BEIJING FOREVER TECHNOLOGY CO., LTD — Audit Report / Information 2022

Mar 29, 2023

证券代码： 300365 证券简称：恒华科技 公告编码： 2023 （ 026 ）号

北京恒华伟业科技股份有限公司

关于 2022 年度计提资产减值准备及信用减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。

一、 本次计提减值准备情况概述

北京恒华伟业科技股份有限公司（以下简称“公司”）根据《企业会计准则》 《深证证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》 和公司会计政策等相关规定，为更加真实、准确和公允地反映公司截至 2022 年 12 月 31 日的财务状况、资产价值及经营成果，基于谨慎性原则，公司对合并范 围内截至 2022 年 12 月 31 日的各类资产进行了减值测试，判断存在可能发生减 值的迹象，确定了需计提的信用减值损失和资产减值损失。本次进行减值测试的 资产项目主要是应收票据（商业承兑汇票）、应收账款、其他应收款、存货。 2022 年度计提信用减值损失和资产减值损失共计 19,129.85 万元，具体如下：

单位：万元

		单位：万元
类别	项目	计提减值准备金额
信用减值损失	应收票据坏账损失	5,550.55
	应收账款坏账损失	12,275.48
	其他应收款坏账损失	950.00
资产减值损失	合同资产减值损失	353.82
合计		19,129.85

因公司截至 2022 年 12 月 31 日应收账款单项资产计提的减值准备占公司最 近一个会计年度经审计的净利润的绝对值的比例达到 30% 以上，且绝对金额大 于 1,000 万元，现将截至 2022 年 12 月 31 日应收账款计提坏账准备的相关事项 说明如下：

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单位：万元

	单位：万元
资产名称	应收账款
2022年12月31日账面价值	150,063.04
2022年12月31日资产可收回金额	116,889.92
资产可收回金额的计算过程	本公司按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基 于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以账 龄组合为基础确定整个存续期的预期信用损失率，计 算预期信用损失。
2022年计提金额	12,275.47
计提原因	存在减值的迹象，预计该项资产未来可收回金额低于 账面原值。

二、 本次计提减值准备的审批程序

本次计提减值准备事项按照《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定执 行，无需公司董事会审议。

三、 本次计提减值准备对公司的影响

本次计提减值准备，将减少公司 2022 年度合并报表利润总额 19,129.85 万 元。本次计提减值准备已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计。公司计提 减值准备事项符合会计准则和公司相关会计政策的规定，依据充分，体现了会计 谨慎性的原则，符合公司的实际情况，具有合理性。

四、本次计提减值准备的确认标准及计提方法

1 、信用减值损失

公司按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项进行分组，按信用风险特 征组合计提信用损失准备。对正常风险或低风险组合的应收款项按账龄分析法计 提信用损失准备，对存在重大减值风险项目单独进行减值测试，并计提信用损失 准备。报告期内，公司按照计提信用损失准备的会计政策，计提信用减值损失 18,776.03 万元，其中其他应收款计提坏账损失 950.00 万元，应收票据计提坏 账损失 5,550.55 万元，应收账款计提坏账损失 12,275.48 万元。

2 、资产减值损失

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资产负债表日，公司按信用风险特征的相似性和相关性对合同资产进行分 组，按信用风险特征组合计提合同资产减值损失准备。对正常风险或低风险组合 的合同资产按账龄分析法计提信用损失准备，对存在重大减值风险项目单独进行 减值测试，并计提资产减值损失准备。报告期末，计提资产减值准备后，如果以 前减记合同资产的影响因素已经消失，导致合同资产的可变现净值高于其账面价 值的，在原已计提的合同资产减值准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损 益。报告期内，公司计提合同资产的减值损失 353.82 万元。

特此公告。

北京恒华伟业科技股份有限公司董事会

2023 年 3 月 30 日

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