BEIJING INFOSEC TECHNOLOGIES CO.,LTD — Audit Report / Information 2022

Nov 16, 2022

审计报告

北京普世时代科技有限公司 容诚审字[2022]100Z0333号

容诚会计

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国 北京

此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具,
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报告编码:京22LJXYLQSF

目 录

序号	内 容	页码
1	审计报告	$1 - 3$
$\overline{2}$	合并资产负债表	$\mathbf{1}$
3	合并利润表	$\overline{2}$
4	合并现金流量表	3
5	合并所有者权益变动表	4
6	母公司资产负债表	5
7	母公司利润表	6
8	母公司现金流量表	7
9	母公司所有者权益变动表	8
10	财务报表附注	$9 - 144$

审计报告

容诚会计师事务所 (特殊普通合伙) 总所: 北京市西城区阜成门外大街 22 号 外经贸大厦 15 层 /922-926 (100037) TEL: 010-6600 1391 FAX: 010-6600 1392 E-mail: bl@rsmchina.com.cn https://www.rsm.global/china/

容诚审字[2022]100Z0333号

北京普世时代科技有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了北京普世时代科技有限公司(以下简称普世科技公司)财务报表, 包括 2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日的合并及母公司 资产负债表, 2022年1-6月、2021年度、2020年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了普世科技公司 2022年6月 30日、2021年12月 31日、2020年12月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年 1-6 月、2021 年度、2020 年度的合并 及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册 会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照 中国注册会计师职业道德守则, 我们独立于普世科技公司, 并履行了职业道德方 面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意 见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

普世科技管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务 报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时, 管理层负责评估普世科技公司的持续经营能力, 披露与 持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算普世

ï

科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督普世科技公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获 取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并 不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由 于舞弊或错误导致, 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者 依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中, 我们运用职业判断, 并保持职业怀 疑。同时,我们也执行以下工作:

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施 审计程序以应对这些风险, 并获取充分、适当的审计证据, 作为发表审计意见的 基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大 错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计 证据, 就可能导致对普世科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否 存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计准 则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露; 如果披露 不充分, 我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而,未来的事项或情况可能导致普世科技公司不能持续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容, 并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。

(6) 就普世科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据, 以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计, 并对审

计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

(此页为普世科技公司容诚审字[2022]100Z0333 号审计报告之签字盖章页。)

$\epsilon$

编制单位	附注	2022年6月30日	2021年12月31日	单位: 元 币种: 人民币 2020年12月31日
流动资产	$\overline{n}$ , 1	11,941,796.56	18,898,047.37	10,934,576.86
货币资金 101080
交易性金融资产 以公允价值计量且共变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 应收票据	五、2	4,876,256.82	2,070,554.79
应收账款	五、3	23,681,781.19	26,644,578.45	12,216,423.31
应收款项融资
预付款项	五、4	6,157,076.63	6,375,767.51	4,032,766.86
其他应收款	五、5	1,560,825.91	6,834,724.65	5,893,821.55
其中: 应收利息
应收股利
存货	五、6	32,065,207.57	31,590,810.49	20,908,214.36
合同资产	五、7	955,538.02	877,383.34	473,724.75
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、8	514,881.80	503,896.70	4,719.26
流动资产合计		81,753,364.50	93,795,763.30	54,464,246.95
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款			99.007.41	99.013.76
长期股权投资	五、9	98,280.01
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	$\overline{\Lambda}$ , 10	305,476.26	435, 353. 14	409,905.48
間定資产
在建工程 生产性生物资产
油气资产
使用权资产	五、11	444,090.80	1,002,831.77
无形资产	$\overline{\mathbf{1}}$ , 12	1,691,150.36	776.70	2,000.68
开发支出
商誉
长期待摊费用	五、13	382,732.70	542,896.70	875,224.70
递延所得税资产	五、14	1,722,486.57	2,755,014.53	4,427,258.19
其他非流动资产	五、15	420,913.13	306,164.20	73,605.68
		5,065,129.83	5,142,044.45	5,887,008.49
非流动资产合计

ł.

í,

合并资产负债表(续)
------------	--

编制单位。 北京普世界位				单位: 元 币种: 人民币
雅	附注	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日
流动负债		7,500,000.00	11,000,000.00	7,500,000.00
701080 短期借款	五、16
交易性金融负债 以公允价值计量目其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	五、17	9,285,012.11	8,757,682.68	9,619,098.52
预收款项
合同负债	五、18	33,149,921.28	31,012,866.76	15,784,766.56
应付职工薪酬	五、19	2,751,069.19	7,092,374.86	5,396,299.53
应交税费	$\overline{\text{1}}$ , 20	1,984,938.16	1,505,918.06	663,841.07
其他应付款	$\overline{\text{1}}$ , 21	3,181,138.45	3,789,167.44	7,277,051.54
其中: 应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五、22	175,997.32	568,881.40
其他流动负债
流动负债合计		58,028,076.51	63,726,891.20	46,241,057.22
非流动负债。
长期借款
应付债券 其中: 优先股
永续债
租赁负债	五、23	272,212.93	354,570.54
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债	五、24		5,656,287.94	4,802,646.71
非流动负债合计		272,212.93	6,010,858.48	4,802,646.71
负似合计		58,300,289.44	69,737,749.68	51,043,703.93
所有者权益:		3,800,000.00	1,000,000.00	1,000,000,00
实收资本	$\overline{11}$ , 25
其他权益工具
其中: 优先股 永续债
资本公积	五、26	5,071,256.00	7,871,256.00	7,642,818.00
减,库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	五、27	2,561,151.29	2,561,151.29	775,305.11
未分配利润	$\overline{\text{1}}$ , 28	17,085,797.60	17,767,650.78	$-110,571.60$
归属于母公司所有者权益合计		28,518,204.89	29,200,058.07	9,307,551.51
少数股东权益
所有者权益合计		28,518,204.89	29,200,058.07	9,307,551.51
负债和所有者权益总计	主管会计工作负责人: 11	86,818,494.33	98,937,807.75 会计机构负责人: 12018	60,351,255.44

合并利润表

新代科技方

编制单位: 北京基世时其中技术或公司				单位: 元 币种: 人民币
Ш $111 -$	附注	2022年1-6月	2021年度	2020年度
一、背业总收入2		33,860,553.03	73,515,148.77	51,252,585.90
其中: 营业收入	五、29	33,860,553.03	73,515,148.77	51,252,585.90
二、背业总成本 1010000		22,866,336.40	55,741,917.79	40,161,045.17
其中: 营业成本	五、29	10,867,207.43	28,047,028.21	18,898,927,10
税金及附加	五、30	157,606.65	932,017.00	685,026.23
销售费用	五、31	4,891,345.62	9,678,458.07	7,218,060.63
管理费用	五、32	4,020,074.09	8,496,589.01	7,246,663.72
研发费用	五、33	2,607,803.32	6,467,221.13	5,322,876.57
财务费用	$f_1$ , 34	322,299.29	2,120,604.37	789,490.92
其中: 利息费用		339,298.49	2,061,318.09	760,010.76
利息收入		19,492.32	20,792.91	38,392.15 5,555,493.28
加: 其他收益	h、35	3,278,954.78	6,201,203.99 $-6.35$	$-24.62$
投资收益(损失以"-"号填列)	五、36	48,974.83
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
以掉余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
信用减值损失(损失以"-"号填列)	K , 37	$-2,259,321.30$	$-2,553,135.98$	-341,052.07
资产减值损失(损失以"-"号填列)	H. 38	$-244,811.27$	$-72,730.82$	$-16,457.39$
资产处置收益(损失以"-"号填列)
三、营业利润(亏损以"-"号坑列)		11,818,013.67	21,348,561.82	16,289,499.93
加: 喜业外收入	五、39	1,789.05	2,068.50	10.27
减: 嵩业外支出	五、40	47,245.98	14,318.10	2,776.17
四、利润总额(亏损总额以"一号填列)		11,772,556.74	21,336,312.22	16,286,734.03
减: 所得税费用	五、41	1,864,409.92	1,672,243.66	1,062,670.49
五、净利润(净亏损以"-"号填列)		9,908,146.82	19,664,068.56	15,224,063.54
(一) 按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		9,908,146.82	19,664,068.56	15,224,063.54
2.终止经营净利润(净亏损以"斗号填列)
(二) 按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"2"号填列)		9,908,146.82	19,664,068.56	15,224,063.54
2.少数股东损益(净亏损以"-"号填列)
六、其他综合收益的税后净额
(一) 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1. 不能重分类进损益的其他综合收益
(1) 重新计量设定受益计划变动额
(2) 权益法下不能转损益的其他综合收益
(3) 其他权益工具投资公允价值变动
(4) 企业自身信用风险公允价值变动
1000000000000000000000000000000000000 2. 将重分类进损益的其他综合收益
(1) 权益法下可转损益的其他综合收益
(2) 其他债权投资公允价值变动 (3) 可供出售金融资产公允价值变动损益
(4) 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(5) 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
(6) 其他债权投资信用减值准备
(7)现金流量套期储备
(8) 外币财务报表折算差额
(二) 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		9,908,146,82	19,664,068.56	15,224,063.54
(一) 归属于母公司所有者的综合收益总额		9,908,146.82	19,664,068.56	15,224,063.54
(二) 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益
(一) 基本每股收益 (元/股)
(二) 稀释每股收益(元/股)

2022年6月发生同一控制下企业合并的, 数合并力在合并前实现的净利润为: -637,351.00元, 2021年度被合并方实现的净利润为: 3,642,225.80元, 2022年度被合并方实现的净利润为: 3,642,225.80元,

法定代表人:

主管会计工作负责人

会计机构负责人: 2006

$\overline{2}$

北京普世时代 编制单位:				单位:元 币种:人民币
사기부 $H = 2H$ $\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$	附注	2022年1-6月	2021年度	2020年度
一、经营活动产生的现金流击
销售商品、MUSE务收到的现金。 101034		32,537,725.42	78,584,368.10	55,409,164.03
收到的税费返还		2,652,424.12	5,020,210.88	4,040,929.76
收到其他与经营活动有关的现金	$\overline{11}$ , 42 (1)	909,165.61	18,967,016.21	7,778,442.57
经营活动现金流入小计		36,099,315.15	102,571,595.19	67,228,536.36
购买商品、接受劳务支付的现金		10,204,966.01	38,280,929.93	27,596,540.50
支付给职工以及为职工支付的现金		13,043,661.28	18,577,129.40	11,901,746.52
支付的各项税费		4,662,677.12	7,491,959.46	6,755,072.83
支付其他与经营活动有关的现金	五、42 (2)	3,278,641.03	27,256,731.18	11,214,411.90
经营活动现金流出小计		31,189,945.44	91,606,749.97	57,467,771.75
经营活动产生的现金流量净额		4,909,369.71	10,964,845.22	9,760,764.61
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		10,000,000.00
取得投资收益收到的现金		49,702.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	五、42 (3)	5,300,000.00
投资活动现金流入小计		15,349,702.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		2,010,700.17	317,456.98	1,158,413.14
投资支付的现金		10,000,000.00
取得予公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	$H_1$ , 42 (4)	5,000,000,00		2,800,000.00
投资活动现金流出小计		17,010,700.17	317,456.98	3,958,413.14
投资活动产生的现金流量净额		$-1,660,997.94$	-317,456.98	-3,958,413.14
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		12,500,000.00	9,000,000,00	7,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	五、42 (5)	5,000,000.00	4,900,000.00	6,530,000.00
筹资活动现金流入小计		17,500,000.00	13,900,000.00	14,030,000.00
偿还债务支付的现金		16,000,000.00	5,500,000.00	500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		10,839,085.48	1,904,695.11	664,010.76
其中; 子公司文付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、42 (6)	865,537.10	9,179,222.62	15,860,900.00
第资活动现金流出小计		27,704,622.58	16,583,917.73	17,024,910.76
筹资活动产生的现金流量净额		$-10,204,622.58$	$-2,683,917.73$	-2,994,910.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		$-6,956,250.81$	7,963,470.51	2,807,440.71
加: 期初现金及现金等价物余额		18,898,047.37	10,934,576.86	8,127,136.15
六、期末现金及现金等价物余额		11,941,796.56	18,898,047.37	10,934,576.86
会计机构负责人: 法定代表人;			主管会计工作负责人:

主管会计工作负责人: 2008

图全部						合并所有者权益变动表
								2022年1-6月					革体:无毒种:人民币
							归属于母公司所有者权益
LLES	实收资本	坑先股	其他权益工具 永续债	其他	医本公积	库存股 Ŵ	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	专	少数股东权益	所有者权益合计
	1,000,000.00				1,871,256.00				2,561,151.29	17,767,650.78	10.850,00262		29,200,058.07
	1,000,000.00				7,871,256.00				2,561,151.29	17,767,650.78	29,200,058.07		29,200,058.07
三、本期増减变动物质(减少以+--号填列)	2,800,000.00				$-2,800,000.00$					$-681,853.18$	$-681,853.18$		$-681.853.18$
										9,908,14683	9,908,14682		9,908,14682
	2,800,000.00				5,778,938 43						8,578,938.43		8,578,938 43
	2,800,000 00				5,778,938 43						8.578,93843		8,578,938 43
3. 股份支付计入所有者权益的金额
										$-10,590,000.00$	$-10,590,000000$		$-10,590,000000$
										$-10,590,000.00$	$-10,590,00000$		$-10,590,000.00$
资本公积转增资本 (或实收资本)
盈余公积转增资本 (或实收资本)
设定受益计划变动额结转留存收益
					8,578,938.43						$-8,578,938.43$		Eb 8E6'8LS'8-
	3,800,000.00				5,071,256.00				2,561,151.29	17,085,797.60	28,518,204.89		28,518,204.89
					主管会计工作负责人:					会计机构负责人:

$\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\over$

$\frac{1}{4}$

	人民币 元泡瓶 Mt.			所有者权益合计	9,307,551.51					15152,015	19,892,506.56	19,664,068.56	228,438 00			228,43800																	29,200,058.07
				少数股东权益
				专	9,307,551.51					151.52,797,57	19,892,506.56	19,664,068.56	228,438.00			228,438.00																	29,200,058.07
				未分配利润	$-110,571.60$					$-110,571.60$	17,878,222.38	19,664,068.56						$-1,785,846.18$	$-1,785,846.18$														17,767,650.78	会计机构负责人:
				显象公积	775,305.11					775,305.11	1,785,846.18							1,785,846.18	1,785,846.18														2,561,151.29
		2021年度		专项储备
				其他综合收益
合并所有者权益变动表		日属于母公司所有者权益		减:库存股
				资本公积	7,642,818.00					7,642,818.00	228,438.00		228,438.00			228,438.00																	7,871,256.00	主管会计工作负责人:
				4Q 钬
			其他权益工具	永续货 优先股
		客		●実收安本	1,000,000.00					1,000,000.00																							1,000,000.00
公司 大家的花儿	HILL CONTROL			360							本年增减安动会额(减少以4-3-号域列)					股份支付计入所有者权益的金额							资本公积转增资本 (或实收资本)	孟余公积转增资本 (或实收资本)		设定受益计划变动额结转留存收益
	stallies				上年年末余额 ŕ	加: 会计政策变更	前期趁错更正	朱伯当朝下郭治--空	兵船	二、本年年初余额	ní	(一)综合收益总额	(二) 所有者投入和减少资本	1. 股东投入的普通股	2. 其他权益工具持有者投入资本	$\vec{a}$	4. 其他	(三) 利润分配	1. 提取盈余公积	3. 对所有者(或股东)的分配	4. 其他	(四) 所有者权益内部结转	$\overline{a}$	$\mathbb{N}$	盈余公积弥补亏损 $\vec{r}$	$\vec{r}$	5. 其他综合收益结转留存收益	6.其他	(五) 专项储备	1. 本年提取	2. 本年使用	(六)其他	四、本年年末余额	法定代表人

$\bar{\bar{z}}$

Ō

$4-2$

合并所有者权益变动表 归属于母公司所有者权益 库存股 ŵ 主管会计工作负责人; 7,642,818.90 545,45400 545,454.00 5.130,000.00 7,097,164.00 545,454.00 1,967,364.80 资本公积 其花 其他权益工具 永续优 光先变 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 实收资本

$\frac{1}{N_{\rm T}}$

$4-3$

$\mathbf{u}$	附注	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日
流动策术
货币资源		6,400,730.60	14,787,447.19	8,467,534.10
交易性金融综合202521
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		4,876,256.82	2,070,554.79
应收账款	十五、1	23,371,417.94	25,961,814.62	11,915,512.71
应收款项融资
预付款项		8,306,913.30	5,669,413.72	3,909,653.98
其他应收款	$+T1$ 2	6,752,756.03	12, 121, 654.77	8,203,751.67
其中: 应收利息
应收股利
存货		36,080,310.49	35,961,822.41	22,479,366.13
合同资产		955,538.02	877,383,34	473,724.75
持有待售资产			$\left\vert \psi\right\rangle$
一年内到期的非流动资产
其他流动货产		307,450.64	296,465.54	4,719.26
流动资产合计		87,051,373.84	97,746,556.38	55,454,262.60
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产
其他侦权投资 持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	$\pm \pi$ . 3	8,677,218.44	99,007.41	99,013.70
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		264,248.77	394,100.95	354,206.48
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		44,911.51	507,088.48
无形资产			776.70	2,000.68
开发支出
商誉
长期待摊费用		287,832.70	420,666.70	686,334.70
递延所得税资产		968,034.33	1,906,954.07	3,925,681.11
其他非流动资产		420,913.13	306,164.20	73,605.68
非流动资产合计		10,663,158.88	3,634,758.51	5,140,842.41
资产总计		97,714,532.72 bp	101,381,314.89 会计机构负责人:	60,595,105.01

Legely Hill A Co. 编制单位		母公司资产负债表(续)		单位: 元 币种: 人民币
	附注	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日
流动负债:
短期借款		1,000,000.00	6,000,000.00	4,000,000.00
0100028217 交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		18,236,218.35	34, 141, 934. 52	25,851,949.13
预收款项
合同负债		33,001,738.60	30,857,701.66	15,784,766.56
应付职工薪酬		2,312,077.53	5,315,896.83	4,100,087.82
应交税费		1,318,184.10	693,956.12	264,814.30
其他应付款		7,662,003.99	3,261,995.89	6,638,039.41
其中: 应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债			397,393.47
其他流动负债
流动负债合计		63,530,222.57	80,668,878.49	56,639,657.22
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中: 优先股
水续债
相质负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债			5,656,287.94	4,802,646.71
非流动负债合计			5,656,287.94	4,802,646.71
负债合计		63,530,222.57	86,325,166.43	61,442,303.93
所有者权益:
实收资本		3,800,000,00	1,000,000.00	1,000,000.00
其他权益工具
其中: 优先股
水续债
资本公积		8,520,194.43	2,741,256.00	2,512,818.00
减: 床存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		1,131,489.25	1,131,489.25
未分配利润		20,732,626.47	10,183,403.21	-4,360,016.92
所有者权监合计		34,184,310.15	15,056,148.46	$-847,198.92$
负债和所有者权益总计		97,714,532.72	101,381,314.89	60,595,105.01

主管会计工作负责人: 1200 会计机构负责人: 2008

编制单位: 能事体 世时				单位:元 币种: 入民币
yns	附注	2022年1-6月	2021年度	2020年度
、营业收入	十五、4	33,786,590.77	73,515,148.77	48,172,939.82
减: 苦业成 7701080	十五、4	13,051,339.16	31,341,597.93	16,781,652.93
税金及附加		169,637.46	791,857.79	576,737.19
销售费用		4,008,392.71	7,178,915.05	6,389,542.44
管理费用		3,102,722.86	6,486,756.60	5,998,023.92
研发费用		1,107,634.99	10,038,211.61	7,592,428.62
财务费用		198,936.04	1,874,965.88	744,477.28
其中: 利息费用		211,150.01	1,812,068.92	711,165.76
利息收入		14,088.88	14,757.67	31,655.50
加: 共他收益		2,664,025.33	4,500,282.48	3,655,744.16
投资收益(损失以"-"号填列)	十五、5	48,974.83	$-6.35$	$-24.62$
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敵口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)		$-2,254,321.30$	$-2,536,135.98$	$-337,247.37$
信用减值损失(损失以"-"号填列) 资产减值损失(损失以"-"号填列)		$-244, 811.27$	$-72,730.82$	$-16,457.39$
资产处置收益(损失以"-"号填列)
营业利润(亏损以"-"号填列) Ξ,		12,361,795.14	17,694,253.24	13,392,092.22
加: 营业外收入		1,789.05	1,796.08	9.56
营业外支出 冰		43,559.23	2,412.90	2,009.92
利润总额(亏损总额以"一号填列) 三、		12,320,024.96	17,693,636.42	13,390,091.86
减:所得税费用		1,770,801.70	2,018,727.04	1,546,233.31
四、净利润(净亏损以"一号填列)		10,549,223.26	15,674,909.38	11,843,858.55
(一) 持续经营净利润(净亏损以"+"号填列)		10,549,223.26	15,674,909.38	11,843,858.55
(二) 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
1000000000000000000000000000000000000
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
工权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流蛋套期储备
8.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额		10,549,223.26	15,674,909.38	11,843,858.55

$\frac{6}{1}$

o.

母公司现金流量表

编制单位: 非法普通时代程序有关公司				单位: 元 币种: 人民币
项 针	附注	2022年1-6月	2021年度	2020年度
一、经营活动产生的现金资料,82 1
销售商品、提供劳务收动的意念		32,459,325.42	81,719,893.10	51,929,164.03
收到的税费返还		2,652,424.12	4,494,809.67	3,434,997.26
收到其他与经营活动有关的现金		291,076.24	17,735,014.81	6,483,639.21
经营活动现金流入小计		35,402,825.78	103,949,717.58	61,847,800.50
购买商品、接受劳务支付的现金		24,069,140.05	39,044,664.20	16,987,040.50
支付给职工以及为职工支付的现金		8,340,221.42	11,941,492.52	8,891,737.28
支付的各项税费		4,644,338.31	6,451,685.73	5,868,405.87
支付其他与经营活动有关的现金		11,139,008.52	36,166,317.88	14,755,604.89
经营活动现金流出小计		48,192,708.30	93,604,160.33	46,502,788.54
经营活动产生的现金流量净额		$-12,789,882.52$	10,345,557.25	15,345,011.96
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		10,000,000.00
取得投资收益收到的现金		49,702.23
处置間定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		5,300,000.00
投资活动现金流入小计		15,349,702.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		30,652.67	301,929.00	902,714.14
投资支付的现金		10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金				2,800,000.00
投资活动现金流出小计		10,030,652.67	301,929.00	3,702,714.14
投资活动产生的现金流量净额		5,319,049.56	$-301,929.00$	$-3,702,714.14$
三、筹资活动产生的现金流址
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金			6,000,000.00	4,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		5,000,000.00	2,900,000.00	6,030,000.00
筹资活动现金流入小计		5,000,000.00	8,900,000.00	10,030,000.00
偿还债务支付的现金		5,000,000.00	4,000,000.00	500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		139,652.78	1,685,761.12	615,165.76
支付其他与筹资活动有关的现金		776,230.85	6,937,954.04	14,830,900.00
穷资活动现金流出小计		5,915,883.63	12,623,715.16	15,946,065.76
筹资活动产生的现金流量净额		-915,883.63	$-3,723,715.16$	$-5,916,065,76$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		$-8,386,716.59$	6,319,913.09	5,726,232.06
加: 期初现金及现金等价物余额		14,787,447.19	8,467,534.10	2,741,302.04
六、期末现金及现金等价物余额		6,400,730.60	14,787,447.19	8,467,534.10
主管会计工作负责人, 1999 法定代表人:			会计机构负责人:

	一人
编制单位:

母公司所有者权益变动表

$\widehat{A}_{\mathfrak{p}}$ R SOFALL RELEASE AND						2022年1-6月					事位:元
TONOSCODIO	实收资本		其他权益工具		资本公积	库存股 ¥	其他综合收益
		优先股	永续贷	其他				专项储备		图余公积	未分配利润
加: 会计改策变更 上年年末余额	1,000,000.00				2,741,256.00					1,131,489.25	10,183,403.21
前期避错更正
其他
二、本期期初余额	1,000,000.00				2,741,256.00					1,131,489.25	10,183,403.21
三、本架塔减交动金额(减少以4-7号填列)	2,800,000.00				5,778,938.43						10,549,223.26
(一)综合收益总额											10,549,223.26
(二) 所有者投入和减少资本	2,800,000.00				5,778,938.43
1. 股东投入的普通版	2,800,000.00				5,778,938.43
2. 其他权益工具持有者投入资本
取份支付计入所有者权益的金额 $\frac{1}{2}$
4. 其他
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积
2. 对所有者(或股东)的分配
3. 其他
(四) 所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本 (或实收资本)
2. 盈余公积转增资本 (或实收资本)
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五) 专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六)其他
四、本期期末会额	3,800,000.00				8,520,194.43				1,131,489.25		20,732,626.47
法定代表人:				主管会计工作负责人:					会计机构负责人:
Б 回报纸

$\frac{1}{2}$

制冷位

母公司所有者权益变动表

						2021年度					人民币 单位: 元 百种:
模	实收资本		其他权益工具
Zoronoger		优先股	永续债	其他	资本公积	库存股 Ë	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
上午年末会教	1,000,000.00				2,512,818.00					4,360,016.92	-847,198.92
会计改策变更 $\frac{1}{\sqrt{2}}$
前期差错更正
其信
二、本年年初余额	1,000,000.00				2,512,818.00					$-4,360,016.92$	$-847,198.92$
三、本年增减交动金额(减少以"--号填列)					228,438.00				1,131,489.25	14,543,420.13	15,903,347.38
(一)综合收益总额										15,674,909.38	15,674,909.38
(二) 所有者投入和减少资本					228,438.00						228,438 00
1. 股东投入的音通及
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额					228,438.00						228,438.00
4. 其他
(三)利润分配									1,131,489.25	$-1,131,489.25$
1. 提取盈余公积									1,131,489.25	$-1, 131, 489.25$
2. 对所有者(或股东)的分配
其他 ń
(四)所有者权益内部结转
资本公积转增资本 (或实收资本) $\overline{a}$
盈余公积转增资本(或实收资本) Ń
盈余公积弥补亏损 ŝ,
设定受益计划变动额结转留存收益 4.
5. 其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五) 专项储备
1. 本年提取
2. 本年使用
(六)其他
四、本年年末余额	1,000,000.00				2,741,256.00				1,131,489.25	10,183,403.21	15,056,148.46
法定代表人: 同志試験				主管会计工作负责人:					会计机构负责人:

$8-2$

大学院					母公司所有者权益变动表
REAL ENTRAL MARINE 国联通济
						2020年度				医锯	人民币 意味 岗
项目			其他权益工具
LALER	实收资本	优先股	永续使	其他	资本公积	库存股 ŵ	其他综合收益	专项储备	语余公积	未分配利润	所有者权益会计
Cauto 上年年末余额	1,000,000.00				1,967,364.00					$-16,203,875.47$	$-13,236,511.47$
会计政策变更 点
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	1.000,000.00				1,967,364.00					$-16,203,875.47$	$-13.236511.47$
本年增减变动会额(减少以"一号填列) τń					545,454.00					$-11,843,858.55$	12,389,312.55
(一)综合收益总额										11,843,858.55	11,843,858.55
(二) 所有者投入和减少资本					545,454 00						545,454.00
1. 股东投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额					545,454.00						545,454.00
4. 其他
(三)利润分配
1. 提取盈余公积
2. 对所有者(或股东)的分配
3. 其他
(四) 所有者权益内部结转
1. 经本公积转增资本(或实收资本)
2. 盈余公积转增资本 (或实收资本)
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动领结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五) 专项储备
1. 本年提取
2. 本年使用
(六)其他
四、本年年末余额	1,000,000.00				2,512,818.00					4,360,016.92	847,198.92

$8₃$

会计机构负责人:
会计机构负责人: // // 10/11

主管会计工作负责人:

ζ

北京普世时代科技有限公司

财务报表附注

2020年度至 2022年1-6月

(除特别说明外, 金额单位为人民币元)

一、公司的基本情况

(一) 历史沿革

1. 有限公司公司设立

北京普世时代科技有限公司(以下简称"本公司、公司或普世科技"),原名北京普 适时代科技有限公司,于2012年2月6日在北京市工商行政管理局海淀分局注册成立,企 业法人营业执照号为110108014603740。

北京普适时代科技有限公司设立时注册资本为50.00万元,全部为货币资金出资,其 中:股东刘露出资30.00万元,出资比例为60.00%;股东杨添强出资10.00万元,出资比例 为20.00%; 股东方学林出资10.00万元, 出资比例为20.00%。

公司成立时的股东及其持股情况如下:

股东名称	出资额(万元)	出资比例(%)
刘露	30.00	60.00
杨添强	10.00	20.00
方学林	10.00	20.00
合计	50.00	100.00

2012年9月17日, 公司名称变更为北京普世时代科技有限公司。

2. 第一次增资

2013年4月26日, 公司召开股东会, 决议将公司注册资本增加至100.00万元, 新增 50.00万元由公司原股东刘露以货币形式认缴,并同意修改公司章程。变更后的投资情况 为方学林以货币出资10万元, 刘露以货币出资80万元, 杨添强以货币出资10万元。上述 出资经北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司审验,并于2013年5月7日出具京润(验) 字[2013]第209977号《验资报告》, 经验证, 截至2013年4月16日普世科技已收到股东刘 露缴纳的新增注册资本人民币50万元, 变更后的注册资本为100万元, 实收资本为100万 元。

经本次股权转让及增资后, 公司各股东出资额及出资比例如下:

股东名称	出资额(万元)	出资比例(%)
刘露	80.00	80.00
杨添强	10.00	10.00
方学林	10.00	10.00
合计	100.00	100.00

第二次增资 $3₁$

2013年7月8日,公司召开股东会,决议通过将普世科技注册资本由100.00万元增加 至1,050.00万元, 新增注册资本950.00万元由股东方学林以知识产权认缴。

2013年6月26日, 北京万亚资产评估有限公司出具"万亚评报字[2013]第A174号"《方 学林拥有的知识产权-非专利技术"网络安全终端态势分析系统"资产评估报告书》, 截 至评估基准日2013年4月30日, 方学林所委托评估的知识产权-非专利技术"网络安全终 端态势分析系统"的价值为950.00万元,方学林拥有该项技术100.00%所有权。

上述出资经北京万朝会计师事务所有限公司审验,并于2013年5月7日出具万朝会验 字[2013]354号《验资报告》, 经验证, 截至2013年7月8日, 普世科技已收到股东方学林 缴纳的新增注册资本合计人民币950.00万元整,其中方学林以知识产权出资人民币 950.00万元。

2013年7月8日, 北京万朝会计师事务所有限公司出具万朝会专字[2013]78号《财产 转移审计报告》,经审计,方学林用于增资的知识产权一非专利技术"网络安全终端态 势分析系统", 出资人民币950万元已转移到标的公司财产内, 财产转移手续已办理完 毕。

股东名称	出资额(万元)	出资比例(%)
刘露	80.00	7.6190
杨添强	10.00	0.9524
方学林	960.00	91.4286

本次增资完成后, 公司各股东出资额及出资比例如下:

60.00

30.00

10.00

100.00

時奉	出咨額	出资比例。
がに	万元。	$($ %)
合计	050.00	100.00

2022年6月, 普世科技股东将上述950万元无形资产出资以货币资金出资方式进行置 换, 950万元出资变更为货币资金出资(尚未实缴), 相应实缴出资金额调整为0, 由毛 捍东承担950万元货币资金出资的缴纳义务。

1. 第一次股权转让

2014年9月10日,公司召开股东会,决议通过同意股东方学林将其持有90.4762%的 股权(950.00万元出资额)转让给毛捍东。变更后普世科技各股东出资额及出资比例如 $\top:$

股东名称	出资额(万元)	出资比例(%)
毛捍东	950.00	90.4762
刘露	80.00	7.6190
杨添强	10.00	0.9524
方学林	10.00	0.9524
合计	1,050.00	100.00

第二次股权转让 5.

伙企业(有限合伙)

合计

2016年12月26日, 公司召开股东会, 决议通过同意股东方学林、刘露、杨添强将其 持有的共计9.5238%的股权(100.00万元出资额)转让给毛捍东。毛捍东将其持有的共计 10%的股权(105.00万元出资额)转让给北京普世纵横企业管理咨询合伙企业(有限合 伙); 将其持有的30%的股权(315.00万元出资额)转让给北京普世人企业管理咨询合伙 企业 (有限合伙) 。

经对普世科技历史股东方学林、刘露、杨添强访谈确认,方学林、刘露、杨添强历 次向毛捍东转让股权系股权代持的还原, 各方不存在纠纷或潜在纠纷。

出资比例(%) 出资额(万元) 股东名称 毛捍东 630.00 北京普世人企业管理咨询合伙 315.00 企业(有限合伙) 北京普世纵横企业管理咨询合 105.00

变更后公司各股东出资额及出资比例如下:

$11\,$

1,050.00

毛桿东、缪嘉嘉关于普世科技及南京普世、长沙普世股权分配的约定:

2017年4月,毛捍东与缪嘉嘉签订《关于普世科技股权分配及保持一致行动的协议》, 缪嘉嘉于2017年4月加入普世科技,鉴于缪嘉嘉在技术研发、市场资源等方面拥有优势, 对普世科技未来发展至关重要,毛捍东与缪嘉嘉双方约定毛捍东持有普世科技60%的股 权(出资额630万元)由双方共同持有,其中毛捍东持有35%的股权、缪嘉嘉持有25%的 股权,该等股权暂以毛捍东名义持有,后续根据需要变更工商登记。普世科技为毛捍东、 缪嘉嘉双方共同控制之公司, 其中毛捍东负责业务拓展, 缪嘉嘉负责技术研发。涉及普 世科技重大经营决策等事项的, 由双方充分沟通协商确定, 普世科技任何重大事项均由 双方共同商讨决定,任何一方不得私自处理,双方在重大事项决策中保持一致行动。

2019年3月,毛捍东与缪嘉嘉签订《关于设立南京普世和长沙普世相关事项的协议》, 具体约定内容如下:根据业务发展需要,双方拟在南京和长沙设立具有法人资格的公司; 南京普世和长沙普世为双方共同控制的公司,双方在南京普世和长沙普世各自所占股权 比例与普世科技相同: 南京普世和长沙普世的名义出资人根据工商登记需要确定。在公 司定位方面, 普世科技负责对外业务经营, 南京普世和长沙普世负责技术研发; 在业务、 经营、财务、人事等管理方面,双方对普世科技、南京普世和长沙普世进行统一管理, 普世科技和南京普世、长沙普世之间的交易按照内部交易处理。

1. 第三次增资

2022年6月23日,毛捍东、普世人企管、普世纵横、缪嘉嘉签署《北京普世时代科技 有限公司增资协议》,约定缪嘉嘉以其持有南京普世的100%股权向普世科技增资人民币 1,045.664215万元,其中280万元计入普世科技注册资本,765.664215万元计入普世科技 资本公积, 南京普世成为普世科技全资子公司。

2022年6月27日,北京宁邦鸿合资产评估事务所(普通合伙)出具了宁邦鸿合评字 [2022]第AT397号《普世(南京)智能科技有限公司资产评估报告书》,截至评估基准日 2022年5月31日, 南京普世净资产评估价值为10,456,642.15元。

2022年6月23日, 普世科技召开临时股东会, 全体股东一致同意将普世科技注册资 本由1,050万元增至1,330万元, 新增280.00万元由缪嘉嘉以其持有南京普世股权形式认 缴,并同意修改普世科技章程。

本次增资完成后,普世科技各股东出资额及出资比例如下:

股东名称	出资额(万元)	出资比例(%)
毛捍东	630.00	47.3684
北京普世人企业管理咨询合伙 企业(有限合伙)	315.00	23.6842
北京普世纵横企业管理咨询合 伙企业(有限合伙)	105.00	7.8947
繆嘉嘉	280.00	21.0527
合计	1.330.00	100.00

2022年6月,毛捍东与缪嘉嘉签署《关于公司整合和股权确认的协议》,具体约 定内容如下: 根据业务发展需要, 毛捍东、缪嘉嘉双方决定将南京普世和长沙普世整 合为普世科技的全资子公司,长沙普世由普世科技以0对价收购;缪嘉嘉以其名义持 有的南京普世100%股权, 按照南京普世分红后净资产1,045 万元对普世科技进行增 资, 增资价格按照同期普世科技每股净资产确定, 其中 280 万元计入普世科技注册资 本,765 万元计入普世科技资本公积; 此外,南京普世的分红款由缪嘉嘉享有; 本次整 合完成后, 毛捍东、缪嘉嘉分别持有公司 47.3684%、21.0527%的股权, 双方确认此股 权比例系对于历史上双方关于普世科技股权比例和子公司持股等相关事项的最终结 果: 本次整合完成后, 双方继续为普世科技的共同控制人。

企业统一社会信用代码 911101085906909526; 截至 2022 年 6 月 30 日,公司注册 资本为人民币 1,330.00 万元; 公司类型: 有限公司。

(二)公司经营范围

技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务; 计算机系统服务; 软件 开发: 应用软件服务; 计算机技术培训(不得而向全国招生); 销售计算机、软件及 辅助设备、通讯设备、电子产品: 生产通信设备、机械设备、电子产品(限分支机 构)。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关 部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的 经营活动。)

(三)公司主营业务

本公司的主营业务为以安全为核心的开发和销售大数据跨网交换、安全管控、备 份归档、计算分析产品及应用方案,致力于解决政府、军队和企业面临的信息安全和 数据应用问题。

公司经营地址: 北京市海淀区西小口路 66 号中关村东升科技园北领地 B-2 楼 1 层 $C101A$ 室。

(四)财务报告批准报出日

本财务报表业经公司执行董事于 2022 年 11 月 16 日决议批准报出。

(五)合并财务报表范围

1. 本报告期末纳入合并范围的子公司

			持股比例(%)
序号	子公司全称	子公司简称	自接	间接
	普世(南京)智能科技有限公司	南京普世	100.00
	长沙普世信安科技有限公司	长沙普世	100.00

上述子公司具体情况详见本附注"七、在其他主体中的权益"。

2. 本报告期内合并财务报表范围变化

(1) 本报告期内新增子公司:

序号	子公司全称	子公司简称	报告期间	纳入合并范围原因
	普世 (南京) 智能科技有限公司	南京普世	2022年1-6月	- 圊一控制下企业合并-
	长沙普世信安科技有限公司	长沙普世	2022年1-6月	同一控制下企业合并

(2) 本报告期内减少子公司:

无。

本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注六"合并范围的变更"。

二、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照企业会计准则及其 应用指南和准则解释的规定进行确认和计量, 在此基础上编制财务报表。

2. 持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持 续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业 会计准则中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币,境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货 币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债, 在合并日按取得被合并方在最终控制方合 并财务报表中的账面价值计量。其中, 对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计 政策不同的, 基于重要性原则统一会计政策, 即按照本公司的会计政策对被合并方资产、 负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的 账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资 本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积利未分配利润。

(2) 非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债, 在购买日按其公允价 值计量。其中, 对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的, 基于重要 性原则统一会计政策, 即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行 调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公 允价值的差额, 确认为商誉; 如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、 负债公允价值的差额, 首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、 负债的公允价值进行复核, 经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债 公允价值的, 其差额确认为合并当期损益。

(3) 企业合并中有关交易费用的处理

为讲行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用, 干发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6. 合并财务报表的编制方法

(1) 合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权(或类似表 决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结 构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变 回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的 主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构 化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体。

(2) 合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表, 将整个企业集团视为一个会计主体, 依据相关企业会计 准则的确认、计量和列报要求, 按照统一的会计政策和会计期间, 反映企业集团整体财 务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的 份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相 关资产发生减值损失的, 应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

(3) 报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A 同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a) 编制合并资产负债表时, 调整合并资产负债表的期初数, 同时对比较报表的相 关项目进行调整, 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(b) 编制合并利润表时, 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表, 同时对比较报表的相关项目讲行调整, 视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(c) 编制合并现金流量表时, 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现 金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告 主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B. 非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a) 编制合并资产负债表时, 不调整合并资产负债表的期初数。

(b) 编制合并利润表时, 将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表。

(c) 编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时, 将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入 合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并 现金流量表。

(4) 合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资, 应当视为本公司的库存股, 作为所有者权益 的减项, 在合并资产负债表中所有者权益项目下以"减: 库存股"项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法, 将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②"专项储备"和"一般风险准备"项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本 公积,也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销 后, 按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在 所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的, 在合并资产负债表中确认递延所得税 资产或递延所得税负债, 同时调整合并利润表中的所得税费用, 但与直接计入所有者权 益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销"归属于 母公司所有者的净利润"。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益, 应 当按照本公司对该子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"利"少数股东损 益"之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公 司对出售方子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之问 分配抵销。

(6)子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 所享有的份额的, 其余额仍应当冲减少数股东权益。

(5) 特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权 新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中, 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股 本溢价), 资本公积不足冲减的, 依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额, 确定长期股权投资的初始投资成本; 初始投资 成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的 账面价值之和的差额, 调整资本公积(资本溢价或股本溢价), 资本公积(资本溢价或 股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策 不同而进行的调整以外, 按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量; 合并 前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产 账面价值的差额, 调整资本公积(股本溢价/资本溢价), 资本公积不足冲减的, 调整留 存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股 权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之问已确认 有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动, 应分别冲减比较报表期间的期初留 存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日, 在个别财务报表中, 按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日 新增投资成本之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益; 购买日之 前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合 收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负 债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买 方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

3本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报 表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减 的,调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务 报表时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权 时转入当期损益, 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其 他综合收益除外。

B. 多次交易分步处置

在合并财务报表中, 应首先判断分步交易是否属于"一揽子交易"。

如果分步交易不属于"一揽子交易"的,在个别财务报表中,对丧失子公司控制权之 前的各项交易,结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处 置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益;在合并财务报表中,应按照"母 公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权"的有关规定处理。

如果分步交易属于"一揽子交易"的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理; 在个别财务报表中, 在丧失控制权之前的每一次处置价款与 所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧 失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益; 在合并财务报表中, 对于丧失控制权之 前的每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认 为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的, 通常将多次交易 作为"一揽子交易"进行会计处理:

(a) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

(b) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

(c) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

(d) 一项交易单独考虑时是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的 股权比例。在合并财务报表中, 按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账 面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净 资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股 本溢价) 不足冲减的, 调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排 分为共同经营和合营企业。

(1) 共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理:

①确认单独所持有的资产, 以及按其份额确认共同持有的资产;

②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入:

⑤确认单独所发生的费用, 以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2) 合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一

般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为己知金额现金、价值变动风 险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

(1) 外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方 法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率(以下简称即期汇率的近似汇率)折算为 记账本位币。

(2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日, 对于外币货币性项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算。因资 产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差 额, 计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期 汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折 算, 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 计入当期损益。

(3) 外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策, 使之 与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币 (记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:

①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权 益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率 折算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即 期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目, 在现金流量表中 单独列报。

4)产生的外币财务报表折算差额, 在编制合并财务报表时, 在合并资产负债表中所 有者权益项目下单独列示"其他综合收益"。

处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境 外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具

金融工具, 是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1) 金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时, 确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分 金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原 金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债, 并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修 改的, 应当终止原金融负债, 同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产, 按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融 资产,是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。 交易日, 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

(2) 金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特 征,将金融资产分类为: 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公 司改变管理金融资产的业务模式, 在此情形下, 所有受影响的相关金融资产在业务模式 发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行 重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计

入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的 应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类:

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该 金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特 定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此 类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率 法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产: 本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出 售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行 后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值 变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期 损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作 为其他综合收益确认, 直到该金融资产终止确认时, 其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产, 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

(3) 金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于 市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类:

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允 价值计量日其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后, 对于该类金融负债以公允价 值讲行后续计量, 除与套期会计有关外, 产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期 · 损益。 但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 由其自身 信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,当该金融负债 终止确认时, 之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出, 计 入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放 贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指, 当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债 务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以 按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确 认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

3以摊余成本计量的金融负债

初始确认后, 对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外, 金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务, 则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他 金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算, 需要考虑用于结算 该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工 具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发 行方的金融负债: 如果是后者, 该工具是发行方的权益工具。在某些情况下, 一项金融 工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具, 其中合同权利或合同义

务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值, 则无论 该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具 的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变 动,该合同分类为金融负债。

(4) 衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量,并以其公允价值 进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确 认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损 益时转出计入当期损益之外, 衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失, 直接计入当 期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体 适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值 计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险 方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义 的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生 工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量,则将混合工具整体指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(5) 金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等, 以预期信用损失 为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失, 是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额, 即全部现金短缺的现值。其中, 对于本公司购买或 源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约 事件而导致的预期信用损失。

未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预 计存续期少于 12 个月, 则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期 信用损失, 是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进 行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未 来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备; 金融工具自初始确认后信用风险已显著增 加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损 失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司 按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始 确认后并未显著增加, 按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣 除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具, 按照 其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款及应收款项融资及合同资产,无论是否存在重大融资成分, 本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A 应收款项

对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款, 其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信 用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应 收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预 期信用损失的信息时, 本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、 应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用 损失, 确定组合的依据如下:

应收票据确定组合的依据如下:

$27\,$

组合	名称
应收票据组合 1	银行承兑汇票
应收票据组合 2	商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对 未来经济状况的预测, 通过应收票据账龄和整个存续期预期信用损失率, 计算预期信用 损失。

应收账款确定组合的依据如下:

组合	名称
应收账款组合 1	合并范围内关联方
应收账款组合 2	军方客户
应收账款组合 3	其他企业

对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对 未来经济状况的预测, 编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表, 计算预 期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下:

组合名称	组合依据
其他应收款组合 1	合并范围内关联方组合
其他应收款组合 2	应收押金
其他应收款组合 3	应收保证金
其他应收款组合 4	应收备用金
其他应收款组合 5	应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款, 本公司参考历史信用损失经验, 结合当前状况以及 对未来经济状况的预测, 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损 失率, 计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下:

组合	a provided a series of the contract of ______ __ 名称
合同资产组合	$\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ 有二方
合同资产组合 2	--

对于划分为组合的合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对 未来经济状况的预测, 编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表, 计算预

期信用损失。

B 债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口 的各种类型, 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率, 计算 预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很 强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行 其合同现金流量义务的能力, 该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在 初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约 概率的相对变化, 以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外 成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:

A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;

B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经 济状况的不利变化:

C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术 环境是否发生显著不利变化;

D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著 变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;

E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;

F. 借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除 或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做 出其他变更:

G 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化:

H. 合同付款是否发生逾期超过(含) 30日。

根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险 是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对 金融工具讲行分类, 例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下,如果谕期招过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同 约定的付款期限 30天, 但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

4已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量 具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。 金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

发行方或债务人发生重大财务困难: 债务人违反合同, 如偿付利息或本金违约或逾 期等: 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑, 给予债务人在任何其他情 况下都不会做出的让步: 债务人很可能破产或进行其他财务重组; 发行方或债务人财务 困难导致该金融资产的活跃市场消失: 以大幅折扣购买或源生一项金融资产, 该折扣反 映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新 计量预期信用损失, 由此形成的损失准备的增加或转回金额, 应当作为减值损失或利得 计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产, 损失准备抵减该金融资产在资产负债 表中列示的账面价值: 对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资, 本 公司在其他综合收益中确认其损失准备, 不抵减该金融资产的账面价值。

6 核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记 该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在

本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(6) 金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形:

A. 将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;

B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利, 并承相将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 或既没有转移也没 有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终 止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,根据转入方出售该金融资产的实际 能力。转入方能够单方而将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方,且没有额外条 件对此项出售加以限制的, 则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时, 注重金融资产转移 的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.所转移金融资产的账面价值;

B. 因转移而收到的对价, 与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于 终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确 认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情 形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终 止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同继续确认金融资 产的一部分)之间, 按照转移日各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差 额计入当期损益:

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值:

B. 终止确认部分的对价, 与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和 计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形) 之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该 金融资产控制的, 应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相 应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度,是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或 报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 应当继续确认所转移 金融资产整体, 并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继 续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。

(7) 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示, 不得相互抵销。但同时满足下 列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移, 转出方不得将已转移的金融资产和相关负债 进行抵销。

(8) 金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

1. 公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本 公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对 该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场, 是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场; 最有利市 场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额 转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价 值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利 益的能力, 或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能 力。

① 估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值 技术相一致的方法计量公允价值, 使用多种估值技术计量公允价值的, 考虑各估值结果 的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中, 优先使用相关可观察输入值, 只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下, 才使用不可观察输入值。可观察输入值, 是指 能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价 时所使用的假设。不可观察输入值, 是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根 据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入 值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层

次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或 负债的不可观察输入值。

12. 存货

(1) 存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等, 包括原材料、库存商品、发 出商品、项目成本等。

(2) 发出存货的计价方法

本公司原材料发出按照先进先出法核算,为特定项目采购的材料按个别计价法计价, 库存商品发出采用个别计价法核算。

(3) 存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

(4) 存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量, 存货成本高于其可变现净值的, 计提 存货跌价准备, 计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时, 以取得的可靠证据为基础, 并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素。

① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程 中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础; 如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价 格为计量基础。用于出售的材料等, 以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

② 需要经过加工的材料存货, 在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可 变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本, 则该材料按成本计量; 如果 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本, 则该材料按可变现净值计量, 按其

差额计提存货跌价准备。

(3) 存货跌价准备一般按单个存货项目计提: 对于数量繁多、单价较低的存货, 按存 货类别计提。

(4) 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失, 则减记的金额予以 恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。

本公司对库龄较长的存货按照如下方法计提存货跌价准备: ①对存货库龄 3年以 上(含3年)的原材料、库存商品,全额计提存货跌价准备; ②对测试超过3年以上 (含3年)且尚未签订销售合同的项目测试产品,全额计提存货跌价准备。

(5) 周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法: 在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法: 在领用时采用一次转销法。

13. 合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或 合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时 间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让 商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债 以净额列示, 净额为借方余额的, 根据其流动性在"合同资产"或"其他非流动资产" 项目中列示; 净额为贷方余额的, 根据其流动性在"合同负债"或"其他非流动负债" 项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

14. 合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本, 在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为 一项资产:

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造

费用 (或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

3该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项 资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行 摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司将其在发生时计入当期损 益。

与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部 分计提减值准备,并确认为资产减值损失,并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预 计负债:

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价:

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值 准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期, 在"存货"项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在"其他 非流动资产"项目中列示。

确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期, 在"其他流动资产"项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期, 在"其他非流动资产"项目中列示。

15. 持有待售的非流动资产或处置组

(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售:

②出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺, 预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可 出售的, 已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组, 在取得日满足"预计出售将在一年 内完成"的规定条件,且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分 条件的,本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后本 公司是否保留部分权益性投资, 在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时, 在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别, 在合并财务报表中 将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(2) 持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的 净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准 则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分 别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价 值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后 的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值 准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净 额增加的, 以前减记的金额予以恢复, 并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失 金额内转回, 转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有 待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时, 按照以下两者孰低计量:

①划分为持有待售类别前的账面价值, 按照假定不划分为持有待售类别情况下本应 确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;

②可收回金额。

(3) 列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待 售的处置组中的资产, 区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售 的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵 销,分别作为流动资产和流动负债列示。

16. 长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对 合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的, 为本公司的联营企 业。

(1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时, 首先判 断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一 致行动才能决定某项安排的相关活动, 则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。 其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同 意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。 判断是否存在共同控制时, 不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重 大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持 有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响, 包括被 投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% (含 20%) 以上但低于 50%的 表决权股份时, 一般认为对被投资单位具有重大影响, 除非有明确证据表明该种情况下 不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。

(2)初始投资成本确定

(1) 企业合并形成的长期股权投资, 按照下列规定确定其投资成本:

A. 同一控制下的企业合并, 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式

作为合并对价的, 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的 现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额, 调整资本公积; 资本公 积不足冲减的, 调整留存收益;

B. 同一控制下的企业合并, 合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并目按 照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额, 调整资本公积; 资本公积不足冲减的, 调整留存收 益;

C. 非同一控制下的企业合并, 以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外, 其他方式取得的长期股权投资, 按照下 列规定确定其投资成本:

A. 以支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本:

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资, 如果该项交换具有商业实质且换 入资产或换出资产的公允价值能可靠计量, 则以换出资产的公允价值和相关税费作为初 始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益: 若非货币资产 交换不同时具备上述两个条件, 则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本;

D. 通过债务重组取得的长期股权投资, 以所放弃债权的公允价值和可直接归属于 该资产的税金等其他成本确定其入账价值, 并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间 的差额, 计入当期损益。

(3) 后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被 投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调 整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分 别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价 值; 被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础, 对被投资单位的净利润进行 调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司 的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他 综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的 比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单 位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制 的, 按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和, 作为改按权益法核算的 初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资(自2019年1月1日起适 用)的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计利得或损 失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出, 计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后 的剩余股权改按公允价值计量, 其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价 值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在 终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。

(4) 持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的,相关会计 处理见附注三、15。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产 分类条件的, 从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待 售期间的财务报表做相应调整。

(5) 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资, 计提资产减值的方法见附注三、19。

1. 固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年 的单位价值较高的有形资产。

(1) 确认条件

固定资产在同时满足下列条件时, 按取得时的实际成本予以确认:

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出, 符合固定资产确认条件的计入固定资产成本; 不符合固 定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2) 各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧, 按固定资 产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:

$-41$

类别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
电子设备	年限平均法	$2 - 3$	$0.00 - 5.00$	33.33-52.63
运输设备	年限平均法	10	$0.00 - 5.00$	$10.00 - 10.53$
办公设备及其他	年限平均法		$0.00 - 5.00$	20.00-21.05

对于已经计提减值准备的固定资产, 在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了, 公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的, 调整固定资产使用寿命。

(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项 固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产 公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固 定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁 资产所有权的, 在租赁资产使用年限内计提折旧; 无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

18. 无形资产

(1) 无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

(2) 无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使 用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:

项目	预计使用寿命	依据
软件使用权及专利	10 年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 如与原先估 计数存在差异的,进行相应的调整。

经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产, 公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的 使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于资产负债表日进行减值测试。

3元形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时确定其使用寿命,在使用寿命内采 用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本 扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值 准备累计金额。使用寿命有限的无形资产,其残值视为零,但下列情况除外:有第三方 承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信 息, 并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产, 不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用 寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

(3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无 形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

(4) 开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力 使用或出售该无形资产;

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

19. 长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、无形资产等(存货、 按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值, 按以下方法确定:

干资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象, 存在减值迹象的, 本公司 将估计其可收回金额, 进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的 无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象, 每年都进行减值测 试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项 资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流 入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收 回金额, 减记的金额计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照 合理的方法分摊至相关的资产组; 难以分摊至相关的资产组的, 将其分摊至相关的资产 组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或 者资产组组合, 且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 计算可收回金额, 确认相应的减值损失。 然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额, 如可收回金额低于账面价值的, 确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回。

20. 长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

21. 职工新酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本 公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于 职工薪酬。

根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的"应付职工薪酬"项目和"长期应付 职工薪酬"项目。

(1) 短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计 入当期损益, 其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产 成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。

(3)医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金, 以及工会经 费和职工教育经费。

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公 积金, 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费, 在职工为其提供服务的会计期间, 根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债, 计入 当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时, 确认与累积带薪 缺勤相关的职工薪酬, 并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工 实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

(6)短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的, 本公司确认相关的应付职工薪酬:

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2) 离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间, 将根据设定提存计划计算的应缴存金额确 认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划, 预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内 支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划 义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将 全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A. 确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等做出估计, 计量设定受益计划所产生的义务, 并确定相关义务的归属期间。 本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的 国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务 予以折现, 以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产 公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者 计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他 会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计 划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:

(a) 精算利得或损失, 即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计 划义务现值的增加或减少;

(b) 计划资产回报, 扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金 额:

(c) 资产上限影响的变动, 扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额 中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益, 但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综 合收益中确认的金额。

(3) 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债,并计入当期损益:

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率 (根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高 质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付 职工薪酬。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存 金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:

A.服务成本;

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理, 上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

22. 预计负债

(1) 预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

①该义务是本公司承担的现时义务;

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司:

3该义务的金额能够可靠地计量。

(2) 预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑 与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债 的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的, 按照当 前最佳估计数对该账面价值进行调整。

23. 股份支付

(1) 股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

(2) 权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份, 其公允价值按公司股份的市场价格计量, 同时考虑授予股 份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。②对于授予职 工的股票期权, 在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易 期权, 公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日, 公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信

息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。

(4) 股份支付计划实施的会计处理

以现金结算的股份支付

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允 价值计入相关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对 负债的公允价值重新计量, 将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支 付, 在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础, 按本公司承担 负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工 具的公允价值计入相关成本或费用, 相应增加资本公积。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益 结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日, 以对可行权权益工具数量的最佳估 计为基础, 按权益工具授予日的公允价值, 将当期取得的服务计入成本或费用和资本公 积。

(5)股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按 照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加; 若修改增加了所授予权益工具 的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允 价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股 份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件, 则仍继续对取得的服务进行会计处理, 视同该变更从未发生, 除非本公司取消了部分或 全部已授予的权益工具。

(6) 股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可 行权条件而被取消的除外),本公司:

①将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额;

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付的金额 高于该权益工具在回购日公允价值的部分, 计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具, 冲减企业的所有者权益; 回购支付的 款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分, 计入当期损益。

24. 收入确认原则和计量方法

(1) 一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的 经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取 得相关商品控制权, 是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所 承诺商品或服务的单独售价的相对比例, 将交易价格分摊至各单项履约义务, 按照分摊 至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代 第三方收取的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或 最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已 确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分, 本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易 价格与合同对价之间的差额, 在合同期间内采用实际利率法摊销, 对于控制权转移与客 户支付价款间隔未超过一年的, 本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的, 属于在某一时段内履行履约义务; 否则, 属于在某一时点履 行履约义务:

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内

有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入, 但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法(或产出法)确定提供服务的 履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品或服务控制权时, 本公司会考虑下列迹象:

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有 权;

③本公司已将该商品的实物转移给客户, 即客户已实物占有该商品;

44)本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户, 即客户已取得该商品 所有权上的主要风险和报酬;

⑤客户已接受该商品。

质保义务

根据合同约定、法律规定等,本公司提供的质量保证服务属于为向客户保证所销 售的商品符合既定标准的保证类质量保证,不属于单项履约义务。公司提供故障排 除、零配件损坏的维修和更换、安全检查等售后维护服务,主要系偶发性、无规律的 服务。公司不计提质保费用,于质保服务发生当期根据实际发生的支出金额记入销售 费用中。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的, 首先将该款项确认为负债, 待履行了相 关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回,且客户可能会放弃其全部或部 分合同权利时, 本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的, 按照客 户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入; 否则, 本公司只有在客户要求履 行剩余履约义务的可能性极低时, 才将上述负债的相关余额转为收入。

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(2) 具体方法

本公司收入确认的具体方法如下:

根据业务模式不同,收入类型分为产品销售收入和技术服务收入。

(1) 产品销售收入确认具体方法

公司与购货方已经签署产品销售合同或销售订单,已根据合同约定将产品交付给购 货方,无需安装调试的在取得购货方对货物的签收单或货物交付单后确认收入;如需安 装调试, 在公司完成安装调试并经购货方验收确认后一次性确认收入。

② 技术服务收入确认具体方法

技术服务收入是指公司为客户提供的技术咨询、系统维护和软件开发服务等。

• 1) 咨询服务, 在服务提供完毕并经客户验收确认后一次性确认技术服务收入:
• 2) 系统运维服务,根据合同中约定的合同总额与服务期间按期平均分摊确认收入;
• 3) 软件开发服务, 在完成软件开发并取得客户出具的验收报告后确认开发服务收 入。

25. 政府补助

(1) 政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:

①本公司能够满足政府补助所附条件;

②本公司能够收到政府补助。

(2) 政府补助的计量

政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的, 按照公允价值计量; 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额1元计量。

(3) 政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的 政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、

系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资 产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余 额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相 关的政府补助, 分情况按照以下规定进行会计处理:

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相 关成本费用或损失的期间, 计入当期损益;

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助, 区分不同部分分别进 行会计处理: 难以区分的, 整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本公司 日常活动无关的政府补助, 计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款 的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计 算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

4)政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时, 初始确认时冲减相关资产账面价值的, 调整资产账 面价值; 存在相关递延收益余额的, 冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损 益: 属于其他情况的, 直接计入当期损益。

26. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响 额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延

所得税负债进行折现。

(1) 涕延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,其对所得税 的影响额按预计转回期间的所得税税率计算, 并将该影响额确认为递延所得税资产, 但 是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时 性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:

A. 该项交易不是企业合并;

B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足 下列两项条件的, 其对所得税的影响额(才能) 确认为递延所得税资产:

A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回;

B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日, 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣 可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日, 本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(2) 递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影 响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所 得税负债:

A.商誉的初始确认;

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并

且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所 得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延 所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企 业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税, 计入所有 者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括: 其他债权投资 公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要) 会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合 金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的 亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减, 视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能 取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得 税资产, 同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所 得税资产确认条件的, 不予以确认。购买日后 12 个月内, 如取得新的或进一步的信息

表明购买日的相关情况已经存在, 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济 利益能够实现的, 确认相关的递延所得税资产, 同时减少商誉, 商誉不足冲减的, 差额 部分确认为当期损益: 除上述情况以外, 确认与企业合并相关的递延所得税资产, 计入 当期损益。

4)合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中 资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并 资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税 费用, 但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

6以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本 费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基 础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计 未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用, 超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

27. 和赁

自 2021年1月1日起适用

(1) 租赁的识别

在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含和赁,如果合同中一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价, 则该合同为租赁或者 包含和赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本公司评 估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用己识别资产所产生的几乎全部经济 利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

(2) 单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进 行会计处理。同时符合下列条件的, 使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁: (1) 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利; ② 该资

产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

(3) 本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日,本公司将租赁期不超过 12 个月,且不包含购买选择权的租赁认 定为短期和赁: 将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。 本公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁,本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租 赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租 赁确认使用权资产和租赁负债。

①使用权资产

使用权资产, 是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日, 使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:

• 租赁负债的初始计量金额;
• 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租 赁激励相关金额;
• 承租人发生的初始直接费用;
• 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租 赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方 法对该成本进行确认和计量, 详见附注三、22。前述成本属于为生产存货而发 生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得 租赁资产所有权的, 在租赁资产预计剩余使用寿命内, 根据使用权资产类别和预计净残 值率确定折旧率: 对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的, 在租赁 期与和赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内, 根据使用权资产类别确定折旧率。

②租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁

付款额包括以下五项内容:

• 固定付款额及实质固定付款额, 存在租赁激励的, 扣除租赁激励相关金额;
• 取决于指数或比率的可变租赁付款额;
• 购买选择权的行权价格, 前提是承租人合理确定将行使该选择权;
• 行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租 赁选择权;
• 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的, 采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费 用, 在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用, 并计入当期 损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

和赁期开始日后, 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的 评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量 租赁负债, 并相应调整使用权资产的账面价值。

(4) 本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日,本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报 酬的和赁划分为融资租赁, 除此之外的均为经营租赁。

①经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始 直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。 本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计 入当期损益。

②融资租赁

在租赁开始日,本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的 租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款, 并终止确认融资

租赁资产。在租赁期的各个期间,本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期 损益。

(5) 租赁变更的会计处理

①租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行 会计处理: A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围; B. 增加的对价与和赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

②租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日,本公司重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租 凭付款额进行折现, 以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时, 采用剩 余租赁期间的租赁内含利率作为折现率; 无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的, 采 用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述和赁负债调整的影响, 区分以下情形进行会计处理:

• 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,调减使用权资产的账面价值,并 将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益;
• 其他租赁变更,相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理, 与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更 后的租赁进行处理: 如果租赁变更在租赁开始日生效, 该租赁会被分类为经营租赁的, 本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日 前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;如果租赁变更在租赁开始日生效,该租赁 会被分类为融资租赁的,本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

(6) 售后租回

本公司按照附注三、24 的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 ①本公司作为卖方(承租人)

售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司继续确认被转让资产,同时确认 一项与转让收入等额的金融负债,并按照附注三、10 对该金融负债进行会计处理。该资 产转让属于销售的,本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量 售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

②本公司作为买方(出租人)

售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司不确认被转让资产,但确认一项 与转让收入等额的金融资产,并按照附注三、10 对该金融资产进行会计处理。该资产转 让属于销售的,本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并对资 产出租讲行会计处理。

以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于 2020 年度及以前

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除 此之外的均为经营租赁。

(1) 经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按 照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本公司将租金 总额在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法或其他合理的方法进行分摊, 免租期内 确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金 费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用, 计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或 其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的, 本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用, 计入当期损益。金额较大的予以资本化, 在整个经营租赁期内按照 与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计 入当期收益。

(2) 融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作 为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际 利率法进行分摊, 确认为当期融资费用, 计入财务费用。

发生的初始直接费用, 计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折 旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有 权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本 公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧 期间。

②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额 与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值, 计入资产负债表的长期应收款, 同时记录未担保余值; 将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值 之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。

28. 重大的会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会 计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出 现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:

金融资产的分类

本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特 征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评 价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、

以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时, 存在以下主 要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动; 利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。 例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以 及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款账龄和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失, 并基于账 龄和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本公司使用内部历史 信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻 性信息时,本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情 况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间 和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市的权益投资的公允价值

未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率 折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率,因此 具有不确定性。在有限情况下,如果用以确定公允价值的信息不足,或者公允价值的可 能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可 代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

29. 重要会计政策和会计估计的变更

(1) 重要会计政策变更

① 执行新收入准则

2017年7月5日, 财政部发布了《企业会计准则第14号一收入(2017年修 订)》(财会【2017】22号)(以下简称"新收入准则")。要求境内上市企业自

2020年1月1日起执行新收入准则。本公司于2020年1月1日执行新收入准则, 对会 计政策的相关内容进行调整,详见附注三、24。

新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即 2020年1 月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额, 对可比期间信息不予调整。在执行新 收入准则时,本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。

2019年12月10日, 财政部发布了《企业会计准则解释第13号》。本公司于 2020年1月1日执行该解释, 对以前年度不进行追溯。

上述会计政策变更经本公司执行董事批准。

② 执行新租赁准则

2018年12月7日, 财政部发布了《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称 "新租赁准则")。要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并按《国际财务报告准 则》或《企业会计准则》编制财务报表的企业自 2019年1月1日起实施新租赁准则, 其中母公司或子公司在境外上市且按照《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编制 其境外财务报表的企业可以提前实施。本公司于 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则, 对 会计政策的相关内容进行调整,详见附注三、27。

对于首次执行日前已存在的合同,本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租 赁或者包含租赁。

对于首次执行日之后签订或变更的合同,本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估 合同是否为租赁或者包含租赁。

①本公司作为承租人

本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即 2021年 1 月 1 日) 留存收益及财务报表其他相关项目金额, 对可比期间信息不予调整:

A.对于首次执行日前的融资租赁,本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融 资租赁款的原账面价值,分别计量使用权资产和租赁负债;

B.对于首次执行日前的经营租赁,本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次 执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债,并根据每项租赁按照与租赁负债 相等的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产。

C.在首次执行日,本公司按照附注三、19, 对使用权资产进行减值测试并进行相应 会计处理。

本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁,采用简化处理,未确 认使用权资产和租赁负债。除此之外,本公司对于首次执行日前的经营租赁,采用下列 一项或多项简化处理:

• 将于首次执行日后12个月内完成的租赁,作为短期租赁处理;
• 计量租赁负债时,具有相似特征的租赁采用同一折现率;
• 使用权资产的计量不包含初始直接费用;
• 存在续租选择权或终止租赁选择权的,本公司根据首次执行日前选择权的实际 行使及其他最新情况确定租赁期;
• 作为使用权资产减值测试的替代,本公司根据《企业会计准则第13号——或有 事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同,并根据首次执行 日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产;
• 首次执行日之前发生租赁变更的, 本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处 理。

②本公司作为出租人

对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁,本公司作为 转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并 做出分类。除此之外,本公司未对作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整,而是自首 次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

③售后租回交易

对于首次执行日前已存在的售后租回交易,本公司在首次执行日不重新评估资产转 让是否符合附注三、24作为销售进行会计处理的规定。对于首次执行日前应当作为销售 和融资租赁进行会计处理的售后租回交易,本公司作为卖方(承租人)按照与其他融资 租赁相同的方法对租回进行会计处理,并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。对 于首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易,本公司作为卖方 (承租人)应当按照与其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理,并根据首次执行 日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。

上述会计政策的累积影响数如下:

因执行新租赁准则, 本公司合并财务报表相应调整 2021 年 1 月 1 日使用权资产 1,734,105.51 元、租赁负债 823,352.96 元、一年内到期的非流动负债 850,514.72 元及预 付款项 60,237.83 元。本公司母公司财务报表相应调整 2021 年 1 月 1 日使用权资产 1,045,234.22 元、租赁负债 297,294.49 元、一年内到期的非流动负债 687,701.90 元及预 付款项 60,237.83 元。

于 2021 年 1 月 1 日, 本公司及母公司将原租赁准则下披露重大经营租赁尚未支付 的最低经营租赁付款调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下:

旧 项	本公司	母公司
2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额	1,872,625.08	1,116,207.08
减: 采用简化处理的最低租赁付款额
其中:短期租赁
剩余租赁期超过12个月的低价值资产租赁
加: 2010年12月31日融资租赁最低租赁付款额
2021年1月1日新租赁准则下最低租赁付款额	1,872,625.08	1,116,207.08
2021年1月1日增量借款利率加权平均值	5.23	5.23
2021年1月1口租赁负债	1,673,867.68	984,996.39
列示为:
一年内到期的非流动负债	850,514.72	687,701.90
租赁负债	823,352.96	297,294.49

上述会计政策变更经本公司执行董事批准。

(2) 重要会计估计变更

本报告期内, 本公司无重大会计估计变更。

(3) 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

目 项	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
流动资产:
应收账款	8,431,054.16	7,990,527.24	$-440,526.92$
合同资产	不适用	374,244.60	374,244.60

合并资产负债表

目 项	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
流动资产合计	33,966,053.88	33,899,771.56	$-66,282.32$
非流动资产:
其他非流动资产		66,282.32	66,282.32
非流动资产合计	6,119,265.43	6,185,547.75	66,282.32
资产总计	40,085,319.31	40,085,319.31
流动负债:
预收款项	18,840,058.95		$-18,840,058.95$
合同负债	不适用	11,035,062.69	11,035,062.69
流动负债合计	46,547,285.34	38,742,289.08	$-7,804,996.26$
非流动负债:
其他非流动负债		7,804,996.26	7,804,996.26
非流动负债合计		7,804,996.26	7,804,996.26
负债合计	46, 547, 285. 34	46, 547, 285. 34

各项目调整情况说明:

合同资产、应收账款、其他非流动资产

于 2020年1月1日,本公司将尚未完成的合同中不满足无条件收款权的应收账款 440,526.92 元重分类为合同资产, 其中预计 1 年以上收回的款项 66,282.32 元列报为其 他非流动资产。

合同负债、预收账款、其他非流动负债

于 2020年1月1日,本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收账款18,840,058.95 元重分类至合同负债,并根据流动性将 7,804,996.26 元列报为其他非流动负债。

目 项	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
流动资产:
应收账款	8,230,426.92	7,789,900.00	$-440,526.92$
合同资产	不适用	374,244.60	374,244.60
流动资产合计	29,113,232.99	29,046,950.67	$-66,282.32$
非流动资产:
其他非流动资产		66,282.32	66,282.32
非流动资产合计	6, 101, 251. 17	6,167,533.49	66,282.32
资产总计	35,214,484.16	35,214,484.16

母公司资产负债表

目 项	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
流动负债:
预收款项	18,840,058.95		$-18,840,058.95$
合同负债	不适用	11,035,062.69	11,035,062.69
流动负债合计	48,450,995.63	40,645,999.37	$-7,804,996.26$
非流动负债:
其他非流动负债		7,804,996.26	7,804,996.26
非流动负债合计		7.804.996.26	7,804,996.26
负债合计	48,450,995.63	48,450,995.63

合同资产、应收账款、其他非流动资产

于 2020年1月1日,本公司将尚未完成的合同中不满足无条件收款权的应收账款 440,526.92 元重分类为合同资产, 其中预计 1 年以上收回的款项 66,282.32 元列报为其 他非流动资产。

合同负债、预收账款、其他非流动负债

于 2020年1月1日,本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收账款18,840,058.95 元重分类至合同负债,并根据流动性将 7,804,996.26 元列报为其他非流动负债。

(4) 首次执行新租赁准则和调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

项 目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
流动资产:
预付款项	4,032,766.86	3,972,529.03	$-60,237.83$
流动资产合计	54,464,246.95	54,404,009.12	$-60,237.83$
非流动资产:
使用权资产		1,734,105.51	1,734,105.51
非流动资产合计	5,887,008.49	7,621,114.00	1,734,105.51
资产总计	60, 351, 255. 44	62,025,123.12	1,673,867.68
流动负债:
一年内到期的非流动负债		850,514.72	850,514.72
流动负债合计	46,241,057.22	47,091,571.94	850,514.72
非流动负债:
租赁负债		823,352.96	823,352.96

合并资产负债表

项	(2020年12月31日)	2021年1月1日	调整数
非流动负债合计	4,802,646.71	5,625,999.67	823,352.96
负债合计	51,043,703.93	52,717,571.61	1,673,867.68

使用权资产、租赁负债、预付款项、一年内到期的非流动负债项目调整情况说明:

于 2021 年 1 月 1 日, 对于首次执行日前的经营租赁, 本公司采用首次执行日前增 量借款利率折现后的现值计量租赁负债,金额为1,673,867.68元,其中将于一年内到期 的金额 850,514.72 元重分类至一年内到期的非流动负债。本公司按照与租赁负债相等的 金额,并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产金额为 1,734,105.51 元;同时,预 付款项减少 60,237.83 元。

目 项	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
流动资产:
预付款项	3,909,653.98	3,849,416.15	$-60,237.83$
流动资产合计	55,454,262.60	55,394,024.77	$-60,237.83$
非流动资产:
使用权资产		1,045,234.22	1,045,234.22
非流动资产合计	5,140,842.41	6,186,076.63	1,045,234.22
资产总计	60,595,105.01	61,580,101.40	984,996.39
流动负债:
一年内到期的非流动负债		687,701.90	687,701.90
流动负债合计	56,639,657.22	57, 327, 359. 12	687,701.90
非流动负债:
租赁负债		297,294.49	297,294.49
非流动负债合计	4,802,646.71	5,099,941.20	297,294.49
负债合计	61,442,303.93	62,427,300.32	984,996.39

母公司资产负债表

使用权资产、租赁负债、预付款项、一年内到期的非流动负债项目调整情况说明:

于 2021 年 1 月 1 日, 对于首次执行日前的经营租赁, 母公司采用首次执行日前增 量借款利率折现后的现值计量租赁负债,金额为984,996.39元,其中将于一年内到期的 金额 687,701.90 元重分类至一年内到期的非流动负债。母公司按照与租赁负债相等的金 额,并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产金额为 1,045,234.22 元; 同时, 预付 款项减少 60,237.83 元。

四、税项

1. 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税销售额	$1\%$ , 3%, 6%, 9%, 13%
企业所得税	应纳税所得额	$15\%$ , 20%, 25%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	$7\% \cdot 5\%$
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	$3\%$
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	$2\%$

本公司及子公司的企业所得税税率如下:

纳税主体简称	2022年1-6月	2021年度	2020年度
15% 本公司		25%	25%
25% 南京普世		25%	25%
长沙普世 20%		20%	20%

2. 税收优惠

(1) 增值税

根据国务院下发的《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的 通知》(国发《2011》4号)第1条,根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政 策的通知》(财税[2011]100号),增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品, 按法定增值税税率征收增值税后, 对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政 策。本公司及子公司报告期内享受此优惠政策。

(2) 企业所得税

本公司于 2014年10月30日被认定为高新技术企业,本公司于 2020年12月2日 通过复审取得编号为 GR202011009487 的《高新技术企业证书》, 有效期为三年。

本公司于 2014年被认定为软件企业,于 2014年 6月 16日取得编号为京 R-2014-0467 的《软件企业认定证书》。《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集 成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕27号)规定,我国境内新办的 集成电路设计企业和符合条件的软件企业,经认定后,在 2017年12月31日前自获利 年度起计算优惠期, 第一年至第二年免征企业所得税, 第三年至第五年按照 25%的法定 税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止。

综上,本公司2017年开始获利,故2017年、2018年公司享受企业所得税免税优惠 政策, 2019-2021年度公司适用 25%的法定税率减半征收企业所得税, 2022年 1-6 月适 用高新技术企业 15%的企业所得税税率。

本公司子公司南京普世于 2020 年被认定为软件企业; 本公司子公司南京普世于 2021年11月30日被认定为高新技术企业, 取得编号为 GR202132003054 的《高新技术 企业证书》,有效期为三年。南京普世于2020年、2021年享受企业所得税免税优惠政 策, 2022年1-6月公司适用25%的法定税率减半征收企业所得税。

根据财税【2019】13号《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的 通知》及《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》 (2021年第12号)规定,本公司之子公司长沙普世报告期内符合小型微利企业认定标 准, 享受小型微利企业所得税税收减免政策。

五、合并财务报表项目注释

1. 货币资金

项目	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日
银行存款	11,941,796.56	18,898,047.37	10,934,576.86
合计	11,941,796.56	18,898,047.37	10,934,576.86

说明: 2022年6月末货币资金较 2021年末下降 36.81%, 主要系 2022年 1-6月公 司向股东分红 1,059.00 万元所致; 2021 年末货币资金较 2020 年末增长 72.83%, 主要系 销售收款增加所致。

2. 应收票据

(1) 分类列示

		2022年6月30日			2021年12月31日
种类	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
1.银行承兑汇票
2. 商业承兑汇票	5,311,400.00	435, 143. 18	4,876,256.82	2,187,030.00	116,475.21	2,070,554,79
合计	5,311,400.00	435, 143. 18	4,876,256.82	2,187,030.00	116,475.21	2,070,554.79

(2) 各报告期期末本公司无已质押的应收票据;

(3) 各报告期期末本公司无已背书或贴现但尚未到期的应收票据;

(4) 各报告期期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据;

(5) 按坏账计提方法分类披露

		账面价值
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	5,311,400.00	100.00	435,143.18	8.19	4,876,256.82
组合 2: 商业承兑汇票	5,311,400.00	100.00	435,143.18	8.19	4,876,256.82
合计	5,311,400.00	100.00	435, 143. 18	8.19	4,876,256.82

(续上表)

类别 按单项计提坏账准备	2021年12月31日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按组合计提坏账准备	2,187,030.00	100.00	116,475.21	5.33	2,070,554.79
组合 2: 商业承兑汇票	2,187,030.00	100.00	116,475.21	5.33	2,070,554.79
合计	2,187,030.00	100.00	116,475.21	5.33	2,070,554.79

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10金融工具。

(6) 各报告期坏账准备的变动情况

① 2022年1-6月的变动情况

类别	2021年12月		本期变动金额		$2022 \; 4.6 \;$ J 30
	31日	计提	收回或转回	转销或核销
组合 2: 商业承兑汇票	116,475.21	318,667.97			435,143.18
合计	116.475.21	318.667.97			435, 143. 18

② 2021 年坏账准备无变动情况

类别	2020年12月		本期变动金额		2021年12月
	$31 \square$	计提	收回或转回	转销或核销	$31 \quad \Box$
组合 2:商业承兑汇票		116,475.21			116,475.21
合计		116,475.21			116,475.21

(7) 各报告期无核销应收票据的情况。

1. 应收账款

账龄	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日
1年以内	12,515,730.42	21,000,348.83	8,917,977.96
1至2年	10,573,215.00	5,730,907.92	2,290,084.89
2至3年	3,540,732.92	1,742,651.27	1,453,920.35
3至4年	1,626,854.11	1,047,272.50	47,340.00
4至5年	497,772.50	47,340.00	366,900.00
5年以上	374,740.00	327,400.00	0.00
小计	29,129,044.95	29,895,920.52	13,076,223.20
减: 坏账准备	5,447,263.76	3,251,342.07	859,799.89
合计	23,681,781.19	26,644,578.45	12,216,423.31

(1) 按账龄披露

说明: 2021年末应收账款较 2020年末增长 118.10%, 主要系营业收入增加所致。

(2) 按坏账计提方法分类披露

① 2022年6月30日

	2022年6月30日
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	29,129,044.95	100.00	5,447,263.76	18.70	23.681.781.19
组合 1:合并范围内关联 方	310,363.25	1.07			310.363.25
组合 2:军方客户	21,395,456.47	73.45	3,108,237.12	14.53	18,287,219.35
组合 3:其他企业	7,423,225.23	25.48	2,339,026.64	31.51	5,084,198.59
合计	29,129,044.95	100.00	5,447,263.76	18.70	23,681,781.19

② 2021年12月31日

	2021年12月31日
类别	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	29,895,920.52	100.00	3,251,342.07	10.88	26,644,578.45
组合 1: 合并范围内关联 方	682,763.83	2.28			682,763.83
组合 2: 军方客户	22, 243, 758.85	74.40	1,879,678.98	8.45	20, 364, 079.87
其他企业 组合 3:	6,969,397.84	23.31	1,371,663.09	19.68	5,597,734.75
合计	29,895,920.52	100.00	3,251,342.07	10.88	26.644,578.45

		2020年12月31日
类别		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	13,076,223.20	100.00	859,799.89	6.58	12,216,423.31
组合 1: 合并范围内关联 方	300,910.60	2.30			300,910.60
组合 2: 军方客户	7,395,127.42	56.55	358,509.59	4.85	7,036,617.83
组合 3: 其他企业	5,380,185.18	41.14	501,290.30	9.32	4,878,894.88
合计	13,076,223.20	100.00	859,799.89	6.58	12,216,423.31

③ 2020年12月31日

各报告期坏账准备计提的具体说明:

(1) 2022 年 6 月 30 日, 按组合 1 合并范围内关联方计提坏账准备的应收账款

项目	2022年6月30日
	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)
合并范围内未抵消的销 项税	310, 363. 25
合计	310,363.25

说明: 本组合的应收账款系本公司合并范围内关联方之间, 因内部交易未及时开具 发票而形成的未抵销增值税销项税额,经测试未发生减值,无需计提坏账准备。

② 2022年6月30日, 按组合2军方客户计提坏账准备的应收账款

账龄	2022年6月30日
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	10,290,066.86	843,026.77	8.19
1-2年	7,641,210.00	1,231,555.08	16.12
2-3 年	2,127,590.00	537,885.35	25.28
3-4年	1,215,717.11	374,897.42	30.84
4-5年	80,472.50	80,472.50	100.00
5年以上	40,400.00	40,400.00	100.00
合计	21,395,456.47	3,108,237.12	14.53

③ 2022年6月30日, 按组合3其他企业计提坏账准备的应收账款

	2022年6月30日
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	1,915,300.31	334,083.91	17.44

账龄	2022年6月30日
	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)
1-2年	2,932,005.00	654,169.28	22.31
2-3年	1,413,142.92	454,324.88	32.15
3-4年	411,137.00	273,062.82	66.42
4-5年	417,300.00	289,045.75	69.27
5年以上	334,340.00	334,340.00	100.00
合计	7,423,225.23	2,339,026.64	31.51

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10金融工具。

4 2021 年 12 月 31 日, 按组合 1 合并范围内关联方计提坏账准备的应收账款

项目	2021年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内未抵消的销 项税	682,763.83
合计	682,763.83

(6) 2021 年 12 月 31 日, 按组合 2 军方客户计提坏账准备的应收账款

账龄	2021年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	17,068,670.28	909,030.47	5.33
1-2年	3,284,565.00	360,077.68	10.96
2-3年	1,230,151.07	319,874.77	26.00
3-4年	619,972.50	250,296.06	40.37
4-5年
5年以上	40,400.00	40,400.00	100.00
合计	22, 243, 758.85	1,879,678.98	8.45

6 2021 年 12 月 31 日, 按组合 3 其他企业计提坏账准备的应收账款

账龄	2021年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	3,248,914.72	403,046.31	12.41
1-2年	2,446,342.92	395,560.65	16.17
2-3年	512,500.20	99,340.71	19.38
3-4年	427,300.00	162,209.54	37.96
4-5年	47,340.00	24,505.88	51.77
5年以上	287,000.00	287,000.00	100.00

账龄	2021年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)
合计	6,969,397.84	1,371,663.09	19.68

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10金融工具。

⑦ 2020年12月31日, 按组合1合并范围内关联方计提坏账准备的应收账款

项目		2020年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内未抵消的销 项税	300,910.60
合计	300,910.60

8 2020年12月31日, 按组合2军方客户计提坏账准备的应收账款

	2020年12月31日
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	5,412,956.00	131,957.73	2.44
1-2年	1,230,151.07	61,650.04	5.01
2-3年	711,620.35	129,551.82	18.21
3-4年
4-5年	40,400.00	35,350.00	87.50
5年以上
合计	7,395,127.42	358,509.59	4.85

⑨ 2020年12月31日, 按组合3其他企业计提坏账准备的应收账款

账龄	2020年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	3,204,111.36	220,866.68	6.89
$1-2$ 年	1,059,933.82	85,456.75	8.06
2-3年	742,300.00	59,847.65	8.06
3-4年	47,340.00	9,416.72	19.89
4-5年	326,500.00	125,702.50	38.50
5年以上
合计	5,380,185.18	501,290.30	9.32

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10金融工具。

(3) 坏账准备的变动情况

① 2022年1-6月的变动情况

2021年 类别 12月31日			本期变动金额			$2022$ $4$
	合并增加	计提	收回或转回	转销或核销	6月30日
按单项计提坏 账准备
按组合计提坏 账准备	3,251,342.07		2,195,921.69			5,447,263.76
合计	3.251,342.07		2,195,921.69			5,447,263.76

② 2021 年度的变动情况

	2020年	本期变动金额				2021年
类別	12月31日	合并增加	计提	收回或转回	转销或核销	12月31日
按单项计提坏 账准备
按组合计提坏 账准备	859,799.89		2,391,542.18			3.251,342.07
合计	859,799.89		2,391,542.18			3,251,342.07

3 2020 年度的变动情况

$2019$ 午	会计政策	$2020$ 午	本期变动金额				$2020$ 41
类別	12 月 31 日	变更	1月1日	计提 合并增加		收回或转回	转销或核销	$12$ JJ 31 H
按单项计提 坏账准备
按组合计提 坏账准备	413,495.81	$-12, 145.53$	401,350.28		458,449.61			859,799.89
合计	413,495.81	$-12.145.53$	401.350.28		458,449.61			859,799.89

4 本期应收账款坏账准备无转回或收回情况。

(4) 各报告期无实际核销的应收账款。

(5) 各报告期按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况

单位名称	2022年6月30日余额	占应收账款余额的比例 (9/0)	坏账准备余额
客户一	9,517,308.98	32.67	1,699,248.89
客户二	3,953,600.00	13.57	437,828.48
客户三	3,511,500.00	12.05	548,480.87
客户四	3,380,000.00	11.60	283,250.51
客户五	898,500.00	3.08	251,716.62
合计	21,260,908.98	72.99	3,220,525.37

(续上表)

单位名称	□ 2021年12月31日余额	占应收账款余额的比例 $\frac{0}{0}$	坏账准备余额
	9,055,307.54	30.29	1,139,002.09

单位名称	2021年12月31日余额	占应收账款余额的比例 $(\frac{0}{0})$	坏账准备余额
客户二	5,140,375.00	17.19	283,591.52
客户三	3,953,600.00	13.22	210,557.87
客户四	3,380,000.00	11.31	180,009.51
客户五	762,000.00	2.55	149,384.62
合计	22, 291, 282. 54	74.56	1,962,545.61

(续上表)

单位名称	2020年12月31日余额	占应收账款余额的比例 (9/0)	坏账准备余额
应收客户一	6,271,401.25	47.96	308,743.27
应收客户二	1,102,215.00	8.43	77,712.16
应收客户三	660,000.00	5.05	31,178.59
应收客户四	549,000.00	4.20	37,843.82
应收客户五	462,250.00	3.54	14,895.29
合计	9,044,866.25	69.17	470, 373. 13

(6) 各报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款;

(7) 各报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

4. 预付款项

		2022年6月30日		2021年12月31日		2020年12月31日
账龄	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	5,409,097.11	87.85	5,394,607.15	84.61	3,215,408.14	79.73
1至2年	133,312.46	2.17	897,117.16	14.07	817,358.72	20.27
2至3年	586,652.66	9.53	84,043.20	1.32
3年以上	28,014.40	0.45
合计	6,157,076.63	100.00	6,375,767.51	100.00	4,032,766.86	100.00

(1) 预付款项按账龄列示

(2) 各报告期按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况

单位名称	2022年6月末余额	占预付账款余额 合计数的比例(%)
北京雅智信科技有限公司	2,778,019.47	45.12
中科软科技股份有限公司	402,641.51	6.54
苏州互盟信息存储技术有限公司	360,400.00	5.85
北京赛博兴安科技有限公司	307,300.00	4.99
北京兴展创软件科技有限公司	302,850.00	4.92

单位名称	2022 年 6 月末余额	古预付账款余额 合计数的比例 (%)
合计	4, 151, 210.98	67.42

(续上表)

单位名称	2021年来余额	古预付账款余额 合计数的比例(%)
北京雅智信科技有限公司	2,778,019.47	43.57
苏州互盟信息存储技术有限公司	652,500.00	10.23
贵州宇博升恒科技有限公司	488,867.16	7.67
中科软科技股份有限公司	402,641.51	6.32
深圳市星唐科技有限公司	357,400.00	5.61
合计	4,679,428.14	73.39

(续上表)

单位名称	2020年末余额	占预付账款余额 合计数的比例(%)
贵州宇博升恒科技有限公司	907,896.15	22.51
北京华泰安信科技有限公司	412,735.85	10.23
北京环境特性研究所	350,000.00	8.68
北京赛博兴安科技有限公司	307,300.00	7.62
北京京航计算通讯研究所	300,000.00	7.44
合计	2,277,932.00	56.49

(3) 报告期内无实际核销的预付账款。

(4) 报告期各期末无长期未结算的大额预付账款。

5. 其他应收款

(1) 分类列示

项目	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日
其他应收款	1,560,825.91	6,834,724.65	5,893,821.55
合计	1,560,825.91	6,834,724.65	5,893,821.55

(2) 其他应收款

① 按账龄披露

账龄	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日
1年以内	1,610,444.91	2,734,642.01	3,441,029.91
1至2年	57,835,00	1,992,455.00	2,844,402.74
2至3年	41,750.00	2,555,600.00	31,242.67

账龄	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日
3至4年	43,500.00	20,000.00
4至5年	20,000.00
5年以上
小计	1,773,529.91	7,302,697.01	6,316,675.32
坏账准备 减:	212,704.00	467,972.36	422,853.77
合计	1,560,825.91	6,834,724.65	5,893,821.55

② 按款项性质分类情况

款项性质	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日
备用金借款	859,741.00	982,141.00	472,741.00
往来款	418,900.00	5,718,900.00	5,300,802.74
投标及履约保证金	198,950.00	305,717.10	242,250.00
押金	295,938.91	295,938.91	291,638.91
其他			9,242.67
小计	1,773,529.91	7,302,697.01	6,316,675.32
坏账准备 减:	212,704.00	467,972.36	422,853.77
合计	1,560,825.91	6,834,724.65	5,893,821.55

③ 按坏账计提方法分类披露

A. 截至 2022年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下:

阶段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	1,610,479.91	80,524.00	1,529,955.91
第二阶段	34,300.00	3,430.00	30,870.00
第三阶段	128,750.00	128,750.00
合计	1,773,529.91	212,704.00	1,560,825.91

截至 2022年6月30日,处于第一阶段的坏账准备:

类别	账面余额	未来12个月内 的预期信用损 失率(%)	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	1,610,479.91	5.00	80,524.00	1,529,955.91
组合 2: 押金	295,938.91	5.00	14,796.95	281,141.96
组合 3: 保证金	35,900.00	5.00	1,795.00	34,105.00
组合 4: 备用金	859,741.00	5.00	42,987.05	816,753.95
组合 5: 其他	418,900.00	5.00	20,945.00	397,955.00
合计	1,610,479.91	5.00	80,524.00	1,529,955.91

截至 2022年6月30日,处于第二阶段的坏账准备:

类别	账面余额	整个存续期的 预期信用损失 率(%)	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	34,300.00		3,430.00	30,870.00
组合 3: 保证金	34.300.00	10.00	3,430.00	30,870.00
合计	34,300.00		3,430.00	30,870.00

截至 2022年6月30日, 处于第三阶段的坏账准备:

类别	账面余额	整个存续期的 的预期信用损 失率(%)	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	128,750.00		128,750.00
组合 3: 保证金	128,750.00	100.00	128,750.00
合计	128,750.00		128,750.00

B. 截至 2021年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下:

阶段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	7,194,447.01	359,722.36	6,834,724.65
第二阶段
第三阶段	108,250.00	108,250.00
合计	7,302,697.01	467,972.36	6,834,724.65

截至 2021年12月31日, 处于第一阶段的坏账准备:

类别	账面余额	未来12个月内 的预期信用损 失率(%)	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	7,194,447.01	5.00	359,722.36	6,834,724.65
组合 2: 押金	295,938.91	5.00	14,796.95	281,141.96
组合 3: 保证金	197,467.10	5.00	9,873.36	187,593.74
组合 4: 备用金	982,141.00	5.00	49,107.05	933,033.95
组合 5: 其他	5,718,900.00	5.00	285,945.00	5,432,955.00
合计	7,194,447.01		359,722.36	6,834,724.65

截至 2021年12月31日,处于第三阶段的坏账准备:

类别	账面余额	整个存续期的 预期信用损失 率(%)	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	108,250.00		108,250.00
保证金 组合 3:	108,250.00	100.00	108,250.00
合计	108,250.00		108,250.00

C. 截至 2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下:

阶段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	6,149,075.32	307,453.77	5,841,621.55
第二阶段	58,000.00	5,800.00	52,200.00
第三阶段	109,600.00	109,600.00
合让	6,316,675.32	422,853.77	5,893,821.55

截至 2020年12月31日, 处于第一阶段的坏账准备:

类别	账面余额	未来12个月内 的预期信用损 失率(%)	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	6,149,075.32	5.00	307,453.77	5,841,621.55
组合 2: 押金	291,638.91	5.00	14,581.95	277,056.96
组合 3: 保证金	74,650.00	5.00	3,732.50	70,917.50
组合 4: 备用金	472,741.00	5.00	23,637.05	449,103.95
组合 5: 其他	5,310,045.41	5.00	265,502.27	5,044,543.14
合计	6,149,075.32		307,453.77	5,841,621.55

截至 2020年12月31日, 处于第二阶段的坏账准备:

类别	账而余额	未来12个月内 的预期信用损 失率(%)	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	58,000.00		5,800.00	52,200.00
组合 3: 保证金	58,000.00	10.00	5,800.00	52,200.00
合计	58,000.00		5,800.00	52,200.00

截至 2020年12月31日, 处于第三阶段的坏账准备:

类别	账面余额	整个存续期的 预期信用损失 率(%)	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备

	类别			账面余额		整个存续期的 预期信用损失 率(%)			坏账准备		账面价值
按组合计提坏账准备				109,600.00					109,600.00
组合 3: 保证金					109,600.00		100.00		109,600.00
	合计			109,600.00					109,600.00
$\circled{4}$		坏账准备的变动情况
		2021年					2022年1-6月变动金额				2022年
类别		12月31日		合并增加	计提		收回或转回			转销或核销	6月30日
按单项计提坏账 准备
按组合计提坏账 准备			467,972.36			45,225.00		300,493.36			212,704.00
合计			467,972.36	45,225.00			300,493.36			212,704.00
(续上表)
		2020 年					2021 年度变动金额				2021年
类别		12 月 31 日		合并增加	计提		收回或转回		转销或核销		12 月 31 日
按单项计提坏 账准备
按组合计提坏 账准备			422,853.77			115,853.36		70,734.77			467,972.36
合计			422,853.77			115,853.36		70,734.77			467,972.36
(续上表)
			会计政策	2020年			2020年度变动金额				2020年
类别	2019年 变更 12月31日		1月1日		合并增加 计提		收回或转回 销		转销或核	12月31日
按单项计提 坏账准备

÷,

按组合计提

合计

坏账准备

⑤ 各报告期无实际核销的其他应收款;

540,251.31

540,251.31

⑥ 各报告期按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况

540,251.31

540,251.31

单位名称	款项的性质	2022年6月30 日余额	账龄	古其他应收款余 额合计数的比例 $($ %)	坏账准备 期末余额
叶枫	备用金借款	538,741.00	$1-2$ 年	30.38	26,937.05
北京东升博展科技 发展有限公司	押金	231,738.51	1年以内	13.07	11,586.93
毛捍东	住来款	200,000.00	1-2年	11.28	10.000.00
缪嘉嘉	往来款	200,000.00	$1 - 2$ 4	11.28	10,000.00
李海锋	备用金借款	80,000.00	1年以内	4.51	4,000.00

287,405.90

287,405.90

404,803.44

404,803.44

422,853.77

422,853.77

单位名称	款项的性质	2022年6月30 日余额	账龄	占其他应收款余 额合计数的比例 (%)	坏账准备 期末余额
合计		1,250,479.51		70.51	62,523.98
(续上表)
单位名称	款项的性质	2021年12月 31 日余额	账龄	占其他应收款 余额合计数的 比例(%)	坏账准备 期末余额
叶枫	往来款、备用 金	3,338,741.00	1年以内、1-2年	45.72	166,937.05
缪嘉嘉	往来款	2,700,000.00	1年以内、2-3年	36.97	135,000.00
马广泉	备用金借款	390,000.00	1年以内	5.34	19,500.00
北京东升博展科技 发展冇限公司	押金	231,738.51	1年以内	3.17	11,586.93
毛捍东	往来款	200,000.00	1年以内	2.74	10,000.00
合计		6,860,479.51		93.94	343,023.98
(续上表)
单位名称	款项的性质	2020年12月31 日余额	账龄	占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%)	坏账准备 期末余额
日本日	往来款	2.838.741.00	1 年以丙	44.94	141.937.05

叶枫	往来款	2,838,741.00	1 年以内	44.94	141,937.05
缪嘉嘉	往来款	2,500,000.00	1-2年	39.58	125,000.00
北京东升博展科技 发展有限公司	押金	231,738.51	1 年以内	3.67	11,586.93
孟宪超	备用金	156,000.00	$1-2$ 年	2.47	7,800.00
宁世洋	备用金	95,000.00	1年以内、1-2 年	1.50	4,750.00
合计		5,821,479.51		92.16	291,073.98

⑦ 各报告期无涉及政府补助的其他应收款;

⑧ 各报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款;

⑨ 各报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

6. 存货

(1) 存货分类

	2022年6月30日
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
发出商品	23,777,436.70		23,777,436.70
原材料	2,843,733.39	64,871.68	2,778,861.71
库存商品	2,718,762.20		2,718,762.20
项目成本	2,790,146.96		2,790,146.96
合计	32,130,079.25	64,871.68	32,065,207.57

"续上衣	—— 1

		2021年12月31日
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
发出商品	23,595,051.58		23,595,051.58
原材料	4,013,047.70		4,013,047.70
库存商品	1,291,822.18		1,291,822.18
项目成本	2,690,889.03		2.690,889.03
合计	31,590,810.49		31,590,810.49

(续上表)

		2020年12月31日
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
发出商品	12,270,584.17		12,270,584.17
原材料	4,788,119.81		4,788,119.81
库存商品	575,221.24		575,221.24
项目成本	3,274,289.14		3,274,289.14
合计	20,908,214.36		20,908,214.36

(2) 存货跌价准备

$2021$ 年			2022 年 1-6 月增加金额		2022 年 1-6 月减少金额
项目	12 月 31 日	计提	其他	转回或转销	其他	6月30日
原材料		64,871.68				64,871.68
合计		64,871.68				64,871.68

2020年度和 2021年度无存货跌价准备的发生和余额。

(3) 报告期内, 存货余额不存在借款费用资本化金额。

7. 合同资产

$\mathcal{N}$

(1) 合同资产情况

	2022年6月30日
项 目	账面余额	减值准备	账面价值
未到期的质保金	1,657,724.48	281, 273. 33	1,376,451.15
小计	1,657,724.48	281,273.33	1,376,451.15
减: 列示于其他非流动 资产的合同资产	497,800.00	76,886.87	420,913.13
合计	1,159,924.48	204,386.46	955,538.02

(续上表)

	2021年12月31日
项 目	账面余额	减值准备	账面价值
未到期的质保金	1,284,881.28	101,333.74	1,183,547.54
小计	1,284,881.28	101,333.74	1,183,547.54
减: 列示于其他非流动 资产的合同资产	333,850.00	27,685.80	306, 164. 20
合计	951,031.28	73,647.94	877,383.34

(续上表)

项 目	2020年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值
未到期的质保金	575,933.35	28,602.92	547,330.43
小计	575,933.35	28.602.92	547,330.43
减: 列示于其他非流动 资产的合同资产	79,933.35	6,327.67	73,605.68
合计	496,000.00	22,275.25	473,724.75

(2) 按合同资产减值准备计提方法分类披露

		2022年6月30日
类 别	账面余额		减值准备
	金额	比例(%)	金额	整个存续期预期 信用损失率(%)	账面价值
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备	1,159,924.48	100.00	204,386.46	17.62	955,538.02
组合 1: 军方客户	847,940.00	73.10	111,755.29	13.18	736,184.71
组合 2: 其他企业	311,984.48	26.90	92,631.17	29.69	219,353.31
合计	1,159,924.48	100.00	204,386.46	17.62	955,538.02

(续上表)

		2021年12月31日
类 别		账面余额		减值准备
	金额	比例(%)	金额	整个存续期预期 信用损失率(%)	账面价值
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备	951,031.28	100.00	73,647.94	7.74	877,383.34
组合 1: 军方客户	680,710.00	71.58	36,252.74	5.33	644,457.26
组合 2: 其他企业	270,321.28	28.42	37,395.20	13.83	232,926.08
合 计	951,031.28	100.00	73,647.94	7.74	877,383.34

(续上表)

		2020年12月31日
类 别 按单项计提减值准备 按组合计提减值准备 组合 1: 军方客户 组合 2: 其他企业		账面余额		减值准备
	金额	比例(%)	金额	整个存续期预期 信用损失率(%)	账面价值
	496,000.00	100.00	22,275.25	4.49	473,724.75
	290,000.00	58.47	7,069.66	2.44	282,930.34
	206,000.00	41.53	15,205.59	7.38	190,794.41
合计	496,000.00	100.00	22, 275, 25	4.49	473,724.75

(3) 报告期合同资产减值准备变动情况

目 项	2021年12月31日	本期计提	本期转回	木期转销/核销	2022年6月30日
按单项计提减值 准备
按组合计提减值 准备	73,647.94	130,738.52			204,386.46
合计	73,647.94	130,738.52			204, 386. 46

(续上表)

项	2020年12月31日	本期计提	本期转回	本期转销/核销	2021年12月31日
按单项计提减值 准备
按组合计提减值 准备	22, 275. 25	51,372.69			73,647.94
合计	22,275.25	51,372.69			73,647.94

(续上表)

项	目	2019年12月31	会计政策变 ₩	2020年1 月1日	本期计提	本期转回	本期转销/ 核销	2020年12月31
按单项计提 减值准备
按组合计提 减值准备			9,131.30	9,131.30	13,143.95			22,275.25
合计			9,131.30	9,131.30	13.143.95			22,275.25

8. 其他流动资产

项目	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日
预缴所得税	514,881.80	503,896.70
待抵扣进项税			4,719.26
合计	514,881.80	503,896.70	4.719.26

1. 长期股权投资

被投资单位	2019年12月31 ⊡	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的 投资损益	其他综合收益 调整	其他权益变 动
联营企业
北京国科网信工程技 术研究院	99,038.38			$-24.62$
合计	99.038.38			$-24.62$

(续上表)

		本期增减变动		2020年12月31
被投资单位	宣告发放现金股 利或利润	计提减值准备	其他		减值准备余额
联营企业
北京国科网信工程技 术研究院				99,013.76
合计				99.013.76

1. 固定资产

(1) 分类列示

项目	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日
固定资产	305.476.26	435,353.14	409.905.48
合计	305.476.26	435,353.14	409.905.48

(2) 固定资产

① 固定资产情况

A. 2022年1-6月

项目	电子设备	办公家具	运输工具	合计
一、账面原值:
1.期初余额	1,349,097.43	72,048.25	400,000.00	1,821,145.68
2. 本期增加金额	47,982.77			47,982.77
(1) 购置	47,982.77			47,982.77
3.木期减少金额	410,700.77	37,650.49		448,351,26
(1) 处置或报废	410,700.77	37,650.49		448,351.26
4.期末余额	986,379.43	34,397.76	400,000.00	1,420,777.19
累计折旧
1.期初余额	988,145.94	57,646.60	340,000.00	1,385,792.54
2.本期增加金额	72,807.60	6,688.00	20,000.00	99,495.60
(1) 计提	72,807.60	6,688.00	20,000.00	99,495.60
3.木期减少金额	334,541.11	35,446.10		369,987.21
(1) 处置或报废	334,541.11	35,446.10		369,987.21

$\dot{\nu}$

项目	电子设备	办公家具	运输工具	合计
4.期末余额	726,412.43	28,888.50	360,000.00	1,115,300.93
减值准备 三、
1.期初余额
2. 本期增加金额
3. 本期减少金额
4. 期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	259,967.00	5,509.26	40,000.00	305,476.26
2.期初账面价值	360,951.49	14,401.65	60,000.00	435, 353. 14

B. 2021年

项目	电子设备	办公家具	运输工具	合计
一、账面原值:
1. 期初余额	1,074,446.45	72,048.25	400,000.00	1,546,494.70
2. 本期增加金额	274,650.98			274,650.98
(1) 购置	274,650.98			274,650.98
3.本期减少金额
(1) 处置或报废
4.期末余额	1,349,097.43	72,048.25	400,000.00	1,821,145.68
二、累计折旧
1.期初余额	792,674.39	43,914.83	300,000.00	1,136,589.22
2. 本期增加金额	195,471.55	13,731.77	40,000.00	249,203.32
(1) 计提	195,471.55	13,731.77	40,000.00	249,203.32
3.本期减少金额
(1) 处置或报废
4. 期末余额	988,145.94	57,646.60	340,000.00	1,385,792.54
三、减值准备
1.期初余额
2. 本期增加金额
3.本期减少金额
4. 期末余额
四、账而价值
1.期末账面价值	360,951.49	14,401.65	60,000.00	435,353.14
2.期初账面价值	281,772.06	28,133.42	100,000.00	409,905.48

C. $2020$ 年

项上	电子设备	办公家具	运输工具	合计
账而原位:
1.期初余额	921, 273, 12	72,048.25	400,000.00	1.393,321.37

项目	电子设备	办公家具	运输工具	合计
2. 本期增加金额	153,173.33			153, 173.33
(1) 购置	153,173.33			153, 173.33
3.本期减少金额
(1) 处置或报废		Q)
4. 期末余额	1,074,446.45	72,048.25	400,000.00	1,546,494.70
累计折旧
1.期初余额	580,214.05	29,730.83	260,000.00	869,944.88
2. 本期增加金额	212,460.34	14,184.00	40,000.00	266,644.34
(1) 计提	212,460.34	14,184.00	40,000.00	266,644.34
3. 本期减少金额
(1) 处置或报废
4. 期末余额	792,674.39	43,914.83	300,000.00	1,136,589.22
三、减值准备
1.期初余额
2. 本期增加金额
3. 本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1. 期末账而价值	281,772.06	28,133.42	100,000.00	409,905.48
2. 期初账面价值	341,059.07	42,317.42	140,000.00	523,376.49

② 各报告期无暂时闲置的固定资产;

③ 各报告期无通过融资租赁租入的固定资产情况;

4 各报告期无通过经营租赁租出的固定资产。

11. 使用权资产

(1) 使用权资产情况

① 2022年1-6月

目 项	房屋及建筑物	合计
一、账面原值:
1.2021年12月31日	1,935,605.44	1,935,605.44
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2022年6月30日	1,935,605.44	1,935,605.44
二、累计折旧

目 项	房屋及建筑物	合计
1.2021年12月31日	932,773.67	932,773.67
2.本期增加金额	558,740.97	558,740.97
3.本期减少金额
4.2022年6月30日	1,491,514.64	1,491,514.64
三、减值准备
1.2021年12月31日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2022年6月30日
四、账面价值
1.2022年6月30日账面价值	444,090.80	444,090.80
2.2021年12月31日账面价值	1,002,831.77	1,002,831.77

② 2021年度

目 项	房屋及建筑物	合计
一、账面原值:
1.2020年12月31日
会计政策变更	1,734,105.51	1,734,105.51
2021年1月1日	1,734,105.51	1,734,105.51
2.本期增加金额	201,499.93	201,499.93
3.本期减少金额
4.2021年12月31日	1,935,605.44	1,935,605.44
二、累计折旧
1.2020年12月31日
会计政策变更
2021年1月1日
2.本期增加金额	932,773.67	932,773.67
3.本期减少金额
4.2021年12月31日	932,773.67	932,773.67
三、减值准备
1.2020年12月31日
会计政策变更
2021年1月1日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2021年12月31日

目 项	房屋及建筑物	合计
四、账面价值
1.2021年12月31日账面价值	1,002,831.77	1,002,831.77
2.2021年1月1日账面价值	1,734,105.51	1,734,105.51

说明: 本公司自 2021年1月1日起执行新租赁准则。

12. 无形资产

(1) 无形资产情况

① 2022年1-6月

项目	软件使用权及专利	合计
一、账面原值
1.期初余额	15,533.98	15,533.98
2.本期增加金额	1,734,513.20	1,734,513.20
(1) 购置	1,734,513.20	1,734,513.20
(2) 内部研发转入
(3) 企业合并转入
3.本期减少金额
(1) 处置
4.期末余额	1,750,047.18	1,750,047.18
二、累计摊销
1.期初余额	14,757.28	14,757.28
2.本期增加金额	44,139.54	44,139.54
(1) 计提	44,139.54	44,139.54
(2) 企业合并转入
3.本期减少金额
(1) 处置
4.期末余额	58,896.82	58,896.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1) 计提
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	1,691,150.36	1,691,150.36
2.期初账面价值	776.70	776.70

② 2021年

项目	软件使用权及专利	合计
一、账面原值
1.期初余额	15,533.98	15,533.98
2.本期增加金额
(1) 购置
(2) 内部研发转入
(3) 企业合并转入
3.本期减少金额
(1) 处置
4.期末余额	15,533.98	15,533.98
二、累计摊销
1.期初余额	13,533.30	13,533.30
2.本期增加金额	1,223.98	1,223.98
(1) 计提	1,223.98	1,223.98
(2) 企业合并转入
3.本期减少金额
(1) 处置
4.期末余额	14,757.28	14,757.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1) 计提
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	776.70	776.70
2. 期初账面价值	2,000.68	2,000.68

③ 2020年

项目	软件使用期及专利	合计
一、账面原值
1.期初余额	15,533.98	15,533.98
2.本期增加金额	×
(1) 购置
(2) 内部研发转入
(3) 企业合并转入
3.本期减少金额
4. 期末余额	15,533.98	15,533.98
二、累计摊销

项目	软件使用期及专利	合计
1.期初余额	8,612.10	8,612.10
2.本期增加金额	4,921.20	4,921.20
(1) 计提	4,921.20	4,921.20
(2) 企业合并转入
3.本期减少金额
4.期末余额	13,533.30	13,533.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1) 计提
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	2,000.68	2,000.68
2.期初账面价值	6,921.88	6,921.88

(2) 报告期内公司无内部研发形成的无形资产。

13. 长期待摊费用

(1) 2022年1-6月

项目	期初余额	本期增加 金额	本期摊销 金额	期末余额
装修费	542,896.70		166,164.00	376,732.70
租车费		7,500.00	1,500.00	6,000.00
合计	542,896.70	7,500.00	167,664.00	382,732.70

(2) 2021年

项目	期初余额	本期增加 金额	本期摊销 金额	期末余额
装修费	875,224.70		332,328,00	542,896.70
合计	875,224.70		332,328.00	542,896.70

(3) 2020年

项目	期初余额	本期增加 金额	本期摊销 金额	期末余额
装修费		997,029.70	121,805.00	875,224.70
合计		997,029.70	121,805.00	875.224.70

14. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

		2022年6月30日		2021年12月31日		2020年12月31日
项目	可抵扣 暂时性差异	递延所得税 盗产	可抵扣 暂时性差异	递延所得税 盗产	可抵扣 暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值 信用、 准备	6,667,951.25	1,000,192.68	3,916,318.68	587,447.80	1,310,451.88	196,567.78
内部交易未实现 利润	4,015,102.92	602,265.44	5,652,800.61	847,920.09	3,339,911.41	500,986.71
可弥补亏损	761,142.86	114, 171. 43	8,762,492.22	1,314,373.83	24,864,691.34	3,729,703.70
使用权资产摊销	39,046.80	5,857.02	35,152.06	5,272.81
合计	11,483,243.83	1,722,486.57	18,366,763.57	2.755.014.53	29,515,054.63	4,427,258.19

(2) 未经抵销的递延所得税负债

无。

(3) 未确认递延所得税资产明细

项目	2022年6月30日	2021年12月31日	2020 年 12 月 31 日
可抵扣亏损	2.810.266.27	274,800.88
可抵扣暂时性差异	72,335,66	279,557.88	546,258.70
合计	2,882,601.93	554, 358, 76	546,258.70

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	备注
2027年	274,800.88	274,800.88
$2028$ 年	2,535,465.39
合计	2,810,266.27	274,800.88

15. 其他非流动资产

项目	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日
合同资产	497,800.00	333,850.00	79,933.35
小计	497,800.00	333,850.00	79,933.35
减: 减值准备	76,886.87	27,685.80	6,327.67
合计	420,913.13	306,164.20	73,605.68

说明: 公司于 2020年1月1日执行新收入准则, 将不满足无条件收款权的应收账 款重分类为合同资产,并将预计1年以上收回的款项重分类至其他非流动资产。

16. 短期借款

目 功	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日
保证借款	3,500,000.00	6,000,000.00	3,500,000.00
信用借款	4,000,000.00
抵押/质押借款		5,000,000.00	4,000,000.00

ιņ	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日
合计	7,500,000.00	11,000,000.00	7,500,000.00

说明 1:2020 年 6 月 19 日,公司与招商银行股份有限公司北京分行签订合同编号 "2020 望京直营借款合同 060"的《借款合同》, 借款期限自 2020 年 6 月 19 日至 2021 年 6月18日止,借款金额为400.00万元,利率调整方式为固定利率,借款年利率为3.95%。 上述借款由北京海淀科技企业融资担保有限公司提供担保,公司、毛捍东、董彦皓为北 京海淀科技企业融资担保有限公司提供反担保。公司已于2021年6月全部偿还上述借 款。

说明 2: 2020年12月10日, 南京普世与江苏紫金农村商业银行股份有限公司江宁 开发区支行签订合同编号为"紫银(谷里)流借字【2020】第010号"的《流动资金借 款合同》,借款期限自 2020年12月10日至 2021年12月 09日止,借款金额 200 万 元, 利率调整方式为固定利率, 借款年利率为 4.35%。

2020年12月10日,缪嘉嘉与江苏紫金农村商业银行股份有限公司江宁开发区支 行签订合同编号为"紫银(谷里)保字【2020】第010号"的《保证合同》, 为上述借 款提供连带责任保证, 担保期间为被担保主债权的发生期间, 即 2020年12月10日至 2021 年 12 月 09 日,保证期间为主合同约定的债务人履行债务期限届满之日起两年。

该笔借款已于 2021年12月9日全部归还上述本金及利息。

说明 3: 2020年5月6日, 南京普世与南京银行股份有限公司江宁支行签订编号为 "A0470092004300065"的《最高债权额合同》, 最高债权额为 150 万元整, 债权确定 期间为 2020年 05月 06日至 2021年 05月 05日。

2020 年 6 月 11 日, 南京普世与南京银行股份有限公司江宁支行签订编号为 "Ba170092006100298"的《人民币流动资金借款合同》, 借款期限自 2020 年 6 月 10 日至 2021 年 6 月 9 日止, 借款金额为 70 万元, 利率调整方式为固定利率, 借款年利率 为 5.10%。

2020 年 7 月 16 日, 南京普世与南京银行股份有限公司江宁支行签订编号为 "Ba170092007140337"的《人民币流动资金借款合同》, 借款期限自 2020年7月 14 日至 2021 年 7 月 13 日止,借款金额为 80 万元,利率调整方式为固定利率,借款年利 率为4.80%。

2020年5月5日, 毛捍东、缪嘉嘉与南京银行股份有限公司江宁支行分别签订合同 编号为 "Ec170092004300133" "Ec170092004300134"的《最高额保证合同》, 为上述 借款提供连带责任保证, 担保期间为被担保主债权的发生期间, 即 2020 年 05 月 06 日 至 2021 年 05 月 05 日,担保范围为主债权及利息 (包括复利和罚息,下同)、违约金、 损害赔偿金以及甲方为实现债权而发生的有关费用。保证期间为主合同约定的债务人履 行债务期限届满之日起两年。

该笔借款已于 2021 年 6 月 10 日全部归还上述本金及利息。

说明 4: 2021年7月15日, 公司与北京银行股份有限公司中关村分行签订合同编 号"0690117"的《综合授信合同》,最高授信额度为100万元整,为可循环贷款额度, 每笔贷款的贷款期限最长不超过 12 个月。

2021年7月15日,公司与北京银行股份有限公司中关村分行签订合同编号"0690117" 的《借款合同》,借款期限自 2021年7月15日至 2022年7月14日止,借款金额为 100.00 万元,利率调整方式为固定利率,借款年利率为 5.00%。

2021 年 7 月 15 日,毛捍东与北京银行股份有限公司中关村分行签订合同编号 "0690117-001"的《最高额保证合同》,为上述借款提供连带责任保证,担保期间为被 担保主债权的发生期间,即 2021 年 7 月 15 日至 2022 年 7 月 14 日,保证期间为主合同 下的债务履行期届满之日起三年。

说明 5: 2021 年 8 月 31 日, 公司与招商银行股份有限公司北京分行签订合同编号 "2021 清华园授信 662"的《授信协议》, 授信额度为 500 万元整, 授信期间为 24 个 月, 即 2021年8月24日至 2023年8月23日。

2021 年 6 月 12 日, 公司与北京海淀科技企业融资担保有限公司签订编号 "HKD2021360-01"的《委托担保协议书》,担保期限为授信开始日至有可能发生的最 晚具体业务到期日。公司、毛捍东、董彦皓为北京海淀科技企业融资担保有限公司提供 反担保。反担保措施为: 公司以本协议签订当日已经形成的以及未来五年(即自2021年 8月4日至 2026年8月4日)到期的应收账款质押,毛捍东、董彦皓承担个人无限连带 责任,对应的合同编号为"HKD2021360-09A"、"HKD2021360-03A"、"HKD2021360-03B"。 毛捍东、董彦皓的无限连带责任保证期间为自本保证书生效之日起至北京海淀科技企业 融资担保有限公司履行担保责任代偿担保债务之日后三年。

该笔借款已于 2022年6月22日全部归还上述本金及利息。

说明 6: 2021 年 5 月 25 日, 南京普世与江苏银行南京城中支行签订合同编号 "XW100052822221052500001"的《流动资金借款合同》,借款期限自 2021年5月25 日至 2022年5月24日止, 借款金额为100万元, 利率调整方式为固定利率, 借款年利 率为4.40%。

该笔借款已干 2022年3月18日全部归还上述本金及利息。

说明 7: 2021年4月29日, 南京普世与南京银行股份有限公司江宁支行签订编号 "Ba170092104280152"的《人民币流动资金借款合同》,借款期限自 2021年4月 28 日至 2022年4月19日止, 借款金额为50万元, 利率调整方式为固定利率, 借款年利 率为4.60%。

2021 年 4 月 29 日, 缪嘉嘉与南京银行股份有限公司江宁支行签订编号 "Ea170092104280115"的《保证合同》, 为上述借款提供连带责任保证, 担保期间为被 担保主债权的发生期间, 即 2021年4月28日至2022年4月19日, 保证期间为主合同 约定的债务履行期限届满之日起三年。

该笔借款已于 2022 年 4 月 19 日全部归还上述本金及利息。

说明 8: 2021 年 4 月, 南京普世与南京银行股份有限公司江宁支行签订编号 "A0470092104200051"的《最高债权额度合同》, 债权额度为 200 万元。债权发生期 问为 2021年 04月 27日至 2022年 04月 26日。

2021 年 6 月 18 日, 南京普世与南京银行股份有限公司江宁支行签订编号 "Ba170092106150198"的《人民币流动资金借款合同》,借款期限自 2021 年 6 月 15 日至 2022年6月14日止,借款金额为150万元,利率调整方式为固定利率,借款年利 率为4.60%。

2021 年 4 月 26 日, 缪嘉嘉与南京银行股份有限公司江宁支行签订编号 "Ec170092104200095"的《最高额保证合同》, 为上述借款提供连带责任保证, 担保期 间为被担保主债权的发生期间, 即 2021年 04月 27日至 2022年 04月 26日。保证期 间为主合同项下债务人每次使用授信额度而发生的债务履行期限届满之日起三年。

该笔借款已于2022年6月14日全部归还上述本金及利息。

说明 9: 2021年12月9日, 南京普世与江苏紫金农村商业银行股份有限公司谷里 支行签订编号"紫银(谷里)流借字(2021)第 005 号"的《流动资金借款合同》,借 款期限自 2021 年 12 月 9 日至 2022 年 12 月 8 日止,借款金额为 200 万元,利率调整方 式为固定利率,借款年利率为 4.35%。

2021年12月9日, 缪嘉嘉与江苏紫金农村商业银行股份有限公司谷里支行签订合 同编号"紫银(谷里)保字【2021】第005号"的《保证合同》,为上述借款提供连带 责任保证,担保期间为被担保主债权的发生期间,即 2021年12月9日至2022年12月 8日, 保证期间为主合同约定的债务人履行债务期限届满之日起三年。

说明 10: 2022 年 3 月, 南京普世与南京银行股份有限公司江宁支行签订编号 "A0470092203080041"的《最高债权额度合同》,债权额度为 250 万元。债权发生期 间为 2022年03月08日至2023年03月07日。

2022 年 3 月 15 日, 南京普世与南京银行股份有限公司江宁支行签订编号 "Ba170092203140131"的《人民币流动资金借款合同》, 借款期限自 2022 年 3 月 14 日至 2023 年 3 月 13 日止, 借款金额为 50 万元, 利率调整方式为固定利率, 借款年利 率为4.35%。

2022 年 03 月 07 日, 缪嘉嘉与南京银行股份有限公司江宁支行签订编号 "Ec170092203080070"的《最高额保证合同》,为上述借款提供连带责任保证,担保期 间为被担保主债权的发生期间, 即 2022年 03 月 08 日 至 2023 年 03 月 07 日。保证期 间为主合同项下债务人每次使用授信额度而发生的债务履行期限届满之日起三年。

说明 11: 2022 年 03 月 18 日, 南京普世与江苏银行南京城中支行签订编号 "SX010422000360"的《最高额综合授信合同》, 授信额度为 400 万元。债权发生期间 为 2022年03月03日至2025年03月03日。

2022 年 3 月 18 日, 南京普世与江苏银行南京城中支行签订合同编号 "KYD100052822222231800001"的《流动资金借款合同》,借款期限自 2022年3月18 日至 2023 年 3 月 17 日止,借款金额为 200 万元,利率调整方式为固定利率,借款年利 率为 4.25%。该笔借款已于 2022 年 4 月 2 日全部归还上述本金及利息。

2022 年 3 月 29 日, 南京普世与江苏银行南京城中支行签订合同编号 "KYD100052822222032900001"的《流动资金借款合同》, 借款期限自 2022 年 3 月 29

日至 2023年3月28日, 借款金额为200万元, 利率调整方式为固定利率, 借款年利率 为 4.25%。该笔借款已于 2022 年 4 月 4 日全部归还上述本金及利息。

2022 年 4 月 29 日, 南京普世与江苏银行南京城中支行签订合同编号 "KYD1000528222222042900001"的《流动资金借款合同》,借款期限自 2022年4月29 日至 2023年4月28日, 借款金额为200万元, 利率调整方式为固定利率, 借款年利率 为 4.25%。该笔借款已于 2022年5月5日全部归还上述本金及利息。

2022 年 4 月 30 日, 南京普世与江苏银行南京城中支行签订合同编号 "KYD1000528222222043000001"的《流动资金借款合同》,借款期限自 2022年4月30 日至 2023 年 4 月 29 日,借款金额为 200 万元,利率调整方式为固定利率,借款年利率 为 4.25%。该笔借款已于 2022 年 5 月 5 日全部归还上述本金及利息。

2022 年 6 月 22 日, 南京普世与江苏银行南京城中支行签订合同编号 "KYD1000528222222062200001"的《流动资金借款合同》,借款期限自 2022年6月22 日至 2023 年 6 月 21 日,借款金额为 200 万元,利率调整方式为固定利率,借款年利率 为 4.25%。该笔借款已于 2022 年 7 月 7 日全部归还上述本金及利息。

2022 年 6 月 28 日, 南京普世与江苏银行南京城中支行签订合同编号 "KYD100052822222062800001"的《流动资金借款合同》,借款期限自 2022年6月28 日至 2023年6月27日,借款金额为200万元,利率调整方式为固定利率,借款年利率 为 4.25%。

17. 应付账款

项目	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日
应付货款	4,895,555.68	3.420,437.92	8,449,359.48
应付服务费	4,389,456.43	5, 337, 244. 76	1,169,739.04
合计	9,285,012.11	8,757,682.68	9,619,098.52

(1) 按性质列示

(2) 各报告期期末无账龄超过1年的重要应付账款。

18. 合同负债

(1) 合同负债列示

项目	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日
预收货款	26,994,755.62	29,447,294.10	9,062,523.17
预收服务费	6,155,165.66	1,565,572.66	6,722,243.39
合计	33,149,921.28	31,012,866.76	15,784,766.56

(2) 报告期合同负债的账面价值重大变动情况

说明: 2021年末合同负债账面价值较 2020年末增加 96.47%, 主要系 2021年公司 业务规模增大,部分项目收到预付款而项目尚未验收确认收入的情况增多所致。

19. 应付职工薪酬

项目	2021年 12月31日	本期计提	本期减少	2022年 6月30日
一、短期薪酬	7,052,570.26	8,226,361.38	12,567,667.05	2,711,264.59
二、离职后福利-设定 提存计划	39,804.60	422,475.09	422,475.09	39,804.60
三、辞退福利
合计	7,092,374.86	8,648,836.47	12,990,142.14	2,751,069.19

(1) 应付职工薪酬列示

(续上表)

项目	2020年12月 31H	本期增加	本期减少	2021年12月 31 1
一、短期薪酬	5,396,299.53	19,642,157.05	17,985,886.32	7,052,570.26
二、离职后福利-设定提 存计划		659,180.96	619,376.36	39,804.60
三、辞退福利
合计	5,396,299.53	20,301,338.01	18,605,262.68	7,092,374.86

(续上表)

项目	2019年12月 $31 \text{ } \square$	本期增加	本期减少	2020年12月 $31 \text{ F}$
短期薪酬 $\overline{\phantom{a}}$	2,302,951.87	15,003,340.08	11,909,992.42	5,396,299.53
二、离职后福利-设定提 存计划	19,423.36	39,422.34	58,845.70
三、辞退福利	40,000.00	27,000.00	67,000.00
合计	2,362,375.23	15,069,762.42	12,035,838.12	5,396,299.53

(2) 短期薪酬列示

项目	2021年 12 月 31 日	本期增加	本期减少	2022 年 6月30日
一、工资、奖金、津贴和 补贴	7,028,446.26	7,624,407.52	11,965,713.19	2,687,140.59

项目	2021年 12月31日	本期增加	本期减少	2022年 6月30日
二、职工福利费		147,325.06	147,325.06
三、社会保险费	24,124.00	246,928.80	246,928.80	24,124.00
其中: 医疗保险费	23,641.52	230,392.16	230, 392. 16	23,641.52
工伤保险费	482.48	7.978.00	7,978.00	482.48
生育保险费		8,558.64	8,558.64
四、住房公积金		207,700.00	207,700.00
五、工会经费和职工教育 经费
短期带薪缺勤 六、
七、短期利润分享计划
补充商业保险 八、
合计	7,052,570.26	8,226,361.38	12,567,667.05	2,711,264.59

(续上表)

项目	$2020$ 年 12月31日	本期增加	本期减少	2021年 12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴	5,368,358.09	18,519,036.54	16,858,948.37	7,028,446.26
二、职工福利费		284,007.16	284,007.16
三、社会保险费	21,997.44	419,124.18	416,997.62	24,124.00
其中: 医疗保险费	21,997.44	393,744.63	392,100.55	23,641.52
工伤保险费		12,046.72	11,564.24	482.48
生育保险费		13,332.83	13,332.83
四、住房公积金	5,944.00	373,642.00	379,586.00
五、工会经费和职工教育经费		46,347.17	46,347.17
短期带薪缺勤 六、
七、短期利润分亨计划
八、补充商业保险
合计	5,396,299.53	19,642,157.05	17,985,886.32	7,052,570.26

(续上表)

项目	2019年 12月31日	本期增加	本期减少	2020年 12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴	2,264,603.39	14,230,796.59	11,127,041.89	5,368,358.09
二、职工福利费		136,449.72	136,449.72
三、社会保险费	22,558.48	295,866.89	296,427.93	21,997.44
其中: 医疗保险费	20,834.00	283,768.00	282,604.56	21,997.44
工伤保险费	301.76	667.79	969.55
生育保险费	1,422.72	11,431.10	12,853.82
住房公积金 四、	15,790.00	295,856.00	305,702.00	5,944.00

项目	2019年 12月31日	本期增加	本期减少	$2020$ $4:$ 12月31日
五、工会经费和职工教育经费		44,370.88	44.370.88
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、补充商业保险
合计	2,302,951.87	15,003,340.08	11,909,992.42	5,396,299.53

(3) 设定提存计划列示

项目	2021年 12月31日	本期增加	本期减少	$2022$ 年 6月30日
基本养老保险	38,598.40	408.910.40	408,910.40	38,598.40
2. 失业保险费	1,206.20	13.564.69	13,564.69	1,206.20
合计	39,804.60	422,475.09	422,475.09	39,804.60

(续上表)

项目	2020年 12月31日	本期增加	本期减少	2021年 12月31日
1. 基本养老保险		635,942.64	597.344.24	38,598.40
2. 失业保险费		23, 238, 32	22,032.12	1,206.20
合计		659.180.96	619.376.36	39,804.60

(续上表)

项目	$2019$ 年 12月31日	本期增加	本期减少	$2020$ 年 12 月 31 日
基本养老保险	18.498.56	37,807.68	56,306.24
2. 失业保险费	924.80	1,614.66	2.539.46
合计	19.423.36	39,422.34	58,845.70

20. 应交税费

项目	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日
增值税	1,635,860.59	1,039,347.42	301,214.48
企业所得税	48,616.76	48,616.76	48,616.76
城市维护建设税	135,788.74	195,707.36	121,614.86
教育费附加	75,642.95	112,680.55	58,144.95
个人所得税	56,122.15	56,494.08	105,527.21
其他	32,906.97	53,071.89	28,722.81
合计	1,984,938.16	1,505,918.06	663,841.07

1. 其他应付款

(1) 分类列示

项目	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日
其他应付款	3,181,138.45	3,789,167.44	7,277,051.54
合计	3, 181, 138. 45	3,789,167.44	7,277,051.54

(2) 其他应付款

① 按款项性质列示其他应付款

项目	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日
未支付的关联方往来 款	2,200,000.00	2,479,000.00	5,568,500.00
未支付的经营费用等	620,805.12	1,012,208.77	1,520,312.87
未支付的关联方借款 利息	317,933.33	252,066.67	156,066.67
未支付的其他款项	42,400.00	45,892.00	29,200.00
未支付的代缴社保款			2,972.00
合计	3, 181, 138.45	3,789,167.44	7,277,051.54

说明: 关联方资金拆借情况详见本附注十、5 关联交易情况和附注十、6 关联方应 收应付款项。

② 各报告期期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

22. 一年内到期的非流动负债

项目	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日
一年内到期的租赁负债	175,997.32	568,881.40
合计	175,997.32	568,881.40

1. 租赁负债

目 项	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日
租赁付款额	466,726.00	966,314.04
减: 未确认融资费用	18,515.75	42,862.10
小计	448,210.25	923,451.94
一年内到期的租赁负债 减:	175,997.32	568,881.40
合计	272,212.93	354,570.54	-

24. 其他非流动负债

项 Þ	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日
合同负债		5,656,287.94	4,802,646.71
合计		5,656,287.94	4,802,646.71

1. 实收资本

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末实收资 木比例(%)
毛捍东	1,000,000.00			1,000,000.00	26.3158
繆嘉嘉		2,800,000.00		2,800,000.00	73.6842
合计	1,000,000.00	2,800,000.00		3,800,000.00	100.0000

(1) 2022年1-6月

(2) 2021 年度

项目	期初余额	本期增加	木期减少	期末余额	期末实收资 本比例(%)
毛捍东	1,000,000.00			1,000,000.00	100.00
合计	1,000,000.00			1,000,000.00	100.00

(3) 2020 年度

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末实收资 本比例 $(y_0)$
毛捍东	$1,000,000.00$ .			1,000,000.00	100.00
合计	1,000,000.00			1,000,000.00	100.00

本公司报告期内股本的变动情况详见本附注"一、(一)历史沿革"。

26. 资本公积

(1) 2022年1-6月

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价		2,330,000.00		2,330,000.00
其他资本公积	7,871,256.00		5,130,000.00	2,741,256.00
合计	7,871,256.00	2,330,000.00	5,130,000.00	5,071,256.00

2022年1-6月资本公积增减变化情况如下:

2022年6月公司注册资本增加至 1,330.00 万元, 新增 280.00 万元由新股东缪嘉嘉 以其持有南京普世100%股权认缴,南京普世2022年6月末净资产与新增注册资本之间 的差额 5,778,938.43 元计入资本公积-资本溢价。公司同一控制下企业合并会计处理调整 导致资本公积-其他资本公积减少 5,130,000.00, 重述南京普世历史业绩导致资本公积-资 本溢价减少 3,448,938.43 元。

(2) 2021 年度

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末金額
其他资本公积	7,642,818.00	228,438.00		7,871,256.00

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
合计	7,642,818.00	228,438,00		7,871,256.00

2021 年度增加的其他资本公积系本公司实施股权激励计划分摊确认的股份支付费 用 228.438.00 元。详见本附注"十一、股份支付"披露。

(3) 2020 年度

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
其他资本公积	7.097.364.00	545,454.00		7,642,818.00
合计	7.097.364.00	545,454.00		7,642,818.00

① 2020年度资本公积期初余额形成情况如下:

2020年初其他资本公积系公司同一控制下企业合并调整上年余额5,130,000.00元及 本公司实施股权激励计划确认股份支付费用 1,967,364.00 元。

② 2020年度资本公积增减变化情况如下:

2020 年度增加的其他资本公积, 系本公司实施股权激励计划确认股份支付费用 545,454.00 元。

27. 盈余公积

(1) 2022年1-6月

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	2,561,151.29			2,561,151.29
合计	2,561,151.29			2,561,151.29

(2) 2021 年度

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	775,305.11	1,785,846.18		2,561,151.29
合计	775,305.11	1,785,846.18		2,561,151.29

(3) 2020 年度

项目	期初余额	本期增加	木期减少	期末余额
法定盈余公积	176.966.26	598,338.85		775.305.11
合计	176,966.26	598,338.85		775,305.11

报告期各期盈余公积的增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定, 按当期 净利润10%提取法定盈余公积金。

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度
调整前上期末未分配利润	17,767,650.78	$-110,571.60$	-14,736,296.29
调整期初未分配利润合计数 (调增+, 调减一)
调整后期初未分配利润	17,767,650.78	$-110,571.60$	$-14,736,296.29$
加: 本期归属于母公司所有 者的净利润	9,908,146.82	19,664,068.56	15,224,063.54
加: 所有者投入和减少资本
减: 提取法定盈余公积		1,785,846.18	598,338.85
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	10,590,000.00
转作股本的普通股股利
所有者权益内部结转
期末未分配利润	17,085,797.60	17,767,650.78	$-110,571.60$

29. 营业收入及营业成本

(1) 主营业务和其他业务划分

	2022年1-6月		2021年度		2020 年度
行业名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
主营业务	33,860,553.03	10,867,207.43	73,515,148.77	28,047,028.21	51,252,585.90	18,898,927.10
其他业务
合计	33,860,553.03	10,867,207.43	73,515,148.77	28,047,028.21	51,252,585.90	18,898,927.10

(2) 主营业务按照业务类型划分

		2022年1-6月		2021年度		2020 年度
行业名称	营业收入	营业成本	嵩业收入	营业成本	营业收入	营业成本
产品销售	31,626,024.73	9,670,542.31	54,600,520,44	18,183,693.90	47,011,483.56	17,443,813.16
技术服务	2,234,528.30	1,196,665.12	18,914,628.33	9,863,334.31	4,241,102.34	1,455,113.94
合计	33,860,553.03	10,867,207.43	73,515,148.77	28,047,028.21	51,252,585.90	18,898,927.10

(3) 产品销售收入按照产品类型细分

	2022 年 1-6 月		2021 年度		2020年度
产品类型	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
跨网隔离交换	14,511,028.80	4,140,673.63	30,675,578.17	9,365,952.24	28,532,070.93	8,300,253.77
数据安全归档	11,452,355.07	4,654,111.83	10,830,405.97	5,345,575.39	11,612,890.13	6,715,848.29

	2022年1-6月		2021年度		2020 年度
产品类型	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
终端安全管控	5,363,525.80	737,172.22	10.409.461.52	1,645,331.21	5,021,976.27	925,823.67
其他	299,115.06	138,584.63	2,685,074.78	1,826,835.06	1,844,546.23	1,501,887.43
合计	31,626,024.73	9,670,542.31	54,600,520.44	18,183,693.90	47,011,483.56	17,443,813,16

(4) 主营业务按照最终用户所属行业划分

	2022年1-6月		2021 年度		2020 年度
行业名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
军方客户	33,548,216.61	10,824,626.95	71,560,623.09	27,108,015.76	47,050,815.95	15,183,361.54
企业	312,336.42	42,580.48	1,954,525.68	939,012.45	4, 201, 769. 95	3,715,565.56
合计	33,860,553.03	10,867,207.43	73,515,148.77	28,047,028.21	51,252,585.90	18,898,927,10

(5) 主营业务按照客户所在区域划分

	2022年1-6月		2021 年度			2020年度
行业名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华北地区	17,203,578.99	4,876,762.06	41,663,726.58	14,523,434.70	35,342,606.75	12,454,267.56
华南地区	4,867,256.65	2,836,656.31	1,655,359.81	655,140.05	303,539.83	79,427.54
西北地区	4,084,700.87	1.022.092.67	5,321,010.10	1.890.998.70	2,870,507.86	574,222.92
华东地区	2,714,669.29	825,095.33	20,547,340.09	9,793,099.70	7,432,439.57	4,227,089.42
西南地区	2,601,769.96	717,354.46	931,484.25	82,412.47	2,998,865.83	697,554,96
华中地区	2,388,577.27	589,246.60	3,396,227.94	1,101,942.59	1,917,833.60	678,348.37
东北地区					386,792.46	188,016.33
合计	33,860,553.03	10,867,207.43	73,515,148.77	28,047,028.21	51,252,585.90	18,898,927.10

30. 税金及附加

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度
城市维护建设税	68.915.90	481,836.25	377,438.22
教育费附加	42,388.12	234,893.85	161,759.21
地方教育附加	28, 258. 73	156,595.90	107,839.50
印花税	18,043.90	58,691.00	37,989.30
合计	157,606.65	932,017.00	685,026.23

31. 销售费用

项目	2022年1-6月	2021 年度	2020年度
职工新酬	3,403,717.06	6,639,365.80	4,998,916.34
咨询及服务费	814,966.03	817,717.12	538,621.06

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度
业务招待费	188,584.49	1,527,526.19	851,922.17
市场推广费	184,773.60	6,603.80	14,920.33
折旧及摊销	120,467.40	119,832.56	24,261.62
会费及会议费	23,230.00	206,233.96	275,093.81
差旅交通费	12,517.20	159,838.90	132,883.24
运输费	9,167.88	14,363.88	11,305.73
房租		28,812.71	90,904.06
办公费			113.30
其他	133,921.96	158, 163. 15	279,118.97
合计	4,891,345.62	9,678,458.07	7,218,060.63

说明: 本公司自 2021年1月1日起执行新租赁准则。

32. 管理费用

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度
职工薪酬	1,622,314.07	4,140,970.27	2,777,298.36
业务招待费	548,051.00	942,812.01	286,252.72
办公费	447,534.59	854,866.99	641,294.69
差旅交通费	376,702.99	971,578.90	690,918.60
折旧及摊销	322,899.90	484,236.17	96,413.21
会费及会议费	317,500.00	24,898.68	34,993.11
中介服务费	228,463.52	388,278.80	912,335.80
房租		211,834.15	911,306.67
水电物业费	156,608.02	247,875.04	344,054.35
股份支付		228,438.00	545,454.00
其他		800.00	6,342.21
合计	4,020,074.09	8,496,589.01	7,246,663.72

说明: 本公司自 2021年1月1日起执行新租赁准则。

33. 研发费用

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度
职工薪酬	2,442,101.36	6,037,660.79	4,780,877.64
折旧及摊销	162,951.96	306,211.97	120,047.25
房租		123,348.37	415,765.84
其他	2,750.00		6,185.84
合计	2,607,803.32	6,467,221.13	5,322,876.57

说明: 本公司自 2021年1月1日起执行新租赁准则。

34. 财务费用

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度
利息支出	339,298.49	2,061,318.09	760,010.76
其中: 租赁负债利息 支出	24,346.35	65,901.20
减: 利息收入	19,492.32	20,792.91	38,392.15
利息净支出	319,806.17	2,040,525.18	721,618.61
汇兑损失
减: 汇兑收益
汇兑净损失
银行手续费及其他	2,493.12	80,079.19	67,872.31
合计	322,299.29	2,120,604.37	789,490.92

35. 其他收益

项目	2022年1-6月	2021年度	2020 年度	与资产相关/与收益相关
一、计入其他收益的政府补 助	3,260,734.29	6,197,252.20	5,518,196.56
直接计入当期损益的政府补 助(与收益相关)	3,260,734.29	6,197,252.20	5,518,196.56	与收益相关
二、其他与日常活动相关且 计入其他收益的项目	18,220.49	3,951.79	37,296.72
其中: 个税扣缴税款手续费	18,220.49	3,951.79	37,296.72	与收益相关
合计	3,278,954.78	6,201,203.99	5, 555, 493. 28

说明:报告期内其他收益主要系软件产品增值税即征即退和与公司日常活动相关的 其他政府补助。

36. 投资收益

项目	2022年1-6月	2021年度	2020 年度
交易性金融资产持有期间取得的投资收 益	49,702.23
权益法核算的长期股权投资收益	$-727.40$	$-6.35$	$-24.62$
合计	48.974.83	$-6.35$	$-24.62$

37. 信用减值损失

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度
应收票据坏账损失	$-318,667.97$	$-116,475.21$
应收账款坏账损失	$-2,195,921.69$	$-2,391,542.18$	-458,449.61
其他应收款坏账损失	255,268.36	$-45.118.59$	117,397.54
合计	$-2,259,321.30$	$-2,553,135.98$	-341,052.07

38. 资产减值损失

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度
存货跌价损失	-64,871.68
合同资产减值损失	$-130,738.52$	$-51,372.69$	$-13,143.95$
其他非流动资产减值损 失	$-49,201,07$	$-21,358,13$	$-3,313.44$
合计	$-244,811.27$	$-72,730.82$	$-16,457.39$

39. 营业外收入

(1) 营业外收入明细

项目	$2022$ 年 1-6 月	2021年度	2020年度	是否计入当期 非经常性损益
其他	1.789.05	2,068.50	10.27	走
合计	.789.05	2,068.50	0.27

40. 营业外支出

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	是否计入当期 非经常性损益
非流动资产报废 损失	40,816.03			是
税收滞纳金		846.26		是
其他	6,429.95	13,471.84	2,776.17	是
合计	47,245.98	14,318.10	2,776.17

41. 所得税费用

⁽¹⁾ 所得税费用的组成

项目	2022年1-6月	2021 年度	2020年度
当期所得税费用	831,881.96
递延所得税费用	1,032,527.96	1,672,243.66	1,062,670.49
合计	1,864,409.92	1,672,243.66	1,062,670.49

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度
利润总额	11,772,556.74	21,336,312.22	16,286,734.03
按法定/适用税率计算的所得 税费用	1,765,883.51	2,667,039.03	2,035,841.75
子公司适用不同税率的影响	227,310.09	$-838,952.98$	$-839.661.89$
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损 失的影响	91,565.00	310,442.23	256,495.08

项目	2022年1-6月	2021年度	2020 年度
使用前期未确认递延所得税 资产的可抵扣亏损的影响			$-7,158.32$
本期未确认递延所得税资产 的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响	141,574.10	23.518.21
税率调整导致期初递延所得 税资产/负债余额的变化	$-152,046.43$	336,904.50	257, 255.55
研发加计扣除	$-209,876.35$	$-826,707.33$	$-640, 101.68$
所得税费用	1,864,409.92	1,672,243.66	1,062,670.49

42. 现金流量表项目注释

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度
政府补助	608,310.17	1.160.900.00	1,477,060.74
备用金	211,200.00	60,000.00	325,000.00
投标保证金及押金	54,179.10		184,577.62
收到银行存款利息收 $\lambda$	19.492.32	20,792.91	38,392.61
营业外收入、个税手 续费返还	15,984.02	9,023.30	33,658.00
收到代收代付往来款		17,716,300.00	5,627,102.60
收到往来款			64,376.00
收回银行承兑汇票保 证金及保函保证金			28,275.00
合计	909,165.61	18,967,016.21	7,778,442.57

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度
支付公司经营费用	3,176,147.91	7,930,611.47	4,053,470.17
支付备用金借款	100,000.00	786,000.00	133,000.00
支付银行手续费	2,493.12	80,079.19	68,335.82
支付代收代付往来款		17,716,300.00	5,627,102.60
支付房租		273,527.16	1,332,503.31
支付往来款		400.000.00
支付投标保证金及押 金		69,367.10
营业外支出		846.26
合计	3,278,641.03	27,256,731.18	11,214,411.90

(3) 收到其他与投资活动有关的现金

项 $1 - 1$	1-6 月 血血 2022	ノー・ロー △ 提
还的借款 地分川厂	5,300,000.00		and the control of the control of the con-

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度
$\overline{\phantom{a}}$ - 나.	5,300,000.00

(4) 支付的其他与投资活动有关的现金

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度
支付往来借款	5,000,000.00		2,800,000.00
合计	5,000,000.00		2,800,000.00

(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度
收到往来借款	5,000,000.00	4,900,000.00	6,530,000.00
合计	5,000,000.00	4,900,000.00	6,530,000.00

(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度
支付往来借款	279,000.00	7,900,000.00	15,860,900.00
支付租赁负债	586.537.10	1,279,222.62
合计	865,537.10	9,179,222.62	15,860,900.00

43. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料	2022年1-6月	2021 年度	2020年度
将净利润调节为经营活动现金流 1. 量:
净利润	9,908,146.82	19,664,068.56	15,224,063.54
资产减值准备 加:	244,811.27	72,730.82	16,457.39
信用减值损失	2,259,321.30	2,553,135.98	341,052.07
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油 气资产折耗、生产性生物资产折旧	99,495.60	249,203.32	266,644.34
使用权资产折旧	558,740.97	932,773.67
无形资产摊销	44,139.54	1,223.98	4,921.20
长期待摊费用摊销	167,664.00	332,328.00	121,805.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失(收益以"一"号填列)
固定资产报废损失(收益以"一"号填 列)	40,816.03
公允价值变动损失(收益以"一"号填 列)
财务费用(收益以"一"号填列)	339,298.49	2,061,318.09	664,010.76
投资损失(收益以"一"号填列)	$-48,974.83$	6.35	24.62
递延所得税资产减少(增加以"一"号填	1,032,527.96	1,672,243.66	1,062,670.49

补充资料	2022年1-6月	2021年度	2020年度
列)
递延所得税负债增加(减少以"一"号填 列)
存货的减少(增加以"一"号填列)	-719,208.35	$-10,747,256.16$	$-8,423,040.97$
经营性应收项目的减少(增加以"一"号 填列)	$-1,851,005.91$	$-21,671,144.21$	$-11,718,151.28$
经营性应付项目的增加(减少以"一"号 填列)	$-7,166,403.18$	15,615,775.16	11,654,853.45
其他		228,438.00	545,454.00
经营活动产生的现金流量净额	4,909,369.71	10,964,845.22	9,760,764.61
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	11,941,796.56	18,898,047.37	10,934,576.86
现金的期初余额 减:	18,898,047.37	10,934,576.86	8,127,136.15
现金等价物的期末余额 加:
现金等价物的期初余额 减:
现金及现金等价物净增加额	$-6,956,250.81$	7,963,470.51	2,807,440.71

说明 1: 报告期内的其他项目, 主要系本公司实施员工股权激励计划确认的股份支 付费用。

(2) 现金和现金等价物构成情况

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度
一、现金
其中: 库存现金
可随时用于支付的银行存款	11,941,796.56	18,898,047.37	10,934,576.86
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	11,941,796.56	18,898,047.37	10,934,576.86

44. 所有权或使用权受到限制的资产

项目	2022年1-6月	2021年度	2020 年度	受限原因
应收账款		29,213,156.69		12,775,312.60 短期借款质押

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	受限原因
合同资产		951,031.28		496,000.00 短期借款质押
其他非流动资产		333,850.00		79,933.35 短期借款质押
合计		30.498,037.97	13,351,245.95

说明: 应收账款抵押情况, 详见本附注"五、16短期借款"的说明。

45. 政府补助

(1) 与收益相关的政府补助

资产负债表列			计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额			计入当期损益或冲减相
项目	金额	报项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	关成本费用损失的列报 项目
增值税即征即退	11,718,836.56	不适用	2,652,424.12	5.025,276.62	4,041,135.82	其他收益
南京"双创计划"补 贴	700,000.00	不适用	300,000 00	400,000.00		共他收益
鼓励企业创新科技人 才工作的补助	464,300.00	不适用	300,000.00	164,300.00		其他收益
用人单位社保补贴和 灵活就业社保补贴	8,310.17	不适用	8,310.17			其他收益
稳岗补贴	43,265.30	不适用		7.870.56	35,394.74	其他收益
军民融合第二批专项 研制奖励款	150,000.00	不适用			150,000.00	其他收益
补贴专项款	3,600.00	不适用			3,600.00	其他收益
19年高层次创业第二 批资金	1,000,000.00	不适用			1,000,000.00	其他收益
南京 2019年度未来科 技人才工作专项资金	212,000.00	不适用			212,000.00	其他收益
疫情财政贴息款	2,000.00	不适用			2,000.00	其他收益
2020年人才房租补贴	72,000.00	不适用			72,000.00	其他收益
培训费用补贴	2,066.00	不适用			2,066.00	其他收益
失业保险费返还	1,521.02	不适用		1,521.02		其他收益
2020年度"创聚江 宁" 高层次人才创业 创新券补助	100,000.00	不适用		100,000.00		共他收益
"创聚江宁"人才工 程创新型企业家培育 计划项目资助	400.000.00	不适用		400,000.00		共他收益
生育津贴	1,684.00	不适用		1,684.00		共他收益
20年军民融合租金补 贴	96,600.00	不适用		96,600.00		其他收益
合计	14,976,183.05		3,260,734.29	6,197,252.20	5,518,196.56

(2) 报告期内未发生政府补助退回的情况。

六、合并范围的变更

1. 同一控制下企业合并

(1) 本期发生的同一控制下企业合并

被合并方名称	企业合并中取 得的权益比例	构成同一控制下企业合并的依 据	合非日	合并日的确定依据
南京普世	100%	本公司与南京普世在合并前后 均受毛捍东和缪嘉嘉最终控制 且该控制并非暂时性的企业合 并	2022年6月 $30 \text{ F}$	本公司自 2022年6月 30 日起取得被购买方经 营和财务决策的控制 权, 享有收益并承担相 应风险
长沙普世	100%	木公司与长沙普世在合并前后 均受毛捍东和缪嘉嘉最终控制 且该控制并非暂时性的企业合 并	2022年6月 $30 \square$	本公司自 2022年6月 30 门起取得被购买方经 营和财务决策的控制 杈,享有收益并承担相 应风险

(续上表)

被合并方名称	合并当期期初至 合并日被合并方 的收入	合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润	比较期间 2021 年度被 合并方的收	比较期间 2021年度被 合并方的净 利油	比较期间 2020 年度被合并方 的收入	比较期间 2020年度被 合并方的净 利润
南京普世	2,735,135.27		$-257,682.03$ $ 11,234,105.38$	6,543,569.30	10.620.875.27	5.983.388.52
长沙普世	1,091,813.96	$\vert 2.009, 295.87 \vert$	8.150.890.49	-588,454.30	4,976,335.49	110,623.97

(2) 合并成本

合并成本	南京普世公司	长沙普廿公司
—非现金资产的账面价值	10,456,642.15	______

(3) 合并日被合并方的资产、负债的账面价值

		南京普世			长沙普世
目 项	合并日	2021/12/31	2020/12/31	合并日	2021/12/31	2020/12/31
资产:
货币资金	4,497,658.86	3,986,368.44	2,148,622.57	1,043,407.10	124,231.74	318,420.19
应收款项	10,122,900.60	26,508,152.60	20,060,041.11		1,075,384.77	287,440.85
预付款项	392,631.83	168,316.83	19,662.88	314,823.93	538,036.96	103,450.00
其他应收款	4,815,280.58	17,780.58	74,780.58	442,789.30	395,289.30	15,289.30
存货		1,273,717.90	1,768,759.64
其他流动资产	207,431.16	207,431.16
固定资产	44,260.83	38,053.60	55,699.00	13,108.24	11,269.38
使用权资产				399,179.29	495,743.29
无形资产	1,691,150.36
长期待摊费用	6,000.00			88,900.00	122,230.00	188,890.00
递延所得税资产	152,186.80	140.37	590.37
负债:
短期借款	6,500,000.00	5,000,000.00	3,500,000.00
应付账款	153,595.27	304,120.70	3,813,720.75	707,735.84	1,212,401.00

		南京普世			长沙普世
项 $\boxdot$	合并日	2021/12/31	2020/12/31	合并目	2021/12/31	2020/12/31
合同负债	148,182.68	155,165.10		2,857,292.43
应付职工薪酬	193,390.60	726,140.35	765,225.25	245,601.06	1,050,337.68	530,986.46
应交税费	136,570.29	360,743.32	197,656.01	530, 183. 77	451,218.62	201,370.76
其他应付款	6,218,823.75	6,227,171.55	2.968,502.98	310.71		70,509.15
租赁负债				272.212.93	354,570.54
一年内到期的非 流动负债				175,997.32	171,487.93
净资产	8,578,938.43	19,426,620.46	12,883,051.16	$-2.487, 126.20$	$-477,830.33$	110,623.97
少数股东权 减: 益
取得的净资产	8,578,938.43	19,426,620.46	12,883,051.16	$-2,487,126.20$	-477,830.33	110,623.97

说明 1: 2022年6月, 公司召开临时股东会, 全体股东一致同意将公司注册资本增 加至1,330.00万元,新增280.00万元由新股东缪嘉嘉以其持有南京普世100%股权认缴。 增资完成后, 南京普世成为本公司全资子公司。

说明 2: 2022年6月,毛捍东、缪嘉嘉将其所持长沙普世的股权转让给北京普世, 转让完成后长沙普世变更为北京普世的全资子公司。

七、在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

	业务性质 注册地 主要经营地		持股比例(%)		取得方式
子公司名称				直接	间接
南京普世	南京	南京	私营企业	100.00		同一控制下 企业合并
长沙普世	长沙	长沙	私营企业	100.00		同一控制下 企业合并

2. 在合营安排或联营企业中的权益

(1) 不重要的合营企业或联营企业

联营企业名称	主要经营			持股比例(%)		对合营企业或联营 企业投资的会计处
	地	注册地	业务性质	直接	间接	理方法
联营企业
北京国科网信工程技术 研究院	北京	北京	般份合作制	10.00		权益法

报告期本公司无合营企业。

北京普世时代科技有限公司

项 目	2022年6月30日/ 2022年1-6月	2021年12月31日/ 2021年度	2020年12月31日/ 2020年度
联营企业:
投资账面价值合计	98,280.01	99,007.41	99,013.76
下列各项按持股比例计算的 合计数
-净利润	$-727.40$	$-6.35$	$-24.62$
-其他综合收益
-综合收益总额	$-727.40$	$-6.35$	$-24.62$

(2) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

八、与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和 金融负债, 包括: 信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。 经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理(例如本公司信用管理部对公司发生的赊 销业务进行逐笔进行审核)。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下, 制定尽 可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险, 是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等,这些金 融资产的信用风险源自交易对手违约, 最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行, 本公司预期银行存款 不存在重大的信用风险。

对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的 财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场 状况等评估债务人的信用资质并设臵相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人 信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期 或取消信用期等方式, 以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(1)信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显 著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要 的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定 量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用 风险特征的金融工具组合为基础, 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与 在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为金融工具的信用风险已发生 显著增加: 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例; 定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

(2)已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值, 本公司所采用的界定标准, 与内部针对相关金融工具的 信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时, 主要考虑以下因素: 发行方或债务人发生 重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务 人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步; 债务人很可能破产或进行其他财务重组; 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活 跃市场消失; 以大幅折扣购买或源生一项金融资产, 该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值, 有可能是多个事件的共同作用所致, 未必是可单独识别的 事件所致。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分 别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参 数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评 级、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口 模型。

相关定义如下:

违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期, 无法履行其偿付义务的

可能性。

讳约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的 类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率 为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;

违约风险敞口是指,在未来 12 个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公 司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及 前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析, 识别出影响各业务类型信用风险及预期信 用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公 司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

报告期各期末, 本公司应收账款中, 前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 的 72.99%、74.56%、69.17%; 本公司其他应收款中, 欠款金额前五大公司的其他应收款 占本公司其他应收款总额的 70.51%、93.34%、92.16%。

2.流动性风险

流动性风险, 是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作,包括现金盈余的短 期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资 金需求, 以及是否符合借款协议的规定, 以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的 有价证券。

	2022年6月30日
项目名称	1年以内	$1-2$ 年	2-3年	3年以上
短期借款	7,500,000.00
应付账款	9,285,012.11
其他应付款	3,181,138.45
一年内到期的非流动负债	175,997.32
租赁负债		272,212.93
合计	20,399,218.62	272,212.93

截止 2022年 6月 30日, 本公司金融负债到期期限如下:

3.市场风险

(1) 利率风险

本公司的利率风险主要产生于短期银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本 公司面临现金流量利率风险, 固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本 公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及 本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生 重大的不利影响, 管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截止 2022年6月30日为止期间, 在其他风险变量保持不变的情况下, 如果以浮动 利率计算的借款利率上升或下降100个基点,本公司当年的净利润就会下降或增加5.32 万元。

十、关联方及关联交易

关联方的认定标准: 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响, 以及两 方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。

1. 本公司的母公司情况

本公司自然人股东毛捍东、缪嘉嘉,对公司的持股比例分别为71.9053%,21.0527%, 二人通过签署《一致行动人协议》,共同成为公司的实际控制人,合计持股比例为 $89.0105\%$

2. 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。

3. 本公司联营企业情况

本公司的联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。

4. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
方学林	系公司曾经的监事
刘露	系公司曾经的经理
北京福群新科科技发展有限责任公司	毛捍东直接持有100%股权,系员工持股平台执 行事务合伙人, 为普世人企管、普世纵横执行事 务合伙人, 报告期内持股本公司 5%以上的股东

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
北京普世人企业管理咨询合伙企业(有限合伙)	报告期内持股本公司 5%以上的股东
北京普世纵横企业管理咨询合伙企业(有限合伙)	报告期内持股本公司 5%以上的股东
南京普世信息技术有限公司	毛捍东直接持有 90%的股权, 方学林直接持有 10%的股权(己于2021年4月16日注销)
长沙锐安信息科技有限公司	毛捍东配偶直接持有30%的股权, 任监事
上海鲸驭信息技术服务中心	缪嘉嘉直接持有100%的股权,已注销
南京长缨信息科技有限公司	缪嘉嘉父亲直接持有 50%的股权,任监事
湖南创库电子科技有限公司	方学林持股 40%,并担任执行董事兼总经理
长沙佳远宏图企业管理有限公司	方学林持股 49%, 并担任执行董事兼总经理

5. 关联交易情况

(1) 关联担保情况

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保终止日	资产负债表 目担保是否 已经履行完 革	报告出具日 担保是否已 经履行完毕
毛捍东	本公司	1,000,000.00	见说明1	见说明1	否	是
缪 毛捍东、 嘉嘉	南京普世	1,500,000.00	见说明2	见说明2	是	是
缪嘉嘉	南京普世	2,000,000.00	见说明3	见说明3	是	是
缪嘉嘉	南京普世	500,000.00	见说明 4	见说明 4	是	是
缪嘉嘉	南京普世	1,500,000.00	见说明 5	见说明 5	是	是
缪嘉嘉	南京普世	2,000,000.00	见说明 6	见说明 6	否	否
缪嘉嘉	南京普世	500,000.00	见说明7	见说明7	否	否
董 毛捍东、 彦皓	本公司	4,000,000.00	见说明8	见说明8	是	是
董 毛捍东、 彦皓	本公司	5,000,000.00	见说明 9	见说明 9	是	是

本公司作为被担保方

说明 1: 2021 年 12 月 13 日, 本公司实际控制人毛捍东与北京银行股份有限公司中 关村分行签订了编号为"0690117-001"的《最高额保证合同》,根据合同约定,毛捍东 为该行与本公司签订的编号为"0690117"的《借款合同》提供连带保证责任,主合同债 权确定期间自 2021年7月28日起至 2022年7月 27日止, 保证担保范围包括主合同项 下的主债权本金及利息、逾期利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、担保物保管/维 护、维修的费用、实现债权和担保权益的费用及其他应付款项。保证期间为主合同下债 务履行期限届满之日三年。

说明 2: 2020年5月5日, 毛捍东、缪嘉嘉与南京银行股份有限公司江宁支行分别 签订合同编号为 Ec170092004300133、Ec170092004300134 的《最高额保证合同》, 根 据合同约定, 毛捍东、缪嘉嘉为该行与南京普世签订的编号为"Bal70092006100298"和 "Ba170092007140337"的《人民币流动资金借款合同》及其附属条款提供连带保证责 任, 主合同债权确定期间自 2020 年 05 月 06 日至 2021 年 05 月 05 日止, 借款金额 150 万元,担保范围为主债权及利息-(包括复利和罚息,下同)、违约金、损害赔偿金以及甲 方为实现债权而发生的有关费用(包括但不限于诉讼费、仲裁费、财产保全费、差旅费、 公证费、执行费、律师代理费、评估费、拍卖费等)。保证期间为主合同约定的债务人履 行债务期限届满之日起两年。该笔借款已于 2021 年 6 月 10 日全部归还上述本金及利 息。

说明 3: 2020年12月10日, 缪嘉嘉与江苏紫金农村商业银行股份有限公司江宁开 发区支行签订合同编号: 紫银(谷里)保字【2020】第010号的《保证合同》, 根据合 同约定, 缪嘉嘉为该行与南京普世签订合同编号: 紫银 (谷里) 流借字【2020】第010 号的《流动资金借款合同》及其附属条款提供连带保证责任,主合同债权确定期间自2020 年 12 月 10 日至 2021 年 12 月 09 日止, 借款金额 200 万元, 保证担保范围包括主合同 项下的主债权本金及利息、逾期利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金和诉讼费、保 全费、执行费、律师费、差旅费等实现债权的费用、生效法律文书迟延履行期间的双倍 利息和所有其他应付的一切费用,保证期间为主合同约定的债务人债务履行期限届满之 日起两年。该笔借款己于2021年12月9日全部归还上述本金及利息。

说明 4: 2021 年 4 月 29 日,缪嘉嘉与南京银行股份有限公司江宁支行签订合同编 号: Ea170092104280115 的《保证合同》, 根据合同约定, 缪嘉嘉为该行与南京普世签 订合同编号: Ba170092104280152 的《人民币流动资金借款合同》及其附属条款提供连 带保证责任, 主合同债权确定期间自 2021年4月 28 日至 2022年4月 19 日止, 借款金 额为 50 万元,保证担保范围包括主合同项下的主债权本金及利息、逾期利息、复利、 罚息、违约金、损害赔偿金和诉讼费、保全费、执行费、律师费、差旅费等实现债权的 费用、生效法律文书迟延履行期间的双倍利息和所有其他应付的一切费用, 保证期间为 主合同约定的债务人债务履行期限届满之日起三年。该笔借款已于 2022 年 4 月 19 日全 部归还上述本金及利息。

说明 5: 2021 年 4 月 26 日, 缪嘉嘉与南京银行股份有限公司江宁支行签订合同编

号: Ec170092104200095 的《最高额保证合同》,根据合同约定, 缪嘉嘉为该行与南京 普世签订合同编号: Ba170092106150198 的《人民币流动资金借款合同》及其附属条款 提供连带保证责任, 主合同债权确定期间自 2021年6月15日至 2022年6月14日止, 借款金额为 150 万元,保证担保范围包括主合同项下的主债权本金及利息、逾期利息、 复利、罚息、违约金、损害赔偿金和诉讼费、保全费、执行费、律师费、差旅费等实现 债权的费用、生效法律文书迟延履行期间的双倍利息和所有其他应付的一切费用, 保证 期间为主合同约定的债务人债务履行期限届满之日起三年。该笔借款已于2022年6月 14日全部归还上述本金及利息。

说明 6: 2021年12月9日, 缪嘉嘉与江苏紫金农村商业银行股份有限公司谷里支 行签订合同编号:紫银(谷里)保字【2021】第005号的《保证合同》,根据合同约定, 缪嘉嘉为该行与南京普世签订合同编号: 紫银(谷里)流借字(2021)第 005 号的《流 动资金借款合同》及其附属条款提供连带保证责任,主合同债权确定期间自 2021 年 12 月9日至2022年12月8日止,借款金额为200万元,保证担保范围包括主合同项下的 主债权本金及利息、逾期利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金和诉讼费、保全费、 执行费、律师费、差旅费等实现债权的费用、生效法律文书迟延履行期间的双倍利息和 所有其他应付的一切费用, 保证期间为主合同约定的债务人债务履行期限届满之日起三 年。

说明 7: 2022 年 03 月 07 日, 缪嘉嘉与南京银行股份有限公司江宁支行签订合同编 号: Ec170092203080070 的《最高额保证合同》, 根据合同约定, 缪嘉嘉为该行与南京 普世签订合同编号: Ba170092203140131 的《人民币流动资金借款合同》及其附属条款 提供连带保证责任,主合同债权确定期间自 2022年3月14日至 2023年3月13日止, 借款金额为 50 万元, 保证担保范围包括主合同项下的主债权本金及利息、逾期利息、 复利、罚息、违约金、损害赔偿金和诉讼费、保全费、执行费、律师费、差旅费等实现 债权的费用、生效法律文书迟延履行期间的双倍利息和所有其他应付的一切费用, 保证 期间为主合同约定的债务人债务履行期限届满之日起三年。

说明 8: 2020年6月 19日,公司与招商银行股份有限公司北京分行签订合同编号 "2020 望京直营借款合同 060"的《借款合同》, 借款期限自 2020 年 6 月 19 日至 2021 年 6 月 18 日止, 借款金额为 400.00 万元, 利率调整方式为固定利率, 借款年利率为 3.95%。 上述借款由海淀科技企业融资担保有限公司提供担保。2020年6月,公司与北京海淀科

技企业融资担保有限公司签订编号"HKD2020280-01"的《委托担保协议书》, 担保期 限为授信开始日至有可能发生的最晚具体业务到期目。公司、毛捍东、董彦皓为北京海 淀科技企业融资担保有限公司提供反担保。反担保措施为: 公司以本协议签订当日已经 形成的以及未来五年(即自2020年6月16日至2025年6月16日)到期的应收账款质 押,毛捍东、董彦皓承担个人无限连带责任;对应的合同编号为"HKD2020280-09A"、 "HKD2020280-03A"、"HKD2020280-03B"。毛捍东、董彦皓的无限连带责任保证期间为 自本反担保保证书生效之日起至北京海淀科技企业融资担保有限公司履行担保责任代 偿担保债务之日后两年。该笔借款已于 2021年6月18日全部归还上述本金及利息。

说明 9: 2021 年 8 月 31 日,公司与招商银行股份有限公司北京分行签订合同编号 "2021 清华园授信 662"的《授信协议》,授信额度为 500 万元整,授信期间为 24 个 月, 即 2021 年 8 月 24 日至 2023 年 8 月 23 日。2021 年 6 月 12 日,公司与北京海淀科 技企业融资担保有限公司签订编号 "HKD2021360-01" 的 《委托担保协议书》 ,担保期 限为授信开始日至有可能发生的最晚具体业务到期日。公司、毛捍东、董彦皓为北京海 淀科技企业融资担保有限公司提供反担保。反担保措施为: 公司以本协议签订当日己经 形成的以及未来五年(即自2021年8月4日至2026年8月4日)到期的应收账款质 押, 毛捍东、董彦皓承担个人无限连带责任; 对应的合同编号为"HKD2021360-09A"、 "HKD2021360-03A"、"HKD2021360-03B"。毛捍东、董彦皓的无限连带责任保证期间为 自本保证书生效之日起至北京海淀科技企业融资担保有限公司履行担保责任代偿担保 债务之日后三年。该笔借款已于 2022 年 6 月 22 日全部归还上述本金及利息。

上述担保相关的借款协议等内容详见附注五、16 短期借款说明。

(2) 关联方资金拆借

①2022年1-6月关联方资金拆借

关联方	期初余额	本期拆入 金额	起始日	到期日	本期偿还 金额	期末余额	说明
拆入
北京福群新科 科技发展有限 责任公司	279,000.00		2019/7/22	2022/7/21	279,000.00
北京国科网信 工程技术研究 院	900,000.00		2021/4/22	2023/4/21		900,000.00
缪嘉嘉	300,000.00		2018/9/17	2022/9/16		300,000.00	2022年9

2022年1-6月资金拆入明细

北京普世时代科技有限公司

关联方	期初余额	本期拆入 金额	起始日	到期日	本期偿还 金额	期末余额	说明
							月已归还
缪嘉嘉	500,000.00		2019/9/26	2022/9/25		500,000.00	2022 年9 月已归还
缪嘉嘉	500,000.00		2020/10/20	2022/10/19		500,000.00

2022年1-6月资金拆出明细

关联方	期初余额	本期拆 出金额	起始日	到期日	本期收到金额	期末余额	说明
拆出
毛捍东	200,000.00		2020/12/29	2022/12/28		200,000,00	2022年9 月已归还
缪嘉嘉	2,500,000.00		2019/11/11	2022/11/10	2,500,000,00
缪嘉嘉	200,000.00		2020/12/30	2022/12/29		200,000.00	2022年9 月已归还
叶枫	2,800,000.00		2019/11/11	2022/11/10	2.800.000.00

② 2021 年度关联方资金拆借

2021年度资金拆入明细

关联方	期初余额	本期拆入 金额	起始日	到期日	本期偿还 金额	期末余额	说明
拆入
北京福群新科 科技发展有限 责任公司	279,000.00		2019/7/22	2022/7/21		279,000.00
北京国科网信 工程技术研究 院	989,500.00		2017/3/18	2023/3/17	989,500.00
北京国科网信 工程技术研究 院		900,000.00	2021/4/22	2023/4/21		900,000.00
缪嘉嘉	300,000.00		2018/9/17	2022/9/16		300,000.00
缪嘉嘉	500,000.00		2019/9/26	2022/9/25		500,000.00
缪嘉嘉	500,000.00		2020/10/20	2022/10/19		500,000.00

2021年度资金拆出明细

关联方	期初余额	本期拆出金 额	起始日	到期日	本期收到 金额	期末余额	说明
拆出
毛捍东		200,000.00	2020/12/29	2022/12/28		200,000.00
缪嘉嘉	2,500,000.00		2019/11/11	2022/11/10		2,500,000.00
缪嘉嘉		200,000.00	2020/12/30	2022/12/29		200,000.00
叶枫	2,800,000.00		2019/11/11	2022/11/10		2,800,000.00

3 2020 年度关联方资金拆借

2020年度资金拆入明细

关联方	期初余额	木期拆入 金额	起始日	到期日	本期偿还金 额	期末余额	说 明
拆入
北京福群新科科技 发展有限责任公司	539,000.00		2018/8/22	2022/8/21	539,000.00
北京福群新科科技 发展有限责任公司	500,000.00		2018/9/24	2022/9/23	500,000.00
北京福群新科科技 发展有限责任公司	500,000.00		2018/9/24	2022/9/23	500,000.00
北京福群新科科技 发展有限责任公司	400,000.00		2019/7/22	2022/7/21	121,000.00	279,000.00
北京福群新科科技 发展有限责任公司	500,000.00		2019/7/24	2022/7/23	500,000.00
北京国科网信工程 技术研究院	990,000.00		2017/3/18	2023/3/17	500.00	989,500.00
毛捍东	600,000.00		2019/8/25	2022/8/24	600,000.00
缪嘉嘉	300,000.00		2018/9/17	2022/9/16		300,000.00
缪嘉嘉	500,000.00		2019/9/26	2022/9/25		500,000.00
缪嘉嘉	1,030,000.00		2019/11/22	2020/11/21	1.030.000.00
缪嘉嘉		500,000.00	2020/10/20	2022/10/19		500,000.00

2020年度资金拆出明细

关联方	期初余额	本期拆出金 额	起始日	到期日	本期收到金 额	期末余额	说 明
拆出
缪嘉嘉	1.030.000.00		2019/3/26	2023/3/25	1,030,000.00
缪嘉嘉	2,500,000.00		2019/11/11	2022/11/10		2,500,000.00
叶枫		2,800,000.00	2020/11/20	2022/11/19		2,800,000.00

(3) 关键管理人员报酬

项目	2022年1-6月发生额	2021 年度发生额	2020年度发生额
关键管理人员报酬	492,014.25	1,388,312.93	1.171.818.5

6. 关联方应收应付款项

(1) 应收项目

		$2022$ 年 6 月 30 日		2021年12月31日		2020年12月31日
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	缪嘉嘉	200,000,00	10.000.00	2,700,000.00	135,000.00	2,500,000.00	125,000.00
其他应收款	叶枫			2,800,000,00	140,000.00	2,800,000.00	140,000.00
其他应收款	毛桿东	200,000.00	10,000.00	200,000.00	10.000.00

(2) 应付项目

项目名称	关联方	2022年6月30日	-2021年12月31日	2020年12月31日
其他应付款	北京福群新科科技发展有限责任公		279,000.00	279,000.00

项目名称	关联方	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日
其他应付款	北京国科网信工程技术研究院	900,000.00	900,000.00	989,500.00
其他应付款	183 元 元	1,617,933,33	1.552.066.67	1,456,066,67

十一、股份支付

1. 股份支付总体情况

	2022年1-6月	2021 年度	2020年度
公司本期授予的各项权
益工具总额
公司本期行权的各项权		411,600.00
益工具总额
公司本期失效的各项权			31,500.00
益工具总额
公司期末发行在外的股
份期权行权价格的范围	不适用	不适用	不近用
和合同剩余期限
公司期末发行在外的其
他权益工具行权价格的	不适用	不适用	不适用
范围和合同剩余期限

2. 以权益结算的股份支付情况

	2022年1-6月	2021年度	2020年度
授予日权益工具公允价	以战略投资者增资或转	以战略投资者增资或转	以战略投资者增资或转
值的确定方法	让价格确定	让价格确定	让价格确定
可行权权益工具数量的	员工通过持股平台间接	员工通过持股平台问接	员工通过持股平台间接
确定依据	持有公司股份	持有公司股份	持有公司股份
本期估计与上期估计有
重大差异的原因
以权益结算的股份支付
计入资本公积的累计金	2,741,256.00	2,741,256.00	2,512,818.00
额
本期以权益结算的股份
支付确认的费用总额		228,438.00	545,454.00

说明 1: 2016年 12 月 6 日, 毛捍东与陈蕊签订《合伙协议》成立北京普世人企业 管理咨询合伙企业; 2016年12月26日, 本公司召开2016年第一次股东会议, 决议通 过股东毛捍东将其持有本公司 30%的股权 (315.00 万元出资额) 转让给北京普世人企业 管理咨询合伙企业。

说明 2: 2017年5月7日, 通过向员工转北京普世人企业管理咨询合伙企业权益份 额的形式, 对公司的 23 位员工实施限制性股票激励计划。根据该计划, 授予激励对象 北京普世人企业管理咨询合伙企业 57.96 万股,换算成本公司的股份数量为 57.96 万股,

每股价格为 2.86 元。等待期为自首次入伙之日后服务满 4 年: 股份首次授予后, 被激励 对象在限制期内离职或被解职的, 应向其退还的出资金额为其所持合伙企业投资份额乘 以其入伙时购买每一合伙企业投资份额的价格及利息,本公司已按照股份支付准则确认 相关费用。

说明3:2020年度北京普世人企业管理咨询合伙企业因被激励对象离职收回其股份, 换算成本公司的股份数量为 3.15 万股。

上述权益工具公允价值的确定方法均参考战略投资者增资或转让价格。

十二、承诺及或有事项

1. 重要承诺事项

截至2022年6月30日,本公司无需要披露的重大承诺事项。

2. 或有事项

截至 2022年6月30日,本公司无需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

2022年9月26日公司召开了北京普世时代科技有限公司第四届第三次股东会会议, 通过决议: 1、同意北京普世人企业管理咨询合伙企业(有限合伙)将持有公司 272.51 万元人民币股权转让给毛捍东: 2、 同意北京普世纵横企业管理咨询合伙企业(有限合 伙) 将持有公司 51.17 万元人民币股权转让给毛捍东。

截至本报告日,本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

截至 2022年6月30日,本公司无需要披露的其他重大重要事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

(1)	按账龄披露
-----	-------	--	--

账龄	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日
1年以内	12,205,367.17	20,317,585.00	8.617.067.36
1至2年	10,573,215.00	5,730,907.92	2,290,084.89

账龄	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日
2至3年	3,540,732.92	1,742,651.27	1,453,920.35
3至4年	1,626,854.11	1,047,272.50	47,340.00
4至5年	497,772.50	47,340.00	366,900.00
5年以上	374,740.00	327,400.00
小计	28,818,681.70	29,213,156.69	12,775,312.60
坏账准备 减:	5,447,263.76	3,251,342.07	859,799.89
合计	23,371,417.94	25,961,814.62	11,915,512.71

(2) 按坏账计提方法分类披露

① 2022年6月30日

		2022年6月30日
类别		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	28,818,681.70	100.00	5,447,263.76	18.90	23,371,417.94
组合 2: 军方客户	21,395,456.47	74.24	3,108,237.12	14.53	18,287,219.35
组合 3: 其他企业	7,423,225.23	25.76	2,339,026.64	31.51	5,084,198.59
合计	28,818,681.70	100.00	5,447,263.76	18.90	23,371,417.94

② 2021年12月31日

		2021年12月31日
类别		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	29, 213, 156.69	100.00	3,251,342.07	11.13	25,961,814.62
组合 2: 军方客户	22, 243, 758.85	76.14	1,879,678.98	8.45	20,364,079.87
组合 3: 其他企业	6,969,397.84	23.86	1,371,663.09	19.68	5,597,734.75
合计	29,213,156.69	100.00	3,251,342.07	11.13	25,961,814.62

③ 2020年12月31日

		2020年12月31日
类别	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	12,775,312.60	100.00	859,799.89	6.73	11,915,512.71
组合 2: 军方客户	7,395,127.42	57.89	358,509.59	4.85	7,036,617.83

		2020年12月31日
类别		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
组合 3: 其他企业	5,380,185.18	42.11	501,290.30	9.32	4,878,894.88
合计	12,775,312.60	100.00	859,799.89	6.73	11,915,512.71

各报告期坏账准备计提的具体说明:

(1) 2022 年 6 月 30 日, 按组合 2 军方客户计提坏账准备的应收账款

		2022年6月30日
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	10,290,066.86	843,026.77	8.19
1-2年	7,641,210.00	1,231,555.08	16.12
2-3年	2,127,590.00	537,885.35	25.28
3-4年	1,215,717.11	374,897.42	30.84
4-5年	80,472.50	80,472.50	100.00
5年以上	40,400.00	40,400.00	100.00
合计	21,395,456.47	3,108,237.12	14.53

② 2022年6月30日, 按组合3其他企业计提坏账准备的应收账款

		2022年6月30日
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	1,915,300.31	334,083.91	17.44
1-2年	2,932,005.00	654,169.28	22.31
2-3年	1,413,142.92	454,324.88	32.15
3-4年	411,137.00	273,062.82	66.42
4-5年	417,300.00	289,045.75	69.27
5年以上	334,340.00	334,340.00	100.00
合计	7,423,225.23	2,339,026.64	31.51

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10金融工具。

③ 2021年12月31日, 按单项计提坏账准备的应收账款

无。

(4) 2021 年 12 月 31 日, 按组合 1 合并范围内关联方计提坏账准备的应收账款

无。

账龄		2021年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	17,068,670.28	909,030.47	5.33
1-2年	3,284,565.00	360,077.68	10.96
2-3年	1,230,151.07	319,874.77	26.00
3-4年	619,972.50	250,296.06	40.37
5年以上	40,400.00	40,400.00	100.00
合计	22, 243, 758.85	1,879,678.98	8.45

⑤ 2021年12月31日, 按组合2军方客户计提坏账准备的应收账款

⑥ 2021 年 12 月 31 日, 按组合 3 其他企业计提坏账准备的应收账款

	2021年12月31日
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	3,248,914.72	403,046.31	12.41
$1-2$ 年	2,446,342.92	395,560.65	16.17
2-3年	512,500.20	99,340.71	19.38
3-4年	427,300.00	162,209.54	37.96
4-5年	47,340.00	24,505.88	51.77
5年以上	287,000.00	287,000.00	100.00
合计	6,969,397.84	1,371,663.09	19.68

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10金融工具。

⑦ 2020年12月31日, 按组合2军方客户计提坏账准备的应收账款

账龄	2020年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	5,412,956.00	131,957.73	2.44
1-2年	1,230,151.07	61,650.04	5.01
2-3年	711,620.35	129,551.82	18.21
3-4年
4-5年	40,400.00	35,350.00	87.50
5年以上
合计	7,395,127.42	358,509.59	4.85

8 2020年12月31日, 按组合3其他企业计提坏账准备的应收账款

	2020年12月31日
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	3,204,111.36	220,866.68	6.89

账龄	2020年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)
1-2年	1,059,933.82	85,456.75	8.06
2-3年	742,300.00	59,847.65	8.06
3-4年	47,340.00	9,416.72	19.89
4-5年	326,500.00	125,702.50	38.50
5年以上
合计	5,380,185.18	501,290.30	9.32

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10金融工具。

(3) 坏账准备的变动情况

① 2022年1-6月的变动情况

会计政策 $2021$ 年 类別 变更 12 月 31 日			2022年	本期变动金额				2022年
	工月工日	合并增加	计提	收回或转回	转销或核销	$6$ J $1$ 30 $\pm$
按单项计提 坏账准备
按组合计提 坏账准备	3,251,342.07		3,251,342.07		2,195,921,69			5,447,263.76
合计	3,251,342.07		3,251,342.07		2.195.921.69			5,447,263.76

② 2021 年度的变动情况

会计政策 2020年 类別 变更 12月31日			2021年	木期变动金额				2021年
	1月1日	合并增加	计提	收回或转回	转销或核销	12月31日
按单项计提 坏账准备
按组合计提 坏账准备	859,799.89		859,799.89		2,391,542.18			3,251,342,07
合计	859,799.89		859,799.89		2,391,542,18			3,251,342.07

3 2020 年度的变动情况

	2019年	会计政策	2020年	本期变动金额				2020年
类別	$12$ JJ 31 $\pm$	变更	1月1日	合并增加	计提	收回或转回	转销或核销	$12$ $J$ $131$ $k$
按单项计提 坏账准备
按组合计提 坏账准备	413,495.81	$-12,145.53$	401,350.28		458,449.61			859,799.89
合计	413,495.81	$-12.145.53$	401,350.28		458,449.61			859,799.89

(4) 本期应收账款坏账准备转回或收回情况

无。

(5) 各报告期实际核销的应收账款情况

无。

(6) 各报告期按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况

单位名称	2022年6月30日余额	占应收账款余额的比例	坏账准备余额
应收客户一	9,517,308.98	33.02	1,699,248.89
应收客户二	3,953,600.00	13.72	437,828.48
应收客户三	3,511,500.00	12.18	548,480.87
应收客户四	3,380,000.00	11.73	283,250.51
应收客户五	898,500.00	3.12	251,716.62
合计	21,260,908.98	73.77	3,220,525.37

(续上表)

单位名称	2021年12月31日余额	占应收账款余额的比例	坏账准备余额
应收客户一	9,055,307.54	31.00	1,139,002.09
应收客户二	5,140,375.00	17.60	283,591.52
应收客户三	3,953,600.00	13.53	210,557.87
应收客户四	3,380,000.00	11.57	180,009.51
应收客户五	762,000.00	2.61	149,384.62
合计	22, 291, 282. 54	76.31	1,962,545.61

(续上表)

单位名称	2020年12月31日余额	占应收账款余额的比例	坏账准备余额
应收客户一	6,271,401.25	49.09	308,743.27
应收客户二	1,102,215.00	8.63	77,712.16
应收客户三	660,000.00	5.17	31,178.59
应收客户四	549,000.00	4.30	37,843.82
应收客户五	462,250.00	3.62	14,895.29
合计	9,044,866.25	70.80	470,373.13

(7) 各报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款;

(8) 各报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

2. 其他应收款

(1) 分类列示

项目	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日
其他应收款	6,752,756.03	12, 121, 654. 77	8, 203, 751.67
合计	6,752,756.03	12, 121, 654. 77	8, 203, 751.67

• (2) 其他应收款
• ① 按账龄披露

账龄	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日
1年以内	3,891,728.51	4,715,925.61	5,746,219.51
1至2年	2,941,741.00	5,276,361.00	2,844,402.74
2至3年	41,750.00	2,555,600.00	31,242.67
3至4年	43,500.00	20,000.00
4至5年	20,000.00
5年以上
小计	6,938,719.51	12,567,886.61	8,621,864.92
坏账准备 减:	185,963.48	446.231.84	418,113.25
合计	6,752,756.03	12, 121, 654. 77	8,203,751.67

② 按款项性质分类情况

款项性质	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日
往来款	5,718,900.00	11,018,900.00	7,700,802.74
备用金借款	759,741.00	982,141.00	412,741.00
投标及履约保证金	198,950.00	305,717.10	242,250.00
押金	261,128.51	261,128.51	256,828.51
其他			9,242.67
小计	6,938,719.51	12,567,886.61	8,621,864.92
坏账准备 减:	185,963.48	446,231.84	418,113.25
合计	6,752,756.03	12, 121, 654. 77	8,203,751.67

③ 按坏账计提方法分类披露

A. 截至 2022年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下:

阶段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	6,775,669.51	53,783.48	6,721,886.03
第二阶段	34,300.00	3,430.00	30,870.00
第三阶段	128,750.00	128,750.00
合计	6,938,719.51	185,963.48	6,752,756.03

截至 2022年6月30日,处于第一阶段的坏账准备:

类别	账面余额	未来12个月内 的预期信用损 失率(%)	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备

类别	账面余额	未来12个月内 的预期信用损 失率(%)	坏账准备	账面价值
按组合计提坏账准备	6,775,669.51		53.783.48	6,721,886.03
组合 1: 合并范围内关联方	5,700,000.00			5,700,000.00
组合 2: 押金	261,128.51	5.00	13,056.43	248,072.08
组合 3: 保证金	35,900.00	5.00	1,795.00	34,105.00
组合 4: 备用金	759,741.00	5.00	37,987.05	721,753.95
组合 5: 其他	18.900.00	5.00	945.00	17,955.00
合计	6,775,669.51		53,783.48	6,721,886.03

截至 2022年6月30日, 处于第二阶段的坏账准备;

类别	账面余额	整个存续期的 预期信用损失 率(%)	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	34,300.00		3,430.00	30,870.00
组合 3: 保证金	34,300.00	10.00	3,430.00	30,870.00
合计	34,300.00		3,430.00	30,870.00

截至 2022年6月30日,处于第三阶段的坏账准备:

类别	账面余额	整个存续期的 的预期信用损 失率(%)	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	128,750.00		128,750.00
组合 3: 保证金	128,750.00	100.00	128,750.00
合计	128,750.00		128,750.00

B. 截至 2021年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下:

阶段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	12,459,636.61	337,981.84	12, 121, 654. 77
第二阶段
第三阶段	108,250.00	108,250.00
合计	12,567,886.61	446,231.84	12, 121, 654. 77

截至 2021年12月31日, 处于第一阶段的坏账准备:

类别	账面余额	未来12个月内 的预期信用损 失率(%)	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备

类别	账面余额	未来12个月内 的预期信用损 失率(%)	坏账准备	账面价值
按组合计提坏账准备	12,459,636.61		337,981.84	12, 121, 654. 77
组合 1: 合并范围内关联方	5,700,000.00			5,700,000.00
组合 2: 押金	261,128.51	5.00	13,056.43	248,072.08
组合 3: 保证金	197,467.10	5.00	9,873.36	187,593.74
组合 4: 备用金	982,141.00	5.00	49,107.05	933,033.95
组合 5: 其他	5,318,900.00	5.00	265,945.00	5,052,955.00
合计	12,459,636.61		337,981.84	12, 121, 654. 77

截至 2021年12月31日, 处于第二阶段的坏账准备:

无。

截至 2021年12月31日, 处于第三阶段的坏账准备:

类别	账面余额	整个存续期的 预期信用损失 率(%)	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	108,250.00		108,250.00
组合 1: 合并范围内关联方
组合 3: 保证金	108,250.00	100.00	108,250.00
合计	108,250.00		108,250.00

C. 截至 2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下:

阶段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	8,454,264.92	302,713.25	8,151,551.67
第二阶段	58,000.00	5,800.00	52,200.00
第三阶段	109,600.00	109,600.00
合计	8,621,864.92	418,113.25	8, 203, 751.67

截至 2020年12月31日, 处于第一阶段的坏账准备;

类别	账面余额	未来12个月内 的预期信用损 失率(%)	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	8,454,264.92		302,713.25	8,151,551.67
组合 1:合并范围内关联方	2,400,000.00			2,400,000.00
组合 2: 押金	256,828.51	5.00	12,841.43	243,987.08
组合 3: 保证金	74,650.00	5.00	3,732.50	70,917.50

	类别		账面余额			未来12个月内 的预期信用损 失率(%)	坏账准备		账面价值
组合 4:	备用金		412,741.00			5.00		20,637.05	392,103.95
组合 5: 其他			5,310,045.41			5.00	265,502.27		5,044,543.14
	合计		8,454,264.92					302,713.25	8,151,551.67
	截至 2021年12月31日, 处于第二阶段的坏账准备:
	类别		账面余额			未来12个月内 的预期信用损 失率(%)	坏账准备		账面价值
	按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备			58,000.00					5,800.00	52,200.00
组合 3: 保证金			58,000.00			10.00		5,800.00	52,200.00
	合计		58,000.00					5,800.00	52,200.00
	截至 2020年12月31日, 处于第三阶段的坏账准备:
	类别		账面余额		整个存续期的 预期信用损失 坏账准备 率(%)		账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备			109,600.00				109,600.00
组合 3: 保证金			109,600.00			100.00	109,600.00
	合计		109,600.00				109,600.00
$\left( 4\right)$	坏账准备的变动情况
	2021年	会计政	2022年				2022年1-6月变动金额		2022年
类别	12月31日	策 变更	1月1日	合并增加		计提	收回或转回	转销或核销	6月30日
按单项计提 坏账准备 按组合计提 坏账准备	446,231.84		446,231.84			40,225.00	300,493.36		185,963.48
合计	446,231.84		446,231.84			40,225.00	300,493.36		185,963.48
(续上表)
			2021年				2021 年度变动金额		2021年
类别	2020年 12月31日	会计政策 变更	1月1日	合并增加		计提	收回或转回	转销或核 销	12月31日
按单项计提 坏账准备
按组合计提 坏账准备	418,113.25		418,113.25			95,853.36	67,734.77		446,231.84
合计	418,113.25		418,113.25			95,853.36	67,734.77		446,231.84

(续上表)

		会计政策 2019年	$2020$ 年 1月1日	2020年度变动金额				2020年
类别	12月31日	变更		合并增加	计提	收回或转回	转销或核 销	12 月 31 日
按单项计提 坏账准备
按组合计提 坏账准备	539.315.49		539.315.49		283,601.20	404,803.44		418,113.25
合计	539, 315. 49		539, 315.49		283,601.20	404,803.44		418.113.25

⑤ 各报告期实际核销的其他应收款情况

报告期内,本公司无重要的其他应收款核销。

⑥ 各报告期按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项的性质	2022年6月 30 日余额	账龄	占其他应收款 余额合计数的 比例(%)	坏账准备
普世(南京)智 能科技有限公司	住来款		5,700,000.00 1年以内、1-2年	82.15
叶枫	备用金	538,741.00	$1-2$ 年	7.76	26.937.05
北京东升博展科 技发展有限公司	押金	231,738.51	1年以内	3.34	11,586.93
李海锋	备用金	80,000.00	1年以内	1.15	4,000.00
宁世洋	备用金	50,000.00	1年以内	0.72	2,500.00
合计		6,600,479.51		95.13	45,023.98

(续上表)

单位名称	款项的性质	2021年12月 31 日余额	账龄	占其他应收 款余额合计 数的比例(%)	坏账准备 期末余额
普世(南京) 智能科技有限 公司	往来款	5,700,000.00	1年以内、1-2 年	45.35
叶枫	往来款、备 用金	3,338,741.00	1年以内、1-2 年	26.57	166,937.05
缪嘉嘉	往来款	2,500,000.00	2-3年	19.89	125,000.00
马广泉	备用金	390,000.00	1年以内	3.10	19,500.00
北京东升博展 科技发展有限 公司	押金	231,738.51	1年以内	1.84	11,586.93
合计		12,160,479.51		96.76	323,023.98

(续上表)

单位名称	款项的性质	2020年12月 31 日余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备 期末余额
叶枫	往来款	2,838,741.00	1年以内	32.92	141,937.05
缪嘉嘉	往来款	2,500,000.00	1-2 年	29.00	125,000.00
普世(南京) 智能科技有限 公司	往来款	2,400,000.00	1年以内	27.84
北京东升博展 科技发展有限 公司	押金	231,738.51	1年以内	2.69	11,586.93
孟宪超	备用金借款	156,000.00	1-2年	1.81	7,800.00
合计		8,126,479.51		94.25	286,323.98

⑦ 各报告期无涉及政府补助的其他应收款;

⑧ 各报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款;

⑨ 各报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

3. 长期股权投资

		2022年6月30日		2021年12月31日			2020年12月31日
项目	账面余额	减 值 准 备	账面价值	账面余额	誠 位 准 备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
子 讨 司 公 投资	8,578,938.43		8,578,938.43
联 对 营、合 営 企 投 业 资	98,280.01		98,280.01	99,007.41		99,007.41	99,013.76		99,013.76
合计	8,677,218.44		8,677,218.44	99,007.41		99,007.41	99.013.76		99,013.76

(1) 对子公司投资

被投资单位	2021年 12月31日	木期增加	本期减少	2022年 6月30日	本期计提减值 准备	减值准备 期末余额
南京普世		8,578,938.43		8,578,938,43
合计		8.578.938.43		8.578.938.43

(2) 对联营、合营企业投资

① 2022年1-6月

被投资单位	2021年12月31		本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的 投资损益	其他综合收益 其他权益变 调整	ZJ.
联营企业

北京普世时代科技有限公司

	2021年12月31	木期增减变动
被投资单位	b	追加投资	减少投资	权益法下确认的 投资损益	其他综合收益。 调整	其他权益变 动
北京国科网信工程技 术研究院	99,007.41			$-727.40$
合计	99,007.41			$-727.40$

(续上表)

被投资单位		本期增减变动	2022年6月30
	宣告发放现金股 利或利润	计提减值准备	其他		减值准备余额
联营企业
北京国科网信工程技 术研究院				98,280.01
合计				98,280.01

② 2021年度

被投资单位	2020年12月31	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的 投资损益	其他综合收益 调整	其他权益变 动
联营企业
北京国科网信工程技 术研究院	99,013.76			$-6.35$
合计	99,013.76			$-6.35$

(续上表)

		本期增减变动	2021年12月31
被投资单位	宣告发放现金股 利或利润	计提减值准备	其他		减值准备余额
联营企业
北京国科网信工程技 术研究院				99,007.41
合计				99,007.41

3 2020年度

被投资单位	2019年12月31	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的 投资损益	其他综合收益 调整	其他权益变 功
联营企业
北京国科网信工程技 术研究院	99,038.38			$-24.62$
合计	99,038.38			$-24.62$

(续上表)

被投资单位		本期增减变动	2020年12月31
	宣告发放现金股 利或利润	计提减值准备	其他	E	减值准备余额
联营企业
北京国科网信工程技 术研究院				99,013.76
合计				99,013.76

4. 营业收入和营业成本

项目	2022年1-6月		2021年度		2020 年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业 务	33,786,590.77	13,051,339.16	73,515,148.77	31, 341, 597. 93	48, 172, 939.82	16,781,652.93
其他业 务
合计	33,786,590.77	13,051,339.16	73,515,148.77	31,341,597.93	48,172,939.82	16,781,652.93

5. 投资收益

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度
交易性金融资产持有期间取得的投资收 益	49,702.23
权益法核算的长期股权投资收益	$-727.40$	$-6.35$	$-24.62$
合计	48,974.83	$-6.35$	$-24.62$

十六、补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度
非流动资产处置损益	40,816.03
计入当期损益的政府补助(与企业业务密 切相关,按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外)		1,521.02	188,994.74
同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益	$-637,351.00$	3,642,225.80	2,897,092.17
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外, 持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益, 以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益	49,702.23
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	$-954.15$	$-616.82$	$-2,000,36$
其他符合非经常性损益定义的损益项目	11,601.21	3,951.79	31,752.16
非经常性损益总额	$-536, 185.68$	3,647,081.79	3,115,838.71
减: 非经常性损益的所得税影响数	$-64,494.08$	501.22	27,343.32

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度
非经常性损益净额	-471,691.60	3,646,580.57	3,088,495.39
减: 归属于少数股东的非经常性损益净额
归属于公司普通股股东的非经常性损益净 额	-471.691.60	3,646,580.57	3,088,495.39

2. 净资产收益率

①2022年1-6月

报告期利润	加权平均净资产收益率(%)
归属于公司普通股股东的净利润	29.01%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	30.39%

②2021年度

报告期利润	加权平均净资产收益率 (%)
归属于公司普通股股东的净利润	$102.74\%$
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	83.69%

Τ

32020年度

报告期利润	加权平均净资产收益率(%)
归属于公司普通股股东的净利润	1,323.76%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	$1.055.21\%$

(本页以下无正文)

Ÿ

(本页无正文,为财务附注签章页)

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