Beijing Geoenviron Engineering & Technology, Inc. — Annual Report 2015

Apr 15, 2016

目 录

一、审计报告 …………………………………………………………第1—2 页 二、财务报表…………………………………………………………第3—10 页 （一）合并资产负债表………………………………………………第3 页 （二）母公司资产负债表……………………………………………第4 页 （三）合并利润表……………………………………………………第5 页 （四）母公司利润表…………………………………………………第6 页 （五）合并现金流量表………………………………………………第7 页 （六）母公司现金流量表……………………………………………第8 页 （七）合并所有者权益变动表………………………………………第9 页 （八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10 页 三、财务报表附注 ……………………………………………… 第11—75 页

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北京高能时代环境技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

北京高能时代环境技术股份有限公司（以下简称公司或本公司）由李卫国等发起设立， 于2009 年12 月7 日在北京市工商行政管理局登记注册，总部位于北京市。公司现持有统一 社会信用代码911100001022884121 企业法人营业执照，注册资本161,600,000.00 元，股份 总数161,600,000 股（每股面值1 元）。其中，有限售条件的流通股份A 股40,221,838 股； 无限售条件的流通股份A 股121,378,162 股。公司股票已于2014 年12 月29 日在上海证券 交易所挂牌交易。

本公司属环境污染治理行业。主要经营活动为工程施工业务，包括EPC 项目、BT 项目、 BOT 项目施工收入及BOT 项目、TOT 项目运营收入。

本财务报表业经公司2016 年4 月14 日第三届董事会第二次会议批准对外报出。

本公司将株洲南方环境治理有限公司、北京高能时代环境修复有限公司、吉林高能时代 环境技术有限公司、长春高能时代环境技术有限公司和鄂尔多斯市高能时代环境产业技术有 限公司等二十四家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注合并范 围的变更和在其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 况。

三、重要会计政策及会计估计

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重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、

无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

• (一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

• 况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (二) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

• (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

• (六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

• (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

• 合营安排分为共同经营和合营企业。

• 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

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• (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

• (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

• (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

• (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

• (八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (九) 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或资本公积。

(十) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，

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按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所

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转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可 以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单 独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价 值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售 金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势

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属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转 出计入减值损失。

• (4) 可供出售金融资产减值的客观证据

• 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

• ① 债务人发生严重财务困难；

• ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

• ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

• ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

• 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生

• 严重或非暂时性下跌。

可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值 上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当 期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权 益。

(十一) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额 标准	期末余额达到500 万元（含500 万元）以上的非纳入合 并报表范围的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法	对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客 观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按账龄为信用风险组合依据账龄分

析法计提坏账准备。

2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

• (1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合的依据

按信用风险特征组合的依据
账龄组合	以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损 失率确定各组合计提坏账准备的比例
应收关联方组合	母公司合并范围内关联方应收款项

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信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合	账龄分析法
其他组合	对于单独测试后未减值的关联方应收款项不计提坏账 准备。

(2) 账龄分析法

1) 应收账款、其他应收款对账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账 龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含，以下同）	5	5
1-2 年	10	10
2-3 年	30	30
3-4 年	50	50
4-5 年	80	80
5 年以上	100	100

2) 长期应收款对账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账 龄	计提比例(%)
未到收款期	0
1 年以内（含，以下同）	5
1-2 年	10
2-3 年	30
3-4 年	50
4-5 年	80
5 年以上	100

注：对于BT 项目，长期应收款账龄自合同约定的各期回购款支付截止日开始计算。对 未到合同约定的支付截止日的长期应收款，不计提坏帐准备，对已超过合同约定的支付截止 日尚未回款的长期应收款，按超过的年限，分别计入上表中相应的年限计提坏帐准备。

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收 款项组合和合并范围内关联方应收款项组合的未来现金流量现 单项计提坏账准备的理由 值存在显著差异，如涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 等。

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坏账准备的计提方法

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备。

对应收票据、应收利息等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。

(十二) 存货

1. 存货的分类

存货分为原材料、建造合同形成的已完工未结算资产、低值易耗品等。

1. 发出存货的计价方法

存货取得时按实际成本计价。原材料等发出时采用先进先出法计价。建造合同按实际成 本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费 用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表 中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过 已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确 认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。

为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的， 在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。

1. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

1. 合同预计损失

如果建造合同的预计总成本超过合同总收入，应提取损失准备，并确认为当期费用。合

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同完工时，将已提取的损失准备冲减合同费用。

(十三) 划分为持有待售的资产

公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售； 2．已经就处置该组成部分作出决议；3．与受让方签订了不可撤销的转让协议；4．该项转 让很可能在一年内完成。

(十四) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。

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2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合受益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

2. (1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按公允价值计量。

• (2) 合并财务报表

• 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

• 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。

• 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

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将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• (十五) 固定资产

• 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物 其中：装修费	年限平均法	40 10	5 -	2.38 10
机器设备	年限平均法	5-10	3	9.7-19.4
运输设备	年限平均法	5	3	19.4
其他设备	年限平均法	5	3	19.4

• (十六) 在建工程

• 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2. (十七) 借款费用

3. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

• 2．借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

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(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

• (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

• 用停止资本化。

3．借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。

(十八) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、软件、特许经营权等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下：

下：
项 目	摊销年限(年)
土地使用权	50
软件	10
特许经营权	合同约定期限

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

2. (十九) 部分长期资产减值

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对长期股权投资、固定资产、在建工程、等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生 减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无 论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进 行减值测试。

可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

• (二十一) 职工薪酬

• 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

• 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

• (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

• 债，并计入当期损益或相关资产成本。

• (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

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计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

1. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同以及为使有关基础设施保持 一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态预计将发生的支出等或有 事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该 义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

• (二十三) 收入

• 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。

劳务交易的完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。

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提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：1)收入的金额能够可靠地计量；2) 相关的经济利益很可能流入企业；3)交易的完工程度能够可靠地确定；4)交易中已发生和将 发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。

• (3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• (4) 建造合同

于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合 同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收 回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费 用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。

合同预计总成本超过合同总收入的，公司将预计损失确认为当期费用。

合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：1)合同总收入能够可靠地计量；2)与合同 相关的经济利益很可能流入企业；；3)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4)合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

• 合同总收入金额，包括合同规定的初始收入和因合同变更、索赔、奖励等形成的收入。 (5) BT 项目

对于采用BT（建设-移交）模式参与公共基础设施建设，本公司同时提供建造服务的， 建造期间，对于所提供的建造服务按照建造合同确认相关的收入和成本，建造合同收入按应 收取对价的公允价值计量，同时确认长期应收款；本公司未提供建造服务的，应按照建造过 程中支付的工程价款等考虑合同规定，确认长期应收款。

1. 收入确认的具体方法

2. (1) 公司对于按建造合同确认的收入和成本的具体方法：

公司根据工程项目完成的工作量确定完工进度，并根据完工百分比确认合同收入和成

本，具体方法如下：

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• 1) 确定合同的完工进度，计算出完工百分比

完工百分比＝累计已经完成的工作量/合同预计的总工作量×100%

• 2) 根据完工百分比计量和确认当期的收入和费用

当期确认的合同收入＝合同预计总收入×完工百分比－以前会计期间累计已经确认的 收入。

当期确认的合同费用＝合同预计总成本×完工进度－以前会计期间累计已经确认的费

用。

当期确认的合同毛利＝当期确认的合同收入－当期确认的合同费用。

• (2) 公司对于BOT、TOT 项目运营确认的收入具体方法：

公司BOT、TOT 项目运营主要包括水处理、医疗废物处理和固废处理收入：根据与被服 务方签署的协议约定，主要以与被服务方共同确认的处理量及协议单价按期计算确认收入。 (二十四) 采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务

本公司采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，将基础设施建造发 包给其他方但未提供实际建造服务的，本公司不确认建造服务收入，按照建造过程中支付的 工程价款等考虑合同规定，确认金融资产或无形资产。

合同规定本公司在有关基础设施建成后，在从事经营的一定期间内有权利向获取服务的 对象收取费用，如收费金额确定的，确认为金融资产；如收费金额不确定的，确认为无形资 产。

按照合同规定，本公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之 前保持一定的使用状态，预计将发生的支出，按照《企业会计准则第13 号—或有事项》的 规定确认预计负债。

某些情况下，本公司为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，或合同授予方 基于服务协议目的提供给本公司经营的现有基础设施，也比照BOT 业务的处理原则。

本公司对于相关服务协议规定的，属于提供日常维护管理费的，直接计入提供服务期间 的损益。如果确定可收到或收到政府对相关维护管理费补偿时，在提供服务时计入营业收入， 与相关的费用配比。

(二十五) 政府补助

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入

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当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

• (二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债

• 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

1. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

1. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计 税 依 据	税 率
企业所得税	应纳税所得额	25%
营业税	应税收入	5%、3%
增值税	销售货物或提供应税劳务	17%、6%
城市维护建设税	应纳流转税额	7%、5%、1%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 北京高能时代环境技术股份有限公司 长春高能时代环境技术有限公司	所得税税率
	15%
	核定应税所得率8%

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吉林高能时代环境技术有限公司	核定应税所得率10%
鄂尔多斯市高能时代环境产业技术有限公司	免征企业所得税
贺州高能时代环境技术有限公司	免征企业所得税
除上述以外的其他纳税主体	25%

1. 公司之子公司长春高能时代环境技术有限公司于2015 年度经长春市二道区地方税

务局核准，核定应税所得率为8%，其企业所得税按“当期应税收入额×8%×25%”定率征收。

1. 公司之子公司吉林高能时代环境技术有限公司于2015 年度经吉林高新技术产业开

发区地方税务局核准，核定应税所得率为10%，其企业所得税按“当期应税收入额×10%× 25%”定率征收。

• (二) 税收优惠

1. 企业所得税

• (1) 公司2015 年度通过高新技术企业复审，于2015 年7 月21 日取得《高新技术企业

• 证书》，有效期为三年，2015 年度按15%的税率征收企业所得税。

(2) 公司之子公司鄂尔多斯市高能时代环境产业技术有限公司、贺州高能时代环境技术 有限公司符合《财政部、国家税务总局关于公共基础设施项目和环境保护节能节水项目企业 所得税优惠政策问题的通知》（财税[2012]10 号）相关规定，享受企业所得税三免三减半优 惠政策，2015 年度免征企业所得税。

2. 增值税

公司之子公司桂林高能时代环境服务有限公司、贺州高能时代环境技术有限公司、鄂尔 多斯市高能时代环境产业技术有限公司符合《财政部、国家税务总局关于印发<资源综合利 用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》（财税〔2015〕78 号）相关规定，享受增值税即征 即退政策，退税比例70%。

五、合并财务报表项目注释

• (一) 合并资产负债表项目注释

• 货币资金

• (1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
库存现金	305,512.97	281,378.98

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银行存款	242,662,948.35	814,884,397.65
其他货币资金	2,253,356.33	1,330,887.16
合 计	245,221,817.65	816,496,663.79

• (2) 期末其他货币资金为贷款保证金。

2. 应收票据

(1) 明细情况

种 类		期末数			期初数
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	9,236,000.00		9,236,000.00	4,500,000.00		4,500,000.00
商业承兑汇票	12,000,000.00		12,000,000.00
合 计	21,236,000.00		21,236,000.00	4,500,000.00		4,500,000.00

(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额
银行承兑汇票	6,354,000.00
小 计	6,354,000.00

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比 例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备
按信用风险特征组合计提坏 账准备	121,352,348.61	100.00	12,127,039.61	9.99	109,225,309.00

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单项金额不重大但单项计提 坏账准备
合 计	121,352,348.61	100.00	12,127,039.61	9.99	109,225,309.00

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备
按信用风险特征组合计提坏 账准备	102,228,881.97	100.00	9,022,980.31	8.83	93,205,901.66
单项金额不重大但单项计提 坏账准备
合 计	102,228,881.97	100.00	9,022,980.31	8.83	93,205,901.66

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	81,979,924.37	4,098,996.22	5.00
1-2 年	23,861,827.08	2,386,182.71	10.00
2-3 年	12,969,812.70	3,890,943.81	30.00
3-4 年	1,515,297.41	757,648.71	50.00
4-5 年	161,094.45	128,875.56	80.00
5 年以上	864,392.60	864,392.60	100.00
小 计	121,352,348.61	12,127,039.61	9.99

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额3,104,059.30 元。

(3) 应收账款金额前5 名情况

(3) 应收账款金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
国开吉林投资有限公司	23,824,811.00	19.63	1,191,240.55
桂林市环境卫生管理处	23,200,000.00	19.12	3,450,000.00
盐城新宇辉丰环保科技有限公司	17,387,446.12	14.33	869,372.31
中农钾肥有限公司	5,671,437.13	4.67	1,701,431.14

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昆明有色冶金设计研究院股份公 司	5,553,886.87	4.58	277,694.34
小 计	75,637,581.12	62.33	7,489,738.34

4. 预付款项

(1) 账龄分析

	(1) 账龄分析
账 龄		期末数				期初数
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	24,655,595.62	92.70		24,655,595.62	8,559,868.97	79.14		8,559,868.97
1-2 年	1,604,478.00	6.03		1,604,478.00	1,992,995.21	18.43		1,992,995.21
2-3 年	261,793.35	0.99		261,793.35	188,397.45	1.74		188,397.45
3 年以上	74,425.00	0.28		74,425.00	74,425.00	0.69		74,425.00
合 计	26,596,291.97	100.00		26,596,291.97	10,815,686.63	100.00		10,815,686.63

(2) 预付款项金额前5 名情况

(2) 预付款项金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
大连广泰源环保科技有限公司	4,672,000.00	17.57
广西前欣建筑工程有限公司	3,000,000.00	11.28
北京英诺格林科技有限公司	2,253,750.00	8.47
上海凯士比泵有限公司	1,962,940.80	7.38
新疆博润投资控股有限公司	1,590,000.00	5.98
小 计	13,478,690.80	50.68

1. 其他应收款

2. (1) 明细情况

3. 1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备

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按信用风险特征组合计提坏 账准备	203,780,594.91	100.00	17,056,416.07	8.37	186,724,178.84
单项金额不重大但单项计提 坏账准备
合 计	203,780,594.91	100.00	17,056,416.07	8.37	186,724,178.84

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备
按信用风险特征组合计提坏 账准备	59,923,087.76	100.00	9,861,285.44	16.46	50,061,802.32
单项金额不重大但单项计提 坏账准备
合 计	59,923,087.76	100.00	9,861,285.44	16.46	50,061,802.32

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	184,730,968.75	9,236,548.44	5.00
1-2 年	9,043,225.76	904,322.58	10.00
2-3 年	1,310,746.80	393,224.04	30.00
3-4 年	3,927,833.10	1,963,916.55	50.00
4-5 年	1,047,080.20	837,664.16	80.00
5 年以上	3,720,740.30	3,720,740.30	100.00
小 计	203,780,594.91	17,056,416.07	8.37

• (2) 本期计提坏账准备7,195,130.63 元。

• (3) 其他应收款款项性质分类情况

(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
借款	90,000,000.00
保证金	86,778,936.48	45,771,793.08
备用金	18,734,159.17	7,739,426.38
往来款	7,875,515.30	5,381,000.00

第 32 页 共 75 页

其他	391,983.96	1,030,868.30
合 计	203,780,594.91	59,923,087.76

(4) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收 款余额的比 例(%)	坏账准备
忻州市洁晋发电有限公司	借款及保证金	87,400,000.00	1 年以内	42.89	4,370,000.00
贺州市市政管理局	履约保证金	15,000,000.00	1 年以内	7.36	750,000.00
灌南县田楼自来水有限公司	履约保证金	10,966,620.20	1 年以内	5.38	548,331.01
泗洪县城市管理行政执法大 队	履约保证金	10,000,000.00	1 年以内	4.91	500,000.00
克拉玛依市建筑企业劳 保费用行业统筹管理站	保证金	5,451,266.00	1 年以内	2.68	272,563.30
小 计		128,817,886.20		63.21	6,440,894.31

(5) 其他说明

1）因公司拟受让山西大邦蓝天投资有限公司（简称蓝天投资）实际控制的新疆弘安发 电有限公司（简称新疆弘安）股权，以投资乌鲁木齐市大浦沟生活垃圾焚烧发电项目。2015 年4 月，公司与新疆弘安签订三份借款合同，合同分别约定公司向新疆弘安提供借款2,000 万元、3,000 万元、4,000 万元，用于乌鲁木齐市大浦沟生活垃圾焚烧发电项目（改选址后 变更为乌鲁木齐市米东固废综合处理厂及配套设施项目，简称米东固废综合处理项目），借 款利率参照中国人民银行3-5 年期贷款利率。新疆弘安关联方王欢、蓝天投资分别与公司就 上述借款合同签订保证合同。

公司于2015 年4 月分别向新疆弘安、新疆弘安关联方忻州市洁晋发电有限公司（简称 忻州洁晋发电）支付借款2,000.00 万元、3,000.00 万元，2015 年5 月向新疆弘安借出款项 4,000.00 万元。

2015 年5 月18 日，公司与新疆弘安及其关联方忻州洁晋发电、蓝天投资、王欢签订借 款及担保合同补充协议，一致同意上述借款合同下借款金额8,640.00 万元借款人由新疆弘 安变更为忻州洁晋发电。

2）2016 年3 月，乌鲁木齐市政府采购中心发布预中标公告：乌鲁木齐市米东固废综合 处理厂及配套设施PPP 项目竞争性磋商中，确定北京环境卫生工程集团有限公司(牵头)及北 京普能国际投资有限公司联合体为中标第一候选人。北京普能国际投资有限公司为新疆弘安

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关联方。

6. 存货

(1) 明细情况

项 目		期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额	跌价 准备	账面价值	账面余额	跌价 准备	账面价值
原材料	84,201,359.31		84,201,359.31	49,095,514.40		49,095,514.40
建造合同形成的 已完工未结算资 产	966,326,418.34		966,326,418.34	656,195,135.54		656,195,135.54
合 计	1,050,527,777.65		1,050,527,777.65	705,290,649.94		705,290,649.94

(2) 期末建造合同形成的未结算资产情况

(2) 期末建造合同形成的未结算资产情况
项 目	金 额
累计已发生成本	2,244,945,959.12
累计已确认毛利	1,031,912,727.82
减：预计损失
已办理结算的金额	2,310,532,268.60
建造合同形成的未结算资产	966,326,418.34

7. 其他流动资产

7. 其他流动资产
项 目	期末数	期初数
待抵扣进项税	29,338.73
合 计	29,338.73

8. 可供出售金融资产

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具	400,000.00		400,000.00
其中：按成本计量的	400,000.00		400,000.00

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	合 计	400,000.00	400,000.00		400,000.00	400,000.00
	(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
	被投资单位					账面余额
			期初数			本期增加		本期减少		期末数
	上海高锦铧晟投资合伙企业					400,000.00				400,000.00
	小 计					400,000.00				400,000.00

(续上表)
被投资单位		减值准备			在被投资单位 持股比例(%)	本期 现金红利
	期初数	本期增加	本期减少	期末数
上海高锦铧晟投 资合伙企业					20.00
小 计

9. 长期应收款

(1) 分类情况

	(1) 分类情况
项 目		期末数			期初数
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
BT 项目	974,217,329.79	9,729,941.19	964,487,388.60	1,022,181,840.27	5,725,478.97	1,016,456,361.30
合 计	974,217,329.79	9,729,941.19	964,487,388.60	1,022,181,840.27	5,725,478.97	1,016,456,361.30

(2) 账龄分析

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
未到收款期	868,009,702.16
1 年以内	81,034,755.11	4,051,737.76	5.00
1-2 年	9,514,295.52	951,429.55	10.00
2-3 年	15,512,573.10	4,653,771.93	30.00
3-4 年	146,003.90	73,001.95	50.00
小 计	974,217,329.79	9,729,941.19	1.00

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额4,004,462.22 元。

(4) 长期应收款金额前5 名情况

单位名称 账面余额 占长期应收款余额 坏账准备

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		的比例(%)
长春市城乡建设委员会	323,007,438.09	33.16
吉林市城市建设控股集团有限 公司	233,108,763.60	23.93
连云港硕项湖水务有限公司	121,000,544.92	12.42
长春市固体废弃物管理处	101,683,338.01	10.44	1,525,250.07
株洲循环经济投资发展集团有 限公司	66,023,965.28	6.78	2,289,258.14
小 计	844,824,049.90	86.72	3,814,508.21

10. 长期股权投资

(1) 分类情况

项 目	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数				期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额			减值 准备		账面价值			账面余额		减值 准备		账面价值
对联营企业投资	272,896,130.87					272,896,130.87			18,634,333.38				18,634,333.38
合 计	272,896,130.87					272,896,130.87			18,634,333.38				18,634,333.38
(2) 明细情况													其他综合 收益调整 减值准备
被投资 单位		期初数							本期增减变动
						追加投资	减少 投资		权益法下确认 的投资损益				其他综合 收益调整
联营企业
广东高能时代环境 服务有限公司		3,366,517.34								-290,074.21
广东海清环境技术 有限公司		15,267,816.04								-187,457.35
西宁湟水高能环境 有限公司					21,280,000.00					-63,757.83
江苏源洁高能综合 水务工程有限公司					64,033,000.00					-69,913.12
深圳玉禾田环境事 业发展集团股份有 限公司					169,560,000.00
合 计		18,634,333.38			254,873,000.00					-611,202.51
(续上表)
被投资					本期增减变动					期末数				减值准备

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单位	其他权 益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减 值准备	其他		期末余额
联营企业
广东高能时代环境服务有限 公司					3,076,443.13
广东海清环境技术有限公司					15,080,358.69
西宁湟水高能环境有限公司					21,216,242.17
江苏源洁高能综合水务工程 有限公司					63,963,086.88
深圳玉禾田环境事业发展集 团股份有限公司					169,560,000.00
合 计					272,896,130.87

11. 固定资产

项 目	房屋及 建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	合 计
账面原值
期初数	95,336,763.79	15,065,607.86	8,666,205.49	7,238,948.58	126,307,525.72
本期增加金额		407,065.89	3,868,497.87	1,242,095.14	5,517,658.90
1) 购置		407,065.89	3,868,497.87	1,242,095.14	5,517,658.90
2) 在建工程转入
本期减少金额		22,900.00	705,031.06		727,931.06
1) 处置或报废		22,900.00	705,031.06		727,931.06
期末数	95,336,763.79	15,449,773.75	11,829,672.30	8,481,043.72	131,097,253.56
累计折旧
期初数	7,892,429.52	6,690,604.20	3,889,231.52	3,190,693.11	21,662,958.35
本期增加金额	3,576,398.30	2,578,838.70	1,716,889.64	1,337,329.52	9,209,456.16
1) 计提	3,576,398.30	2,578,838.70	1,716,889.64	1,337,329.52	9,209,456.16
本期减少金额		20,419.83	675,992.63		696,412.46
1) 处置或报废		20,419.83	675,992.63		696,412.46
期末数	11,468,827.82	9,249,023.07	4,930,128.53	4,528,022.63	30,176,002.05
减值准备
期初数

第 37 页 共 75 页

本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数
账面价值
期末账面价值	83,867,935.97	6,200,750.68	6,899,543.77	3,953,021.09	100,921,251.51
期初账面价值	87,444,334.27	8,375,003.66	4,776,973.97	4,048,255.47	104,644,567.37

12. 在建工程

(1) 明细情况

工程名称		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
科研大楼	1,685,743.53		1,685,743.53
合 计	1,685,743.53		1,685,743.53

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

	工程名称	预算数 (万元)	预算数 (万元)	期初数	期初数	本期增加	本期增加	转入固定 资产		其他减少		期末数
	科研大楼	9,920.00				1,685,743.53						1,685,743.53
	合 计					1,685,743.53						1,685,743.53
	(续上表)
	工程名称		工程累计投入 占预算比例(%)		工程 进度(%)	利息资本 化累计金额		本期利息 资本化金额		本期利息资 本化率(%)		资金来源
	科研大楼		1.70									自筹
	小 计

13. 无形资产

项 目	土地使用权	软件	特许经营权	合 计
账面原值
期初数		375,500.00	145,147,491.42	145,522,991.42
本期增加金额	51,714,060.68	796,844.20	95,368,184.44	147,879,089.32

第 38 页 共 75 页

1) 购置	51,714,060.68	796,844.20	95,368,184.44	147,879,089.32
本期减少金额			9,863.60	9,863.60
1) 处置			9,863.60	9,863.60
期末数	51,714,060.68	1,172,344.20	240,505,812.26	293,392,217.14
累计摊销				-
期初数		38,337.48	405,024.34	443,361.82
本期增加金额	86,623.22	77,370.31	8,507,138.87	8,671,132.40
1) 计提	86,623.22	77,370.31	8,507,138.87	8,671,132.40
本期减少金额			208.33	208.33
1) 处置			208.33	208.33
期末数	86,623.22	115,707.79	8,911,954.88	9,114,285.89
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置
期末数
账面价值
期末账面价值	51,627,437.46	1,056,636.41	231,593,857.38	284,277,931.25
期初账面价值		337,162.52	144,742,467.08	145,079,629.60

14. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
企业邮箱服务费		150,000.00	12,499.98		137,500.02
合 计		150,000.00	12,499.98		137,500.02

15. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

第 39 页 共 75 页

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	35,133,261.45	5,339,627.09	23,953,263.39	3,594,419.52
应付职工薪酬			13,585,756.53	2,037,863.48
合 计	35,133,261.45	5,339,627.09	37,539,019.92	5,632,283.00

(2) 未确认递延所得税资产明细

(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目	期末数	期初数
资产减值准备	3,780,135.42	656,481.33
可抵扣亏损	1,077,560.61
小 计	4,857,696.03	656,481.33

(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末数	期初数	备注
2020 年	1,077,560.61
小 计	1,077,560.61

16. 其他非流动资产

16. 其他非流动资产
项 目	期末数	期初数
预付土地款		31,579,200.00
预付购房款	3,745,534.22
合 计	3,745,534.22	31,579,200.00

17. 短期借款

(1)明细情况

(1)明细情况
项 目	期末数	期初数
信用借款		50,000,000.00
质押借款		50,000,000.00
保证借款	548,746,670.00	483,889,825.78
合 计	548,746,670.00	583,889,825.78

（2）其他说明

第 40 页 共 75 页

2015 年6 月，公司与中国民生银行总行营业部（以下简称“民生银行”）签订黄金租赁 协议，约定公司向民生银行租赁黄金并委托民生银行在上海黄金交易所将黄金货权卖出，公 司收到银行存款49,747,470.00 元 ；同时公司与民生银行约定，公司于2016 年3 月24 日 从民生银行按固定价格买入相同数量的黄金归还给民生银行，金额合计50,137,820.00 元。 截至审计报告日该借款已经归还。

18. 应付票据
种 类	期末数	期初数
银行承兑汇票		3,802,400.00
合 计		3,802,400.00

(1) 明细情况

	(1) 明细情况
	款项性质	期末数		期初数
	分包款	296,938,373.30		272,579,465.62
	材料款及设备款	136,647,502.80		49,812,078.18
	尚未支付的发行费用			3,650,000.00
	其他	13,404,561.57		3,105,866.95
	合 计	446,990,437.67		329,147,410.75
	(2) 账龄超过1 年的重要应付账款
	项 目	期末数		未偿还或结转的原因
	江苏维尔利环保科技股份有限公司	6,190,336.70		待结算工程款
	株洲神禹水利水电建筑有限公司	6,967,261.10		待结算工程款
	吉林省宇信建筑工程有限公司	13,078,199.00		待结算工程款
	吉林市宏原路桥工程有限公司	18,029,018.01		待结算工程款
	小 计	44,264,814.81

1. 预收款项

(1) 明细情况

第 41 页 共 75 页

	项 目	期末数	期末数	期初数
	工程款	338,747,946.42		232,983,453.22
	合 计	338,747,946.42		232,983,453.22
	(2) 账龄1 年以上重要的预收款项
	项 目	期末数		未偿还或结转的原因
	北方国际合作股份有限公司	27,195,416.05		未到结算期
	南京城建项目建设管理有限公司	13,879,000.00		未到结算期
	株洲循环经济投资发展集团有限公 司	6,816,000.00		未到结算期
	甘肃铜城工程建设有限公司	16,300,000.00		未到结算期
	博天环境集团股份有限公司	6,324,058.65		未到结算期
	湖南高岭建设集团股份有限公司	7,287,500.00		未到结算期
	南通产业控股集团有限公司	5,464,798.80		未到结算期
	明水县城市管理行政执法局	8,000,000.00		未到结算期
	小 计	91,266,773.50

21. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	13,573,522.18	101,219,795.29	97,596,312.17	17,197,005.30
离职后福利—设定 提存计划	216,079.12	9,223,648.47	9,120,643.15	319,084.44
合 计	13,789,601.30	110,443,443.76	106,716,955.32	17,516,089.74

(2) 短期薪酬明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	13,170,161.27	81,516,930.12	77,965,247.33	16,721,844.06
职工福利费		7,540,460.08	7,540,460.08
非货币性福利
社会保险费	58,924.18	5,767,526.94	5,739,797.62	86,653.50
其中：医疗保险费	58,924.18	4,824,929.18	4,797,199.86	86,653.50

第 42 页 共 75 页

工伤保险费		565,757.83	565,757.83
生育保险费		376,839.93	376,839.93
住房公积金		4,393,337.30	4,393,337.30
工会经费和职工教育经费	344,436.73	2,001,540.85	1,957,469.84	388,507.74
小 计	13,573,522.18	101,219,795.29	97,596,312.17	17,197,005.30

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	212,057.52	8,783,140.05	8,681,814.29	313,383.28
失业保险费	4,021.60	440,508.42	438,828.86	5,701.16
小 计	216,079.12	9,223,648.47	9,120,643.15	319,084.44

22. 应交税费

22. 应交税费
项 目	期末数	期初数
企业所得税	15,756,264.88	13,253,644.73
营业税	23,406,117.28	24,526,243.11
增值税	862,250.95	1,464,414.96
城市维护建设税	1,792,446.17	1,814,617.54
教育费附加	901,870.75	844,258.26
个人所得税	526,275.53	340,355.29
其他税费	10,437.83
合 计	43,255,663.39	42,243,533.89

23. 应付利息

23. 应付利息
项 目	期末数	期初数
短期借款应付利息	681,867.25	976,436.91
分期付息到期还本的长期借款利息		61,910.96
贵金属租赁利息	319,802.57
合 计	1,001,669.82	1,038,347.87

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24. 其他应付款

24. 其他应付款
项 目	期末数	期初数
保证金	8,725,703.06	2,264,823.06
应付购入项目特许经营许可权款	4,808,600.00
往来款	2,688,574.21	1,655,977.60
其他	1,223,774.34	54,198.30
合 计	17,446,651.61	3,974,998.96

25. 长期借款

25. 长期借款
项 目	期末数	期初数
保证借款		30,000,000.00
合 计		30,000,000.00

26. 预计负债

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数	形成原因
预计更新改造义务	3,731,446.31	3,045,949.68
合 计	3,731,446.31	3,045,949.68

(2) 其他说明

按照合同规定，本公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之 前保持一定的使用状态，预计将发生一定的支出，按照《企业会计准则第13 号—或有事项》 的规定确认预计负债。

27. 递延收益

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助		200,000.00		200,000.00
合 计		200,000.00		200,000.00

(2) 政府补助明细

第 44 页 共 75 页

项 目 质量规范补贴款 小 计	期初余额	本期新增 补助金额	本期计入 营业外收 入金额	其他 变动	期末余额	与资产相关/ 与收益相关
		200,000.00			200,000.00	与收益相关
		200,000.00			200,000.00

(3) 其他说明

质量规范补贴款，系根据标准补助协议字〔2015〕第45 号于2015 年11 月20 日收到北 京市质监局质量规范补贴款200,000.00 元，项目尚未验收，确认为与未来收益相关的递延 收益。

28. 股本

项 目	期初数		本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	期末数
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	161,600,000.00						161,600,000.00

29. 资本公积

29. 资本公积
项 目 资本溢价（股本溢价） 其他资本公积 合 计	期初数	本期增加	本期减少	期末数
	956,351,231.95			956,351,231.95
	3,033,956.06			3,033,956.06
	959,385,188.01			959,385,188.01

30. 盈余公积

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	41,578,259.08	3,324,188.15		44,902,447.23
合 计	41,578,259.08	3,324,188.15		44,902,447.23

(2) 本期增加系按母公司本期实现净利润的10%计提盈余公积。

31. 未分配利润

(1) 明细情况

项 目 本期数 上年累计数

第 45 页 共 75 页

调整前上期末未分配利润	562,464,872.35	448,287,054.12
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	562,464,872.35	448,287,054.12
加：本期归属于母公司所有者的净利润	106,386,203.68	115,552,642.66
减：提取法定盈余公积	3,324,188.15	1,374,824.43
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	16,160,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	649,366,887.88	562,464,872.35

(2) 其他说明

根据公司于2015 年5 月28 日召开的2014 年年度股东大会审议通过的2014 年年度利润 分配方案，以总股本16,160 万股为基数，按每10 股派发现金股利1.00 元（含税），共计派 发现金股利1,616.00 万元。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	1,018,433,517.61	719,507,812.47	776,512,641.75	528,819,884.37
合 计	1,018,433,517.61	719,507,812.47	776,512,641.75	528,819,884.37

2. 营业税金及附加

2. 营业税金及附加
项 目	本期数	上年同期数
营业税	19,599,133.56	17,819,991.58
城市维护建设税	1,334,324.53	1,219,448.04
教育费附加	820,434.15	567,402.44
其他	2,728,789.80	1,218,152.53
合 计	24,482,682.04	20,824,994.59

第 46 页 共 75 页

3. 销售费用

3. 销售费用
项 目	本期数	上年同期数
业务招待费	14,537,595.85	9,761,760.81
工资福利及社保费用	13,274,071.45	8,659,383.31
交通及差旅费	8,792,211.09	6,592,743.73
办公费	3,944,253.78	3,732,569.51
投标服务费及咨询费	516,255.65	2,534,336.77
其他费用	1,438,950.56	1,577,759.59
合 计	42,503,338.38	32,858,553.72

4. 管理费用

4. 管理费用
项 目	本期数	上年同期数
工资福利及社保费用	56,221,864.01	44,086,644.49
研究开发费	25,718,380.94	23,814,678.01
折旧	8,935,629.78	8,219,907.93
交通及差旅费	6,486,501.70	5,111,502.06
办公费	4,565,686.31	5,069,903.25
业务招待费	5,420,682.51	4,353,897.79
中介及咨询费	5,130,643.43	3,091,880.00
劳务费	1,776,798.57	2,345,466.00
税费	2,208,939.21	1,637,000.43
物业及水电	2,305,004.84	1,367,633.85
会议及宣传	3,564,928.97	1,233,139.70
租赁费	860,081.79	583,711.95
招聘费	1,138,998.86	200,764.50
其他费用	2,523,329.91	1,177,052.26
合 计	126,857,470.83	102,293,182.22

5. 财务费用

第 47 页 共 75 页

项 目	本期数	上年同期数
利息支出	19,261,576.36	25,691,622.34
减：利息收入	50,437,048.97	50,888,634.79
汇兑损益	3,273,875.01	-296,213.06
金融机构手续费及其他	-231,692.97	196,968.44
合 计	-28,133,290.57	-25,296,257.07

6. 资产减值损失

6. 资产减值损失
项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	14,303,652.15	-2,983,519.34
合 计	14,303,652.15	-2,983,519.34

7. 投资收益

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	-611,202.51	-245,893.15
合 计	-611,202.51	-245,893.15

• (2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

8. 营业外收入

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得合计	163,961.57	163,177.70	163,961.57
其中：固定资产处置利得	163,961.57	163,177.70	163,961.57
政府补助	2,308,437.96	5,269,067.92	925,070.00
其他	1,442,280.00	2,446.62	1,442,280.00
合 计	3,914,679.53	5,434,692.24	2,531,311.57

(2) 政府补助明细

1) 本期数

第 48 页 共 75 页

项 目	金额	与资产相关/ 与收益相关	说明
2013 年度中关村专利促进专项资金	20,000.00	与收益相关	中科园发〔2011〕41 号
2015 年中关村技术创新能力建设专项资 金（标准部分）	240,000.00	与收益相关	中科园发〔2011〕41 号
2015 年北京市专利资助金	11,470.00	与收益相关	京知局〔2014〕178 号、 京知局〔2015〕38 号
2015 年中关村技术创新能力建设专项资 金（专利部分）	14,000.00	与收益相关	中科园发〔2013〕43 号
青年教育基地补贴款	40,000.00	与收益相关
2015 年度北京市专利商用化资助项目	400,000.00	与收益相关	京知局〔2010〕73 号
清水塘排污渠重金属污染综合治理工程 科技补助资金	100,000.00	与收益相关
医疗垃圾应急处理费	99,600.00	与收益相关
增值税即征即退税款	1,383,367.96	与收益相关	财税〔2015〕78 号
小 计	2,308,437.96
2) 上年同期数

2) 上年同期数
项 目	金额	与资产相关/ 与收益相关	说明
北京社会发展领域储备项目补贴款	2,818,200.00	与收益相关	北京市科学技术委员会
“总部经济”类企业税收返还	1,020,000.00	与收益相关	长二府函（2013）24 号
配套上级科技项目专项资金	500,000.00	与收益相关	海行规发（2012）11 号
清水塘工业区霞湾港重金属严重污染河道 环保综合治理项目（Ⅱ期）	400,000.00	与收益相关	湖南省科学技术厅
北京市科学技术委员会课题补贴款	175,000.00	与收益相关	京科发（2012）44 号
2014 年首都设计提升计划拟支持项目	150,000.00	与收益相关	北京市科学技术委员会
海淀区人才专项资金项目补贴	101,000.00	与收益相关	海行规发（2012）11 号
海淀区重点培育企业资金奖励	30,000.00	与收益相关	海行规发（2012）11 号
北京青年教师社会实践基地补贴款	40,000.00	与收益相关	中关村科技园区管理委 员会
北京市科技咨询中心基础组织建设补贴费	18,867.92	与收益相关	北京科技咨询中心
中关村国际化发展基金补助款	8,000.00	与收益相关	中科园发[2014]1 号
老旧汽车报废更新补贴款	8,000.00	与收益相关	财建（2013）183 号
小 计	5,269,067.92

1. 营业外支出

第 49 页 共 75 页

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失合计	5,828.02		5,828.02
其中：固定资产处置损失	5,828.02		5,828.02
对外捐赠	300,000.00	40,000.00	300,000.00
其他	5,630.00	5,200.00	5,630.00
合 计	311,458.02	45,200.00	311,458.02

10. 所得税费用

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	15,117,526.97	9,929,417.98
递延所得税费用	292,655.91	-244,676.22
合 计	15,410,182.88	9,684,741.76
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目	本期数	上年同期数
利润总额	121,903,871.31	125,139,402.35
按法定税率计算的所得税费用	18,285,580.70	18,770,910.35
子公司适用不同税率的影响	-2,823,956.14	-10,201,844.58
调整以前期间所得税的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益影响	91,680.38	36,883.97
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	432,851.32	1,858,526.42
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响	1,214,424.01	179,706.47
研发费用加计扣除费用的影响	-1,790,397.39	-959,440.87
所得税费用	15,410,182.88	9,684,741.76

(三) 合并现金流量表项目注释

第 50 页 共 75 页

1．收到其他与经营活动有关的现金

1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
收到政府补助	1,125,070.00	5,290,067.92
收到或退回的投标保证金、履约保证金净额	6,460,880.00	641,203.06
收回票据保证金净额	1,330,887.16
收银行存款利息	2,159,032.90
违约金	1,442,280.00
收回项目前借款及资金占用费	7,847,191.87
收回往来款及其他	9,156,585.05	3,239,503.94
合 计	29,521,926.98	9,170,774.92

2．支付其他与经营活动有关的现金

2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
付现费用	70,865,295.67	48,637,857.47
支付的投标保证金、履约保证金净额	41,007,143.40	23,861,759.26
支付项目前期借款		27,613,005.71
支付往来款	13,389,989.58	17,343,173.00
合 计	125,262,428.65	117,455,795.44

3．收到其他与投资活动有关的现金

3．收到其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
银行利息收入		518,812.13
合 计		518,812.13

4．支付其他与投资活动有关的现金

4．支付其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
项目股权投资借款	90,000,000.00
合 计	90,000,000.00

5．支付其他与筹资活动有关的现金

第 51 页 共 75 页

项 目	本期数	上年同期数
银行手续费		196,968.44
贷款保证金	2,253,356.33
股票发行费用	3,650,000.00
合 计	5,903,356.33	196,968.44

5. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	106,493,688.43	115,454,660.59
加：资产减值准备	14,303,652.15	-2,983,519.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧	9,209,456.16	8,285,992.09
无形资产摊销	8,671,132.40	431,441.01
长期待摊费用摊销	12,499.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以“－”号填列)	-158,133.55	-163,177.70
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	25,023,724.53	-25,296,257.07
投资损失(收益以“－”号填列)	611,202.51	245,893.15
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	292,655.91	-244,676.22
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	-345,237,127.71	-157,250,988.44
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-57,533,068.65	-288,810,315.93
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	223,978,744.79	117,268,050.60
其他	1,330,887.16	1,636,907.13
经营活动产生的现金流量净额	-13,000,685.89	-231,425,990.13
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本

第 52 页 共 75 页

一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	242,968,461.32	815,165,776.63
减：现金的期初余额	815,165,776.63	72,034,737.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-572,197,315.31	743,131,039.22
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目	本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	169,560,000.00
其中：深圳市鑫卓泰投资管理有限公司	169,560,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	16.76
其中：深圳市鑫卓泰投资管理有限公司	16.76
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等 价物
其中：深圳市鑫卓泰投资管理有限公司
取得子公司支付的现金净额	169,559,983.24
(3) 现金和现金等价物的构成

(3) 现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
1) 现金	242,968,461.32	815,165,776.63
其中：库存现金	305,512.97	281,378.98
可随时用于支付的银行存款	242,662,948.35	814,884,397.65
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额[注]	242,968,461.32	815,165,776.63

第 53 页 共 75 页

• [注]：期末其他货币资金2,253,356.33 元未列为现金及现金等价物。

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	2,253,356.33	贷款保证金

2. 外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元	492.57	6.4936	3,198.58
欧元	6,580,882.38	7.0952	46,692,676.67
短期借款
其中：欧元	21,000,000.00	7.0952	148,999,200.00

六、合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

1. 本期发生的非同一控制下企业合并

	股权取得	股权取得	股权取得	股权取得 方式
被购买方名称	时点	成本	比例(%)
深圳市鑫卓泰投资管理有限公 司	2015 年12 月	169,560,000.00	100.00	购买

	股权取得	股权取得	股权取得	股权取得 方式
被购买方名称	时点	成本	比例(%)
深圳市鑫卓泰投资管理有限公 司	2015 年12 月	169,560,000.00	100.00	购买

(续上表)

(续上表)
被购买方名称	购买日	购买日的 确定依据		购买日至期末 被购买方的收入	购买日至期末被 购买方的净利润
深圳市鑫卓泰投资 管理有限公司	2015 年12 月	已签订投资转让协议、支 付股权转让价款并办理工 商变更登记
2. 合并成本
项 目			深圳市鑫卓泰投资管理有限公司
合并成本
现金			169,560,000.00

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合并成本合计		169,560,000.00	169,560,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额		169,560,000.00
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
项 目		深圳市鑫卓泰投资管理有限公司
		购买日 公允价值	购买日 账面价值
资产	169,560,260.00		41,081,869.89
货币资金	16.76		16.76
长期股权投资	169,560,243.24		41,081,853.13
负债	260.00		260.00
应付款项	260.00		260.00
净资产	169,560,000.00		41,081,609.89
减：少数股东权益
取得的净资产	169,560,000.00		41,081,609.89

4. 其他说明

（1）定价依据

深圳市鑫卓泰投资管理有限公司（简称深圳鑫卓泰）持有深圳玉禾田环境事业发展集团 股份有限公司（简称玉禾田公司）20.00%股权。根据公司与玉禾田公司、深圳鑫卓泰、西藏 天之润投资管理有限公司（简称西藏天之润）于2015年11月18日签订的《深圳市鑫卓泰投资 管理有限公司股权转让协议书》，依据玉禾田公司实际控制人承诺的2015年度玉禾田公司净 利润6,280万元13.5倍估值计算，玉禾田公司整体估值84,780万元，约定公司以16,956.00 万元的价格，受让西藏天之润持有深圳鑫卓泰100%的股权。公司于2015年12月支付完成股权 转让价款，并于2015年12月31日办妥深圳鑫卓泰股东、法定代表人、董事高管成员等变更登 记手续。

（2）利润保证

根据公司与玉禾田公司共同实际控制人周平签署的《关于深圳玉禾田环境事业发展集团 股份有限公司实际控制人承诺事项之协议书》（以下简称承诺事项之协议书），周平承诺并 保证，玉禾田公司2015 年实现的净利润不低于人民币6,280 万元，且 2016 年、2017 年净 利润年复合增长率不低于30%（下称“目标净利润”）。若玉禾田公司实际实现的净利润未 达到目标净利润，周平须以老股转让或现金方式给予公司补偿。

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（3）股份赎回保证

承诺事项之协议书约定，自玉禾田公司本次股权转让办妥工商变更登记之日起的48个月 内，如玉禾田公司未能实现上市，则公司有权要求周平收购公司持有玉禾田公司的全部或部 分股份；如玉禾田公司减少注册资本，玉禾田公司回购公司持有其全部或部分股份。

(4) 补充约定

根据公司与玉禾田公司、深圳鑫卓泰、西藏天之润、周平签订的补充协议，自玉禾田公 司首次公开发行股票并上市申请经中国证监会受理之日起，上述承诺事项之协议书利润保 证、股份赎回保证条款自动失效。

自玉禾田公司在全国中小企业股份转让系统挂牌申请（以下简称“新三板挂牌申请”） 受理之日起，如玉禾田公司未完成约定的目标净利润，公司放弃要求玉禾田公司回购公司持 有其全部或部分股份的权利。

玉禾田公司目前正在新三板挂牌申请审核阶段。

• (二) 其他原因的合并范围变动

1. 合并范围增加

1. 合并范围增加
公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额（万元）	出资比例（%）
珠海高能时代环境技术有限公司	新设子公司	2015 年3 月25 日	1,000,000.00	100.00
新疆蕴能环境技术有限公司	新设子公司	2015 年7 月27 日	30,000,000.00	100.00
江苏欣润生活垃圾发电有限公司	新设子公司	2015 年7 月24 日	10,000,000.00	100.00
鹤岗高能时代生物质能发电有限 公司	新设子公司	2015 年8 月19 日	10,000,000.00	100.00
冀州高能时代污水处理有限责任 公司	新设子公司	2015 年11 月17 日	暂未出资	100.00
高能环境(香港)投资有限公司	新设子公司	2015 年3 月17 日	64,033,000.00	100.00
云南京源环境产业技术有限公司	新设子公司	2015 年1 月6 日	暂未出资	100.00
长春高虹生物质能源有限公司	新设子公司	2015 年5 月21 日	暂未出资	100.00

2. 其他说明

(1) 冀州高能时代污水处理有限责任公司于2015 年11 月17 日在河北省冀州市盐化工 业循环经济工业区工商管理局注册设立，注册资本1,000.00 万元，由本公司认缴注册资本 1,000.00 万元，持股比例为100%。截至2015 年12 月31 日，公司尚未缴纳出资；

(2) 云南京源环境产业技术有限公司于2015 年1 月6 日在云南省白族自治州工商管理局 注册设立，注册资本3,000.00 万元，由本公司认缴注册资本3,000.00 万元，持股比例为

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100%。截至2015 年12 月31 日，公司尚未缴纳出资；

(3) 长春高虹生物质能源有限公司于2015 年5 月21 日在吉林省长春市工商管理局注册 设立，注册资本2,000.00 万元，由本公司认缴注册资本2,000.00 万元，持股比例为100%。 截至2015 年12 月31 日，公司尚未缴纳出资。

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

子公司基本情况

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
株洲南方环境治 理有限公司	湖南省 株洲市	湖南省株洲市	环境治理	55.00		设立
吉林高能时代环 境技术有限公司	吉林省 吉林市	吉林省吉林市	环境治理	100.00		设立
北京高能时代环 境修复有限公司	北京市海 淀区	北京市海淀区	环境治理	86.50		设立
长春高能时代环 境技术有限公司	吉林省 长春市	吉林省长春市	环境治理	100.00		设立
鄂尔多斯市高能 时代环境产业技 术有限公司	内蒙古自 治区鄂尔 多斯市	内蒙古自治区 鄂尔多斯市	环境治理	93.00		设立
北海高能时代环 境技术有限公司	广西壮族 自治区北 海市	广西壮族自治 区北海市	环境治理	100.00		设立
明水高能时代环 境卫生管理服务 有限公司	黑龙江省 绥化市	黑龙江省绥化 市	环境治理	75.00		非同一控制 下企业合并
桂林高能时代环 境服务有限公司	广西壮族 自治区临 桂县	广西壮族自治 区临桂县	环境治理	100.00		设立
邵阳高能时代环 境技术有限公司	湖南省邵 阳市	湖南省邵阳市	环境治理	100.00		设立
灌南高能时代环 境技术有限公司	连云港市 灌南县	连云港市灌南 县	环境治理	100.00		设立
新疆高能时代金 源环境技术有限 公司	新疆维吾 尔自治区 康吉州阜	新疆维吾尔自 治区康吉州阜 康市	环境治理	65.00		设立

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	康市
珠海高能时代环 境技术有限公司	广东省珠 海市	广东省珠海市	环境治理	100.00		设立
贺州高能时代环 境技术有限公司	广西壮族 自治区贺 州市	广西壮族自治 区贺州市	环境治理	100.00		设立
新疆高能时代环 境技术有限公司	新疆维吾 尔自治区 乌鲁木齐 市	新疆维吾尔自 治区乌鲁木齐 市	环境治理	100.00		设立
新疆蕴能环境技 术有限公司	新疆维吾 尔自治区 昌吉州	新疆维吾尔自 治区昌吉州	环境治理	100.00		设立
江苏欣润生活垃 圾发电有限公司	江苏省泗 洪县	江苏省泗洪县	环境治理	100.00		设立
鹤岗高能时代生 物质能发电有限 公司	黑龙江省 鹤岗市	黑龙江省鹤岗 市	环境治理	100.00		设立
深圳市鑫卓泰投 资管理有限公司	广东省深 圳市	广东省深圳市	实业投资、 股权投资	100.00		非同一控制 下企业合并
榆林高能时代环 境技术有限公司	榆林市神 木县	榆林市神木县	环境治理	100.00		设立
冀州高能时代污 水处理有限公司	河北省冀 州市	河北省冀州市	环境治理	100.00		设立
高能环境(香港) 投资有限公司	香港	香港	实业投资、 股权投资	100.00		设立
云南京源环境产 业技术有限公司	云南省白 族自治州	云南省白族自 治州	环境治理	100.00		设立
长春高虹生物质 能源有限公司	吉林省长 春市	吉林省长春市	环境治理	100.00		设立
岳阳京湘时代环 保有限公司	湖南省临 湘市	湖南省临湘市	环境治理		80.00	设立

2. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

子公司 名称			期末数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
北京高能时代环境 修复有限公司	101,816,763.36		101,816,763.36	50,001.44		50,001.44
株洲南方环境治理 有限公司	34,606,380.29	4,606,455.48	39,212,835.77	7,272,298.06		7,272,298.06

(续上表)

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子公司 名称			期初数	期初数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
北京高能时代 环境修复有限 公司	102,214,825.65		102,214,825.65
株洲南方环境 治理有限公司	32,121,152.58	1,384,812.70	33,505,965.28	1,662,624.95		1,662,624.95

(2) 损益和现金流量情况

子公司 名称		本期数	本期数			上年同期数	上年同期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
北京高能时代环 境修复有限公司		-448,063.73	-448,063.73	-514,227.97		-20,212.94	-20,212.94	-6,346,652.94
株洲南方环境治 理有限公司	14,474,725.08	97,197.38	97,197.38	-2,038,457.80	5,301,336.86	-189,835.47	-189,835.47	-5,894,989.78

(二) 在联营企业中的权益

1. 重要的联营企业

联营企业名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	对联营企业投资 的会计处理方法
				直接	间接
深圳玉禾田环境事业 发展集团股份有限公 司	广东深圳	广东深圳	城市环境	20.00	20.00	权益法
西宁湟水高能环境有 限公司	青海西宁	青海西宁	环境工程	45.00	45.00	权益法
江苏源洁高能综合水 务工程有限公司	江苏洪泽	江苏洪泽	环境工程	49.00	49.00	权益法

2. 重要联营企业的主要财务信息

项 目	期末数/本期数	期末数/本期数		期初数/上年同期数	期初数/上年同期数	期初数/上年同期数
	深圳玉禾田环境事 业发展集团股份有 限公司	西宁湟水高能环境 有限公司	江苏源洁高能综合 水务工程有限公司	深圳玉禾田环境事 业发展集团股份有 限公司	西宁湟水高能环境 有限公司	江苏源洁高能综合水 务工程有限公司
流动资产	312,014,207.43	47,139,936.42	128,338,202.00
非流动资产	108,121,973.74	24,000.00	2,200,000.00
资产合计	420,136,181.17	47,163,936.42	130,538,202.00
流动负债	202,851,125.85	16,731.60	1,290.00

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非流动负债	11,499,253.47
负债合计	214,350,379.32	16,731.60	1,290.00
少数股东权益	376,536.18
归属于母公司所有者权 益	205,409,265.67	47,147,204.82	130,536,912.00
按持股比例计算的净资 产份额	41,081,853.13	21,216,242.17	63,963,086.88
调整事项
商誉	128,478,146.87
内部交易未实现利 润
其他
对联营企业权益投资的 账面价值	169,560,000.00	21,216,242.17	63,963,086.88
存在公开报价的联营企 业权益投资的公允价值
营业收入
净利润	64,513,174.41	-132,795.18	-142,679.83
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	64,513,174.41	-132,795.18	-142,679.83
本期收到的来自联营企 业的股利

注：公司2015 年12 月支付完成受让深圳玉禾田环境事业发展集团股份有限公司20%股

权转让价款及办妥工商变更登记手续，本期权益法确认的投资损益为零。

3. 不重要的联营企业的汇总财务信息

项 目	期末数/本期数	期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计	18,556,801.82	18,634,333.38
下列各项按持股比例计算的合计数	-477,531.56	-245,893.15
净利润	-477,531.56	-245,893.15
其他综合收益
综合收益总额	-477,531.56	-245,893.15

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八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

• (一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

1. 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至2015 年12 月31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应 收账款的62.33%(2014 年12 月31 日：74.68 %)源于余额前五名客户；长期应收款的 86.72%(2014 年12 月31 日：86.85 %)源于余额前五名客户。本公司对应收账款、长期应收 款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

由于固体废物污染防治行业具有项目体量大、复杂程度高、建设周期长等特点，行业普 遍存在应收款项回款周期相对较长的情形。尤其是近年来产业和资本相结合的创新模式的应 用，公司需要投入更多的资金用以扩大规模和承接项目，应收款项呈现逐年增加的趋势。随 着公司经营规模的进一步扩大，应收款项余额将相应增加，公司存在应收款项回收风险，以 及由此引起的流动资金紧张的风险。

本公司的应收款项中尚未逾期和发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资产的 期限分析如下：

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项 目			期末数
	未逾期未减值		已逾期未减值		合 计
		1 年以内	1-2 年	2 年以上
应收票据	21,236,000.00				21,236,000.00
长期应收款	868,009,702.16				868,009,702.16
小 计	889,245,702.16				889,245,702.16

(续上表)

(续上表)
项 目		期初数
	未逾期未减值	已逾期未减值			合 计
		1 年以内	1-2 年	2 年以上
应收票据	4,500,000.00				4,500,000.00
长期应收款	973,914,853.48				973,914,853.48
小 计	978,414,853.48				978,414,853.48

(二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目		期末数	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
金融负债
银行借款	548,746,670.00	558,846,771.91	558,846,771.91
应付账款	446,990,437.67	446,990,437.67	446,990,437.67
应付利息	1,001,669.82	1,001,669.82	1,001,669.82
其他应付款	17,446,651.61	17,446,651.61	17,446,651.61
小 计	1,014,185,429.10	1,024,285,531.01	1,024,285,531.01
(续上表)
项 目		期初数

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	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
金融负债
银行借款	613,889,825.78	626,784,507.67	626,784,507.67
应付票据	3,802,400.00	3,802,400.00	3,802,400.00
应付账款	329,147,410.75	329,147,410.75	329,147,410.75
应付利息	1,038,347.87	1,038,347.87	1,038,347.87
其他应付款	3,974,998.96	3,974,998.96	3,974,998.96
小 计	951,852,983.36	964,747,665.25	964,747,665.25

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2015年12月31日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的 银行借款人民币548,746,670.00元(2014年12月31日：人民币613,889,825.78元)，在其他变 量不变的假设下，利率发生合理、可能的50%基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额 和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市 场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之外币货币性项目说明。

九、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的实际控制人情况

本公司的实际控制人为李卫国先生，其直接持有本公司22.52%的股份。

1. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

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3. 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

4. 本公司的其他关联方情况

4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
株洲循环经济投资发展集团有限公司	子公司少数股东
刘泽军	股东、高级管理人员
陈望明	股东、高级管理人员
齐志奇	股东、高级管理人员
岳阳惠临投资发展有限公司	子公司少数股东

(二) 关联交易情况

1. 关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方

担保方	担保金额	担保 起始日	担保 到期日	担保是否已 经履行完毕
李卫国、刘泽军、陈望明	40,000,000.00	2015.3.12	2016.3.12	否
李卫国、刘泽军、陈望明	50,000,000.00	2015.6.4	2016.3.27	否
李卫国、刘泽军、陈望明	50,000,000.00	2015.7.24	2016.3.27	否
李卫国、刘泽军、陈望明	10,000,000.00	2015.9.24	2016.3.27	否
李卫国、刘泽军、陈望明	100,000,000.00	2015.7.24	2016.7.23	否
李卫国、刘泽军、陈望明	100,000,000.00	2015.7.30	2016.7.30	否
李卫国、刘泽军、陈望明	148,999,200.00	2015.11.30	2016.11.29	否
李卫国、刘泽军、陈望明	49,747,470.00	2015.6.16	2016.3.24	否

2. 关键管理人员报酬

2. 关键管理人员报酬
项 目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	7,297,597.70	5,836,861.61

3. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 明细情况

• 1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数

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广东海清环境技术有限公司	技术咨询费	技术咨询费	1,500,000.00
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方		关联交易内容	本期数	上年同期数
西宁湟水高能环境有限公司		项目工程	61,020,000.00
株洲循环经济投资发展集团有限公司		技术咨询	175,000.00
株洲循环经济投资发展集团有限公司		项目工程	14,304,822.17	5,301,336.86
株洲循环经济投资发展集团有限公司		资金占用费	5,280,808.58	9,568,856.75

根据公司与株洲循环经济投资发展集团有限公司签订的株洲清水塘霞湾港重金属污染

治理一期工程BT 项目合同，约定资金占用费从工程竣工验收合格日起算至支付完毕所有款 项日止，费率为银行同期（1-3 年期）贷款基准利率加4.6%。

(三) 关联方应收应付款项

应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应收账款
	株洲循环经济投资发展集团有限公司	871,336.86	5,871,336.86
小 计		871,336.86	5,871,336.86
长期应收款
	株洲循环经济投资发展集团有限公司	66,023,965.28	64,743,156.70
小 计		66,023,965.28	64,743,156.70
其他应收款
	株洲循环经济投资发展有限责任公司	1,000,000.00	1,000,000.00
	齐志奇	3,354,546.64	63,200.00
	岳阳惠临投资发展有限公司	2,500,000.00	2,500,000.00
小 计		6,854,546.64	3,563,200.00
预收账款
	株洲循环经济投资发展集团有限公司	24,816,000.00	6,816,000.00
小 计		24,816,000.00	6,816,000.00

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十、承诺及或有事项

截至资产负债表日，本公司无需要披露的其他重大承诺及或有事项。

十一、资产负债表日后事项

资产负债表日后利润分配情况

根据2016 年4 月14 日公司第三届董事会第 拟分配的利润或股利 二次会议通过的2015 年度利润分配预案，以 2015 年12 月31 日公司总股本16,160 万股为 基数，每10 股派发现金股利1 元（含税）， 共计1,616 万元；同时以资本公积向公司全 体股东每10 股转增10 股，合计转增股本 16,160 万股，转增后公司股本增加至32,320 万股。 上述利润分配方案尚待股东大会审议批准 经审议批准宣告发放的利润或股利

十二、其他重要事项

分部信息

1. 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分：

• (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

• (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业

绩；

• (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信

• 息。

本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例 在不同的分部之间分配。

2. 报告行业分部的财务信息

项 目	城市环境	环境修复	工业环境	分部间抵销	合 计
主营业务收入	327,381,914.13	347,392,405.64	343,753,108.52	-93,910.68	1,018,433,517.61
主营业务成本	236,041,295.88	225,792,105.66	257,768,321.61	-93,910.68	719,507,812.47

十三、母公司财务报表项目注释

第 66 页 共 75 页

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类			期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计 提坏账准备
按信用风险特征组合计 提坏账准备	213,622,218.94	100.00	11,544,187.87	5.40	202,078,031.07
单项金额不重大但单项 计提坏账准备
合 计	213,622,218.94	100.00	11,544,187.87	5.40	202,078,031.07

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计 提坏账准备
按信用风险特征组合计 提坏账准备	137,972,476.67	100.00	8,659,060.72	6.28	129,313,415.95
单项金额不重大但单项 计提坏账准备
合 计	137,972,476.67	100.00	8,659,060.72	6.28	129,313,415.95

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	74,358,743.54	3,717,937.18	5.00
1-2 年	23,553,900.22	2,355,390.02	10.00
2-3 年	12,399,812.70	3,719,943.81	30.00
3-4 年	1,515,297.41	757,648.71	50.00
4-5 年	161,094.45	128,875.56	80.00
5 年以上	864,392.60	864,392.60	100.00

第 67 页 共 75 页

小 计 112,853,240.92 11,544,187.87 10.23

3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的的应收账款

组合名称		期末数
	账面余额	坏账准备	账面价值
内部组合	100,768,978.02		100,768,978.02
小计	100,768,978.02		100,768,978.02

• (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额2,885,127.15 元。

• (3) 应收账款金额前5 名情况

(3) 应收账款金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
鄂尔多斯市高能时代环境产业技 术有限公司	40,386,071.88	18.91
新疆高能时代金源环境技术有限 公司	27,596,216.21	12.92
国开吉林投资有限公司	23,824,811.00	11.15	1,191,240.55
桂林市环境卫生管理处	23,200,000.00	10.86	3,450,000.00
盐城新宇辉丰环保科技有限公司	17,387,446.12	8.14	869,372.31
小 计	132,394,545.21	61.98	5,510,612.86

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类			期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项 计提坏账准备
按信用风险特征组合 计提坏账准备	471,750,641.57	100.00	14,688,003.63	3.11	457,062,637.94
单项金额不重大但单 项计提坏账准备
合 计	471,750,641.57	100.00	14,688,003.63	3.11	457,062,637.94

(续上表)

第 68 页 共 75 页

种 类			期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项 计提坏账准备
按信用风险特征组合 计提坏账准备	237,685,122.05	100.00	9,554,423.70	4.02	228,130,698.35
单项金额不重大但单 项计提坏账准备
合 计	237,685,122.05	100.00	9,554,423.70	4.02	228,130,698.35

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	147,527,720.09	7,376,386.00	5.00
1-2 年	6,962,225.76	696,222.58	10.00
2-3 年	310,246.80	93,074.04	30.00
3-4 年	3,927,833.10	1,963,916.55	50.00
4-5 年	1,047,080.20	837,664.16	80.00
5 年以上	3,720,740.30	3,720,740.30	100.00
小 计	163,495,846.25	14,688,003.63	8.98

3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的的应收账款

组合名称		期末数
	账面余额	坏账准备	账面价值
内部组合	308,254,795.32		308,254,795.32
小 计	308,254,795.32		308,254,795.32

• (2) 本期计提坏账准备5,133,579.93 元。

(3) 其他应收款款项性质分类情况

(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
保证金	47,357,569.28	5,546,457.61
备用金	18,262,761.67	42,731,793.08
往来款	316,130,310.62	188,709,739.06
借款	90,000,000.00

第 69 页 共 75 页

其他		697,132.30
合 计	471,750,641.57	237,685,122.05

(4) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余 额的比例(%)	坏账准备
长春高能时代环境技术有限 公司	往来款	171,573,889.99	1 年以内	36.37
		36,248,975.35	1-2 年	7.68
忻州市洁晋发电有限公司	借款及 保证金	87,400,000.00	1 年以内	18.53	4,370,000.00
吉林高能时代环境技术有限 公司	往来款	27,065,596.20	1 年以内	5.74
		16,155,974.04	1-2 年	3.42
灌南高能时代环境技术有限 公司	往来款	41,757,592.48	1 年以内	8.85
江苏欣润生活垃圾发电有限 公司	往来款	14,480,579.26	1 年以内	3.07
小 计		394,682,607.32		83.66	4,370,000.00

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

(1)	明细情况
项 目		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	700,393,000.00		700,393,000.00	331,800,000.00		331,800,000.00
对联营企业投 资	39,373,043.99		39,373,043.99	18,634,333.38		18,634,333.38
合 计	739,766,043.99		739,766,043.99	350,434,333.38		350,434,333.38

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
株洲南方环境治理有限 公司	22,000,000.00			22,000,000.00
吉林高能时代环境技术 有限公司	50,000,000.00			50,000,000.00
北京高能时代环境修复 有限公司	86,500,000.00			86,500,000.00
长春高能时代环境技术 有限公司	50,000,000.00			50,000,000.00

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鄂尔多斯市高能时代环 境产业技术有限公司	9,300,000.00			9,300,000.00
北海高能时代环境技术 有限公司	15,000,000.00			15,000,000.00
明水高能时代环境卫生 管理服务有限公司	13,000,000.00			13,000,000.00
桂林高能时代环境服 务有限公司	14,000,000.00			14,000,000.00
邵阳高能时代环境技 术有限公司	72,000,000.00			72,000,000.00
灌南高能时代环境技术 有限公司		20,000,000.00		20,000,000.00
新疆高能时代金源环境 技术有限公司		13,000,000.00		13,000,000.00
珠海高能时代环境技术 有限公司		1,000,000.00		1,000,000.00
贺州高能时代环境技术 有限公司		20,000,000.00		20,000,000.00
新疆高能时代环境技术 有限公司		30,000,000.00		30,000,000.00
新疆蕴能环境技术有限 公司		30,000,000.00		30,000,000.00
江苏欣润生活垃圾发电 有限公司		10,000,000.00		10,000,000.00
鹤岗高能时代生物质能 发电有限公司		10,000,000.00		10,000,000.00
深圳市鑫卓泰投资管理 有限公司		169,560,000.00		169,560,000.00
榆林高能时代环境技术 有限公司		1,000,000.00		1,000,000.00
高能环境（香港）投资有 限公司		64,033,000.00		64,033,000.00
合 计	331,800,000.00	368,593,000.00		700,393,000.00

(3) 对联营企业投资

被投资 单位	期初数		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的 投资损益	其他综合 收益调整
联营企业
广东高能时代环境服务 有限公司	3,366,517.34			-290,074.21
广东海清环境技术有限 公司	15,267,816.04			-187,457.35

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西宁湟水高能环境有限 公司				21,280,000.00	21,280,000.00				-63,757.83
合 计	18,634,333.38			21,280,000.00					-541,289.39
(续上表)
被投资 单位				本期增减变动					期末数		减值准备 期末余额
		其他权 益变动	宣告发放现金 股利或利润		计提减 值准备		其他
联营企业
广东高能时代环境服务有 限公司									3,076,443.13
广东海清环境技术有限公 司									15,080,358.69
西宁湟水高能环境有限公 司									21,216,242.17
合 计									39,373,043.99

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	758,985,738.10	535,609,475.10	512,838,753.66	358,094,110.85
合 计	758,985,738.10	535,609,475.10	512,838,753.66	358,094,110.85

2. 投资收益

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	-541,289.39	-245,893.15
合 计	-541,289.39	-245,893.15

• (2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

十四、其他补充资料

• (一) 非经常性损益

• 非经常性损益明细表

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项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	158,133.55
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	925,070.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	3,580,058.44
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价 值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,136,650.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	5,799,911.99
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	513,732.63
少数股东权益影响额(税后)	31,230.00
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	5,254,949.36

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(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

1. 明细情况
报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)		每股收益(元/股)
			基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	5.98		0.66	0.66
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	5.69		0.63	0.63
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目			序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润			A	106,386,203.68
非经常性损益			B	5,254,949.36
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润			C=A-B	101,131,254.32
归属于公司普通股股东的期初净资产			D	1,725,028,319.44
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产			E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数			F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产			G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数			H
报告期月份数			K	12
加权平均净资产			L= D+A/2+ E×F/K-G ×H/K	1,778,221,421.28
加权平均净资产收益率			M=A/L	5.98%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率			N=C/L	5.69%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	106,386,203.68
非经常性损益	B	5,254,949.36
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	101,131,254.32
期初股份总数	D	161,600,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G

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