BEIJING LEIKE DEFENSE TECHNOLOGY CO., LTD. — Audit Report / Information 2011

Apr 24, 2012

中航证券有限公司

关于江苏常发制冷股份有限公司

2011 年度内部控制自我评价报告的核查意见

根据中国证券监督管理委员会《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳 证券交易所中小企业板块保荐工作指引》、《深圳证券交易所中小企业板上市公 司规范运作指引》等有关法律法规和规范性文件的要求，中航证券有限公司（以 下简称“本保荐机构”）作为江苏常发制冷股份有限公司（以下简称“常发股份” 或“公司”）首次公开发行股票的保荐机构，对常发股份进行了认真的持续督导， 在对常发股份内部控制制度等相关事项进行核查的基础上，就常发股份内部控制 自我评价报告出具核查意见如下：

一、 公司内部控制建设的基本情况

作为中小企业板上市公司，常发股份依据《公司法》、《证券法》、《上市 公司治理准则》等法规性文件的要求，建立并完善有关公司治理及内部控制的各 项规章制度；常发股份股东大会、董事会和监事会的运作符合有关法律、法规， 及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事 规则》的规定；常发股份制定并执行了合法合规的《独立董事工作制度》，董事 会设立了审计、提名、薪酬与考核、战略四个专门委员会，法人治理结构基本完 善。

常发股份在财务会计、募集资金、对外投资、对外担保、关联交易、信息披 露、内部审计等重大事项方面均建立了相应的内部管理制度，能够确保日常运作 和重大事项的决策程序合法合规。

二、内部控制的实施情况

（一）募集资金管理办法的实施

本保荐机构检查并审阅了公司2011年度募集资金使用的记录文件，经核查， 2011年度公司募集资金的使用及存放严格遵守了有关法律法规的要求，并按照有 关规定及时履行信息披露义务。

（二）信息披露管理制度的执行

本保荐机构检查并审阅了公司2011年度发布的公告文件、并核对公司向交易

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

所上报公告内容的真实性、准确性。经核查，公司2011年度有效地遵守了《信息 披露事务管理制度》，信息披露工作表现良好，未发生因信息披露违规而被证券 监管机关处罚的情况。

（三）财务内部控制制度的执行

在财务会计方面，公司根据《企业会计准则》、《公司法》等有关法律法规 的要求制定了相应的内部管理制度，能够确保财务会计信息的准确、可靠，以及 财务会计系统的安全、有效。

（四）其他内部控制制度的执行

公司能够遵守《公司章程》及相关规章制度的规定，履行了必要的决策程序， 内控制度执行良好。

三、公司对内部控制的自我评价

公司董事会认为：公司在所有重大方面已建立了健全、合理的内部控制制度， 并已得到有效执行，从而保证了公司经营管理的正常进行，对经营风险可以起到 有效的控制作用。这些内部控制制度虽已初步形成完善有效的体系，但随着管理 的不断深化，将进一步给予补充和完善，使之始终适应公司发展的需要。

四、保荐机构对公司内部控制自我评价的意见

本保荐机构认为常发股份已经建立了较为完善的法人治理结构，建立了一整 套有关公司治理及内部控制的规章制度，并能够结合公司的实际情况、业务特点 及监管部门的最新要求，对相关规章制度进行修改完善。股东大会、董事会、监 事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效。公司制订的内部管理与 控制制度涵盖了财务、生产计划、物资采购、产品销售、对外投资、内部审计等 整个生产经营过程，确保各项工作都有章可循。

2011年度，公司内部控制制度执行情况较好，公司对2011年度内部控制的自 我评估结论是较为真实、客观的。本保荐机构将持续关注公司内部控制各项工作 的开展。

（以下无正文）

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

(此页无正文，为《中航证券有限公司关于江苏常发制冷股份有限公司2011 年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签字盖章页)

保荐代表人签字：

谢 涛 陈 强

中航证券有限公司

2012 年 4 月 21 日

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==