百分比法确认建造合同业务收入， 以已经发生的成本占预计总成本的比例确定完工进度。计算合同预计总成本涉及重大的会计 估计和判断，其中包括存在或可能在完工前发生的不可预见费用，相关核算涉及重大会计估 计和判断，故我们将建造合同的完工百分比法收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

针对建造合同收入确认，我们执行的主要审计程序包括：

（1）了解、评估管理层对建造合同业务收入及成本入账相关内部控制设计，并测试了关 键控制执行的有效性，其中包括与实际发生工程成本及合同估计总成本相关的内部控制。

（2）采用抽样方式，将已完工项目实际发生的总成本与项目完工前管理层估计的合同总 成本进行对比分析，并将预估总成本的组成项目核对至采购合同等支持性文件，以此评估管 理层做出此项会计估计的经验和能力。

（3）获取了完工百分比确认收入计算表，并检查了收入计算的准确性。

（4）针对实际发生的工程成本，采用抽样方式，执行了以下程序：

①检查实际发生工程成本的合同、发票、设备签收单、工程进度确认单等支持性文件； ②抽取大型项目对工程现场图像进行采集，对实际工程进度进行核实，并收集甲方与监 理确认的产量单，对工程进度及结算情况进行复核；

③针对资产负债表日前后确认的实际发生的工程成本核对至设备签收单、工程进度确认 单等支持性文件，以评估实际成本是否在恰当的期间确认；

（5）针对疫情期间无法现场核查进度的，采用了远程实时视频的方式，完成对施工现场 的查勘。

（二）特许经营权减值测试

1、事项描述

贵公司的特许经营权主要为污水处理项目的特许经营权。对于出现减值迹象的特许经营 权资产，贵公司管理层执行减值测试以确定相关特许经营权资产的可收回金额。特许经营权 资产的可收回金额通过现金流量折现方法确定，涉及重大判断和估计。贵公司管理层估计未 来污水处理量、运营成本以及采用合理的折现率以评估资产的可收回金额。

• 2 -

==> picture [70 x 37] intentionally omitted <==

大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

2、审计应对

（1）我们评价和测试了贵公司特许经营权资产减值测试流程的内部控制；

（2）询问管理层关于污水处理项目出现减值迹象的确定标准，以评价管理层识别的出现 减值迹象的项目是否完整

（3）评估了管理层聘请的外部专家的专业胜任能力、专业素质和客观性，了解了其执行 的程序，评价了其执行程序过程中所使用的相关支持证据的适当性；

（4）评估了未来现金流量预测中采用的基础和假设的合理性，包括设计的污水处理量、 特许经营权资产的运营状况；

（5）对以前年度的预测与 2020 年度实际业绩表现进行比较；评价了现金流折现率的合 理性。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2020 年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现 实的选择。

• 3 -

==> picture [70 x 37] intentionally omitted <==

大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

• 4 -

==> picture [70 x 37] intentionally omitted <==

大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人）

==> picture [274 x 11] intentionally omitted <==

二○二一年三月三十日

• 5 -

==> picture [70 x 37] intentionally omitted <==

大信会计师事务所	WUYIGE Certified Public Accountants.LLP	电话Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路1号	15/F,Xueyuan International Tower	传真Fax：+86（10）82327668
学院国际大厦15层	No.1Zhichun Road,Haidian Dist.	网址Internet：www.daxincpa.com.cn
邮编100083	Beijing,China,100083

• 6 -

==> picture [70 x 37] intentionally omitted <==

大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

• 7 -

==> picture [70 x 37] intentionally omitted <==

大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

• 8 -

==> picture [70 x 37] intentionally omitted <==

大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

• 9 -

==> picture [70 x 37] intentionally omitted <==

大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

• 10 -

==> picture [70 x 37] intentionally omitted <==

大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

• 11 -

==> picture [70 x 37] intentionally omitted <==

大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

• 12 -

==> picture [70 x 37] intentionally omitted <==

大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

• 13 -

==> picture [70 x 37] intentionally omitted <==

大信会计师事务所 北京市海淀区知春路 1 号 学院国际大厦 15 层 邮编 100083

WUYIGE Certified Public Accountants.LLP	电话Telephone：+86（10）82330558
15/F,Xueyuan International Tower	传真Fax：+86（10）82327668
No.1Zhichun Road,Haidian Dist.	网址Internet：www.daxincpa.com.cn
Beijing,China,100083

• 14 -

==> picture [70 x 37] intentionally omitted <==

大信会计师事务所	WUYIGE Certified Public Accountants.LLP	电话Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路1号	15/F,Xueyuan International Tower	传真Fax：+86（10）82327668
学院国际大厦15层	No.1Zhichun Road,Haidian Dist.	网址Internet：www.daxincpa.com.cn
邮编100083	Beijing,China,100083

• 15 -

==> picture [70 x 37] intentionally omitted <==

大信会计师事务所	WUYIGE Certified Public Accountants.LLP	电话Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路1号	15/F,Xueyuan International Tower	传真Fax：+86（10）82327668
学院国际大厦15层	No.1Zhichun Road,Haidian Dist.	网址Internet：www.daxincpa.com.cn
邮编100083	Beijing,China,100083

• 16 -

==> picture [70 x 37] intentionally omitted <==

大信会计师事务所	WUYIGE Certified Public Accountants.LLP	电话Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路1号	15/F,Xueyuan International Tower	传真Fax：+86（10）82327668
学院国际大厦15层	No.1Zhichun Road,Haidian Dist.	网址Internet：www.daxincpa.com.cn
邮编100083	Beijing,China,100083

• 17 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、企业的基本情况

北京碧水源科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身北京碧水源科技 发展有限公司，是由自然人文剑平先生与北京华昊水利水电工程有限责任公司共同出资设立 的，于2001 年7 月17 日经北京市工商行政管理局批准，取得91110000802115985Y 号企业法 人营业执照，法人代表：文剑平。2007 年6 月3 日，北京碧水源科技发展有限公司整体变更 为股份有限公司。

根据中国证券监督管理委员会《关于核准北京碧水源科技股份有限公司首次公开发行股 票并在创业板上市的批复》“证监许可[2010]369 号”文核准，公司于2010 年4 月8 日向社 会公开发行人民币普通股（A 股）3,700.00 万股，发行价格为每股69.00 元。公司于2010 年 4 月21 日在深圳证券交易所挂牌，股票代码300070。公司现在股份总数3,164,596,594.00 股（每股面值1 元）。

公司注册地及总部地址：北京市海淀区生命科学园路23-2 号。

本公司属环保工程行业。经营范围：污水处理技术、污水资源化技术、水资源管理技术、 水处理技术、固体废弃物处理技术、大气环境治理技术、生态工程技术、生态修复技术开发、 技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训；施工总承包，专业承包；环境污染 处理工程设计；建设工程项目管理；生产膜、膜组件、膜设备、水处理设备、海水淡化设备、 给排水设备及配套产品（仅限外埠生产）；委托生产膜、膜组件、膜设备、给排水设备及配 套产品；销售环境污染处理专用设备及材料、膜、膜组件、膜设备、给排水设备及配套产品； 水务领域投资及投资管理；货物进出口、技术进出口、代理进出口。

本财务报表业经公司2021 年3 月30 日董事会批准对外报出。

本年度合并财务报表范围包括北京久安建设投资集团有限公司、良业科技集团股份有限 公司、北京碧水源膜科技有限公司、江苏碧水源环境科技有限责任公司、北京碧水源净水科 技有限公司等子公司，具体子公司情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中 的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

• 18 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营：公司至本报告期末至少12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营 能力的重大事项。

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2020 年12 月31 日的财务状况、2020 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

(三)营业周期

本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。

(四)记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(五)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合 并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

• 19 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。

(六)合并财务报表的编制方法

• 1.合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3.合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长 期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项 目下以“减：库存股”项目列示。

4.合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

5.处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

• 20 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企 业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有 的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出 售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该 共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》的规定对合 营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处 理。

(八)现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额

• 21 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其 外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率 折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下 列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现 金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按 处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十)金融工具

1.金融工具的分类及重分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管 理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资 产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

• 22 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两 种情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；以摊余 成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

（1）金融资产

①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余 成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止 确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产 （除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类 金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认 后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的 除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。 （2）金融负债

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负

• 23 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易 性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债 公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融 负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公 司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

②财务担保合同（贷款承诺）负债。财务担保合同（贷款承诺）负债以按照依据金融工 具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第 14 号——收入》 相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成 本计量。

3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布 范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围 内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所 有信息，判断成本能否代表公允价值。

4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

（1）金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的，但未保留对该金融资产的控制。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资 产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

• 24 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两 项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收 到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终 止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收 益。

（2）金融负债

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1. 预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、 合同资产，进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照 该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准 备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增 加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备， 并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的， 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面 余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

• 25 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现 金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）应收款项、合同资产、租赁应收款计量损失准备的方法

①不包含重大融资成分的应收款项、合同资产。对于由《企业会计准则第14 号——收入》 规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司采用简化方法，即始终 按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

②包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范 的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

（3）其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收 款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失， 确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：保证金、押金

其他应收款组合2：往来款项

其他应收款组合3：员工备用金

1. 预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资）。

(十二)存货

• 1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、 发出商品等。

2.发出存货的计价方法

• 26 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。

4.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(十三)合同资产和合同负债

1.合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外 的其他因素)作为合同资产列示。合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司对合同资 产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（十一）。

2. 合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 (十四)长期股权投资

1.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行 权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重 组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》的有关 规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

• 27 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上 主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

(十五)投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值 后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他设备 等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用 寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和 单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

• 28 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	15-30	5	3.17-6.3
机器设备	10	5	9.50
运输设备	5	5	19.00
电子设备	5	5	19.00
其他设备	3-5	5	19.0-31.67

3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入 账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 准备。

(十七)在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一：

①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格

产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

• (十八)借款费用

• 1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

• 29 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十九)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2.使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方

式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准

• 30 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成 该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足 够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (二十一)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

• 31 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。

2.离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。

(二十三)预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。

• 32 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股 份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照 活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息， 修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计 期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例 进行分摊。

(二十五)收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时，按照分摊至该项 履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获 得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交 易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款 项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。 如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客 户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

公司业务主要包括：提供以膜技术为核心的污水处理与资源化整体技术解决方案，包括 方案设计、工程设计、电控技术、系统集成技术、系统安装和工程技术调试、运营技术支持， 以及项目建成后的托管运营服务等；净水器销售；光科技整体解决方案；市政与给排水工程 以及BOT、BT 业务。

收入确认的具体政策和方法包括以下方面：

销售商品合同

本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合 考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所

• 33 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接 受该商品。

提供服务合同

本集团与客户之间的提供服务合同主要为工程设计等履约义务，由于本集团履约过程中 所提供的服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约 部分收入款项，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履 约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能 够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止

建造合同

本集团与客户之间的建造合同通常包含基础设施建设履约义务，由于客户能够控制本集 团履约过程中的在建资产，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确 认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法，根据发生的成本确定提供服务 的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

(1) 如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新 增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

(2) 如果合同变更不属于上述第(1)种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让 的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部 分与 合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

(3) 如果合同变更不属于上述第(1)种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让 的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处 理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。 可变对价

合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估 计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会 发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。 重大融资成分

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以

• 34 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格 的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率 法摊销。对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团未 考虑合同中存在的重大融资成分。

BOT、BT业务合同

BOT业务收入：建设-经营-转移合同项目于建设阶段，按照建造合同确认建造服务的收入 和成本。建造合同收入按照收取或应收对价的公允价值计量，并分别以下情况在确认收入的 同时，确认金融资产或无形资产：

合同规定建造完成后的一定期间内，本集团可以无条件地自合同授予方收取确定金额的 货币资金或其他金融资产的，在确认收入的同时确认合同资产。待本集团取得无条件的收取 对价的权利时，将合同资产转入金融资产核算。

合同规定在建造完成后，本集团在从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取 费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取确定金额的货币资金或其他金融 资产的权利的，在确认收入的同时确认无形资产。于相关基础设施项目落成后，无形资产在 特许经营期内以直线法进行摊销。

本集团未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不确认建造服务收入， 按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别确认为金融资产或无形资产。

于运营阶段，当提供服务时，确认相应的收入；发生的日常维护或修理费用，确认为当 期费用。

合同规定本集团为使有关基础设施保持一定服务能力或在移交给合同授予方之前保持一 定的使用状态，预计将发生的支出中本集团承担的现时义务部分确认为一项预计负债

BT业务收入：对于本集团提供建造服务的，于建设阶段，按照上文建造合同的会计政策 确认相关建造服务合同收入，建造合同收入按应收取对价的公允价值计量，同时确认“长期 应收款”，采用实际利率法，按摊余成本计量，待收到业主支付的款项后，进行冲减。 (二十六)合同成本

本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的 增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的， 本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下 列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

• 35 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用

（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

• 2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”） 采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成 本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值 准备并确认为资产减值损失：

• 1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。

(二十七)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。 确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。

• 36 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金 时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予 以确认。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

• 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

• 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(二十九)租赁

• 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产

• 成本或当期损益。

2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。

• (三十)主要会计政策变更、会计估计变更的说明

• 1.会计政策变更及依据

财政部于2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号—收入》（以下简称“新收入 准则”）。本公司于2020 年1 月1 日起执行新收入准则以及通知，对会计政策相关内容进行 调整。

• 37 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

新收入准则取代了财政部于2006 年颁布的《企业会计准则第14 号—收入》及《企业会 计准则第15 号—建造合同》(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转 移作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特 定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点 的判断标准，具体收入确认和计量的会计政策参见附注三、（二十五）。

本公司根据首次执行新收入准则的累计影响数，调整2020 年1 月1 日的留存收益及财务 报表相关项目金额，对可比期间信息不予调整，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的 累计影响数进行调整。

2.会计政策变更的影响

本公司执行新收入准则对2020 年1 月1 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的 影响汇总如下：

单位（元）

影响汇总如下：			单位（元）
合并资产负债表项目	会计政策变更前2019年12 月31 日余额	新收入准则影响	会计政策变更后2020 年1 月1 日余额
资产：
存货	2,796,309,364.95	-2,419,586,469.58	376,722,895.37
合同资产		2,403,617,198.88	2,403,617,198.88
负债：
预收款项	971,085,044.45	-971,085,044.45
合同负债		887,212,742.70	887,212,742.70
其他流动负债	3,829,605,019.19	83,872,301.75	3,913,477,320.94
股东权益
盈余公积	678,313,253.71	-106,155.57	678,207,098.14
未分配利润	9,684,121,409.28	-13,636,659.84	9,670,484,749.44
少数股东权益	2,976,708,814.20	-2,226,455.29	2,974,482,358.91

母公司资产负债表项目	会计政策变更前2019年 12 月31 日余额	新收入准则影响	会计政策变更后2020 年1 月1 日余额
资产：
存货	160,934,143.80	-160,841,771.47	92,372.33
合同资产		159,780,215.78	159,780,215.78
负债：
预收款项	573,488,253.15	-573,488,253.15
合同负债		519,710,436.20	519,710,436.20
其他流动负债	1,817,521,263.84	53,777,816.95	1,871,299,080.79
股东权益
盈余公积	678,439,388.15	-106,155.57	678,333,232.58

• 38 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

母公司资产负债表项目	会计政策变更前2019年 12 月31日余额	新收入准则影响	会计政策变更后2020 年1 月1日余额
未分配利润	5,052,398,422.68	-955,400.12	5,051,443,022.56

四、税项

（一）主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%、5%
企业所得税	应纳税所得额	25%、20%、16.5%、15%

本集团内主要公司享有的企业所得税税收优惠简述如下 ：

纳税主体名称	所得税税率	税收优惠说明
北京碧水源科技股份有限公司	15%	高新技术企业 证书号：GR202011005434
北京碧水源膜科技有限公司	15%	高新技术企业 证书号：GR201811004635
天津碧水源膜材料有限公司	15%	高新技术企业 证书号：GR202012000483
良业科技集团股份有限公司	15%	高新技术企业 证书号：GR201911001192
北京碧水源净水科技有限公司	15%	高新技术企业 证书号：GF202011004143

（二）重要税收优惠及批文

1、所得税优惠

根据科技部、财政部、国家税务总局2016年1月联合颁布的《高新技术企业认定管理办法》 及《国家重点支持的高新技术领域》认定的高新技术企业，可以依照《中华人民共和国企业 所得税法》及其实施条例、《中华人民共和国税收征收管理法》（以下称《税收征管法》） 及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》（以下称《实施细则》）等有关规定申请享 受减至15%的税率征收企业所得税税收优惠政策。

根据《企业所得税法实施条例》第八十八条，从事公共污水处理、公共垃圾处理、沼气 综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等环境保护、节能节水项目的所得；自项目取 得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年 减半征收企业所得税。

根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定(试行)的通 知》（藏政发[2018]25号）文件规定，企业自2018年1月1日至2020年12月31日，从事《西部 地区鼓励类产业目录》产业且主营业务收入占企业收入总额70%以上的，执行西部大开发15%

• 39 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

的企业所得税税率。符合国家环境保护要求的污水处理、垃圾回收、再生资源回收的企业或 项目，自2018年1月1日至2021年12月31日，免征企业所得税地方分享部分。

根据《财政部 税务总局关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》（财 政部 税务总局 国家发展改革委 生态环境部公告2019年第60号）文件规定，对符合条件的从 事污染防治的第三方企业（以下称第三方防治企业）减按15%的税率征收企业所得税。

根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13 号）文件规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税 所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部 分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据《国家税务总局关于小型微利企业和个体工商户延缓缴纳2020年所得税有关事 项的公告》(国家税务总局公告2020年第10号)，2020年5月1日至2020年12月31日，小型微利 企业在2020年剩余申报期按规定办理预缴申报后，可以暂缓缴纳当期的企业所得税，延迟至 2021年首个申报期内一并缴纳。在预缴申报时，小型微利企业通过填写预缴纳税申报表相关 行次，即可享受小型微利企业所得税延缓缴纳政策。

2、增值税优惠

根据财政部国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知 （财税[2015]78号），本公司及部分子公司属于资源综合利用企业，享受增值税即征即退的 税收优惠。

根据《关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2020年 第9号）文件规定，纳税人受托对垃圾、污泥、污水、废气等废弃物进行专业化处理，即运用 填埋、焚烧、净化、制肥等方式，对废弃物进行减量化、资源化和无害化处理处置。采取填 埋、焚烧等方式进行专业化处理后未产生货物的，受托方属于提供《销售服务、无形资产、 不动产注释》(财税〔2016〕36号文件印发)“现代服务”中的“专业技术服务”，其收取的 处理费用适用6%的增值税税率。

根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第 39号)第八条规定，自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度。

五、合并财务报表重要项目注释

• (一)货币资金

• 40 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

类 别 现金 银行存款 其他货币资金 合计 其中：存放在境外的款项总额	期末余额	期初余额
	512,828.82	653,294.95
	5,930,617,232.85	5,958,314,115.26
	132,311,615.23	248,800,469.71
	6,063,441,676.90	6,207,767,879.92
	78,982,460.94	79,693,420.49

注：本期末其他货币资金系保函及银行承兑汇票保证金，其中受限金额70,198,345.62 元。除此之外,货币资金中不 存在其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

(二)交易性金融资产

(二)交易性金融资产
类 别 1.分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 其中：理财产品 合计	期末余额	期初余额
	2,400,000.00
	2,400,000.00
	2,400,000.00

(三)应收账款

1.应收账款分类披露

类 别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	8,548,800,693.72	100.00	1,183,006,544.48	13.84
组合1：按账龄计提的应收款项	8,306,146,568.15	97.16	1,183,006,544.48	14.24
组合2：集团合并范围内不计提坏账的应收账款	242,654,125.57	2.84
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收 账款
合计	8,548,800,693.72	100.00	1,183,006,544.48	13.84

类 别	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	8,178,358,858.61	100.00	1,196,016,551.46	14.62
组合1：按账龄计提的应收款项	8,178,358,858.61	100.00	1,196,016,551.46	14.62
组合2：集团合并范围内不计提坏账的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收 账款
合计	8,178,358,858.61	100.00	1,196,016,551.46	14.62

• 41 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

（1）按组合计提坏账准备的应收账款

①组合1：按账龄计提的应收款项

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	预期信用 损失率(%)	坏账准备	账面余额	预期信用 损失率 (%)	坏账准备
1年以内	4,701,433,134.81	5.00	235,066,756.06	4,250,986,099.25	5.00	212,433,753.63
1至2年	2,009,836,087.90	10.00	200,983,608.78	2,088,255,205.73	10.00	208,825,520.58
2至3年	750,882,050.49	30.00	225,264,615.14	1,213,939,056.57	30.00	364,181,716.97
3至4年	618,647,206.56	50.00	309,323,603.31	360,966,241.66	50.00	180,483,120.85
4至5年	64,900,636.07	80.00	51,920,508.87	170,599,079.86	80.00	136,479,263.89
5年以上	160,447,452.32	100.00	160,447,452.32	93,613,175.54	100.00	93,613,175.54
合计	8,306,146,568.15	14.24	1,183,006,544.48	8,178,358,858.61	14.62	1,196,016,551.46

②组合2：不计提坏账的应收账款

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	预期信用损 失率(%)	坏账准备	账面余额	预期信用损 失率(%)	坏账准备
1年以内	242,654,125.57
合计	242,654,125.57

2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

期初余额	本期计提	本期转回	本期 核销	其他 变动	期末余额
1,196,016,551.46	458,200,397.39	471,210,404.37			1,183,006,544.48
1,196,016,551.46	458,200,397.39	471,210,404.37			1,183,006,544.48

3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额 的比例(%)	坏账准备余额
德阳市旌辉投资有限责任公司	810,459,514.92	9.48	48,511,693.87
天津碧海海绵城市有限公司	365,157,839.86	4.27	21,441,229.37
武汉三镇实业控股股份有限公司	282,996,768.27	3.31	26,141,060.67
中国市政工程东北设计研究总院有限公司	207,520,579.57	2.43
长春城投建设投资(集团)有限公司	199,253,862.17	2.33	77,142,305.66
合计	1,865,388,564.79	21.82	173,236,289.57

(四)应收款项融资

(四)应收款项融资
项目	期末余额	期初余额
应收票据	21,207,331.22	10,348,036.21
应收账款
合计	21,207,331.22	10,348,036.21

• 42 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

(五)预付款项

1.预付款项按账龄列示

账龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	1,048,708,060.96	71.46	1,274,572,099.39	71.38
1至2年	246,686,405.52	16.81	385,810,257.31	21.61
2至3年	81,429,831.99	5.55	73,942,645.30	4.14
3年以上	90,725,938.53	6.18	51,175,231.54	2.87
合计	1,467,550,237.00	100.00	1,785,500,233.54	100.00

账龄超过1 年的大额预付款项情况

债权单位	债务单位	期末余额	账龄	未结算原因
贵州欣水源建设工程有 限公司	内江市齐亨建筑安装工 程有限公司惠水分公司	28,500,000.00	1-2年	工程未结算
商洛市商丹园区工业污 水处理有限责任公司	海绵城市投资股份有限 公司	20,512,820.51	2-3年	工程未结算
合计		49,012,820.51

2.预付款项金额前五名单位情况

单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)
振华集团（昆山）建设工程有限公司	67,000,000.00	4.57
吉林丰铭机电设备有限公司	51,415,337.26	3.50
北京嘉伟诚机电工程有限公司	48,351,419.14	3.29
北京天成永弘建筑工程有限公司	42,874,489.34	2.92
吉林碧水源水务科技有限公司	30,001,600.87	2.04
合计	239,642,846.61	16.33

(六)其他应收款

(六)其他应收款
类 别	期末余额	期初余额
应收利息		23,471,664.93
应收股利	594,504.40
其他应收款项	2,886,023,566.08	1,077,378,444.85
减：坏账准备	316,618,292.97	152,812,974.69
合计	2,569,999,777.51	948,037,135.09

1.应收利息

（1）应收利息分类

（1）应收利息分类
项目	期末余额	期初余额
非合并关联方借款利息		23,471,664.93
减：坏账准备

• 43 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

项目	期末余额	期初余额
合计		23,471,664.93

2.其他应收款项

（1）其他应收款项按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
投标保证金	317,824,887.17	469,581,632.39
往来款项	2,486,185,665.45	549,801,741.86
员工备用金	48,264,085.88	40,842,729.57
其他	33,748,927.58	17,152,341.03
减：坏账准备	316,618,292.97	152,812,974.69
合计	2,569,405,273.11	924,565,470.16

（2）其他应收款项账龄分析

账龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	账面余额	比例（%）	账面余额	比例（%）
1年以内	2,255,765,158.32	78.16	540,756,572.71	50.19
1至2年	240,107,827.03	8.32	318,594,577.13	29.57
2至3年	199,979,075.41	6.93	140,669,602.11	13.06
3至4年	130,000,024.88	4.50	38,185,128.93	3.54
4至5年	27,848,732.47	0.96	32,751,603.63	3.04
5年以上	32,322,747.97	1.12	6,420,960.34	0.60
合计	2,886,023,566.08	100.00	1,077,378,444.85	100.00

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12 个月预期信 用损失	整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值）
期初余额	152,812,974.69			152,812,974.69
期初余额在本 期重新评估后	152,812,974.69			152,812,974.69
本期计提	201,984,767.09			201,984,767.09
本期转回	36,944,016.39			36,944,016.39
本期核销	478,281.60			478,281.60
其他变动	-757,150.82			-757,150.82
期末余额	316,618,292.97			316,618,292.97

• 44 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期 末余额合计数的比 例(%)	坏账准备余 额
北京长阳京源科技有限公司	债权处置款	1,190,275,859.59	1年以内	41.24	59,513,792.98
水发众兴集团有限公司	股权转让款	314,108,000.00	1年以内	10.88	15,705,400.00
宁波梅山保税港区良益诚创 业投资合伙企业（有限合伙）	业绩补偿款	194,962,881.64	1年以内	6.76	9,748,144.08
汉中市城市建设投资开发有 限公司	股权转让款	120,263,357.60	1年以内	4.17	6,013,167.88
贵州兴义阳光资产经营管理 集团有限公司	履约保证金	110,000,000.00	1年以内	3.81	5,500,000.00
合计		1,929,610,098.83		66.86	96,480,504.94

(七)存货

1.存货的分类

存货类别	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	29,296,031.27		29,296,031.27	62,362,310.86		62,362,310.86
在产品	8,024,593.76		8,024,593.76	61,859,773.16		61,859,773.16
库存商品	255,976,813.23		255,976,813.23	240,154,858.66		240,154,858.66
发出商品	11,836,037.44		11,836,037.44	12,345,952.69		12,345,952.69
合计	305,133,475.70		305,133,475.70	376,722,895.37		376,722,895.37

(八)合同资产

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
建造合同形 成的已完工 未结算资产	2,972,810,224.14	19,620,547.51	2,953,189,676.63	2,419,586,469.58	15,969,270.70	2,403,617,198.88
合 计	2,972,810,224.14	19,620,547.51	2,953,189,676.63	2,419,586,469.58	15,969,270.70	2,403,617,198.88

(九)其他流动资产

(九)其他流动资产
项目	期末余额	期初余额
应交税金负数重分类	2,540,029,160.53	2,583,902,708.01
子公司上市发行费用		27,791,818.28
合计	2,540,029,160.53	2,611,694,526.29

(十)长期应收款

1.长期应收款情况

• 45 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	折现 率 区间
	账面 余额	坏账 准备	账面 价值	账面 余额	坏账 准备	账面 价值
BT 项目投 资款	1,231,689,462.14		1,231,689,462.14	943,827,853.75		943,827,853.75
BOT 特许 经营权	5,849,559,202.88		5,849,559,202.88	3,286,201,040.98		3,286,201,040.98
合计	7,081,248,665.02		7,081,248,665.02	4,230,028,894.73		4,230,028,894.73

• 46 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

(十一)长期股权投资

被投资单位	期初余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额	减值准备期 末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确 认的投资损 益	其他综合收 益调整	其他权益变动	宣告发放现 金股利或利 润	计提减 值准备	其他
一、联营企业
安徽润泉生态科技有限 公司	5,000,000.00	40,021,756.00		-					-	45,021,756.00
北京北排水务投资有限 公司	117,399,604.91		117,061,545.20	-338,059.71						-
北京碧水源博大水务科 技有限公司	48,181,889.02	-		4,748,366.90					-	52,930,255.92
北京蓝鲸众合投资管理 有限公司	1,822,700.28	-		97,456.19					-	1,920,156.47
北京洳河水处理技术有 限公司	19,133,384.08	-		45,925.23					-	19,179,309.31
北京中关村银行股份有 限公司	1,119,529,798.38	-		55,409,371.12		-6,250,977.32			-	1,168,688,192.18
北京中环国宏环境资源 科技有限公司	2,251,544.87	-		-151,047.15					-	2,100,497.72
常州禹润水务有限公司	41,777,498.88	-		-					-	41,777,498.88
德阳市旌辉投资有限责 任公司	41,465,313.36	-		2,081,449.15					-	43,546,762.51
福建漳发碧水源科技有 限公司	13,070,825.59	-		4,028,853.35					-	17,099,678.94
格瑞拓动力股份有限公 司	34,514,198.43	-		3,068,383.86					-	37,582,582.29
广东海源环保科技有限 公司	113,915,170.36	-		15,475,938.77					-	129,391,109.13
广西广投达源环境科技 有限公司	3,260,163.53	-		-174,563.52					-	3,085,600.01
贵州碧水清源环境科技 有限公司	5,785,085.26	-	-	-453,491.71	-	-	-	-	-	5,331,593.55

• 47 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

被投资单位	期初余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额	减值准备期 末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确 认的投资损 益	其他综合收 益调整	其他权益变动	宣告发放现 金股利或利 润	计提减 值准备	其他
贵州碧水源环境科技有 限公司	20,352,292.49	-		626,306.15					-	20,978,598.64
贵州贵水投资发展股份 有限公司	67,109,177.63	-		14,608,385.68					-	81,717,563.31
河北碧绿科技发展有限 公司			-141,545.60	-141,545.60						-
黑龙江碧水源环保工程 有限公司	5,831,018.85	-		728,315.29					-	6,559,334.14
湖北汉源环境科技有限 公司	22,919,189.65	-		17,028.41					-	22,936,218.06
湖北汉源环鑫固废处置 有限公司	19,800,000.00	-		4,800.09					-	19,804,800.09
湖南合源水务环境科技 股份有限公司	53,284,454.42	-		2,513,024.44					-	55,797,478.86
吉林碧水源水务科技有 限公司	56,272,663.72	-		8,706,771.19					-	64,979,434.91
江苏惠民水务有限公司	150,691,327.39	-		-3,130.04					-	150,688,197.35
江苏岭源水务有限责任 公司	215,760,361.93	-	-	232,355.30					-	215,992,717.23
江西碧水源科技发展有 限公司	20,848,689.84	-		107,953.95					-	20,956,643.79
昆明滇投碧水源水务科 技有限公司	9,302,816.59	-		-232,673.19					-	9,070,143.40
辽宁碧水源环保科技有 限公司	516,375.99	-		1,045,803.97					-	1,562,179.96
南京城建环保水务股份 有限公司	82,077,549.05	-		1,358,304.31					-	83,435,853.36
南靖漳发碧水源环境有 限公司	22,050,000.00	-		-		13,468,140.00			-	35,518,140.00
内蒙古春源环保科技有 限公司	44,780,040.09	-		1,805,020.74					-	46,585,060.83

• 48 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

被投资单位	期初余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额	减值准备期 末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确 认的投资损 益	其他综合收 益调整	其他权益变动	宣告发放现 金股利或利 润	计提减 值准备	其他
内蒙古东源水务科技发 展有限公司	94,099,965.12		92,915,776.02	-1,184,189.10						-
内蒙古惠蒙环源科技有 限公司	2,042,968.31	-		13,109.55					-	2,056,077.86
宁夏临港海绵城市建设 工程有限公司	27,738,562.75	-		-					-	27,738,562.75
前海开鑫金服（深圳） 投资有限公司	2,807,159.40	-		-341,461.58					-	2,465,697.82
青岛水务碧水源科技发 展有限公司	191,298,594.38	-		3,479,685.60					-	194,778,279.98
山东水发水务有限公司	488,061,808.28		504,382,301.92	16,320,493.64						-
山西水投碧源水处理有 限公司	9,197,567.12	-		1,103,977.25						10,301,544.37
泗阳新源水务工程有限 责任公司	43,175,819.18	-		-413,319.25						42,762,499.93
天津碧海海绵城市有限 公司	260,000,000.00	-		-						260,000,000.00
天津凯英科技发展股份 有限公司	66,998,948.75	-		4,935,668.39			4,799,999.88			67,134,617.26
天津市宝兴水利工程建 设管理有限公司	102,900,000.00	-		-						102,900,000.00
武汉水务环境科技有限 公司	11,105,836.21	-		26,519.43						11,132,355.64
西安碧水湾水务有限责 任公司	48,985,383.42	-		-3,563,181.77						45,422,201.65
西安碧源水务有限公司	34,989,244.41	46,850,612.00		-2,761,766.20						79,078,090.21
西藏必兴创业投资合伙 企业（有限合伙）	122,483,120.71	-		-7,733,459.73						114,749,660.98
西咸新区沣西新城碧源 环保科技有限公司	247,104,000.00	-		-						247,104,000.00
仙桃水务环境科技有限	33,329,723.37	-		63,293.34						33,393,016.71

• 49 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

被投资单位	期初余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额	减值准备期 末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确 认的投资损 益	其他综合收 益调整	其他权益变动	宣告发放现 金股利或利 润	计提减 值准备	其他
公司
新疆碧水源环境资源股 份有限公司	85,899,075.84	-		18,303,634.79						104,202,710.63
新疆昆仑新水源科技股 份有限公司	208,237,185.13	42,098,330.00		7,957,339.73						258,292,854.86
新余航晟投资中心（有 限合伙）	113,296,178.97	-		-22,614.53						113,273,564.44
兴安盟河海供水有限公 司	109,474,017.92	-		-						109,474,017.92
宿州碧华环境工程有限 公司	42,729,400.00	-		-756,928.47						41,972,471.53
宜都水务环境科技有限 公司	6,891,454.04	-		-1,056,767.90						5,834,686.14
云南水务投资股份有限 公司	1,041,162,726.40	-		3,209,593.83	93,864,807.19	-484,425,835.07	42,997,500.00			610,813,792.35
浙江碧水源环境科技有 限公司	-			163,386.26					3,389,915.79	3,553,302.05
中天碧水资本控股有限 公司	19,417,636.50	-		-474,624.67						18,943,011.83
碧兴物联科技（深圳） 股份有限公司（中兴仪 器（深圳）有限公司）	111,999,319.21	-		11,864,048.25		14,778,166.80				138,641,534.26
中交（新泰）污水处理 有限公司	-	29,083,900.00		22,962.88						29,106,862.88
华北碧水源水务有限公 司	-	2,000,000.00		462,426.48						2,462,426.48
北京德青源农业科技股 份有限公司	-			-119,119,034.56	15,524.53	-77,366.14			471,987,307.60	352,806,431.43
北京碧水源净水工程技 术股份有限公司	6,641,803.21		6,641,803.21							-
碧水源（湖北）净水器 销售有限公司	2,397,647.59									2,397,647.59	628,900.85

• 50 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

被投资单位	期初余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额	减值准备期 末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确 认的投资损 益	其他综合收 益调整	其他权益变动	宣告发放现 金股利或利 润	计提减 值准备	其他
深圳市创董汇欣科技产 业发展有限公司	-	3.00								3.00
山东碧水源电器有限公 司	-	2,000,000.00		77,450.34						2,077,450.34
江苏碧水源水暖工程有 限公司	-	2,000,000.00		-38,554.06						1,961,445.94
常州禹恒水务有限公司	-	2,000,000.00		84,479.20						2,084,479.20
湖南宜口福农业科技有 限公司	3,695,096.12									3,695,096.12
西藏碧海创业投资管理 合伙企业	2,387,829.21			1,181,171.55						3,569,000.76
宁波良麒光艺环境技术 有限公司	35,000,000.00									35,000,000.00
武汉星月云旅游开发有 限责任公司	-	12,000,000.00								12,000,000.00
浙江感同智联科技有限 公司	-	1,800,000.00								1,800,000.00
常州禹安水务有限公司	21,401,993.27			-11,613.04						21,390,380.23
合计	5,955,653,199.40	179,854,601.00	720,859,880.75	47,007,028.82	93,880,331.72	-462,507,871.73	47,797,499.88		475,377,223.39	5,520,607,131.98	628,900.85

• 51 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

(十二)其他权益工具投资

项目	投资成本	期初余额	期末余额	本期确认的 股利收入	本期累计利得 和损失从其他综 合收益转入留存 收益的金额	转 入 原 因
中关村科技租赁股份 有限公司	60,118,041.95	83,674,594.58	72,120,000.00	2,255,000.00
武汉三镇实业控股股 份有限公司	212,599,997.40	239,041,005.48	245,829,912.96	3,790,022.75
福建漳州发展股份有 限公司	200,000,000.00	106,976,743.19	104,114,489.19
首都水环境治理技术 创新及产业发展（北 京）基金（有限合伙）	25,000,000.00	31,809,450.61	28,331,271.38	3,315,780.60
北京德青源农业科技 股份有限公司	-	358,378,464.00	-
无锡金投通商融资租 赁有限公司	15,000,000.00	11,351,268.28	11,524,300.99	388,618.91
内蒙古源创绿能节能 环保产业创业投资合 伙企业（有限合伙）	14,000,000.00	13,145,801.33	10,977,757.34	56,092.19
三智启明大理水环境 产业投资（武汉）合伙 企业（有限合伙）	32,000,000.00	27,141,557.10	24,876,031.52
安徽环境科技集团股 份有限公司	15,000,000.00	23,919,958.37	34,072,227.38
贵州贵水清云环境科 技有限公司	440,432.00	440,432.00	440,432.00
赤水市碧水清源环境 科技有限公司	1,485,840.00	1,485,840.00	1,485,840.00
深圳淳信金泰投资中 心（有限合伙）	5,000,000.00	5,000,000.00	1,627,412.61
广州民营投资股份有 限公司	1,000,000.00	1,000,000.00	307,681.21
北京平路源环境治理 有限公司	2,580,000.00	2,580,000.00	2,580,047.29
北京水务基金管理有 限公司	400,000.00	400,000.00	638,229.32	40,000.00
福建南港水处理有限 责任公司	600,000.00	600,000.00	600,000.00
清控人居（福州）水环 境科技有限公司	500,000.00	500,000.00	2,322,006.06
武汉汉信基础设施投 资建设有限公司	1,595,900.00	-	1,595,900.00
大同御水源环保科技 有限公司	9,900,000.00	-	9,900,000.00
河南碧水源净水设备 有限公司	1,000,000.00	1,000,000.00	1,000,000.00	-
安顺良辰光启文旅有 限公司	2,600,000.00	-	2,600,000.00	-
平遥碧源供水有限公 司	413,200.00	413,200.00	413,200.00	594,504.40
合计	601,233,411.35	908,858,314.94	557,356,739.25	10,440,018.85

(十三)固定资产

(十三)固定资产
类 别	期末余额	期初余额
固定资产	681,444,589.51	695,981,769.92
固定资产清理

• 52 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

类 别	期末余额	期初余额
减：减值准备	63,350.00	63,350.00
合计	681,381,239.51	695,918,419.92

1.固定资产

项目	房屋及建筑 物	机器设备	运输设备	电子设备	办公及其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	404,093,980.98	458,364,866.11	74,421,785.92	37,917,412.44	109,631,384.16	1,084,429,429.61
2.本期增加金 额	20,674,588.68	47,016,447.05	2,631,328.88	3,551,436.96	18,844,703.49	92,718,505.06
（1）购置	318,178.90	10,949,387.91	2,631,328.88	3,465,329.94	3,206,939.89	20,571,165.52
（2）在建工 程转入	20,356,409.78	36,067,059.14				56,423,468.92
（3）企业合 并增加
(4)其他				86,107.02	15,637,763.60	15,723,870.62
3.本期减少金 额	39,410,944.49	79,081,609.91	5,910,162.06	1,759,121.66	40,544,556.23	166,706,394.35
（1）处置或 报废		4,587,265.01	4,752,682.80	920,024.27	21,068.80	10,281,040.88
(2)其他	39,410,944.49	74,494,344.90	1,157,479.26	839,097.39	40,523,487.43	156,425,353.47
4.期末余额	385,357,625.17	426,299,703.25	71,142,952.74	39,709,727.74	87,931,531.42	1,010,441,540.32
二、累计折旧
1.期初余额	93,022,079.53	166,324,488.24	46,235,358.12	20,585,689.41	62,280,044.39	388,447,659.69
2.本期增加金 额	21,218,723.45	46,378,777.51	6,569,602.44	6,204,460.69	23,680,164.47	104,051,728.56
（1）计提	21,218,723.45	46,377,376.63	6,569,602.44	6,202,666.33	23,680,164.47	104,048,533.32
(2)其他		1,400.88		1,794.36		3,195.24
3.本期减少金 额	48,617,430.63	90,949,555.67	4,388,575.08	1,075,670.30	18,471,205.76	163,502,437.44
（1）处置或 报废		1,778,579.91	3,997,901.36	722,932.72	9,369.93	6,508,783.92
(2)其他	48,617,430.63	89,170,975.76	390,673.72	352,737.58	18,461,835.83	156,993,653.52
4.期末余额	65,623,372.35	121,753,710.08	48,416,385.48	25,714,479.80	67,489,003.10	328,996,950.81
三、减值准备
1.期初余额		63,350.00				63,350.00
2.本期增加金 额
（1）计提
3.本期减少金 额
（1）处置或 报废
4.期末余额		63,350.00				63,350.00
四、账面价值

• 53 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

项目	房屋及建筑 物	机器设备	运输设备	电子设备	办公及其他	合计
1.期末账面价 值	319,734,252.82	304,482,643.17	22,726,567.26	13,995,247.94	20,442,528.32	681,381,239.51
2.期初账面价 值	311,071,901.45	291,977,027.87	28,186,427.80	17,331,723.03	47,351,339.77	695,918,419.92

(十四)在建工程

(十四)在建工程
类 别	期末余额	期初余额
在建工程项目	348,545,317.85	275,721,278.93
工程物资
减：减值准备
合计	348,545,317.85	275,721,278.93

（1）在建工程项目基本情况

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
9100t/a危废焚烧处理项目	85,470,734.82		85,470,734.82	84,132,808.63		84,132,808.63
昌黎净水设备生产基地建 设项目工程	25,983,082.41		25,983,082.41	17,305,324.74		17,305,324.74
房山区房山线理工大学站 4、6 号地				3,507,223.93		3,507,223.93
经开区膜科技基地				9,320,921.38		9,320,921.38
三亚河CWT项目（一期）、 二期				6,552,640.70		6,552,640.70
新建年产1245超微滤膜项 目	19,512,749.35		19,512,749.35	7,943,801.98		7,943,801.98
光谷产业园	27,055,985.03		27,055,985.03	16,046,810.75		16,046,810.75
良业光科技馆	130,585,612.01		130,585,612.01	82,169,738.82		82,169,738.82
其他在建工程	59,937,154.23		59,937,154.23	48,742,008.00		48,742,008.00
合计	348,545,317.85	-	348,545,317.85	275,721,278.93		275,721,278.93

（2）重大在建工程项目变动情况

预算数	期初余额	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末余额 130,585,612.0 25,983,082.41 27,055,985.03 183,624,679.45
201,749,241.89	82,169,738.82	48,415,873.19
39,540,000.00	17,305,324.74	8,677,757.67
160,151,646.00	16,046,810.75	11,009,174.28
401,440,887.89	115,521,874.31	68,102,805.14

重大在建工程项目变动情况（续）

工程投入占 预算比例(%)	工程进度 (%)	利息资本化 累计金额	其中：本期利息资 本化金额	本期利息资本 化率(%)
64.73	64.73

• 54 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

工程投入占 预算比例(%)	工程进度 (%)	利息资本化 累计金额	其中：本期利息资 本化金额	本期利息资本 化率(%)	资金来源
65.71	65.71				其它
16.89	16.89				其它

(十五)无形资产

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	特许经营权	合计
一、账面原值
1.期初余额	2,723,133,177.68	138,155,418.12	26,253,558.60	13,336,104.55	30,721,732,084.92	33,622,610,343.87
2.本期增加金 额	5,862,674.20	23,028,056.43		4,358,454.94	3,072,799,830.70	3,106,049,016.27
（1）购置	5,862,674.20	576,751.35		4,356,534.94	3,072,799,830.70	3,083,595,791.19
（2）内部研发		22,233,660.36				22,233,660.36
（3）其他		217,644.72		1,920.00		219,564.72
3.本期减少金 额	2,575,625,000.00	793,384.26	217,644.72	526.11	3,282,686,008.15	5,859,322,563.24
（1）处置		569,622.64				569,622.64
（2）失效且终 止确认的部分
(3)其他	2,575,625,000.00	223,761.62	217,644.72	526.11	3,282,686,008.15	5,858,752,940.60
4.期末余额	153,370,851.88	160,390,090.29	26,035,913.88	17,694,033.38	30,511,845,907.47	30,869,336,796.90
二、累计摊销
1.期初余额	18,724,637.74	50,713,375.23	9,504,201.37	5,393,472.23	726,711,997.59	811,047,684.16
2.本期增加金 额	2,896,800.19	15,020,106.12	4,413,945.11	2,097,953.56	473,279,739.85	497,708,544.83
（1）计提	2,896,800.19	14,959,769.32	4,413,945.11	2,096,033.56	473,279,739.85	497,646,288.03
（2）其他		60,336.80		1,920.00		62,256.80
3.本期减少金 额		27,904.80	38,281.32	526.11		66,712.23
（1）处置
（2）失效且终 止确认的部分
(3)其他		27,904.80	38,281.32	526.11		66,712.23
4.期末余额	21,621,437.93	65,705,576.55	13,879,865.16	7,490,899.68	1,199,991,737.44	1,308,689,516.76
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金 额
（1）计提
3.本期减少金 额
（1）处置
（2）失效且终 止确认的部分
4.期末余额

• 55 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	特许经营权	合计
四、账面价值
1.期末账面价 值	131,749,413.95	94,684,513.74	12,156,048.72	10,203,133.70	29,311,854,170.03	29,560,647,280.14
2.期初账面价 值	2,704,408,539.94	87,442,042.89	16,749,357.23	7,942,632.32	29,995,020,087.33	32,811,562,659.71

注：特许经营权中原值15,891,584,327.52 元的资产尚在建设中，并未进入特许经营期；原值14,620,261,579.95 元 资产已进入特许经营期并开始摊销，摊销期限为8 至30 年。

(十六)开发支出

项目	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
		内部开发支 出		计入当期损 益	确认为无形 资产
			其他
2017工信部绿色制造 系统集成项目	11,707,047.74	4,778,378.90				16,485,426.64
D968系列		11,965,818.58				11,965,818.58
PE-RO膜开发	3,106,350.33	4,405,704.59				7,512,054.92
4ZIPU+ZIPD户外便携		4,904,024.01				4,904,024.01
TAPU净水龙头		2,746,253.45				2,746,253.45
高性能催化剂开发及 应用	1,616,604.69	32,621.53				1,649,226.22
应急式和便携式反渗 透净水机	7,707,457.73				7,707,457.73	-
立式纳滤直饮机系列	7,490,238.90				7,490,238.90	-
商用直饮机产品系列 升级	3,856,587.01				3,856,587.01	-
氨氮去除与新材料探 索（完结）	2,452,256.94				2,452,256.94	-
其他项目	3,389,710.82	56,391,889.35		45,961,163.98	727,119.78	13,093,316.41
合计	41,326,254.16	85,224,690.41		45,961,163.98	22,233,660.36	58,356,120.23

(十七)商誉

1.商誉账面原值

1.商誉账面原值
项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
北京碧水源环境工程有限公司	7,906,579.17			7,906,579.17
北京久安建设投资集团有限公司	20,806.64			20,806.64
宽城碧水源环保有限公司	2,439,810.15			2,439,810.15
北京中煤碧水源环境科技有限公司	3,283,667.27			3,283,667.27
武汉碧水源环保科技有限公司	7,139,524.62			7,139,524.62
延吉海信生物能源科技有限公司	1,000.00			1,000.00
定州市冀环危险废物治理有限公司	15,445,184.67			15,445,184.67
良业科技集团股份有限公司	772,743,532.03			772,743,532.03
定州京城环保科技有限公司	170,926.66			170,926.66
河南碧水源水处理有限公司	9,545,472.58			9,545,472.58

• 56 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
秦皇岛太平洋引供水有限公司	8,869,552.66			8,869,552.66
欣水源生态环境科技有限公司	3,701,080.21			3,701,080.21
西安碧水源水务有限公司	1,687,297.49			1,687,297.49
合计	832,954,434.15			832,954,434.15

2.商誉减值准备

2.商誉减值准备
项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
北京碧水源环境工程有限公司	7,906,579.17			7,906,579.17
北京中煤碧水源环境科技有限公司	3,283,667.27			3,283,667.27
河南碧水源水处理有限公司	9,545,472.58			9,545,472.58
合计	20,735,719.02	-	-	20,735,719.02

• 57 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

3.商誉减值情况

项目	宽城碧水源环保有 限公司	武汉碧水源环保科技 有限公司	定州市冀环危险废物 治理有限公司	良业科技集团股份 有限公司	秦皇岛太平洋引供 水有限公司	欣水源生态环境科 技有限公司	西安碧水源水务 有限公司
商誉账面余额①	2,439,810.15	7,139,524.62	15,445,184.67	772,743,532.03	8,869,552.66	3,701,080.21	1,687,297.49
商誉减值准备余额②
商誉的账面价值③＝ ①-②	2,439,810.15	7,139,524.62	15,445,184.67	772,743,532.03	8,869,552.66	3,701,080.21	1,687,297.49
未确认归属于少数股 东权益的商誉价值④				85,765,002.61	5,206,868.00	1,005,385.87
调整后整体商誉的账 面价值⑤=④+③	2,439,810.15	7,139,524.62	15,445,184.67	858,508,534.64	14,076,420.66	4,706,466.08	1,687,297.49
资产组的账面价值⑥	159,518,000.24	172,371,680.83	17,139,338.46	248,831,027.53	54,244,620.07	840,263.31	19,380.07
包含整体商誉的资产 组的账面价值⑦=⑤+ ⑥	161,957,810.39	179,511,205.45	32,584,523.13	1,107,339,562.17	68,321,040.73	5,546,729.39	1,706,677.56
资产组预计未来现金 流量的现值（可回收金 额）⑧	172,148,300.00	179,691,300.00	33,579,800.00	1,624,917,700.00	111,271,400.00	9,781,900.00	19,014,500.00
商誉减值损失（大于0 时）⑨=⑦-⑧

（1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

本公司将商誉所在的公司宽城碧水源环保有限公司、武汉碧水源环保科技有限公司、定州市冀环危险废物治理有限公司、良业科技集团股份有限公司、 秦皇岛太平洋引供水有限公司、欣水源生态环境科技有限公司、西安碧水源水务有限公司中与商誉相关的长期资产分别认定为一个资产组或资产组组合。 （2）商誉减值测试的过程与方法

• 1）本公司按包含对应商誉的各资产组预计未来现金流量现值估计可收回金额，主要假设如下：

• ①各资产组持有单位持续性经营，并在经营范围、销售模式和渠道目前情况无重大变化。

• 58 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

②各资产组持有单位所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化。

③国家现行的银行利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。

④各资产组持有单位在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前方向保持一致。

2）关键参数及商誉减值损失确认方法

宽城碧水源环保有限公司预计未来现金流量现值的计算主要采用了-3%-5.26%的营业收入增长率、46.95%的毛利率以及9.29%的折现率作为关键参数，依 据中京民信(北京)资产评估有限公司出具的京信评报字(2021)第075 号评估报告结果，经测试商誉不存在减值情况；

武汉碧水源环保科技有限公司预计未来现金流量现值的计算主要采用了0%-10%的营业收入增长率、31.82%的毛利率以及13.99%的折现率作为关键参数， 依据中京民信(北京)资产评估有限公司出具的京信评报字(2021)第072 号评估报告结果，经测试商誉不存在减值情况；

定州市冀环危险废物治理有限公司预计未来现金流量现值的计算主要采用了0%-11%的营业收入增长率、55%的毛利率以及14.17%的折现率作为关键参数， 依据中京民信(北京)资产评估有限公司出具的京信评报字(2021)第073 号评估报告结果，经测试商誉不存在减值情况；

良业科技集团股份有限公司预计未来现金流量现值的计算主要采用了1%-4%的营业收入增长率、45%的毛利率以及14.83%的折现率作为关键参数，依据中 京民信(北京)资产评估有限公司出具的京信评报字(2021)第076 号评估报告结果，经测试商誉不存在减值情况；

秦皇岛太平洋引供水有限公司预计未来现金流量现值的计算主要采用了-7.7%-6.40%的营业收入增长率46%的毛利率以及10.86%的折现率作为关键参数， 依据中京民信(北京)资产评估有限公司出具的京信评报字(2021)第074 号评估报告结果，经测试商誉不存在减值情况；

欣水源生态环境科技有限公司预计未来现金流量现值的计算主要采用了-25%-0%的营业收入增长率、9%-10%的毛利率以及10.98%的折现率作为关键参数， 依据中京民信(北京)资产评估有限公司出具的京信评报字(2021)第078 号评估报告结果，经测试商誉不存在减值情况；

西安碧水源水务有限公司预计未来现金流量现值的计算主要采用了0%-3.5%的营业收入增长率、17%的毛利率以及11.81%的折现率作为关键参数，依据中 京民信(北京)资产评估有限公司出具的京信评报字(2021)第077 号评估报告结果，经测试商誉不存在减值情况。

• 59 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

(十八)长期待摊费用

摊费用
期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
1,725,963.39		961,639.47		764,323.92
15,295,884.20	8,267,010.43	12,008,914.72	1,586,500.44	9,967,479.47
	35,000,000.00	1,830,769.23		33,169,230.77
	45,258,110.92	5,744,845.82		39,513,265.10
17,021,847.59	88,525,121.35	20,546,169.24	1,586,500.44	83,414,299.26

(十九)递延所得税资产、递延所得税负债

项 目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	递延所得税资产/ 负债	可抵扣/应纳税 暂时性差异	递延所得税 资产/负债	可抵扣/应纳税 暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备	296,584,990.51	1,455,225,918.39	261,522,450.38	1,291,777,906.70
预计负债	41,416,610.32	203,517,113.11	16,074,833.79	69,565,003.68
其他权益工具投资公允价值变动	6,581,500.82	43,876,672.10	5,026,192.92	33,507,952.80
业绩奖励预计费用	14,147,156.26	94,314,375.05	14,147,156.26	94,314,375.05
小 计	358,730,257.91	1,796,934,078.65	296,770,633.35	1,489,165,238.23
递延所得税负债：
非同一控制企业合并资产评估增值	9,007,990.85	38,648,356.91	9,218,801.30	39,551,401.99
小计	9,007,990.85	38,648,356.91	9,218,801.30	39,551,401.99

(二十)其他非流动资产

(二十)其他非流动资产
项目	期末余额	期初余额
待结算特许经营权投资款	583,403,109.42	907,068.49
预付股权投资款	4,400,000.00
合计	587,803,109.42	907,068.49

(二十一)短期借款

1.短期借款分类

1.短期借款分类
借款条件	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款	20,000,000.00
保证借款	859,900,000.00	565,000,000.00
信用借款	3,328,390,000.00	2,404,304,427.58
短期借款计提利息	4,067,906.49	9,639,230.65
合计	4,212,357,906.49	2,978,943,658.23

• 60 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

(二十二)应付票据

(二十二)应付票据
项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	182,889,775.41	407,366,584.31
商业承兑汇票	18,341,147.37	71,000,000.00
合计	201,230,922.78	478,366,584.31

(二十三)应付账款

1.按账龄分类

1.按账龄分类
项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	2,975,521,090.03	3,911,592,769.49
1年以上	6,824,060,193.45	6,723,034,704.73
合计	9,799,581,283.48	10,634,627,474.22

2.账龄超过1 年的大额应付账款

债权单位名称	期末余额	未偿还原因
阔扬科技集团有限公司	456,671,389.12	未到结算期
北京中林华瑞林业发展有限公司	345,187,839.95	未到结算期
北京溶善禾商贸有限公司	137,113,199.30	未到结算期
河北凯安建筑劳务分包有限公司	100,992,518.21	未到结算期
贵州恒嘉建设有限公司	87,605,277.63	未到结算期
北京金瑞筑诚建筑工程有限公司	84,914,757.00	未到结算期
合计	1,212,484,981.21

(二十四)合同负债

(二十四)合同负债
项目	期末余额	期初余额
预收款项	752,907,854.58	887,212,742.70
合计	752,907,854.58	887,212,742.70

(二十五)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

1.应付职工薪酬分类列示
项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
短期薪酬	137,881,145.91	835,930,608.89	838,260,088.89	135,551,665.91
离职后福利-设定提存计划	3,721,132.43	34,695,064.75	34,464,414.75	3,951,782.43
辞退福利		5,837,413.79	5,837,413.79
一年内到期的其他福利
合计	141,602,278.34	876,463,087.43	878,561,917.43	139,503,448.34

• 61 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

2.短期职工薪酬情况

2.短期职工薪酬情况
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	129,746,298.21	702,912,821.79	707,478,606.20	125,180,513.80
职工福利费	195,626.62	22,732,705.11	22,346,516.20	581,815.53
社会保险费	2,124,763.20	47,048,458.21	46,570,986.78	2,602,234.63
其中：医疗保险费	1,902,163.95	44,651,531.87	44,202,783.62	2,350,912.20
工伤保险费	90,355.12	671,628.98	737,152.87	24,831.23
生育保险费	132,244.13	1,725,297.36	1,631,050.29	226,491.20
住房公积金	1,914,332.89	58,064,561.85	57,696,758.46	2,282,136.28
工会经费和职工教育经费	3,897,622.22	4,610,386.23	3,706,467.93	4,801,540.52
其他短期薪酬	2,502.77	561,675.70	460,753.32	103,425.15
合计	137,881,145.91	835,930,608.89	838,260,088.89	135,551,665.91

3.设定提存计划情况

3.设定提存计划情况
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险
	3,588,715.70	32,937,318.14	32,686,429.70	3,839,604.14
失业保险费
	129,819.61	1,517,229.85	1,537,688.09	109,361.37
企业年金缴费
	2,597.12	240,516.76	240,296.96	2,816.92
合计
	3,721,132.43	34,695,064.75	34,464,414.75	3,951,782.43

(二十六)应交税费

(二十六)应交税费
税种	期末余额	期初余额
增值税	415,448,718.24	350,783,591.23
消费税
资源税	600,000.00	530,427.78
企业所得税	330,866,988.06	382,685,247.04
房产税	1,089,765.17	928,295.41
土地使用税	1,276,371.02	539,218.49
个人所得税	7,128,097.67	7,019,452.95
城市维护建设税	1,627,279.38	1,434,167.00
教育费附加	798,966.27	676,337.25
地方教育附加	533,090.55	423,868.22
印花税	255,963.92	142,380.34
其他税费	279,817.00	418,814.47
合计	759,905,057.28	745,581,800.18

• 62 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

(二十七)其他应付款

(二十七)其他应付款
类别	期末余额	期初余额
应付利息		2,737,333.36
应付股利	6,993,000.00	6,993,000.00
其他应付款项	1,877,606,547.95	1,278,585,624.32
合计	1,884,599,547.95	1,288,315,957.68

1.应付股利

1.应付股利
单位名称	期末余额	期初余额	超过1年未支付原因
普通股股利	6,993,000.00	6,993,000.00
合计	6,993,000.00	6,993,000.00

2.其他应付款项

（1）按款项性质分类

（1）按款项性质分类
款项性质	期末余额	期初余额
单位往来	1,739,793,490.25	1,092,093,604.72
招标保证金	5,778,365.00	2,800,800.00
限制性股票	46,410,000.00	92,820,000.00
其他	85,624,692.70	90,871,219.60
合计	1,877,606,547.95	1,278,585,624.32

（2）账龄超过1 年的大额其他应付款项情况的说明

单位名称	期末余额	未偿还原因
陕西沣西新城投资发展有限公司	221,000,000.00	往来款
北京水务投资中心	70,000,000.00	往来款
遵化市恒威矿业有限公司	66,000,000.00	往来款
毕节市天河城建开发投资有限公司	62,000,000.00	往来款
武汉成蹊网络科技有限公司	49,885,681.54	往来款
合计	468,885,681.54	——

(二十八)一年内到期的非流动负债

项 目 一年内到期的长期借款 一年内到期的应付债券 合计	期末余额	期初余额
	300,015,250.00	570,000,000.00
		4,808,512,020.54
	300,015,250.00	5,378,512,020.54

• 63 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

(二十九)其他流动负债

项目	期末余额	期初余额
短期融资券	2,374,616,920.32	1,046,775,342.47
待转销项税	1,814,360,092.88	1,596,701,978.47
商业保理借款	1,305,212,361.11	1,270,000,000.00
合计	5,494,189,374.31	3,913,477,320.94

短期应付债券的增减变动情况

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额
短期融资券	1,000,000,000.00	2020年3月19日	365天	1,000,000,000.00
短期融资券	500,000,000.00	2020年5月9日	365天	500,000,000.00
短期融资券	1,000,000,000.00	2020年7月1日	177天	1,000,000,000.00
短期融资券	800,000,000.00	2020年10月23日	365天	800,000,000.00
合计	2,300,000,000.00			2,300,000,000.00

短期应付债券的增减变动情况（续）

债券名称	期初余额	本期发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期偿还	期末余额
短期融资券	1,046,775,342.47		16,224,657.53		1,063,000,000.00
短期融资券		1,000,000,000.00	51,072,372.38			1,051,072,372.38
短期融资券		500,000,000.00	16,164,383.56			516,164,383.56
短期融资券		1,000,000,000.00	28,853,424.66		1,028,853,424.66
短期融资券		800,000,000.00	7,380,164.38			807,380,164.38
合计	1,046,775,342.47	3,300,000,000.00	119,695,002.51		2,091,853,424.66	2,374,616,920.32

(三十)长期借款

(三十)长期借款
借款条件	期末余额	期初余额	利率区间
质押借款	15,609,618,483.16	12,827,658,768.32
抵押借款	294,949,166.67	50,530,599.00
保证借款	999,976,411.20	719,265,065.37
信用借款		500,000,000.00
长期借款利息		13,907,458.75
合计	16,904,544,061.03	14,111,361,891.44

(三十一)应付债券

(三十一)应付债券
项 目	期末余额	期初余额
绿色公司债券	1,015,750,000.00
合计	1,015,750,000.00

• 64 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

1.应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额
绿色公司债券	1,000,000,000.00	2020-09-18	三年	1,000,000,000.00
合计	1,000,000,000.00			1,000,000,000.00

应付债券的增减变动（续）

债券名称	期初 余额	本期 发行	按面值 计提利息	溢折价 摊销	本期 偿还	期末 余额
绿色公司债券		1,000,000,000.00	15,750,000.00			1,015,750,000.00
合计		1,000,000,000.00	15,750,000.00	-		1,015,750,000.00

(三十二)长期应付款

(三十二)长期应付款
款项性质	期末余额	期初余额
应付融资租赁款	2,551,124,908.64	1,086,613,250.01
其中：未确认融资费用	318,935,062.89	201,352,639.29
应付工程融资款	873,091,951.49	928,709,214.64
合计	3,424,216,860.13	2,015,322,464.65

(三十三)预计负债

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	形成原因
大修及重置费用	108,689,960.29	118,791,179.67	22,095,089.22	205,386,050.74
合计	108,689,960.29	118,791,179.67	22,095,089.22	205,386,050.74

(三十四)递延收益

1.递延收益按类别列示

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	形成原因
政府补助	97,015,891.82	69,251,838.12	36,528,476.47	129,739,253.47
合计	97,015,891.82	69,251,838.12	36,528,476.47	129,739,253.47

2.政府补助项目情况

项目情况
期初余额	本期新增补助 金额	本期计入损益金 额	其他 变动	期末 余额	与资产相关/与收益 相关
	60,000,000.00	9,239,160.70	-760,839.30	50,000,000.00	与资产相关
20,000,000.00		20,000,000.00		-	与资产相关
18,300,000.00				18,300,000.00	与资产相关
8,070,000.00				8,070,000.00	与资产相关
8,210,000.00		582,800.00		7,627,200.00	与资产相关

• 65 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

期初余额	本期新增补助 金额	本期计入损益金 额	其他 变动	期末 余额	与资产相关/与收益 相关
7,056,000.00		1,008,000.00		6,048,000.00	与资产相关
6,677,123.67		650,000.01		6,027,123.66	与资产相关
28,702,768.15	9,251,838.12	4,287,676.46		33,666,929.81
97,015,891.82	69,251,838.12	35,767,637.17	-760,839.30	129,739,253.47

(三十五)其他非流动负债

项目	期末余额	期初余额
待付购置土地款		1,487,500,000.00
合计		1,487,500,000.00

(三十六)股本

项目	期初余额	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	期末余额
		发行新 股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	3,164,596,594.00						3,164,596,594.00

(三十七)资本公积

(三十七)资本公积
类 别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、资本溢价（股本溢价）	6,579,927,122.12	28,490,000.00	9,543,927.36	6,598,873,194.76
二、其他资本公积	143,800,378.28	15,162,560.00	490,997,871.73	-332,034,933.45
其中：权益法核算享有的被投资单位 其他权益其他资本的变动	83,128,461.08	15,162,560.00	462,507,871.73	-364,216,850.65
以权益结算的股份支付	40,644,117.49		28,490,000.00	12,154,117.49
其他	20,027,799.71			20,027,799.71
合计	6,723,727,500.40	43,652,560.00	500,541,799.09	6,266,838,261.31

• 注1:资本溢价本期增加28,490,000.00 元系达到解锁条件的股权激励解锁所致；

• 注2:资本溢价本期减少9,543,927.36 元，为收购收购子公司山东碧水源投资有限公司少数股东权益，购买成本与按

• 取得的股权比例计算的子公司净资产份额的差额所致；

• 注3:其他资本公积本期增加15,162,560.00 元，系子公司少数股东增资应享有的份额15,162,560.00 元所致；

• 注4:其他资本公积本期减少490,997,871.73 元，系联营公司权益变动减少462,507,871.73 元，以及本期达到解锁条

• 件的股权激励解锁减少28,490,000 元所致。

(三十八)库存股

项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	变动原因
限制性股票	92,820,000.00		46,410,000.00	46,410,000.00
合计	92,820,000.00		46,410,000.00	46,410,000.00

• 注:库存股本期减少46,410,000.00 元，系上期授予限制性股票50%达到解锁条件所致。

• 66 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

(三十九)其他综合收益

项目	期初 余额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	期末 余额
		本期所得税 前发生额	减：前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益	减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 留存收 益	减：所得税 费用	税后归属于 母公司	税后归 属于少 数股东
一、不能 重分类 进损益 的其他 综合收 益	-28,481,759.63	-10,368,719.55			-1,555,307.90	-8,813,411.65		-37,295,171.28
其中：重 新计量 设定受 益计划 变动额
权益法 下不能 转损益 的其他 综合收 益
其他权 益工具 投资公 允价值 变动	-28,481,759.63	-10,368,719.55			-1,555,307.90	-8,813,411.65		-37,295,171.28
企业自 身信用 风险公 允价值 变动
二、将重 分类进 损益的 其他综 合收益	5,443,210.06	93,014,807.96				93,014,807.96		98,458,018.02
其中：权 益法下 可转损 益的其 他综合 收益	-6,149,025.32	93,880,331.72				93,880,331.72		87,731,306.40
其他债 权投资 公允价 值变动
金融资 产重分 类计入 其他综 合收益 的金额
其他债 权投资 信用减 值准备
现金流

• 67 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

项目	期初 余额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	期末 余额
		本期所得税 前发生额	减：前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益	减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 留存收 益	减：所得税 费用	税后归属于 母公司	税后归 属于少 数股东
量套期 储备
外币财 务报表 折算差 额	11,592,235.38	-865,523.76				-865,523.76		10,726,711.62
其他综 合收益 合计	-23,038,549.57	82,646,088.41			-1,555,307.90	84,201,396.31		61,162,846.74

(四十)盈余公积

类 别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	678,207,098.14	46,914,072.95		725,121,171.09
合计	678,207,098.14	46,914,072.95		725,121,171.09

(四十一)未分配利润

(四十一)未分配利润
项目	期末余额
	金额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	9,684,121,409.28
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-13,636,659.84
调整后期初未分配利润	9,670,484,749.44
加：本期归属于母公司所有者的净利润	1,143,219,967.58
减：提取法定盈余公积	46,914,072.95
提取任意盈余公积
应付普通股股利	207,543,375.16
转作股本的普通股股利
其他转入
期末未分配利润	10,559,247,268.91

• 注1：本公司根据首次执行新收入准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-13,636,659.84 元；

(四十二)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本按项目分类

项目 一、主营业务小计	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
	9,609,718,680.22	6,746,172,337.67	12,235,098,110.68	8,466,054,105.26

• 68 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

			北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020年1月1 日—2020年12月31 日
项目	本期发生额		上期发生额 收入 成本 20,222,417.70 6,643,685.42 12,255,320,528.38 8,472,697,790.68
	收入	成本	收入
二、其他业务小计	7,857,085.49	2,112,810.55	20,222,417.70
合计	9,617,575,765.71	6,748,285,148.22	12,255,320,528.38

(四十三)税金及附加

(四十三)税金及附加
项目	本期发生额	上期发生额
资源税	6,023,707.36	5,861,459.52
房产税	8,534,238.34	7,172,827.88
土地使用税	8,359,889.37	5,913,490.14
城市维护建设税	24,825,242.06	19,823,044.49
教育费附加	11,344,534.84	9,074,155.82
地方教育费附加	7,519,699.09	5,934,557.76
车船使用税	133,848.75	177,230.39
印花税	4,625,393.29	5,263,763.24
其他	4,272,758.25	2,786,327.66
合计	75,639,311.35	62,006,856.90

(四十四)销售费用

(四十四)销售费用
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	63,967,110.82	91,400,656.51
招投标费	13,073,645.70	13,829,042.83
折旧费	876,462.40	668,569.96
差旅费	7,906,310.07	15,596,169.99
车辆使用费	1,881,002.56	3,883,239.93
广告费	11,212,800.08	10,265,385.90
业务招待费	7,602,425.74	15,102,728.89
服务费	24,474,121.67	26,966,538.22
运费		22,855,295.93
设计费		47,329,700.41
其他	19,716,193.57	43,200,354.03
合计	150,710,072.61	291,097,682.60

(四十五)管理费用

(四十五)管理费用
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	319,042,196.21	299,559,081.22
折旧及摊销	48,124,054.95	63,804,657.37
房租	25,590,711.18	27,270,620.51
办公费及车辆使用费等	54,792,268.89	54,327,347.87

• 69 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

项目	本期发生额	上期发生额
期权费用		16,951,550.00
差旅费	17,298,219.06	18,618,895.67
业务招待费	22,457,017.96	22,295,545.33
中介服务费	70,951,699.93	52,846,060.41
其他	32,102,741.83	18,135,031.51
合计	590,358,910.01	573,808,789.89

(四十六)研发费用

(四十六)研发费用
项目	本期发生额	上期发生额
研发人员薪酬	77,499,573.68	75,885,713.50
研发领用原材料	72,702,050.90	86,335,480.90
折旧费	6,130,709.27	6,186,203.52
无形资产摊销	4,615,420.83	4,717,636.55
委托外部研发费	2,246,167.08	1,043,081.57
办公费	21,819,790.32	13,233,354.96
股票期权激励费用		11,538,450.00
其他	13,646,816.31	15,153,820.81
合计	198,660,528.39	214,093,741.81

(四十七)财务费用

(四十七)财务费用
项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	1,177,405,279.67	853,308,129.11
减：利息收入	467,615,100.37	107,204,540.78
汇兑损失	48,417.09
减：汇兑收益		307,113.50
手续费支出	37,881,092.53	20,286,960.68
其他支出	43,643,797.62	19,385,474.47
合计	791,363,486.54	785,468,909.98

(四十八)其他收益

(四十八)其他收益
项 目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
增值税即征即退	22,693,835.76	25,201,646.66
其他	6,327,781.91	3,707,489.44
合计	29,021,617.67	28,909,136.10

(四十九)投资收益

(四十九)投资收益
类 别	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	47,007,028.82	180,573,441.19

• 70 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

类 别	本期发生额	上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益	-52,808,449.49	15,199,759.48
交易性金融资产持有期间的投资收益	17,885,091.74	22,921,571.28
债权投资持有期间的利息收益	86,614,064.78	14,881,723.19
处置债权投资的投资收益	165,270,791.10	--
其他权益工具投资持有期间的投资收益	10,440,018.85	13,083,175.64
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利 得	507,077.65	--
分步收购子公司在合并日重置原持有股份的公允价值影 响		-16,179,478.93
其他	-
合计	274,915,623.45	230,480,191.85

注：处置债权投资的投资收益165,270,791.10 元，系碧水源公司2017 年通过一级子公司北京碧水京良水务有限公司 （以下简称“京良公司”）支付给二级子公司北京创董创新实业有限公司（以下简称“创董公司”）购地款，金额为10.125 亿元。2020 年9 月京良公司对持有创董公司的40.50%股权予以转让，除正常股权转让款外，碧水源公司对间接持有的10.125 亿元债权一同转让给股权受让方，债权转让时点的溢价为165,270,791.10 元。

(五十)信用减值损失

(五十)信用减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	-152,030,743.72	-410,778,568.04
合计	-152,030,743.72	-410,778,568.04

(五十一)资产减值损失

(五十一)资产减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
合同资产减值损失	-3,651,276.81
合计	-3,651,276.81

(五十二)资产处置收益

(五十二)资产处置收益
项 目	本期发生额	上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产\在建工程\生产 性生物资产\无形资产而产生的处置利得或损失	-2,362,298.93	1,310,211.72
合计	-2,362,298.93	1,310,211.72

(五十三)营业外收入

1.营业外收入分项列示

示
本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额 42,017,036.28 194,962,881.64 4,687,610.25 241,667,528.17
42,017,036.28	33,120,873.53
194,962,881.64
4,687,610.25	3,261,757.40
241,667,528.17	36,382,630.93

• 71 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

2.计入营业外收入的政府补助

2.计入营业外收入的政府补助
项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与 收益相关
贾河专项补助资金	9,239,160.70		与收益相关
收到财政部十二五水专项	8,929,099.50		与收益相关
北京经济技术开发区产业扶持资金	8,040,800.00		与收益相关
收高精尖产业发展项目专项补贴	2,000,000.00		与收益相关
高强度高精度超滤膜和第三代节能型膜组器 （MBRU-FP）研发及生产线建设	1,008,000.00	1,008,000.00	与收益相关
开发区管委会专项奖励资金		11,837,134.12	与收益相关
反渗透膜材料研发与产业化及应用示范项目		10,000,000.00	与收益相关
2018年财政奖励资金		2,220,180.00	与收益相关
《石景山区关于促进中关村石景山园高端产 业集聚发展的办法》		1,948,000.00	与收益相关
其他政府补助	12,799,976.08	6,107,559.41	与收益相关
合计	42,017,036.28	33,120,873.53

(五十四)营业外支出

项目 对外捐赠 非流动资产损坏报废损失 盘亏损失 其他 合计	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
	3,653,851.89	8,660,700.48	3,653,851.89
	785,577.80	697,392.83	785,577.80
	452,744.29		452,744.29
	4,186,630.81	9,013,940.93	4,186,630.81
	9,078,804.79	18,372,034.24	9,078,804.79

(五十五)所得税费用

1.所得税费用明细

1.所得税费用明细
项目 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 递延所得税费用 其他 合计	本期发生额	上期发生额
	304,716,369.13	357,611,669.74
	-60,774,414.78	-78,420,636.78
	-2,804,374.85	5,932,446.37
	241,137,579.50	285,123,479.33

2.会计利润与所得税费用调整过程

2.会计利润与所得税费用调整过程
项 目	金额
利润总额	1,441,039,953.63
按法定/适用税率计算的所得税费用	360,259,988.41
子公司适用不同税率的影响	-131,278,739.77
调整以前期间所得税的影响	-2,804,374.85
非应税收入的影响	-32,085,720.89
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	47,046,426.60

• 72 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

	北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020年1月1 日—2020年12月31 日
项 目	金额
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响
其他影响
所得税费用	241,137,579.50

(五十六)现金流量表

1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金	978,692,703.83	1,457,883,464.89
其中：收到的履约保函及保证金	248,460,905.14	268,722,674.20
收到政府补助	66,969,749.97	100,448,466.22
利息收入	42,305,214.61	28,055,378.73
代收待缴员工期权个人所得税		17,929,881.55
其他		37,056,747.00
往来款	620,956,834.11	1,005,670,317.19
支付其他与经营活动有关的现金	1,378,949,125.00	915,124,151.31
其中：支付代收员工期权个人所得税		17,929,881.55
支付的履约保函及保证金	93,726,594.92	274,984,643.56
支付的付现销售费用、管理费用等	432,841,553.74	408,375,562.76
其他往来款	852,380,976.34	213,834,063.44

2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金	556,900,196.16	685,323,855.82
其中：BT、BOT项目回购款	395,224,196.16	266,884,489.00
收回理财产品	161,676,000.00	380,958,000.00
取得子公司收到的现金净额		37,481,366.82
支付其他与投资活动有关的现金	205,344,324.65	288,701,073.15
其中：BT、BOT项目投资款	36,868,324.65	166,184,675.09
购买理财产品	164,076,000.00	122,500,000.00
股权投资相关支出	4,400,000.00	16,398.06

3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金	4,194,038,665.62	2,061,448,670.06
其中：收到政府项目建设资金	207,644,330.72	180,648,670.06

• 73 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

项目	本期发生额	上期发生额
收到融资租赁款	3,986,394,334.90	610,800,000.00
收到商业保理借款		1,270,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金	2,840,968,970.14	977,594,232.76
其中：支付融资租赁款及费用	2,785,144,270.14	134,896,870.04
收购少数股东权益	55,824,700.00	71,000,000.00
分期付款支付股权收购款		390,010,706.28
子公司不纳入合并的影响		381,686,656.44

(五十七)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目	本期发生额	上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	1,199,902,374.13	1,438,954,845.51
加：信用减值损失	152,030,743.72	410,778,568.04
资产减值准备	3,651,276.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、 投资性房地产折旧	104,048,533.32	88,718,173.77
无形资产摊销	497,646,288.03	345,241,211.98
长期待摊费用摊销	20,546,169.24	17,398,855.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列）	2,362,298.93	-1,310,211.72
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	785,577.80	697,392.83
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-
财务费用（收益以“－”号填列）	1,177,196,079.06	857,502,959.40
投资损失（收益以“－”号填列）	-274,915,623.45	-230,480,191.85
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-60,404,316.66	-79,382,738.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-210,810.45	-353,618.05
存货的减少（增加以“－”号填列）	-481,634,334.89	-1,010,723,487.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-1,352,831,615.56	-2,115,675,180.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	557,324,168.42	3,600,120,715.83
其他	-
经营活动产生的现金流量净额	1,545,496,808.45	3,321,487,294.99
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本	-
一年内到期的可转换公司债券	-
融资租入固定资产	-
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	5,993,243,331.28	5,964,599,105.92

• 74 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

项目 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额	本期发生额	上期发生额
	5,964,599,105.92	6,245,536,741.85
	-
	-
	28,644,225.36	-280,937,635.93

2.本期收到的处置子公司的现金净额

2.本期收到的处置子公司的现金净额
项目	金额
本期处置子公司于本期支付的现金或现金等价物	52,555,973.00
其中：浙江碧水源环境科技有限公司	4,162,473.00
北京创董创新实业有限公司	40,500,000.00
五峰碧水源环境科技有限公司	7,893,500.00
汉中市汉源城市建设开发有限公司	-
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	38,835,398.76
其中：浙江碧水源环境科技有限公司	8,881,132.80
北京创董创新实业有限公司	20,843,009.20
五峰碧水源环境科技有限公司	7,893,500.00
汉中市汉源城市建设开发有限公司	1,217,756.76
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额	13,720,574.24

4.现金及现金等价物

4.现金及现金等价物
项目	期末余额	期初余额
一、现金	5,993,243,331.28	5,964,599,105.92
其中：库存现金	512,828.82	653,294.95
可随时用于支付的银行存款	5,930,617,232.85	5,958,314,115.26
可随时用于支付的其他货币资金	62,113,269.61	5,631,695.71
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	5,993,243,331.28	5,964,599,105.92
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(五十八)所有权或使用权受到限制的资产

项目 货币资金	项目	期末账面价值	受限原因
		70,198,345.62	保证金

• 75 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

	项目	期末账面价值	受限原因
交易性金融资产		2,400,000.00	诉讼冻结
应收账款		452,560,767.58	应收账款贷款质押
固定资产		38,420,216.80	贷款抵押
无形资产		6,323,322,863.24	特许经营权贷款质押及土地贷款抵押
合计		6,886,902,193.24	--

(五十九)外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	66,740.30	6.5249	435,473.77
澳元	169,921.70	5.0163	852,378.23
宽扎	29,081,613.00	0.0100	290,816.13
澳门币	11,262,745.75	0.8055	9,072,141.70
港币	81,666,665.36	0.8416	68,730,665.57

• 76 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

六、合并范围的变更

(一)本期出售子公司股权情况

存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

子公司名称	股权处置价 款	股权处 置比例 （%）	股权 处置 方式	丧失控制 权的时点	丧失控 制权时 点的确 定依据	处置价款与处置 投资对应的合并 财务报表层面享 有该子公司净资 产份额的差额	丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例	丧失控制权 之日剩余股 权的账面价 值	丧失控制权之 日剩余股权的 公允价值	按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失	丧失控制权 之日剩余股 权公允价值 的确定方法 及主要假设	与原子公司股 权投资相关的 其他综合收益 转入投资益的 金额
浙江碧水源 环境科技有 限公司	55,824,700.00	31.00	股权 转让	2020/5/26	工商变 更	785,970.36	20.00%	2,823,550.09	3,330,627.74	507,077.65	收购对价	-
北京创董创 新实业有限 公司	40,500,000.00	40.50	股权 转让	2020/9/24	工商变 更	5,153.63	-	-	-	-	-	-
五峰碧水源 环境科技有 限公司	9,116,967.09	60.00	股权 转让	2020/12/11	工商变 更	121,313.82	-	-	-	-	-	-
汉中市汉源 城市建设开 发有限公司	117,438,750.00	65.00	股权 转让	2020/5/7	工商变 更	10,217,050.00	-	-	-	-	-	-

• 77 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

(二)合并范围发生变化的其他原因

(二) 合并范围发生变化的其他原因
公司名称	公司成立方式
碧水源（深圳）环境净化设备制造有限公司	设立
哈尔滨碧鸿环保科技有限公司	设立
北京碧水源投资有限公司	设立
大庆碧水源环保科技有限公司	设立
深圳碧水源华南科技有限公司	设立
上海碧水源华东科技有限公司	设立
肇州县碧水源环保科技有限公司	设立
中城乡（大同）环境科技有限公司	设立
湖北碧水源水务科技有限公司	设立
湖南中南碧水源水务有限公司	设立
菏泽碧水源环保科技有限公司	注销
双河市昆仑碧水源环境工程有限公司	注销
北京碧峰水务有限责任公司	注销

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

子公司名称	注册地	主要经 营地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
北京碧水源净水科技有限公 司	北京	北京	净水技术开发和服务	38.68%	0.06%	设立
江苏碧水源环境科技有限责 任公司	江苏	江苏	环境治理	80.00%	0.00%	设立
吉林市碧水源环保工程有限 公司	吉林	吉林	环保工程设计，环保工程施 工，环保技术开发	100.00%	0.00%	设立
天津市碧水源环境科技有限 公司	天津	天津	污水处理、海水淡化、污水污 泥资源化	78.77%	0.00%	设立
十堰京水环境科技有限公司	湖北	湖北	污水处理；水务及环保项目建 设	100.00%	0.00%	设立
河北正定京源环境科技有限 公司	河北	河北	污水处理技术、污水资源化技 术	100.00%	0.00%	设立
南阳碧水源环境科技有限公 司	河南	河南	污水、固体废物处理的技术开 发	80.00%	0.00%	设立
太原碧水源水务有限公司	山西	山西	污水、污泥的处置和处理	69.70%	0.00%	设立
大连小孤山水务科技有限公 司	辽宁	辽宁	污水处理技术研发	100.00%	0.00%	设立
丹江口润水环境科技有限公 司	湖北	湖北	污水处理；水务及环保项目建 设	51.00%	49.00%	设立
十堰润京环境科技有限公司	湖北	湖北	污水处理；水务及环保项目建 设	51.00%	49.00%	设立
宁波碧兴环保科技有限公司	浙江	浙江	污水处理及再生利用；水污染 治理	100.00%	0.00%	设立
诸暨碧水源膜科技有限公司	浙江	浙江	膜技术开发；膜设备、环保设 备生产和销售	100.00%	0.00%	设立

• 78 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

子公司名称	注册地	主要经 营地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
益阳国开碧水源水务有限公 司	湖南	湖南	水务环保技术开发；净水器设 备制作、安装、销售	100.00%	0.00%	设立
北京碧水源膜科技有限公司	北京	北京	膜生产和销售	100.00%	0.00%	设立
湖南碧水源环保科技有限公 司	湖南	湖南	城市供水、污水处理项目的投 资、建设、运营业务	100.00%	0.00%	设立
北京碧水源环境科技有限公 司	北京	北京	技术开发、技术服务、技术咨 询；水污染治理	84.78%	0.00%	设立
山东碧水源环保科技有限公 司	山东	山东	水务领域投资及投资管理	45.00%	0.00%	设立
沙湾碧水源工业水处理有限 公司	新疆	新疆	水处理项目的投资、建设、运 营	100.00%	0.00%	设立
沙湾碧水源水务有限公司	新疆	新疆	水处理项目的投资、建设、运 营	75.76%	0.00%	设立
奇台县碧水源工业水处理有 限公司	新疆	新疆	水处理项目的投资、建设、采 购、运营、维护	100.00%	0.00%	设立
北京恒泽美顺环境科技有限 公司	北京	北京	建设工程项目管理	100.00%	0.00%	设立
北京格润美云环境治理有限 公司	北京	北京	建设工程项目管理	100.00%	0.00%	设立
北京格润美顺环境科技有限 公司	北京	北京	建设工程项目管理；施工总承 包；专业承包	100.00%	0.00%	设立
北京碧水源生态环境科技有 限公司	北京	北京	技术推广、技术服务、技术咨 询；水土保持及保护	70.00%	0.00%	设立
北京碧水源环境工程有限公 司	北京	北京	环保技术开发、技术咨询、技 术推广	91.64%	0.00%	非同一控 制下合并
北京碧海环境科技有限公司	北京	北京	技术开发、技术服务、技术咨 询；水污染治理	100.00%	0.00%	设立
北京久安建设投资集团有限 公司	北京	北京	施工总承包	100.00%	0.00%	非同一控 制下合并
珠海碧水工程建设有限公司	广东	广东	施工总承包，专业承包；建设 工程项目管理	100.00%	0.00%	设立
汕头市碧水源环境科技有限 公司	广东	广东	污水处理及再生水利用，销售 水处理设备	100.00%	0.00%	设立
洪湖京水环境科技有限公司	湖北	湖北	环境科技技术领域内的技术 开发	100.00%	0.00%	设立
北京碧兴水务科技有限公司	北京	北京	技术推广服务；污水处理；施 工总承包	100.00%	0.00%	设立
深圳碧水源生态投资建设有 限公司	深圳	深圳	河流流域治理、供排水设施工 程	100.00%	0.00%	设立
宽城碧水源环保有限公司	河北	河北	污水处理、垃圾处理的运营管 理	100.00%	0.00%	非同一控 制下合并
商丘水云间污水处理有限公 司	河南	河南	城市污水、工业污水；中水回 用，污水处理厂及配套管网的 建设、运营、管理、维护；污 水处理技术咨询。	100.00%	0.00%	设立
汝州碧水源环境科技有限公 司	河南	河南	环保技术咨询与服务、环境污 染处理工程设计水污染治理、 污水处理及其再利用、自然保 护区治理。	80.00%	0.00%	设立
武汉碧水源环保科技有限公 司	湖北	湖北	污水处理膜及环保设备的生 产；	100.00%	0.00%	非同一控 制下合并
湖南国开碧水源生态环境科 技有限公司	湖南	湖南	环保产品的技术开发、推广、 服务、技术培训	70.00%	0.00%	设立
延吉海信生物能源科技有限 公司	吉林	吉林	餐厨废弃物、废食用油脂的回 收、生产、加工，饲料原料、 生物柴油的销售	70.00%	0.00%	非同一控 制下合并
南京仙林碧水源污水处理有 限公司	江苏	江苏	污水处理；负责污水处理厂的 投资、建设、运营维护及管理	75.00%	0.00%	设立

• 79 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

子公司名称	注册地	主要经 营地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
合肥京水水务科技有限公司	安徽	安徽	供污水处理；废弃物处理项目 运营维护；净水销售；设备销 售	100.00%	0.00%	设立
大连旅顺碧水源环境投资发 展有限公司	辽宁	辽宁	环境项目投资；自来水供应； 污染治理；工程建设管理；房 地产开发经营；设备制造	85.00%	0.00%	设立
秦皇岛碧水源环境科技有限 公司	河北	河北	污水处理技术开发咨询；水处 理设备销售、安装	89.00%	0.79%	设立
赤峰锦源环保科技有限公司	内蒙古	内蒙古	污水处理；施工承包；污染处 理专用设备销售	100.00%	0.00%	设立
海盐碧水源水务科技有限公 司	浙江	浙江	技术开发；污水处理；环保设 备研发与销售；环保设计施工	100.00%	0.00%	设立
永嘉碧水源环境科技有限公 司	浙江	浙江	净水污水处理技术开发、咨询 服务；环保设备研发、销售； 环保工程设计承包	80.00%	0.00%	设立
海南碧水瑞今环境投资控股 有限公司	海南	海南	污水处理；水务工程建设运 营；环保设备制造、技术服务	51.00%	0.00%	设立
巨鹿县碧水源环境工程建设 有限责任公司	河北	河北	污染处理工程设计施工；水处 理相关设备销售	91.64%	0.00%	设立
嘉兴市碧水嘉源生态科技有 限公司	浙江	浙江	污水处理；工程施工；技术开 发；水处理设备销售	51.00%	0.00%	设立
北京中煤碧水源环境科技有 限责任公司	北京	北京	污染治理；设备销售；施工承 包	51.43%	0.00%	非同一控 制下合并
西咸新区沣西新城碧水源环 保科技有限公司	陕西	陕西	污水处理；设施建设管理；环 保产品销售；环保工程施工	80.00%	0.00%	设立
西安碧水源环保科技有限公 司	陕西	陕西	污水处理；环保工程设计施 工；环保技术服务	100.00%	0.00%	设立
奇台县碧水阳光水务有限公 司	新疆	新疆	水库工程建设；水库运营维护	51.00%	0.00%	设立
河南碧水源生态科技有限公 司	河南	河南	生态系统管理服务；污水处 理；工程施工承包；膜相关材 料销售	50.00%	0.00%	设立
肇源碧水源水务有限公司	黑龙江	黑龙江	自来水生产供应	80.00%	0.00%	设立
新乡市碧水源水处理有限公 司	河南	河南	污水、净水、固体废物的技术 开发	80.00%	0.00%	设立
民勤县碧水源生态环境科技 有限公司	甘肃	甘肃	环保技术咨询与服务、环境科 学技术研究服务、环境污染处 理工程设计	95.00%	0.00%	设立
北京碧水京良水务有限公司	北京	北京	污水处理；施工承包；水处理 设备销售；技术开发	100.00%	0.00%	设立
昌黎空港碧水源环境科技有 限公司	河北	河北	污水处理；处理设备安装、销 售	90.00%	0.00%	设立
洱源碧水源环保科技有限公 司	云南	云南	污水处理；处理设备销售；施 工承包	95.00%	0.00%	设立
钟祥市清源水务科技有限公 司	湖北	湖北	污水处理；工程施工及管理	90.00%	0.00%	设立
凌源碧水源水务科技有限公 司	辽宁	辽宁	污水处理技术、污水资源化技 术、水资源管理技术	100.00%	0.00%	设立
丹东大孤山碧清水务科技有 限公司	辽宁	辽宁	污水处理技术、污水资源化技 术、水处理技术、固体废弃物 处理。	90.00%	0.00%	设立
湖州碧水源环境科技有限公 司	浙江	浙江	污水处理及其再生利用	95.00%	0.00%	设立
滁州碧水源水务有限公司	安徽	安徽	水务领域的技术开发、技术服 务、技术咨询、运营管理	100.00%	0.00%	设立
阜阳碧源环保科技有限公司	安徽	安徽	负责特许经营协议下的投资、 建设及运营维护。	84.58%	0.00%	设立
碧水源香港环保有限公司	中国香港	中国香 港	销售环境污染处理专用设备 及材料、膜、膜组件、膜设备、 给排水设备及配套产品；	100.00%	0.00%	设立

• 80 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

子公司名称	注册地	主要经 营地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
北京碧通台马水环境治理有 限公司	北京	北京	水污染治理、市政公共设施管 理	45.90%	0.00%	设立
西藏碧水源创业投资合伙企 业（有限合伙）	西藏	西藏	创业投资、创业投资管理	67.50%	9.01%	设立
西藏碧水源环境科技有限责 任公司	西藏	西藏	膜技术开发；膜设备、环保设 备生产及销售；污水处理工程 施工总承包、专业承包。	100.00%	0.00%	设立
吉林市碧水源环保科技有限 公司	吉林	吉林	负责特许经营协议下的投资、 建设及运营维护。	70.00%	0.00%	设立
弥勒碧水源环保科技有限公 司	弥勒	弥勒	负责特许经营协议下的投资、 建设及运营维护。	75.00%	0.00%	设立
精河县碧水源水务有限公司	精河	精河	水务领域的技术开发、技术服 务、技术咨询、运营管理	100.00%	0.00%	设立
古浪县清源环境有限公司	古浪	古浪	环保技术咨询与服务、环境科 学技术研究服务、环境污染处 理工程设计	95.00%	0.00%	设立
九江碧水源环保科技有限公 司	九江	九江	负责特许经营协议下的投资、 建设及运营维护。	95.00%	0.00%	设立
恩平市碧水源水务有限公司	恩平	恩平	水务领域的技术开发、技术服 务、技术咨询、运营管理	80.00%	10.00%	设立
内蒙古碧水惠源水务有限公 司	内蒙古	内蒙古	水库工程建设；水库运营维护	51.00%	0.00%	设立
商洛市商丹园区工业污水处 理有限责任公司	商洛	商洛	污水处理技术、污水资源化技 术、水处理技术、固体废弃物 处理。	80.00%	0.00%	设立
定州市冀环危险废物治理有 限公司	定州	定州	危险物、废弃物处理	100.00%	0.00%	非同一控 制下合并
良业科技集团股份有限公司	北京	北京	灯光、环境照亮技术	90.01%	0.00%	非同一控 制下合并
彭阳碧水源生态环境科技有 限公司	彭阳	彭阳	污水处理技术、污水资源化技 术、水处理技术、固体废弃物 处理。	75.00%	5.00%	设立
陕西三原碧水环境科技有限 公司	陕西	陕西	水务领域的技术开发、技术服 务、技术咨询、运营管理	100.00%	0.00%	设立
南县碧水源水务有限公司	南县	南县	负责特许经营协议下的投资、 建设及运营维护。	90.00%	0.00%	设立
哈巴河碧水源水务有限公司	哈巴河	哈巴河	负责特许经营协议下的投资、 建设及运营维护。	60.00%	0.00%	设立
阳春市碧源春环保科技有限 公司	阳春	阳春	环保技术咨询与服务、环境科 学技术研究服务、环境污染处 理工程设计	100.00%	0.00%	设立
阿鲁科尔沁旗碧水源水务有 限公司	内蒙古	内蒙古	污水处理技术、污水资源化技 术、水处理技术、固体废弃物 处理。	100.00%	0.00%	设立
邵阳经开碧水源水务有限公 司	邵阳	邵阳	负责特许经营协议下的投资、 建设及运营维护。	90.00%	0.00%	设立
洪湖市碧水源环境科技有限 公司	洪湖	洪湖	污水处理；环保工程设计施 工；环保技术服务	100.00%	0.00%	设立
砀山清源环境科技有限公司	砀山	砀山	环保技术咨询与服务、环境科 学技术研究服务、环境污染处 理工程设计	80.00%	0.00%	设立
定远碧水源环保科技有限公 司	定远	定远	污水处理；环保工程设计施 工；环保技术服务	100.00%	0.00%	设立
中宁县碧水源水务有限公司	中宁	中宁	负责特许经营协议下的投资、 建设及运营维护。	80.75%	0.00%	设立
洱源碧海环保科技有限公司	洱源	洱源	环保技术咨询与服务、环境科 学技术研究服务、环境污染处 理工程设计	70.00%	0.00%	设立
邯郸市肥乡区碧久市政工程 有限责任公司	邯郸	邯郸	市政建设，管理	100.00%	0.00%	设立

• 81 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

子公司名称	注册地	主要经 营地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
林州碧水源环境科技有限公 司	林州	林州	环保技术咨询与服务、环境科 学技术研究服务、环境污染处 理工程设计	95.00%	0.00%	设立
汾阳市碧水源市政工程有限 公司	汾阳	汾阳	市政施工，建设管理	99.00%	0.00%	设立
汾阳市碧水源水务有限公司	汾阳	汾阳	负责特许经营协议下的投资、 建设及运营维护。	79.20%	0.00%	设立
山东碧水源投资有限公司	山东	山东	污水处理；环保工程设计施 工；环保技术服务		0.00%	设立
				100.00%
定州京城环保科技有限公司	定州	定州	污水处理；环保工程设计施 工；环保技术服务	100.00%	0.00%	非同一控 制下合并
北京碧水源燕龙水务有限公 司	北京	北京	负责特许经营协议下的投资、 建设及运营维护。	95.00%	0.00%	设立
伊宁市碧水源环境科技有限 公司	伊宁	伊宁	污水处理；环保工程设计施 工；环保技术服务	76.21%	0.00%	设立
平遥碧水源水务有限公司	平遥	平遥	负责特许经营协议下的投资、 建设及运营维护。	50.00%	21.40%	设立
长泰碧水源环保科技有限公 司	长泰	长泰	污水处理；环保工程设计施 工；环保技术服务	100.00%	0.00%	设立
宝丰县碧水源水处理有限公 司	宝丰	宝丰	负责特许经营协议下的投资、 建设及运营维护。	100.00%	0.00%	设立
天津蓟源水处理有限公司	天津	天津	城镇污水处理及其再生利用； 污水处理技术咨询服务。	99.00%	0.79%	设立
漾濞碧水源环保科技有限公 司	漾濞	漾濞	污水处理；环保工程设计施 工；环保技术服务	89.82%	0.00%	设立
成都碧水源江环保科技有限 公司	成都	成都	污水处理技术研发、技术推 广；环境污染处理技术研发、 技术推广；污水处理设备销售、 租赁及维修。	100.00%	0.00%	设立
永清碧水源污水处理有限公 司	永清	永清	环保技术咨询与服务、环境科 学技术研究服务、环境污染处 理工程设计	100.00%	0.00%	设立
滦平碧水源水务科技有限责 任公司	滦平	滦平	负责特许经营协议下的投资、 建设及运营维护。	51.00%	0.00%	设立
恩施碧源环保科技有限公司	恩施	恩施	污水处理；环保工程设计施 工；环保技术服务	80.00%	0.00%	设立
河南碧水源水处理有限公司	河南	河南	负责特许经营协议下的投资、 建设及运营维护。	65.00%	0.00%	非同一控 制下合并
通化市碧水源环保科技有限 公司	通化	通化	污水处理；环保工程设计施 工；环保技术服务		0.00%	设立
				85.47%
平顶山市豫源水务科技有限 公司	河南	河南	负责特许经营协议下的投资、 建设及运营维护。	90.00%	0.00%	设立
深圳碧汇源环保科技有限公 司	深圳	深圳	污水处理；环保工程设计施 工；环保技术服务	80.00%	0.00%	设立
林州碧水源水处理有限公司	林州	林州	负责特许经营协议下的投资、 建设及运营维护。	68.00%	1.00%	设立
巩留县碧水源环境科技有限 公司	巩留	巩留	污水处理；环保工程设计施 工；环保技术服务	90.00%	0.00%	设立
普格碧水源环保工程市政设 施管理有限责任公司	四川	四川	水务及市政领域投资及等。资 产管理；污水处理技术，污水 资源化技术，水资源管理技术， 供水工程等。	95.00%	0.00%	设立
沁阳市沁水源生态科技有限 公司	沁阳	沁阳	污水处理；环保工程设计施 工；环保技术服务	90.00%	0.00%	设立
舞阳县碧水源水务科技有限 公司	舞阳	舞阳	负责特许经营协议下的投资、 建设及运营维护。	90.00%	0.00%	设立
宝丰碧水源林业科技发展有 限公司	宝丰	宝丰	污水处理；环保工程设计施 工；环保技术服务	100.00%	0.00%	设立
额敏县碧水源水务有限公司	额敏	额敏	负责特许经营协议下的投资、 建设及运营维护。	80.00%	0.00%	设立

• 82 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

子公司名称	注册地	主要经 营地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
额敏县碧水源环卫有限公司	额敏	额敏	污水处理，环保处理，环境管 理	100.00%	0.00%	设立
额敏县新水源再生水有限公 司	额敏	额敏	再生水处理，污水处理	100.00%	0.00%	设立
六安碧水源德城水环境治理 有限公司	六安	六安	环保技术咨询与服务、环境科 学技术研究服务、环境污染处 理工程设计	55.00%	5.00%	设立
泰顺碧源环境科技有限公司	泰顺	泰顺	环保技术咨询与服务、环境科 学技术研究服务、环境污染处 理工程设计	79.80%	0.10%	设立
德令哈新水源水务有限公司	德令哈	德令哈	负责特许经营协议下的投资、 建设及运营维护。	66.00%	0.00%	设立
天门开源环境科技有限公司	湖北	湖北	环保技术咨询与服务、环境科 学技术研究服务、环境污染处 理工程设计	80.00%	0.00%	设立
公安县碧水源环保有限公司	湖北	湖北	以公司自有资金对公安县乡 镇生活污水治理PPP项目进行 投资	80.00%	0.00%	设立
宜都碧水源水务科技有限公 司	宜都	宜都	负责特许经营协议下的投资、 建设及运营维护。	78.00%	0.00%	设立
哈巴河碧水源生态发展投资 有限公司	哈巴河	哈巴河	污水处理；环保工程设计施 工；环保技术服务	74.40%	0.00%	设立
双河市昆仑碧水源环境工程 有限公司	双河	双河	负责特许经营协议下的投资、 建设及运营维护。	95.00%	0.00%	设立
美姑碧水源环境科技有限公 司	美姑	美姑	负责特许经营协议下的投资、 建设及运营维护。	90.00%	0.00%	设立
三原碧水源环境科技有限责 任公司	三原	三原	负责特许经营协议下的投资、 建设及运营维护。	90.00%	0.00%	设立
雄安碧水源顺泽科技有限公 司	河北	河北	饮用水安全和民用及工业供 排水领域的技术研发，水土保 持技术的研发。	100.00%	0.00%	设立
策勒县碧水泰达水务有限公 司	新疆	新疆	污水处理技术、污水资源化技 术、水资源管理技术、水处理 技术	71.42%	0.00%	设立
北京碧水燕平水务有限公司	北京	北京	污水处理及其再生利用；施工 总承包；专业承包；销售机械 设备；	50.49%	0.51%	设立
武威市碧水新村环境发展有 限公司	甘肃	甘肃	工业废水、生活污水处理设备 的建设、运营管理及维护服务。	90.00%	0.00%	设立
西充碧水青山科技有限公司	西充	西充	水处理项目的投资、建设、运 营；水处理设备的采购、维护。	54.00%	36.00%	设立
扬中市碧水源水务有限公司	扬中	扬中	城镇污水收集处理系统工程、 城市雨水收集处理系统工程、 河道整治工程	70.00%	0.00%	设立
贵州安龙顺源水务有限公司	贵州	贵州	污水处理和污水资源化领域 的技术研究与研发、设备销售、 技术服务、托管经营。	90%	0.00%	设立
光山碧水源环境科技有限公 司	河南	河南	污水处理和污水、污泥资源 化，饮用水安全、民用及工业 供水领域内技术服务。	95.00%	0.00%	设立
眉山碧源环保科技有限公司	眉山	眉山	污水处理技术、污水资源化技 术、水资源管理技术、水处理 技术研发。	100.00%	0.00%	设立
祁阳碧水源水务有限公司	祁阳	祁阳	城市供水、自来水处理、污水 处理、中水回用、固废处理及 其他环保、生态类项目的建设 和运营管理业务。	72.00%	8.00%	设立
绥中碧水源水务有限公司	绥中	绥中	自来水厂、污水处理厂的施 工；水处理系统的安装施工； 固体废弃物治理工程施工	90.00%	0.00%	设立

• 83 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

子公司名称	注册地	主要经 营地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
余庆欣水源生态环境科技有 限公司	余庆	余庆	污水处理及再生利用技术开 发、技术咨询、水利工程技术 咨询服务；	59.00%	16.73%	设立
六枝特区欣水源生态环境科 技有限公司	六枝	六枝	污水资源化，市政给排水设施 设计、建设及运营管理。	66.38%	18.82%	设立
湖南湘新碧水源环境科技有 限公司	湖南	湖南	水处理设备的研发；污水处理 及其再生利用；自来水生产和 供应。	50.50%	0.00%	设立
隆昌市碧源环保科技有限公 司	隆昌	隆昌	污水处理及其再生利用	80.00%	0.00%	设立
绩溪碧水源环境科技有限公 司	绩溪	绩溪	污水处理、水务领域的技术开 发、技术服务、技术咨询、运 营管理；	100.00%	0.00%	设立
平潭碧水源水务有限公司	平潭	平潭	自来水生产和供应，污水处理 及其再生利用。	60.00%	5.00%	设立
济阳碧源水环境治理有限公 司	济阳	济阳	环境治理服务；环境治理技 术、污水资源化技术的开发、 技术咨询、技术服务。	99.00%	1.00%	设立
瓜州碧水明珠水务有限公司	瓜州	瓜州	自来水生产和供应；污水处理 及其再生利用；水源及供水设 施工程建筑。	88.20%	1.80%	设立
元江碧水源环保科技有限公 司	云南	云南	污水处理技术研发、污水处 理、中水回用及固体废物处理、 环境治理项目；	70.93%	0.07%	设立
德安碧水源环保科技有限公 司	江西	江西	污水处理；污水处理与其再生 利用；污水处理设备销售	87.74%	0.00%	设立
德惠市碧水源环境工程有限 公司	德惠	德惠	污水处理技术、污水资源化技 术、水资源管理技术、水处理 技数；	90.00%	8.50%	设立
江苏碧瀚环境科技有限公司	扬中	扬中	环境科技领域内的技术开发、 技术推广、技术转让、技术咨 询、技术服务。	100.00%	0.00%	设立
东方碧水源水务有限公司	东方	东方	污水处理、水务领域的技术开 发、技术服务、技术咨询、运 营管理。	100.00%	0.00%	设立
北京顺政碧水源环境科技有 限责任公司	北京	北京	技术开发、技术转让、技术服 务、技术咨询、环境治理、水 污染治理。	69.00%	1.00%	设立
北京碧水泽川水务有限公司	北京	北京	污水处理及再生利用；技术服 务、技术开发、技术转让、技 术咨询。	100.00%	0.00%	设立
安徽京源环境科技有限公司	安徽	安徽	污水处理技术、污水资源化技 术、水资源管理技术、水处理 技术。	100.00%	0.00%	设立
山西太钢碧水源环保科技有 限公司	山西	山西	水处理及环保工程，自来水及 污水处理膜及成套设备的生 产、销售。	60.00%	0.00%	非同一控 制下合并
新县碧水源环境科技有限公 司	新县	新县	农村污水治理；污水处理设备 的制造和销售；污水处理设施 的技术咨询和研发；污水处理 设施的维护、维修、运营。	89.10%	0.90%	设立
博爱县清源环境科技有限公 司	博爱	博爱	污水处理技术、污水资源化技 术、水资源管理技术、水处理 技术。	80.00%	0.00%	设立
太和县碧水源水务有限公司	太和	太和	污水处理及其再生利用、水务 领域的技术开发、技术服务、 技术咨询、运营管理。	85.00%	4.99%	设立
贵州省毕节市碧水生态环境 科技有限公司	贵州	贵州	水污染治理、水生态工程施 工、市政公用工程。	51.00%	29.88%	设立

• 84 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

子公司名称	注册地	主要经 营地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
大理京水环保科技有限公司	大理	大理	污水处理技术、水资源管理技 术、水处理技术；固体废物处 理、水体生态修复以及绿化施 工管理。	100.00%	0.00%	设立
西安碧水源水务有限公司	西安	西安	污水处理和污水、污泥资源化 以及饮用水安全和民用、工业 供水技术的研发；环保核心设 备制造、销售、技术服务；	100.00%	0.00%	非同一控 制下合并
黎城碧源水环境治理有限公 司	山西	山西	环境治理技术开发、技术咨 询、技术服务；污水资源化技 术的开发、技术咨询、技术服 务	94.05%	0.95%	设立
宁德碧水源立盛环保有限公 司	宁德	宁德	水污染治理；污水处理及其再 生利用；城市排水设施管理服 务；对水利、环境和公共设施 管理业的投资；水资源管理； 水资源保护服务	90.00%	0.00%	设立
欣水源生态环境科技有限公 司	贵州	贵州	污水处理及再生利用技术开 发、技术咨询；环境污染处理 专用药剂材料技术咨询；水利 工程技术咨询服务	78.64%	0.00%	非同一控 制下合并
绥化碧清水务有限公司	绥化	绥化	污水处理技术、污水资源化技 术、水资源管理技术、水处理 技术、固体废弃物处理技术、 大气环境治理技术、生态工程 技术、生态修复技术开发、技 术推广、技术转让、技术咨询、 技术服务	51.00%	0.00%	设立
绥化碧水源水务科技有限公 司	绥化	绥化	污水处理技术、污水资源化技 术、水资源管理技术、水处理 技术、固体废弃物处理技术、 大气环境治理技术、生态工程 技术、生态修复技术开发、技 术推广、技术转让、技术咨询、 技术服务	51.00%	0.00%	设立
大同碧水源环保科技有限责 任公司	大同	大同	技术开发、技术推广、技术转 让、技术咨询、技术服务；施 工总承包，专业承包；建设工 程项目管理；委托生产膜、膜 组件、膜设备、给排水设备及 配套产品	100.00%	0.00%	设立
广东番源环保科技有限公司	广州	广州	水处理的技术研究、开发;污水 处理及其再生利用;环保技术推 广服务;环保技术开发服务;环 保技术咨询、交流服务;环保技 术转让服务	100.00%	0.00%	设立
绥化碧科环保科技有限公司	绥化	绥化	污水处理技术、污水资源化技 术、水资源管理技术、水处理 技术	99.99%	0.01%	设立
南江碧水源水务有限公司	南江	南江	自来水生产、供应、销售；供 水管网建设、运营、维护；水 务领域的技术开发、技术服务、 技术咨询；	90.00%	0.00%	设立
伊春碧水环保工程有限公司	伊春	伊春	环保工程施工；污水处理及其 再生利用；工矿工程建筑；市 政设施管理服务；环保咨询； 环保技术推广服务；水污染治 理；环境保护专用设备批发、 零售。	99.99%	0.01%	设立
内蒙古春源水务科技有限公 司	内蒙古	内蒙古	污水处理技术、污水资源化技 术、水资源管理技术、水处理 技术	51.00%	0.00%	设立

• 85 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

子公司名称	注册地	主要经 营地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
哈尔滨碧鸿环保科技有限公 司	哈尔滨	哈尔滨	污水处理技术、污水资源化技 术开发、转让、咨询、服务	51.00%	0.00%	设立
北京碧水源投资有限公司	北京	北京	项目投资；投资咨询；投资管 理；资产管理；基础软件服务； 应用软件服务	100.00%	0.00%	设立
大庆碧水源环保科技有限公 司	大庆	大庆	环保技术推广服务；水资源管 理；污水处理及其再生利用	51.00%	0.00%	设立
深圳碧水源华南科技有限公 司	深圳	深圳	水污染治理；水环境污染防治 服务	51.00%	0.00%	设立
上海碧水源华东科技有限公 司	上海	上海	各类工程建设活动；建筑劳务 分包	51.00%	0.00%	设立
肇州县碧水源环保科技有限 公司	肇州	肇州	环保技术推广服务；水资源 管理；污水处理及其再生利用	51.00%	0.00%	设立
中城乡（大同）环境科技有 限公司	大同	大同	污水处理技术、污水资源化技 术、水资源管理技术	75.10%	0.00%	设立

2.重要的非全资子公司情况

序号	公司名称	公司名称	少数股东持股 比例	少数股东持股 比例	当期归属于少数 股东的损益	当期归属于少数 股东的损益	当期向少数股东宣 告分派的股利	当期向少数股东宣 告分派的股利	期末累计少数股 东权益	期末累计少数股 东权益
1	良业科技集团股 份有限公司		9.99%		17,945,895.12				156,479,576.69
3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
子公司名称		期末余额
		流动资产		非流动资产	资产合计	流动负债		非流动负债		负债合计
良业科技集 团股份有限 公司		3,321,194,624.20		1,753,728,358.09	5,074,922,982.29	2,505,838,857.70		963,975,437.18		3,469,814,294.88

子公司名称	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
良业科技集团 股份有限公司	2,843,949,336.28	1,725,510,554.46	4,569,459,890.74	2,310,932,617.81	825,940,987.97	3,136,873,605.78

		本期发生额	本期发生额
子公司名称
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
良业科技集团股份有限公司	1,522,126,407.78	182,888,106.76	182,888,106.76	-101,926,853.87
		上期发生额
子公司名称
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
良业科技集团股份有限公司	2,253,386,771.84	404,220,908.01	404,220,908.01	-334,950,435.50

• (二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• 1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• 86 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

公司名称	原持股比例	现持股比例	备注
山东碧水源投资有限公司	51.00%	100.00%	购买少数股东股权

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目	山东碧水源投资有限公司
购买成本/处置对价	55,824,700.00
其中：现金	55,824,700.00
非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计	55,824,700.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	46,280,772.64
差额	9,543,927.36
其中：调整资本公积	9,543,927.36
调整盈余公积
调整未分配利润

(三)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业和联营企业基本情况

公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）	持股比例（%）	投资的会计 处理方法
				直接	间接
云南水务投资股 份有限公司	云南	云南	城市供水、污水处理	24.02		权益法
北京中关村银行 股份有限公司	北京	北京	吸收公众存款；发放短期、中期 和长期贷款；办理国内外结算；	27.00		权益法

2.重要联营企业的主要财务信息

	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额
项目	云南水务投资 股份有限公司	北京中关村银行 股份有限公司	云南水务投资股份 有限公司	北京中关村银 行股份有限公 司
流动资产	11,594,730,452.37	26,383,072,099.91	10,704,356,381.00	12,018,103,854.16
其中：现金和现金等价物	1,824,722,206.56	3,151,147,799.75	2,661,125,515.00	1,499,791,591.75
非流动资产	30,940,305,768.12	8,595,132,355.31	28,633,672,748.00	5,452,069,719.02
资产合计	42,535,036,220.49	34,978,204,455.22	39,338,029,129.00	17,470,173,573.18
流动负债	15,712,337,171.73	30,653,625,030.54	10,562,286,819.00	13,327,662,273.68
非流动负债	20,714,280,015.97		20,644,460,556.00
负债合计	36,426,617,187.70	30,653,625,030.54	31,206,747,375.00	13,327,662,273.68
少数股东权益	1,759,511,607.81		1,186,669,091.00
归属于母公司股东权益	2,542,938,352.83	4,328,474,785.85	4,334,612,663.00	4,146,406,660.67
按持股比例计算的净资产 份额
	610,813,792.35	1,168,688,192.18	1,041,162,726.41	1,119,529,798.38
调整事项
其中：商誉

• 87 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额
项目	云南水务投资 股份有限公司	北京中关村银行 股份有限公司	云南水务投资股份 有限公司	北京中关村银 行股份有限公 司
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账 面价值
	610,813,792.35	1,168,688,192.18	1,041,162,726.41	1,119,529,798.38
存在公开报价的合营企业 权益投资的公允价值
营业收入	4,253,031,351.60	716,066,711.24	4,092,901,280.00	409,442,029.33
财务费用	935,810,633.70	637,460,070.96	-835,007,396.00	242,725,360.72
所得税费用	153,738,819.96	64,222,070.07	-85,784,503.00	12,706,182.99
净利润	158,535,683.55	205,219,893.03	429,514,671.00	51,171,329.80
归属于母公司所有者的净 利润
	13,362,172.50	205,219,893.03	273,859,997.00	51,171,329.80
少数股东损益	51,310,955.05		35,854,674.00
归属于永续融资工具所有 者的净利润
	93,862,556.00		119,800,000.00
终止经营的净利润
其他综合收益	149,302,572.72		18,215,296.00
综合收益总额	307,838,256.27	205,219,893.03	447,729,967.00	51,171,329.80
本年度收到的来自联营企 业的股利
	42,997,500.00		42,997,500.00

3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
联营企业
投资账面价值合计	3,740,476,246.6	4,913,861,572.15
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润	-11,611,936.13	384,042,378.08
其他综合收益	15,524.53
综合收益总额	-11,596,411.60	384,042,378.08

八、公允价值

（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析

项目	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	期末余额
一、持续的公允价值计量
（四）其他权益工具投资	422,064,402.15		135,292,337.10	557,356,739.25
持续以公允价值计量的资产总额	422,064,402.15		135,292,337.10	557,356,739.25

• 88 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司其他权益工具投资第一层次公允价值以所持股权在上海证券交易所及深圳证券交易 所2020 年12 月31 日收盘价为确定依据。

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息

无

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息

非上市其他权益工具投资的第三层次公允价值采用净资产法等估值方法进行确定。

九、关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本 （万元）	母公司对本公司 的持股比例(%)	母公司对本 公司的表决 权比例(%)
中国城乡控股 集团有限公司	武汉	基础设施项 目建设投资；	500,000.00	10.14	23.54

本公司最终控制方为国务院国有资产监督管理委员会

(二)本公司子公司的情况

详见附注“七、在其他主体中的权益”。

• (三)本企业的合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”

(四)本企业的其他关联方情况

(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
武汉三镇实业控股股份有限公司	本公司持股5%以上的被投资单位
中国市政工程西南设计研究总院有限公司	中国城乡控股集团有限公司的控股子公司
中国市政工程东北设计研究总院有限公司	中国城乡控股集团有限公司的控股子公司
中交煤气热力研究设计院有限公司	中国城乡控股集团有限公司的控股子公司
中交城乡开发建设有限公司	中国城乡控股集团有限公司的控股子公司
中交城乡能源有限责任公司	中国城乡控股集团有限公司的控股子公司
南通山姆基础设施建设有限公司	中国城乡控股集团有限公司的控股子公司
北京林大林业科技股份有限公司	中国城乡控股集团有限公司的控股子公司
河北中航盈科房地产置业有限公司	中国城乡控股集团有限公司的控股子公司

• 89 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

	北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020年1月1 日—2020年12月31 日
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
中城乡（泉州）水务投资有限公司	中国城乡控股集团有限公司的控股子公司
深圳地景建设有限公司	中国城乡控股集团有限公司的控股子公司
中交城乡河北建设发展有限公司	中国城乡控股集团有限公司的控股子公司
中交融资租赁（广州）有限公司	同受中交集团控制
中交融资租赁有限公司	同受中交集团控制
中交雄安融资租赁有限公司	同受中交集团控制
中交天津航道局有限公司	同受中交集团控制
中交第二公路工程局有限公司	同受中交集团控制

(五)关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方名称	关联 交易 类型	关联交易 内容	关联交 易定价 方式及 决策程 序	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
				金额	占同类 交易金 额的比 例（%）	金额	占同类 交易金 额的比 例（%）
采购商品、接受劳 务：
北京北排水务投资 有限公司	采购	设备采购	市场价			9,162,439.75	0.11
北京德青源农业科 技股份有限公司	采购	财务费用	市场价	4,053,728.76	0.06
碧兴物联科技（深 圳）股份有限公司	采购	设备采购	市场价	61,899,790.27	2.78	6,575,973.40	0.08
德阳市旌辉投资有 限责任公司	采购	设备采购	市场价		-	6,156,000.00	0.07
福建漳州发展股份 有限公司	采购	设备采购	市场价		-	8,715,044.48	0.10
格瑞拓动力股份有 限公司	采购	设备采购	市场价	13,812,015.06	0.62	15,578,883.13	0.18
广东海源环保科技 有限公司	采购	设备采购	市场价	6,900.00	-	960,948.23	0.01
贵州碧水源环境科 技有限公司	采购	设备采购	市场价	8,146.87	-	12,243,370.69	0.14
贵州贵水投资发展 股份有限公司	采购	设备采购	市场价	2,319,656.48	0.10
黑龙江碧水源环保 工程有限公司	采购	设备采购	市场价	26,543,160.74	1.19	16,714,837.44	0.20
吉林碧水源水务科 技有限公司	采购	设备采购	市场价	67,601,515.79	3.03
江西碧水源科技发 展有限公司	采购	购买劳务	市场价		-	17,672,413.83	0.21
辽宁碧水源环保科 技有限公司	采购	购买劳务	市场价	16,808,517.06	0.55
南京城建环保水务 股份有限公司	采购	设备采购	市场价		-	4,608,291.14	0.05
天津凯英科技发展 股份有限公司	采购	设备采购	市场价	74,048.67	-
武汉三镇实业控股 股份有限公司	采购	设备销售/ 工程承包	市场价		-	18,962,725.47	0.22
新疆碧水源环境资 源股份有限公司	采购	设备采购	市场价		-	752,293.57	0.01
新疆科发环境工程 有限公司	采购	设备采购	市场价	50,839,597.19	2.28

• 90 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

关联方名称	关联 交易 类型	关联交易 内容	关联交 易定价 方式及 决策程 序	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
				金额	占同类 交易金 额的比 例（%）	金额	占同类 交易金 额的比 例（%）
新疆昆仑新水源科 技股份有限公司	采购	设备采购	市场价	48,531,080.57	2.18
浙江碧水源环境科 技有限公司	采购	购买劳务	市场价	40,006,743.70	1.30
中国市政工程东北 设计研究总院有限 公司	采购	购买劳务	市场价	122,539,572.59	3.99
中国市政工程西南 设计研究总院有限 公司云南分院	采购	设备采购	市场价	150,943.40	0.01
中交融资租赁（广 州）有限公司	采购	财务费用	市场价	17,897,278.25	0.80
中交融资租赁有限 公司	采购	财务费用	市场价	38,534,070.68	1.73
中交雄安融资租赁 有限公司	采购	财务费用	市场价	5,032,570.33	0.23
深圳地景建设有限 公司	采购	购买劳务	市场价	26,422,646.07	0.86
销售商品、提供劳 务：
安徽润泉生态科技 有限公司	销售	设备销售	市场价	31,858,407.08	0.79	7,787,610.62	0.06
北京碧水源博大水 务科技有限公司	销售	设备销售/ 委托运营	市场价	16,260,783.93	0.40	4,596,937.85	0.04
北京德青源农业科 技股份有限公司	销售	设备销售	市场价	1,945,642.35	0.05
常州禹安水务有限 公司	销售	工程承包	市场价	2,654,570.94	0.05	50,133,211.08	-
大理罗维央业生态 环境有限公司	销售	工程承包	市场价	2,360,918.53	0.05
德阳市旌辉投资有 限责任公司	销售	工程承包	市场价	597,601,312.04	11.93	291,443,703.03	2.38
福建漳发碧水源科 技有限公司	销售	设备销售	市场价	23,002,654.87	0.57
福建漳州发展股份 有限公司	销售	设备销售/ 工程承包	市场价		-	100,221,663.72	0.01
广东海源环保科技 有限公司	销售	设备销售/ 工程承包	市场价	11,541,168.21	0.13	55,035,612.81	0.45
贵州碧水源环境科 技有限公司	销售	设备销售/ 工程承包	市场价	6,106.19	-	13,090,518.92	0.11
贵州贵水投资发展 股份有限公司	销售	设备销售/ 工程承包	市场价	3,880,381.36	0.04	13,008,827.92	0.11
和静科发工业水处 理有限公司	销售	设备销售	市场价	1,858.41	-
黑龙江碧水源环保 工程有限公司	销售	设备销售	市场价	9,103,437.00	0.23
湖北汉源环鑫固废 处置有限公司	销售	工程承包	市场价	5,872,861.58	0.12
湖南合源水务环境 科技股份有限公司	销售	设备销售	市场价	54,467.26	-		-
霍尔果斯科发环保 科技有限公司	销售	设备销售	市场价	179,803.68	-
吉林碧水源水务科 技有限公司	销售	设备销售	市场价	57,401,956.45	1.42	2,163,859.25	0.02
江苏惠民水务有限 公司	销售	工程承包	市场价	173,506,915.60	3.46	319,573,783.56	0.03
江西碧水源科技发 展有限公司	销售	设备销售	市场价	63,075.39	-		-
昆明滇投碧水源水	销售	设备销售	市场价	90,936.28	-

• 91 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

关联方名称	关联 交易 类型	关联交易 内容	关联交 易定价 方式及 决策程 序	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
				金额	占同类 交易金 额的比 例（%）	金额	占同类 交易金 额的比 例（%）
务科技有限公司
乐陵碧水源水务运 营有限公司	销售	设备销售	市场价	631,858.41	0.02
辽宁碧水源环保科 技有限公司	销售	设备销售	市场价	828,889.89	0.02		-
南京城建环保水务 股份有限公司	销售	设备销售	市场价	1,416,870.06	0.04	9,086,562.32	0.07
内蒙古东源水务科 技发展有限公司	销售	设备销售/ 财务费用	市场价	15,575.23	-	7,826,046.75	0.06
宁夏临港海绵城市 建设工程有限公司	销售	工程承包	市场价	52,468,499.74	1.05	107,223,426.19	0.01
青岛水务碧水源科 技发展有限公司	销售	设备销售	市场价	173,907.96	-	29,413,805.31	0.24
三智启明大理水环 境产业投资（武汉） 合伙企业（有限合 伙）	销售	工程承包	市场价		-	2,893,329.12	0.02
山西水投碧源水处 理有限公司	销售	设备销售	市场价	14,628,053.56	0.36
泗阳新源水务工程 有限责任公司	销售	工程承包	市场价	8,317,576.54	0.17	28,578,195.77	-
天津碧海海绵城市 有限公司	销售	工程承包	市场价	276,597,332.42	5.52	348,719,836.39	2.85
天津凯英科技发展 股份有限公司	销售	设备销售	市场价	2,566,371.68	0.06
天津市宝兴水利工 程建设管理有限公 司	销售	工程承包	市场价	51,279,905.38	1.02	54,629.49	-
乌鲁木齐科发通源 环保科技有限公司	销售	工程承包	市场价	16,399,962.66	0.33
武汉三镇实业控股 股份有限公司	销售	设备销售/ 工程承包	市场价	16,851,248.68	0.19	347,261,770.64	2.83
西安碧源水务有限 公司	销售	设备销售/ 工程承包	市场价	14,733,809.05	0.16	210,400.00	-
西咸新区沣西新城 碧源环保科技有限 公司	销售	工程承包	市场价		-	5,358,282.18	0.04
仙桃水务环境科技 有限公司	销售	工程承包	市场价	1,697,836.91	0.03
新疆碧水源环境资 源股份有限公司	销售	工程承包/ 设备销售	市场价	3,467.26	-	46,227,294.48	0.38
新疆昆仑新水源科 技股份有限公司	销售	设备销售/ 工程承包	市场价	5,972,731.21	0.07	48,918,359.87	0.4
伊犁科发联创再生 水有限公司	销售	工程承包	市场价	58,119,414.52	1.16
云南城投碧水源膜 科技有限责任公司	销售	设备销售	市场价	3,687,220.36	0.09
浙江碧水源环境科 技有限公司	销售	设备销售	市场价	54,157,357.51	1.34
珠海海源再生水管 理有限公司	销售	设备销售	市场价	17,345.14	-
珠海海源再生水有 限公司	销售	工程承包	市场价	4,343,590.74	0.09
中交天津航道局有 限公司	销售	工程承包	市场价	28,455,676.50	0.57
中国市政工程东北 设计研究总院有限 公司	销售	工程承包	市场价	239,762,952.81	4.79

• 92 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

关联方名称	关联 交易 类型	关联交易 内容	关联交 易定价 方式及 决策程 序	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
				金额	占同类 交易金 额的比 例（%）	金额	占同类 交易金 额的比 例（%）
内蒙古春源环保科 技有限公司	销售	工程承包	市场价	10,982,563.09	0.22
清镇碧水源水质净 化有限公司	销售	工程承包	市场价	462,033.41	0.01
兴安盟河海供水有 限公司	销售	工程承包	市场价	212,535.68	-
中交第二公路工程 局有限公司	销售	工程承包	市场价	38,212,163.14	0.76

2.关联担保情况

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
北京碧水源科技 股份有限公司	内蒙古东源水务科技发 展有限公司	14,700,000.00	2013年10月24日	2025年11月21日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	乌鲁木齐科发工业水处 理有限公司	73,130,000.00	2016年1月22日	2028年1月22日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	天津市碧水源环境科技 有限公司	41,000,000.00	2017年3月21日	2026年12月16日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	内蒙古春源环保科技有 限公司	76,000,000.00	2017年1月16日	2029年1月22日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	新疆昆仑新水源科技股 份有限公司	737,058,000.00	2017年6月29日	2039年6月28日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	沙湾碧水源水务有限公 司	92,050,000.00	2017年6月20日	2030年5月25日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	益阳国开碧水源水务有 限公司	29,400,000.00	2017年6月21日	2030年2月8日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	永嘉碧水源环境科技有 限公司	140,000,000.00	2017年9月20日	2036年12月20日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	宁波碧兴环保科技有限 公司	65,600,000.00	2017年7月20日	2034年6月19日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	诸暨碧水环境科技有限 公司	308,700,000.00	2017年9月20日	2037年5月30日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	汕头市碧水源环境科技 有限公司	209,135,810.00	2017年9月20日	2034年9月20日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	延安良业环境技术有限 公司	126,800,000.00	2017年6月20日	2027年5月10日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	青岛水务碧水源海水淡 化有限公司	113,185,100.00	2017年9月28日	2033年12月31日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	乌鲁木齐米东科发再生 水有限公司	34,000,000.00	2013年12月13日	2023年12月13日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	北京碧水源博大水务科 技有限公司	50,115,233.91	2017年7月12日	2028年12月21日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	宽城碧水源环保有限公 司	48,000,000.00	2017年6月20日	2028年6月20日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	西安碧水湾水务有限责 任公司	181,230,000.00	2017年10月11日	2034年10月11日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	大连小孤山水务科技有 限公司	108,917,570.00	2017年10月27日	2033年10月27日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	湖州碧水源环境科技有 限公司	74,950,600.00	2018年6月20日	2036年4月17日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	泗洪久安水务有限公司	28,000,000.00	2019年4月20日	2030年12月31日	否

• 93 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
北京碧水源科技 股份有限公司	延吉海信生物能源科技 有限公司	44,500,000.00	2017年12月20日	2026年10月12日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	廊坊市碧水源再生水有 限公司	74,652,000.00	2017年12月20日	2033年3月26日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	商丘水云间污水处理有 限公司	160,000,000.00	2017年12月20日	2031年10月12日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	天津宁源水务有限公司	23,880,000.00	2017年12月20日	2030年9月28日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	洱源碧水源环保科技有 限公司	603,360,000.00	2017年12月20日	2036年11月29日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	钟祥市清源水务科技有 限公司	27,600,000.00	2018年6月20日	2035年12月20日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	宜都水务环境科技有限 公司	10,152,449.61	2018年1月10日	2033年12月20日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	吉林市碧水源环保科技 有限公司	196,000,000.00	2018年9月20日	2032年7月4日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	通化市碧水源环保科技 有限公司	554,832,614.10	2018年6月20日	2043年10月25日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	恩施碧源环保科技有限 公司	185,000,000.00	2018年7月20日	2035年6月7日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	太原碧水源水务有限公 司	628,000,000.00	2018年12月21日	2039年9月19日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	九江碧水源环保科技有 限公司	45,500,000.00	2018年12月20日	2035年9月28日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	西咸新区沣西新城碧水 源环保科技有限公司	201,490,000.00	2018年9月20日	2034年7月19日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	中宁县碧水源水务有限 公司	380,969,500.00	2018年9月20日	2040年12月31日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	新乡市碧水源水处理有 限公司	118,000,000.00	2018年12月20日	2036年10月16日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	长泰碧水源环保科技有 限公司	163,488,800.00	2019年3月20日	2035年12月21日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	泗阳新源水务工程有限 责任公司	93,750,000.00	2018年7月31日	2030年7月31日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	内蒙古碧水惠源水务有 限公司	1,354,000,000.00	2019年6月20日	2035年2月1日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	宜都碧水源水务科技有 限公司	45,070,000.00	2019年9月20日	2035年12月9日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	北京碧水燕平水务有限 公司	304,865,600.00	2019年6月20日	2040年7月31日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	深圳碧汇源环保科技有 限公司	91,428,572.80	2018年11月20日	2032年10月8日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	公安县碧水源环保有限 公司	91,800,000.00	2019年1月20日	2035年11月15日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	山西水投碧源水处理有 限公司	28,966,105.00	2019年2月1日	2037年1月31日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	张家界碧水源水务科技 有限公司	28,900,000.00	2019年7月20日	2031年6月10日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	祁阳碧水源水务有限公 司	208,000,000.00	2019年1月20日	2040年12月20日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	新疆昆仑新水源科技股 份有限公司	737,058,000.00	2018年12月7日	2029年12月19日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	秦皇岛碧水源再生水有 限公司	90,505,980.00	2019年3月20日	2030年12月8日	否

• 94 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
北京碧水源科技 股份有限公司	宽城碧水源环保有限公 司	29,000,000.00	2019年2月20日	2031年1月14日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	北京碧海环境科技有限 公司	89,843,750.00	2019年3月20日	2028年9月15日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	柳州良业环境技术有限 公司	196,440,000.00	2018年12月20日	2030年5月1日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	温州良业环境技术有限 公司	262,000,000.00	2019年3月20日	2031年12月25日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	河南碧水源生态科技有 限公司	369,200,000.00	2019年6月20日	2036年12月20日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	六枝特区欣水源生态环 境科技有限公司	257,000,467.78	2019年6月20日	2039年9月21日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	宿州碧华环境工程有限 公司	280,000,000.00	2019年6月21日	2032年12月21日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	古浪县清源环境有限公 司	10,900,000.00	2019年6月20日	2031年2月23日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	古浪县清源环境有限公 司	16,650,000.00	2019年6月20日	2035年2月25日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	江苏惠民水务有限公司	315,750,000.00	2019年3月25日	2032年12月20日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	仙桃水务环境科技有限 公司	56,132,685.00	2019年5月15日	2046年4月14日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	绩溪碧水源环境科技有 限公司	247,318,200.00	2019年6月21日	2044年6月20日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	隆昌市碧源环保科技有 限公司	209,020,000.00	2019年10月20日	2036年9月22日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	天门开源环境科技有限 公司	104,660,000.00	2019年6月21日	2034年4月18日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	良业科技集团股份有限 公司	100,000,000.00	2020年9月20日	2024年9月7日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	瓜州碧水明珠水务有限 公司	58,980,000.00	2020年3月20日	2023年3月5日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	哈巴河碧水源水务有限 公司	54,500,000.00	2020年9月20日	2024年9月18日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	建平碧水源环境工程有 限公司	258,940,000.00	2020年9月20日	2024年8月26日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	南县碧水源水务有限公 司	108,500,000.00	2020年12月20日	2023年11月25日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	西充碧水青山科技有限 公司	1,000,000,000.00	2020年10月24日	2026年7月20日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	伊宁市碧水源环境科技 有限公司	98,000,000.00	2020年11月28日	2026年8月28日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	肇源碧水源水务有限公 司	225,620,000.00	2021年1月6日	2023年3月18日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	乌鲁木齐科发通源环保 科技有限公司	82,000,000.00	2019年12月23日	2025年11月13日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	南靖漳发碧水源环境有 限公司	48,412,000.00	2021年6月22日	2023年6月28日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	泰顺碧源环境科技有限 公司	300,000,000.00	2021年2月5日	2024年8月4日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	六安碧水源德城水环境 治理有限公司	201,800,000.00	2019年9月20日	2033年8月14日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	平潭碧水源水务有限公 司	70,000,000.00	2019年9月20日	2036年7月4日	否

• 95 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
北京碧水源科技 股份有限公司	木垒县科发再生水有限 公司	65,940,000.00	2019年9月20日	2039年6月30日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	济阳碧源水环境治理有 限公司	315,916,210.28	2019年10月20日	2036年8月31日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	北京顺政碧水源环境科 技有限责任公司	371,463,900.00	2019年12月20日	2041年9月16日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	武威市碧水新村环境发 展有限公司	50,000,000.00	2019年9月20日	2031年8月10日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	德惠市碧水源环境工程 有限公司	27,300,000.00	2019年12月20日	2046年4月10日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	眉山碧源环保科技有限 公司	109,000,000.00	2019年12月31日	2036年12月25日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	滁州碧水源水务有限公 司	74,062,500.00	2019年12月20日	2035年6月26日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	北京碧通台马水环境治 理有限公司	19,450,900.00	2019年12月20日	2044年9月25日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	山东鲁北碧水源海水淡 化有限公司	250,000,000.00	2020年3月20日	2032年12月19日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	良业科技集团股份有限 公司	150,000,000.00	2020年9月20日	2024年9月18日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	贵州安龙顺源水务有限 公司	330,000,000.00	2019年9月20日	2041年8月19日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	德令哈新水源水务有限 公司	39,000,000.00	2020年1月20日	2033年9月24日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	洱源碧海环保科技有限 公司	550,000,000.00	2020年6月20日	2031年12月27日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	平遥碧水源水务有限公 司	80,810,000.00	2019年12月20日	2041年12月18日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	长泰碧水源环保科技有 限公司	13,584,000.00	2020年3月20日	2035年12月21日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	吉安良业照明技术有限 公司	57,000,000.00	2019年10月20日	2032年3月21日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	舞阳县碧水源水务科技 有限公司	190,000,000.00	2019年12月20日	2036年10月30日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	宁德碧水源立盛环保有 限公司	37,250,000.00	2019年12月21日	2037年10月12日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	太和县碧水源水务有限 公司	389,998,600.00	2020年3月20日	2046年11月4日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	赤水市碧水清源环境科 技有限公司	213,500,000.00	2020年3月20日	2039年12月24日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	江苏岭源水务有限责任 公司	470,600,000.00	2020年3月20日	2037年12月1日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	良业科技集团股份有限 公司	100,000,000.00	2020年9月20日	2024年8月26日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	河北正定京源环境科技 有限公司	215,000,000.00	2020年3月20日	2035年3月4日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	平顶山市豫源水务科技 有限公司	211,682,200.00	2020年4月20日	2035年12月31日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	商河商通碧水环保科技 有限公司	94,367,000.00	2020年7月20日	2037年5月26日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	宁波良麒光艺环境技术 有限公司	73,680,000.00	2020年6月20日	2032年7月10日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	东方碧水源水务有限公 司	95,736,557.85	2020年6月20日	2040年4月2日	否

• 96 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
北京碧水源科技 股份有限公司	大连碧水源再生水务科 技有限公司	47,954,300.00	2020年5月11日	2037年5月11日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	砀山清源环境科技有限 公司	60,000,000.00	2020年9月20日	2047年3月18日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	林州碧水源水处理有限 公司	75,817,400.00	2020年6月15日	2028年6月15日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	西安碧水源环保科技有 限公司	114,110,800.00	2020年6月15日	2028年6月15日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	北京碧通台马水环境治 理有限公司	62,760,600.00	2020年9月20日	2044年3月17日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	定远碧水源环保科技有 限公司	29,700,000.00	2020年6月20日	2032年5月24日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	河南碧水源生态科技有 限公司	215,000,000.00	2020年6月20日	2036年6月18日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	北京德青源农业科技股 份有限公司	43,000,000.00	2020年12月20日	2023年9月20日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	北京德青源农业科技股 份有限公司	100,000,000.00	2020年6月20日	2023年3月16日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	北京德青源农业科技股 份有限公司	100,000,000.00	2020年6月20日	2023年3月16日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	黎城碧源水环境治理有 限公司	55,000,000.00	2020年9月20日	2042年7月20日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	绥化碧水源水务科技有 限公司	13,285,235.39	2020年12月20日	2042年9月30日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	赤峰锦源环保科技有限 公司	58,445,200.00	2020年9月20日	2030年6月29日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	北京碧水源膜科技有限 公司	60,000,000.00	2020年9月20日	2023年7月15日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	天津蓟源水处理有限公 司	140,625,000.00	2021年12月20日	2031年6月9日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	北京碧水源膜科技有限 公司	10,000,000.00	2020年12月20日	2023年11月11日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	良业科技集团股份有限 公司	50,000,000.00	2020年12月20日	2023年11月25日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	良业科技集团股份有限 公司	184,502,400.00	2020年10月24日	2026年7月20日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	良业科技集团股份有限 公司	215,095,400.00	2020年11月28日	2026年8月28日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	北京德青源农业科技股 份有限公司	50,000,000.00	2020年12月20日	2023年9月27日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	北京碧水源膜科技有限 公司	10,000,000.00	2020年12月20日	2023年9月27日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	北京碧水源膜科技有限 公司	50,000,000.00	2020年12月20日	2023年12月20日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	秦皇岛碧水源环境科技 有限公司	159,375,000.00	2020年9月20日	2031年9月9日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	天津碧水源膜材料有限 公司	10,000,000.00	2020年8月20日	2023年8月1日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	北京久安建设投资集团 有限公司	75,000,000.00	2020年6月20日	2024年6月15日	否
北京碧水源科技 股份有限公司	良业科技集团股份有限 公司	29,995,290.48	2021年2月5日	2024年8月4日	否

• 97 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

3.关联方资金拆借情况

关联方	拆入/拆出	金额	起始日	到期日	说明
中国城乡控股 集团有限公司	拆入	600,000,000.00	2020 年12 月23 日	2021 年03 月22 日

4.关联方资产转让、债务重组情况

关联方	关联交 易内容	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		金额	占同类交易金额 的比例（%）	金额	占同类交易金 额的比例（%）
云南水务投资股份有限公司	股权转 让			28,800,000.00	100.00

(六)关联方应收应付款项

1.应收项目

项目名称	关联方	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
预付款项	北京碧水源博大水务 科技有限公司	1,476,068.39		1,476,068.39
预付款项	碧兴物联科技（深圳） 股份有限公司	118,007.26		13,928,334.28
预付款项	福建漳州发展股份有 限公司			9,152,000.00
预付款项	格瑞拓动力股份有限 公司	4,339,660.00
预付款项	黑龙江碧水源环保工 程有限公司	7,413,835.05		6,946,199.05
预付款项	吉林碧水源水务科技 有限公司	30,001,600.87		37,053,487.90
预付款项	江西碧水源科技发展 有限公司	500,000.00		500,000.00
预付款项	青岛水务碧水源科技 发展有限公司	277,125.00
预付款项	武汉三镇实业控股股 份有限公司			500,000.00
预付款项	新疆碧水源环境资源 股份有限公司			39,722,462.31
预付款项	新疆科发环境工程有 限公司	16,285,800.22
预付款项	新疆昆仑新水源科技 股份有限公司	4,818,727.80		12,246,439.26
预付款项	宜都水务环境科技有 限公司	500,000.00
预付款项	浙江碧水源环境科技 有限公司	7,916,063.13
预付款项	中交融资租赁（广州） 有限公司	4,752,477.49
应收账款	安徽润泉生态科技有 限公司	13,720,000.00	686,000.00	7,040,000.00	352,000.00
应收账款	北京碧水源博大水务 科技有限公司	1,322,639.87	66,131.99

• 98 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

项目名称	关联方	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	常州禹安水务有限公 司	18,642,194.21	1,864,219.42	18,642,194.21	932,109.71
应收账款	德阳市旌辉投资有限 责任公司	810,459,514.92	48,511,693.87	231,774,362.40	11,588,718.12
应收账款	福建漳发碧水源科技 有限公司	77,750,498.00	6,475,399.80
应收账款	福建漳州发展股份有 限公司			82,045,280.00	4,102,264.00
应收账款	广东海源环保科技有 限公司	20,502,100.00	1,812,012.95	50,267,111.45	3,245,257.73
应收账款	贵州碧水清源环境科 技有限公司	18,605,481.48	5,581,644.44	18,605,481.48	1,860,548.15
应收账款	贵州碧水源环境科技 有限公司			35,293,861.34	2,770,573.88
应收账款	贵州贵水投资发展股 份有限公司	10,154,279.14	815,086.96	9,672,460.00	483,623.00
应收账款	黑龙江碧水源环保工 程有限公司	1,205,768.28	60,288.41
应收账款	湖北汉源环鑫固废处 置有限公司	16,036,573.66	6,064,361.78	43,297,076.00	17,322,105.53
应收账款	霍尔果斯科发环保科 技有限公司	193,441.00	9,672.05
应收账款	吉林碧水源水务科技 有限公司	70,743,788.00	3,537,189.40	1,786,095.00	89,304.75
应收账款	江苏惠民水务有限公 司	57,485,205.61	2,874,260.28
应收账款	江西碧水源科技发展 有限公司	52,107,040.62	26,020,720.31	59,435,808.02	17,797,942.41
应收账款	昆明滇投碧水源水务 科技有限公司	452,610.20	22,630.51
应收账款	乐陵碧水源水务运营 有限公司	499,800.00	24,990.00
应收账款	南京城建环保水务股 份有限公司	2,954,000.00	253,331.00	2,870,000.00	143,500.00
应收账款	内蒙古春源环保科技 有限公司	355,541.12	177,770.56	6,651,141.12	1,995,342.34
应收账款	内蒙古东源水务科技 发展有限公司	253,533.60	25,353.36	5,015,784.00	250,789.20
应收账款	宁夏临港海绵城市建 设工程有限公司	80,195,358.45	5,886,381.78	57,548,557.59	2,877,427.88
应收账款	青岛水务碧水源海水 淡化有限公司	2,000,000.00	481,665.00
应收账款	青岛水务碧水源科技 发展有限公司	3,300,480.24	330,048.02	28,403,840.00	1,490,608.25
应收账款	清镇碧水源水质净化 有限公司	34,935,144.80	7,511,263.44
应收账款	山西水投碧源水处理 有限公司	7,008,479.57	350,423.98
应收账款	天津碧海海绵城市有 限公司	365,157,839.86	21,441,229.37	115,166,747.52	5,758,337.38
应收账款	天津凯英科技发展股 份有限公司	800,000.00	40,000.00	8,650.00	432.50

• 99 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

项目名称	关联方	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	武汉三镇实业控股股 份有限公司	282,996,768.27	26,141,060.67	573,398,952.93	42,958,329.06
应收账款	西安碧水湾水务有限 责任公司	22,209,867.44	6,662,960.23	22,209,867.44	2,220,986.74
应收账款	西安碧源水务有限公 司	22,960,000.00	1,148,000.00	9,180,565.01	2,718,223.72
应收账款	西咸新区沣西新城碧 源环保科技有限公司	137,172,732.62	29,188,300.23	89,318,654.40	8,931,865.44
应收账款	仙桃水务环境科技有 限公司	168,433.33	8,421.67
应收账款	新疆碧水源环境资源 股份有限公司	206,968.00	99,988.40	96,654,200.00	42,207,260.00
应收账款	新疆昆仑新水源科技 股份有限公司	14,863,729.68	1,475,897.16	180,062,122.33	32,602,135.97
应收账款	云南水务投资股份有 限公司			3,095,500.00	3,095,500.00
应收账款	浙江碧水源环境科技 有限公司	34,945,795.00	2,613,455.80
应收账款	珠海海源再生水有限 公司	19,693,703.13	1,732,644.62
应收账款	中交第二公路工程局 有限公司	3,200,000.00
应收账款	中交天津航道局有限 公司	31,926,364.00
应收账款	中国市政工程东北设 计研究总院有限公司	207,520,579.57
其他应收 款	北京碧水源博大水务 科技有限公司	6,369.86	318.49
其他应收 款	北京德青源农业科技 股份有限公司			78,295.50	3,914.78
其他应收 款	北京平路源环境治理 有限公司	12,790.00	1,279.00
其他应收 款	北京洳河水处理技术 有限公司	118,040.00	5,902.00
其他应收 款	北京中环国宏环境资 源科技有限公司	97,974.07	78,379.26	97,974.07	48,987.04
其他应收 款	碧兴物联科技（深圳） 股份有限公司	3,439,147.24	207,125.00	1,070,069.73	61,981.51
其他应收 款	福建漳发碧水源科技 有限公司	2,292,669.37	218,652.20
其他应收 款	福建漳州发展股份有 限公司			2,080,374.68	283,638.61
其他应收 款	广东海源环保科技有 限公司	5,174,850.84	838,662.09	4,196,143.11	305,804.72
其他应收 款	贵州贵水投资发展股 份有限公司	261,361.39	15,736.08	163,952.71	8,197.64
其他应收 款	黑龙江碧水源环保工 程有限公司	806,606.93	61,649.09	599,453.63	35,424.68
其他应收 款	湖北汉源环境科技有 限公司			5,977.00	298.85
其他应收 款	江苏惠民水务有限公 司	8,564,349.32	428,217.47	8,257,500.00	412,875.00

• 100 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

项目名称	关联方	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收 款	江苏岭源水务有限责 任公司	120,177.20	6,008.83
其他应收 款	江西碧水源科技发展 有限公司	671,066.21	33,553.31
其他应收 款	辽宁碧水源环保科技 有限公司	3,752,778.78	1,418,611.16	4,423,888.89	4,423,888.89
其他应收 款	内蒙古春源环保科技 有限公司	10,897,538.59	867,544.70	2,180,222.44	215,383.04
其他应收 款	内蒙古东源水务科技 发展有限公司	1,514,634.60	75,731.73	5,912,817.73	658,445.08
其他应收 款	内蒙古惠蒙环源科技 有限公司	1,173,660.87	85,885.24	544,043.98	27,202.20
其他应收 款	青岛水务碧水源海水 淡化有限公司	198,614.87	54,754.73
其他应收 款	青岛水务碧水源科技 发展有限公司			429,302.94	41,722.86
其他应收 款	山东水发水务有限公 司	38,244.83	3,824.48	38,244.83	1,912.24
其他应收 款	天津凯英科技发展股 份有限公司	9,608.33	960.81	9,608.33	480.42
其他应收 款	天津市宝兴水利工程 建设管理有限公司	500,000.00	50,000.00	500,000.00	25,000.00
其他应收 款	武汉三镇实业控股股 份有限公司	381,275.65	143,747.58	381,275.65	95,868.79
其他应收 款	新疆碧水源环境资源 股份有限公司	711,409.34	355,704.67	711,409.34	213,422.80
其他应收 款	新疆昆仑新水源科技 股份有限公司	25,192,103.60	3,674,949.23	50,257,077.63	12,879,140.43
其他应收 款	云南水务投资股份有 限公司	14,461,871.81	1,438,076.16	14,528,923.86	726,446.19
其他应收 款	云南云水建设工程有 限公司	115,530.18	11,553.02
其他应收 款	浙江碧水源环境科技 有限公司	3,085,525.89	154,276.29
其他应收 款	中交雄安融资租赁有 限公司	1,000,000.00
其他应收 款	中交三公局第一工程 有限公司	162,500.00
合计		2,607,866,318.65	220,225,600.08	1,965,435,859.48	228,265,221.53

2.应付项目

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
合同负债	北京碧水源博大水务科技有限公司		5,055,172.89
合同负债	北京德青源农业科技股份有限公司	1,135,258.18	1,195,000.00
合同负债	福建漳发碧水源科技有限公司	500,000.00
合同负债	福建漳发建设有限公司南靖项目部	2,164,337.28
合同负债	广东海源环保科技有限公司	65,561.00	-
合同负债	贵州碧水源环境科技有限公司	127,810.10	-

• 101 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
合同负债	河北碧绿科技发展有限公司	43,000.00	43,000.00
合同负债	黑龙江碧水源环保工程有限公司	2,802,841.00
合同负债	江苏惠民水务有限公司		141,227,332.39
合同负债	辽宁碧水源环保科技有限公司	4.00
合同负债	青岛水务碧水源科技发展有限公司	103,598.00	-
合同负债	三智启明大理水环境产业投资（武汉）合伙企业 （有限合伙）		5,170,107.98
合同负债	山西水投碧源水处理有限公司		4,991,081.81
合同负债	泗阳新源水务工程有限责任公司	24,132,017.60	35,611,377.79
合同负债	天津市宝兴水利工程建设管理有限公司	10,524,736.53	5,173,805.68
合同负债	乌鲁木齐科发通源环保科技有限公司	2,511,962.86
合同负债	乌鲁木齐米东科发再生水有限公司	350.00
合同负债	西安碧源水务有限公司	11,117,398.75	-
合同负债	新疆碧水源环境资源股份有限公司		94,113,269.58
合同负债	新疆昆仑新水源科技股份有限公司	1,865,966.69	-
合同负债	云南城投碧水源膜科技有限责任公司	4,399,557.52
合同负债	云南水务投资股份有限公司		25,063,540.00
合同负债	云南云水建设工程有限公司	25,063,540.00
合同负债	大理罗维央业生态环境有限公司	3,968,984.07
应付账款	北京北排水务投资有限公司	4,878,398.93	17,039,673.34
应付账款	格瑞拓动力股份有限公司	24,054,314.00	15,962,294.15
应付账款	广东海源环保科技有限公司	24,450,792.48	45,545,269.47
应付账款	贵州碧水源环境科技有限公司	13,450,266.69	13,441,060.69
应付账款	黑龙江碧水源环保工程有限公司	42,964,533.94	13,296,198.00
应付账款	湖南合源水务环境科技股份有限公司	1,246,312.24	3,977,677.46
应付账款	吉林碧水源水务科技有限公司	3,500,810.50
应付账款	辽宁碧水源环保科技有限公司	1,224,619.00
应付账款	南京城建环保水务股份有限公司	15,858,090.00	23,626,031.00
应付账款	天津凯英科技发展股份有限公司	66,648.67
应付账款	武汉三镇实业控股股份有限公司		7,094,523.02
应付账款	武汉水务环境科技有限公司	2,560,082.49
应付账款	云南水务投资股份有限公司		1,561,877.15
应付账款	云南云水建设工程有限公司	1,561,877.15
应付账款	中国市政工程东北设计研究总院有限公司	142,770,141.68
应付账款	碧兴物联科技（深圳）股份有限公司	20,825,959.99	393,900.00
应付账款	珠海碧朗环保工程有限公司	806,400.00
应付账款	深圳地景建设有限公司	28,160,822.63

• 102 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
其他应付款	中国城乡控股集团有限公司	600,577,500.00
其他应付款	安徽德青源食品有限公司	35,144,680.00
其他应付款	安徽环境科技集团股份有限公司	20,480,000.00
其他应付款	北京碧水源博大水务科技有限公司	900,000.00	900,000.00
其他应付款	北京德青源农业科技股份有限公司	9,280,788.19
其他应付款	大理罗维央业生态环境有限公司	216,540.00
其他应付款	德阳市旌辉投资有限责任公司	6,156,000.00	6,156,000.00
其他应付款	甘肃德青源农副产品销售有限公司	1,676,750.00
其他应付款	广平德青源农业科技有限公司	3,353,500.00
其他应付款	贵州碧水源环境科技有限公司	177,416.71	287,969.59
其他应付款	湖北汉源环境科技有限公司	19,084,387.73	19,084,387.73
其他应付款	湖南合源水务环境科技股份有限公司	5,000.00
其他应付款	黄山德青源种禽有限公司	14,621,260.00
其他应付款	吉林碧水源水务科技有限公司	1,627,527.53	220,748.69
其他应付款	江西碧水源科技发展有限公司		1,143,518.17
其他应付款	昆明滇投碧水源水务科技有限公司	15,000.00
其他应付款	廊坊市德青源农业科技有限公司	11,401,900.00
其他应付款	利辛德青源农业科技有限公司	2,682,800.00
其他应付款	林西德青源农业科技有限公司	13,414,000.00
其他应付款	洛宁德青源农业科技有限公司	10,664,130.00
其他应付款	内蒙古春源环保科技有限公司	1,554.76
其他应付款	青岛水务碧水源科技发展有限公司	9,865,369.95	10,144,748.64
其他应付款	三智启明大理水环境产业投资（武汉）合伙企业 （有限合伙）		216,540.00
其他应付款	山阳德青源农业科技有限公司	1,073,120.00
其他应付款	石楼县德青源农业科技有限公司	8,719,100.00
其他应付款	天等德青源农业科技有限公司	7,377,700.00
其他应付款	威县德青源农业科技有限公司	8,316,680.00
其他应付款	西安碧源水务有限公司	38,780.00	38,780.00
其他应付款	新疆碧水源环境资源股份有限公司	210,000.00	810,411.95
其他应付款	新疆科发环境工程有限公司	600,411.95
其他应付款	兴安盟河海供水有限公司	139,900.00
其他应付款	禹州德青源农业科技有限公司	4,963,180.00
其他应付款	浙江碧水源环境科技有限公司	2,869,874.24
其他应付款	中交雄安融资租赁有限公司	15,655.19
其他应付款	卓资德青源农业科技有限公司	4,024,200.00
其他流动负债	中交融资租赁有限公司	1,272,522,361.11

• 103 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
长期应付款	中交雄安融资租赁有限公司	109,652,271.31
长期应付款	中交融资租赁有限公司	81,134,572.27
长期应付款	中交融资租赁（广州）有限公司	561,960,904.64
合计		3,243,871,809.55	498,585,297.17

十、股份支付

(一)股份支付总体情况

(一)股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额	46,410,000.00
公司本期失效的各项权益工具总额	-
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限	根据2019年限制性股票激励计划，限制性 股票授予价格4.641 元，合同剩余1 年
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	无

(二)以权益结算的股份支付情况

(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法	公司选择Black-Scholes模型对期权公允 价值进行测算
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法	根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后 续信息，修正预计可行权的股票期权数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无重大差异
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额	12,154,117.49
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	-

(三)股份支付的修改、终止情况

2020 年6 月1 日，公司第四届董事会第四十三次会议审议通过了《关于2019 年限制性 股票激励计划第一个解锁期可解锁的议案》，董事会认为公司《2019 年限制性股票激励计划》 第一个解锁期解锁条件已满足，同意公司为9 名激励对象所持有的本次激励计划中第一个解 锁期合计1,000 万股限制性股票办理解锁手续。公司独立董事对相关事项发表了同意的独立 意见。

十一、承诺及或有事项

• （一）承诺事项

• 1、截至2020年12月31日，公司未结清保函金额762,104,426.65元；

• 2、担保：详细情况见“九、关联方关系及其交易”。

• 104 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

（二）或有事项

无

十二、资产负债表日后事项

利润分配情况

根据2021 年3 月30 日第五届董事会第二次会议，拟定如下分配预案：以公司2020 年12 月31 日总股本3,164,596,594 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利0.55 元（含税）， 送红股0 股（含税），以资本公积金向全体股东每10 股转增0 股。

十三、其他重要事项

(一)前期会计差错

未来适用法

会计差错更正的内容	批准程序	采用未来适用法的原因
公司2017年投资北京德青源农业科技股份有限公司 （以下简称“德青源”）股权占比23%，按长期股权 投资权益法核算；在2018年9月转让7%股权，股权 占比变为16%，持股比例未超过20%，因此转入可供 出售金融资产科目核算；在2019年按照修订的金融工 具准则，重分类至其他权益工具投资核算。2020年4 月收购其他股东股权5.04%，持股比例变为21.04%。 在对德青源的股权投资进行梳理时，发现公司一直享 有对德青源提名董事的权力，能够对其财务经营决策 产生重大影响。按《企业会计准则第2号—长期股权 投资》的规定，公司持有的德青源股权投资应确认为 长期股权投资并按权益法进行后续核算，构成前期会 计差错。但因该会计差错对公司损益影响金额占比较 低，不影响会计报表使用者对公司经营业绩和关键财 务指标的判断，属不重要的前期差错。按《企业会计 准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》 的规定，采用未来适用法进行处理，在2020年初调增 长期股权投资34,650.63万元，资本公积99.87万元， 调减其他权益工具投资35,837.85万元，同时调减本期 投资收益984.16 万元，其他综合收益302.93 万元。
		该会计差错对公司损益影响金额 占比较低，不影响会计报表使用者 对公司经营业绩和关键财务指标 的判断，属不重要的前期差错。按 《企业会计准则第28号—会计政 策、会计估计变更和差错更正》的 规定，采用未来适用法进行处理。
	第五届董事 会第二次会 议，第五届 监事会第二 次会议审议 通过

(二)分部报告

分部报告

1.分部报告的确定依据与会计政策

本公司根据产品所属的细分行业，以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确 定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的 组成部分：

• 105 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

②公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； ③公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可

以合并为一个经营分部：

①各单项产品或劳务的性质；

②生产过程的性质；

③产品或劳务的客户类型；

④销售产品或提供劳务的方式；

⑤生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。

2.分部报告的财务信息

项目	环保整体解决方案	运营服务	净水器销售	市政工程	光科技整体解决 方案	分部间抵销	合计
一、 营业 收入	6,433,187,558.86	2,112,395,592.27	291,877,019.66	758,829,204.27	1,522,126,407.78	-1,500,840,017.13	9,617,575,765.71
二、 营业 成本	5,005,302,977.25	1,427,840,085.64	164,971,891.90	707,339,765.82	906,097,777.21	-1,463,267,349.60	6,748,285,148.22
三、 对联 营和 合营 企业 的投 资收 益	47,007,028.82		-	-			47,007,028.82
四、 信用 减值 损失	-68,159,958.31	-22,380,941.67	-7,370,871.03	-11,918,057.88	-42,200,914.83		-152,030,743.72
五、 资产 减值 损失	-538,003.46	-176,658.33	7,306.69	-228,420.74	-3,019,689.32	304,188.35	-3,651,276.81
六、 折旧 费和 摊销 费	428,547,796.84	140,717,563.24	12,576,563.03	1,449,093.15	38,949,974.33		622,240,990.59
七、 利润 总额	889,956,469.63	292,225,293.69	20,437,661.65	36,219,824.86	222,905,385.39	-20,704,681.59	1,441,039,953.63
八、 所得 税费 用	138,309,576.26	45,415,206.16	7,957,472.34	9,460,472.34	40,017,278.63	-22,426.23	241,137,579.50
九、 净利 润	751,646,893.37	246,810,087.53	12,480,189.31	26,759,352.52	182,888,106.76	-20,682,255.36	1,199,902,374.13
十、 资产	75,528,251,653.98	24,800,387,743.40	541,752,160.22	3,304,661,399.05	5,074,922,982.29	-40,311,550,479.36	68,938,425,459.58

• 106 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

项目	环保整体解决方案	运营服务	净水器销售	市政工程	光科技整体解决 方案	分部间抵销	合计
总额
十 一、 负债 总额	46,288,469,169.95	15,199,239,467.67	153,461,162.57	2,502,792,103.48	3,469,814,294.88	-22,380,841,337.12	45,232,934,861.43

(三)其他

根据股东文剑平、刘振国、陈亦力、周念云（以下简称“股权转让方”）与中国城乡控股 集团有限公司（以下简称“中国城乡”）签署的《股份转让协议》中“七、业绩承诺”的约定： “2019 年碧水源归属于母公司所有者净利润相比于前一个完整会计年度的归属于母公司所有 者净利润增长率不低于10%，2020 年碧水源归属于母公司所有者净利润相比于前一个完整会 计年度的归属于母公司所有者净利润增长率不低于15%，2021 年碧水源归属于母公司所有者 净利润相比于前一个完整会计年度的归属于母公司所有者净利润增长率不低于20%。”

同时，根据“九、违约责任”中第11 款的相关约定，如碧水源未能实现第七条的业绩承 诺，则股权转让方应于当年年报公布后30 日内以现金方式向碧水源支付实际业绩与承诺业绩 之间的差额部分。

公司2019 年实现归属于母公司所有者净利润138,069.06 万元，较2018 年归属于母公司 所有者净利润增长10.94%，完成2019 年的业绩承诺目标。

基于上述业绩承诺补偿是股权转让方就双方股份转让事项做出的，经股东间沟通协商一 致后，同意对业绩承诺方案进行调整，其中业绩补偿方式不变，业绩承诺具体调整方式如下： 下述两个业绩承诺方案，股权转让方可选择任何一项完成：

（1）2019 年碧水源归属于母公司所有者净利润相比于前一个完整会计年度的归属于母公 司所有者净利润增长率不低于10%；2020 年碧水源归属于母公司所有者净利润不再作为业绩 承诺指标单独考核；2021 年碧水源归属于母公司所有者净利润相比于2019 年完整会计年度的 归属于母公司所有者净利润增长率不低于15%；2022 年碧水源归属于母公司所有者净利润相 比于前一个完整会计年度的归属于母公司所有者净利润增长率不低于20%；

（2）2019 年碧水源归属于母公司所有者净利润相比于前一个完整会计年度的归属于母公 司所有者净利润增长率不低于10%；2020 年碧水源归属于母公司所有者净利润不再作为业绩 承诺指标单独考核；2020 年、2021 年碧水源归属于母公司所有者净利润的总和，不低于2019 年完整会计年度的归属于母公司所有者净利润2.53 倍。（注：设2019 年碧水源归属于母公司 所有者净利润为A，2020、2021 年两年归属于母公司所有者净利润则为A(1+15%）+A(1+15%） (1+20%）=2.53A）”

• 107 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

上述方案已于2021 年3 月30 日，公司第五届董事会第二次会议、第五届监事会第二次 会议审议通过，尚需提交公司2020 年年度股东大会审议。

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.应收账款分类披露

1.应收账款分类披露
类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	3,800,661,498.39	100.00	339,428,551.82	8.93
组合1：按账龄计提的应收款项	2,127,619,998.80	55.98	339,428,551.82	15.95
组合2：集团合并范围内不计提坏账的应收账款	1,673,041,499.59	44.02
合计	3,800,661,498.39	100.00	339,428,551.82	8.93

类 别	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	4,652,701,290.43	100.00	465,377,154.56	10.00
组合1：按账龄计提的应收款项	2,682,419,454.54	57.65	465,377,154.56	17.35
组合2：集团合并范围内不计提坏账的应收账款	1,970,281,835.89	42.35
合计	4,652,701,290.43	100.00	465,377,154.56	10.00

（1）按组合计提坏账准备的应收账款

①组合1：应收合并范围外客户

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	预期信用损 失率（%）	坏账准备	账面余额	预期信用损 失率（%）	坏账准备
1年以内	909,622,356.98	5.00	45,481,117.85	1,273,470,116.88	5.00	63,673,505.85
1至2年	754,542,734.68	10.00	75,454,273.47	661,349,815.80	10.00	66,134,981.58
2至3年	234,854,621.11	30.00	70,456,386.33	409,613,630.34	30.00	122,884,089.10
3至4年	150,966,507.11	50.00	75,483,253.56	205,547,501.20	50.00	102,773,750.60
4至5年	25,401,291.54	80.00	20,321,033.23	112,637,814.45	80.00	90,110,251.56
5年以上	52,232,487.38	100.00	52,232,487.38	19,800,575.87	100.00	19,800,575.87
合计	2,127,619,998.80	15.95	339,428,551.82	2,682,419,454.54	17.35	465,377,154.56

• 108 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

②组合2：应收合并范围内关联方

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	预期信用损 失率(%)	坏账准备	账面余额	预期信用损 失率(%)	坏账准备
1年以内	1,673,041,499.59			1,970,281,835.89
合计	1,673,041,499.59			1,970,281,835.89

2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备	期初余额	本期计提	本期转回	本期核销	其他变动	期末余额
按组合计提坏账准备	465,377,154.56		125,948,602.74			339,428,551.82
合计	465,377,154.56		125,948,602.74			339,428,551.82

3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
北京久安建设投资集团 有限公司	418,507,733.18	11.01
武汉三镇实业控股股份 有限公司	282,996,768.27	7.45	2,6141,060.67
山东碧水源环保科技有 限公司	94,438,200.00	2.48
北京碧海环境科技有限 公司	84,715,143.32	2.23
中国市政工程东北设计 研究总院有限公司	81,162,040.67	2.14
合计	961,819,885.44	25.31	2,6141,060.67

(二)其他应收款

(二)其他应收款
类 别	期末余额	期初余额
应收利息		229,201,512.85
应收股利	63,007,000.00	63,007,000.00
其他应收款项	4,434,577,530.39	3,427,354,146.82
减：坏账准备	146,497,922.20	41,769,638.89
合计	4,351,086,608.19	3,677,793,020.78

1.应收利息

（1）应收利息分类

（1）应收利息分类
项目	期末余额	期初余额
非合并关联方借款利息		23,162,739.73
合并关联方借款利息		206,038,773.12
减：坏账准备
合计		229,201,512.85

• 109 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

2.应收股利

（1）应收股利分类

（1）应收股利分类	（1）应收股利分类
项目		期末余额			期初余额
应收股利		63,007,000.00			63,007,000.00
减：坏账准备
合计		63,007,000.00			63,007,000.00
（2）账龄超过1 年的重要应收股利
项目	期末余额		未收回的原因	账龄		是否发生减值及其判 断依据
对子公司应收股利	63,007,000.00		暂缺流动资金	1-2年		子公司运营正常，应收 股利未减值
合计	63,007,000.00		__	__		__

3.其他应收款项

（1）其他应收款项按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
与合并范围内公司往来款	1,868,187,139.42	3,179,471,481.35
投标保证金	104,357,414.50	241,520,170.83
员工备用金借款	7,510,876.71	6,362,494.64
其他往来款	2,454,522,099.76
减：坏账准备	146,497,922.20	41,769,638.89
合计	4,288,079,608.19	3,385,584,507.93

（2）其他应收款项账龄分析

账龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1年以内	4,262,510,826.59	96.12	3,153,062,246.94	92.00
1至2年	33,317,826.08	0.75	244,356,397.15	7.13
2至3年	111,057,931.03	2.50	20,554,974.32	0.60
3至4年	18,348,384.33	0.41	3,535,301.97	0.10
4至5年	3,510,216.92	0.08	3,993,355.94	0.12
5年以上	5,832,345.44	0.13	1,851,870.50	0.05
合计	4,434,577,530.39	100.00	3,427,354,146.82	100.00

（3）坏账准备计提情况

	坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
		未来12 个月预 期信用损失	整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值）

• 110 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12 个月预 期信用损失	整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值）
期初余额	41,769,638.89			41,769,638.89
期初余额在本期重 新评估后	41,769,638.89			41,769,638.89
本期计提	104,728,283.31			104,728,283.31
本期转回
本期核销
其他变动
期末余额	146,497,922.20			146,497,922.20

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人 名称	款项 性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末 余额合计数的比例(%)	坏账准备 余额
北京长阳京源科技 有限公司	债权处置款	1,190,275,859.59	1年以内	26.84	59,513,792.98
良业科技集团股份 有限公司	往来款	654,174,805.09	1年以内	14.75
水发众兴集团有限 公司	股权转让款	314,108,000.00	1年以内	7.08	15,705,400.00
宁波梅山保税港区 良益诚创业投资合 伙企业	业绩补偿款	194,962,881.64	1年以内	4.39	9,748,144.08
昌黎空港碧水源环 境科技有限公司	往来款	172,306,188.74	1年以内	3.89

(三)长期股权投资

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投资	18,431,326,336.11		18,431,326,336.11	18,269,093,136.11		18,269,093,136.11
对联营、合营企 业投资	5,343,295,854.86		5,343,295,854.86	5,787,945,537.42		5,787,945,537.42
合计	23,774,622,190.97		23,774,622,190.97	24,057,038,673.53		24,057,038,673.53

1.对子公司投资

						减值 准备 期末 余额
					本期计 提减值 准备
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
北京碧水源膜科技 有限公司
	255,644,241.14			255,644,241.14
江苏碧水源环境科 技有限责任公司
	57,000,000.00			57,000,000.00
北京碧水源净水科 技有限公司
	78,000,000.00			78,000,000.00
北京碧水源环境科 技有限公司
	604,851,400.00			604,851,400.00

• 111 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

						减值 准备 期末 余额
					本期计 提减值 准备
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
北京碧水源环境工 程有限公司
	23,750,000.00			23,750,000.00
北京久安建设投资 集团有限公司
	2,905,920,878.08			2,905,920,878.08
北京碧水源生态环 境科技有限公司
	6,220,733.00			6,220,733.00
北京碧通台马水环 境治理有限公司
	20,655,000.00			20,655,000.00
洱源碧海环保科技 有限公司
	219,189,642.00			219,189,642.00
浙江碧水源环境科 技有限公司
	7,000,000.00		7,000,000.00	-
西藏碧水源环境科 技有限责任公司
	38,400,000.00			38,400,000.00
河南碧水源生态科 技有限公司
	90,000,000.00			90,000,000.00
汾阳市碧水源市政 工程有限公司
	82,400,000.00			82,400,000.00
汾阳市碧水源水务 有限公司
	119,120,000.00			119,120,000.00
漾濞碧水源环保科 技有限公司
	277,510,200.00			277,510,200.00
山东碧水源环保科 技有限公司
	67,941,575.36			67,941,575.36
山东碧水源投资有 限公司
	51,000,000.00	55,824,700.00		106,824,700.00
平遥碧水源水务有 限公司
	15,501,300.00		2,206,300.00	13,295,000.00
湖南碧水源环保科 技有限公司
	58,435,900.00			58,435,900.00
林州碧水源环境科 技有限公司
	68,400,000.00			68,400,000.00
新乡市碧水源水处 理有限公司
	27,936,600.00			27,936,600.00
恩施碧源环保科技 有限公司
	188,581,900.00			188,581,900.00
通化市碧水源环保 科技有限公司
	137,221,220.00			137,221,220.00
林州碧水源水处理 有限公司
	23,823,420.00			23,823,420.00
巩留县碧水源环境 科技有限公司
	24,300,000.00			24,300,000.00
永清碧水源污水处 理有限公司
	15,180,000.00			15,180,000.00
天门开源环境科技 有限公司
	27,200,000.00			27,200,000.00
天津蓟源水处理有 限公司
	236,716,365.60			236,716,365.60
长泰碧水源环保科 技有限公司
	142,615,800.00			142,615,800.00
邯郸市肥乡区碧久 市政工程有限责任 公司
	82,000,000.00			82,000,000.00

• 112 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

						减值 准备 期末 余额
					本期计 提减值 准备
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
伊宁市碧水源环境 科技有限公司
	44,848,900.00			44,848,900.00
沁阳市沁水源生态 科技有限公司
	203,527,400.00			203,527,400.00
六安碧水源德城水 环境治理有限公司
	69,116,278.14			69,116,278.14
舞阳县碧水源水务 科技有限公司
	97,008,800.00			97,008,800.00
平顶山市豫源水务 科技有限公司
	72,170,900.00			72,170,900.00
吉林市碧水源环保 工程有限公司
	20,000,000.00			20,000,000.00
深圳碧汇源环保科 技有限公司
	54,280,000.00			54,280,000.00
泰顺碧源环境科技 有限公司
	148,714,300.00			148,714,300.00
普格碧水源环保工 程市政设施管理有 限责任公司
	430,540,000.00			430,540,000.00
三原碧水源环境科 技有限责任公司
	90,000,000.00			90,000,000.00
额敏县碧水源环卫 有限公司
	5,916,600.00			5,916,600.00
额敏县碧水源水务 有限公司
	51,712,700.00			51,712,700.00
额敏县新水源再生 水有限公司
	6,563,400.00			6,563,400.00
哈巴河碧水源生态 发展投资有限公司
	83,342,400.00			83,342,400.00
宝丰碧水源林业科 技发展有限公司
	240,000,000.00			240,000,000.00
宜都碧水源水务科 技有限公司
	31,448,586.00			31,448,586.00
北京格润美云环境 治理有限公司
	312,530,500.00			312,530,500.00
德令哈新水源水务 有限公司
	20,220,300.00			20,220,300.00
公安县碧水源环保 有限公司
	32,936,200.00			32,936,200.00
美姑碧水源环境科 技有限公司
	595,629,144.00			595,629,144.00
宝丰县碧水源水处 理有限公司
	44,400,000.00			44,400,000.00
北京恒泽美顺环境 科技有限公司
	105,690,694.88			105,690,694.88
北京碧海环境科技 有限公司
	106,000,000.00			106,000,000.00
十堰京水环境科技 有限公司
	15,000,000.00			15,000,000.00
河北正定京源环境 科技有限公司
	120,869,415.74			120,869,415.74
天津市碧水源环境 科技有限公司
	164,625,000.00			164,625,000.00

• 113 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

						减值 准备 期末 余额
					本期计 提减值 准备
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
太原碧水源水务有 限公司
	230,010,000.00			230,010,000.00
南阳碧水源环境科 技有限公司
	32,000,000.00			32,000,000.00
十堰润京环境科技 有限公司
	5,100,000.00			5,100,000.00
丹江口润水环境科 技有限公司
	5,100,000.00			5,100,000.00
沙湾碧水源工业水 处理有限公司
	60,000,000.00			60,000,000.00
大连小孤山水务科 技有限公司
	66,000,000.00			66,000,000.00
宁波碧兴环保科技 有限公司
	33,000,000.00			33,000,000.00
诸暨碧水源膜科技 有限公司
	100,000,000.00			100,000,000.00
洪湖京水环境科技 有限公司
	16,483,200.00			16,483,200.00
北京碧兴水务科技 有限公司
	25,000,000.00			25,000,000.00
汕头市碧水源环境 科技有限公司
	100,000,000.00			100,000,000.00
沙湾碧水源水务有 限公司
	100,000,000.00			100,000,000.00
北京格润美顺环境 科技有限公司
	28,390,000.00			28,390,000.00
南京仙林碧水源污 水处理有限公司
	90,000,000.00			90,000,000.00
深圳碧水源生态投 资建设有限公司
	30,000,000.00			30,000,000.00
商丘水云间污水处 理有限公司
	65,000,000.00			65,000,000.00
永嘉碧水源环境科 技有限公司
	53,520,000.00			53,520,000.00
宽城碧水源环保有 限公司
	68,000,000.00			68,000,000.00
海盐碧水源水务科 技有限公司
	120,300,000.00			120,300,000.00
湖南国开碧水源生 态环境科技有限公 司
	14,000,000.00			14,000,000.00
秦皇岛碧水源环境 科技有限公司
	252,000,000.00			252,000,000.00
五峰碧水源环境科 技有限公司
	9,000,000.00		9,000,000.00	-
延吉海信生物能源 科技有限公司
	18,670,000.00			18,670,000.00
汝州碧水源环境科 技有限公司
	230,400,000.00			230,400,000.00
武汉碧水源环保科 技有限公司
	122,592,932.44			122,592,932.44
海南碧水瑞今环境 投资控股有限公司
	25,500,000.00			25,500,000.00

• 114 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

						减值 准备 期末 余额
					本期计 提减值 准备
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
巨鹿县碧水源环境 工程建设有限责任 公司
	109,678,500.00			109,678,500.00
合肥京水水务科技 有限公司
	2,000,000.00			2,000,000.00
赤峰锦源环保科技 有限公司
	25,000,000.00			25,000,000.00
北京中煤碧水源环 境科技有限责任公 司
	5,750,000.00			5,750,000.00
嘉兴市碧水嘉源生 态科技有限公司
	36,852,600.00			36,852,600.00
奇台县碧水阳光水 务有限公司
	40,207,400.00			40,207,400.00
西藏碧水源创业投 资合伙企业（有限合 伙）
	135,000,000.00			135,000,000.00
西咸新区沣西新城 碧水源环保科技有 限公司
	144,000,000.00			144,000,000.00
西安碧水源环保科 技有限公司
	41,730,570.00			41,730,570.00
肇源碧水源水务有 限公司
	51,084,600.00			51,084,600.00
昌黎空港碧水源环 境科技有限公司
	180,000,000.00			180,000,000.00
北京碧水京良水务 有限公司
	200,000,000.00			200,000,000.00
奇台县碧水源工业 水处理有限公司
	80,000,000.00			80,000,000.00
汉中市汉源城市建 设开发有限公司
	66,495,000.00		66,495,000.00	-
湖州碧水源环境科 技有限公司
	69,635,000.00			69,635,000.00
钟祥市清源水务科 技有限公司
	30,240,000.00			30,240,000.00
洱源碧水源环保科 技有限公司
	270,371,000.00			270,371,000.00
大连旅顺碧水源环 境投资发展有限公 司
	255,000,000.00			255,000,000.00
滁州碧水源水务有 限公司
	50,000,000.00			50,000,000.00
民勤县碧水源生态 环境科技有限公司
	31,600,000.00			31,600,000.00
丹东大孤山碧清水 务科技有限公司
	13,500,000.00			13,500,000.00
凌源碧水源水务科 技有限公司
	10,000,000.00			10,000,000.00
吉林市碧水源环保 科技有限公司
	70,000,000.00			70,000,000.00
阜阳碧源环保科技 有限公司
	36,465,900.00			36,465,900.00

• 115 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

						减值 准备 期末 余额
					本期计 提减值 准备
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
弥勒碧水源环保科 技有限公司
	148,500,000.00			148,500,000.00
精河县碧水源水务 有限公司
	51,650,000.00			51,650,000.00
古浪县清源环境有 限公司
	38,000,000.00			38,000,000.00
九江碧水源环保科 技有限公司
	19,950,000.00			19,950,000.00
恩平市碧水源水务 有限公司
	28,000,000.00			28,000,000.00
内蒙古碧水惠源水 务有限公司
	312,920,700.00			312,920,700.00
商洛市商丹园区工 业污水处理有限责 任公司
	91,200,000.00			91,200,000.00
定州市冀环危险废 物治理有限公司
	56,300,000.00			56,300,000.00
良业科技集团股份 有限公司
	1,289,733,000.00			1,289,733,000.00
彭阳碧水源生态环 境科技有限公司
	178,200,000.00			178,200,000.00
陕西三原碧水环境 科技有限公司
	80,000,000.00			80,000,000.00
南县碧水源水务有 限公司
	58,500,000.00			58,500,000.00
哈巴河碧水源水务 有限公司
	50,000,000.00			50,000,000.00
阳春市碧源春环保 科技有限公司
	120,000,000.00			120,000,000.00
阿鲁科尔沁旗碧水 源水务有限公司
	63,741,100.00			63,741,100.00
邵阳经开碧水源水 务有限公司
	90,000,000.00			90,000,000.00
洪湖市碧水源环境 科技有限公司
	27,000,000.00			27,000,000.00
砀山清源环境科技 有限公司
	30,288,800.00			30,288,800.00
定远碧水源环保科 技有限公司
	17,622,360.00			17,622,360.00
中宁县碧水源水务 有限公司
	259,207,500.00			259,207,500.00
河南碧水源水处理 有限公司
	18,191,327.16			18,191,327.16
瓜州碧水明珠水务 有限公司
	14,182,560.00			14,182,560.00
元江碧水源环保科 技有限公司
	19,372,200.00			19,372,200.00
东方碧水源水务有 限公司
	112,081,500.00			112,081,500.00
博爱县清源环境科 技有限公司
	20,000,000.00			20,000,000.00
德安碧水源环保科 技有限公司
	14,800,000.00			14,800,000.00

• 116 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

						减值 准备 期末 余额
					本期计 提减值 准备
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
贵州省毕节市碧水 生态环境科技有限 公司
	31,620,000.00			31,620,000.00
北京顺政碧水源环 境科技有限责任公 司
	72,594,900.00	104,369,400.00		176,964,300.00
太和县碧水源水务 有限公司
	155,830,500.00			155,830,500.00
新县碧水源环境科 技有限公司
	55,557,880.00			55,557,880.00
德惠市碧水源环境 工程有限公司
	14,662,700.00			14,662,700.00
成都碧水源江环保 科技有限公司
	3,924,000.00			3,924,000.00
雄安碧水源顺泽科 技有限公司
	10,000,000.00			10,000,000.00
北京碧水燕平水务 有限公司
	94,977,000.00			94,977,000.00
山西太钢碧水源环 保科技有限公司
	192,264,557.10			192,264,557.10
扬中市碧水源水务 有限公司
	700,000.00			700,000.00
西充碧水青山科技 有限公司
	148,338,600.00			148,338,600.00
武威市碧水新村环 境发展有限公司
	22,519,100.00			22,519,100.00
光山碧水源环境科 技有限公司
	350,000,000.00			350,000,000.00
湖南湘新碧水源环 境科技有限公司
	40,400,000.00			40,400,000.00
绩溪碧水源环境科 技有限公司
	103,200,000.00			103,200,000.00
江苏碧瀚环境科技 有限公司
	3,500,000.00			3,500,000.00
济阳碧源水环境治 理有限公司
	112,860,000.00			112,860,000.00
平潭碧水源水务有 限公司
	21,791,760.00			21,791,760.00
益阳国开碧水源水 务有限公司
	25,050,000.00			25,050,000.00
祁阳碧水源水务有 限公司
	36,000,000.00			36,000,000.00
眉山碧源环保科技 有限公司
	28,000,000.00			28,000,000.00
六枝特区欣水源生 态环境科技有限公 司
	43,143,750.00			43,143,750.00
隆昌市碧源环保科 技有限公司
	61,489,800.00			61,489,800.00
贵州安龙顺源水务 有限公司
	103,625,100.00			103,625,100.00
欣水源生态环境科 技有限公司
	99,553,641.14			99,553,641.14

• 117 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

						减值 准备 期末 余额
					本期计 提减值 准备
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
内蒙古春源水务科 技有限公司
	93,901,200.00			93,901,200.00
绥化碧清水务有限 公司
	30,100,000.00			30,100,000.00
绥化碧水源水务科 技有限公司
	28,127,600.00			28,127,600.00
宁德碧水源立盛环 保有限公司
	21,420,000.00			21,420,000.00
绥化碧科环保科技 有限公司
	21,000,000.00			21,000,000.00
伊春碧水环保工程 有限公司
	20,000,000.00			20,000,000.00
黎城碧源水环境治 理有限公司
	18,799,560.00			18,799,560.00
西安碧水源水务有 限公司
	10,716,044.33			10,716,044.33
南江碧水源水务有 限公司
	8,000,000.00			8,000,000.00
大同碧水源环保科 技有限责任公司
	600,000.00	900,000.00		1,500,000.00
广东番源环保科技 有限公司
	500,000.00			500,000.00
大理京水环保科技 有限公司
	300,000.00			300,000.00
北京碧水泽川水务 有限公司
	300,000.00			300,000.00
哈尔滨碧鸿环保科 技有限公司
		25,206,300.00		25,206,300.00
北京碧水源投资有 限公司
		10,000,000.00		10,000,000.00
深圳碧水源华南科 技有限公司
		5,100,000.00		5,100,000.00
上海碧水源华东科 技有限公司
		5,100,000.00		5,100,000.00
肇州县碧水源环保 科技有限公司
		5,485,300.00		5,485,300.00
中城乡（大同）环境 科技有限公司
		34,948,800.00		34,948,800.00
合计	18,269,093,136.11	246,934,500.00	84,701,300.00	18,431,326,336.11

• 118 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

2.对联营、合营企业投资

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动		减值 准备 期末 余额
投资单位	期初余额			权益法下确认 的投资损益	其他综合收益 调整		宣告发放现金 股利或利润	计提减值 准备		期末余额
		追加投资	减少投资			其他权益变动			其他
二、联营企业
安徽润泉生态科技 有限公司
	5,000,000.00	40,021,756.00		-						45,021,756.00
北京北排水务投资 有限公司
	117,399,604.91		117,061,545.20	-338,059.71						-
北京碧水源博大水 务科技有限公司
	47,628,466.76	-		4,748,366.90						52,376,833.66
北京蓝鲸众合投资 管理有限公司
	1,822,700.28	-		97,456.19						1,920,156.47
北京洳河水处理技 术有限公司
	19,133,384.08	-		45,925.23						19,179,309.31
北京中关村银行股 份有限公司
	1,119,529,798.38	-		55,409,371.12		-6,250,977.32				1,168,688,192.18
北京中环国宏环境 资源科技有限公司
	2,251,544.87	-		-151,047.15						2,100,497.72
常州禹润水务有限 公司
	41,777,498.88	-		-						41,777,498.88
德阳市旌辉投资有 限责任公司
	41,465,313.36	-		2,081,449.15						43,546,762.51
福建漳发碧水源科 技有限公司
	13,070,825.59	-		4,028,853.35						17,099,678.94
格瑞拓动力股份有 限公司
	34,514,198.43	-		3,068,383.86						37,582,582.29
广东海源环保科技 有限公司
	113,915,170.36	-		15,475,938.77						129,391,109.13
广西广投达源环境 科技有限公司
	3,260,163.55	-		-174,563.52						3,085,600.03
贵州碧水清源环境 科技有限公司
	5,663,223.07	-		-453,491.71						5,209,731.36
贵州碧水源环境科 技有限公司
	20,352,292.49	-		626,306.15						20,978,598.64

• 119 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动		减值 准备 期末 余额
投资单位	期初余额			权益法下确认 的投资损益	其他综合收益 调整		宣告发放现金 股利或利润	计提减值 准备		期末余额
		追加投资	减少投资			其他权益变动			其他
贵州贵水投资发展 股份有限公司
	67,109,177.63	-		14,608,385.68						81,717,563.31
河北碧绿科技发展 有限公司
	-		-141,545.60	-141,545.60						-
黑龙江碧水源环保 工程有限公司
	5,831,018.86	-		728,315.28						6,559,334.14
湖北汉源环境科技 有限公司
	22,919,189.65	-		17,028.41						22,936,218.06
湖北汉源环鑫固废 处置有限公司
	19,800,000.00	-		4,800.09						19,804,800.09
湖南合源水务环境 科技股份有限公司
	53,284,454.41	-		2,513,024.45						55,797,478.86
吉林碧水源水务科 技有限公司
	56,272,663.72	-		8,706,771.19						64,979,434.91
江苏惠民水务有限 公司
	150,691,327.40	-		-3,130.05						150,688,197.35
江苏岭源水务有限 责任公司
	110,782,761.59	-		114,362.87						110,897,124.46
江西碧水源科技发 展有限公司
	20,848,689.84	-		107,953.95						20,956,643.79
昆明滇投碧水源水 务科技有限公司
	9,302,816.59	-		-232,673.19						9,070,143.40
辽宁碧水源环保科 技有限公司
	516,375.99	-		1,045,803.97						1,562,179.96
南京城建环保水务 股份有限公司
	82,077,549.05	-		1,358,304.31						83,435,853.36
南靖漳发碧水源环 境有限公司
	22,050,000.00	-		-		13,468,140.00				35,518,140.00
内蒙古春源环保科 技有限公司
	44,780,040.09	-		1,805,020.74						46,585,060.83
内蒙古东源水务科 技发展有限公司
	94,099,965.12		92,915,776.02	-1,184,189.10						-
内蒙古惠蒙环源科 技有限公司
	2,042,968.31	-		13,109.55						2,056,077.86
宁夏临港海绵城市	21,574,307.50	-		-						21,574,307.50

• 120 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动		减值 准备 期末 余额
投资单位	期初余额			权益法下确认 的投资损益	其他综合收益 调整		宣告发放现金 股利或利润	计提减值 准备		期末余额
		追加投资	减少投资			其他权益变动			其他
建设工程有限公司
前海开鑫金服（深 圳）投资有限公司
	2,807,159.39	-		-341,461.57						2,465,697.82
青岛水务碧水源科 技发展有限公司
	191,298,594.38	-		3,479,685.60						194,778,279.98
清徐碧水源水务有 限公司
	5,077,755.00	-		694,983.17						5,772,738.17
山东水发水务有限 公司
	486,061,808.28		502,382,301.92	16,320,493.64						-
山西水投碧源水处 理有限公司
	9,197,567.12	-		1,103,977.25						10,301,544.37
泗阳新源水务工程 有限责任公司
	43,175,819.18	-		-413,319.25						42,762,499.93
天津碧海海绵城市 有限公司
	227,500,000.00	-		-						227,500,000.00
天津凯英科技发展 股份有限公司
	66,998,948.75	-		4,935,668.39			4,799,999.88			67,134,617.26
天津市宝兴水利工 程建设管理有限公 司
	102,900,000.00	-		-						102,900,000.00
武汉水务环境科技 有限公司
	11,105,836.21	-		26,519.43						11,132,355.64
西安碧水湾水务有 限责任公司
	48,985,383.42	-		-3,563,181.77						45,422,201.65
西安碧水源水务有 限公司
		-		-						-
西安碧源水务有限 公司
	34,989,244.41	46,850,612.00		-2,761,766.20						79,078,090.21
西藏必兴创业投资 合伙企业（有限合 伙）
	122,483,120.71	-		-7,733,459.73						114,749,660.98
西咸新区沣西新城 碧源环保科技有限 公司
	247,104,000.00	-		-						247,104,000.00

• 121 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动		减值 准备 期末 余额
投资单位	期初余额			权益法下确认 的投资损益	其他综合收益 调整		宣告发放现金 股利或利润	计提减值 准备		期末余额
		追加投资	减少投资			其他权益变动			其他
仙桃水务环境科技 有限公司
	33,329,723.37	-		63,293.34						33,393,016.71
欣水源生态环境科 技有限公司
		-		-						-
新疆碧水源环境资 源股份有限公司
	85,899,075.84	-		18,303,634.79						104,202,710.63
新疆昆仑新水源科 技股份有限公司
	208,237,185.13	42,098,330.00		7,957,339.73						258,292,854.86
新余航晟投资中心 （有限合伙）
	113,296,178.97	-		-22,614.53						113,273,564.44
兴安盟河海供水有 限公司
	109,474,017.92	-		-						109,474,017.92
宿州碧华环境工程 有限公司
	42,729,400.00	-		-756,928.47						41,972,471.53
延安良业环境技术 有限公司
	33,676,732.43	-		2,777,594.30						36,454,326.73
宜都水务环境科技 有限公司
	6,891,454.04	-		-1,056,767.90						5,834,686.14
云南水务投资股份 有限公司
	1,041,162,726.40	-		3,209,593.83	93,864,807.19	-484,425,835.07	42,997,500.00			610,813,792.35
运城碧水源水务有 限公司
	11,379,360.00	-		11.26						11,379,371.26
长春城投水务环保 建设投资有限公司
		-		-						-
浙江碧水源环境科 技有限公司
				163,386.26					2,882,838.14	3,046,224.40
中天碧水资本控股 有限公司
	19,417,636.50	-		-474,624.67						18,943,011.83
碧兴物联科技（深 圳）股份有限公司 （中兴仪器（深圳） 有限公司）
	111,999,319.21	-		11,864,048.25		14,778,166.80				138,641,534.26
舟山顺源投资管理 有限公司
	-	-		-						-
中交（新泰）污水处	-	29,083,900.00		22,962.88						29,106,862.88

• 122 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动		减值 准备 期末 余额
投资单位	期初余额			权益法下确认 的投资损益	其他综合收益 调整		宣告发放现金 股利或利润	计提减值 准备		期末余额
		追加投资	减少投资			其他权益变动			其他
理有限公司
华北碧水源水务有 限公司
	-	2,000,000.00		462,426.48						2,462,426.48
北京德青源农业科 技股份有限公司
	-			-119,119,034.56	15,524.53	-77,366.14			471,987,307.60	352,806,431.43
合计	5,787,945,537.42	160,054,598.00	712,218,077.54	49,068,691.13	93,880,331.72	-462,507,871.73	47,797,499.88		474,870,145.74	5,343,295,854.86

• 123 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

(四)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本按主要类别分类

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
一、主营业务小计	1,547,629,446.36	989,518,376.00	2,751,445,380.82	1,458,640,988.07
二、其他业务小计
合计	1,547,629,446.36	989,518,376.00	2,751,445,380.82	1,458,640,988.07

(五)投资收益

(五)投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益		63,007,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	49,068,691.13	185,179,654.50
处置长期股权投资产生的投资收益	-56,014,142.95	16,975,913.54
交易性金融资产持有期间的投资收益	6,110,357.52	1,318,206.08
债权投资持有期间的利息收益	86,167,461.01	4,086,023.17
处置债权投资的投资收益	165,270,791.10
其他权益工具投资持有期间的投资收益	9,845,514.45	13,083,175.64
合计	260,448,672.26	283,649,972.93

十五、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表

(一)当期非经常性损益明细表
项目	金额	备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	110,100,042.68
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外）	48,344,818.19
3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出	190,571,687.10
4．其他符合非经常性损益定义的损益项目	507,077.65
5．所得税影响额	-51,872,325.76
6．少数股东影响额	-2,118,169.82
合计	295,533,130.04

(二)净资产收益率和每股收益

(二)净资产收益率和每股收益
报告期利润	加权平均净资产 收益率 （%）		每股收益
			基本每股收益		稀释每股收益
	本年度	上年度	本年度	上年度	本年度	上年度
归属于公司普通股股东的净利润	5.55	7.33	0.36	0.45	0.36	0.45

• 124 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

			北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020年1月1 日—2020年12月31 日	北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020年1月1 日—2020年12月31 日	北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020年1月1 日—2020年12月31 日	北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020年1月1 日—2020年12月31 日
报告期利润	加权平均净资产 收益率 （%）		每股收益
			基本每股收益		稀释每股收益
	本年度	上年度	本年度	上年度	本年度	上年度
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润	4.12	7.27	0.27	0.45	0.27	0.45

北京碧水源科技股份有限公司 二○二一年三月三十日

• 125 -

北京碧水源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日

第18 页至第126 页的财务报表附注由下列负责人签署 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期：

• 126 -