BEIJING E-HUALU INFORMATION TECHNOLOGY CO., LTD — Audit Report / Information 2015

Apr 7, 2016

北京易华录信息技术股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金

往来的专项说明

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中天运会计师事务所（特殊普通合伙）

JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

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目 录

一、非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明

二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

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2

中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS

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北京易华录信息技术股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明

中天运 [2016] 普字第 90381 号

北京易华录信息技术股份有限公司全体股东：

我们按照中国注册会计师审计准则审计了北京易华录信息技术股份有限公司（以下简称“易华 录公司”）2015 年度财务报表，包括2015 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表、2015 年度的 合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注， 并于2016 年4 月6 日出具了中天运[2016]审字第90488 号标准无保留意见的审计报告。

根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方 资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文），以及上海证券交易所公 司管理部《上市公司 2011 年年度报告工作备忘录第三号--上市公司非经营性资金占用及其他关联 资金往来的专项说明》的要求，易华录公司编制了本专项说明所附的2015 年度非经营性资金占用及 其他关联资金往来汇总表（以下简称汇总表）。

编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是易华录公司的责任。我们对汇总 表所载资料与我们审计易华录公司2015 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的 相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除对易华录公司2015 年度财务报表执行 审计，以及将本专项说明后附的汇总表所载项目金额与我们审计易华录公司2015 年度财务报表时易 华录公司提供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行核对外，我们没有对本专项说明后附 的汇总表执行任何附加程序。

为了更好地理解易华录公司2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当 与已审计的财务报表一并阅读。

本专项说明仅作为易华录公司2015 年度报告披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 之用，未经本事务所书面同意，不得用于其他任何目的。

中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

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上市公司2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

非经营性资 金占用	资金占用方名称	占用方与上 市公司的关 联关系	上市公司 核算的会 计科目	2015 年期初 占用资金余额	2015 年度占用累计 发生金额（不含利 息）	2015 年度占 用资金的利息	2015 年度偿还 累计发生金额	2015年期末占用 资金余额	占用 形成原 因	占用性质
现大股东及 其附属企业
小计
前大股东及 其附属企业
小计
总计
其它关联资 金往来	资金往来方名称	往来方与上 市公司的关 联关系	上市公司 核算的会 计科目	2015 年期初 往来资金余额	2015 年度往来累计 发生金额（不含利 息）	2015 年度往 来资金的利息	2015 年度偿还 累计发生金额	2015年期末往来 资金余额	往来 形成原 因	往来性质
大股东及其 附属企业	中国华录集团有限 公司	控股股东	应收账款		825,909.00		817,909.00	8,000.00	货款
			预付账款
	大连金华录数码科 技有限公司	控股股东 的附属企业	预付账款	1,681,785.95	717,237.49		2,399,023.44		货款	经营性往来
	北京博雅华录视听 技术研究院有限公 司		预付账款	20,000.00			20,000.00		货款	经营性往来
	郴州华录电子信息 有限公司		预付账款	816,480.00			816,480.00		货款	经营性往来
	北京华录乐动科技 有限责任公司		应收账款	136,224.54				136,224.54	货款	经营性往来
	华录出版传媒有限 公司		应收账款	504,083.00			437,139.30	66,943.70	货款	经营性往来
	中国华录信息产业 有限公司		应收账款		102,920.00		61,752.00	41,168.00	货款	经营性往来
	郴州华录电子信息 有限公司		其他应收 款	500,000.00				500,000.00	押金	经营性往来
	北京华录亿动科技 发展有限公司		其他应收 款	165,000.00	218,896.00		5,000.00	378,896.00	押金	经营性往来

2

上市公司2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

	小计		应收账款	640,307.54	928,829.00		1,316,800.30	252,336.24
			预付账款	2,518,265.95	717,237.49		3,235,503.44
			其他应收 款	665,000.00	218,896.00		5,000.00	878,896.00
上市公司的 子公司及其 附属企业	北京高诚科技发展 有限公司	控股子公司	其他应收 款		12,353,501.95		12,113,501.95	240,000.00	往来款	经营性往来
	天津华易智诚科技 发展有限公司	全资子公司	应收账款	15,429,268.00	144,000.00		144,000.00	15,429,268.00	货款	经营性往来
			预付账款	37,370,649.20	32,741,046.00		61,322,065.11	8,789,630.09	货款	经营性往来
			其他应收 款		52,141,252.35		30,633,436.35	21,507,816.00	往来款	经营性往来
	华录智达科技有限 公司	控股子公司	应收账款	310,400.00	286,000.00		171,600.00	424,800.00	货款	经营性往来
	华录智达科技有限 公司		其他应收 款		31,298,719.79		31,284,080.79	14,639.00	往来款	经营性往来
	易云互联（天津） 科技有限公司		预付账款	46,734,390.91	21,840,608.01		26,458,867.74	42,116,131.18	货款	经营性往来
	山东易华录信息技 术有限公司		应收账款	348,500.00				348,500.00	货款	经营性往来
			预付账款		33,025,558.29			33,025,558.29	货款	经营性往来
	佛山易华录智能交 通技术有限公司	全资子公司	其他应收 款		3,801,359.48		1,359.48	3,800,000.00	往来款	经营性往来
	北京尚易德科技有 限公司		应收账款		8,004,140.00			8,004,140.00	货款	经营性往来
	Infologic Pte Ltd	控股子公司	其他应收 款		154,987.85			154,987.85	往来款	经营性往来
	厦门世纪恒深科技 工程有限公司	控股子公司	应收账款		3,844,069.00			3,844,069.00	货款	经营性往来
关联自然人
其他关联方 及其附属企 业

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上市公司2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

小计	应收账款	16,088,168.00	12,278,209.00		315,600.00	28,050,777.00
	预付账款	84,105,040.11	87,607,212.30		87,780,932.85	83,931,319.56
	其他应收 款		99,749,821.42		74,032,378.57	25,717,442.85
总计	应收账款	16,728,475.54	13,207,038.00		1,632,400.30	28,303,113.24
	预付账款	86,623,306.06	88,324,449.79		91,016,436.29	83,931,319.56
	其他应收 款	665,000.00	99,968,717.42		74,037,378.57	26,596,338.85

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