Beijing Electronic Zone High-tech Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2013

Mar 28, 2014

北京电子城投资开发股份有限公司

2013年度内部控制评价报告

北京电子城投资开发股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定、上交所《上 市公司内部控制指引》（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公 司（以下简称公司）《内部控制管理手册》和《内部控制评价手册》， 在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展 战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来 内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评 价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公 司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评 价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事 项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：北京电子城投资 开发股份有限公司、北京电子城有限责任公司、北京电子城物业服务 有限公司、北京市丽水嘉园房地产开发有限公司、朔州电子城数码港 开发有限公司、北京电控合力开发建设有限公司，纳入评价范围单位 资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司 合并财务报表营业收入总额的100%。纳入评价范围的主要业务、事项 和高风险领域包括: 内部环境、风险评估、资金活动、采购管理、资 产管理、销售管理、工程项目、对外担保管理、财务报告、全面预算、

合同管理、信息系统、信息与沟通、内部监督。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公 司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和 一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承 受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持 一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

缺陷 类别	认定 标准	**缺陷等级 **	**缺陷等级 **
		重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
财报 相关 内控 缺陷	定量 标准	内部控制缺陷影响额>公司整体 重要性水平 （内部控制缺陷影响额：内部控 制缺陷可能导致或者已经导致 的财务报表中某科目的错报、漏 报或者损失的影响金额； 公司整体重要性水平为以下四 个指标：①当年净利润总额的 5%；②当年营业收入总额的 0.5%；③当年资产总额的0.5%； ④当年所有者权益总额的0.5%）	内部控制缺陷影响额 占整体重要性比例的 20%-100%	内部控制缺陷 影响额<整体 重要性水平的 20%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷 类别	认定 标准		**缺陷等级 **
		重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
财报 相关 内控 缺陷	定性 标准	l 董事、监事和高级管理人 员舞弊 l 公司更正已公布的财务报 告 l 注册会计师发现当期财务 报告存在重大错报，而内	l 未依照公认会计 准则选择和应用 会计政策 l 未建立反舞弊程 序和控制措施 l 对于非常规或特	除上述重大、 重要缺陷之外 的控制缺陷。

缺陷 类别	认定 标准		**缺陷等级 **
		重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
		部控制在运行过程中未能 发现该错报 l 董事会及其审计与风险控 制委员会和审计部对内部 控制的监督缺失或监督无 效 l 其他可能影响报表使用者 正确判断的缺陷	殊交易的账务处 理没有建立相应 的控制机制或没 有实施且没有相 应的补偿性控制 l 对于期末财务报 告过程的控制存 在一项或多项缺 陷且不能合理保 证编制的财务报 表达到真实、准确 的目标

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

缺陷 类别	认定 标准		缺陷等级
		重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
非财 报相 关内 控缺 陷	定量 标准	内部控制缺陷造成的直接财 产损失额>经审计净利润额 的2%	内部控制缺陷造成的直 接财产损失额占经审计 净利润总额的0.5%-2%	内部控制缺陷 造成的直接财 产损失额<经 审计净利润总 额的0.5%

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷 类别	认定 标准		**缺陷等级 **	**缺陷等级 **
		重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
非财 报相 关内 控缺 陷	定性 标准	l 违反法律、法规较严重 l 重要业务缺乏制度控制 或制度系统性失败 l 重大决策程序不科学 l 企业管理人员或关键岗 位人员流失严重 l 被媒体曝负面新闻，产 生较大负面影响 l 内控评价结果特别是重 大或重要缺陷未得到整 改	l 民主决策程序存在 但不够完善 l 决策程序导致出现 一般失误 l 违反企业内部规 章，形成损失 l 关键岗位业务人员 流失严重 l 媒体出现负面新 闻，波及局部区域 l 重要业务制度或系 统存在缺陷 l 内部控制重要或一 般缺陷未得到整改 l 其他对战略、合规、 资产安全、运营效 率影响较大的控制 缺陷	除上述重大缺 陷、重要缺陷 之外的控制缺 陷。

（三）内部控制总体情况

2013年公司严格遵照内控管理要求，有效融合2012年建设完成的 内部控制体系与各项业务活动和管理工作；使用OA系统实现信息化管 理控制，提升工作效率，保证管理控制的常态化和一贯性；根据业务 实际发展水平和管理提升需要，不断补充、修订制度，完善制度体系 建设，完善管理模式，提升管理水平。

2013年公司在内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通与内部 监督等五要素方面的内部控制总体情况如下：

1. 内部环境

（1）治理架构

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等规 定设立股东大会、董事会和监事会，分别作为公司的权力机构、执行 机构、监督机构，形成权力机构、执行机构和监督机构相互独立、相 互制衡的管理机制，按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》等治理制度规定的职责权限、工作 程序以及相应义务。董事会对股东大会负责，在授权范围内行使经营 决策权，公司董事会下设战略、提名、薪酬与考核、审计等专门委员 会，充分发挥专业指导功能。监事会对股东大会负责，对公司的经营 管理进行有效监督。经理层严格遵照股东大会和董事会的各项决议， 主持公司经营管理活动，落实公司战略规划和经营计划。

（2）组织架构

公司设立了符合公司业务规模和经营管理需要的组织架构，科学

划分各部门职责和权限，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互 制约的组织体系。公司根据管理提升需求研讨组织架构设计，修订部 门和岗位职责。2013年根据业务发展和管理提升情况，公司撤销项目 管理三部，设立技术管理部统筹设计管理和技术管理工作。公司通过 内部监督、专项审计、绩效考核、内控评价等方式评价各部门职责的 履行情况。

（3）内部审计

公司根据《内部审计制度》设立专门的审计部门，定期或不定期 对内部控制体系的有效性、公司的财务管理、经营效率效果等方面开 展审计工作。2013年公司通过专项审计对重点项目、重点流程、下属 子公司管理等进行深入分析，对审计过程中发现的问题提出管理建议， 并监督责任单位落实整改措施。公司通过内部审计促进各项管理工作 的规范化，提升公司管理水平。

（4）人力资源

公司建立《人力资源管理办法》和人力资源管理流程体系，明确 人力资源的引进、开发、使用、培养、考核、激励、退出等管理要求。 公司根据业务发展需要，以“公平、竞争、择优用人”的理念通过市 场化招聘机制，做好人才资源储备；开展多项培训活动，提升员工业 务能力、知识储备和综合素质；根据子公司发展规模，制定《公司外 派人员暂行管理办法》，加强对分、子公司的人事管控。

（5）企业文化

公司通过《公司章程》确定了与公司战略发展相协调的经营宗旨

和企业愿景：积极吸收国内外资金和先进技术、管理经验，全力打造 科研、工业地产旗舰，致力于建设全国一流的高科技产业园区；采用 科学管理，树立上市公司优良的国际国内形象，提高公司的社会效益 和经济效益，并使全体股东获得最佳的投资回报。

公司提出“逆而有韧，强则思危；简单和谐，以人为本”的口号， 着力培养和谐进取的文化氛围，让此文化精神成为公司发展的重要动 力。

（6）社会责任

公司建立严格的质量控制和安全生产管理机制，通过把控前期设 计把控、施工过程检查、竣工验收审查等各环节质量，保证开发项目 品质；严格执行安全生产管理流程、质量事故管理流程和安全管理相 关规范，杜绝安全事故。

公司严格按照国家相关法律法规缴纳五险一金，遵守法定的劳动 时间和休息休假制度，使员工合法权益得到保障。

2. 风险评估

公司制定《关于公司风险的管理规定》，明确公司风险管理目标、 方法和措施；组织各部门全面、系统地识别与评估公司内外部风险， 并逐步落实到业务风险管理中，通过逐年专项管理提升活动实现业务 管理风险控制，改善管理水平，进而实现公司风险管理目标。

3. 控制活动

公司在资金活动、采购管理、资产管理、销售管理、工程项目、 全面预算、合同管理、信息系统等业务活动中综合运用不相容职务分

离控制、预算控制、绩效考核控制等管控方式，将内部控制与业务管 理有效融合。

（1）资金活动

公司制定了《投融资管理规定》、《关于货币资金的管理规定》、 投融资管理流程体系、日常资金管理流程体系，明确筹资、投资、营 运等各环节的职责权限和控制要求。公司对投融资方案实行科学论证， 重大投融资方案需形成可行性研究报告全面反映风险评估情况。公司 所有资金活动均严格遵照规定的权限和程序进行决策审批。公司充分 发挥全面预算在资金综合平衡中的作用，严格按照预算要求组织协调 资金调度。公司定期开展资金需求与使用情况分析，加强对资金使用 计划的管理和资金监控。

（2）采购管理

公司制定了《关于工程类招标管理的管理规定》，建立采购管理 流程体系、供应商管理流程体系，明确招标评选、谈判洽商、供应商 管理等控制。公司多部门参与招标采购管理控制，从计划、成本、质 量、技术等多方面进行管理控制。公司固定资产和一般物资采购实行 比价采购，制定了《关于固定资产的管理规定》和固定资产、低值易 耗品采购管理流程，确定归口管理部门，明确相应的请购和审批程序， 实行计划采购与预算控制。

（3）资产管理

公司建立了《财务管理制度》、《关于固定资产的管理规定》等管 理制度明确投资性房地产、固定资产、存货等各类资产管理内容；建

立了资产管理流程体系，明确各类资产的购置、保管、使用、盘点和 处置的控制要求。公司各类资产均明确了归口管理部门，财务部门通 过定期盘点与对账进行监督管理，确保公司资产安全与账实相符。

（4）销售管理

公司制定了《关于营销管理的管理规定》，建立包括定价管理、 租赁代理管理、销售收款管理、租金收取管理、产权转移管理在内的 销售管理流程体系，明确了房地产项目的认购、签约、回款各环节的 控制要求，并建立各级复核、检查和监督机制。

（5）工程项目

公司制定《关于工程管理的管理规定》，建立工程建设管理流程 体系，规范施工过程检查、进度管理、工程变更管理、验收管理、工 程移交管理和档案管理控制，明确工程质量、进度、安全、文明等管 理目标。公司通过工程月报监控工程计划进度和各项指标情况，发现 异常及时启动预警管理机制。

公司制定《关于设计工作的管理规定》，建立图纸设计管理流程 体系规范设计管理工作，明确图纸设计归口管理部门和图纸设计审查 要求。公司制定《设计变更管理规定》，建立设计变更管理流程，区 分设计变更等级，明确设计变更原则、审批权限和审核程序。

公司制定《关于成本管理的管理规定》和项目成本管理流程体系， 规范了从可研成本测算、定位成本估算、目标成本制定、过程成本管 控、工程竣工结算的全过程成本管理控制。公司加强项目成本管控， 定期开展项目成本分析，确保成本目标可控。公司制定了目标成本预

警机制，对成本偏离情况按照相应的审批权限进行处理。各阶段成本 制定与调整严格按照公司管理权限和成本控制原则进行审批确认。

（6）对外担保管理

公司制定《对外担保管理办法》明确对外担保业务的评审控制、 审批权限和执行控制。公司所有的担保业务均需通过内部审批程序， 并提请公司董事会审议通过。公司及子公司为其购房客户提供按揭贷 款阶段性担保需经股东大会审议通过后方能实施。

（7）财务报告

公司严格执行会计法律法规和国家统一的会计制度，制定相关财 务、会计制度和财务报表编制流程，明确财务报告的审批权限、审核 程序和审核控制要求。公司根据登记完整、核对无误的会计账簿记录 和有关资料编制财务报告，做到内容完整、数字真实、计算准确，各 报表均严格执行审核程序，并按监管要求对外披露。公司重视财务分 析工作，定期提交财务分析报告，充分利用财务报告反映的综合信息 分析企业的经营管理状况。

（8）全面预算

公司组建全面预算领导小组进行全面预算管理，建立《经营计划 与全面预算管理办法》和全面预算管理流程体系，明确预算编制依据、 编制程序、编制方法，确保预算编制依据合理、程序适当、方法科学。 公司全面预算严格遵照相应的审批权限报经审议批准后下达执行。公 司定期实现预算跟踪分析与汇报，及时对预算偏离情况进行预警和反 馈，确保业务紧扣预算执行。

（9）合同管理

公司建立《合同管理规定》和合同管理流程体系，确定合同归口 管理部门，明确合同谈判、拟定、审批、执行等环节的程序和控制要 求。公司所有合同的签订均严格遵照相应的评审和签订审批程序。公 司建立《法律事务管理制度》和纠纷管理流程，加强合同纠纷管理， 及时报告纠纷事项并依据国家法律法规处理，避免公司损失。合同管 理部门定期对合同进行统计、分类和归档，详细登记合同的订立、履 行和变更等情况。

（10）信息系统

公司推进信息系统建设，通过建立OA办公系统、完善财务信息系 统、连接总部与分子公司的信息接口，提升内部信息传递及沟通效率； 以系统控制确保管理常态化和可追溯性，并及时准确地生成各项管理 报告，增强信息与沟通的广度和深度。

4. 信息与沟通

公司制定《重大信息内部报告制度》、《公文管理办法》、《档案资 料管理办法》、《内幕信息知情人登记管理制度》等管理制度，明确公 司有关文件的编制、审批、下发、传阅、保管的管理要求，确保信息 传递有效；明确内部信息保密要求，对不同级别的员工设置不同的信 息使用权限，保证信息使用的安全性。

在经营管理过程中，公司通过定期或不定期的经营报告或专项报 告、各种例会、办公会等方式加强信息沟通与传递，强化内部信息传 递对公司各项经营管理决策的推动作用。

在内部监督管理中，公司开通各项信息反馈渠道，包括来电、信 访、来访等，接受员工的建议或举报，明确了调查处理流程，在完善 信息沟通的同时发挥了对公司管理的监督作用。

在对外沟通与信息披露方面，公司根据相关监管要求和信息披露 管理规定确保信息披露的真实、准确、完整、及时和公平。在客户管 理方面，建立客户投诉管理流程，开通客户投诉沟通渠道；在投资者 管理方面，公司制定《投资者关系管理办法》，除了通过法定渠道进 行信息披露外，还为投资者提供来访、电访、传真解答等沟通渠道， 并注重收集资本市场、有关媒体的重要关注信息，对各类不良信息进 行监控。

5. 内部监督

公司建立了由监事会、审计委员会、审计法务部及各相关管理部 门构成的内部监督组织体系。公司监事会依照《公司章程》和《监事 会议事规则》依法行使监督权，监督公司董事、高级管理人员的履职 情况。公司董事会下设审计委员会，根据《董事会审计委员会议事规 则》，负责公司外部审计的沟通、监督和核查工作。审计法务部在年 度内部控制自我评价和日常内部审计的基础上，对公司内部控制和各 项经营活动进行检查，针对发现的问题及时提出整改意见并督促整改。

（四）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述内部控制评价程序和财务报告内部控制缺陷认定标准， 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述内部控制评价程序和非财务报告内部控制缺陷的认定 标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。

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董事长：______

北京电子城投资开发股份有限公司 2014年3月27日

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