BEIJING E-HUALU INFORMATION TECHNOLOGY CO., LTD — Audit Report / Information 2014

Mar 24, 2015

关于北京易华录 2014 年关联交易及 2015 年关联交易计划事项的核查意见

中航证券有限公司

关于北京易华录信息技术股份有限公司

2014 年关联交易及2015 年关联交易计划事项的核查意见

“ ” “ ” 中航证券有限公司（简称 中航证券 、 保荐机构 ）作为北京易华录信息技 “ ” “ ” 术股份有限公司（简称 易华录 、 公司 ）首次公开发行的保荐机构，根据《证 券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指 引》及《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等文件的规定，对易华录 2014 年关联交易及 2015 年关联交易计划事项进行了核查，核查情况如下：

一、易华录 2014 年关联交易事项

（一）关联交易基本情况

公司具有独立、完整的供销体系，对控股股东及其他关联方不存在依赖关系。 2014 年公司发生的关联交易情况如下：

1、关联方采购情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	交易金额
北京博雅华录视听技术研究院有限公司	技术服务	100,000.00
北京华录北方电子有限责任公司	电子产品	314,857.89
北京华录乐动科技有限公司	电子产品	138,606.84
北京华录天维科技有限公司	电子产品	3,211.11
北京华录天维科技有限公司	技术服务	332,500.00
北京华录亿动科技发展有限公司	电子产品	1,531,577.37
北京华录亿动科技发展有限公司	技术服务	94,518.91
郴州华录电子信息有限公司	电子产品	7,073,614.51
大连华录模塑产业有限公司	运输费	2,494.72
大连汇发物业管理有限公司	物业服务费	311,680.00
大连金华录数码科技有限公司	电子产品	9,498,230.00
大连金华录数码科技有限公司	运输费	1,538.46
华录出版传媒有限公司	电子产品	5,987,777.43
华录文化产业有限公司	电子产品	110,097.09
深圳华录科技有限公司	电子产品	138,606.84
中国唱片上海公司	电子产品	2,000.00
中国华录集团有限公司	电子产品	561,880.35

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中国华录集团有限公司	技术服务	15,566.04
中国华录集团有限公司	技术服务	208,034.19
中国华录松下电子信息有限公司	电子产品	1,001,316.22
中国华录信息产业有限公司	电子产品	15,470,788.50

2、关联方销售情况表

单位：元

		单位：元
关联方	关联交易内容	本期发生额
北京华录乐动科技有限责任公司	电子产品	1,164,312.31
北京华录乐动科技有限责任公司	电子产品	160,000.00
大连金华录数码科技有限公司	电子产品	16,371.87
华录出版传媒有限公司	电子产品	595,493.16
中国华录集团有限公司	电子产品	1,538.46
中国华录集团有限公司	技术服务	50,943.40
中国华录信息产业有限公司	电子产品	3,444,884.68

3、关联租赁情况

（1）公司作为出租方

无。

（2）公司作为承租方

单位： 元

		单位： 元
出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费
中国华录集团有限公司	房屋	7,305,468.99
中国华录信息产业有限公司	房屋	108,097.20
大连汇发物业管理有限公司	房屋	117,530.00

3、其他关联交易

无。

（二）对 2014 年度关联交易的核查

本保荐机构通过向公司相关人员询问相关情况、查阅公司控股股东、实际控 制人与公司之间的账务记录及原始凭证、查阅公司与其他关联方之间的资金往来 记录、查阅公司银行贷款及公司“三会”文件发现，除上述关联交易外易华录 2014 年未发生其他重大关联交易。

公司与上述关联方签署的关联交易协议，参照与独立第三方进行的正常商业

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交易行为确定业务合同的相关条款和条件，确保了关联交易定价的公允性；公司 的上述关联交易均以市场公允价格为基础，遵循公平、公正、公开的原则，不存 在损害公司及股东利益的情况，不会对公司的独立性产生影响。

（三）独立董事对公司 2014 年日常关联交易情况的发表的独立意见

独立董事认为经审核公司 2014 年度发生的关联交易决策程序符合有关法 律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，价格公允，符合公司实际生产经 营需要，不存在内部交易，不存在损害公司和所有股东利益的行为。

（四）保荐机构对公司 2014 年日常关联交易情况的核查意见

经核查，保荐机构认为易华录 2014 年度日常关联交易符合公司发展正常经 营活动需要，没有损害公司及公司非关联股东的利益；履行了必要的程序，符合 《公司法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及《深圳证券交易 所创业板股票上市规则》等文件的要求和《公司章程》的规定。本保荐机构对公 司 2014 年日常关联交易无异议。

二、易华录 2015 年日常关联交易计划事项

（一）2015 年度预计关联交易类别和金额

关联交易类别	关联方	内容	2015年预计 发生金额（万 元）	2014年实际发生	2014年实际发生
				总金额（万 元）	占同类业 务比例
接受委托贷款	中国华录集团有 限公司	委托贷款	90,000	25,000	100%
与日常经营相 关的产品采购	中国华录集团有 限公司	电子产品	10,000	56	0.05%
与日常经营相 关的服务	中国华录集团有 限公司	房租	1,000	731	31.46%
与日常经营相 关的服务	中国华录集团有 限公司	技术服务	20	2	0.21%
与日常经营相 关的服务	中国华录集团有 限公司	租车	20	18	100%
与日常经营相 关的产品采购	中国华录信息产 业有限公司	电子产品	3,000	1,547	1.39%
与日常经营相 关的产品采购	华录出版传媒有 限公司	电子产品	2,000	599	0.54%
与日常经营相	中国华录·松下电	电子产品	5,000	100	0.09%

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关的产品采购	子信息有限公司
与日常经营相 关的产品采购	大连金华录数码 科技有限公司	电子产品	5,000	950	0.85%
与日常经营相 关的产品采购	北京华录北方电 子有限责任公司	电子产品	5,000	31	0.03%
与日常经营相 关的产品采购	华录文化产业有 限公司	电子产品	1,000	11	0.01%

（二）对 2015 年度日常关联交易的核查

1、关联关系

（1）中国华录集团有限公司

1）、基本情况

注册地址：大连高新技术产业园区七贤岭华路 1 号

法定代表人：陈润生

注册资本及实收资本：153,955 万元

成立日期：2000 年 6 月 18 日

经营范围：机械电子产品开发、生产、销售；计算机软件的开发应用； GSM/CDMA 手机的研发、生产、销售。

中国华录集团有限公司最近一期未经审计的财务报表数据：总资产 1,336,905 万元、净资产 897,600 万元、主营业务收入 500,402 万元、净利润 42,816 万元。

2）、与公司的关联关系

中国华录集团有限公司直接持有公司的 35.19%股权，为公司的控股股东。 3）、履约能力分析

中国华录集团有限公司系国务院国资委主管的中央直属企业，自成立以来依

法存续, 正常经营, 财务状况正常，履约能力较强。

（2）中国华录信息产业有限公司

1）、基本情况

注册地址：大连高新技术产业园区七贤岭

法定代表人：翟智群

注册资本及实收资本：50,000 万元

成立日期：1992 年 11 月 10 日

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经营范围：录像机芯磁头磁鼓电机及与机芯产品有关的关键配套件摄录一体 化电子产品开发生产销售；音像制品和计算机软件的开发生产发行；电子产品经 销及进出口；住宿、中西餐、衣物洗涤、食品百货工艺品（不含金银饰品）零售； 计算机软硬件的设计、开发、技术咨询、销售；计算机系统集成；汽车零配件、 汽车（含小轿车）销售；安全防范系统的设计、施工；增值电信业务（凭许可证 经营）；房屋出租。

中国华录信息产业有限公司最近一期未经审计的财务报表数据：总资产 29,826 万元、净资产 19,627 万元、主营业务收入 15,275 万元、净利润 139 万元。 2）、与公司的关联关系

中国华录信息产业有限公司是公司控股股东中国华录集团有限公司控股的 另一家子公司。

3）、履约能力分析

中国华录信息产业有限公司自成立以来依法存续, 正常经营,财务状况正常， 履约能力较强，具有相应的支付能力。

（3）中国华录·松下电子信息有限公司

1）、基本情况

注册地址：大连高新技术产业园区七贤岭华路 1 号 法定代表人：陈润生

注册资本及实收资本：2400000 万日元

成立日期：1994 年 6 月 10 日

经营范围：录像机整机及关键件、光碟产品（VCD 及 CD 播放机、DVD 播 放机及刻录机、BD 播放机及刻录机的整机）及关键件（含无线数据传输功能的 产品及关键件）、投影机产品及关键件（含无线数据传输功能的产品及关键件）、 家庭影院及关键件（含无线数据传输功能的产品及关键件）、上述光碟产品以外 的光碟产品的关键件、数字 AV 网络系统领域的其他产品及关键件（含无线数据 传输功能的产品及关键件）、汽车电子产品、模具及冲压成型件的设计、开发、 生产、销售及售后服务***

中国华录·松下电子信息有限公司最近一期未经审计的财务报表数据：总资 产 376,691 万元、净资产 205,814 万元、主营业务收入 196,638 万元、净利润 17,110

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万元。

2）、与公司的关联关系

中国华录·松下电子信息有限公司是公司控股股东中国华录集团有限公司控 股的另一家子公司。

• 3）、履约能力分析

中国华录·松下电子信息有限公司自成立以来依法存续, 正常经营,财务状况

正常，履约能力较强，具有相应的支付能力。

• （4）大连金华录数码科技有限公司

• 1）、基本情况

注册地址：大连高新技术产业园区七贤岭华路 1 号

法定代表人：李茂华

注册资本及实收资本：10,000 万元

成立日期：2000 年 1 月 28 日

经营范围：数字家电产品、通讯产品、计算机软硬件及辅助设备研究、生产、 销售及服务（以上项目均不含专项）；经营本公司自产产品的出口业务和生产科 研所需的进口业务（以许可证为准）。

大连金华录数码科技有限公司最近一期未经审计的财务报表数据：总资产

• 18,882 万元、净资产 13,336 万元、主营业务收入 12,262 万元、净利润 458 万元。 2）、与公司的关联关系

大连金华录数码科技有限公司是公司控股股东中国华录集团有限公司控股 的另一家子公司。

3）、履约能力分析

大连金华录数码科技有限公司自成立以来依法存续, 正常经营,财务状况正 常，履约能力较强，具有相应的支付能力。

（5）北京华录北方电子有限责任公司

• 1）、基本情况

注册地址：北京市石景山区阜石路 165 号院 1 号楼 7 层 701 室

法定代表人：王力

注册资本及实收资本：2476 万元；

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关于北京易华录 2014 年关联交易及 2015 年关联交易计划事项的核查意见

成立日期：1995 年 02 月 22 日

经营范围：销售电子产品、电器元器件、通讯设备、计算机、软件及辅助设 备、仪器仪表；专业承包。技术开发、技术咨询、技术服务；计算机技术培训； 技术检测；计算机系统集成；组织文化艺术交流活动；承办展览展示活动；电脑 动画设计；图文设计；技术进出口、货物进出口、代理进出口。

北京华录北方电子有限责任公司最近一期未经审计的财务报表数据：总资产 9,577 万元、净资产 3,463 万元、主营业务收入 12,988 万元、净利润 527 万元。

2）、与公司的关联关系

北京华录北方电子有限责任公司是公司控股股东中国华录集团有限公司控 股的另一家子公司。

3）、履约能力分析

北京华录北方电子有限责任公司自成立以来依法存续, 正常经营,财务状况 正常，履约能力较强，具有相应的支付能力。

（6）华录出版传媒有限公司

1）、基本情况

注册地址： 北京市石景山区阜石路 165 号院 1 号楼 14 层 1401 室 法定代表人：张黎明

注册资本及实收资本：5000 万元

成立日期：2005 年 05 月 24 日

经营范围：配合本版电子出版物出版音像制品；出版社会科学、文艺、教育、 科学技术、娱乐游戏类电子出版物；因特网信息服务业务（除新闻、出版、教育、 医疗保健、药品、医疗器械以外的内容）；经营演出及经纪业务；与本公司出版 范围相一致的网络（含手机网络）音像、电子出版物出版；制作、发行动画片、 专题片、电视综艺，不得制作时政新闻及同类专题、专栏等广播电视节目；第二 类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服 务）技术服务、技术开发；设计、制作广告；基础软件服务；生产、加工计算机 软件硬件；计算机系统集成；销售影视器材、计算机软件硬件及辅助设备。

华录出版传媒有限公司最近一期未经审计的财务报表数据：总资产 11,644 万元、净资产 7,886 万元、主营业务收入 6,128 万元、净利润 1,148 万元。

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关于北京易华录 2014 年关联交易及 2015 年关联交易计划事项的核查意见

2）、与公司的关联关系

华录出版传媒有限公司是公司控股股东中国华录集团有限公司控股的另一 家子公司。

3）、履约能力分析

华录出版传媒有限公司自成立以来依法存续, 正常经营,财务状况正常，履约 能力较强，具有相应的支付能力。

（7）华录文化产业有限公司

1）、基本情况

注册地址：北京市石景山区阜石路 165 号院 1 号楼 12 层 1201 室 法定代表人：高琦

注册资本及实收资本：8000 万元

成立日期：2003 年 08 月 15 日

经营范围：因特网信息服务业务（除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、 医疗器械以外的内容）；经营演出及经纪业务（营业性演出许可证有效期至 2015 年 12 月 23 日）。技术服务、技术开发；设计、制作广告；基础软件服务；生产、 加工计算机软件、硬件；计算机系统集成；技术咨询；销售计算机软件硬件及辅 助设备。 因特网信息服务业务（除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗 器械以外的内容）；经营演出及经纪业务（营业性演出许可证有效期至 2015 年 12 月 23 日）。

华录文化产业有限公司最近一期未经审计的财务报表数据：总资产 408,391 万元、净资产 368,898 万元、主营业务收入 76,064 万元、净利润 15,100 万元。 2）、与公司的关联关系

华录文化产业有限公司是公司控股股东中国华录集团有限公司控股的另一 家子公司。

3）、履约能力分析

华录文化产业有限公司自成立以来依法存续, 正常经营,财务状况正常，履约 能力较强，具有相应的支付能力。

2、关联交易定价政策及定价依据

上述日常经营关联交易定价政策和依据是以市场化为原则，双方在参考市场

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关于北京易华录 2014 年关联交易及 2015 年关联交易计划事项的核查意见

公允价格的情况下确定协议价格。

• 3、交易目的和交易对上市公司的影响

上述日常经营关联交易属于公司正常经营需要，交易价格公平合理，不存在 损害中小股东利益的情况。关联交易对公司独立性没有影响，公司业务不会因此 类交易的发生而对关联人形成依赖或被其控制。

（三）独立董事对公司 2015 年日常关联交易计划事项发表的独立意见

易华录独立董事对 2015 年关联交易预计事项进行了事前审查，对其予以事 先认可并发表独立意见，认为公司2015 年预计发生的日常经营关联交易为公司 经营所需，对公司经营业绩不构成重大影响，公司的主要业务不会因此关联交易 而对关联人形成依赖。公司的关联交易依据公平、合理的定价政策，参照市场价 格确定关联交易价格，不会损害公司和广大中小投资者的利益。在董事会表决过 程中，关联董事回避了表决，其它董事经审议通过了该项议案，表决程序合法有 效；对公司2015 年度日常经营关联交易预计事项无异议。

（四）保荐机构对公司 2015 年日常关联交易计划的核查意见 经上述核查，本保荐机构认为：

1、易华录 2015 年度日常经营关联交易相关事项已经公司董事会审议批准， 关联董事均进行了回避表决，独立董事发表了同意意见，履行了必要的审批程序， 符合《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规 范运作指引》等相关规定的要求。

2、易华录进行的上述关联交易，为公司进行正常生产经营管理所需要，不 会对公司的独立性产生不利影响，交易事项以市场化为原则参考市场公允价格确 定协议价格，没有违反公开、公平、公正的原则，符合公司全体股东利益，不存 在损害中小股东利益的情形。

3、保荐机构对易华录 2015 年度日常关联交易事项无异议。

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关于北京易华录 2014 年关联交易及 2015 年关联交易计划事项的核查意见

（本页无正文，为《中航证券有限公司关于北京易华录信息技术股份有限公 司 2014 年关联交易及 2015 年关联交易计划事项的核查意见》之签字盖章页）

保荐代表人：

苗巧刚 陈 静

中航证券有限公司 2015 年 3 月 23 日

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