BEIJING E-HUALU INFORMATION TECHNOLOGY CO., LTD — Audit Report / Information 2014

Mar 24, 2015

北京易华录信息技术股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金

往来的专项说明

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中天运会计师事务所 ( 特殊普通合伙 )

JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

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目 录

一、非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明··········1 ········· 二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 2

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北京易华录信息技术股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明

中天运[2015]普字第90278 号

北京易华录信息技术股份有限公司全体股东：

我们按照中国注册会计师审计准则审计了北京易华录信息技术股份有限公 司（以下简称“易华录公司”）2014 年度财务报表，包括2014 年12 月31 日的 合并及母公司资产负债表、2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2015 年3 月 23 日出具了中天运[2015]审字第90052 号标准无保留意见的审计报告。

根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规 范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56 号文），以及上海证券交易所公司管理部《上市公司 2011 年年度报告 工作备忘录第三号--上市公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说 明》的要求，易华录公司编制了本专项说明所附的2014 年度非经营性资金占用 及其他关联资金往来汇总表（以下简称汇总表）。

编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是易华录公司 的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计易华录公司2014 年度财务报表时所 复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没 有发现不一致。除对易华录公司2014 年度财务报表执行审计，以及将本专项说 明后附的汇总表所载项目金额与我们审计易华录公司2014 年度财务报表时易华 录公司提供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行核对外，我们没有对 本专项说明后附的汇总表执行任何附加程序。

为了更好地理解易华录公司2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金往 来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

本专项说明仅作为易华录公司2014 年度报告披露非经营性资金占用及其 他关联资金往来情况之用，未经本事务所书面同意，不得用于其他任何目的。

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中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王秀萍

中国•北京

二○一五年三月二十三日 中国注册会计师：陈永毡

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上市公司2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

非经营 性资金 占用	资金占用方 名称	占用方 与上市 公司的 关联关 系	上市公 司核算 的会计 科目	2014年期初占 用资金余额	2014年度占用累计 发生金额（不含利 息）	2014年度 占用资金 的利息	2014年度偿还 累计发生金额	2014年期末占 用资金余额	占用 形成原 因	占用性质
现大股东 及其附属 企业
小计
前大股东 及其附属 企业
小计
总计
其它关 联资金 往来	资金往来方 名称	往来方 与上市 公司的 关联关 系	上市公 司核算 的会计 科目	2014年期初往 来资金余额	2014年度往来累计 发生金额（不含利 息）	2014年度 往来资金 的利息	2014年度偿还 累计发生金额	2014年期末往 来资金余额	往来 形成原 因	往来性质
大股东及 其附属企	中国华录集 团有限公司	控股股 东	应收账 款	676,100.00	202,139.98		878,239.98

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业			预付账 款
	大连金华录 数码科技有 限公司	控股股 东的附 属企业	预付账 款	646,381.00	6,086,044.45		5,050,639.50	1,681,785.95	货款	经营性往来
	北京博雅华 录视听技术 研究院有限 公司		预付账 款		20,000.00			20,000.00	货款	经营性往来
	郴州华录电 子信息有限 公司		预付账 款		3,009,480.00		2,193,000.00	816,480.00	货款	经营性往来
	北京华录乐 动科技有限 责任公司		应收账 款		1,362,245.40		1,226,020.86	136,224.54	货款	经营性往来
	华录出版传 媒有限公司		应收账 款		696,727.00		192,644.00	504,083.00	货款	经营性往来
	郴州华录电 子信息有限 公司		其他应 收款		500,000.00			500,000.00	押金	经营性往来
	北京华录亿 动科技发展 有限公司		其他应 收款		215,000.00		50,000.00	165,000.00	押金	经营性往来
	小计		应收账	676,100.00	2,261,112.38		2,296,904.84	640,307.54

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			款
			预付账 款	646,381.00	9,115,524.45		7,243,639.50	2,518,265.95
			其他应 收款		715,000.00		50,000.00	665,000.00
上市公司 的子公司 及其附属 企业	北京高诚科 技发展有限 公司	控股子 公司	其他应 收款	835,000.00	2,200,000.00		3,035,000.00		往来款	经营性往来
	天津易华录 信息技术有 限公司	全资子 公司	应收账 款	8,645,360.00	6,783,908.00			15,429,268.00	货款	经营性往来
			预付账 款	16,792,849.20	32,850,000.00		12,272,200.00	37,370,649.20	货款	经营性往来
	华录智达科 技有限公司	控股子 公司	应收账 款	310,400.00				310,400.00	货款	经营性往来
	易华录（天 津）交通工 程有限公司		预付账 款	23,552,846.19	70,423,677.53		47,242,132.81	46,734,390.91	货款	经营性往来
	山东易华录 信息技术有 限公司		应收账 款	348,500.00				348,500.00	货款	经营性往来
			预付账 款	6,922,685.59	50,250,563.40		57,173,248.99		货款	经营性往来
关联自然 人

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其他关联 方及其附 属企业
小计			应收账 款	9,304,260.00	6,783,908.00			16,088,168.00
			预付账 款	47,268,380.98	153,524,240.93		116,687,581.80	84,105,040.11
			其他应 收款	835,000.00	2,200,000.00		3,035,000.00
总计			应收账 款	9,980,360.00	9,045,020.38		2,296,904.84	16,728,475.54
			预付账 款	47,914,761.98	162,639,765.38		123,931,221.30	86,623,306.06
			其他应 收款	835,000.00	2,915,000.00		3,085,000.00	665,000.00

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