BEIJING FOREVER TECHNOLOGY CO., LTD — Audit Report / Information 2016

Mar 2, 2017

北京恒华伟业科技股份有限公司 审计报告 天职业字[2017]2 号

审计报告 2016 年度财务报表 2016 年度财务报表附注			目 录 ~~1~~ ~~3~~ ~~1~~5

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北京恒华伟业科技股份有限公司

2016 年度财务报表附注

（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

一、公司的基本情况

北京恒华伟业科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“恒华科技”）系由 北京恒华伟业科技发展有限公司（以下简称“恒华有限”）整体变更设立的股份公司。恒华有 限系由江春华、张义安、侯仰杰及崔伟分别出资人民币17 万元、20 万元、6 万元、7 万元设立 出资组建的有限责任公司，于2000 年11 月23 日经北京市工商行政管理局西城分局批准设立， 注册资本（实收资本）50 万元，由北京万全会计师事务所有限责任公司出具了京万全字第 20003422 号验资报告验证。

2001 年9 月11 日，恒华有限通过股东会决议，同意股东崔伟将其持有公司货币出资7 万 元的股权转让给江春华，同意股东侯仰杰将其持有公司货币出资6 万元的股权转让给江春华， 同意股东张义安将其持有公司货币出资20 万元的股权转让给罗新伟和方文，变更后各股东所 占公司股权比例为：江春华出资30 万元，占注册资本的60%；罗新伟出资10 万元，占注册资 本的20%；方文出资10 万元，占注册资本的20%；

2004 年4 月11 日，恒华有限召开股东会，决议江春华将其持有的恒华有限6%（即3 万元） 的出资额转让给胡宝良；2004 年4 月13 日，江春华与胡宝良签订《股东股权转让协议书》。2004 年4 月13 日，恒华有限再次召开股东会，决议同意全体股东以货币新增注册资本50 万元，公 司注册资本由50 万元变更为100 万元。变更后各股东所占公司股权比例为：江春华出资27 万 元，占注册资本的27%；罗新伟出资18 万元，占注册资本的18%；陈显龙出资18 万元，占注 册资本的18%；方文出资17 万元，占注册资本的17%；胡宝良出资10 万元，占注册资本的10%； 陈晓龙出资10 万元，占注册资本的10%；

2005 年5 月20 日，恒华有限通过股东会决议，同意股东江春华将其持有公司货币出资27 万元的股权转让给罗新伟；同意股东胡宝良将其持有公司货币出资10 万元的股权转让给陈显 龙，变更后各股东所占公司股权比例为：罗新伟出资45 万元，占注册资本的45%；陈显龙出资 28 万元，占注册资本的28%；方文出资17 万元，占注册资本的17%；陈晓龙出资10 万元，占 注册资本的10%；

2007 年10 月19 日，恒华有限通过股东会决议，同意新增股东江春华、胡宝良、牛仁义、 杨志鹏4 人，同意江春华以非专利技术“电厂综合管网三维仿真系统”出资700 万元，经北京 北方亚事资产评估有限责任公司于2007 年9 月30 日出具北方亚事评报字[2007]第150 号资产 评估报告，评估值为820.08 万元，其中700 万元作注册资本，120.08 万元转入资本公积；同

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时其他股东以货币出资200 万元，合计新增注册资本900 万元，公司注册资本由100 万元变更 为1000 万元，于2007 年10 月18 日经北京中泽永诚会计师事务所有限公司出具中泽永诚验字 [2007]第071 号验资报告验证，并于2007 年10 月18 日经北京中泽永诚会计师事务所有限公 司出具中泽永诚专审字[2007]第082 号非货币资产转移专项审核报告，确认已办理完产权转移 手续，变更后各股东所占公司股权比例为：江春华出资700 万元，占注册资本的70%；罗新伟 出资72 万元，占注册资本的7.20%；陈显龙出资54 万元，占注册资本的5.40%；方文出资54 万元，占注册资本的5.40%；胡宝良出资45 万元，占注册资本的4.50%；陈晓龙出资45 万元， 占注册资本的4.50%；牛仁义出资15 万元，占注册资本的1.50%；杨志鹏出资15 万元，占注 册资本的1.50%；

2008 年12 月4 日，恒华有限通过股东会决议，同意股东江春华将其持有公司出资25 万元 的股权转让给牛仁义，将其持有公司出资25 万元的股权转让给杨志鹏，将其持有公司出资86 万元的股权转让给陈显龙，将其持有公司出资126 万元的股权转让给方文，将其持有公司出资 55 万元的股权转让给陈晓龙，将其持有公司出资55 万元的股权转让给胡宝良，将其持有公司 出资108 万元的股权转让给罗新伟。变更后各股东所占公司股权比例为：江春华出资220 万元， 占注册资本的22%；罗新伟出资180 万元，占注册资本的18%；方文出资180 万元，占注册资 本的18%；陈显龙出资140 万元，占注册资本的14%；胡宝良出资100 万元，占注册资本的10%； 陈晓龙出资100 万元，占注册资本的10%；牛仁义出资40 万元，占注册资本的4%；杨志鹏出 资40 万元，占注册资本的4%；

2010 年1 月26 日，恒华有限通过股东会决议，北京恒华伟业科技发展有限公司以2009 年12 月31 日为基准日的净资产，整体变更为北京恒华伟业科技股份有限公司，按照1:0.9993 的比例折股为2730 万股。变更后各股东所占公司股权比例为：江春华持股600.6 万股，占总 股本的22%；罗新伟持股491.40 万股，占总股本的18%；方文持股491.40 万股，占总股本的 18%；陈显龙持股382.20 万股，占总股本的14%；胡宝良持股273 万股，占总股本的10%；陈 晓龙持股273 万股，占总股本的10%；牛仁义持股109.20 万股，占总股本的4%；杨志鹏持股 109.20 万股，占总股本的4%，北京兴华会计师事务所有限责任公司出具了[2010]京会兴验字 第4-003 号验资报告验证；

2010 年3 月27 日，恒华科技通过股东会决议和修改后的章程规定，申请增加股本人民币 720 万股，总股本增加至人民币3450 万股。实际缴纳新增股本人民币720 万股。新增注册资本 已由江春华、罗新伟、方文、陈显龙、陈晓龙、胡宝良、杨志鹏、牛仁义、肖成、江志勇、朱 鹤、袁建军、邱召海、巩博华、居直贵、成七一、王进、孙敏杰、李慧明、周亚华、何恩杰、 曹铁孩、陈宝珍、付俭、赵红力、李宏亮、赵亮、蔡长华、王洪兴、陈勇、张春凤、马振华、 李根宏于2010 年3 月29 日之前一次缴足。变更后各股东所占公司股权比例为：江春华持股 848.10 万股，占总股本的24.58%；罗新伟持股568.40 万股，占总股本的16.48%；方文持股 568.40 万股，占总股本的16.48%；陈显龙持股442.10 万股，占总股本的12.81%；陈晓龙持股 315.80 万股，占总股本的9.15%；胡宝良持股315.80 万股，占总股本的9.15%；杨志鹏持股 129.7 万股，占总股本的3.76%；牛仁义持股126.60 万股，占总股本的3.67%；肖成持股25 万股，占总股本的0.72%；江志勇持股15 万股，占总股本的0.44%；朱鹤持股12.50 万股，占

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总股本的0.36%；袁建军持股7.50 万股，占总股本的0.22%；邱召海持股7.50 万股，占总股 本的0.22%；巩博华持股4.80 万股，占总股本的0.14%；居直贵持股4 万股，占总股本的0.12%； 成七一持股3.70 万股，占总股本的0.11%；王进持股3.50 万股，占总股本的0.10%；孙敏杰 持股3.50 万股，占总股本的0.10%；李慧明持股3.50 万股，占总股本的0.10%；周亚华持股 3.50 万股，占总股本的0.10%；何恩杰持股3.50 万股，占总股本的0.10%；曹铁孩持股3.40 万股，占总股本的0.10%；陈宝珍持股3.20 万股，占总股本的0.09%；付俭持股3.20 万股， 占总股本的0.09%；赵红力持股3.20 万股，占总股本的0.09%；李宏亮持股3.20 万股，占总 股本的0.09%；赵亮持股3.20 万股，占总股本的0.09%；蔡长华持股3.20 万股，占总股本的 0.09%；王洪兴持股3 万股，占总股本的0.09%；陈勇持股3 万股，占总股本的0.09%；张春凤 持股3 万股，占总股本的0.09%；马振华持股3 万股，占总股本的0.09%；李根宏持股3 万股， 占总股本的0.09%，北京兴华会计师事务所有限责任公司出具了[2010]京会兴验字第4-006 号 验资报告验证；

2010 年4 月19 日，公司通过股东会决议和修改后的章程规定，申请增加股本人民币750 万股，总股本增加至人民币4200 万股。新增股本由新股东北京智汇创业投资有限公司认缴。 变更后各股东所占公司股权比例为：江春华持股848.10 万股，占总股本的20.19%；罗新伟持 股568.40 万股，占总股本的13.53%；方文持股568.40 万股，占总股本的13.53%；陈显龙持 股442.10 万股，占总股本的10.53%；陈晓龙持股315.80 万股，占总股本的7.52%；胡宝良持 股315.80 万股，占总股本的7.52%；杨志鹏持股129.70 万股，占总股本的3.09%；牛仁义持 股126.60 万股，占总股本的3%；肖成持股25 万股，占总股本的0.60%；江志勇持股15 万股， 占总股本的0.36%；朱鹤持股12.50 万股，占总股本的0.30%；袁建军持股7.50 万股，占总股 本的0.18%；邱召海持股7.50 万股，占总股本的0.18%；巩博华持股4.80 万股，占总股本的 0.11%；居直贵持股4 万股，占总股本的0.10%；成七一持股3.70 万股，占总股本的0.09%； 王进持股3.50 万股，占总股本的0.08%；孙敏杰持股3.50 万股，占总股本的0.08%；李慧明 持股3.50 万股，占总股本的0.08%；周亚华持股3.50 万股，占总股本的0.08%；何恩杰持股 3.50 万股，占总股本的0.08%；曹铁孩持股3.40 万股，占总股本的0.08%；陈宝珍持股3.20 万股，占总股本的0.08%；付俭持股3.20 万股，占总股本的0.08%；赵红力持股3.20 万股， 占总股本的0.08%；李宏亮持股3.20 万股，占总股本的0.08%；赵亮持股3.20 万股，占总股 本的0.08%；蔡长华持股3.20 万股，占总股本的0.08%；陈勇持股3 万股，占总股本的0.07%； 王洪兴持股3 万股，占总股本的0.07%；张春凤持股3 万股，占总股本的0.07%；马振华持股3 万股，占总股本的0.07%；李根宏持股3 万股，占总股本的0.07%；北京智汇创业投资有限公 司持股750 万股，占总股本的17.86%，北京兴华会计师事务所有限责任公司出具了[2010]京会 兴验字第4-009 号验资报告验证；

2014 年1 月23 日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2014]4 号”文核准，采用网 下向符合条件的投资者询价配售发行和网上持有深圳市场非限售A 股股份市值的社会公众投资 者定价发行相结合的方式共计发行1,208.00 万股，其中发行新股632.00 万股，老股东转让 576.00 万股。经深圳证券交易所关于《北京恒华伟业科技股份有限公司人民币普通股股票在创 业板上市的通知》（深证上[2014]33 号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交 易所创业板上市，股票简称“恒华科技”，股票代码“300365”。首次发行后总股本4,832.00

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万股。各股东所占公司股权比例为：江春华持股848.10 万股，占总股本的17.55%；方文持股 568.40 万股，占总股本的11.76%；罗新伟持股568.40 万股，占总股本的11.76%；陈显龙持股 442.10 万股，占总股本的9.15%；陈晓龙持股177.45 万股，占总股本的3.67%；胡宝良持股 177.45 万股，占总股本的3.67%；杨志鹏持股72.90 万股，占总股本的1.51%；肖成持股25 万股，占总股本的0.52%；江志勇持股15 万股，占总股本的0.31%；朱鹤持股12.50 万股，占 总股本的0.26%；袁建军持股7.50 万股，占总股本的0.16%；邱召海持股7.50 万股，占总股 本的0.16%；巩博华持股4.80 万股，占总股本的0.10%；居直贵持股4 万股，占总股本的0.08%； 成七一持股3.70 万股，占总股本的0.08%；王进持股3.50 万股，占总股本的0.07%；孙敏杰 持股3.50 万股，占总股本的0.07%；李慧明持股3.50 万股，占总股本的0.07%；何恩杰持股 3.50 万股，占总股本的0.07%；陈宝珍持股3.20 万股，占总股本的0.07%；付俭持股3.20 万 股，占总股本的0.07%；赵红力持股3.20 万股，占总股本的0.07%；赵亮持股3.20 万股，占 总股本的0.07%；蔡长华持股3.20 万股，占总股本的0.07%；陈勇持股3 万股，占总股本的0.06%； 王洪兴持股3 万股，占总股本的0.06%；马振华持股3 万股，占总股本的0.06%；李根宏持股3 万股，占总股本的0.06%；北京智汇创业投资有限公司持股647.20 万股，占总股本的13.39%， 网下配售股份604.40 万股，占总股本12.51%；网上发行股份603.60 万股，占总股本12.49%， 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了[2014]京会兴验字第04040001 号验资报告验证；

2014 年6 月13 日，恒华科技召开2013 年度股东大会审议通过2013 年年度权益分派实施 方案，以恒华科技现有总股本4,832.00 万股为基数，向全体股东每10 股送红股4.50 股，同 时以资本公积金向全体股东每10 股转增3.50 股。权益分派股权登记日2014 年6 月30 日，除 权除息日为2014 年7 月1 日。总股本增至人民币8,697.60 万元。公司于2014 年7 月16 日召 开第二届董事会第十七次会议，审议通过了《关于修订<北京恒华伟业科技股份有限公司章程> 的议案》，该议案经2014 年8 月1 日召开的2014 年第一次临时股东大会审议通过，并授权董 事会办理工商变更登记等相关事宜，取得了北京市工商行政管理局核准换发的《营业执照》。

2015 年3 月30 日，恒华科技召开2014 年度股东大会审议通过2014 年年度权益分派实施 方案，以恒华科技现有总股本8,697.60 万股为基数，向全体股东每10 股派1 元人民币现金， 同时，以资本公积金向全体股东每10 股转增10 股。权益分派股权登记日2015 年4 月21 日， 除权除息日为2015 年4 月22 日。总股本增至人民币17,395.20 万元。公司于2015 年3 月8 日召开第二届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于修改<北京恒华伟业科技股份有限公 司章程>的议案》，该议案经2015 年3 月30 日召开2014 年度股东大会审议通过，并授权董事 会办理工商变更登记等相关事宜，取得了北京市工商行政管理局核准换发的《营业执照》。

2015 年5 月28 日，恒华科技召开第二届董事会第二十七次会议、2015 年6 月15 日，恒 华科技召开2015 年度第一次临时股东大会审议通过《关于<北京恒华伟业科技股份有限公司限 制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，2015 年6 月19 日，恒华科技召开第二届董事 会第二十九次会议审议通过《关于调整限制性股票激励计划授予对象及数量的议案》，恒华科 技以2015 年6 月30 日为授予日，向135 名激励对象授予180.70 万股限制性股票，授予价格 为17.11 元/股，恒华科技增加注册资本人民币180.70 万元。总股本增至17,575.90 万股。北 京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了[2015]京会兴验字第04010027 号验资报告验证。 公司于2015 年5 月28 日召开第二届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于修改<公司章

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程>的议案》，该议案经2015 年6 月15 日召开2015 年第一次临时股东大会审议通过，并授权 董事会办理工商变更登记等相关事宜，取得了北京市工商行政管理局核准换发的《营业执照》。

经上述变更后，北京恒华伟业科技股份有限公司注册资本（股本）为17,575.90 万元。

2016 年6 月6 日，恒华科技召开第三届董事会第八次会议和第三届监事会第六次会议，审 议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，确定以2016 年6 月6 日为授予日， 向12 名激励对象授予18.00 万股限制性股票，每股面值为人民币1.00 元，授予价格为18.35 元/股，增加注册资本人民币18.00 万元，变更完成后的注册资本为人民币17,593.90 万元。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了[2016]京会兴验字第04020011 号验资报告验证。

2016 年6 月27 日，恒华科技召开第三届董事会第九次会议审议通过《关于回购注销部分 已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，根据“《公司限制性股票激励计划（草案）》的相关 规定，8 名激励对象因个人原因离职，已不符合激励条件，其获授的限制性股票将由公司回购 注销。公司于2015 年6 月30 日向激励对象授予限制性股票的价格为17.11 元/股；2016 年5 月，公司实施了2015 年度利润分配方案，向全体股东每10 股派0.50 元（含税）人民币现金。 据此，董事会同意公司回购注销上述人员已获授但尚未解锁的限制性股票共计3.40 万股；同 意根据《公司限制性股票激励计划（草案）》的相关规定以及公司2015 年第一次临时股东大会 的授权，对尚未解锁的限制性股票的回购价格做相应的调整，调整后的回购注销价格为17.06 元/股。”减少注册资本与股本3.40 万元，其他金额冲减资本公积，变更后的注册资本为人民 币17,590.50 万元。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具了天职业字[2016]14621 号 验资报告验证。

截至2016 年12 月31 日，各股东实际出资或持有股份列示如下：

序号 股权性质/股东名称 期末余额 持有股份（股） 持股比例	序号 股权性质/股东名称 期末余额 持有股份（股） 持股比例
一 有限售条件流通股份 （一） 高管锁定股份 （二） 首发前个人类限售股 （三） 首发前机构类限售股 （四） 股权激励限售股 二 无限售条件流通股份 合计	111,625,475.00 63.46% 6,060,425.00 3.45% 91,038,150.00 51.75% 13,105,800.00 7.45% 1,421,100.00 0.81% 64,279,525.00 36.54% 175,905,000.00 100.00%

公司所处行业及营业范围：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务。（法 律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的， 经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未 规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。）

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公司主要业务情况：公司主要业务为软件开发和技术服务，收入来源分为软件服务收入、 技术服务收入、软硬件销售收入。

企业法人营业执照注册号：110102001773517。

统一社会信用代码：91110000801210593B

公司注册地：北京市西城区德胜门东滨河路11 号4 号楼3 层。

公司注册资本：17,593.90 万元，公司法定代表人：方文。

本公司建立了由股东大会、董事会、监事会和经理层组成的公司治理结构，建立了独立董 事制度；公司董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等专门委 员会；为了公司日常生产经营和管理工作顺利进行，公司分设软件项目事业中心、研发中心、 财务部、审计部等11 个部门。

本公司财务报告于2017 年3 月2 日经公司董事会批准报出。

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。 子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

本公司本期纳入合并范围的法人主体共9 家，其中本期新增子公司2 家，详见“七、合并 范围的变动”及“八、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的 有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营

本公司自本报告期末至少12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应 用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号-财务报告的一 般规定》(2014 年修订)(以下简称“第15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。

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（二）会计期间和经营周期

本公司的会计年度从公历1 月1 日至12 月31 日止。

本公司以12 个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（三）记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外经营的子公司根据其经营所处 的主要经济环境确定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本公司编制本财务报表时 所采用的货币为人民币。

（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

（五）企业合并

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的 资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核， 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的， 转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与 购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者 小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

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（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易” 的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处 理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合 收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股 权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会 计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当 调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧 失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时 转为当期投资收益。

（六）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照 《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

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合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权 力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其 回报金额。

在报告期内因同一控制下企业合并增加子公司，编制合并财务报表时，调整合并资产负债 表的期初数，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，并将 现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司，编制合并财务报表时，不调整合并资产 负债表的期初数，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，并将现 金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内处置子公司，编制合并财务报表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子 公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，并将现金流量纳入合并现金流量表。 （七）合营安排

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征： 1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一 个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他 参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该 安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产 出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生 的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的 投资进行会计处理。

（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。

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（九）外币业务和外币报表折算

• 1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符 合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本 计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他 综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日即期汇率的近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确 认为其他综合收益。

（十）金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有 至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他 金融负债。

• 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金 融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。

本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负 债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具

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挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的 较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额；2）初始确 认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方 法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形 成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为 投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按 实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣 告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合 收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止 确认该金融负债或其一部分。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将 收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； （2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所 转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两 项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与 原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

• 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市 场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易 价格作为确定其公允价值的基础。

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• 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减 值的客观证据，包括下列各项：

（1）发行方或债务人发生严重财务困难；

（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

（3）本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；

（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• （6）债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可

• 能无法收回投资成本；

（7）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• （8）其他表明金融资产发生减值的客观证据。

其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连 续下跌时间超过24 个月。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独 进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未 发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预 计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生 减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率 对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计 损失一并转出计入减值损失。

• 6.本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或能力发生改

• 变的依据：

1）董事会已作出决议，将原拟持有至到期的投资进行处置；

• 2）出现严重财务困难，流动资金无法满足日常经营管理需要；

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（十一）应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准

本公司将金额为人民币100.00 万元以上的应收款项确认为单项金额 重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发 单项金额重大并单项计提坏账准备的 生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 计提方法 进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具 有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

• 2．按组合计提坏账准备的应收款项

（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法

确定组合的依据

确定依据

对于单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款 项，按信用风险特征的相似性和相关性划分为若干组合，根据以前年 度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的历史损失经验及目 前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失为基础，划分为应 收外部款项的组合1 及应收子公司、押金、保证金及内部职工代垫款 的组合2。

组合名称

组合1 应收外部款项 组合2 应收子公司、押金、保证金及内部职工代垫款 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1 账龄分析法 组合2 单独分析可回收性确定坏账金额

（2）组合1 的应收款项坏账准备以应收款项的账龄为基础，采用账龄分析法确定，计提 比例列示如下：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
0-6 个月（含6 个月）	0.00	0.00
7-12 个月（含12 个月）	5.00	5.00
1-2 年（含2 年）	15.00	15.00
2-3 年（含3 年）	25.00	25.00
3-4 年（含4 年）	50.00	50.00
4 年以上	100.00	100.00

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3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于账面价值的差额,确认减值损失。

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

（十二）存货

1.存货的分类

存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、低值易耗品及提供劳务过程中 所耗用的劳务成本等。公司存货主要为项目的劳务成本，以及在定制软件开发过程为满足客户 需要购置的硬件设备成本。本公司的劳务成本主要为人工费及差旅费。

2.发出存货的计价方法

存货取得时按实际成本计价；发出时按先进先出法计价。对于不能替代使用的存货、为特 定目的专门购入或制造的存货以及提供的劳务，采用个别计价法确定发出存货的成本。

债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出 资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以 非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

3．存货核算方法

存货类设库存商品、软件服务成本、技术服务成本等一级科目，成本每月发生额在该存货 类科目中归集。

公司根据项目取得的可能性进行论证，计划经营部依据合同或客户的委托函下发任务书， 财务立项核算入存货类科目；待取得项目合同，以及客户确认的完工进度，按照完工进度结转 至主营业务成本。

4.存货的盘存制度

存货盘存采用永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

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（2）包装物

按照一次转销法进行摊销。

6．存货可变现净值的依据及存货跌价准备计提方法

资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点 的基础上，对于存货因市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过 时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期 损益。本公司开发项目劳务成本按照单个存货项目计提存货跌价准备。

库存商品因与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的， 且难以与其他项目分开计量的，合并计提存货跌价准备；其他库存商品由于数量繁多、单价较 低，按照存货类别计提存货跌价准备。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产 的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额 确定其可变现净值；资产负债表日，同一项目存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在 合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的 计提或转回的金额。

本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的， 减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（十三）划分为持有待售资产及终止经营

本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：

• 1．该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即

• 可立即出售；

• 2．本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；

• 3．本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

• 4.该项转让将在一年内完成。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。

终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报 表时能够在本公司内单独区分的组成部分：

1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；

3. 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

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对于持有待售的固定资产，本公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处 置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于 调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。

（十四）长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的 账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有 者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合 并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不 公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法 核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利 润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权 投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额

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时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及 会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投 资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进 行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期 股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务 的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值 并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且 有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经 营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

• 4.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应 的账面价值的差额确认为当期投资收益。

• 4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售 股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额， 确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其 它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本 法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十五）投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租 的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产 和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减 值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

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（十六）固定资产

1．固定资产的确认标准

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：

• (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。

(1)外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前 所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成 本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企 业会计准则第17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

(2)自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构成。

(3)投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约 定价值不公允的除外。

(4)固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如 有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发 生时计入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期 待摊费用，合理进行摊销。

(5)非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按 照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-债务重组》、《企 业会计准则第20 号-企业合并》、《企业会计准则第21 号-租赁》的有关规定确定。

3．固定资产的分类

固定资产分类为：房屋及建筑物、运输工具、办公设备及其他。

4．固定资产折旧

(1)折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采用年限平均 法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下：

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类别	折旧方法	折旧年限（年）	净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	40 年	5	2.38
办公设备及其他	年限平均法	3-5 年	5	19.00-31.67
运输工具	年限平均法	5 年	5	19.00

已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资 产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计 提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折 旧额。

(2)固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：本公司至少于每年年度终了 时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预 计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差 异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资 产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。

5．固定资产后续支出的处理

固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修 理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确 认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认 条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确 认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限 两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理 进行摊销。

6.融资租入固定资产的认定依据、计价方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权 转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用 寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租 赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果 不作较大改造，只有承租人才能使用。

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融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低 者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

（十七）在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状 态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整 原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。

（十八）借款费用

• 1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费 用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额； 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的 资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（十九）无形资产

• 1、无形资产的确认标准

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下 列条件时才能确认无形资产：

（1）符合无形资产的定义；

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（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司；

（3）该资产的成本能够可靠计量。

2、无形资产的初始计量

无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：

（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资 性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之 间的差额，除按照《企业会计准则第17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计 入当期损益。

（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议 约定价值不公允的除外。

（3）自行开发的无形资产

本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列 条件的，确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的 支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。

（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别 按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-债务重组》、《企业 会计准则第16 号-政府补助》、《企业会计准则第20 号-企业合并》的有关规定确定。

3、无形资产的后续计量

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使 用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来 经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

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使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法 摊销。

无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还 应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。

摊销年限按以下原则确定：

（1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定的受益 年限；

（2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规定有效年 限；

（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效 年限两者之中较短者；

• （4）合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10 年。

使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。

（二十）资产减值的核算方法

• 1.减值测试的范围

本公司对于长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产，每期末判 断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形 资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

2.资产减值损失的确认

资产减值损失是根据期末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认。

另外，成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 将该投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之 间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

3.预计可收回金额的确定方法

根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较 高者确定。

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4.资产组的认定及减值

有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。同时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策 方式等。

资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。

本公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊至 相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失；账面价值 包括商誉分摊额的，减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再 根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。

（二十一）长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊 的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十二）商誉

非同一控制下企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉。视企业合并方式不同，控股合并情况下，该差额是指合并财务报表中应列示 的商誉；吸收合并情况下，该差额是购买方在其账簿及个别财务报表中应确认的商誉。初始确 认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉在确认以后，持有期间不进 行摊销。

商誉减值准备按本附注三、（二十）资产减值规定处理。

（二十三）职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各 种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工 薪酬。

1.短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

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2.辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞 退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的 负债，同时计入当期损益。

• 3.设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当 地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老 保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本 公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。

（二十四）预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公 司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的 计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资 产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（二十五）股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折 现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公 允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才

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可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按 照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工 具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或 费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或 费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权 益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职 工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待 期内确认的金额。

（二十六）收入

1.销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实 施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

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2.提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成 本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳 务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠 估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生 的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

• 3.让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认 让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定； 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

具体收入确认政策如下：

本公司收入主要分为定制软件收入、技术服务收入、软件销售收入及硬件销售收入，其中 定制软件收入、技术服务收入确认方法为完工百分比法，具体确认的原则与方法如下：

1、定制软件收入的确认原则及方法：

定制软件是指根据与客户签订的技术开发、技术转让合同，对用户的业务进行充分实地调 查，并根据用户的实际需求进行专门的软件设计与开发，由此开发出来的软件不具有通用性。 其收入确认原则及方法为：

（1）软件项目在同一会计年度内开始并完成的，视为当年全部完工，在软件成果的使用 权已经提供，客户最终验收确认，并收到价款或取得收取款项的证据时，确认收入。

（2）软件项目的开始和完成分属不同的会计年度的，在合同的总收入、项目的完成程度 能够可靠地确定，与项目有关的价款能够流入，已经发生的成本和完成该项软件将要发生的成 本能够可靠地计量时，在资产负债表日按项目完工进度确认软件收入。

完工进度的确认方法：采用委托方认可的完工进度作为完工百分比的确定依据；项目完全 完工后，以取得客户的最终验收报告作为收入全部结转的依据。

（3）对在资产负债表日劳务交易结果不能可靠估计的定制软件项目，如果已经发生的成 本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按已发生的成本结转成 本，确认的收入金额小于已经发生的成本的差额，确认为损失；如果已发生的成本全部不能得 到补偿，则不应确认收入，但应将已发生的成本确认为费用。

2、技术服务收入的确认原则及方法：

技术服务是指公司为客户提供数据采集及加工等技术服务实现的收入。

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（1）技术服务项目在同一会计年度内开始并完成的，视为当年全部完工，在技术服务成 果已经提供，客户最终验收确认，并收到价款或取得收取款项的证据时，确认收入。

（2）技术服务项目的开始和完成分属不同的会计年度的，在合同的总收入、项目的完成 程度能够可靠地确定，与项目有关的价款能够流入，已经发生的成本和完成该项软件将要发生 的成本能够可靠地计量时，在资产负债表日按项目完工进度确认服务收入。

完工进度的确认方法：采用委托方认可的完工进度作为完工百分比的确定依据；项目完全 完工后，以取得客户的最终验收报告作为收入全部结转的依据。

（3）对在资产负债表日劳务交易结果不能可靠估计的技术服务项目，如果已经发生的成 本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按已发生的成本结转成 本，确认的收入金额小于已经发生的成本的差额，确认为损失；如果已发生的成本全部不能得 到补偿，则不应确认收入，但应将已发生的成本确认为费用。

3、自行开发研制的软件产品销售收入的确认原则及方法：

自行开发研制的软件产品是指拥有自主知识产权，无差异化、可批量复制的软件产品。其 收入确认原则及方法为：批量生产的软件技能有偿出售给买方，相关的收入已经收到或取得了 收款的证据，并且与销售该软件产品有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入。

4、硬件销售收入的确认原则及方法：

硬件销售收入是指公司为客户实施定制软件项目时，应客户要求外购硬件产品并安装集成 所获得的收入。

硬件销售收入确认具体做法：在完成硬件安装调试且已经收到或取得收款的证据时确认收 入。

5、建造合同：

（1）本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认 合同收入和费用。

完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。本公司采用累计实际发生 的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。

固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 相关的经济利益很可能流入本公司；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①与合同相关的经济利益很可能流入本 公司；②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：

①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其 发生的当期确认为合同费用；

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②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

（3）确定合同完工进度的方法：

根据项目已完成工作量占预计总工作量的比例确认。

（二十七）政府补助

政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。

本公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态 时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报 废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计 入当期损益。

（二十八）递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情 况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（二十九）经营租赁、融资租赁

1. 经营租赁

本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实 际发生时计入当期损益。

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2. 融资租赁

本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期 间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费 用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用 实际利率法计算确认当期的融资收入。

（三十）回购股份

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的 金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注 销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足 冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于 职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待 期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（资本溢价或股本 溢价）。

四、税项

（一）主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当
增值税		6%或3%或17%或适用税率
	期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
企业所得税	应纳税所得额	25%或适用税率
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税计缴	7%
教育费附加	按实际缴纳的流转税率缴	3%
地方教育附加	按实际缴纳的流转税计缴	2%
河道维护管理费（上海）	按实际缴纳的流转税计缴	1%

（二）重要税收优惠政策及其依据

• 1、增值税

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43

2016 年，根据国发[2011]4 号文《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发 展若干政策的通知》，经北京市西城区国家税务局《软件产品审核确认清单》审核确认，本公 司销售自行开发生产的软件产品，增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退的税收优惠政策。

2、企业所得税

（1）本公司经国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部、国家税务总 局联合审核，确定为2013-2014 年度国家规划布局内重点软件企业，于2013 年12 月取得“国 家规划布局内重点软件企业证书”，根据财税[2016]49 号，国家规划布局内重点软件企业的税 收优惠资格认定改为备案制，报告期内公司符合备案条件，2016 年度暂按享受10%的税率优惠 。

（2）子公司道亨科技，经北京市昌平国家税务局确认，2016 年度符合国家需要重点扶持 的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税标准，享受企业所得税15%的税率优惠。

（3）子公司恒华售电（上海）2015 年10 月取得高新技术企业证书，有效期三年。证书有 效期间享受所得税15%的税率优惠。

（4）子公司能源互联，经香港特别行政区公司注册处批准，于2015 年5 月取得营业执照， 享受香港的所得税税率16.5%。

（5）子公司云南电顾电力工程技术有限公司2016 年11 月29 日取得高新技术企业证书， 有效期三年，证书有效期间享受所得税15%的税收优惠。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

（一）会计政策的变更

2016 年12 月3 日，为进一步规范增值税会计处理，促进《关于全面推开营业税改征增值 税试点的通知》（财税〔2016〕36 号）的贯彻落实，财政部制定了《增值税会计处理规定》，并 下达了“财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知”（财会〔2016〕22 号）。

通知规定，“全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及 附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加 及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项 目调整为“税金及附加”项目。”

“2016 年5 月1 日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响资产、负债等金额的， 按照该规定调整。”

本公司根据上述规定变更本期会计政策，将2016 年5 月1 日之后原在管理费用中核算的 房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费调整至税金及附加科目核算，对于该日 期之前的相关金额不再进行追溯调整。

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44

上述会计政策变更对本年度影响金额如下：

项目	2016	年度影响金额
税金及附加		3,051,183.29
营业税金及附加		-2,481,724.00
管理费用		-569,459.29

（二）会计估计的变更

无。

（三）前期会计差错更正

无。

六、合并财务报表主要项目注释

说明：期初指2015年12月31日，期末指2016年12月31日，上期指2015年度，本期指2016年度。

（一）货币资金

（1）分类列示

项目	期末余额 期初余额
现金 银行存款 其他货币资金 合计	117,057.77 71,339.33 267,228,127.51 208,898,331.93 710,000.00 3,488,240.00 268,055,185.28 212,457,911.26

（2）期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制的款项710,000.00元，系因公司开立履 约保函按规定暂存放于银行的履约保证金。

（3）期末存放在境外的款项

无。

（二）应收票据

（1）分类列示

项目	期末余额 期初余额
银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计	13,371,990.58 5,926,760.00 200,000.00 13,571,990.58 5,926,760.00

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45

（2）期末已质押的应收票据

无。 （3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据 无。 （4）本期因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况 无。 （三）应收账款 （1）分类列示 类别 期末余额 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例 （%） 金额 占总额 比例（%）	无。 （3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据 无。 （4）本期因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况 无。 （三）应收账款 （1）分类列示 类别 期末余额 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例 （%） 金额 占总额 比例（%）	无。 （3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据 无。 （4）本期因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况 无。 （三）应收账款 （1）分类列示 类别 期末余额 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例 （%） 金额 占总额 比例（%）	无。 （3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据 无。 （4）本期因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况 无。 （三）应收账款 （1）分类列示 类别 期末余额 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例 （%） 金额 占总额 比例（%）	无。 （3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据 无。 （4）本期因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况 无。 （三）应收账款 （1）分类列示 类别 期末余额 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例 （%） 金额 占总额 比例（%）	无。 （3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据 无。 （4）本期因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况 无。 （三）应收账款 （1）分类列示 类别 期末余额 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例 （%） 金额 占总额 比例（%）	坏账 准备 坏账准 备计提 比例 （%）
单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 1.组合1 2.组合2 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合计	488,285,711.74 488,285,711.74 488,285,711.74	100.00 100.00 100.00	23,974,180.94 4.91 23,974,180.94 4.91 23,974,180.94 4.91	310,269,488.36 310,269,488.36 310,269,488.36	100.00 100.00 100.00	13,334,022.76 4.30 13,334,022.76 4.30 13,334,022.76 4.30

（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

无。

（3）组合1，以账龄作为信用风险特征组合（账龄分析）列示

	账龄	期末余额	坏账准备期末余额	计提比例（%）
0-6 个月（含6 个月）		347,684,451.70
7-12 个月（含12	个月）	52,224,259.19	2,611,212.96	5.00
1-2 年（含2 年）		62,786,655.15	9,389,349.19	15.00
2-3 年（含3 年）		12,330,863.25	3,130,464.29	25.00
		46

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账龄	期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
3-4 年（含4 年） 4 年以上 合计	8,832,655.92 4,416,327.96 50.00 4,426,826.53 4,426,826.54 100.00 488,285,711.74 23,974,180.94

（4）组合2，单独分析可回收性确定坏账金额 无。

（5）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

无。

（6）本期转回或收回情况

无。

（7）本期实际核销的应收账款情况

无。

（8）期末应收账款金额前五名情况

单位名称 与本公司关系	单位名称 与本公司关系	金额 年限 占应收账款总 额的比例（%）
	客户1 非关联方 客户2 非关联方 客户3 非关联方 客户4 非关联方 客户5 非关联方 合计	57,173,738.10 1 年以内 11.71 47,078,900.32 1 年以内 9.64 39,000,000.00 1 年以内 7.99 34,431,645.00 1 年以内 7.05 24,243,792.90 1 年以内 4.97 201,928,076.32 41.36

（四）预付款项

（1）按账龄列示

账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）	账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）	账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）	账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）
1 年以内（含1 年） 合计	343,788.50 343,788.50	100.00 100.00	220,000.00 100.00 220,000.00 100.00

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47

（2）预付款项金额前五名情况

单位名称 与本公司关系	金额 年限 占预付账款总额的 比例（%）
供应商1 第三方 供应商2 第三方 供应商3 第三方 供应商4 第三方 供应商5 第三方 合计	100,000.00 1 年以内 29.09 75,000.00 1 年以内 21.82 63,300.00 1 年以内 18.41 52,123.50 1 年以内 15.16 46,000.00 1 年以内 13.38 336,423.50 97.86

（五）其他应收款

（1）分类列示

类别	金额	期末余额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%）	期初余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%）
单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 1.组合1 2.组合2 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 合计	49,758,712.84 26,000,000.00 23,758,712.84 49,758,712.84	100.00 52.25 47.75 100.00	17,765,696.21 100.00 17,765,696.21 100.00 17,765,696.21 100.00

（2）组合1，以账龄作为信用风险特征组合（账龄分析）列示

		账龄	期末余额	坏账准备期末余额	计提比例（%）
0-6	个月（含6	个月）	26,000,000.00
		合计	26,000,000.00

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48

（3）组合2，单独分析可回收性确定坏账金额

		坏账准备
单位名称	期末余额		计提比例（%）	计提理由
		期末余额
职工	14,069,792.51			项目借款，预计无风险
代扣代缴社保及公积金	514,338.06			代职工支付，预计无风险
内蒙古正源信通项目管理有限公司	803,700.00			投标保证金，预计无风险
玖龙（中国）资源配送有限公司	500,000.00			投标保证金，预计无风险
甘肃科源工程技术咨询有限公司	455,036.00			投标保证金，预计无风险
水利部水利水电规划设计总院	342,900.00			投标保证金，预计无风险
国网天津招标有限公司	340,000.00			投标保证金，预计无风险
北京国网富达科技发展有限责任公司	313,928.00			投标保证金，预计无风险
中国电力科学研究院	296,200.00			投标保证金，预计无风险
国网重庆招标有限公司	275,000.00			投标保证金，预计无风险
宁夏公路管理局银川分局	261,116.10			投标保证金，预计无风险
山西能鑫工程招标代理有限公司	250,000.00			投标保证金，预计无风险
北京华宇东方房地产经纪有限公司	244,008.00			租房押金，预计无风险
贵州电力设计研究院	220,000.00			投标保证金，预计无风险
云南鸿立招标代理有限公司	208,800.00			投标保证金，预计无风险
中国电能成套设备有限公司北京分公司	205,000.00			投标保证金，预计无风险
飞天祥龙（北京）科技发展有限公司	204,400.00			投标保证金，预计无风险
山东鲁能三公招标有限公司	176,765.00			投标保证金，预计无风险
北京市天创房地产开发有限公司	203,198.90			租房押金，预计无风险
北京东方信达资产经营总公司	169,914.00			租房押金，预计无风险
云南边陲招标代理有限公司	155,000.00			投标保证金，预计无风险
云南招标股份有限公司	145,000.00			投标保证金，预计无风险
陕西高智电力咨询有限公司	130,000.00			投标保证金，预计无风险
唐山市通城房地产开发有限公司	123,056.00			租房押金，预计无风险
北京科技园拍卖招标有限公司	116,000.00			投标保证金，预计无风险
自然美建筑装饰公司	100,000.00			租房押金，预计无风险
江苏天源招标有限公司	100,000.00			投标保证金，预计无风险
国信招标集团股份有限公司	100,000.00			投标保证金，预计无风险
国网江苏招标有限公司	100,000.00			投标保证金，预计无风险
				房屋押金、投标保证金、
其他众多小额	2,635,560.27
				退税款等，预计无风险
合计	23,758,712.84

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49

（4）本期转回或收回情况

无。

（5）按性质分类其他应收款的账面余额

款项性质	期末余额 期初余额
预付股权收购款 职工备用金 租房押金 投标保证金 其他 合计	26,000,000.00 14,069,792.51 10,505,376.53 1,283,965.92 1,987,222.58 7,890,616.35 5,273,097.10 514,338.06 49,758,712.84 17,765,696.21

（6）期末其他应收款金额前五名情况

单位名称 款项性质	期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例 （%） 坏账准备 期末余额
第1 名 股权收购款 第2 名 股权收购款 第3 名 股权收购款 第4 名 投标保证金 第5 名 职工备用金 合计	14,300,000.00 6 个月以内 28.74 6,500,000.00 6 个月以内 13.06 5,200,000.00 6 个月以内 10.45 803,700.00 6 个月以内 1.62 562,845.00 6 个月以内 1.13 27,366,545.00 55.00

（六）存货

（1）分类列示

项目	期末余额 账面余额 跌价准备	账面价值	期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 工程施工 软件服务成本 技术服务成本 合计	665,059.80 21,940,000.04 28,050,766.19 7,103,828.71 57,759,654.74	665,059.80 21,940,000.04 28,050,766.19 7,103,828.71 57,759,654.74	1,287,053.39 1,287,053.39 3,202,179.35 3,202,179.35 52,346,186.32 52,346,186.32 8,843,524.37 8,843,524.37 65,678,943.43 65,678,943.43

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50

（2）存货跌价准备

无。

（七）其他流动资产

	项目 期末余额 期初余额 待摊费用 1,699,429.57 1,794,324.54 其他 167,507.61 2,597,818.41 合计 1,866,937.18 4,392,142.95 （八）可供出售金融资产 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 可供出售权益工具 其中：按公允价值计量 1.珠海政采软件技术有限 公司 18,000,000.00 18,000,000.00 其中：按成本计量 其他 合计 18,000,000.00 18,000,000.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 无。 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 无。 （4）可供出售金融资产减值的变动情况 无。 （5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明 无。

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51

（九）长期股权投资

本期增减变动 被投资单位名称 期初余额 追加投资 减少投资 珠海政采软件技术有限公司 贵阳高科大数据配售电有限公司 8,400,000.00 北京中能互联电力投资中心(有限合伙) 20,000,000.00 合计 28,400,000.00 接上表： 本期增减变动 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利 -878,046.06 -33,220.28 -302,085.48 -1,213,351.82

接上表：

本期增减变动

本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
期末余额 资产减值准备 本期计提减值准备 其他
	21,414,717.83 合计 21,414,717.83	20,536,671.77 8,366,779.72 19,697,914.52 48,601,366.01

注1:2016 年11 月2 日，本公司收到珠海政采软件技术有限公司原股东11.59%股权完成 工商变更，导致持股比例上升至22.021%，本公司向珠海政采派驻了董事，能够对其产生重 大影响，由公允价值计量转换为权益法核算，本期增减变动-其他系转换日将珠海政采股权调 整至公允价值所致，权益法下确认的投资损益金额系应享有的珠海政采11-12 月净利润份额。

注2:2016 年11 月7 日，本公司出资840.00 万元参股设立贵阳高科大数据配售电有限公 司，持股比例20%，能够对其产生重大影响，采用权益法核算，权益法下确认的投资损益金 额系本期应享有其成立日至资产负债表日净利润份额。

注3:2016 年10 月14 日，本公司出资2,000.00 万元作为有限合伙人参股设立北京中能 互联电力投资中心(有限合伙)，出资比例36.36%，能够对其产生重大影响，采用权益法核算， 权益法下确认的投资损益金额系本期应享有其成立日至资产负债表日净利润份额。

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52

（十）固定资产

（1） 分类列示

项目	期初余额		本期增加	本期减少	期末余额
一、原价合计	104,535,507.41	8,035,086.73		839,462.86	111,731,131.28
其中：房屋及建筑物	49,474,970.53				49,474,970.53
运输工具	5,064,734.55	1,802,687.90		375,502.83	6,491,919.62
办公设备及其他	49,995,802.33	6,232,398.83		463,960.03	55,764,241.13
		本期新增	本期计提
二、累计折旧合计	26,499,987.19		10,302,485.02	797,489.71	36,004,982.50
其中：房屋及建筑物	5,765,307.48		1,175,032.44		6,940,339.92
运输工具	2,358,848.72		884,327.89	356,727.68	2,886,448.93
办公设备及其他	18,375,830.99		8,243,124.69	440,762.03	26,178,193.65
三、固定资产减值准备累计
金额合计
其中：房屋及建筑物
运输工具
办公设备及其他
四、固定资产账面价值合计	78,035,520.22				75,726,148.78
其中：房屋及建筑物	43,709,663.05				42,534,630.61
运输工具	2,705,885.83				3,605,470.69
办公设备及其他	31,619,971.34				29,586,047.48

（2） 本期由在建工程转入的固定资产

无。

（3）期末暂时闲置固定资产

无。

（4）期末融资租赁租入的固定资产

无。

（5）期末经营租赁租出的固定资产

无。

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53

（6）期末未办妥产权证书的固定资产

无。

（十一）无形资产

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、原价合计	8,250,530.00	581,428.56		8,831,958.56
其中：非专利技术	8,200,800.00	566,008.56		8,766,808.56
软件著作权	48,530.00	14,790.00		63,320.00
专利技术	1,200.00	630.00		1,830.00
二、累计摊销额合计	6,788,667.41	869,005.90		7,657,673.31
其中：非专利技术	6,765,660.00	863,240.75		7,628,900.75
软件著作权	22,917.41	5,625.90		28,543.31
专利技术	90.00	139.25		229.25
三、无形资产减值准备
累计金额合计
其中：非专利技术
软件著作权
专利技术
四、无形资产账面价值
	1,461,862.59	——	——	1,174,285.25
合计
其中：非专利技术	1,435,140.00	——	——	1,137,907.81
软件著作权	25,612.59	——	——	34,776.69
专利技术	1,110.00	——	——	1,600.75

（十二）商誉

（1）商誉账面原值

被投资单位名称	期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
恒华售电（上海）有限公司 北京道亨时代科技有限公司 合计	247,292.84 247,292.84 17,755,310.54 17,755,310.54 18,002,603.38 18,002,603.38

注：2009年12月15日，本公司通过股东会决议，同意以100万元人民币的价格收购江春华、 胡宝良、肖成、朱鹤持有的上海恒桦可力科技发展有限公司100%的股权，购买价高于应享有的 净资产份额之差额部分在编制合并财务报表时列报为商誉。

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54

2015年10月12日，上海市普陀区市场监督管理局批准上海恒桦可力科技发展有限公司更名 为恒华售电（上海）有限公司。

2015年2月15日，本公司通过第二届董事会第二十四次会议决议，同意以2,000万元人民币 的价格收购曲京武持有的北京道亨时代科技有限公司28.05%的股权、刘平尚持有的道亨科技 12.75%的股权和隗刚持有的道亨科技10.20%的股权，购买价高于应享有的净资产份额之差额部 分在编制合并财务报表时列报为商誉。

（2）商誉减值准备

无。

（3）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

本公司对所收购公司产生的商誉进行了减值测试，均根据管理层批准的五年期预算，采用 现金流量预测法对资产组和资产组组合的可收回金额进行评估。

减值测试中采用的其他关键假设包括：各业务类型增长率、毛利率及其他相关费用，管理 层根据历史经验及对市场发展的预测确定相关关键假设。

本次商誉减值测试采用2016年中国人民银行公布的5-30年基准贷款利率为折现率。根据上 述评估，本期商誉未发生减值。

（十三）长期待摊费用

项目 期初余额	本期增加额	本期摊销额 其他减少额 期末余额	本期摊销额 其他减少额 期末余额
物业费 装修费 租赁费 其他 合计	2,362,950.86 4,561,522.20 4,769,482.57 586,341.98 12,280,297.61	1,484,691.66 1,045,183.13 2,336,342.34 322,400.12 5,188,617.25	878,259.20 19,666.64 3,496,672.43 718,004.86 1,715,135.37 157,144.80 106,797.06 894,816.30 6,196,864.06

（十四）递延所得税资产及递延所得税负债

（1）未抵销的递延所得税资产

项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产	项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产	项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产	项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应收款项减值准备 其他 合计	23,974,180.94 6,845,158.14 30,819,339.08	2,412,931.13 914,532.39 3,327,463.52	13,334,022.76 2,017,303.41 11,970,386.01 1,819,575.19 25,304,408.77 3,836,878.60

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55

（2）未抵销的递延所得税负债

无。

（3）未确认递延所得税资产情况

无。

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

无。

（十五）短期借款

（1）按借款条件分类

项目 期末余额 期初余额	项目 期末余额 期初余额
信用借款 抵押借款 合计	76,800,000.00 20,000,000.00 70,000,000.00 146,800,000.00 20,000,000.00

（十六）应付账款

（1）分类列示

项目 期末余额 期初余额	项目 期末余额 期初余额
应付供应商款 合计 （十七）预收款项 （1）分类列示	22,368,301.13 14,276,712.19 22,368,301.13 14,276,712.19

项目	期末余额	期初余额
预收客户款	4,222,400.00	1,427,572.21
合计	4,222,400.00	1,427,572.21

（十八）应付职工薪酬 （1）分类列示

	项	目	期初余额	本期增加	本期支付	期末余额
短期薪酬			9,238,796.91	152,886,965.77	146,593,248.34	15,532,514.34

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56

项 目	期初余额	本期增加	本期支付 期末余额
离职后福利中的设定提存计划负债 辞退福利中将于资产负债表日后十二 个月内支付的部分 其他长期职工福利中的符合设定提存 计划条件的负债 合计	378,389.10 9,617,186.01	11,326,615.53 164,213,581.30	11,256,549.66 448,454.97 157,849,798.00 15,980,969.31

（2）短期薪酬

项 目 期初余额 本期增加	本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 8,704,423.47 133,540,166.92 二、职工福利费 1,273,913.40 三、社会保险费 135,193.44 7,225,817.10 其中：1．医疗保险费 129,361.08 6,692,071.83 2．工伤保险费 2,672.56 110,529.03 3．生育保险费 3,159.80 423,216.24 四、住房公积金 399,180.00 10,166,170.00 五、工会经费和职工教育经费 680,898.35 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 9,238,796.91 152,886,965.77	127,417,434.60 14,827,155.79 1,273,913.40 7,140,630.99 220,379.55 6,617,746.48 203,686.43 104,318.58 8,883.01 418,565.93 7,810.11 10,080,371.00 484,979.00 680,898.35 146,593,248.34 15,532,514.34

（3）离职后福利中的设定提存计划负债

项目 本期缴费金额 期末应付未付金额	项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
基本养老保险 失业保险 合计	10,806,896.94 430,596.99 449,652.72 17,857.98 11,256,549.66 448,454.97

（十九）应交税费

税费项目	期末余额	期初余额
1．企业所得税	10,130,541.36	11,519,143.00
2．增值税	25,629,483.79	17,402,502.27

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57

税费项目 期末余额 期初余额 3．城市维护建设税 335,360.84 395,424.53 4．教育费附加 153,983.71 182,935.64 5．代扣代缴个人所得税 1,510,631.23 977,027.75 6．其他 107,020.35 129,036.42 合计 37,867,021.28 30,606,069.61 （二十）专项应付款 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 大数据专项应用示范 350,000.00 众创空间种子基金 955,774.20 合计 1,305,774.20 （二十一）其他应付款 （1）按性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 限制性股票回购义务 24,302,154.00 保证金 1,573,614.00 企业间往来款 919,173.5 4,141,085.59 职工间往来款 2,297,929.36 2,021,407.41 合计 29,092,870.86 6,162,493.00 （二十二）股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送 股 公 积 金 转 股 其他 合计

一、有限售条件股份 118,531,000.00 180,000.00 -7,085,525.00 -6,905,525.00 111,625,475.00 1.国家持股 2.国有法人持股

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58

项目 3.其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4.境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 1.人民币普通股 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 股份合计	期初余额 118,531,000.00 17,474,400.00 101,056,600.00 57,228,000.00 57,228,000.00 175,759,000.00	本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送 股 公 积 金 转 股 其他 合计 180,000.00 -7,085,525.00 -6,905,525.00 111,625,475.00 -4,368,600.00 -4,368,600.00 13,105,800.00 180,000.00 -2,716,925.00 -2,536,925.00 98,519,675.00 7,051,525.00 7,051,525.00 64,279,525.00 7,051,525.00 7,051,525.00 64,279,525.00 180,000.00 -34,000.00 146,000.00 175,905,000.00

2016年6月6日，本公司召开的第三届董事会第八次会议审议通过了《关于向激励对象授予 预留限制性股票的议案》，同意将公司2015年限制性股票激励计划预留的18.00万份股票授予 12名激励对象，授予日为2016年6月6日。公司总股数由175,759,000股增加至175,939,000股。 本事项业经北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具[2016]京会兴验字第04020011号验资 报告。

2016年8月22日，公司发行的限制性股票的激励对象离职，根据《限制性股票激励计划》， 回购并注销了8名激励对象持有的限制性股票34,000股，公司总股数由175,939,000股减少至 175,905,000股。本事项业经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具天职业字[2016]14621 号验资报告。

（二十三）资本公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少 期末余额
股本溢价 其他资本公积 合计	168,193,723.44 2,353,200.00 170,546,923.44	5,476,200.00 4,574,000.00 10,050,200.00	546,040.00 173,123,883.44 2,353,200.00 4,574,000.00 2,899,240.00 177,697,883.44

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59

2016 年6 月6 日，本公司召开的第三届董事会第八次会议审议通过了《关于向激励对象授 予预留限制性股票的议案》，同意将公司2015 年限制性股票激励计划预留的18.00 万份股票 授予12 名激励对象，授予价格为18.35 元，共收到价款3,303,000.00 元，其中3,123,000.00 元计入资本公积-股本溢价。

根据《限制性股票激励计划》，公司在2015 年6 月30 日首次授予限制性股票股票的30% 部分已于本年度解锁，根据《企业会计准则第11 号—股份支付》将解锁部分对应的原计入资 本公积-其他资本公积的2015 年期权成本费用2,353,200.00 元转资本公积-资本溢价。

2016 年8 月22 日，公司发行的限制性股票的激励对象离职，根据《限制性股票激励计划》， 回购并注销了8 名激励对象持有的限制性股票34,000 股，回购价格为每股17.06 元，减少资 本公积-资本溢价546,040.00 元。

根据《限制性股票激励计划》和《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，本公司 分别于2015 年6 月30 日和2016 年6 月6 日授予限制性股票180.70 万股和18.00 万股，根据 《企业会计准则第11 号—股份支付》将当期应分摊的股份支付成本计入管理费用，同时调整 增加资本公积-其他资本公积4,574,000.00 元。

（二十四）库存股

项目 期初金额	本期增加	本期减少 期末金额
限制性股票回购义务 合计	34,220,770.00 34,220,770.00	9,918,616.00 24,302,154.00 9,918,616.00 24,302,154.00

（二十五）盈余公积

项目	期初余额	本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 合计	30,809,550.96 30,809,550.96	11,753,968.24 42,563,519.20 11,753,968.24 42,563,519.20

（二十六）未分配利润

项目	本期金额	上期金额
上期期末未分配利润	252,492,472.57	188,024,338.51
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	252,492,472.57	188,024,338.51
加：本期归属于母公司所有者的净利润	125,428,902.35	80,666,582.76
减：提取法定盈余公积	11,753,968.24	7,500,848.70
提取任意盈余公积
应付普通股股利	8,786,250.00	8,697,600.00

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项目	本期金额	上期金额
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	357,381,156.68	252,492,472.57

（二十七）营业收入、营业成本

（1） 营业收入及营业成本

项 目	本期发生额 上期发生额
主营业务收入 其他业务收入 合计 主营业务成本 其他业务成本 合计	603,302,731.48 391,785,864.68 603,302,731.48 391,785,864.68 345,814,500.04 218,433,062.99 345,814,500.04 218,433,062.99

（2）主营业务（分类）

收入类型	本期金额 营业收入	营业成本	上期金额 营业收入 营业成本
软件服务 技术服务 软件销售 硬件销售 建造合同 合计	462,860,782.53 88,728,684.68 41,866,631.85 7,163,749.54 2,682,882.88 603,302,731.48	280,966,832.95 57,011,285.40 469,772.06 5,082,549.87 2,284,059.76 345,814,500.04	287,862,778.12 173,073,407.13 62,243,489.92 40,631,267.44 36,015,843.55 357,084.89 5,663,753.09 4,371,303.53 391,785,864.68 218,433,062.99

(3) 建造合同当期确认收入情况：

			完工进度	累计确认的	累计确认的
合同项目	合同总金额	合同总成本
			（%）	合同收入	合同成本
一、固定造价合同	2,682,882.88	2,284,059.76		2,682,882.88	2,284,059.76
大唐哈密淖毛湖风电场110 千伏出线间隔
	2,682,882.88	2,284,059.76	100.00	2,682,882.88	2,284,059.76
EPC 总承包合同

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61

（二十八）税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准	项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加 水利建设基金 价格调节基金 房产税 土地使用税 车船使用税 印花税 防洪费 合计	111,838.51 适用税率 1,382,632.99 891,134.89 7%或5% 648,483.66 434,148.86 3% 432,322.49 289,432.56 2% 17,724.39 12,317.96 0.1% 103.71 4,637.61 0.07% 207,794.87 适用税率 2,661.36 适用税率 7,790.00 适用税率 351,213.06 0.03% 456.76 1% 3,051,183.29 1,743,510.39

（二十九）销售费用

费用性质 本期发生额 上期发生额	费用性质 本期发生额 上期发生额	费用性质 本期发生额 上期发生额
人员成本 差旅费 办公费 保险费 广告费 运输费 职工教育经费 房租、物业 其他	合计	14,456,806.31 9,549,890.78 5,967,450.21 3,513,423.64 2,539,716.50 1,581,865.08 1,137,051.74 862,021.62 616,654.90 723,194.96 153,014.20 52,866.25 119,212.15 60,990.22 104,276.59 75,147.52 466,638.79 238,537.06 25,560,821.39 16,657,937.13

（三十）管理费用

	费用性质	本期发生额	上期发生额
研发支出		47,656,269.71	38,982,232.90
人员成本		17,006,523.75	12,339,002.26
股份支付成本		4,574,000.00	2,353,200.00

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费用性质 本期发生额 上期发生额	费用性质 本期发生额 上期发生额	费用性质 本期发生额 上期发生额
办公费 租赁费 保险费 差旅费 房租、物业 折旧、摊销费 税金 财审费 其他	合计	3,663,477.35 2,341,356.32 2,105,809.90 725,796.99 1,175,350.62 820,341.83 1,135,554.70 891,337.74 1,020,141.83 450,602.39 999,210.27 534,484.81 760,411.23 663,340.00 704,196.66 429,265.00 2,329,161.10 1,016,802.38 83,130,107.12 61,547,762.62

（三十一）财务费用

费用性质 本期发生额 上期发生额	费用性质 本期发生额 上期发生额
利息支出 汇兑损益 手续费 减：利息收入 合计	3,632,883.13 72,504.29 -84,653.08 -1,779.66 52,617.63 72,919.81 1,526,971.51 2,171,651.64 2,073,876.17 -2,028,007.20

（三十二）投资收益

产生投资收益的来源	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-1,213,351.82
可供出售金融资产转换为权益法核算的长期
	3,414,717.83
股权投资产生的投资收益
合计	2,201,366.01

（三十三）资产减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额	项 目 本期发生额 上期发生额
1．坏账损失 2．长期股权投资减值损失 3．无形资产减值损失 4．商誉减值损失 合计	10,640,158.18 5,533,621.19 10,640,158.18 5,533,621.19

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（三十四）营业外收入

计入当期非经常性

	计入当期非经常性	计入当期非经常性
	项 目 本期发生额 上期发生额 损益的金额 1．非流动资产处置利得小计 26,333.22 11,715.32 26,333.22 其中：固定资产处置利得 26,333.22 11,715.32 26,333.22 无形资产处置利得 2．债务重组利得 3．非货币性资产交换利得 4．捐赠利得 5．政府补助 10,687,269.25 15,143,339.81 4,041,232.21 6．经批准无法支付的应付款项 7．违约金收入 8．盘盈利得 9．股权收购或有对价 10．退税 11．其他 18,147.07 779,813.92 18,147.07 合计 10,731,749.54 15,934,869.05 4,085,712.50 （1）政府补助明细 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
软件即征即退退税 北京市科学技术委员会专项补贴 北京市科学技术委员会领军人才奖励款 个税返还 中关村管委会“面向智能电网移动应用平台“创新 支持资金 中关村科管委中小企业信用贷款贴息 中关村企业信用促进会补贴 数邓雅静北京测绘学会一等奖学金 收中国地理信息产业协会科技进步奖二等奖奖金 国家知识产权专利局北京代办处专利资助金 收北京测绘学会三等奖奖金 收北京市经济和信息化委员会政府拨款 收北京市科学技术委员会基于无人机的路桥病害检 测系统研制补助		6,646,037.04 3,097,340.81 与收益相关 2,950,000.00 与收益相关 600,000.00 与收益相关 209,767.21 与收益相关 120,000.00 与收益相关 110,665.00 80,124.00 与收益相关 40,000.00 56,400.00 与收益相关 4,000.00 与收益相关 3,000.00 与收益相关 2,800.00 5,450.00 与收益相关 1,000.00 1,000.00 与收益相关 7,230,000.00 与收益相关 2,500,000.00 与收益相关

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64

补助项目	本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
收到中关村科技园区西城园管理委员会补贴款 收到中关村科技园区西城园管委会联合实验室奖励 收中关村知识产权促进局补贴款 收中关村科技园区西城园管委会企业中介服务费用 补贴 收中关村科技园区西城园管委会企业知识产权补贴 收到中关村知识产权促进局补贴款 收到首都知识产权服务协会补贴款 收中关村知识产权促进局款项 收广西国际博览事务局补贴款 收北京测绘学会二等奖奖金 收中国地理信息产业协会科技进步奖奖金 收到中国测绘学会三等奖奖金 创客快跑奖励 2015 年北京科技型中小企业促进专项首拨款 合计	1,742,775.00 与收益相关 100,000.00 与收益相关 80,000.00 与收益相关 35,250.00 与收益相关 24,000.00 与收益相关 20,000.00 与收益相关 7,000.00 与收益相关 7,000.00 与收益相关 5,000.00 与收益相关 3,000.00 与收益相关 3,000.00 与收益相关 2,000.00 与收益相关 4,000.00 与收益相关 140,000.00 与收益相关 10,687,269.25 15,143,339.81

（三十五）营业外支出

项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额	项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额
1．非流动资产处置损失合计 613.97 其中：固定资产处置损失 613.97 无形资产处置损失 2．债务重组损失 3．非货币性资产交换损失 4．公益性捐赠支出 82,885.92 5．非常损失 6．赔偿金及违约金支出 7．罚没及滞纳金支出 8．盘亏损失 9．资产报废、毁损损失 10．其他 合计 83,499.89	57,601.89 613.97 57,601.89 613.97 60,000.00 82,885.92 117,601.89 83,499.89

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65

（三十六）所得税费用

（1）分类列示

项	目	本期发生额	上期发生额
所得税费用		11,554,814.03	14,630,329.06
其中：当期所得税		11,045,398.95	16,783,804.71
递延所得税		509,415.08	-2,153,475.65

（2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明

项目	本期发生额	上期发生额
利润总额	145,881,700.95	105,715,244.72
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	14,588,170.10	15,857,286.71
某些子公司适用不同税率的影响	4,600,211.42	149,300.64
对以前期间当期所得税的调整	-3,937,776.02
归属于合营企业和联营企业的损益	-121,335.18
无须纳税的收入
不可抵扣的费用
税率变动对期初递延所得税余额的影响	-1,079,017.01
以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异
和可抵扣亏损的影响
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响
其他	-2,495,439.28	-1,376,258.29
所得税费用合计	11,554,814.03	14,630,329.06

（三十七）现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额 上期发生额
往来款 保证金 政府补助款 利息收入 项目备用金 其他 合计	48,535,094.06 18,173,922.44 30,411,457.68 13,500,000.00 3,941,484.99 12,045,999.00 1,526,971.61 2,177,016.94 20,423,949.68 13,145,600.00 1,530,940.22 3,354,400.00 106,369,898.24 62,396,938.38

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66

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额 上期发生额
培训费 办公费 差旅费 往来款 财务手续费 运输费 捐赠支出 研发费 其他流动资产 其他 合计	103,800.00 111,106.50 5,345,306.44 2,923,221.40 6,112,928.78 4,404,761.38 74,096,174.46 45,537,162.66 52,612.63 78,285.11 179,956.65 79,560.82 50,000.00 50,000.00 10,091,692.84 8,667,590.65 2,529,362.75 2,058,512.44 9,164,190.57 5,059,999.70 107,726,025.12 68,970,200.66

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

无。

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

无。

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

无。

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
预付购买少数股权	26,000,000.00
限制性股票回购款	588,766.10
合计	26,588,766.10

（三十八）现金流量表补充资料

（1）净利润调节为经营活动现金流量

项目	本期发生额	上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	134,326,886.92	91,084,915.66

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67

项目	本期发生额	上期发生额
加：资产减值准备	10,640,158.18	5,533,621.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	10,302,485.02	7,916,764.44
无形资产摊销	869,005.90	825,010.17
长期待摊费用摊销	11,188,617.25	7,526,162.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
	-25,719.25	-11,715.32
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		57,601.89
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	3,717,702.99	70,724.63
投资损失（收益以“－”号填列）	-2,201,366.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	509,415.08	-2,301,770.12
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	7,919,288.69	3,505,011.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-236,133,028.51	-164,366,034.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	73,347,302.26	44,284,532.47
其他
经营活动产生的现金流量净额	14,460,748.52	-5,875,176.04
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	267,345,185.28	208,969,671.26
减：现金的期初余额	208,969,671.26	252,971,821.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	58,375,514.02	-44,002,149.88

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

无。

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

无。

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68

（4）现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	期初余额
一、现金	267,345,185.28	208,969,671.26
其中：1.库存现金	2,299,308.27	71,339.33
2.可随时用于支付的银行存款	265,045,877.01	208,898,331.93
3.可随时用于支付的其他货币资金
4.可用于支付的存放中央银行款项
5.存放同业款项
6.拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	267,345,185.28	208,969,671.26
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（三十九）外币货币性项目

（1）分类列示

	项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金				1,042,119.86
其中：美元		150,096.48	6.943	1,042,119.86

（2）重要境外经营实体的情况

无。

（四十）所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	710,000.00	北京银行中轴路支行履约保证金
固定资产	42,534,630.61	江苏银行最高额授信抵押
合计	43,244,630.61

注：本期抵押借款的抵押物为本公司自有房产，截至资产负债表日账面价值43,244,630.61 元，抵押合同编号322115CF013-001DY。

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69

七、合并范围的变动

（一）非同一控制下企业合并

无。

（二）处置子公司

无。

（三）其他原因的合并范围变动

（1）本期主要新设子公司

名称 期末净资产 本期净利润 北京恒华龙信数据科技有限公司 2,206,382.13 -793,617.87 贵州南电弘毅电力技术服务有限公司

八、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

（1）本公司的构成

				持股比例（%）	持股比例（%）
子公司全称	主要经营地	注册地	业务性质			表决权比例(%)	取得方式
				直接	间接
北京道亨时代科技有限公司	北京	北京	软件服务业	51.00		51.00	并购
北京恒华龙信数据科技有限公司	北京	北京	软件服务业	70.00		70.00	设立
梦工坊创新科技（天津）有限公司	天津	天津	软件服务业	100.00		100.00	设立
能源互联有限公司	香港	香港	软件服务业	100.00		100.00	设立
恒华售电（上海）有限公司	上海	上海	售电	100.00		100.00	并购
上海磨智众创空间管理有限公司	上海	上海	孵化器	100.00		100.00	设立
莱妮（上海）信息科技有限公司	上海	上海	软件服务业	33.33		33.33	设立
云南电顾电力工程技术有限公司	云南	云南	软件服务业	100.00		100.00	设立
贵州南电弘毅电力技术服务有限公司	贵州	贵州	技术服务业	80.00		80.00	设立

本公司对莱妮（上海）信息科技有限公司持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位。根 据莱妮（上海）信息科技有限公司章程约定，公司不设董事会，设执行董事一名，现任执行董 事由本公司高级管理人员担任，可以决定该公司的经营决策，本公司可以对其形成控制。

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70

（2）重要非全资子公司

	少数股东的	少数股东的表	本期归属于少数股	本期向少数股东	期末少数股东
子公司全称
	持股比例	决权比例	东的损益	支付的股利	权益余额
北京道亨时代科技有限公司	49.00%	49.00%	9,320,444.04		20,336,248.29
北京恒华龙信数据科技有限公司	30.00%	30.00%	-238,085.36		661,914.64
莱妮（上海）信息科技有限公司	66.67%	66.67%	-184,374.11		815,625.89

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息

期末余额或本期发生额

项目	北京道亨时代科技	北京恒华龙信数据科技	莱妮（上海）信息科技
	有限公司	有限公司	有限公司
流动资产	49,447,849.59	2,274,151.83	2,387,365.40
非流动资产	3,296,558.26	18,945.92	92,196.27
资产合计	52,744,407.85	2,293,097.75	2,479,561.67
流动负债	6,882,630.61	86,715.62	1,256,150.48
非流动负债
负债合计	6,882,630.61	86,715.62	1,256,150.48
营业收入	46,466,897.94		5,340,493.40
净利润（净亏损）	19,021,314.36	-793,617.87	-276,588.81
综合收益总额	19,021,314.36	-793,617.87	-276,588.81
经营活动现金流量	19,163,629.32	-785,693.50	-1,339,882.95

接上表：

期初余额或上期发生额

项目	北京道亨时代科技	北京恒华龙信数据科技	莱妮（上海）信息科技
	有限公司	有限公司	有限公司
流动资产	31,207,338.74		500,000.00
非流动资产	1,438,762.68
资产合计	32,646,101.42		500,000.00
流动负债	5,805,638.54
非流动负债
负债合计	5,805,638.54
营业收入	41,100,488.49
净利润（净亏损）	23,743,302.07

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71

期初余额或上期发生额

项目	北京道亨时代科技	北京恒华龙信数据科技	莱妮（上海）信息科技
	有限公司	有限公司	有限公司
综合收益总额	23,743,302.07
经营活动现金流量	26,188,177.26

（4）在子公司所有者权益份额发生变化

无。

（二）在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要合营企业或联营企业

			业务	持股比例（%）	持股比例（%）	本公司在被投资	对集团活
被投资单位名称	主要经营地	注册地				单位表决权比例	动是否具
			性质	直接	间接	（%）	有战略性
一、合营企业
1.北京中能互联电力
	北京	北京	投资基金	36.36		36.36	是
投资中心(有限合伙)
二、联营企业
1.珠海政采软件技术
	珠海	珠海	技术服务	22.021		22.021	是
有限公司
2.中山翠亨能源有限
	中山	中山	售电	20.00		20.00	是
公司
3.贵阳高科大数据配
	贵阳	贵阳	售电	20.00		20.00	是
售电有限公司

注：本公司对合营企业或联营企业投资采用权益法核算。

（2）重要合营企业的主要财务信息

北京中能互联电力投资中心(有限合伙)

项目
	期末余额或本期发生额	期初余额或上期发生额
流动资产	34,169,181.85
其中：现金和现金等价物	34,169,181.85
非流动资产	20,000,000.00
资产合计	54,169,181.85
流动负债
非流动负债

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72

	北京中能互联电力投资中心(有限合伙)	北京中能互联电力投资中心(有限合伙)
项目
	期末余额或本期发生额	期初余额或上期发生额
负债合计
净资产	54,169,181.85
按持股比例计算的净资产份额	19,697,914.52
调整事项
对合营企业权益投资的账面价值	19,697,914.52
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入
财务费用	-69,181.15
所得税费用
净利润	-830,181.85
其他综合收益
综合收益总额	-830,181.85
收到的来自合营企业的股利

（3）重要联营企业的主要财务信息

	珠海政采软件技术有限公司	珠海政采软件技术有限公司	贵阳高科大数据配售电有限公司	贵阳高科大数据配售电有限公司
项目	期末余额或本期	期初余额或上期	期末余额或本期发	期初余额或上期
	发生额	发生额	生额	发生额
流动资产	11,335,944.06	21,814,141.23	33,323,108.03
非流动资产	26,418,852.88	30,908,957.51	127,691.22
资产合计	37,754,796.94	52,732,098.74	33,450,799.25
流动负债	4,535,775.90	4,344,930.90	16,900.67
非流动负债
负债合计	4,535,775.90	4,344,930.90	16,900.67
净资产	33,219,021.04	48,378,167.84	33,433,898.58
按持股比例计算的净资产份额	7,315,160.62	不适用	6,686,779.72
调整事项	13,221,511.15	不适用	1,680,000.00
对联营企业权益投资的账面价值	20,536,671.77	不适用	8,366,779.72
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入	1,722,395.40	2,312,897.75
净利润	-15,159,146.80	-24,998,456.15	-166,101.42
其他综合收益

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73

	珠海政采软件技术有限公司	珠海政采软件技术有限公司	贵阳高科大数据配售电有限公司	贵阳高科大数据配售电有限公司
项目	期末余额或本期	期初余额或上期	期末余额或本期发	期初余额或上期
	发生额	发生额	生额	发生额
综合收益总额	-15,159,146.80	-24,998,456.15	-166,101.42
收到的来自联营企业的股利

注1：珠海政采软件技术有限公司按持股比例计算的净资产份额与对联营企业权益投资的 账面价值的差额系对珠海政采本期由公允价值转换为权益法核算，账面价值系调整至公允价值 后所致。

注2：贵阳高科大数据配售电有限公司按持股比例计算的净资产份额与对联营企业权益投 资的账面价值的差额系其中一名股东截至2016年12月31日尚未出资到位所致。

（4）不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

无。

（5）在合营企业和联营企业中权益相关的风险信息 1）对转移资金能力的重大限制

无。 2）超额亏损 无。

3）与对合营企业投资相关的未确认承诺

无。

4）或有负债

无。 （6）重要的共同经营

无。

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本 公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应 付账款等。具体金融工具情况见上述各项目附注。

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险。

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74

1.信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理，信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他 应收款、应收票据等。

对于银行存款，本公司主要存放于国有大中型银行，重大的信用风险发生可能性极小，不 会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收款项，本公司已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销 额度，并视业务类型及客户资信情况要求预付款。本公司多数客户均为知名大型企业，出现信 用损失的概率较小。且本公司已按照账龄和到期日对公司的客户欠款进行分析和分类。已对重 大的特殊应收款项计提了减值准备。

2.流动风险

本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日， 也考虑本公司运营产生的预计现金流量。

本公司的目标是运用银行借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公 司统筹负责下属子公司的现金管理工作，包括现金盈余的管理和筹借贷款以应对预计现金需求。 本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保 维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用 资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

		期末余额
项目
	一年以内	1-5 年	5 年以上	合计
短期借款	146,800,000.00			146,800,000.00
应付账款	18,683,571.24	3,684,729.89		22,368,301.13
其他应付款	28,826,492.06	266,378.80		29,092,870.86

接上表：

期初余额

项目
	1 年以内	1-5 年	5 年以上	合计
短期借款	20,000,000.00			20,000,000.00
应付账款	13,957,616.19	319,096.00		14,276,712.19
其他应付款	6,162,493.00			6,162,493.00

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75

十、公允价值

本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：

第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察 和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流 量、企业使用自身数据作出的财务预测等。

（一）以公允价值计量的资产和负债

无。

（二）第三层次公允价值计量的定量信息

无。

（三）持续第三层次公允价值计量期初与期末余额之间的调节信息

无。

（四）持续第三层次公允价值计量并计入当期损益的利得和损失中与金融资产和非金融资 产有关的损益信息

无。

（五）公允价值计量各层次之间转换

无。

（六）非金融资产最佳用途不同于当前用途

无。

（七）不以公允价值计量但以公允价值披露的金融资产和金融负债

无。

十一、关联方关系及其交易

（一）关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两 方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

（二）本公司母公司有关信息

无。

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76

（三）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”。 （四）本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”。 （五）本公司的其他关联方情况 无。 （六）关联方交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 无。 （2）出售商品/提供劳务情况表 无。 （3）关联担保情况 无。 （4）关联方资金拆借 无。 （七）关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 无。 （2）应付关联方款项 无。 （八）关联方承诺事项 无。

十二、股份支付

（一）股份支付总体情况

项目

公司本期授予的各项权益工具总额 公司本期行权的各项权益工具总额

内容

3,303,000.00 注1

9,074,214.00 注2

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77

内容 580,040.00 注2

项目 公司本期失效的各项权益工具总额 公司期末发行在外的股份期权价格的范围和合同剩余期限

公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

2015 年6 月30 日授予的首次限制性股票价格 每股17.11 元，有效期为2015 年6 月30 日 至2019 年6 月30 日； 2016 年6 月6 日授予的预留限制性股票价格 每股18.35 元，有效期为2016 年6 月6 日至 2020 年6 月6 日

股份支付情况的说明：

注1：2016年6月6日，本公司召开第三届董事会第八次会议和第三届监事会第六次会议， 审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》 ，确定以2016年6月6日作为限制 性股票的授予日，向符合条件的12名激励对象授予18.00万股预留限制性股票。2016年6月21日， 公司董事会已实施并完成了预留限制性股票授予登记工作，授予价格18.35元/股。

注2：2016年6月27日，本公司召开了第三届董事会第九次会议和第三届监事会第七次会议， 审议通过了《关于限制性股票激励计划第一个解锁期解锁条件成就的议案》和《关于回购注销 部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》。根据《公司限制性股票激励计划（草案）》的 规定，董事会同意对127名符合解锁条件的激励对象在第一个解锁期解锁，可解锁的限制性股 票数量为531,900股；同意回购注销8名激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共计34,000股。

（二）以权益结算的股份支付情况

项目	内容
授予日权益工具公允价值的确定方法	布莱克-舒尔斯模型
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法	预计可以达到行权条件，被授予对象均可行权
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额	4,574,000.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额	6,926,300.00

（三）现金结算的股份支付情况

无。

（四）股份支付的修改、终止情况的说明：

无。

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78

十三、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

2016年11月8日，本公司召开的第三届董事会第十六次会议决议通过《关于对外投资设立 参股公司的议案》，决定与其他方共同出资设立中山翠亨能源有限公司，并于当日签订投资协 议，认缴出资额20,000.00万元。

2016年12月9日，本公司第三届董事会第十八次会议决议通过《关于对外投资设立控股子 公司的议案》，决定与其他方共同出资设立贵州恒华电力客户服务有限公司，并于当日签订发 起人协议书，认缴出资额800.00万元。

通过《关于参与认购贵州万峰电力股份有限公司定向发行股票的议案》，拟以自有资金认 购贵州万峰电力股份有限公司定向发行股票4,000.00万股，认购价格为1.31元/股。

2016年12月15日，本公司第三届董事会第十九次会议决议通过《关于对外投资设立参股公 司的议案》，决定与其他方共同出资设立咸阳经发能源有限公司，并于当日签订投资协议，认 缴出资额5,000.00万元。

（二）或有事项

本期无未决诉讼或仲裁形成的或有负债、对外提供担保形成的或有负债。

十四、资产负债表日后事项

（1）2017年1月5日，本公司支付了经2016年11月8日召开的第三届董事会第十六次会议审 议的中山翠亨能源有限公司的出资款2,000.00万元；

（2）2017年1月23日，本公司支付了经2016年12月9日召开的第三届董事会第十八次会议 审议的贵州南电弘毅电力技术服务有限公司的出资款160.00万元；

（3）2017年2月14日，本公司支付了经2016年12月15日召开的第三届董事会第十九次会议 审议的咸阳经发能源有限公司对外投资款500.00万元。

十五、其他重要事项

（1）2016年9月29日，本公司与道恒科技自然人股东签订股权转让协议，约定以13,000.00 万元收购道亨科技剩余49%股权，收购完成后，本公司将持有道亨科技100%股权。截至资产负 债表日，本公司已支付首期股权转让款2,600.00万元，尚未完成工商变更，已支付的款项暂在 其他应收款列示。

（2）2015年6月，本公司授予高管及员工180.7万股限制性股票，授予价格17.11元/股， 截至2016年12月31日，本公司与限制性股票回购义务相关的负债余额为2,430.2154万元。

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79

十六、母公司财务报表项目注释

（一）应收账款

• （1）分类列示

类别	金额	期末余额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%）	期末余额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%）	金额	期初余额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%）
单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 1.组合1 1.组合2 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计	481,112,516.34 481,112,516.34 481,112,516.34	100.00 100.00 100.00	23,663,920.24 4.92 23,663,920.24 4.92 23,663,920.24	306,103,828.36 306,103,828.36 306,103,828.36	100.00 13,095,672.76 4.28 100.00 13,095,672.76 4.28 100.00 13,095,672.76

（2）组合1，以账龄作为信用风险特征组合（账龄分析）列示

账龄	期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
6 个月以内（含6 个月） 6-12 个月（含12 个月） 12-24 个月（含24 个月） 2-3 年（含3 年） 3-4 年（含4 年） 4 年以上 合计	341,572,250.30 51,937,075.19 2,596,853.76 5.00 62,307,651.25 9,346,147.69 15.00 12,211,057.15 3,052,764.29 25.00 8,832,655.92 4,416,327.97 50.00 4,251,826.53 4,251,826.53 100.00 481,112,516.34 23,663,920.24

（3）期末应收账款金额前五名情况

单位名称	与本公司关系	金额		年限	占应收账款总额的比例（%）
客户1	第三方	57,173,738.10	1	年以内	11.88
客户2	第三方	47,078,900.32	1	年以内	9.79
客户3	第三方	39,000,000.00	1	年以内	8.11
客户4	第三方	34,431,645.00	1	年以内	7.16

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80

	单位名称 与本公司关系	单位名称 与本公司关系	单位名称 与本公司关系	金额	年限 占应收账款总额的比例（%） 1 年以内 5.04 41.98 期初余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%）
	客户5 第三方 24,243,792.90 合计 201,928,076.32 （二）其他应收款 （1）分类列示 类别 期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%）
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 1.组合1 1.组合2 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合计		47,656,227.17 26,000,000.00 21,656,227.17 47,656,227.17	100.00 54.56 45.44 100.00		16,991,772.76 100.00 16,991,772.76 100.00 16,991,772.76 100.00

（2）组合1，以账龄作为信用风险特征组合（账龄分析）列示

		账龄	期末余额	坏账准备期末余额	计提比例（%）
0-6	个月（含6	个月）	26,000,000.00
		合计	26,000,000.00

• （3）组合2，采用其他方法计提坏账准备的其他应收账款

		坏账准备	计提比例
单位名称	期末余额			计提理由
		期末余额	（%）
职工	12,524,862.15			项目借款，预计无风险
代扣代缴社保公积金	330,182.05			代员工支付，预计无风险
内蒙古正源信通项目管理有限公司	803,700.00			投标保证金，预计无风险
玖龙（中国）资源配送有限公司	500,000.00			投标保证金，预计无风险
甘肃科源工程技术咨询有限公司	455,036.00			投标保证金，预计无风险

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81

		坏账准备	计提比例
单位名称	期末余额			计提理由
		期末余额	（%）
水利部水利水电规划设计总院	342,900.00			投标保证金，预计无风险
国网天津招标有限公司	340,000.00			投标保证金，预计无风险
北京国网富达科技发展有限责任公司	313,928.00			投标保证金，预计无风险
中国电力科学研究院	296,200.00			投标保证金，预计无风险
国网重庆招标有限公司	275,000.00			投标保证金，预计无风险
宁夏公路管理局银川分局	261,116.10			投标保证金，预计无风险
山西能鑫工程招标代理有限公司	250,000.00			投标保证金，预计无风险
北京华宇东方房地产经纪有限公司	244,008.00			租房押金，预计无风险
贵州电力设计研究院	220,000.00			投标保证金，预计无风险
云南鸿立招标代理有限公司	208,800.00			投标保证金，预计无风险
中国电能成套设备有限公司北京分公司	205,000.00			投标保证金，预计无风险
飞天祥龙（北京）科技发展有限公司	204,400.00			投标保证金，预计无风险
山东鲁能三公招标有限公司	176,765.00			投标保证金，预计无风险
北京市天创房地产开发有限公司	173,998.90			租房押金，预计无风险
北京东方信达资产经营总公司	169,914.00			租房押金，预计无风险
云南边陲招标代理有限公司	155,000.00			投标保证金，预计无风险
云南招标股份有限公司	145,000.00			投标保证金，预计无风险
陕西高智电力咨询有限公司	130,000.00			投标保证金，预计无风险
唐山市通城房地产开发有限公司	123,056.00			租房押金，预计无风险
北京科技园拍卖招标有限公司	116,000.00			投标保证金，预计无风险
自然美建筑装饰公司	100,000.00			租房押金，预计无风险
江苏天源招标有限公司	100,000.00			投标保证金，预计无风险
国信招标集团股份有限公司	100,000.00			投标保证金，预计无风险
国网江苏招标有限公司	100,000.00			投标保证金，预计无风险
				房屋押金、投标保证金、退
其他众多小额	2,291,360.97
				税款等，预计无风险
合计	21,656,227.17

（4）按性质分类其他应收款的账面余额

款项性质	期末余额	期初余额
预付押金	986,827.62	1,943,870.08
预付股权收购款	26,000,000.00

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82

款项性质 预付保证金 项目借款 其他 合计	期末余额 期初余额
	7,814,355.35 5,231,805.10 12,524,862.15 9,816,097.58 330,182.05 47,656,227.17 16,991,772.76

（4）期末其他应收款金额前五名情况

单位名称 款项性质	单位名称 款项性质	期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例 （%） 坏账准备 期末余额
	第1 名 股权收购款 第2 名 股权收购款 第3 名 股权收购款 第4 名 投标保证金 第5 名 职工备用金 合计	14,300,000.00 6 个月以内 30.01 6,500,000.00 6 个月以内 13.64 5,200,000.00 6 个月以内 10.91 803,700.00 6 个月以内 1.69 562,845.00 6 个月以内 1.18 27,366,545.00 57.43

（三）长期股权投资

被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资	被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资
恒华售电（上海）有限公司 云南电顾电力工程技术有限公司 梦工坊创新科技（天津）有限公司 能源互联有限公司 上海磨智众创空间管理有限公司 北京道亨时代科技有限公司 北京恒华龙信数据科技有限公司 莱妮(上海)信息科技有限公司 珠海政采软件技术有限公司 贵阳高科大数据配售电有限公司 北京中能互联电力投资中心(有限 合伙) 合计	1,000,000.00 1,000,000.00 4,000,000.00 44,143.00 2,000,000.00 20,255,000.00 2,100,000.00 500,000.00 8,400,000.00 20,000,000.00 28,299,143.00 31,000,000.00

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83

接上表：

	本期增减变动
权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	现金红利

-878,046.06 -33,220.28 -302,085.48 -1,213,351.82

接上表：

本期增减变动

本期增减变动	本期增减变动
本期计提减值准备 其他		期末余额 资产减值准备
	21,414,717.83 合计 21,414,717.83	1,000,000.00 1,000,000.00 4,000,000.00 44,143.00 2,000,000.00 20,255,000.00 2,100,000.00 500,000.00 20,536,671.77 8,366,779.72 19,697,914.52 79,500,509.01

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84

（四）营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本

项 目	本期发生额
主营业务收入 其他业务收入 合计 主营业务成本 合计	546,476,090.03 546,476,090.03 333,822,955.55 333,822,955.55

上期发生额 349,802,772.08

349,802,772.08 214,287,367.39 214,287,367.39

（2）主营业务（分类）

收入类型	本期金额 营业收入 营业成本	本期金额 营业收入 营业成本	上期金额 营业收入 营业成本
软件服务 技术服务 软件销售 硬件销售 建造合同 合计	449,286,265.59 83,282,080.93 4,061,111.09 7,163,749.54 2,682,882.88 546,476,090.03	273,908,227.70 52,385,056.79 163,061.43 5,082,549.87 2,284,059.76 333,822,955.55	281,378,721.32 169,880,697.78 61,452,263.54 39,998,719.23 1,308,034.13 36,646.85 5,663,753.09 4,371,303.53 349,802,772.08 214,287,367.39

（五）投资收益

产生投资收益的来源	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-1,213,351.82
可供出售金融资产转换为权益法核算的长期
	3,414,717.83
股权投资产生的投资收益
合计	2,201,366.01

十七、补充资料

（一）净资产收益率和每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	18.69%	0.71	0.71
扣除非经常性损益后归属于公司普
	18.34%	0.70	0.70
通股股东的净利润

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85

净每股收益和稀释每股收益

• （二）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益

• [2008]》的要求，报告期非经常性损益情况

（1）报告期非经常性损益明细

非经常性损益明细	金额	说明
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	25,719.25
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
	4,041,232.21
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-64,738.85
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计	4,002,212.61
减：所得税影响金额	538,163.46	综合税率
扣除所得税影响后的非经常性损益	3,464,049.15
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益	2,324,290.37
归属于少数股东的非经常性损益	1,139,758.78

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86

（2）本公司本期不存在把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性 损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的情形。

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