Beijing Geoenviron Engineering & Technology, Inc. — Audit Report / Information 2014

Apr 24, 2015

北京高能时代环境技术股份有限公司 二Ｏ一四年度 审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

目 录

审计报告
合并及公司资产负债表	1-2
合并及公司利润表	3
合并及公司现金流量表	4
合并及公司股东权益变动表	5-6
财务报表附注	7-73

致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 致同审字（ 2015 ）第 110ZA3835 号

审计报告

北京高能时代环境技术股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京高能时代环境技术股份有限公司（以下简称高能环 境公司）财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2014 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动 表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是高能环境公司管理层的责任，这种责任包括： （ 1 ）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。

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合并及公司资产负债表

2014 年 12 月 31 日

编制单位：北京高能时代环境技术股份有限公司

单位：人民币元

		期末数	期末数	期初数	期初数
项 目	附注
		合并	公司	合并	公司
流动资产： 货币资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	五、1 五、2 五、3 五、4 五、5 五、6 五、7 五、8 五、9 五、10 五、11 五、12 五、13	816,496,663.79 4,500,000.00 93,205,901.66 10,815,686.63 50,061,802.32 705,290,649.94 1,680,370,704.34 1,016,456,361.30 18,634,333.38 104,644,567.37 145,079,629.60 5,632,283.00 31,579,200.00 1,322,026,374.65 3,002,397,078.99	788,253,159.81 4,500,000.00 129,313,415.95 8,219,172.18 228,130,698.35 698,196,890.07 1,856,613,336.36 399,292,408.55 350,434,333.38 101,722,533.72 337,162.52 5,628,708.00 31,579,200.00 888,994,346.17 2,745,607,682.53	75,002,531.70 100,000.00 85,397,326.69 7,815,331.44 27,961,054.64 548,039,661.50 744,315,905.97 716,834,798.69 3,380,226.53 104,685,284.31 235,579.19 5,387,606.78 830,523,495.50 1,574,839,401.47	42,856,544.79 100,000.00 84,855,826.69 6,065,404.11 106,298,820.07 539,029,617.33 779,206,212.99 383,531,315.73 234,680,226.53 102,906,383.63 235,579.19 5,387,606.78 726,741,111.86 1,505,947,324.85

合并及公司资产负债表（续）

2014 年 12 月 31 日

		合并及公司资产负债表（续） 2014年12月31日	合并及公司资产负债表（续） 2014年12月31日
项 目	附注	期末数		期初数
		合并	公司	合并	公司
流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东（或所有者）权益合计 负债和股东（或所有者）权益总计	五、14 五、15 五、16 五、17 五、18 五、19 五、20 五、21 五、22 五、23 五、24 五、25 五、26 五、27 五、28	583,889,825.78 3,802,400.00 329,147,410.75 232,983,453.22 13,789,601.30 42,243,533.89 1,038,347.87 3,974,998.96 21,000.00 1,210,890,571.77 30,000,000.00 3,045,949.68 33,045,949.68 1,243,936,521.45 161,600,000.00 959,385,188.01 41,578,259.08 562,464,872.35 1,725,028,319.44 33,432,238.10 1,758,460,557.54 3,002,397,078.99	583,889,825.78 3,802,400.00 197,302,029.62 224,825,375.22 13,585,756.55 29,915,575.68 1,038,347.87 124,493,549.01 21,000.00 1,178,873,859.73 30,000,000.00 30,000,000.00 1,208,873,859.73 161,600,000.00 959,351,231.95 41,578,259.08 374,204,331.77 1,536,733,822.80 1,536,733,822.80 2,745,607,682.53	170,000,000.00 5,468,634.00 257,776,527.24 165,307,644.93 8,583,419.13 35,773,993.35 326,383.56 3,176,140.04 175,000.00 646,587,742.25 646,587,742.25 121,200,000.00 300,996,384.51 40,203,434.65 448,287,054.12 910,686,873.28 17,564,785.94 928,251,659.22 1,574,839,401.47	170,000,000.00 5,468,634.00 186,738,288.74 165,307,644.93 8,400,396.10 31,998,873.63 326,383.56 113,301,372.80 175,000.00 681,716,593.76 681,716,593.76 121,200,000.00 300,996,384.51 40,203,434.65 361,830,911.93 824,230,731.09 824,230,731.09 1,505,947,324.85
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

合并及公司利润表

2014 年度

		合并及公司利润表 2014年度	合并及公司利润表 2014年度	合并及公司利润表 2014年度	合并及公司利润表 2014年度
编制单位：北京高能时代环境技术股份有限公司		单位：人民币元
项 目	附注	本期金额		上期金额
		合并	公司	合并	公司
一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益(损失以“- ”号填列） 投资收益(损失以“-”号填 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润(损失以“-”号填列） 加：营业外收入 其中：非流动资产处臵利 得 减：营业外支出 其中：非流动资产处臵损 失 三、利润总额(损失以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润(损失以“-”号填列） 归属于母公司股东的净利润 少数股东损益 五、其他综合收益的税后净额 归属于母公司股东的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益 的其他综合收益 （二）以后将重分类进损益的 其他综合收益 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 六、综合收益总额 归属于母公司股东的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益	五、29 五、29 五、30 五、31 五、32 五、33 五、34 五、35 五、36 五、37 五、38 十五、2	776,512,641.75 528,819,884.37 20,824,994.59 32,858,553.72 102,293,182.22 -25,296,257.07 -2,983,519.34 -245,893.15 -245,893.15 119,749,910.11 5,434,692.24 163,177.70 45,200.00 125,139,402.35 9,684,741.76 115,454,660.59 115,552,642.66 -97,982.07 115,454,660.59 115,552,642.66 -97,982.07 0.953	512,838,753.66 358,094,110.85 14,549,503.31 32,610,505.02 97,123,959.89 490,705.93 -3,578,019.04 -245,893.15 -245,893.15 13,302,094.55 4,012,245.62 163,177.70 40,000.00 17,274,340.17 3,526,095.90 13,748,244.27 13,748,244.27	782,009,898.92 515,085,047.38 16,259,764.92 25,391,248.03 76,420,052.62 -9,198,811.76 9,755,257.86 16,282.65 16,282.65 148,313,622.52 11,908,069.50 1,044,353.85 675,204.95 159,177,338.17 22,298,614.28 136,878,723.89 139,677,956.58 -2,799,232.69 136,878,723.89 139,677,956.58 -2,799,232.69 1.152	562,473,567.62 360,022,723.92 11,722,032.57 25,003,162.33 71,312,002.69 -6,586,275.12 11,065,774.38 16,282.65 16,282.65 89,950,429.50 11,908,069.50 1,044,353.85 675,204.95 100,814,145.15 17,588,468.52 83,225,676.63 83,225,676.63
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

合并及公司现金流量表

2014 年度

		2014年度	2014年度	2014年度	2014年度
编制单位：北京高能时代环境技术股份有限公司		单位：人民币元
项 目	附注	本期金额		上期金额
		合并	公司	合并	公司
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 处臵子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购臵固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收 到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付少数股东的现金股利 支付其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	五、39 五、39 五、39 五、39	416,013,222.88 9,170,774.92 425,183,997.80 424,001,874.22 85,467,856.22 29,684,462.05 117,455,795.44 656,609,987.93 -231,425,990.13 13,500,000.00 205,000.00 518,812.13 14,223,812.13 143,295,196.60 15,500,000.00 5,235,257.02 164,030,453.62 -149,806,641.49 706,012,000.00 613,889,825.78 1,319,901,825.78 170,000,000.00 25,637,399.56 196,968.44 195,834,368.00 1,124,067,457.78 296,213.06 743,131,039.22 72,034,737.41 815,165,776.63	403,076,708.88 4,511,270.98 407,587,979.86 342,377,366.78 77,624,652.75 25,693,176.44 170,683,064.99 616,378,260.96 -208,790,281.10 13,500,000.00 205,000.00 317,010.23 14,022,010.23 53,077,253.67 129,500,000.00 182,577,253.67 -168,555,243.44 706,012,000.00 613,889,825.78 1,319,901,825.78 170,000,000.00 25,637,399.56 181,592.59 195,818,992.15 1,124,082,833.63 296,213.06 747,033,522.15 39,888,750.50 786,922,272.65	309,865,880.93 113,297.58 27,135,952.50 337,115,131.01 445,401,406.78 66,728,319.12 37,077,983.14 60,087,252.52 609,294,961.56 -272,179,830.55 9,440.00 693,667.48 703,107.48 14,049,366.48 14,049,366.48 -13,346,259.00 700,000.00 700,000.00 171,862,106.88 172,562,106.88 1,862,106.88 2,144,861.12 331,305.97 4,338,273.97 168,223,832.91 22,817.55 -117,279,439.09 189,314,176.50 72,034,737.41	289,845,880.93 113,297.58 114,504,862.23 404,464,040.74 369,837,809.81 59,392,495.64 27,166,688.59 106,039,303.57 562,436,297.61 -157,972,256.87 9,440.00 371,081.14 380,521.14 13,883,226.48 9,300,000.00 23,183,226.48 -22,802,705.34 171,862,106.88 171,862,106.88 1,862,106.88 2,144,861.12 323,457.77 4,330,425.77 167,531,681.11 22,817.55 -13,220,463.55 53,109,214.05 39,888,750.50

公司法定代表人： 主管会计工负责人： 公司会计机构负责人：

合并股东权益变动表 2014 年度

编制单位：北京高能时代环境技术股份有限公司

单位：人民币元

项 目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司股东权益									股东权益 合计
			减：	其他综	专项			其	少数股东
	股本	资本公积	库存 股	合收益	储备	盈余公积	未分配利润	他	权益
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） （六）其他 四、本年年末余额	121,200,000.00 121,200,000.00 40,400,000.00 40,400,000.00 40,400,000.00 161,600,000.00	300,996,384.51 300,996,384.51 658,388,803.50 658,354,847.44 658,354,847.44 33,956.06 959,385,188.01				40,203,434.65 40,203,434.65 1,374,824.43 1,374,824.43 1,374,824.43 41,578,259.08	448,287,054.12 448,287,054.12 114,177,818.23 115,552,642.66 -1,374,824.43 -1,374,824.43 562,464,872.35		17,564,785.94 17,564,785.94 15,867,452.16 -97,982.07 15,965,434.23 15,965,434.23 33,432,238.10	928,251,659.22 928,251,659.22 830,208,898.32 115,454,660.59 714,720,281.67 714,720,281.67 33,956.06 1,758,460,557.54
公司法定代表人：	主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

合并股东权益变动表（续） 2014 年度

编制单位：北京高能时代环境技术股份有限公司

单位：人民币元

项 目	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额
	归属于母公司股东权益									股东权益 合计
			减：						少数股东
	股本	资本公积	库存 股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	其 他	权益
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） （六）其他 四、本年年末余额	121,200,000.00 121,200,000.00 121,200,000.00	300,096,384.51 300,096,384.51 900,000.00 900,000.00 300,996,384.51				31,880,866.99 31,880,866.99 8,322,567.66 8,322,567.66 8,322,567.66 40,203,434.65	316,931,665.20 316,931,665.20 131,355,388.92 139,677,956.58 -8,322,567.66 -8,322,567.66 448,287,054.12		19,664,018.63 19,664,018.63 -2,099,232.69 -2,799,232.69 700,000.00 700,000.00 17,564,785.94	789,772,935.33 789,772,935.33 138,478,723.89 136,878,723.89 700,000.00 700,000.00 900,000.00 928,251,659.22
公司法定代表人：	主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

公司股东权益变动表

2014 年度

编制单位：北京高能时代环境技术股份有限公司

单位：人民币元

项 目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	股本	资本公积	减库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
			：
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） （六）其他 四、本年年末余额	121,200,000.00 121,200,000.00 40,400,000.00 40,400,000.00 40,400,000.00 161,600,000.00	300,996,384.51 300,996,384.51 658,354,847.44 658,354,847.44 658,354,847.44 959,351,231.95				40,203,434.65 40,203,434.65 1,374,824.43 1,374,824.43 1,374,824.43 41,578,259.08	361,830,911.93 361,830,911.93 12,373,419.84 13,748,244.27 -1,374,824.43 -1,374,824.43 374,204,331.77	824,230,731.09 824,230,731.09 712,503,091.71 13,748,244.27 698,754,847.44 698,754,847.44 1,536,733,822.80
公司法定代表人：	主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

公司股东权益变动表（续）

2014 年度

编制单位：北京高能时代环境技术股份有限公司

单位：人民币元

项 目	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额
				其他综合	专项储			股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	收益	备	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） （六）其他 四、本年年末余额	121,200,000.00 121,200,000.00 121,200,000.00	300,096,384.51 300,096,384.51 900,000.00 900,000.00 300,996,384.51				31,880,866.99 31,880,866.99 8,322,567.66 8,322,567.66 8,322,567.66 40,203,434.65	286,927,802.96 286,927,802.96 74,903,108.97 83,225,676.63 -8,322,567.66 -8,322,567.66 361,830,911.93	740,105,054.46 740,105,054.46 84,125,676.63 83,225,676.63 900,000.00 824,230,731.09
公司法定代表人：	主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

1 、公司概况

北京高能时代环境技术股份有限公司（以下简称本公司）是一家在北京市注册的股份有 限公司。本公司前身为原北京高能垫衬工程有限公司， 2009 年 11 月 11 日在该公司基础 上依法整体变更为本公司。经北京市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册 号： 110108003627173 。本公司所发行人民币普通股 A 股已在上海证券交易所上市。本公 司总部位于北京市海淀区复兴路 83 号。

本公司原注册资本为人民币 121,200,000.00 元， 2014 年 12 月 24 日，根据本公司 2013 年 度股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可（ 2014 ） 1331 号文核准，同意 本公司向社会公众发行人民币普通股（ A 股） 40,400,000.00 股，变更后的注册资本为人 民币 161,600,000 元。

本公司注册资本为人民币 161,600,000 元，股本总数 16,160 万股，其中发起人持有 12,120 万股，社会公众持有 4,040 万股。公司股票面值为每股人民币 1 元。

本公司建立了由股东大会、董事会、监事会组成的法人治理结构，目前设证券部、市 政公用事业部、工业环境事业部、北京业务部、技术中心、工程管理中心、预决算部、 总工办、人力资源部、对外事务部、财务部、市场与战略部、采购贸易部、风险监管 部、行政部、审计监察部等部门。本公司下设 14 家子公司，株洲南方环境治理有限公 司（以下简称“南方环境公司”）、北京高能时代环境修复有限公司（以下简称“环 境修复公司”）、吉林高能时代环境技术有限公司（以下简称“高能吉林公司”）、 长春高能时代环境技术有限公司（以下简称“高能长春公司”）、鄂尔多斯市高能时 代环境产业技术有限公司（以下简称“高能鄂尔多斯公司”）、北海高能时代环境技 术有限公司（以下简称“高能北海公司”）、桂林高能时代环境服务有限公司（以下 简称“高能桂林公司”）、明水高能时代环境卫生管理服务有限公司（以下简称“高 能明水公司”）、灌南高能时代环境技术有限公司（以下简称“高能灌南公司”）、 邵阳高能时代环境技术有限公司（以下简称“高能邵阳公司”）、新疆高能时代环境 技术有限公司（以下简称“高能新疆公司”）、榆林高能时代环境技术有限公司（以 下简称“高能榆林公司”）、贺州高能时代环境技术有限公司（以下简称“高能贺州 公司”）、新疆高能时代金源环境技术有限公司（以下简称“高能新疆金源公司”） 以及 1 家孙公司岳阳京湘时代环保有限公司（以下简称“岳阳京湘公司”）为环境修 复公司之子公司。

本公司及其子公司（以下简称“本集团”）所处的行业为固废污染防治行业。

本集团经营范围为环境污染防治技术推广；水污染治理；固体废物污染治理；环保产 品的技术开发；施工总承包；专业承包；环境基础设施投资及资产管理。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第十四次会议于 2015 年 4 月 23 日 批准。

－7－

北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2 、合并财务报表范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。见本“附注七、在其他主体中的权 益”。

本年度新纳入合并范围的子公司 9 家，为高能北海公司、高能桂林公司、高能明水公司、 高能灌南公司、高能邵阳公司、高能新疆公司、高能榆林公司、高能贺州公司及高能新 “ ” 疆金源公司。见 附注六、合并范围的变动 。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统 称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号 — 财务报告的一般规定》（ 2014 年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本 为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧政策、无形资产摊销政策、研发费 用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、 16 、附注三、 19 、附注 三、 20 和附注三、 25 。

• 1 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年 12 月 31 日 的合并及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等 有关信息。

• 2 、会计期间

本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

• 3 、营业周期

本集团的营业周期为 12 个月。

• 4 、记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

• 5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• （ 1 ）同一控制下的企业合并

－8－

北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会 计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公 积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本 与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本 公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不 同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持 有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的 差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前 持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚 日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减 比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被 购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，应当在处臵该项投资时采用与被投资单位直接处臵 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处臵该项投资时转入 处臵期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价 值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方 的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益； 购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当 转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。

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北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• （ 3 ）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

• 6 、合并财务报表编制方法

（ 1 ）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位 的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资 单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单 位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。

• （ 2 ）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编 制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致， 公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自 同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日 起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。

因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利 润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超 过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权 益。

对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易， 作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反 映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付 / 收到对价的公允价值 之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

• （ 3 ）丧失子公司控制权的处理

因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

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北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控 制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。

（ 4 ）分步处臵股权至丧失控制权的特殊处理

分步处臵股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，本集团将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

分步处臵股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处臵股 权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处臵长期股权投资账面价值之间的 差额计入当期投资收益。

在合并财务报表中，分步处臵股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处臵股 权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处臵 价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：

①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。

②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转 入丧失控制权当期的损益。

• 7 、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分 为共同经营和合营企业。

• （ 1 ）共同经营

共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理：

A 、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

• B 、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

• C 、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• D 、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

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北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• E 、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

• （ 2 ）合营企业

合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

• 8 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期 限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• 9 、外币业务

本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表 日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计 入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率 折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

• 10 、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。

• （ 1 ）金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集 团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

• （ 2 ）金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在 初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，

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北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认 金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采 用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关 的股利和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本 进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产， 包括应收账款和其他应收款等（附注三、 12 ）。应收款项采用实际利率法，按摊余成 本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上 述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其 折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的 汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益， 在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利 息收入，计入当期损益。

（ 3 ）金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按 照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关 的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债

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北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

• （ 4 ）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本集团衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允 价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负 数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损 失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密 关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生 工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的 资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

• （ 5 ）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、 11 。

• （ 6 ）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减 值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减 少且可计量，包括：

• 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

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• 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表 日的公允价值低于其初始投资成本超过 50% （含 50% ）或低于其初始投资成本持续时 间超过 12 个月（含 12 个月）。低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月） 是指，权益工具投资公允价值月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未 来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计 未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确 认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项 金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再 进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融 资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下 降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融 资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的 减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面 价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差 额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

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（ 7 ）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列 情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负 债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。

（ 8 ）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融 负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11 、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。

本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相 关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或 负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交 易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所 使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益 的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能 力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优 先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下， 才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具 有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计 量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值， 是相关资产或负债的不可观察输入值。

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每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债 进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款、长期应收款。

• （ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 500 万元（含 500 万元）以上的非 纳入合并报表范围的应收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进 行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按账龄为信用风险组合依据账龄 分析法计提坏账准备。

• （ 2 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

	涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项；纳入合并
单项计提坏账准备的理由	财务报表范围内公司之间的应收款项因发生坏账可能
	性小，不计提坏账准备。
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备

（ 3 ）按组合计提坏账准备应收款项

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单 独

测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄状态	账龄分析法

• ①应收账款、其他应收款对账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账龄	应收账款计提比例%	其他应收款计提比例%
1年以内（含1年）	5	5
1至2年	10	10
2至3年	30	30
3至4年	50	50
4至5年	80	80
5年以上	100	100

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• ②长期应收款对账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账龄	长期应收账款计提比例%
未到收款期	0
1年以内	5
1至2年	10
2至3年	30
3至4年	50
4至5年	80
5年以上	100

• 注：对于 BT 项目，长期应收款账龄自合同约定的各期回购款支付截止日开始计算。对未 到合同约定的支付截止日的长期应收款，不计提坏帐准备，对已超过合同约定的支付 截止日尚未回款的长期应收款，按超过的年限，分别计入上表中相应的年限计提坏帐 准备。

13 、存货

• （ 1 ）存货的分类

本集团存货分为原材料、建造合同形成的已完工未结算资产、低值易耗品。

• （ 2 ）发出存货的计价方法

本集团存货取得时按实际成本计价。原材料等发出时采用先进先出法计价。

建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同 有关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损） 与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和 累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结 算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款 项列示。

为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立 的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。

• （ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础， 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照 单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

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（ 4 ）存货的盘存制度

本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品的摊销方法

本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

（ 6 ）合同预计损失

如果建造合同的预计总成本超过合同总收入，应提取损失准备，并确认为当期费用。 合同完工时，将已提取的损失准备冲减合同费用。

14 、持有待售

同时满足下列条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产）或处臵组应当 确认为持有待售：该非流动资产或处臵组必须在其当前状况下仅根据出售此类非流动 资产或处臵组的惯常条款即可立即出售；本集团已经就处臵该非流动资产或处臵组作 出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准； 本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。

持有待售的资产包括单项资产和处臵组。在特定情况下，处臵组包括企业合并中取得 的商誉等。

持有待售的非流动资产和持有待售的处臵组中的资产不计提折旧或进行摊销，按照账 面价值与公允价值减去处臵费用后的净额孰低进行计量，并列报为“划分为持有待售 的资产”。持有待售的处臵组中的负债，列报为“划分为持有待售的负债”。

某项非流动资产或处臵组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产 的确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处臵组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持 有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

②决定不再出售之日的再收回金额。

终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处臵或被企业划归为持有待售的、在经 营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：

（ 1 ）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。

• （ 2 ）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处臵计划的一部 分。

• （ 3 ）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

• 15 、长期股权投资

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本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合 营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企 业。

（ 1 ）投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合 并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为 投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权 投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资， 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资， 以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合 营企业的投资采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为 投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调 整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净 损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按 照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初 始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值 之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算 的当期损益。

因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处臵后的 剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在 丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股 权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用

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与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的 其他所有者权益变动转入当期损益。

因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处臵后的剩余股权能够对 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整；处臵后的剩余股权不能对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现 内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在 与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方 差额后，确认投资损益。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判 断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须 一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该 安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成 共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重 大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方 持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包 括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% （含 20% ）以上但低于 50% 的表决 权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不 形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本集团拥有被投资单位 20% （不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证 据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（ 4 ）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处 理见附注三、 14 。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

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已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分 类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

• （ 5 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附三、 21 。

• 16 、固定资产

• （ 1 ）固定资产确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计 量时，固定资产才能予以确认。

本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

• （ 2 ）各类固定资产的折旧方法

本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况 下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧 率如下：

固定资产类别	使用年限	残值率%	年折旧率%
房屋建筑物	40年	5	2.38
其中：装修费	10年	-	10
机器设备	5-10年	3	9.7-19.4
运输设备	5年	3	19.4
其他设备	5年	3	19.4

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计 算确定折旧率。

• （ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、 21 。

• （ 4 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。

②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。

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③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值。

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融 资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使 用年限两者中较短的期间内计提折旧。

• （ 5 ）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数 与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

• （ 6 ）大修理费用

本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确 认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定 资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

• 17 、在建工程

本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、 21 。

18 、借款费用

• （ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

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②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• （ 2 ）借款费用资本化期间

本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发 生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

• （ 3 ）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资 本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。

19 、无形资产

本集团无形资产包括软件、特许经营权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿 命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期 实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用 直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别	使用寿命	摊销方法	备注
软件	10	直线法	-
特许经营权	25-30	直线法	-

本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、 21 。

• 20 、研究开发支出

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本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使 其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技 术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发 支出计入当期损益。

本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目 立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使 用状态之日转为无形资产。

21 、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、 商誉（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将 估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的 无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金 流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回 金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产 组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组 或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。 然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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22 、长期待摊费用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使 以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23 、职工薪酬

（ 1 ）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业 提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职 工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付 职工薪酬”项目。

（ 2 ）短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和 比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务 的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折 现后的金额计量。

（ 3 ）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独 立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受 益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福 利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组 成部分：

①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务 成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成 本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现 值的增加或减少。

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②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计 划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项 计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以 在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（ 4 ）辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞 退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停 止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次 性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后 福利处理。

（ 5 ）其他长期福利

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设 定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划 的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资 产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

24 、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

（ 1 ）该义务是本集团承担的现时义务；

• （ 2 ）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

• （ 3 ）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计 负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金 额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债 的账面价值。

25 、收入

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（ 1 ）一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相 关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确 认商品销售收入的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分 比法确认收入。

劳务交易的完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（ 1 ）收入的金额能够可靠地计量； （ 2 ）相关的经济利益很可能流入企业；（ 3 ）交易的完工程度能够可靠地确定；（ 4 ） 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳 务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司 确认收入。

④建造合同

于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认 合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成 本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发 生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。

合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。

合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：（ 1 ）合同总收入能够可靠地计量；（ 2 ） 与合同相关的经济利益很可能流入企业；（ 3 ）实际发生的合同成本能够清楚地区分和 可靠地计量；（ 4 ）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

合同总收入金额，包括合同规定的初始收入和因合同变更、索赔、奖励等形成的收入。 ⑤BT 项目

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对于采用 BT （建设 - 移交）模式参与公共基础设施建设，本公司同时提供建造服务的， 建造期间，对于所提供的建造服务按照建造合同确认相关的收入和成本，建造合同收 入按应收取对价的公允价值计量，同时确认长期应收款；本公司未提供建造服务的， 应按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，确认长期应收款。其中，长期应 收款采用摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长期应收款存续期间内一般 保持不变。

（ 2 ）收入确认的具体方法

本公司对于按建造合同确认的收入和成本的具体方法：

公司根据工程项目完成的工作量确定完工进度，并根据完工百分比确认合同收入和成 本，具体方法如下：

①确定合同的完工进度，计算出完工百分比

完工百分比＝累计已经完成的工作量 / 合同预计的总工作量 × 100%

②根据完工百分比计量和确认当期的收入和费用

× 当期确认的合同收入＝合同预计总收入 完工百分比－以前会计期间累计已经确认的收 入。

× 当期确认的合同费用＝合同预计总成本 完工进度－以前会计期间累计已经确认的费用。 当期确认的合同毛利＝当期确认的合同收入－当期确认的合同费用。

• 26 、采用建设经营移交方式（ BOT ）参与公共基础设施建设业务

本公司采用建设经营移交方式（ BOT ）参与公共基础设施建设业务，将基础设施建造发 包给其他方但未提供实际建造服务的，本公司不确认建造服务收入，按照建造过程中 支付的工程价款等考虑合同规定，确认金融资产或无形资产。

合同规定本公司在有关基础设施建成后，在从事经营的一定期间内有权利向获取服务 的对象收取费用，如收费金额确定的，确认为金融资产；如收费金额不确定的，确认 为无形资产。

按照合同规定，本公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方 之前保持一定的使用状态，预计将发生的支出，按照《企业会计准则第 13 号—或有事 项》的规定确认预计负债。

某些情况下，本公司为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，或合同授予 方基于服务协议目的提供给本公司经营的现有基础设施，也比照 BOT 业务的处理原则。

本公司对于相关服务协议规定的，属于提供日常维护管理费的，直接计入提供服务期 间的损益。如果确定可收到或收到政府对相关维护管理费补偿时，在提供服务时计入 营业收入，与相关的费用配比。

27 、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

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北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据 表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收 金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公 允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政 府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以 区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入 当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认 期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

28 、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计 入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费 用计入当期损益。

本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的：

（ 1 ）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（ 1 ）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

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于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

29 、经营租赁与融资租赁

本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁， 除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

• （ 1 ）本集团作为出租人

融资租赁中，在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期 内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照合理的方法确认当期损益。发生 的初始直接费用，计入当期损益。

（ 2 ）本集团作为承租人

融资租赁中，在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁 期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产 相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照合理的方法计入相关资产成本或 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

30 、重大会计判断和估计

本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计 估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下：

建造合同

本集团根据建筑工程个别合同的完工百分比确认收益。管理层根据总预算成本中所涉 实际成本估计建筑工程完工百分比，亦估计有关合同收益。鉴于建筑合同中所进行活 动性质，进行活动之日及活动完成之日通常会归入不同的会计期间。本集团会随着合

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北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

同进程检讨并修订预算（若实际合同收益小于预计或实际合同成本，则计提合同预计 损失准备）中的合同收益及合同成本估计。

• 31 、重要会计政策、会计估计的变更

• （ 1 ）重要会计政策变更

2014 年 1 月至 7 月，财政部发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》（简称 企业会计准则第 39 号）、《企业会计准则第 40 号——合营安排》（简称企业会计准则 第 40 号）和《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》（简称企业会计准 则第 41 号），修订了《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（简称企业会计准则 第 2 号）、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（简称企业会计准则第 9 号）、《企 业会计准则第 30 号——财务报表列报》（简称企业会计准则第 30 号）、《企业会计准 则第 33 号——合并财务报表》（简称企业会计准则第 33 号）和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（简称企业会计准则第 37 号），除企业会计准则第 37 号在 2014 年年度及以后期间的财务报告中使用外，上述其他准则于 2014 年 7 月 1 日起施行。

本集团本年度会计政策的变更，对本集团财务报告不存在重要影响。

（ 2 ）重要会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更：否

四、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	法定税率%
企业所得税	应纳税所得额	25（注）
营业税	应税收入	5、3
增值税	应税收入	17、6、3
城市维护建设税	应纳流转税额	7、5、1

注：

（ 1 ）本公司之子公司长春高能时代环境技术有限公司于 2014 年度经长春市二道区地方 税务局核准，核定应税所得率为 8% ，其企业所得税按“当期应税收入额× 8% × 25% ” 定率征收。

（ 2 ）本公司之子公司吉林高能时代环境技术有限公司于 2014 年度经吉林高新技术产业 开发区地方税务局核准，核定应税所得率为 10% ，其企业所得税按“当期应税收入额 × 10% × 25% ”定率征收。

• 2 、税收优惠及批文

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北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司 2012 年 5 月取得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局 及北京市地方税务局颁发编号为 GF201211000381 号的《高新技术企业证书》。证书有 效期三年。所得税按应纳税所得额的 15% 计缴。

五、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

项目		期末数			期初数
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
库存现金：	-	-	281,378.98	-	-	318,433.86
人民币	-	-	281,378.98	-	-	318,433.86
银行存款：	-	-	814,884,397.65	-	-	71,716,303.55
人民币	-	-	814,875,699.72	-	-	71,700,406.63
美元	1,421.46	6.1190	8,697.93	2,607.35	6.0969	15,896.75
日元	-	-	-	3.00	0.057771	0.17
其他货币资 金：	-	-	1,330,887.16	-	-	2,967,794.29
人民币	-	-	1,330,887.16	-	-	2,967,794.29
合计	--	--	816,496,663.79	--	--	75,002,531.70

期末，本集团其他货币资金中使用受到限制的保证金金额为 1,330,887.16 元。

2 、应收票据

种类	期末数	期初数
	4,500,000.00	100,000.00

期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种类	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	11,074,058.65	-

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

种类	金额	比例%	期末数 坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的 应收账款	102,228,881.97	100.00	9,022,980.31	8.83	93,205,901.66
其中：账龄组合	102,228,881.97	100.00	9,022,980.31	8.83	93,205,901.66
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收	-	-	-	-	-

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北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账款
合计	102,228,881.97		100.00	9,022,980.31	8.83	93,205,901.66
应收账款按种类披露（续）
				期初数
种类		金额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款		-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的 应收账款	101,065,170.59		100.00	15,667,843.90	15.50	85,397,326.69
其中：账龄组合	101,065,170.59		100.00	15,667,843.90	15.50	85,397,326.69
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收		-	-	-	-	-
账款
合计	101,065,170.59		100.00	15,667,843.90	15.50	85,397,326.69

账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	金额	比例%	期末数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	65,412,558.66	63.98	3,270,627.93	5.00	62,141,930.73
1至2年	31,378,463.72	30.69	3,137,846.37	10.00	28,240,617.35
2至3年	2,583,100.43	2.53	774,930.13	30.00	1,808,170.30
3至4年	1,990,366.56	1.95	995,183.28	50.00	995,183.28
4至5年	100,000.00	0.10	80,000.00	80.00	20,000.00
5年以上	764,392.60	0.75	764,392.60	100.00	-
合计	102,228,881.97	100.00	9,022,980.31	--	93,205,901.66

续：

账龄	金额	比例%	期初数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	73,769,152.87	72.99	3,688,457.64	5.00	70,080,695.23
1至2年	13,407,869.36	13.27	1,340,786.94	10.00	12,067,082.42
2至3年	4,083,848.94	4.04	1,225,154.68	30.00	2,858,694.26
3至4年	475,952.53	0.47	237,976.27	50.00	237,976.26
4至5年	764,392.60	0.76	611,514.08	80.00	152,878.52

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北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5年以上	8,563,954.29	8.47	8,563,954.29	100.00	-
合计	101,065,170.59	100.00	15,667,843.90	--	85,397,326.69

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 -6,644,863.59 元。

（ 3 ）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 76,351,082.68 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 74.69% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 5,606,636.57 元。

4 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄披露

账龄	期末数 金额	比例%	期初数 金额	比例%
1年以内	8,559,868.97	79.14	6,359,113.09	81.36
1至2年	1,992,995.21	18.43	1,338,397.45	17.13
2至3年	188,397.45	1.74	43,395.90	0.56
3年以上	74,425.00	0.69	74,425.00	0.95
合计	10,815,686.63	100.00	7,815,331.44	100.00

（ 2 ）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 5,470,700.00 元，占预付款项 期末余额合计数的比例 50.58% 。

5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

种类	金额	比例%	期末数 坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他 应收款	59,923,087.76	100.00	9,861,285.44	16.46	50,061,802.32
其中：账龄组合	59,923,087.76	100.00	9,861,285.44	16.46	50,061,802.32
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	59,923,087.76	100.00	9,861,285.44	16.46	50,061,802.32

－35－

北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他应收款按种类披露（续）

			期初数
种类	金额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其 他应收款	33,844,229.11	100.00	5,883,174.47	17.38	27,961,054.64
其中：账龄组合	33,844,229.11	100.00	5,883,174.47	17.38	27,961,054.64
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收	-	-	-	-	-
款
合计	33,844,229.11	100.00	5,883,174.47	17.38	27,961,054.64

说明：

账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	金额	比例%	期末数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	43,278,548.24	72.22	2,163,914.52	5.00	41,114,633.72
1至2年	2,448,885.92	4.09	244,888.59	10.00	2,203,997.33
2至3年	3,927,833.10	6.55	1,178,349.93	30.00	2,749,483.17
3至4年	6,547,080.20	10.93	3,273,540.10	50.00	3,273,540.10
4至5年	3,600,740.00	6.01	2,880,592.00	80.00	720,148.00
5年以上	120,000.30	0.20	120,000.30	100.00	-
合计	59,923,087.76	100.00	9,861,285.44	--	50,061,802.32

续：

账龄	金额	比例%	期初数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	16,019,215.15	47.34	800,960.76	5.00	15,218,254.39
1至2年	5,347,193.46	15.80	534,719.35	10.00	4,812,474.11
2至3年	8,757,080.20	25.87	2,627,124.06	30.00	6,129,956.14
3至4年	3,600,740.00	10.64	1,800,370.00	50.00	1,800,370.00
4至5年	-	-	-	80.00	-

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北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5年以上	120,000.30	0.35	120,000.30	100.00	-
合计	33,844,229.11	100.00	5,883,174.47	--	27,961,054.64

• （ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 3,978,110.97 元。

（ 3 ）其他应收款按款项性质披露

项目	期末数	期初数
保证金	45,771,793.08	18,610,922.26
备用金	7,739,426.38	8,897,136.55
往来款	5,381,000.00	4,811,930.00
其他	1,030,868.30	1,524,240.30
合计	59,923,087.76	33,844,229.11

（ 4 ）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称	款项性质		其他应收款 期末余额		账龄		占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备 期末余额
灌南县田楼自 来水有限公司	履约保证金		9,966,620.20	1	年以内		16.63	498,331.01
株洲市石峰区 会计管理中心	履约保证金		5,500,000.00	3	至4年		9.18	2,750,000.00
桂林市财政局	履约保证金		3,500,000.00	4	至5年		5.84	2,800,000.00
大冶市公共资 源交易中心	诚信保证金		2,900,000.00	1	年以内		4.84	145,000.00
新郑市城市管 理行政执法局	履约保证金		2,593,334.78	1	年以内		4.33	129,666.74
合计		--	24,459,954.98			--	40.82	6,322,997.75

6 、存货

（ 1 ）存货分类

存货种类	账面余额	期末数 跌价准备	账面价值	账面余额	期初数 跌价准备	账面价值
原材料	49,095,514.40	-	49,095,514.40	44,135,420.23	-	44,135,420.23
建造合同形成的
已完工未结算资	656,195,135.54	-	656,195,135.54	503,904,241.27	-	503,904,241.27
产

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北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合计 705,290,649.94 -- 705,290,649.94 548,039,661.50 -- 548,039,661.50

（ 2 ）存货跌价准备

期末，本集团原材料未出现原材料成本低于可变现净值的情况，故原材料未计提存货 跌价准备。

期末，本集团未发现建造合同的预计总成本超过合同总收入的情况，故工程施工未计 提损失准备。

（ 3 ）建造合同形成的已完工未结算资产

项目	期末数
累计已发生成本	1,462,328,711.59
累计已确认毛利	742,714,562.27
减：预计损失	-
减：已办理结算的价款	1,548,848,138.32
建造合同形成的已完工尚未结算资产账面价值	656,195,135.54

7 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款按种类披露

		期末数			期初数
项目	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
BT项目	1,022,181,840.27	5,725,478.97	1,016,456,361.30	722,877,044.38	6,042,245.69	716,834,798.69

（ 2 ）按账龄分析法计提坏账准备的长期应收款：

账龄	金额	比例%	期末数 坏账准备	计提比例%	净额
未到收款期	973,914,853.48	95.28	-	-	973,914,853.48
1年以内	22,608,409.79	2.21	1,130,420.49	5.00	21,477,989.30
1至2年	15,512,573.10	1.52	1,551,257.31	10.00	13,961,315.79
2至3年	10,146,003.90	0.99	3,043,801.17	30.00	7,102,202.73
合计	1,022,181,840.27	100.00	5,725,478.97	--	1,016,456,361.30
续：

账龄	金额	比例%	期初数 坏账准备	计提比例%	净额
未到收款期	647,188,646.95	89.53	-	-	647,188,646.95

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北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1年以内	52,985,604.48	7.33	2,649,280.23	5.00	50,336,324.25
1至2年	17,089,362.15	2.36	1,708,936.22	10.00	15,380,425.93
2至3年	5,613,430.80	0.78	1,684,029.24	30.00	3,929,401.56
合计	722,877,044.38	100.00	6,042,245.69	--	716,834,798.69

（ 3 ）按欠款方归集的长期应收款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名长期应收款汇总金额 887,784,478.01 元，占长期应 收款期末余额合计数的比例 86.85% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 74,666.54 元。

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北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

8 、长期股权投资

被投资单 位 期初余额	本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减值 准备 其他
联营企业 广东高能 时代环境 服务有限 公司 3,380,226.53 广东海清 环境技术 有限公司 -	- - -13,709.19 - - - - - 3,366,517.34 - 15,500,000.00 - -232,183.96 - - - - - 15,267,816.04 -
合计 3,380,226.53	15,500,000.00 -- -245,893.15 -- -- -- -- -- 18,634,333.38 --

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北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

9 、固定资产

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	94,749,003.51	11,007,923.99	6,878,007.82	6,699,068.28	119,334,003.60
2.本期增加金额	587,760.28	4,163,612.87	3,037,843.00	540,084.00	8,329,300.15
其中：购臵	587,760.28	4,163,612.87	3,037,843.00	540,084.00	8,329,300.15
3.本期减少金额	-	105,929.00	1,249,645.33	203.70	1,355,778.03
其中：处臵或报废	-	105,929.00	1,249,645.33	203.70	1,355,778.03
4.期末余额	95,336,763.79	15,065,607.86	8,666,205.49	7,238,948.58	126,307,525.72
二、累计折旧
1.期初余额	4,361,529.11	4,598,218.55	3,736,605.48	1,952,366.15	14,648,719.29
2.本期增加金额	3,530,900.41	2,143,338.21	1,373,426.51	1,238,326.96	8,285,992.09
其中：计提	3,530,900.41	2,143,338.21	1,373,426.51	1,238,326.96	8,285,992.09
3.本期减少金额	-	50,952.56	1,220,800.47	-	1,271,753.03
其中：处臵或报废	-	50,952.56	1,220,800.47	-	1,271,753.03
4.期末余额	7,892,429.52	6,690,604.20	3,889,231.52	3,190,693.11	21,662,958.35
三、减值准备
1.期初余额	-	-	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-	-
4.期末余额	-	-	-	-	-
四、账面价值
1.期末账面价值	87,444,334.27	8,375,003.66	4,776,973.97	4,048,255.47	104,644,567.37
2.期初账面价值	90,387,474.40	6,409,705.44	3,141,402.34	4,746,702.13	104,685,284.31

说明：期末，本集团固定资产未出现可收回金额低于账面价值的情况，故未计提固定 资产减值准备。

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北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

10 、无形资产

0、无形资产
		内蒙古独贵
项目	软件	塔拉工业园 北项目区固 废、废水综 合处臵静脉 产业园特许	桂林市医疗 废物处臵中 心TOT 项目 特许经营权	明水县城市 生活垃圾填 埋场工程建 设和特许经 营权	邵阳市污泥 集中处臵工 程BOT 项目	合计
		经营权
一、账面原值
1.期初余额	247,500.00	-	-	-	-	247,500.00
2.本期增加金额	128,000.00	35,314,623.88	15,276,147.00	28,456,720.54	66,100,000.00	145,275,491.42
其中：购臵	128,000.00	35,314,623.88	15,276,147.00	28,456,720.54	66,100,000.00	145,275,491.42
3.本期减少金额	-	-	-	-	-	-
4.期末余额	375,500.00	35,314,623.88	15,276,147.00	28,456,720.54	66,100,000.00	145,522,991.42
二、累计摊销
1.期初余额	11,920.81	-	-	-	-	11,920.81
2.本期增加金额	26,416.67	-	405,024.34	-	-	431,441.01
其中：计提	26,416.67	-	405,024.34	-	-	431,441.01
3.本期减少金额	-	-	-	-	-	-
4.期末余额	38,337.48	-	405,024.34	-	-	443,361.82
三、减值准备
1.期初余额	-	-	-	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-	-	-
4.期末余额	-	-	-	-	-	-
四、账面价值
1.期末账面价值	337,162.52	35,314,623.88	14,871,122.66	28,456,720.54	66,100,000.00	145,079,629.60
2.期初账面价值	235,579.19	-	-	-	-	235,579.19

说明：

①本期摊销额 431,441.01 元。

②期末，本集团无形资产未出现可收回金额低于账面价值的情况，故未计提无形资产 减值准备。

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11 、开发支出

		本期增加		本期减少	本期减少
项 目	期初数	内部开发支出	其他增加	确认为无形 资产	计入当期损益	期末数
垂直生态屏障系统技术 研究	-	2,232,510.90	-	-	2,232,510.90	-
典型重金属污染土壤的 固化/稳定化修复药剂研	-	2,524,811.40	-	-	2,524,811.40	-
发 基于工业园区工业废水 处理、回用技术研究与	-	2,662,760.77	-	-	2,662,760.77	-
集成 基于工业园区浓盐水处 理技术研究与集成	-	2,539,132.65	-	-	2,539,132.65	-
生活垃圾生物干化预处 理技术研究	-	1,957,534.26	-	-	1,957,534.26	-
老垃圾填埋场扩容技术 与工程应用研究	-	2,868,595.75	-	-	2,868,595.75	-
污染场地修复原位注入 技术工艺、装备研发与	-	2,077,318.62	-	-	2,077,318.62	-
集成 不同类型污染场地高效 修复药剂研发与制备	-	3,002,714.94	-	-	3,002,714.94	-
重金属污染土壤稳定化 固化技术工艺、装备研	-	2,302,870.24	-	-	2,302,870.24	-
发与集成 煤化工灰渣的资源化利 用技术研究	-	1,646,428.48	-	-	1,646,428.48	-
合 计	--	23,814,678.01	--	--	23,814,678.01	--

12 、递延所得税资产

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

	期末数	期末数	期初数	期初数
项目	可抵扣/应纳	递延所得税	可抵扣/应纳	递延所得税
	税暂时性差	资产/负债	税暂时性差	资产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备	23,953,263.39	3,594,419.52	27,516,982.40	4,127,547.36
应付职工薪酬	13,585,756.53	2,037,863.48	8,400,396.13	1,260,059.42
小计	37,539,019.92	5,632,283.00	35,917,378.53	5,387,606.78
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目			期末数	期初数
可抵扣暂时性差异		656,481.33		76,281.63

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13 、其他非流动资产

项 目	期末数	期初数
预付土地出让金	31,579,200.00	-

说明： 2014 年 5 月本公司与北京市土地整理储备中心海淀区分中心签订《北京市海淀 区中关村环保园 3-3-231 教育科研用地土地开发建设补偿协议》，截至 2014 年 12 月 31 日，已支付土地价款总额的 90% ，共计 31,579,200.00 元，尚未签订国有建设用地使用权 出让合同。

14 、短期借款

项目	期末数	期初数
信用借款	50,000,000.00	-
质押借款	50,000,000.00	-
保证借款	483,889,825.78	170,000,000.00
合计	583,889,825.78	170,000,000.00

说明：

①期末，本集团质押借款明细如下：

本公司与中国民生银行股份有限公司总行营业部签订综合授信合同，民生银行向本公 司提供 30,000 万元的综合授信额度；由股东李卫国、刘泽军、陈望明作为连带责任保 证人。并签订应收账款质押合同，获得贷款金额 5,000.00 万元。质押物为桂林市山口生 活垃圾卫生填埋场工程投资建设项目的应收账款，截至 2014 年 12 月 31 日应收账款余 额 2,320.00 万元。期末贷款余额 5,000.00 万元。

②期末，本集团保证借款明细如下：

本公司与招商银行股份有限公司北京西三环支行签订授信协议，招商银行向本公司提 供 20,000.00 万元的授信额度；由股东李卫国作为连带责任保证人；实际获得贷款金额 4,000.00 万元，期末贷款余额 4,000.00 万元。

本公司与中国民生银行股份有限公司总行营业部签订综合授信合同，民生银行向本公 司提供 30,000.00 万元的综合授信额度；由股东李卫国、刘泽军、陈望明作为连带责任 保证人；实际获得贷款金额 12,000.00 万元，期末贷款余额 12,000.00 万元。

本公司与北京银行股份有限公司西单支行签订最高额综合授信合同，北京银行向本公 司提供 20,000.00 万元的综合授信额度；由股东李卫国、刘泽军、陈望明作为连带责任 保证人；实际获得贷款金额 17,310.00 万元，期末贷款余额 17,310.00 万元。

本公司与南京银行股份有限公司北京分行签订最高债权额合同，南京银行向本公司提 供 30,000.00 万元的综合授信额度；由股东李卫国作为连带责任保证人；实际获得贷款 金额 6,946.21 万元，期末贷款余额 6,946.21 万元。

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北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司与北方国际信托股份有限公司签订信托资金借款合同，北方国际信托股份有限 公司向本公司提供 5,000.00 万元的信托资金借款；由股东李卫国作为连带责任保证人； 期末贷款余额 5,000.00 万元。

本公司与杭州银行股份有限公司北京支行签订最高额综合授信合同，杭州银行向本公 司提供 20,000.00 万元的综合授信额度；由股东李卫国、刘泽军、陈望明作为连带责任 保证人；实际获得贷款金额 3,132.77 万元，期末贷款余额 3,132.77 万元。

15 、应付票据

种类		期末数	期初数
银行承兑汇票	3,802,400.00		5,468,634.00
、应付账款
项目	期末数		期初数
分包款	272,579,465.62		216,471,503.97
材料款	49,812,078.18		39,943,866.39
其他	3,105,866.95		1,361,156.88
尚未支付的发行费用	3,650,000.00		-
合计	329,147,410.75		257,776,527.24
其中，账龄超过1年的重要应付账款
单位名称	期末数		未偿还或未结转的原 因
江苏维尔利环保科技股份有限公司	9,900,000.00		未到付款期
湖南四通建设有限公司	5,741,658.80		待结算的工程款
合计	15,641,658.80		--
、预收款项
项目	期末数		期初数
工程款	232,983,453.22		165,307,644.93
其中，账龄超过1年的重要预收款项
单位名称	期末数	未偿还或未结转的原因
北方国际合作股份有限公司	25,772,112.70		未到结算期
上海公路桥梁（集团）有限公司	15,500,000.00		未到结算期
甘肃铜城工程建设有限公司	14,500,000.00		未到结算期
呼伦贝尔驰宏矿业有限公司	10,948,000.00		未到结算期

16 、应付账款

17 、预收款项

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北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

湖南高岭建设集团股份有限公司	湖南高岭建设集团股份有限公司	7,287,500.00		未到结算期
合计		74,007,612.70		--
、应付职工薪酬
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	8,487,717.27	83,442,700.35	78,356,895.44	13,573,522.18
离职后福利-设定提存计 划	95,701.86	7,231,338.04	7,110,960.78	216,079.12
合计	8,583,419.13	90,674,038.39	85,467,856.22	13,789,601.30

18 、应付职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	8,143,576.46	64,282,937.61	59,256,352.80	13,170,161.27
职工福利费	-	8,413,826.88	8,413,826.88	-
社会保险费	28,675.22	4,058,458.96	4,028,210.00	58,924.18
其中：1．医疗保险费	28,675.22	3,517,689.55	3,487,440.59	58,924.18
2．工伤保险费	-	358,432.14	358,432.14	-
3．生育保险费	-	182,337.27	182,337.27	-
住房公积金	-	4,877,819.40	4,877,819.40	-
工会经费和职工教育经费	315,465.59	1,809,657.50	1,780,686.36	344,436.73
其他短期薪酬	-	-	-	-
合计	8,487,717.27	83,442,700.35	78,356,895.44	13,573,522.18
（2）设定提存计划
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
离职后福利
其中：1．基本养老保险 费	94,030.08	6,941,515.87	6,823,488.43	212,057.52
2．失业保险费	1,671.78	289,822.17	287,472.35	4,021.60
合计	95,701.86	7,231,338.04	7,110,960.78	216,079.12
、应交税费
税项		期末数		期初数
企业所得税		13,253,644.73		15,495,393.31
营业税		24,526,243.11		16,789,156.97
增值税		1,464,414.96		1,455,029.75
城市维护建设税		1,814,617.54		1,206,579.11

19 、应交税费

－47－

北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

教育费附加	844,258.26	515,249.26
个人所得税	340,355.29	312,584.95
合计	42,243,533.89	35,773,993.35
、应付利息
项目	期末数	期初数
短期借款应付利息	976,436.91	326,383.56
分期付息到期还本的长期借款利息	61,910.96	-
合计	1,038,347.87	326,383.56
、其他应付款
项目	期末数	期初数
保证金	2,264,823.06	2,423,620.00
其他	1,710,175.90	752,520.04
合计	3,974,998.96	3,176,140.04

20 、应付利息

21 、其他应付款

期末，账龄超过 1 年的其他应付款主要为尚未到期的履约和投标保证金。

22 、其他流动负债

项目					期末数					期初数
政府补助					21,000.00					175,000.00
其中：递延收益-政府补助情况
补助项目		期初余额		本期新增 补助金额	本期计入营 业外收入金 额	其他 变动		期末 余额	与资产相关/ 与收益相关
基于冶金石油化工场
地环境污染防治综合		175,000.00		-	175,000.00		-		-	与收益相关
系统技术研究课题
启动北京社会发展领 域储备项目			-	2,839,200.00	2,818,200.00		-	21,000.00		与收益相关
、长期借款
项目		期末数			利率区间			期初数		利率区间
			提款日基准利率上浮15%，即
保证借款	30,000,000.00		6.90%。首次利率调整日为 2014年12月21日，以后每3						-	-
			个月调整一次利率。

23 、长期借款

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北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明：本公司与中信银行股份有限公司总行营业部签订贷款合同，中信银行向本公司 提供 3,000 万元贷款，由股东李卫国作为连带责任保证人；实际获得贷款金额 3,000 万 元，期末贷款余额 3,000 万元。

24 、预计负债

项目	期末数	期初数
预计更新改造义务	3,045,949.68	-

说明：按照合同规定，本集团为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同 授予方之前保持一定的使用状态，预计将发生的支出，按照《企业会计准则第 13 号— 或有事项》的规定确认预计负债。

25 、股本（单位：万股）

项目	期初数	本期增减（+、-） 发行新股 送股	公积金转股	其他	小计	期末数
股份总数	12,120.00	4,040.00 -	-	-	4,040.00	16,160.00

说明： 2014 年 12 月 24 日，根据本公司 2013 年度股东大会决议，本公司申请增加注册 资本人民币 4,040.00 万元，经中国证券监督管理委员会证监许可 [2014]1331 号文核准， 本公司向社会公众发行人民币普通股（ A 股） 4,040 万股（每股面值 1 元），变更后的 注册资本为人民币 16,160.00 万元。上述出资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙） 于 2014 年 12 月 24 日出具致同验字 (2014) 第 110ZC0380 号验资报告予以验证。

26 、资本公积

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	297,996,384.51	658,354,847.44	-	956,351,231.95
其他资本公积	3,000,000.00	33,956.06	-	3,033,956.06
合计	300,996,384.51	658,388,803.50	--	959,385,188.01

说明：

（ 1 ） 本集团本期增加的股本溢价为发行新股时形成的股本溢价并扣减了发行费用。

• （ 2 ） 本集团本期增加的其他资本公积为转让本公司之子公司环境修复部分股权所致。

27 、盈余公积

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	40,203,434.65	1,374,824.43	-	41,578,259.08

说明：本期计提比例见附注五、 28 。

28 、未分配利润

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北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	本期发生额	上期发生额	提取或分 配比例
调整前上期末未分配利润	448,287,054.12	316,931,665.20	-
调整期初未分配利润合计数（调增+，调
减-）	-	-	-
调整后期初未分配利润	448,287,054.12	316,931,665.20	-
加：本期归属于母公司所有者的净利润	115,552,642.66	139,677,956.58	-
减：提取法定盈余公积	1,374,824.43	8,322,567.66	10%
提取任意盈余公积	-	-	-
提取一般风险准备	-	-	-
应付普通股股利	-	-	-
应付其他权益持有者的股利	-	-	-
转作股本的普通股股利	-	-	-
期末未分配利润	562,464,872.35	448,287,054.12	-
其中：子公司当年提取的盈余公积归属
于母公司的金额	-	-	-

说明：

• （ 1 ） 根据本公司2013 年度股东大会决议，本公司在本次股票发行完成后，以前年度 滚存的未分配利润以及首次公开发行股票当年实现的利润全部由首次公开发行 股票后的新老股东共享。上述决议自本公司股东大会审议通过之日（ 2014 年 4 月 22 日）起 24 个月内有效。

• （ 2 ） 根据本公司第二届董事会第十四次会议决议，按2014 年度利润分配预案进行分 配：即按2014 年度净利润提取10%的法定盈余公积金。

29 、营业收入和营业成本

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	776,512,641.75	528,819,884.37	782,009,898.92	515,085,047.38
（1）主营业务（分行业）

行业名称	本期发生额 营业收入 营业成本	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
城市环境	402,334,593.30	276,199,105.88	457,188,480.00	303,629,615.25
环境修复	161,171,478.58	105,334,938.43	200,740,898.65	134,111,056.83
工业环境	213,006,569.87	147,285,840.06	124,080,520.27	77,344,375.30
合计	776,512,641.75	528,819,884.37	782,009,898.92	515,085,047.38

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北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 2 ）主营业务（分产品）

产品名称	本期发生额 营业收入	营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
环境治理	776,512,641.75 528,819,884.37 782,009,898.92			515,085,047.38
（3） 主营业务（分地区）
地区名称	本期发生额 营业收入 营业成本		上期发生额 营业收入 营业成本
东北地区	241,100,551.67	145,677,205.77	221,248,065.46	154,326,010.18
华东地区	209,477,028.49	150,677,512.55	54,269,155.03	50,694,650.17
西北地区	144,299,399.70	96,545,339.02	182,006,032.10	113,067,433.00
华中地区	74,900,793.60	55,323,928.66	192,752,259.16	130,336,137.38
华北地区	58,457,272.39	44,851,955.74	4,080,643.40	2,727,854.45
西南地区	25,053,511.71	19,434,139.66	94,573,201.87	47,644,364.70
华南地区	23,147,647.41	16,309,802.97	1,997,042.99	1,998,823.33
海外地区	76,436.78	-	31,083,498.91	14,289,774.17
合计	776,512,641.75	528,819,884.37	782,009,898.92	515,085,047.38

30 、营业税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
营业税	17,819,991.58	14,278,898.32
城市维护建设税	1,219,448.04	966,182.47
教育费附加	567,402.44	450,425.32
其他	1,218,152.53	564,258.81
合计	20,824,994.59	16,259,764.92

说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

31 、销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
业务招待费	9,761,760.81	7,070,827.68
工资福利及社保费用	8,659,383.31	10,100,682.37
交通及差旅费	6,592,743.73	7,249,473.16
办公费	3,732,569.51	598,937.54
投标服务费及咨询费	2,534,336.77	365,557.28
其他费用	1,577,759.59	5,770.00
合计	32,858,553.72	25,391,248.03

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北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

32 、管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
工资福利及社保费用	44,086,644.49	30,680,841.45
研究开发费	23,814,678.01	16,361,869.24
折旧	8,219,907.93	7,475,623.12
交通及差旅费	5,111,502.06	3,753,934.22
办公费	5,069,903.25	7,205,885.72
业务招待费	4,353,897.79	5,414,329.43
中介及咨询费	3,091,880.00	234,649.09
劳务费	2,345,466.00	-
其他税费	1,637,000.43	178,178.17
物业及水电	1,367,633.85	1,494,228.53
会议及宣传	1,233,139.70	1,568,062.56
租赁费	583,711.95	690,846.62
招聘费	200,764.50	427,768.20
其他费用	1,177,052.26	933,836.27
合计	102,293,182.22	76,420,052.62

33 、财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	25,691,622.34	2,471,244.68
减：利息收入	50,888,634.79	11,251,575.59
汇兑损益	-296,213.06	-749,786.82
手续费及其他	196,968.44	331,305.97
合计	-25,296,257.07	-9,198,811.76

说明：

（ 1 ） 2014 年度利息收入包括 BT 项目的投资回报 41,969,477.83 元及对非金融企业收取的 资金占用费 8,400,344.83 元。

（ 2 ） 2013 年度利息收入包括 BT 项目的投资回报 8,260,109.61 元及对非金融企业收取的 资金占用费 2,347,798.50 元。

34 、资产减值损失

项 目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	-2,983,519.34	9,755,257.86

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北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

35 、投资收益

项目		本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益		-245,893.15	16,282.65
36、营业外收入
项 目	本期发生额	上期发生额计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处臵利得合计	163,177.70	-	163,177.70
其中：固定资产处臵利得	163,177.70	-	163,177.70
政府补助	5,269,067.92	11,907,000.00	5,269,067.92
其他	2,446.62	1,069.50	2,446.62
合计	5,434,692.24	11,908,069.50	5,434,692.24

其中，政府补助明细如下：

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关		说明
北京社会发展领域储备项目补贴款	2,818,200.00	-	与收益相关		北京市科学技术委员会
“总部经济”类企业税收返还	1,020,000.00	-	与收益相关		长二府函（2013）24号
配套上级科技项目专项资金	500,000.00	-	与收益相关		海行规发（2012）11 号
清水塘工业区霞湾港重金属严重污 染河道环保综合治理项目（Ⅱ期）	400,000.00	-	与收益相关		湖南省科学技术厅
北京市科学技术委员会课题补贴款	175,000.00	175,000.00	与收益相关		京科发（2012）44号
2014 年首都设计提升计划拟支持项 目	150,000.00	-	与收益相关		北京市科学技术委员会
海淀区人才专项资金项目补贴	101,000.00	-	与收益相关		海行规发（2012）11 号
海淀区重点培育企业资金奖励	30,000.00	-	与收益相关		海行规发（2012）11 号
北京青年教师社会实践基地补贴款	40,000.00	20,000.00	与收益相关		中关村科技园区管理委员会
北京市科技咨询中心基础组织建设 补贴费	18,867.92	-	与收益相关		北京科技咨询中心
中关村国际化发展基金补助款	8,000.00	-	与收益相关		中科园发[2014]1号
老旧汽车报废更新补贴款	8,000.00	-	与收益相关		财建（2013）183号
中关村现代服务业（2012 年第三 批）财政补贴款	-	10,000,000.00	与收益相关		财建函（2011）32号、京财经 一（2011）2352号
中小企业发展基金补贴款	-	1,700,000.00	与收益相关		京财经一指（2013）1513号
中关村国际化发展专项资金	-	12,000.00	与收益相关		中科园发（2012）53号
合计	5,269,067.92	11,907,000.00		--	--

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北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

37 、营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处臵损失合计	-	675,204.95	-
其中：固定资产处臵损失	-	675,204.95	-
对外捐赠	40,000.00	300,000.00	40,000.00
其他	5,200.00	69,148.90	5,200.00
合计	45,200.00	1,044,353.85	45,200.00

38 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用明细

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	9,929,417.98	23,863,748.78
递延所得税费用	-244,676.22	-1,565,134.50
合计	9,684,741.76	22,298,614.28
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目	本期发生额	上期发生额
利润总额	125,139,402.35	159,177,338.17
按法定（或适用）税率计算的所得税费用 （利润总额*15%）	18,770,910.35	23,876,600.73
某些子公司适用不同税率的影响	-10,201,844.58	-5,197,649.67
对以前期间当期所得税的调整	-	-
权益法核算的合营企业和联营企业损益	36,883.97	-2,442.40
无须纳税的收入（以“-”填列）	-	-
不可抵扣的成本、费用和损失	1,858,526.42	3,140,163.45
税率变动对期初递延所得税余额的影响	-	-
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣 暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）	-	-164,173.46
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的 纳税影响	179,706.47	951,177.95
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“- ”填列）	-959,440.87	-755,062.32
其他	-	450,000.00
所得税费用	9,684,741.76	22,298,614.28

－54－

北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

39 、现金流量表项目注释

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到政府补助	5,290,067.92	12,982,000.00
收回往来款	3,239,503.94	897,269.00
收到或退回的投标保证金、履约保证金	641,203.06	2,013,620.00
收回项目前期借款	-	10,000,000.00
收农民工工资保证金	-	1,241,994.00
其他	-	1,069.50
合计	9,170,774.92	27,135,952.50

（ 2 ）支付其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
付现费用	48,637,857.47	45,770,214.96
支付的投标保证金、履约保证金	22,753,159.26	5,991,402.00
支付项目前期借款	27,613,005.71	5,000,000.00
支付往来款	17,343,173.00	690,216.00
支付农民工工资保证金	1,108,600.00	-
支付保函保证金	-	2,319,099.56
支付的捐赠款	-	300,000.00
违约金	-	16,320.00
合计	117,455,795.44	60,087,252.52
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	518,812.13	693,667.48
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
手续费	196,968.44	331,305.97

40 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

－55－

北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

高能时代环境技术股份有限公司 报表附注 4年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	115,454,660.59	136,878,723.89
加：资产减值准备	-2,983,519.34	9,755,257.86
固定资产折旧	8,285,992.09	7,475,623.12
无形资产摊销	431,441.01	11,920.81
长期待摊费用摊销	-	-
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	-163,177.70	675,204.95
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	-25,296,257.07	-9,198,811.76
投资损失（收益以“－”号填列）	245,893.15	-16,282.65
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-244,676.22	-1,565,134.50
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	-157,250,988.44	-111,959,780.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-288,810,315.93	-355,222,020.61
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	117,268,050.60	53,304,568.48
其他	1,636,907.13	-2,319,099.56
经营活动产生的现金流量净额	-231,425,990.13	-272,179,830.55
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	--
一年内到期的可转换公司债券	-	--
融资租入固定资产	-	--
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	815,165,776.63	72,034,737.41
减：现金的期初余额	72,034,737.41	189,314,176.50
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	743,131,039.22	-117,279,439.09
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目		本期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物		13,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物		7,764,742.98

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北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 取得子公司支付的现金净额

• 5,235,257.02

（ 3 ）现金及现金等价物的构成

项目	期末数	期初数
一、现金	815,165,776.63	72,034,737.41
其中：库存现金	281,378.98	318,433.86
可随时用于支付的银行存款	814,884,397.65	71,716,303.55
可随时用于支付的其他货币资金	-	-
可用于支付的存放中央银行款项	-	-
存放同业款项	-	-
拆放同业款项	-	-
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	815,165,776.63	72,034,737.41

41 、股东权益变动表项目注释

本集团本期股东权益变动表中资本公积（六）其他见“附注五、 26 ”。

42 、所有权或使用权受到限制的资产

项目	金额	受限原因
货币资金	1,330,887.16	保函保证金
应收账款	23,200,000.00	短期借款质押
合计	24,530,887.16	--

43 、外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	1,421.46	6.119	8,697.93
其中：美元	1,421.46	6.119	8,697.93
应付账款	452,017.84	6.119	2,765,897.16
其中：美元	452,017.84	6.119	2,765,897.16

六、合并范围的变动

• 1 、非同一控制下企业合并

• （ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

－57－

北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

							购买
							日至	购买日
被购买方名 称	股权 取得 时点	股权取得 成本	股权取 得比例 （%）	股权取 得方式	购买日	购买日 的确定 依据	期末 被购 买方	至期末 被购买 方的净
							的收	利润
							入
明水高能时代	2014年				2014年	办妥财
环境卫生管理 服务有限公司	4月30 日	13,000,000.00	75.00	购买	4月30 日	产权交 接手续	-	- 26,474.77

（ 2 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

明水高能公司的可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面价值如下：

项目	购买日 公允价值	购买日 账面价值
流动资产	15,353,154.98	15,353,154.98
非流动资产	10,391,006.27	4,889,177.16
其中：无形资产	10,379,424.77	4,877,595.66
固定资产	11,581.50	11,581.50
流动负债	10,244,770.96	10,244,770.96
非流动负债	-	-
净资产	15,499,390.29	9,997,561.18
减：少数股东权益	2,499,390.29	2,499,390.29
合并取得的净资产	13,000,000.00	7,498,170.89

2 、其他

• （ 1 ）根据本公司第二届董事会第五次会议决议，本公司投资 1,500 万元设立北海高能时代 环境技术有限公司，纳入本期合并范围。

• （ 2 ）根据本公司第二届董事会第五次会议决议，本公司投资 1,400 万元设立桂林高能时代 环境服务有限公司，纳入本期合并范围。

• （ 3 ）根据本公司第二届董事会第七次会议决议，本公司计划投资 3,000 万元设立新疆高能 时代环境技术有限公司，纳入本期合并范围。

• （ 4 ）根据本公司第二届董事会第七次会议决议，本公司投资 7,200 万元设立邵阳高能时代 环境技术有限公司，纳入本期合并范围。

• （ 5 ）根据本公司第二届董事会第七次会议决议，本公司计划投资 1,000 万元设立榆林高能 时代环境技术有限公司，纳入本期合并范围。

－58－

北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• （ 6 ）根据本公司第二届董事会第八次会议决议，本公司计划投资 2,000 万元设立灌南高能 时代环境技术有限公司，纳入本期合并范围。

• （ 7 ）根据本公司第二届董事会第八次会议决议，本公司计划投资 2,000 万元设立贺州高能 时代环境技术有限公司，纳入本期合并范围。

• （ 8 ）根据本公司第二届董事会第八次会议决议，本公司计划投资 2,000 万元设立新疆高能 时代金源环境技术有限公司，纳入本期合并范围。

七、在其他主体中的权益

• 1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

子公司名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例% 直接	间接	取得方式
株洲南方环境治理有 限公司	湖南省株 洲市	湖南省株 洲市	环境治理	55.00	55.00	通过设立 或投资等 方式
北京高能时代环境修 复有限公司	北京市海 淀区	北京市海 淀区	环境修复	86.50	86.50	通过设立 或投资等 方式
吉林高能时代环境技 术有限公司	吉林省吉 林市	吉林省吉 林市	环境治理	100.00	100.00	通过设立 或投资等 方式
长春高能时代环境技 术有限公司	吉林省长 春市	吉林省长 春市	环境治理	100.00	100.00	通过设立 或投资等 方式
鄂尔多斯市高能时代	内蒙古自	内蒙古自				通过设立
环境产业技术有限公	治区鄂尔	治区鄂尔	环境治理	93.00	93.00	或投资等
司	多斯市	多斯市				方式
北海高能时代环境技 术有限公司	广西壮族 自治区北 海市	广西壮族 自治区北 海市	环境治理	100.00	100.00	通过设立 或投资等 方式
桂林高能时代环境服 务有限公司	广西壮族 自治区临 桂县	广西壮族 自治区临 桂县	环境治理	100.00	100.00	通过设立 或投资等 方式
明水高能时代环境卫 生管理服务有限公司	黑龙江省 绥化市	黑龙江省 绥化市	环境治理	75.00	75.00	非同一控 制下企业 合并
灌南高能时代环境技 术有限公司	连云港市 灌南县	连云港市 灌南县	环境治理	100.00	100.00	通过设立 或投资等 方式
邵阳高能时代环境技 术有限公司	湖南省邵 阳市	湖南省邵 阳市	环境治理	100.00	100.00	通过设立 或投资等 方式
	新疆维吾	新疆维吾				通过设立
新疆高能时代环境技 术有限公司	尔自治区 乌鲁木齐	尔自治区 乌鲁木齐	环境治理	100.00	100.00	或投资等 方式
	市	市

－59－

北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

榆林高能时代环境技 术有限公司	榆林市神 木县	榆林市神 木县	环境治理	100.00	100.00	通过设立 或投资等 方式
贺州高能时代环境技 术有限公司	广西壮族 自治区贺 州市	广西壮族 自治区贺 州市	环境治理	100.00	100.00	通过设立 或投资等 方式
	新疆维吾	新疆维吾				通过设立
新疆高能时代金源环 境技术有限公司	尔自治区 康吉州阜	尔自治区 康吉州阜	环境治理	65.00	65.00	或投资等 方式
	康市	康市
岳阳京湘时代环保有 限公司	湖南省临 湘市	湖南省临 湘市	环境工程	80.00	80.00	通过设立 或投资等 方式

（ 2 ）重要的非全资子公司

重要的非全资子公司的判断依据：本集团对于非全资子公司的资产总额、营业收入及 利润总额其中一项占本集团比重达到 10% （含 10% ）以上，即判断为重要的非全资子 公司。

本集团本期无重要的非全资子公司。

• 2 、在合营安排或联营企业中的权益

其他不重要联营企业的汇总财务信息

项目	期末数/本期发生额	期初数/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计	18,634,333.38	3,380,226.53
下列各项按持股比例计算的合计数	-245,893.15	16,285.89
净利润	-245,893.15	16,285.89
其他综合收益	-	-
综合收益总额	-245,893.15	16,285.89

八、金融工具及风险管理

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、其他非流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、应付职工薪酬、应付利息、 其他应付款、长期借款。各项金融工具的详细情况已于附注五内披露。与这些金融工 具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团 管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1 、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险 对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以 辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制 程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控

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北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或 随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本集团的金融工具导致的主要风险是利率风险、汇率风险、信用风险及流动性风险。

（ 1 ）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使 本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。 本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期 审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政 策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存 款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：

项目	本年数	上年数
固定利率金融工具
金融负债	41,388.98	9,000.00
其中：短期借款	41,388.98	9,000.00
浮动利率金融工具
金融资产	81,621.53	7,466.82
其中：货币资金	81,621.53	7,466.82
金融负债	20,000.00	8,000.00
其中：短期借款	17,000.00	8,000.00
长期借款	3,000.00	-
合计	101,621.53	15,466.82

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资 产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依 然存在外汇风险。

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北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、预收账款、应付账款等。 于 2014 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金 额列示如下（单位：人民币万元）：

项目	外币负债 期末数	期初数	外币资产 期末数	期初数
美元	276.59	782.41	1,340.51	60.97

本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规 避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本集团当期损益 的税后影响很小。

（ 2 ）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不 存在重大的信用风险。

对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财 务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场 状况等评估债务人的信用资质并设臵相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务 人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信 用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团 没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。

本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 74.68% （ 2013 年： 65.37% ）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本 集团其他应收款总额的 40.82% （ 2013 年： 44.39% ）；本集团长期应收款中，欠款金额 前五大公司的长期应收款占本集团长期应收款总额的 86.85% （ 2013 年： 86.71% ）。

（ 3 ）流动性风险

流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控， 以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使 用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的 承诺，以满足短期和长期的资金需求。

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北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如 下（单位：人民币万元）：

			期末数
项目	一年以内	一至二年	二至三年	三年以上	合计
金融资产：
货币资金	81,649.67	-	-	-	81,649.67
应收票据	450.00	-	-	-	450.00
应收账款	9,320.59	-	-	-	9,320.59
其他应收款	5,006.18	-	-	-	5,006.18
长期应收款	8,472.29	17,221.90	5,464.04	70,487.40	101,645.63
其他非流动资产	3,157.92	-	-	-	3,157.92
资产合计	108,056.65	17,221.90	5,464.04	70,487.40	201,229.99
金融负债：
短期借款	58,388.98	-	-	-	58,388.98
应付票据	380.24	-	-	-	380.24
应付账款	32,914.74	-	-	-	32,914.74
应付利息	103.83	-	-	-	103.83
其他应付款	397.50	-	-	-	397.50
长期借款	-	-	3,000.00	-	3,000.00
负债合计	92,185.29	--	3,000.00	--	95,185.29

期初本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如 下（单位：人民币万元）：

			期初数
项目	一年以内	一至二年	二至三年	三年以上	合计
金融资产：
货币资金	7,500.25	-	-	-	7,500.25
应收票据	10.00	-	-	-	10.00
应收账款	8,539.73	-	-	-	8,539.73
其他应收款	2,796.11	-	-	-	2,796.11
长期应收款	4,812.39	11,021.17	14,809.74	41,040.18	71,683.48
资产合计	23,658.48	11,021.17	14,809.74	41,040.18	90,529.57
金融负债：
短期借款	17,000.00	-	-	-	17,000.00
应付票据	546.86	-	-	-	546.86

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北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应付账款	25,777.65	-	-	-	25,777.65
应付利息	32.64	-	-	-	32.64
其他应付款	317.61	-	-	-	317.61
负债合计	43,674.76	--	--	--	43,674.76

2 、资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报， 并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资 本、发行新股或出售资产以减低债务。

本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2014 年 12 月 31 日，本集团的资产负债率为 41.43% （ 2013 年 12 月 31 日： 41.06% ）。

九、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次 可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或 负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入 值）。

不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收 账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长 期借款等。

除上述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账 面价值与公允价值相差很小。

十、关联方及关联交易

• 1 、本公司的实际控制人情况

本公司的实际控制人为李卫国先生，其直接持有本公司 22.30% 的股份。

• 2 、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、 1 。

－64－

北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3 、本集团的联营企业情况

联营企业情况见附注七、 2 。

4 、本集团的其他关联方情况

关联方名称	与本集团关系
刘泽军	持股8.0899%股东、本公司副董事长、董事
许利民	持股7.1518%股东
绵阳科技城产业投资基金（有限合伙）	持股12.3762%股东
北京君联睿智创业投资中心（有限合 伙）	持股8.8235%股东
陈望明	股东、本公司法定代表人、董事
凌锦明	股东、财务总监、董事
何勇兵	董事
王俊峰	董事
何义军	股东、监事
于越峰	独立董事
邓文胜	独立董事
李协林	独立董事
文爱国	股东、高级管理人员
陈定海	股东、高级管理人员
杜庄	股东、高级管理人员
刘洋	股东、高级管理人员
刘力奇	高级管理人员
齐志奇	股东、高级管理人员
曾越祥	股东、监事
陈顺	监事
赵欣	股东、高级管理人员

5 、关联交易情况

（ 1 ）关联担保情况——本集团作为被担保方

				担保是否
担保方	担保金额	担保起始日	担保终止日	已经履行
				完毕
李卫国、刘泽军、陈望 明	50,000,000.00	2014/1/24	2015/1/24	否
李卫国、刘泽军、陈望	30,000,000.00	2013/10/15	2014/10/15	是

－65－

北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

明
李卫国、刘泽军、陈望 明	30,000,000.00	2013/9/29	2014/9/29	是
李卫国、刘泽军、陈望 明	30,000,000.00	2014/6/19	2015/3/19	否
李卫国、刘泽军、陈望 明	30,000,000.00	2014/9/10	2015/3/10	否
李卫国、刘泽军、陈望 明	10,000,000.00	2014/11/26	2015/11/26	否
李卫国、刘泽军、陈望 明	20,000,000.00	2014/11/26	2015/11/26	否
李卫国、刘泽军、陈望 明	30,000,000.00	2014/12/12	2015/12/12	否
李卫国	10,000,000.00	2014/1/15	2015/1/15	否
李卫国	9,950,000.00	2014/6/17	2015/6/17	否
李卫国	9,950,000.00	2014/6/18	2015/6/17	否
李卫国	9,000,000.00	2014/7/10	2015/7/10	否
李卫国	9,000,000.00	2014/7/9	2015/7/9	否
李卫国	9,000,000.00	2014/7/8	2015/7/8	否
李卫国、刘泽军、陈望 明	5,000,000.00	2014/3/26	2015/3/26	否
李卫国、刘泽军、陈望 明	9,000,000.00	2014/5/26	2015/5/26	否
李卫国、刘泽军、陈望 明	9,900,000.00	2014/6/3	2015/6/3	否
李卫国、刘泽军、陈望 明	9,900,000.00	2014/6/13	2015/6/13	否
李卫国、刘泽军、陈望 明	9,900,000.00	2014/7/3	2015/7/3	否
李卫国、刘泽军、陈望 明	9,900,000.00	2014/7/17	2015/7/17	否
李卫国、刘泽军、陈望 明	9,900,000.00	2014/8/15	2015/8/15	否
李卫国、刘泽军、陈望 明	9,900,000.00	2014/8/25	2015/8/22	否
李卫国、刘泽军、陈望 明	40,000,000.00	2014/8/28	2015/8/28	否
李卫国、刘泽军、陈望 明	10,000,000.00	2014/8/28	2015/8/28	否
李卫国、刘泽军、陈望 明	9,900,000.00	2014/10/14	2015/10/13	否
李卫国、刘泽军、陈望	9,900,000.00	2014/10/23	2015/10/22	否

－66－

北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

明
李卫国、刘泽军、陈望 明	9,900,000.00	2014/11/19	2015/11/5	否
李卫国、刘泽军、陈望 明	20,000,000.00	2014/11/21	2015/11/20	否
李卫国、刘泽军、陈望 明	15,000,000.00	2014/11/26	2015/11/24	否
李卫国、刘泽军、陈望 明	16,327,704.47	2014/12/10	2015/12/9	否
李卫国	30,000,000.00	2014/12/15	2017/12/15	否
李卫国	20,000,000.00	2013/9/22	2014/7/28	是
李卫国	40,000,000.00	2013/8/30	2014/8/29	是
李卫国	10,000,000.00	2013/10/29	2014/10/28	是
李卫国	50,000,000.00	2014/3/28	2015/3/27	否
李卫国、刘泽军、陈望 明	40,000,000.00	2013/11/22	2014/11/22	是
李卫国	40,000,000.00	2014/9/5	2015/9/4	否

• （ 2 ）关键管理人员薪酬

本集团本期关键管理人员 19 人，上期关键管理人员 19 人，支付薪酬情况见下表：

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	5,836,861.61	6,080,000.00

十一、承诺及或有事项

1 、重要的承诺事项

截至 2014 年 12 月 31 日，本集团不存在应披露的承诺事项。

2 、或有事项

• 截至 2014 年 12 月 31 日，本集团不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

十二、资产负债表日后事项

• 1 、重要的资产负债表日后事项说明

• 截至 2015 年 4 月 23 日，本集团无重要的资产负债表日后事项说明。

－67－

北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2 、资产负债表日后利润分配情况说明

根据本公司 2015 年 4 月 23 日第二届董事会第十四次会议决议，本公司 2014 年度利润分 配预案为：按 2014 年度净利润 115,552,642.66 元，根据公司章程的规定，提取 10% 的法 定盈余公积金 1,374,824.43 元， 2014 年度可供股东分配的利润为 114,177,818.23 元，加上 年初未分配利润 448,287,054.12 元，截止 2014 年 12 月 31 日，公司可供股东分配的利润 为 562,464,872.35 元。根据《公司章程》、《公司上市后三年股东分红回报规划》及 《上海证券交易所上市公司现金分红指引》要求，结合公司的实际情况，拟定 2014 年 度利润分配方案为：以截至 2014 年 12 月 31 日公司总股本 16160 万股为基数，向公司全 体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），合计派发现金红利 16,160,000.00 元（含 税），占 2014 年可分配利润的 2.87% ，本次分派不派发红股，也不进行资本公积转增 股本。

3 、重要销售退回

截至 2015 年 4 月 23 日，本集团无重要的销售退回。

• 4 、其他资产负债表日后事项说明

截至 2015 年 4 月 23 日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

1 、前期差错更正

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期差错：否。

2 、分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部 为基础确定报告分部。

经营分部，是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（ 1 ）该组成部分能够在日常 活动中产生收入、发生费用；（ 2 ）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果， 以决定向其配臵资源、评价其业绩；（ 3 ）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营 成果和现金流量等有关会计信息。

本集团按各工程项目核算收入和成本，未进一步划分经营分部。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

期末数 种类 金额 比例 % 坏账准备 计提比例 % 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - -

－68－

北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按组合计提坏账准备的应 收账款	95,520,490.11	69.23	8,659,060.72	9.07	86,861,429.39
其中：账龄组合	95,520,490.11	69.23	8,659,060.72	9.07	86,861,429.39
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款	42,451,986.56	30.77	-	-	42,451,986.56
合计	137,972,476.67	100.00	8,659,060.72	6.28	129,313,415.95

应收账款按种类披露（续）

			期初数
种类	金额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的 应收账款	100,495,170.59	100.00	15,639,343.90	15.56	84,855,826.69
其中：账龄组合	100,495,170.59	100.00	15,639,343.90	15.56	84,855,826.69
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收	-	-	-	-	-
账款
合计	100,495,170.59	100.00	15,639,343.90	15.56	84,855,826.69

账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	金额	比例%	期末数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	59,274,166.80	62.07	2,963,708.34	5.00	56,310,458.46
1至2年	30,808,463.72	32.25	3,080,846.37	10.00	27,727,617.35
2至3年	2,583,100.43	2.70	774,930.13	30.00	1,808,170.30
3至4年	1,990,366.56	2.08	995,183.28	50.00	995,183.28
4至5年	100,000.00	0.10	80,000.00	80.00	20,000.00
5年以上	764,392.60	0.80	764,392.60	100.00	-
合计	95,520,490.11	100.00	8,659,060.72	--	86,861,429.39
续：

账龄	金额	比例%	期初数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	73,199,152.87	72.85	3,659,957.64	5.00	69,539,195.23
1至2年	13,407,869.36	13.34	1,340,786.94	10.00	12,067,082.42
2至3年	4,083,848.94	4.06	1,225,154.68	30.00	2,858,694.26

－69－

北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3至4年	475,952.53	0.47	237,976.27	50.00	237,976.26
4至5年	764,392.60	0.76	611,514.08	80.00	152,878.52
5年以上	8,563,954.29	8.52	8,563,954.29	100.00	-
合计	100,495,170.59	100.00	15,639,343.90	--	84,855,826.69

• （ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 -6,980,283.18 元。

• （ 3 ） 按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 76,351,082.68 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 55.33% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 5,606,636.57 元。

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

种类	金额	比例%	期末数 坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其 他应收款	54,356,382.99	22.87	9,554,423.70	17.58	44,801,959.29
其中：账龄组合	54,356,382.99	22.87	9,554,423.70	17.58	44,801,959.29
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收	183,328,739.06	77.13	-	-	183,328,739.06
款
合计	237,685,122.05	100.00	9,554,423.70	4.02	228,130,698.35

其他应收款按种类披露（续）

种类	金额	比例%	期初数 坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其 他应收款	32,927,096.48	29.36	5,835,392.84	17.72	27,091,703.64
其中：账龄组合	32,927,096.48	29.36	5,835,392.84	17.72	27,091,703.64
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收	79,207,116.43	70.64	-	-	79,207,116.43
款
合计	112,134,212.91	100.00	5,835,392.84	5.20	106,298,820.07

账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

－70－

北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账龄	金额	比例%	期末数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	38,282,373.47	70.43	1,914,105.78	5.00	36,368,267.69
1至2年	1,878,355.92	3.46	187,835.59	10.00	1,690,520.33
2至3年	3,927,833.10	7.23	1,178,349.93	30.00	2,749,483.17
3至4年	6,547,080.20	12.04	3,273,540.10	50.00	3,273,540.10
4至5年	3,600,740.00	6.62	2,880,592.00	80.00	720,148.00
5年以上	120,000.30	0.22	120,000.30	100.00	-
合计	54,356,382.99	100.00	9,554,423.70	--	44,801,959.29
续：

账龄	金额	比例%	期初数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	15,140,582.52	45.98	757,029.13	5.00	14,383,553.39
1至2年	5,308,693.46	16.12	530,869.35	10.00	4,777,824.11
2至3年	8,757,080.20	26.6	2,627,124.06	30.00	6,129,956.14
3至4年	3,600,740.00	10.94	1,800,370.00	50.00	1,800,370.00
4至5年	-	-	-	80.00	-
5年以上	120,000.30	0.36	120,000.30	100.00	-
合计	32,927,096.48	100.00	5,835,392.84	--	27,091,703.64

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 3,719,030.86 元。

（ 3 ） 其他应收款按款项性质披露

项目	期末数	期初数
备用金	5,546,457.61	8,897,136.55
保证金	42,731,793.08	17,587,123.63
往来款	188,709,739.06	85,649,952.73
其他	697,132.30	-
合计	237,685,122.05	112,134,212.91

（ 4 ）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称	款项性质	其他应收款 期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备 期末余额

－71－

北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

长春高能时代环境技 术有限公司	往来款		144,184,678.65	2	年以内		60.66	-
吉林高能时代环境技 术有限公司	往来款		37,886,312.62	1	年以内		15.94	-
灌南县田楼自来水有 限公司	履约保证金		9,966,620.20	1	年以内		4.19	498,331.01
株洲市石峰区会计管 理中心	履约保证金		5,500,000.00	3	至4年		2.31	2,750,000.00
桂林市财政局	履约保证金		3,500,000.00	4	至5年		1.47	2,800,000.00
合计		--	201,037,611.47			--	84.58	6,048,331.01

3 、长期股权投资

		期末数			期初数
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	331,800,000.00	-	331,800,000.00	231,300,000.00	-	231,300,000.00
对联营企业投资	18,634,333.38	-	18,634,333.38	3,380,226.53	-	3,380,226.53
合计	350,434,333.38	-	350,434,333.38	234,680,226.53	-	234,680,226.53

（ 1 ）对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
株洲南方环 境治理有限	22,000,000.00	-	-	22,000,000.00	-	-
公司 吉林高能时 代环境技术	50,000,000.00	-	-	50,000,000.00	-	-
北京高能时
代环境修复	100,000,000.00	-	13,500,000.00	86,500,000.00	-	-
有限公司
长春高能时
代环境技术	50,000,000.00	-	-	50,000,000.00	-	-
有限公司
鄂尔多斯市
高能时代环 境产业技术	9,300,000.00	-	-	9,300,000.00	-	-
有限公司
北海高能时
代环境技术	-	15,000,000.00	-	15,000,000.00	-	-
有限公司
明水高能时
代环境卫生	-	13,000,000.00	-	13,000,000.00	-	-
管理服务有
限公司 桂林高能时
代环境服务	-	14,000,000.00	-	14,000,000.00	-	-
有限公司

－72－

北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

邵阳高能时 代环境技术	-	72,000,000.00	-	72,000,000.00	-	-
有限公司
合计	231,300,000.00	114,000,000.00	13,500,000.00	331,800,000.00	--	--

－73－

北京高能时代环境技术股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 2 ）对联营、合营企业投资

被投资单 位 期初余额	本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减值 准备 其他
联营企业 广东高能 时代环境 服务有限 公司 3,380,226.53 广东海清 环境技术 有限公司 -	- - -13,709.19 - - - - - 3,366,517.34 - 15,500,000.00 - - 232,183.96 - - - - - 15,267,816.04 -
合计 3,380,226.53	15,500,000.00 -- - 245,893.15 -- -- -- -- -- 18,634,333.38 --

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4 、营业收入和营业成本

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	512,838,753.66	358,094,110.85	562,473,567.62	360,022,723.92
5、投资收益
项目			本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益			-245,893.15	16,282.65

十五、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

项目	本期发生额	说明
非流动性资产处臵损益	163,177.70	-
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免	-	-
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政	5,269,067.92	附注五、35
府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费	8,400,344.83	注
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	-	-
非货币性资产交换损益	-	-
委托他人投资或管理资产的损益	-	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备	-	-
债务重组损益	-	-
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等	-	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益	-	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债	-	-
产生的公允价值变动损益
处臵以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	-	-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-	-
对外委托贷款取得的损益	-	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益	-	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响	-	-
受托经营取得的托管费收入	-	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-42,753.38	-

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其他符合非经常性损益定义的损益项目	-	-
非经常性损益总额	13,789,837.07	-
减：非经常性损益的所得税影响数	1,375,025.80	-
非经常性损益净额	12,414,811.27	-
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）	180,000.00	-
归属于公司普通股股东的非经常性损益	12,234,811.27	-

注：本集团对非金融企业收取的资金占用费主要系 BT 项目所支付的前期费用根据合同 约定计提的资金占用费。

• 2 、净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资 产收益率%	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	11.93	0.953	-
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	10.67	0.852	-

说明：本集团不存在稀释每股收益。

每股收益的计算	本期发生额	上期发生额
归属于母公司普通股股东的净利润	115,552,642.66	139,677,956.58
其中：持续经营净利润	115,552,642.66	139,677,956.58
终止经营净利润	-	-
基本每股收益	0.953	1.152
其中：持续经营基本每股收益	0.953	1.152
终止经营基本每股收益	-	-
稀释每股收益	-	-
其中：持续经营稀释每股收益	-	-
终止经营稀释每股收益	-	-

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2015 年 4 月 23 日

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