BEIJING HYPERSTRONG TECHNOLOGY CO., LTD. — Audit Report / Information 2025

Apr 28, 2025

公司简称：海博思创

公司代码：688411

北京海博思创科技股份有限公司 2024年度内部控制评价报告

北京海博思创科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一 . 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二 . 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2. 财务报告内部控制评价结论

√有效□无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内 部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。

3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷。

1. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用√不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素。

5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是□否

1. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 √是□否

三 . 内部控制评价工作情况

• (一). 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括： 北京海博思创科技股份有限公司、全资子公司及控股子公司

2. 纳入评价范围的单位占比：

指标	占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比	100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比	100

1. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 :

公司治理与组织架构、发展战略、人力资源、销售与收款、采购与付款、存货管理、资金管理、研 发管理、资产管理、财务报告、内部信息传递、信息披露等

4. 重点关注的高风险领域主要包括：

结合公司内部管理需求和实际业务开展情况，将销售与收款、采购与付款、存货管理、资产管理、 研发管理作为重点关注的高风险领域

1. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存 在重大遗漏

□是√否

6. 是否存在法定豁免

• □是√否

7. 其他说明事项

无

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及其他内部控制监管要求，组织开展内部控制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是√否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规

模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
内部控制缺陷可	错报金额≥利润总额的5%	利润总额的3%≤错报金额	错报金额<利润总额的3%
能导致或导致的		<利润总额的5%
错报金额与利润
总额相关的
内部控制缺陷可	错报金额≥资产总额的3%	资产总额的1%≤错报金额	错报金额<资产总额的1%
能导致或导致的		<资产总额的3%
错报金额与资产
总额相关的
说明:

无

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	1)董事、监事和高级管理人员出现舞弊行为；2)当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；3)公司审计委员会和内部审计机构对财务报告内部控制监督无效。
重要缺陷	1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策；2)未建立反舞弊程序和控制措施；3)对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；4)对期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷，且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷	不构成重大缺陷、重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。

说明： 无

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
直接经济损失	直接经济损失≥利润总额的5%	利润总额的3%≤直接经济损失<利润总额的5%	直接经济损失<利润总额的3%

说明：

无

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	1)公司重大事项缺乏决策程序或决策程序不科学，导致重大失误；2)公司经营活动严重违反国家法律法规；3)多项重要业务缺乏制度控制或制度系统失效；4)媒体重大负面新闻频现，给公司声誉带来长期无法弥补的损害；5)重大缺陷未得到整改；6)其他可能对公司产生重大负面影响的情形
重要缺陷	单独缺陷或连同其他缺陷组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标。
一般缺陷	不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

说明：

无

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

1.3. 一般缺陷

报告期内，公司对内部控制一般缺陷在发现确认后，即责成相关责任部门负责人采取纠正措施、及 时完成整改，使风险可控，不影响公司实现财务报告控制目标。

• 1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大 缺陷

□是√否

• 1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要 缺陷

□是√否

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

2.3. 一般缺陷

报告期内，公司对内部控制一般缺陷在发现确认后，即责成相关责任部门负责人采取纠正措施、及 时完成整改，使风险可控，不影响公司实现非财务报告控制目标。

• 2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 大缺陷

□是√否

• 2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 要缺陷

□是√否

四 . 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用√不适用

2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用□不适用

报告期内，公司不断健全和优化内部控制体系，并得以有效执行，合理地保证了公司合规经营、财 务报告真实完整、资产安全等控制目标的实现。报告期内，未发现财务报告或非财务报告存在重大、重 要缺陷。

2025 年度，公司将继续深化内部控制体系建设，完善并优化各项内部控制制度和流程，促进公司 经营管理水平的持续提升；公司将结合公司业务发展和管理目标，针对公司主要业务流程，健全和强化 对过程风险的管控机制，开展常态化的审计工作，实现有效的过程监督，及时发现问题并予以纠偏，保 障公司健康可持续发展。

3. 其他重大事项说明

□适用√不适用

董事长（已经董事会授权）：张剑辉 北京海博思创科技股份有限公司 2025年4月27日