BEIJING E-HUALU INFORMATION TECHNOLOGY CO., LTD — Audit Report / Information 2014

Mar 24, 2015

北京易华录信息技术股份有限公司

审 计 报 告

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中天运会计师事务所 ( 特殊普通合伙 )

JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

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目 录

一、审计报告·······························································	一、审计报告·······························································	1
二、已审财务报表
1.合并资产负债表 ························································		2
2.合并利润表 ·····························································		3
3.合并现金流量表 ························································		4
4.合并所有者权益变动表·················································		5
5.资产负债表 ······························································		6
6.利润表···································································		7
7．现金流量表 ·····························································		8
8．所有者权益变动表······················································		9
9.财务报表附注···························································	10
10.本所企业法人营业执照···············································	66
11.本所证券期货从业资格复印件·······································	67
12.注册会计师执业资格证书复印件·····································	68

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中天运[2015]审字第90052 号

审 计 报 告

北京易华录信息技术股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京易华录信息技术股份有限公司（以下简称易华录公司）财务报表， 包括2014 年12 月31 日合并及公司的资产负债表，2014 年度合并及公司的利润表和合并及 公司的所有者权益变动表、合并及公司的现金流量表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是易华录公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守 则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，易华录公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了易华录公司2014 年12 月31 日合并及公司的财务状况以及2014 年度合并及公司的经营 成果和合并及公司现金流量。

中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王秀萍 中国·北京 二○一五年三月二十三日 中国注册会计师：陈永毡

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合 并 资 产 负 债 表

会企01 表

							会企01 表
编制单位：北京易华录信息技术股份有限公司							单位：人民币元
资 产	注 释	2014.12.31	2013.12.31	负债及所有者权益	注 释	2014.12.31	2013.12.31
流动资产：				流动负债：
货币资金		162,811,514.57	221,244,641.80	短期借款		829,982,058.25	399,700,000.00
以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融资产				以公允价值计量且变动计入当 期损益的金融负债
应收票据		483,985.00		应付票据		35,498,351.32	11,161,255.00
应收账款		256,255,495.26	202,393,009.09	应付账款		778,185,768.20	494,173,380.13
预付账款		40,773,019.47	15,190,176.03	预收账款		127,159,125.21	69,573,228.08
应收利息				应付职工薪酬		2,556,232.37	2,524,705.13
应收股利				应交税费		85,182,636.83	40,782,433.66
其他应收款		81,737,260.91	90,150,639.03	应付利息		1,178,374.99	719,387.84
存 货		1,928,707,247.12	989,235,564.27	应付股利
划分为持有待售的资产				其他应付款		7,511,610.30	5,414,724.96
一年内到期非流动资产		1,213,323.72		划分持有待售的负债
其他流动资产		20,057,249.42	83,284.18	一年内到期的非流动负债

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				其他流动负债
流动资产合计		2,492,039,095.47	1,518,297,314.40	流动负债合计		1,867,254,157.47	1,024,049,114.80
非流动资产：				非流动负债：
可供出售金融资产		33,000,000.00		长期借款		249,000,000.00	211,000,000.00
持有至到期投资				应付债券
长期应收款		306,348,933.26	334,676,827.71	长期应付款		37,760,837.57	35,667,232.19
长期股权投资				长期应付职工薪酬
投资性房地产				专项应付款			350,000.00
固定资产		145,775,831.29	90,467,804.03	预计负债
在建工程		9,682,447.17	46,786,467.47	递延收益		1,645,000.00
工程物资				递延所得税负债		259,303.88
固定资产清理				其他非流动负债
生产性生物资产				非流动负债合计		288,665,141.45	247,017,232.19
油气资产				负债合计		2,155,919,298.92	1,271,066,346.99
无形资产		171,915,269.32	140,707,612.50	所有者权益：
开发支出		81,424,219.21	51,432,569.96	股本		321,600,000.00	268,000,000.00
商誉				其他权益工具
长期待摊费用		4,351,558.65	4,405,459.26	资本公积		235,602,502.09	285,742,383.33

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递延所得税资产		1,845,631.97	868,701.92	减：库存股
其他非流动资产		9,743,330.00	160,519.00	其他综合收益
				专项储备
非流动资产合计		764,087,220.87	669,505,961.85	盈余公积		37,306,706.97	27,543,997.37
				未分配利润		377,218,398.03	270,109,668.96
				归属于母公司所有者权益合计		971,727,607.09	851,396,049.66
				少数股东权益		128,479,410.33	65,340,879.60
				所有者权益合计		1,100,207,017.42	916,736,929.26
资产总计		3,256,126,316.34	2,187,803,276.25	负债和所有者权益总计		3,256,126,316.34	2,187,803,276.25
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合 并 利 润 表

会企02 表

编制单位：北京易华录信息技术股份有限公司

编制单位：北京易华录信息技术股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释	2014年度	2013年度
一、营业总收入		1,579,927,938.86	829,253,921.96
其中：营业收入		1,579,927,938.86	829,253,921.96
二、营业总成本		1,416,170,971.50	730,170,932.92
其中：营业成本		1,114,556,259.28	552,217,982.71
营业税金及附加		41,695,414.68	18,982,071.39
销售费用		107,125,423.37	65,767,681.83
管理费用		103,983,918.78	77,628,918.97
财务费用		40,921,188.59	12,638,852.94
资产减值损失		7,888,766.80	2,935,425.08
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		163,756,967.36	99,082,989.04

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加：营业外收入		17,890,784.04	11,907,815.58
其中：非流动资产处置收益		2,564.10	1,075.74
减：营业外支出		1,697,950.13	113,747.02
其中：非流动资产处置损失		76,995.02	113,747.02
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		179,949,801.27	110,877,057.60
减：所得税费用		24,079,713.11	11,530,408.80
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		155,870,088.16	99,346,648.80
归属于母公司所有者的净利润		143,671,438.67	94,287,560.81
少数股东损益		12,198,649.49	5,059,087.99
五、其他综合收益税后净额
归属于母公司的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下被投资单位不能重分进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下被投资单位以后将重分进损益的其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益

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3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表则算差额
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额		155,870,088.16	99,346,648.80
归属于母公司所有者的综合收益总额		143,671,438.67	94,287,560.81
归属于少数股东的综合收益总额		12,198,649.49	5,059,087.99
七、每股收益：
（一）基本每股收益		0.447	0.293
（二）稀释每股收益		0.447	0.293
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合 并 现 金 流 量 表

会企 03 表

			会企03表
编制单位：北京易华录信息技术股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注 释	2014年度	2013年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		564,481,131.36	500,502,008.56
收到的税费返还		11,830,223.06	6,209,620.72
收到其他与经营活动有关的现金		87,639,684.07	48,933,774.30
经营活动现金流入小计		663,951,038.49	555,645,403.58
购买商品、接受劳务支付的现金		750,001,025.50	436,763,188.36
支付给职工以及为职工支付的现金		136,994,270.98	94,436,248.26
支付的各项税费		45,794,495.99	38,456,047.21
支付其他与经营活动有关的现金		149,942,350.46	161,985,853.66
经营活动现金流出小计		1,082,732,142.93	731,641,337.49
经营活动产生的现金流量净额		-418,781,104.44	-175,995,933.91
二、投资活动产生的现金流量：

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收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		22,150.00	275,580.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		22,150.00	275,580.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		108,566,570.81	138,944,691.58
投资支付的现金		33,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		141,566,570.81	138,944,691.58
投资活动产生的现金流量净额		-141,544,420.81	-138,669,111.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		54,400,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		54,400,000.00
取得借款收到的现金		814,500,000.00	419,700,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金

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筹资活动现金流入小计		868,900,000.00	419,700,000.00
偿还债务支付的现金		299,700,000.00	120,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		75,802,387.10	22,872,378.46
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		566,003.21	393,162.69
筹资活动现金流出小计		376,068,390.31	143,265,541.15
筹资活动产生的现金流量净额		492,831,609.69	276,434,458.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-67,493,915.56	-38,230,586.64
加：期初现金及现金等价物余额		209,671,298.09	247,901,884.73
六、期末现金及现金等价物余额		142,177,382.53	209,671,298.09
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表

	合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：北京易华录信息技术股份有限	公司 金额单位：人民币元 会企04表
项 目	2014年度										2013年度
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合 计	归属于母公司所有者权益								少数股东权 益	所有者权益合计
	股本	其他权益 工具	资本公积	减:库存 股	其他综合 收益	专项储 备	盈余公积	未分配利润			股本	其他权益 工具	资本公积	减:库存 股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额	268,000,000.00	-	285,742,383.33	-	-	-	27,543,997.37	270,109,668.96	65,340,879.60	916,736,929.26	134,000,000.00		419,742,383.33				19,823,430.34	188,902,675.18	60,281,791.61	822,750,280.46
加：会计政策变更										-										-
前期差错更正										-										-
同一控制下企业合并										-										-
其他										-										-
二、本年年初余额	268,000,000.00		285,742,383.33		-	-	27,543,997.37	270,109,668.96	65,340,879.60	916,736,929.26	134,000,000.00		419,742,383.33	-	-	-	19,823,430.34	188,902,675.18	60,281,791.61	822,750,280.46
三、本年增减变动金额（减少以“-”号 填列)	53,600,000.00	-	-50,139,881.24	-	-	-	9,762,709.60	107,108,729.07	63,138,530.73	183,470,088.16	134,000,000.00	-	-134,000,000.00	-	-	-	7,720,567.03	81,206,993.78	5,059,087.99	93,986,648.80
（一）综合收益总额								143,671,438.67	12,198,649.49	155,870,088.16								94,287,560.81	5,059,087.99	99,346,648.80
（二）所有者投入和减少资本	-		3,460,118.76		-	-	-	-	50,939,881.24	54,400,000.00	-		-	-	-	-	-	-		-
1.股东投入的普通股									54,400,000.00	54,400,000.00										-
2.其他权益工具持有者投入资本										-										-
3.股份支付计入所有者权益的金额										-										-
4.其他			3,460,118.76						-3,460,118.76	-										-
（三）利润分配	-	-	-		-	-	9,762,709.60	-36,562,709.60		-26,800,000.00	-	-	-	-	-	-	7,720,567.03	-13,080,567.03		-5,360,000.00
1.提取盈余公积							9,762,709.60	-9,762,709.60		-							7,720,567.03	-7,720,567.03		-
2.对股东的分配								-26,800,000.00		-26,800,000.00								-5,360,000.00		-5,360,000.00
3.其他										-										-
（四）所有者权益内部结转	53,600,000.00		-53,600,000.00		-	-	-	-		-	134,000,000.00		-134,000,000.00	-	-	-	-	-		-
1.资本公积转增股本	53,600,000.00		-53,600,000.00							-	134,000,000.00		-134,000,000.00							-
2.盈余公积转增股本										-										-
3.盈余公积弥补亏损										-										-
4.其他										-										-
（五）专项储备提取和使用										-								-		-
1.提取专项储备										-										-
2.使用专项储备										-										-
（六）其他										-										-
四、本年年末余额	321,600,000.00		235,602,502.09		-	-	37,306,706.97	377,218,398.03	128,479,410.33	1,100,207,017.42	268,000,000.00		285,742,383.33	-	-	-	27,543,997.37	270,109,668.96	65,340,879.60	916,736,929.26
法定代表人：	主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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母 公 司 资 产 负 债 表

编制单位：北京易华录信息技术股份有限公司	编制单位：北京易华录信息技术股份有限公司	编制单位：北京易华录信息技术股份有限公司					会企01 表 单位：人民币元 2013.12.31 379,700,000.00 11,161,255.00 448,857,236.06 68,578,893.43 32,389,103.81 690,708.34 3,248,700.80
资 产	注 释	2014.12.31	2013.12.31	负债及所有者权益	注 释	2014.12.31
资 产				流动负债：
货币资金		95,229,894.66	150,580,131.37	短期借款		775,482,058.25
以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融资产				以公允价值计量且变动计 入当期损益的金融负债
应收票据		100,000.00		应付票据		35,498,351.32
应收账款		174,614,748.90	127,450,547.67	应付账款		682,749,898.36
预付账款		118,142,265.42	50,491,057.14	预收账款		124,449,459.50
应收利息				应付职工薪酬
应收股利				应交税费		63,230,519.91
其他应收款		73,845,566.66	83,084,343.90	应付利息		1,178,374.99
存 货		1,564,696,644.74	857,602,704.63	应付股利
划分为持有待售的资产				其他应付款		157,216,231.75
一年内到期非流动资产		573,730.94		划分持有待售的负债

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其他流动资产		18,100,351.40		一年内到期的非流动负债
				其他流动负债
流动资产合计		2,045,303,202.72	1,269,208,784.71	流动负债合计		1,839,804,894.08	944,625,897.44
非流动资产：				非流动负债：
可供出售金融资产		33,000,000.00		长期借款		249,000,000.00	211,000,000.00
持有至到期投资				应付债券
长期应收款		306,348,933.26	283,374,667.99	长期应付款
长期股权投资		375,310,000.00	259,710,000.00	长期应付职工薪酬
投资性房地产				专项应付款
固定资产		71,934,720.28	19,600,402.30	预计负债
在建工程		6,106,914.56	45,599,820.30	递延收益		1,260,000.00
工程物资				递延所得税负债
固定资产清理				其他非流动负债
生产性生物资产				非流动负债合计		250,260,000.00	211,000,000.00
油气资产				负债合计		2,090,064,894.08	1,155,625,897.44
无形资产		66,921,972.35	52,579,119.87	所有者权益：		321,600,000.00
开发支出		69,448,440.35	39,397,182.88	股本		321,600,000.00	268,000,000.00

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商誉				其他权益工具
长期待摊费用		2,120,858.00	1,990,680.93	资本公积		232,177,263.40	285,777,263.40
递延所得税资产		642,482.59	410,772.50	减：库存股
其他非流动资产				其他综合收益
				专项储备
非流动资产合计		931,834,321.39	702,662,646.77	盈余公积		37,306,706.97	27,543,997.37
				未分配利润		295,988,659.66	234,924,273.27
				所有者权益合计		887,072,630.03	816,245,534.04
资产总计		2,977,137,524.11	1,971,871,431.48	负债和所有者权益总计		2,977,137,524.11	1,971,871,431.48
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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母 公 司 利 润 表

会企02 表

编制单位：北京易华录信息技术股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：北京易华录信息技术股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注 释	2014年度	2013年度
一、营业收入		1,428,666,155.10	742,931,687.87
减：营业成本		1,134,216,484.14	554,454,891.40
营业税金及附加		29,038,589.47	15,615,027.23
销售费用		71,833,796.45	39,974,117.49
管理费用		49,351,078.48	44,967,078.99
财务费用		36,967,334.58	12,305,553.27
资产减值损失		2,317,100.91	466,325.30
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		104,941,771.07	75,148,694.19
加：营业外收入		7,858,818.05	9,609,550.31
其中：非流动资产处置收益

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减：营业外支出		1,485,447.66	9,782.76
其中：非流动资产处置损失		68,691.27	9,782.76
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		111,315,141.46	84,748,461.74
减：所得税费用		13,688,045.47	7,542,791.42
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		97,627,095.99	77,205,670.32
五、其他综合收益税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下被投资单位不能重分进损益的其他综合收益中享有的份 额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下被投资单位以后将重分进损益的其他综合收益中享有的 份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表则算差额
6、其他
六、综合收益总额		97,627,095.99	77,205,670.32

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七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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母 公 司 现 金 流 量 表

会企 03

			会企03
编制单位：北京易华录信息技术股份有限公司			表 单位：人民币元
项 目	注 释	2014年度	2013年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		475,655,631.02	400,225,991.78
收到的税费返还		4,635,117.90	5,436,850.31
收到其他与经营活动有关的现金		236,216,718.75	115,609,522.83
经营活动现金流入小计		716,507,467.67	521,272,364.92
购买商品、接受劳务支付的现金		778,962,371.39	392,230,714.77
支付给职工以及为职工支付的现金		55,889,253.37	47,294,455.51
支付的各项税费		20,581,268.19	25,941,204.53
支付其他与经营活动有关的现金		116,906,382.43	202,824,089.89
经营活动现金流出小计		972,339,275.38	668,290,464.70
经营活动产生的现金流量净额		-255,831,807.71	-147,018,099.78

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二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		11,550.00	59,114.69
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		11,550.00	59,114.69
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		66,780,408.39	37,570,192.47
投资支付的现金		33,000,000.00	10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		115,600,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		215,380,408.39	47,570,192.47
投资活动产生的现金流量净额		-215,368,858.39	-47,511,077.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		760,000,000.00	399,700,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金

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筹资活动现金流入小计		760,000,000.00	399,700,000.00
偿还债务支付的现金		279,700,000.00	120,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		72,944,355.73	22,730,214.29
支付其他与筹资活动有关的现金		566,003.21	393,162.69
筹资活动现金流出小计		353,210,358.94	143,123,376.98
筹资活动产生的现金流量净额		406,789,641.06	256,576,623.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-64,411,025.04	62,047,445.46
加：期初现金及现金等价物余额		139,006,787.66	76,959,342.20
六、期末现金及现金等价物余额		74,595,762.62	139,006,787.66
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表

	母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表	母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表	母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表	母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表	母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表	母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表	母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表	母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表	母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表	母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表	母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表	母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表	母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表	母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表	母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表	母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表	母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表	母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：北京易华录信息技术股份有限公司	金额单位：人民币元 会企04表
项 目	2014年度									2013年度
	股本	其他权益 工具	资本公积	减:库存 股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计	股本	其他权益 工具	资本公积	减:库存 股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	268,000,000.00	-	285,777,263.40	-	-	-	27,543,997.37	234,924,273.27	816,245,534.04	134,000,000.00		419,777,263.40				19,823,430.34	170,799,169.98	744,399,863.72
加：会计政策变更									-									-
前期差错更正									-									-
其他									-									-
二、本年年初余额	268,000,000.00		285,777,263.40		-	-	27,543,997.37	234,924,273.27	816,245,534.04	134,000,000.00		419,777,263.40	-	-	-	19,823,430.34	170,799,169.98	744,399,863.72
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)	53,600,000.00	-	-53,600,000.00	-	-	-	9,762,709.60	61,064,386.39	70,827,095.99	134,000,000.00	-	-134,000,000.00	-	-	-	7,720,567.03	64,125,103.29	71,845,670.32
（一）综合收益总额								97,627,095.99	97,627,095.99								77,205,670.32	77,205,670.32
（二）所有者投入和减少资本	-		-		-	-	-	-	-	-		-	-	-	-	-	-	-
1.股东投入的普通股									-									-
2.其他权益工具持有者投入资本									-									-
3.股份支付计入所有者权益的金额									-									-
4.其他									-									-
（三）利润分配	-	-	-		-	-	9,762,709.60	-36,562,709.60	-26,800,000.00	-	-	-	-	-	-	7,720,567.03	-13,080,567.03	-5,360,000.00
1.提取盈余公积							9,762,709.60	-9,762,709.60	-							7,720,567.03	-7,720,567.03	-
2.对股东的分配								-26,800,000.00	-26,800,000.00							-	-5,360,000.00	-5,360,000.00
3.其他									-									-
（四）所有者权益内部结转	53,600,000.00		-53,600,000.00		-	-	-	-	-	134,000,000.00		-134,000,000.00	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本	53,600,000.00		-53,600,000.00				-		-	134,000,000.00		-134,000,000.00						-
2.盈余公积转增股本									-									-
3.盈余公积弥补亏损									-									-
4.其他									-									-
（五）专项储备提取和使用									-								-	-
1.提取专项储备									-									-
2.使用专项储备									-									-
（六）其他									-									-
四、本年年末余额	321,600,000.00		232,177,263.40		-	-	37,306,706.97	295,988,659.66	887,072,630.03	268,000,000.00		285,777,263.40	-	-	-	27,543,997.37	234,924,273.27	816,245,534.04
法定代表人：	主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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北京易华录信息技术股份有限公司                                  财务报表附注

北京易华录信息技术股份有限公司

财务报表附注

（除特别说明外，金额以人民币元表述）

一、公司概况

1、历史沿革

北京易华录信息技术股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）由中国华录集团有限 公司（以下简称“华录集团”）与自然人张庆、林拥军、邓小铭于2001 年3 月共同出资组建。 公司注册资本800 万元，其中：华录集团以货币出资520 万元，占注册资本的65%；历经几次 增资及股权转让，至2007 年11 月本公司注册资本增至3,600 万元。 2008 年9 月28 日，经 股东会决议、国资委产权局批准，本公司整体改制为股份公司，以截至2008 年6 月30 日原 北京易华录信息技术有限公司账面净资产70,633,418.22 元为基础，按照1:0.70788 的折股 比例进行折股，整体变更为股份公司，整体变更后的股份公司继承原公司的一切债权和债务， 并将公司名称变更为北京易华录信息技术股份有限公司，总股本为5,000 万股，已经由中天 运会计师事务所有限公司“中天运[2008]验字第25001 号”验资报告确认。其中：华录集团 持股2,527.78 万股，占总股本的50.56%；自然人股东持股2,472.22 万股，占总股本的49.44%。

根据公司2011 年2 月26 日召开的2010 年度股东大会决议和2011 年4 月13 日中国证券 监督管理委员会“证监许可[2011]561 号”文《关于核准北京易华录信息技术股份有限公司首 次公开发行股票并在创业板上市的批复》，公司向社会公开发行人民币普通股1,700 万股（每 股面值1 元），增加注册资本1,700 万元，变更后的股本资本为6,700 万元，其中：华录集 团持股2,357.78 万股，占总股本的35.19%；全国社会保障基金理事会持股170 万股，占总股 本的2.54%。本次公司首次公开发行股票的股本实收情况已经中天运会计师事务所有限公司审 验，出具了中天运[2011]验字第0041 号验资报告。

根据公司于2012 年3 月29 日召开的第二届董事会第三次会议通过了2011 年度分配预案： 以2011 年12 月31 日公司总股本6,700 万股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利0.3 元人民币（含税），同时进行资本公积金转增股本，以6,700 万股为基数向全体股东每10 股 转增10 股，共计转增6,700 万股，转增后公司总股本将增加至13,400 万股，其中：华录集 团持股4,715.56 万股，占总股本的35.19%；全国社会保障基金理事会持股340.00 万股，占 总股本的2.54%。本次公司资本公积转增股本情况已经利安达会计师事务所有限责任公司审 验，并出具了利安达验字[2012]第1050 号验资报告。

根据公司于2013 年3 月26 日召开的第二届董事会第十一次会议通过了2012 年度分配预 案：以2012 年12 月31 日公司总股本13,400 万股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利 0.4 元人民币（含税），同时进行资本公积金转增股本，以13,400 万股为基数向全体股东每 - 14 -

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北京易华录信息技术股份有限公司                                  财务报表附注

10 股转增10 股，共计转增13,400 万股，转增后公司总股本将增加至26,800 万股,其中：华 录集团持股9,431.12 万股，占总股本的35.19%；全国社会保障基金理事会持股680.00 万股， 占总股本的2.54%。本次公司资本公积转增股本情况已经中天运会计师事务所有限责任公司审 验，并出具了中天运 [2013] 验字第90011 号验资报告。

根据公司于2014 年4 月15 日召开的2013 年度股东大会决议通过了2013 年度利润分配 及资本公积转增股本的方案：以2013 年12 月31 日公司总股本26,800 万股为基数，按每10 股派发现金红利1 元（含税），同时进行资本公积转增股本，以26,800 万股为基数，每10 股转增2 股，转增后公司总股本为32,160 万股。华录集团持股11,317.34 万股，占总股本的 35.19%。本次公司资本公积转增股本情况已经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）审验， 并出具了中天运[2014]验字第90005 号验资报告。

2、所处行业：

软件和信息技术服务业。

3、注册地址及资本等：

北京市石景山区八大处高科技园区西井路3 号楼535 房间；注册资本：32,160 万元；法 定代表人：韩建国。

4、经营范围：

许可经营项目：施工总承包；专业承包；劳务分包；技术开发、技术咨询、技术推广、 技术转让、技术服务；计算机系统服务；数据处理；软件服务；智慧城市、智能交通项目咨 询、规划、设计；交通智能化工程及产品研发；销售计算机软硬件及辅助设备、交通智能化 设备、工业自动化控制设备；承接工业控制与自动化系统工程、计算机通讯工程、智能楼宇 及数据中心计算机系统工程；安全技术防范工程的设计、维护；货物进出口；技术进出口； 代理进出口。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则-基本准则》和41 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释及其他规定，并基于以下三所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营

本公司评价自报告期末起12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。 三、重要会计政策及会计估计

(一）遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2014 年

12 月31 日的财务状况以及2014 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

（二）会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

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• 15 -

北京易华录信息技术股份有限公司                                  财务报表附注

（三）营业周期

本公司以 12 个月作为一个营业周期。

（四）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（五）企业合并会计处理

本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业 合并。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下： 1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理

（1）一次交易实现同一控制下企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合 并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初 始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期 损益。

（2）多次交易分步实现同一控制下企业合并

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点 按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额 作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得 进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲 减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯 调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的 净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持 有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确 认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设 定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理

（1）一次交易实现非同一控制下企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合 并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作 出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的， 也计入合并成本。

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非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。

（2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买 日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资 的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置 该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日 之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购 买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与 购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。

（六）合并财务报表的编制方法

本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体 以及可分割主体纳入合并财务报表范围。

—— 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号 合并财务报表》及相关规定的要求编 制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司 所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（七）现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（八）外币业务及外币财务报表折算

1、外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始 确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专

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门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。

2、外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产 负债表中所有者权益项目下单独列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇 率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。

（九）金融工具

1、金融工具的分类、确认和计量

金融工具划分为金融资产或金融负债。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金 融负债。

本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融 负债按摊余成本计量。

2、金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控 制的，应当终止确认该项金融资产。

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本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量， 即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账 面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的 差额部分，计入当期损益。

3、金融负债终止确认条件

本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止 确认该金融负债或其一部分。

4、金融资产和金融负债的公允价值确认方法

本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以 活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最 大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

5、金融资产减值

本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行 减值测试，以根据测试结果计提减值准备。

（十）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

坏账损失确认标准：因债务人出现被撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足或死亡 等情况，导致无法收回的款项，经公司的相应权力机构批准作为资产损失。

坏账准备计提方法：期末对应收款项的账面价值进行检查（其中：职工备用金、未到期 保证金和质保金不计提坏账准备，应收工程款账龄自工程验收之日起计算，工程保证金和质 保金账龄自工程质保期结束之日起计算），对单项金额重大的应收款项以及单项金额不重大的 长期应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量的现值低于其账面价值的差额确认减 值损失，计提坏账准备。其他单项金额不重大的应收款项与经单独测试后未计提减值的应收 款项账面余额按照以下比例计提坏账准备。具体标准如下：

帐龄	计提比例(%)
一年以内	0.00
一至二年	10.00
二至三年	30.00
三至四年	80.00
四至五年	80.00

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五年以上 100.00

单项金额重大是指：期末余额前五名的应收款项。

其他不重大的应收款项：除已包括在单项金额重大的应收款项外的款项。

（十一）存货核算方法

1、存货的分类

本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品、已完施工未结算、未完工工程、 其他存货等。

2、存货取得和发出的计价方法

存货取得时以实际成本计价，领用和发出时按先进先出法计价。

3、周转材料的摊销方法

本公司周转材料包括低值易耗品、包装物以及施工作业现场的周转性材料物资。低值易 耗品及包装物采用一次摊销法。

4、在建合同成本

对于依照客户特定要求而进行的系统工程项目，由于其开工日期与完工日期通常分属于 不同的会计年度，采用建造合同进行核算。

在建合同成本主要是指：在建项目所发生的成本，尚在进行中的安装成本以及正在履行 的其他合约义务所发生的成本。期末，根据已完工工作量占预计总工作量的比例确定完工进 度，结转成本。资产负债表日，如果“工程施工”科目的余额大于“工程结算”科目余额， 则在资产负债表中列示为一项流动资产，反之，如果“工程结算”科目余额大于“工程施工” 科目的余额，则在资产负债表中列示为一项流动负债。即工程累计已发生的成本和累计已确 认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。

5、存货跌价准备的确定标准和计提方法

资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货（除工程施 工外）进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未 来无回升的希望、全部或部分陈旧过时、产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净 值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司对工程施工定期进行全面复核、减值测 试，若建造合同的预计总成本超过合同总收入，则形成合同预计损失，计提存货跌价准备， 并确认为当期损益。合同完工时，将已提取的损失准备冲减合同费用。

本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。可变现净值为在正常生产过程中，以存货 的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。 6、存货盘点的方法

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本公司存货的盘存制度为永续盘存制。

（十二）划分为持有待售资产

1、持有待售资产确认标准

同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产: （1）该资产在当前状况下可以立 即出售；（2）本公司已经就处置该项资产作出决议，并获取权利机构审批；（3）本公司已经 与受让方签订了不可撤销的转让协议；④该项转让将在一年内完成。

本公司将符合持有待售条件的非流动资产在资产负债表日单独列报为流动资产。

• 2、持有待售资产的会计处理

对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净 残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产 的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损 益。

对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资 产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。

（十三）长期股权投资

1、初始投资成本确定

（1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一 控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；

• （2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

• （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价

值；

• （4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和 其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。

采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

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长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算。

（十四）固定资产及累计折旧的核算方法

1、固定资产确认条件

公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。

• 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量

• 时，固定资产才能予以确认。

公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

2、固定资产分类及折旧政策

公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使 用寿命和预计残值确定的各类固定资产年折旧率如下：

固定资产类别	使用年限	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋建筑物	40	3	2.425
机器设备	5－10	3	19.4-9.7
电子设备	3	3	32.33
运输设备	10	3	9.7
其他	5	3	19.4

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额重新 计算确定折旧率。

融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿 命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数 有差异的，调整预计净残值。

3、固定资产减值准备

公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价大幅度下跌，或陈旧过时、损坏、长期闲 置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定 资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。固定资产减值准备一经确认， 在以后会计期间不得转回。

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（十五）在建工程的核算方法

1、在建工程类核算

本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。

2、在建工程结转为固定资产的时点

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调 整。

3、在建工程减值准备的确认标准和计提方法

本公司在资产负债表日判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的， 表明在建工程可能发生了减值：

（1）在建工程的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌。

（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及在建工程所处的市场在当期或者 将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算在建工程 预计未来现金流量现值的折现率，导致其可收回金额大幅度降低。

（4）有证据表明在建工程已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

• （5）在建工程已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

（6）本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将低于预期，如在建 工程所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额 等。

（7）其他表明在建工程可能已经发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。本公司一般以单项在建工程为基础估计 其可收回金额，可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明在建工程的可收回金 额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。难以对单项在建工程的可收回金额进行 估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，并按照《企业会计准 则第8 号-资产减值》有关规定计提在建工程减值准备。减值损失一经确认，在以后会计期间

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不能转回。

（十六）借款费用的核算方法

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

（1）资产支出已经发生。

• （2）借款费用已经发生。

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用， 在发生时计入当期损益。

3、借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用

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或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资 产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后 发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在 发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

（十七）无形资产

1、无形资产的计价及摊销方法

公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用 寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销； 使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与 以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

2、无形资产使用寿命的确定

使用寿命的确定原则：

（1）来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利 或者其他法定权利的期限；

（2）合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出 大额成本的，续约期一并记入使用寿命；

（3）合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、 参考历史经验、聘请专家论证等，以无形资产能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命；

（4）按照上述方法仍无法确定无形资产为本公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不 确定的无形资产。

3、无形资产减值准备

公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在市价大幅度下跌等表明资产可能发生减值的 迹象时，计提无形资产减值准备。计提时，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差 额确认无形资产减值准备。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。

4、无形资产转销

公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账 面价值全部转入当期损益。

• 5、内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准

（1）公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

（2）公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

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• ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

• 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

• ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

• 或出售该无形资产；

• ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• （十八）长期待摊费用

公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后

• 会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 （十九）职工薪酬

• 1、职工薪酬分类

• 本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定为

• 职工薪酬。

本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他 长期职工福利。

2、职工薪酬会计处理方法

• （1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认

• 为负债，并计入当期损益或相关资产成本；

（2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办 法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种 类型。①设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本；②设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根据 预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之 后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

• （3）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期 损益。

• （4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。 （二十）预计负债的

1、预计负债的确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务。

• （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

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• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连 续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定。在其 他情况下，最佳估计数按如下方法确定：

• （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。

• （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基

• 本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 （二十一）收入

• 1、销售商品

对已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相 关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，公司确认 商品销售收入的实现。

• 2、劳务收入

劳务收入包括软件维护、培训等收入。

• （1）同一会计年度开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。

• （2）如劳务开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情

• 况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相应的劳务收入。

• 3、软件收入

• （1）对于简单软件开发项目，于项目完成并经客户验收时确认收入。

• （2）对于复杂的软件开发项目，按照完工百分比法确认收入。具体原则如下：

当一项软件开发项目合同的最终结果能够可靠地衡量时，则根据完工百分比法在资产负

债表日确认该合同的收入与费用，完工进度的确认方法为：

• ①合同约定有工程进度的，根据合同约定的进度比例确定完工进度；

• ②合同未约定工程进度的，按已投入工作量占预计总工作量的比例确定完工进度。

• 如合同的最终结果不能可靠计量，则区别下列情况处理：

• 合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本

• 在其发生的当年度确认为费用；

• 合同成本不能够收回的，则发生时立即确认为当年度费用，不确认合同销售收入。

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（二十二）建造合同

1、系统工程项目

根据建造合同准则，本公司对于在建的系统工程项目按完工百分比法确认收入。具体原 则如下：

（1）当一系统工程项目之合同的最终结果能够可靠地计量时，则根据完工百分比法在资 产负债表日确认该合同的收入与费用，本公司采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作 量的比例确定合同完工进度。

（2）如系统工程合同的最终结果不能可靠计量，则区别下列情况处理：

①合同成本能够收回的，项目销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成 本在其发生的当年度确认为费用。

②合同成本不能够收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合同销售收入。

2、BT 业务

BT 业务的经营方式为“建造—转移（Build-Transfer）”，即政府或代理公司与BT 项目 公司签订市政工程的投资建设回购协议，并授权BT 项目公司代理其实施投融资职能进行工程 建设，工程完工后移交政府，政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金（含投资回报）。 公司对BT 采用的会计核算办法为：

本公司提供建造服务的，建造期间，对于所提供的建造服务按照《企业会计准15 号—— 建造合同》确认相关的收入和成本，建造合同收入按应收取对价的公允价值计量，同时确认 长期应收款；如本公司未提供建造服务的，应按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规 定，确认长期应收款。按合同约定，建设期或回购期内长期应收款采用摊余成本计量并按期 确认利息收入，实际利率在长期应收款存续期间内一般保持不变。

BT 项目涉及的长期应收款原则上不计提坏账准备，如有确凿证据表明不能收回或收回可 能性不大时，则按其不可收回金额计提坏账准备。

（二十三）政府补助

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与资产相关的政府补助，确认为递延收益， 并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，

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北京易华录信息技术股份有限公司                                  财务报表附注

直接计入当期损益。

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，按照收到或应收的金额计量。 用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（二十四）所得税

公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。

资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，以很可能取得 用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认所产生的递延所得税资产；资产的账面价值 大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的，确认所产生的递延所得税负债。

公司期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能 获得足够的应纳税所得额时，公司以原减记的金额为限，予以转回。

（二十五）会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正

1、 会计政策变更

2014 年度，财政部修订了《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、《企业会计准则第33 号-合并财务 报表》、《企业会计准则第37 号-金融工具列报》 ，以及颁布了《企业会计准则第 39 号-公 允价值计量》、《企业会计准则第 40 号-合营安排》、《企业会计准则第 41 号-在其他主体中 权益的披露》等具体准则。

公司在2014 年年度及以后期间的财务报告中按照《企业会计准则第37 号-金融工具列报》 进行列报，其他准则于 2014 年 7 月 1 日起执行。

公司根据各准则衔接要求进行了调整，对可比期间财务报表项目及金额的影响如下：

会计准则名称	对2013 年12 月31/2013 年度相关报表项目的影响金额	对2013 年12 月31/2013 年度相关报表项目的影响金额
	项目名称	影响金额(增加+/减少－)
《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》 《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》 《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》 《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》	预付账款 其他非流动资产 其他流动资产 应交税金	-160,519.00 160,519.00 83,284.18 83,284.18

本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对公司2013 年末和2012 年

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末净资产以及2013 年度和2012 年度净利润未产生影响。

2、 报告期会计估计变更 无。 3、重大前期差错更正 无。 四、税项

（一）报告期执行的法定税率如下：

增值税：按《增值税暂行条例》、《营业税改征增值税试点方案》及《交通运输业和部分 现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》规定的税率计算缴纳增值税：税率为17%、6%、 3%；

营业税：税率为5%或3%；

城市建设维护税：税率为7%； 教育费附加：征收率为2%、3%； 企业所得税：

1、本公司根据《财政部 国家税务总局 海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展 有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25 号）的规定， 2013-2014 年享受国家规划布局内 的重点软件生产企业税收优惠，减按10%的税率征收企业所得税；

2、本公司之控股子公司北京尚易德科技有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》（国 科发火[2008]172 号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）等规定， 2013-2015 年度减按15%的税率征收企业所得税；

3、本公司之控股子公司北京高诚科技发展有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》 （国科发火[2008]172 号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）等 规定，2014-2016 年度减按15%的税率征收企业所得税；

4、本公司之控股子公司华录智达科技有限公司根据《财政部 国家税务总局 关于进一步 鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27 号）、《高新技术企 业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火 [2008]362 号）等规定，企业所得税按免二减三的优惠政策计缴，2010-2011 年度免征企业所 得税，2014 年度减半征收，按12.5%税率缴纳企业所得税；

5、本公司之控股子公司山东易华录信息技术有限公司根据《财政部 国家税务总局 关于 进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27 号）、《高新 技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科 发火[2008]362 号）等规定，企业所得税按免二减三的优惠政策计缴，2012-2013 年度免征企

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北京易华录信息技术股份有限公司                                  财务报表附注

业所得税，2014 年度减半征收，按12.5%税率缴纳企业所得税；

6、本公司之控股子公司天津通翔智能交通系统有限公司根据《高新技术企业认定管理办

法》（国科发火[2008]172 号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号） 等规定，2013-2015 年度减按15%的税率征收企业所得税；

7、本公司之全资子公司天津易华录信息技术有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》

（国科发火[2008]172 号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）等 规定，2013-2015 年度减按15%的税率征收企业所得税；

8、本公司其他全资或控股子公司执行25%企业所得税税率。

（二）税负减免

1、根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）， 增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，按照17%税率征收增值税后，对其增值税实 际税负超过3%的部分实行即征即退政策；

2、根据《企业所得税法实施条例》第九十五条企业所得税法第三十条第（一）项所称研 究开发费用的加计扣除，是指企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未 形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计 扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销；

3、根据《财政部 国家税务局关于铁路运输和邮政业纳入营业税改增值税试点的通知》（财

税（2013）106 号），技术转让、技术开发收入免征增值税。

五、合并会计报表主要项目注释

1、货币资金

项目	期末余额 期初余额
	本币金额 折算率 人民币金额 本币金额 折算率 人民币金额
现金 人民币 银行存款 人民币 其他货币资金 人民币	11,022.29 60,435.94 11,022.29 60,435.94 142,166,360.24 209,610,862.15 142,166,360.24 209,610,862.15 20,634,132.04 11,573,343.71 20,634,132.04 11,573,343.71

说明：期末余额“其他货币资金”中 10,631,880.75 元为履约保函保证金； 10,002,251.29 元为银 行承兑汇票保证金。

2、应收票据

（1） 应收票据分类列示：

	项目	期末余额		期初余额
银行承兑票据			483,985.00
商业承兑票据
	合计		483,985.00

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（2）期末公司终止确认的已背书或贴现但尚未到期的应收票据：

	项目	期末金额
银行承兑票据			1,738,400.00
商业承兑票据
	合计		1,738,400.00

3、应收账款

（1）应收账款分类披露：

种类	期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例(%) 金额 比例（%） 270,446,303.80 100.00 14,190,808.54 5.25 208,811,886.17 100.00 6,418,877.08 3.07 270,446,303.80 100.00 14,190,808.54 5.25 208,811,886.17 100.00 6,418,877.08 3.07
单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款
按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款
单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款
合计

信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况

账龄	期末余额 期初余额
	金额 比例（%） 坏帐准备 金额 比例（%） 坏帐准备
一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上	222,639,421.53 82.33 178,194,193.12 85.35 22,513,327.58 8.33 2,251,332.76 20,342,444.51 9.74 2,034,244.45 16,639,258.28 6.15 4,991,777.48 7,778,078.34 3.72 2,333,423.50 6,496,126.21 2.40 5,196,900.97 2,136,864.35 1.02 1,709,491.48 2,036,864.35 0.75 1,629,491.48 92,941.00 0.04 74,352.80 121,305.85 0.04 121,305.85 267,364.85 0.13 267,364.85
合计	270,446,303.80 100.00 14,190,808.54 208,811,886.17 100.00 6,418,877.08

（2）期末余额中前五名债务人欠款合计 60,247,949.91 元，占应收账款余额比例为 22.29% ；

单位名称	与本公司关系	期末余额	占应收账款余 额的比例（％）	坏账准备 期末余额
公主岭市公安局	客户	18,784,406.00	6.95
天津市公交物资有限公司	客户	14,874,448.44	5.50
呼和浩特市城发投资经营责任有限公司	客户	11,119,231.68	4.11
厦门市公安局	客户	8,154,000.00	3.02
天津市公共交通集团(控股)有限公司	客户	7,315,863.79	2.71
合计		60,247,949.91	22.29

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北京易华录信息技术股份有限公司                                  财务报表附注

• （3）期末应收账款中无持有公司 5% (含 5% )以上表决权股份的股东欠款。

4、预付账款

（1）预付款项按账龄列示

账龄	期末余额 期初余额
	金额 比例(%) 坏帐准备 金额 比例(%) 坏帐准备
一年以内 一至二年 二至三年 三年以上	40,453,384.60 98.07 14,783,531.48 94.71 215,137.00 0.52 21,513.70 208,332.40 1.33 20,833.24 138,787.96 0.34 41,636.39 291,854.96 1.87 87,556.49 442,600.00 1.07 413,740.00 325,734.60 2.09 310,887.68
合计	41,249,909.56 100.00 476,890.09 15,609,453.44 100.00 419,277.41

（2）预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	占期末余额比例（%）	未结算原因
湖南华南光电科技股份有限公司	供应商	7,763,345.00	18.82	按合同未结算
湖南锐思信息技术有限公司	供应商	4,560,000.00	11.05	按合同未结算
石家庄同舟信息技术有限公司	供应商	2,669,238.00	6.47	按合同未结算
广东卓信网络科技	供应商	2,638,611.40	6.40	按合同未结算
山东省国土测绘院	供应商	2,300,000.00	5.58	按合同未结算
合计		19,931,194.40	48.32

• （3）期末预付账款中无持有公司 5% (含 5% )以上表决权股份的股东欠款；

5、其他应收款

（1）其应收账款分类披露：

种类	期末余额 期初余额
	账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
	金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大 并单独计提坏 账准备的其他 应收款 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的其他 应收款 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 其他应收款	82,232,161.91 100.00 494,901.00 0.60 90,586,317.37 100.00 435,678.34 0.48
合计	82,232,161.91 100.00 494,901.00 0.60 90,586,317.37 100.00 435,678.34 0.48

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北京易华录信息技术股份有限公司                                  财务报表附注

信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况

账 龄	期末余额 期初余额
	金额 比例(%) 坏帐准备 金额 比例(%) 坏帐准备
一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上	81,670,777.91 99.32 89,891,214.97 99.23 198,934.40 0.23 19,893.44 79,800.00 0.10 23,940.00 54,299.00 0.06 16,289.70 44,715.00 0.05 35,772.00 13,400.00 0.01 10,720.00 8,400.00 0.01 6,720.00 198,469.00 0.22 158,775.20 428,469.00 0.52 428,469.00 230,000.00 0.25 230,000.00
合计	82,232,161.91 100.00 494,901.00 90,586,317.37 100.00 435,678.34

• （2）期末余额中前五名债务人欠款合计 26,496,140.19 元，占其他应收款余额比例为 32.23 % ；

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收账款 余额的比例（％）	坏账准备期 末余额
呼和浩特市城发投资经营有 限责任公司	保证金	13,000,000.00	一年以内	15.81
中建交通建设集团有限公司	保证金	5,500,000.00	一年以内	6.69
山西省公安厅交通管理局	保证金	3,500,706.20	一年以内	4.26
长春市政府投资建设项目管 理中心	保证金	3,072,433.99	一年以内	3.74
西宁海湖开发建设管理有限 公司	保证金	1,423,000.00	一年以内	1.73
合计		26,496,140.19		32.23

• （3）期末其他应收款中无持有公司 5% (含 5% )以上表决权股份的股东欠款。

6、存货

（1）存货分项目列示

项目	期末余额 期初余额
	账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 库存商品 已完施工未结算 未完工工程 在途材料 在产品 发出商品	4,791,406.92 4,791,406.92 3,849,538.28 3,849,538.28 25,338,763.84 25,338,763.84 13,275,595.11 13,275,595.11 316,123,894.83 316,123,894.83 187,447,211.00 187,447,211.00 1,576,982,112.62 1,576,982,112.62 781,587,260.98 781,587,260.98 77,564.09 77,564.09 230,341.02 230,341.02 4,157,802.97 4,157,802.97 1,489,402.60 1,489,402.60 1,235,701.85 1,235,701.85 1,356,215.28 1,356,215.28
合计	1,928,707,247.12 1,928,707,247.12 989,235,564.27 989,235,564.27

（2）期末无用于债务担保的存货。

7、一年内到期的非流动资产

项目 期末余额 期初余额

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北京易华录信息技术股份有限公司                                  财务报表附注

项目 期末余额 期初余额	项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期待摊费用 1,213,323.72
合计 1,213,323.72
8、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
应交增值税借方余额 19,092,895.97 66,202.30 应交企业所得税借方余额 17,081.88 预付房租 964,353.45
合计 20,057,249.42 83,284.18
9、可供出售金融资产
项目	期末余额 期初余额
	账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 可供出售权益工具 其中：按公允价值计量 按成本计量 其他	33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00
合计	33,000,000.00 33,000,000.00

说明：本期新增对佛山中建交通联合投资有限公司投资，占其注册资本的 11% ，行使 11% 的 股东权利。

10、长期应收款

	项目	期末余额	期初余额
应收工程款		306,348,933.26	334,676,827.71
	合计	306,348,933.26	334,676,827.71

说明：期末余额中含有开封项目应收款 4,900.00 万元，详见本附注“九、其他重要事项”。 11、固定资产及累计折旧

（1）明细情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输工具	其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	56,424,917.83	4,146,974.10	16,127,486.02	26,426,101.91	3,166,160.87	106,291,640.73
2.本期增加金额		1,217,132.28	51,144,596.23	12,393,869.02	1,324,352.12	66,079,949.65
（1）购置		539,527.13	5,015,431.79	12,393,869.02	1,324,352.12	19,273,180.06
（2）在建工程转入		677,605.15	46,129,164.44			46,806,769.59
3.本期减少金额		44,400.00	571,530.46	366,159.00		982,089.46
（1）处置或报废		44,400.00	571,530.46	366,159.00		982,089.46

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北京易华录信息技术股份有限公司                                  财务报表附注

项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输工具	其他	合计
4.期末余额	56,424,917.83	5,319,706.38	66,700,551.79	38,453,811.93	4,490,512.99	171,389,500.92
二、累计折旧
1.期初余额	703,053.57	1,429,928.56	8,097,983.73	4,988,966.18	603,904.66	15,823,836.70
2.本期增加金额	1,368,304.32	561,812.70	4,660,948.10	3,137,176.21	948,636.83	10,676,878.16
（1）计提	1,368,304.32	561,812.70	4,660,948.10	3,137,176.21	948,636.83	10,676,878.16
3.本期减少金额		43,068.00	505,119.90	338,857.33		887,045.23
（1）处置或报废		43,068.00	505,119.90	338,857.33		887,045.23
4.期末余额	2,071,357.89	1,948,673.26	12,253,811.93	7,787,285.06	1,552,541.49	25,613,669.63
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	54,353,559.94	3,371,033.12	54,446,739.86	30,666,526.87	2,937,971.50	145,775,831.29
2.期初账面价值	55,721,864.26	2,717,045.54	8,029,502.29	21,437,135.73	2,562,256.21	90,467,804.03

• （2）本报告期末无暂时闲置的固定资产；

• （3）本报告期末通过融资租赁租入的固定资产：本公司之子公司天津易华录信息技术有

• 限公司融资租赁租入固定资产-房屋建筑物原值 56,424,917.83 元,期末账面价值 54,353,559.94 元；

• （4）未办妥产权证书的固定资产情况：

项目		账面价值	未办妥产权证书的原因
办公楼（钟鼎创业园1	号楼）	20,143,933.24	购房款未付清
办公楼（钟鼎创业园2	号楼）	17,563,452.16	购房款未付清
办公楼（钟鼎创业园7	号楼）	16,646,174.54	购房款未付清

• （5）本报告期末已提足折旧的固定资产原值为 7,863,123.74 元；

• （6）本期末公司无以固定资产及无形资产共同抵押贷款事项。

12、在建工程

		期末余额			年初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面净额	账面余额	跌价准备	账面净额
新一代智能交通系统				44,603,272.67		44,603,272.67

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北京易华录信息技术股份有限公司                                  财务报表附注

开发与建设示范项目
视频会议系统	6,106,914.56			6,106,914.56
滚丝轮							47,094.01			47,094.01
带锯床							11,623.93			11,623.93
管绞机						123,839.35				123,839.35
电线电缆生产线						493,247.86				493,247.86
年产10 万台套智能交
通配套设备项目A区	1,122,949.45			1,122,949.45		135,056.11				135,056.11
年产10 万台套智能交
通配套设备项目B区	1,351,804.51			1,351,804.51		445,120.05				445,120.05
华录未来科技园一期、
二期项目	1,100,778.65			1,100,778.65		619,944.40				619,944.40
乐山实验室						307,269.09				307,269.09
合计	9,682,447.17			9,682,447.17		46,786,467.47				46,786,467.47
重要在建工程增减变动
项目名称	预算数		年初余额		本期增加		转入固定 资产		其他 减少	工程投入占 预算比例(%)
新一代智能交通系统
开发与建设示范项目	74,230,000.00		44,603,272.67		1,024,762.99		45,628,035.66			61.47
视频会议系统	9,331,900.00				6,106,914.56					65.44
滚丝轮		50,000.00		47,094.01	1,800.00			48,894.01		97.79
带锯床		20,000.00		11,623.93				11,623.93		58.12
管绞机		150,000.00		123,839.35			123,839.35			82.56
电线电缆生产线		800,000.00		493,247.86			493,247.86			61.66
年产10 万台套智能交
通配套设备项目A区	3,354,000.00			135,056.11	987,893.34					33.48
年产10 万台套智能交
通配套设备项目B区	11,130,000.00			445,120.05	906,684.46					12.15
华录未来科技园一期、
二期项目	15,516,000.00			619,944.40	480,834.25					7.09
乐山实验室		520,000.00		307,269.09	193,859.69		501,128.78			96.37
合计	115,101,900.00		46,786,467.47		9,702,749.29		46,806,769.59
（续上表）
项目名称	工程进 度(%)	利息资本化 累计金额		其中：本期利 息资本化金额		本期利息资本 化率(%)		资金来源		期末余额
新一代智能交通系统 开发与建设示范项目	100.00							募集资金
视频会议系统	65.44							自有资金		6,106,914.56
滚丝轮	100.00
带锯床	100.00
管绞机	100.00

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北京易华录信息技术股份有限公司                                  财务报表附注

项目名称	工程进 度(%)	利息资本化 累计金额	利息资本化 累计金额	其中：本期利 息资本化金额	其中：本期利 息资本化金额	本期利息资本 化率(%)	资金来源	期末余额
电线电缆生产线	100.00
年产10 万台套智能
交通配套设备项目A	33.48						自有资金	1,122,949.45
区
年产10 万台套智能
交通配套设备项目B	12.15						自有资金	1,351,804.51
区
华录未来科技园一 期、二期项目	7.09						自有资金	1,100,778.65
乐山实验室	100.00						自有资金
合计								9,682,447.17
13、无形资产
（1）无形资产情况：
项目	土地使用权		专利权			著作权	软件	合计
一、账面原值
1、期初余额	55,047,680.00		17,385,671.49			82,441,525.41	972,920.98	155,847,797.88
2、本期增加金额				5,174,048.01		38,738,442.05	554,444.45	44,466,934.51
（1）购置							554,444.45	554,444.45
（2）内部研发				5,174,048.01		38,738,442.05		43,912,490.06
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额	55,047,680.00		22,559,719.50		121,179,967.46		1,527,365.43	200,314,732.39
二、累计摊销
1、期初余额	275,238.42			4,635,980.00		10,056,810.58	172,156.38	15,140,185.38
2、本期增加金额	1,100,953.68			1,413,731.05		10,625,120.13	119,472.83	13,259,277.69
（1）计提	1,100,953.68			1,413,731.05		10,625,120.13	119,472.83	13,259,277.69
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额	1,376,192.10			6,049,711.05		20,681,930.71	291,629.21	28,399,463.07
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、期末余额

四、账面价值

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北京易华录信息技术股份有限公司                                  财务报表附注

项目	土地使用权	专利权	著作权	软件	合计
1、期末账面价值	53,671,487.90	16,510,008.45	100,498,036.75	1,235,736.22	171,915,269.32
2、期初账面价值	54,772,441.58	12,749,691.49	72,384,714.83	800,764.6	140,707,612.50

• （1）本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 56.26% ；

• （2）本报告期末无未办妥产权证书的土地使用权。

14、开发支出

14、开发支出
项目 年初余额 本期增加	本期转出 期末余额 记入当期损益 金额 确认为无形资 产金额
研究阶段支出 36,177,666.71 开发阶段支出 51,432,569.96 74,389,435.20	36,177,666.71 485,295.89 43,912,490.06 81,424,219.21
合计 51,432,569.96 110,567,101.91	36,662,962.60 43,912,490.06 81,424,219.21

说明：本报告期开发阶段支出占当期研究开发项目支出总额的比例为 67.28% 。

15、长期待摊费用

项目	原始金额	期初余额	本期增加	其他减少额	本期摊销	期末余额	摊余年限
网站、网 络服务	731,173.64	121,093.53	590,509.70	148,903.35	221,806.66	340,893.22	1-9年
信号机 模具	82,170.94	49,598.29	30,017.09		17,884.92	61,730.46	1-5年
装修费	9,543,667.02	4,234,767.44	3,633,089.64	1,068,693.87	2,884,024.38	3,915,138.83	1-5年
邮箱费	78,179.24		78,179.24		44,383.10	33,796.14	2-3年
合计	10,435,190.84	4,405,459.26	4,331,795.67	1,217,597.22	3,168,099.06	4,351,558.65

16、递延所得税资产

（1）明细情况

项目	期末余额	期初余额
坏账准备	1,845,631.97	868,701.92
合计	1,845,631.97	868,701.92
（2）引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额
	项目	暂时性差异金额
坏账准备-应收账款		14,190,808.54
坏账准备-预付账款		476,890.09
坏账准备-其他应收账款		494,901.00
	合计	15,162,599.63

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17、资产减值准备

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北京易华录信息技术股份有限公司                                  财务报表附注

项目 期初余额 本期计提数	本期减少数 期末余额 转回数 转销数 其他 合计
坏账准备 7,273,832.83 7,888,766.80	15,162,599.63
合计 7,273,832.83 7,888,766.80	15,162,599.63
18、其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
购置长期资产预付款 9,743,330.00 160,519.00
合计 9,743,330.00 160,519.00
19、短期借款
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款 399,500,000.00 240,000,000.00 信用借款 430,482,058.25 159,700,000.00
合计 829,982,058.25 399,700,000.00

• （1）期末余额中无已到期尚未偿还的借款；

（2）质押借款中 9,500,000.00 元为本公司控股子公司华录智达科技有限公司、北京尚易德 科技有限公司以对本公司的应收款项所有权作为权利质押取得； 390,000,000.00 元是本公司通过 中国建设银行股份有限公司大连高新技术产业园支行向母公司中国华录集团有限公司取得的 委托贷款，公司以合法享有的应收账款所有权作为质押。

20、应付票据

	项目	期末余额		期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票			35,498,351.32		11,161,255.00
	合计		35,498,351.32		11,161,255.00

说明：期末余额中无应付持有公司5%以上股份股东的票据。

21、应付账款

（1） 应付账款情况

账龄	期末余额 期初余额
	金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 一至二年 二至三年 三年以上	762,752,169.89 98.02 457,632,929.34 92.61 10,593,001.02 1.36 32,969,187.14 6.67 3,245,470.33 0.42 1,978,873.69 0.40 1,595,126.96 0.20 1,592,389.96 0.32
合计	778,185,768.20 100.00 494,173,380.13 100.00

• （2）应付账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；

• （3）期末余额中的款项主要为应付供应商设备款及工程款。

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北京易华录信息技术股份有限公司                                  财务报表附注

22、预收账款

（1）预收账款情况

账龄	期末余额 期初余额
	金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 一至二年 二至三年 三年以上	97,901,084.34 76.99 47,119,575.04 67.73 10,537,761.10 8.29 8,652,731.39 12.44 7,062,737.31 5.55 3,250,554.73 4.67 11,657,542.46 9.17 10,550,366.92 15.16
合计	127,159,125.21 100.00 69,573,228.08 100.00

• （2）期末余额中预收持有本公司5%以上股份股东中国华录集团有限公司款项为

• 1,316,600.01 元；

• （3）期末余额主要是未结算的工程款；

• （4）期末余额中工程结算大于工程施工的金额为 64,672,095.99 元。

23、应付职工薪酬

23、应付职工薪酬
类别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、短期薪酬	2,522,521.49	171,791,610.68	171,768,881.58	2,545,250.59
1、工资、奖金、津贴和补贴	1,878,267.50	139,360,901.69	139,521,970.45	1,717,198.74
2、职工福利费	-	4,443,966.44	4,443,966.44	-
3、社会保险费	1,638.57	8,276,457.55	8,271,241.02	6,855.10
其中：基本医疗保险费	1,405.40	6,900,567.65	6,895,903.35	6,069.70
补充医疗保险费	-	6,659.72	6,659.72	-
工伤保险费	98.37	339,336.74	339,167.89	267.22
生育保险费	134.80	702,319.10	701,935.72	518.18
意外伤害保险	-	327,574.34	327,574.34	-
4、住房公积金	1,584.00	9,226,263.06	9,221,031.06	6,816.00
5、工会经费和职工教育经费	641,031.42	3,657,145.58	3,483,796.25	814,380.75
6、短期带薪缺勤	-	-	-	-
7、短期利润分享计划	-	-	-	-
8、其他	-	6,826,876.36	6,826,876.36	-
二、离职后福利	2,183.64	14,675,522.78	14,666,724.64	10,981.78
设定提存计划	2,183.64	14,675,522.78	14,666,724.64	10,981.78
其中：基本养老保险费	2,076.24	13,765,023.19	13,756,656.00	10,443.43
失业保险费	107.40	846,790.21	846,359.26	538.35
企业年金缴费	-	-	-	-
其他	-	63,709.38	63,709.38	-
三、辞退福利	-	99,059.09	99,059.09	-
合计	2,524,705.13	186,566,192.55	186,534,665.31	2,556,232.37

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北京易华录信息技术股份有限公司                                  财务报表附注

24、应交税费

24、应交税费
项目	期末余额	期初余额	计缴标准
增值税	4,004,363.25	2,905,921.70	17%、6%、3%
企业所得税	10,723,761.67	3,994,536.12	10%、12.5%、15%、25%
营业税	60,456,279.91	29,013,702.96	3%、5%
城市维护建设税	4,758,934.91	2,342,369.12	7%
个人所得税	2,033,256.55	1,039,699.47	累进税率
教育费附加	3,112,468.66	1,457,824.88	2%、3%
其他	93,571.88	28,379.41
合计	85,182,636.83	40,782,433.66

25、应付利息

25、应付利息
项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	403,333.34	206,708.34
短期借款应付利息	775,041.65	512,679.50
合计	1,178,374.99	719,387.84

26、其他应付款

（1）其他应付款情况

性质	期末余额 期初余额
	金额 比例(%) 金额 比例(%)
保证金及押金 代收及代垫款 单位往来 其他	4,737,262.80 63.07 3,815,338.43 70.47 617,697.18 8.22 734,778.61 13.57 2,152,089.95 28.65 806,507.92 14.89 4,560.37 0.06 58,100.00 1.07
合计	7,511,610.30 100.00 5,414,724.96 100.00

（2）期末余额中无应付持有本公司5%以上股份股东款项；

（3）期末金额较大的其他应付款性质及内容：

单位名称	金额	内容
北京大学数字视频解码技术国家工程实验室大实验室	800,000.00	往来款
杨坤青	750,000.00	押金
罗秀芝	700,000.00	押金
北京鸿富创远科技发展有限公司	600,000.00	押金
工程和信息化部电子工业标准化研究院	600,000.00	往来款
合计	3,450,000.00

27、长期借款

	项目	期末余额	期初余额
保证借款		49,000,000.00	111,000,000.00
质押借款		200,000,000.00	100,000,000.00

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北京易华录信息技术股份有限公司                                  财务报表附注

合计 249,000,000.00 211,000,000.00

• （1）保证借款余额详见本附注九、其他重要事项；

• （2）质押借款余额中 100,000,000.00 元为本年新增借款；

• （3）质押借款是本公司通过中国建设银行股份有限公司大连高新技术产业园支行向母公司

• 中国华录集团有限公司取得的委托贷款，公司以合法享有的应收账款所有权作为质押。

28、长期应付款

28、长期应付款
项目	期末余额	期初余额
天津八里州房地产开发有限公司	37,760,837.57		35,667,232.19
合计	37,760,837.57		35,667,232.19

• 说明：长期应付款为分期付款方式购入天津市八里州房地产开发有限公司三栋办公大楼

• （天津八里台工业园区的中鼎创业园 1 号楼、 2 号楼、 7 号楼），房产总额 5,417.90 万元，付款 方式为签订合同时付款 1,000 万元，余款 4,417.90 万元分 7 年付清。

29、专项应付款

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
多功能智能公交车 载终端设备项目	350,000.00		350,000.00		项目拨入资金
合计	350,000.00		350,000.00
30、递延收益
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
中等城市道路交通智能
联网联控技术集成及示		175,000.00		175,000.00	政府补助
范
基于互反馈的交通信号 控制系统		210,000.00		210,000.00	政府补助
国家科技支撑计划中等
城市道路交通智联网项		1,260,000.00		1,260,000.00	政府补助
目政府补助
合计		1,645,000.00		1,645,000.00

报告期与政府补助相关的情况：

项目	期初余额	本期新增补 助金额	本期计入营业外 收入	其他变动	期末余额	与资产相关/与收 益相关
中等城市道路交通智
能联网联控技术集成		175,000.00			175,000.00	与资产相关
及示范
基于互反馈的交通信 号控制系统		210,000.00			210,000.00	与资产相关
国家科技支撑计划中		1,260,000.00			1,260,000.00	与资产相关

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北京易华录信息技术股份有限公司                                  财务报表附注

等城市道路交通智联

网项目政府补助

网项目政府补助
合计	1,645,000.00			1,645,000.00
31、递延所得税负债
（1）明细情况
项目		期末余额		期初余额
固定资产账面价值大于计税基础		259,303.88
合计		259,303.88
（2）引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额
	项目			暂时性差异金额
固定资产账面价值大于计税基础金额					1,728,692.53
	合计				1,728,692.53
32、股本
		本次变动增减（＋，－）
项 目	期初余额	公积金转股	其他	小计	期末余额
股份总数	268,000,000.00	53,600,000.00		53,600,000.00	321,600,000.00

说明：公司于 2014 年 4 月 15 日召开的 2013 年度股东大会决议通过了 2013 年利润分配方

案：以截止 2013 年 12 月 31 日，公司总股本 26,800 万股为基数向全体股东每 10 股派发现金股 利 1 元人民币（含税）共分配现金股利 2,680 万元（含税）同时进行资本公积金转增股本，以 26,800 万股为基数向全体股东每 10 股转增 2 股，共计转增 5,360 万股，转增后公司总股本将增 加到 32,160 万股。本次公司资本公积转增股本情况已经中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 审验，并出具了中天运 [2014] 验字第 90005 号验资报告。

33、资本公积

33、资本公积
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	262,788,045.18		53,600,000.00	209,188,045.18
其他资本公积	22,954,338.15	3,460,118.76		26,414,456.91
合 计	285,742,383.33	3,460,118.76	53,600,000.00	235,602,502.09

说明：股本溢价本期减少 53,600,000.00 元为转增股本所致，详见注释七、32；其他资本 公积增加为 3,460,118.76 元，原因为：公司控股子公司华录智达科技有限公司由于未完成业绩 承诺，其少数股东（原股东）无偿向公司转让所持其 5% 的股份所致。

34、盈余公积

项	目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积		27,543,997.37	9,762,709.60		37,306,706.97
任意盈余公积

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• 44 -

北京易华录信息技术股份有限公司                                  财务报表附注

合计	27,543,997.37	9,762,709.60	37,306,706.97
35、未分配利润
项 目		本 期	上 期
上年末未分配利润		270,109,668.96	188,902,675.18
调整年初未分配利润合计数
调整后年初未分配利润		270,109,668.96	188,902,675.18
加：本期归属于母公司所有者的净利润		143,671,438.67	94,287,560.81
减：提取法定盈余公积		9,762,709.60	7,720,567.03
提取法定公益金
应付普通股股利		26,800,000.00	5,360,000.00
其他
年末未分配利润		377,218,398.03	270,109,668.96
其中：应付现金股利

36、营业收入、营业成本

（1）按业务性质

（1）按业务性质
项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	1,579,927,938.86	829,253,921.96
营业收入合计	1,579,927,938.86	829,253,921.96
主营业务成本	1,114,556,259.28	552,217,982.71
营业成本合计	1,114,556,259.28	552,217,982.71

（2）产品分布

（2）产品分布
产品名称	本期发生额 上期发生额
	主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
智能交通管理系统 公共安全系统 智慧城市系统 其他	1,198,247,741.24 842,522,053.72 656,863,734.36 434,801,628.20 298,125,060.12 223,823,259.64 138,775,257.64 98,074,627.20 83,378,290.78 48,210,945.92 33,515,775.55 19,341,727.31 176,846.72 99,154.41 -
合计	1,579,927,938.86 1,114,556,259.28 829,253,921.96 552,217,982.71

（3）公司前五名客户的销售收入情况

客户名称	本期发生额	占全部销售收入的比例（％）
长春城市建设投资有限公司	290,278,641.78	18.37
广州佛山南海区交通安全管理中心	154,600,239.60	9.79
北京公共交通控股（集团）有限公司	138,103,788.00	8.74
中共巴彦淖尔市临河区公安分局	65,093,695.98	4.12
临朐县公安局	39,835,945.50	2.52
合计	687,912,310.86	43.54

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• 45 -

北京易华录信息技术股份有限公司                                  财务报表附注

37、营业税金及附加

	项目	本期发生额		上期发生额
营业税			34,779,942.23		15,389,786.81
城建税			3,984,016.89		2,076,147.09
教育费附加			2,776,215.46		1,482,962.21
其他			155,240.10		33,175.28
	合计		41,695,414.68		18,982,071.39

说明：执行的法定税率和征收率见附注四。

38、销售费用

38、销售费用
项目	本期发生额	上期发生额
办公费	8,582,247.50		5,931,616.45
差旅费	15,137,948.53		8,609,292.39
工资性支出	50,035,457.64		32,492,617.77
销售服务费	3,587,100.32		475,736.25
业务招待费	11,632,220.97		6,874,371.77
展览宣传费	2,899,046.72		3,054,549.43
折旧摊销	5,030,313.40		1,418,635.43
租赁及水电动力费	7,012,530.13		3,498,890.90
其他	3,208,558.16		3,411,971.44
合计	107,125,423.37		65,767,681.83

39、管理费用

39、管理费用
项目	本期发生额	上期发生额
办公经费	3,827,403.46	3,280,268.70
差旅费	3,493,761.03	2,413,061.03
费用化研发支出	36,662,962.60	20,750,329.23
工资性支出	30,127,117.99	26,538,671.48
技术服务费	1,082,572.83	607,430.34
审计费	1,076,745.28	684,245.28
税金	1,830,656.34	941,960.11
通讯费	1,111,263.25	379,472.11
无形资产摊销	9,099,674.97	6,593,816.97
业务招待费	1,165,598.51	815,838.35
折旧摊销	4,281,741.48	5,164,762.92
咨询、诉讼费	1,462,447.41	693,703.34
租赁及水电动力费	5,875,957.00	5,597,575.87
其他	2,886,016.63	3,167,783.24
合计	103,983,918.78	77,628,918.97

40、财务费用

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• 46 -

北京易华录信息技术股份有限公司                                  财务报表附注

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	49,444,820.26	17,949,432.96
减：利息收入	11,186,254.47	6,993,287.65
汇兑损失		495.88
减：汇兑收益	3,518.24
其他	2,666,141.04	1,682,211.75
合计	40,921,188.59	12,638,852.94
41、资产减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	7,888,766.80	2,935,425.08
合计	7,888,766.80	2,935,425.08

42、营业外收入

（1） 营业外收入情况

（1） 营业外收入情况
项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得合计	2,564.10		1,075.74
其中：固定资产处置利得	2,564.10		1,075.74
无形资产处置利得
政府补助收入	17,830,590.69		11,662,739.84
赔偿收入	12,500.00		229,000.00
其他	45,129.25		15,000.00
合计	17,890,784.04		11,907,815.58

（2） 政府补助明细

（2） 政府补助明细
项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
软件退税收入	11,290,890.69	6,002,266.50	收益相关
高新技术成果转化项目经费	2,000,000.00		收益相关
实时自适应优化交通控制中心系统扶持资金	1,000,000.00		收益相关
基于道路交通实况数据采集的自适应控制信号机 研制课题资金	780,000.00		收益相关
物联网项目专项资金	500,000.00	3,100,000.00	收益相关
乐山市信息消费发展专项基金	400,000.00		收益相关
大连市数字家庭示范基地补贴基金	360,000.00		收益相关
多功能智能公交车载终端设备项目补贴	350,000.00		收益相关
企业技术中心奖励资金	200,000.00		收益相关
智慧云亭前期工作经费	200,000.00		收益相关
房租补贴	180,000.00		收益相关
城市动态交通管控仿真平台研发	150,000.00		收益相关
知识产权专项资助	100,000.00		收益相关
北京市石景山区科学技术委员石景山区科学技术 奖	20,000.00	20,000.00	收益相关

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• 47 -

北京易华录信息技术股份有限公司                                  财务报表附注

物博会展位补贴款	7,700.00		收益相关
智能车载终端获辽宁优秀新产品三等奖奖金	6,000.00		收益相关
财政局老旧汽车补贴款	4,000.00	4,500.00	收益相关
中关村园区企业信用贷款补贴资金		1,174,273.34	收益相关
大连市财政局软件产业专项资金		200,000.00	收益相关
津南区加快科技型中小企业发展		50,000.00	收益相关
石景山管委会企业技术改造和技术创新资金		1,048,000.00	收益相关
退回银河商务区交通物联网与信息服务应用示范 补贴款		-1,700,000.00	收益相关
公交优先交通信号机性能测试项目补助款		1,000,000.00	收益相关
基于多维信息感知的交通检测系统项目中关村 “十百千工程”专项资金配套支持	180,000.00	180,000.00	收益相关
中关村科技园区石景山园管理委员会2012 年专利 授权奖励款		7,200.00	收益相关
北京市石景山区人力资源和社会保障局博士后、青 年英才市区资助款	102,000.00	269,000.00	收益相关
石景山区智能交通一体化超速抓拍系统研发资金		300,000.00	收益相关
大连高新技术产业园区财政局知识产权资助资金		7,500.00	收益相关
合计	17,830,590.69	11,662,739.84

43、营业外支出

43、营业外支出
项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损失合计	76,995.02	113,747.02
其中：固定资产处置损失	76,995.02	113,747.02
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	1,500,000.00
罚款支出
其他	120,955.11
合计	1,697,950.13	113,747.02

44、所得税费用

（1）所得税费用表

（1）所得税费用表
项目	本期发生额	上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当期所得税	24,797,339.28	11,733,203.62
递延所得税费用	-717,626.17	-202,794.82
合计	24,079,713.11	11,530,408.80

（2）会计利润与所得税费用调整过程：

（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项 目	本期发生额
利润总额	179,949,801.27
按法定/适用税率计算的所得税费用(10%)	17,994,980.13

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• 48 -

子公司适用不同税率的影响	3,892,021.93
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	3,964,953.94
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
差异或可抵扣亏损的影响	-259,303.88
其他	-795,312.84
本期确认递延所得税费用	-717,626.17
所得税费用合计	24,079,713.11

45、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额		上期发生额
利息收入		2,465,463.84		1,749,806.19
政府补贴		7,974,095.49		7,702,973.34
保证金、履约保证金		72,810,068.18		36,020,690.61
职工退还的借款		3,843,271.47		3,216,304.16
赔款收入		12,500.00		229,000.00
其他		534,285.09		15,000.00
合计		87,639,684.07		48,933,774.30

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
付现管理费用	22,186,444.08		19,576,252.95
付现销售费用	50,302,557.02		31,809,443.50
付现费用化研发支出	10,552,196.76		3,715,636.23
财务费用中手续费支出等	104,057.41		216,745.98
付现的营业外支出	1,500,000.00
保证金及履约保证金	62,640,472.57		104,967,775.00
退政府补贴款			1,700,000.00
往来款	2,656,622.62
合计	149,942,350.46		161,985,853.66

（3）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
派息手续费和送转股份登记费	97,542.56		141,952.11

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• 49 -

贷款手续费	179,997.45	150,000.00
贸易融资保理手续费	288,463.20	101,210.58
合计	566,003.21	393,162.69

46、现金流量表补充资料

46、现金流量表补充资料
项目	本期发生额	上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	155,870,088.16	99,346,648.80
加：资产减值准备	7,888,766.80	2,935,425.08
固定资产折旧	9,845,978.99	6,136,719.20
无形资产摊销	12,158,324.01	8,766,826.80
长期待摊费用摊销	3,168,099.06	3,873,212.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	73,849.35	112,671.28
（收益以”－”号填列）
固定资产报废损失（收益以”－”号填列）	581.57
公允价值变动损失（收益以”－”号填列）
财务费用（收益以”－”号填列）	49,913,280.91	18,200,643.54
投资损失（收益以”－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以”－”号填列）	-976,930.05	-202,794.82
递延所得税负债增加（减少以”－”号填列）	259,303.88
存货的减少（增加以”－”号填列）	-939,471,682.85	-317,727,244.37
经营性应收项目的减少（增加以”－”号填列）	12,181,615.82	-263,725,680.10
经营性应付项目的增加（减少以”－”号填列）	270,307,619.91	266,287,638.11
其他
经营活动产生的现金流量净额	-418,781,104.44	-175,995,933.91
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	142,177,382.53	209,671,298.09
减：现金的期初余额	209,671,298.09	247,901,884.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额

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• 50 -

北京易华录信息技术股份有限公司                                  财务报表附注

现金及现金等价物净增加额

-67,493,915.56 -38,230,586.64

六、企业合并及合并财务报表

1、通过设立方式取得的子公司

公司名称	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	本公司投 资额	其他实质上构 成对子公司的 净投资额	持股比 例(%)	表决权比 例(%)
北京尚易德科技有 限公司	北京	工业	5000 万元	电子产品 制造	4256 万元		80.00	80.00
北京高诚科技发展 有限公司	北京	服务业	500 万元	教育、咨询 审计	375 万元		75.00	75.00
天津通翔智能交通 系统有限公司	天津	工业	3200 万元	电子产品 制造	2240 万元		70.00	70.00
天津易华录信息技 术有限公司	天津	信息系统 集成服务	12000 万无	智能交通 系统集成	12000 万元		100.00	100.00
易华录（天津）交通 工程有限公司	天津	建筑安装 业	2000 万元	智能交通 工程	1600 万元		80.00	80.00
山东易华录信息技 术有限公司	济南	信息系统 集成服务	2000 万元	智能交通 系统集成	1500 万元		75.00	75.00
佛山易华录智能交 通技术有限公司	佛山	信息系统 集成服务	1000 万元	智能交通 系统集成	1000 万元		100.00	100.00
泉州易华录投资发 展有限公司	泉州	服务业	10000 万元	项目投资 咨询	7000 万元		70.00	70.00
乐山市易华录投资 发展有限公司	乐山	服务业	5000 万元	项目投资 咨询	3500 万元		70.00	70.00
易华录集成科技有 限责任公司	北京	信息系统 集成服务	5000 万元	信息系统 集成服务	2650 万元		53.00	53.00

• 注：北京华夏捷通技术培训有限公司于 2014 年 4 月更名为北京高诚科技发展有限公司。

2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

							其他实质
	公司名称	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	本公司投资额	上构成对 子公司的	持股比 例(%)	表决权 比例(%)
							净投资额
华录智达科技有限 公司		大连	软件业	5000万元	电子产品 制造	3000万元		65.00	65.00

说明:华录智达科技有限公司全资子公司的情况如下:

						其他实质
公司名称	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	公司投资额	上构成对 子公司的	持股比 例(%)	表决权比 例(%)
						净投资额
黑龙江新洋网络科技 有限公司	哈尔滨	软件业	1000 万元	智能交通 系统集成	1000 万元		100.00	100.00

3、合并范围的变化情况

公司本期通过新设方式新增三家控股子公司，并纳入合并范围，情况如下：

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• 51 -

北京易华录信息技术股份有限公司                                  财务报表附注

根据公司于 2014 年 2 月 14 日所召开的第二届董事会第二十次会议决议，公司分别于 2014

年 3 月、 3 月、 4 月出资新设控股子公司：乐山市易华录投资发展有限公司、易华录集成科技 有限责任公司、泉州易华录投资发展有限公司。

4、重要的非全资子公司

子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 少数股东的表 决权比例（%） 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股 东宣告分派的 的股利 期末少数股 东权益余额 备注	子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 少数股东的表 决权比例（%） 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股 东宣告分派的 的股利 期末少数股 东权益余额 备注
华录智达科技有限 公司 35.00 35.00 2,427,415.16 26,648,246.44 北京尚易德科技有 限公司 20.00 20.00 628,624.43 13,913,437.95 天津通翔智能交通 系统有限公司 30.00 30.00 2,610,254.91 12,877,040.19 易华录（天津）交 通工程有限公司 20.00 20.00 1,548,664.67 6,277,638.97 山东易华录信息技 术有限公司 25.00 25.00 3,949,078.26 11,989,653.67 泉州易华录投资发 展有限公司 30.00 30.00 39,007.23 30,039,007.23 乐山市易华录投资 发展有限公司 30.00 30.00 1,664.16 15,001,664.16
5、重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称	期末余额
	流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
华录智达科技有限公 司 北京尚易德科技有限 公司 天津通翔智能交通系 统有限公司 易华录（天津）交通 工程有限公司 山东易华录信息技术 有限公司 泉州易华录投资发展 有限公司 乐山市易华录投资发 展有限公司	68,038,667.63 29,683,808.14 97,722,475.77 21,409,628.80 175,000.00 21,584,628.80 93,582,775.23 19,628,686.51 113,211,461.74 43,644,271.99 43,644,271.99 58,067,495.20 18,372,140.59 76,439,635.79 33,306,168.48 210,000.00 33,516,168.48 97,088,692.53 1,709,869.34 98,798,561.87 67,410,367.02 67,410,367.02 122,182,808.87 5,960,654.51 128,143,463.38 80,184,848.71 80,184,848.71 99,981,393.06 334,114.92 100,315,507.98 185,483.89 185,483.89 41,446,556.69 8,728,092.19 50,174,648.88 169,101.69 169,101.69

（ 续上表）

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子公司名称 期初余额

• 52 -

北京易华录信息技术股份有限公司                                  财务报表附注

	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
华录智达科技有限公
	60,928,857.10	26,993,315.21	87,922,172.31	18,369,797.22	350,000.00	18,719,797.22
司
北京尚易德科技有限
	76,919,042.33	10,647,756.08	87,566,798.41	20,724,772.85		20,724,772.85
公司
天津通翔智能交通系
	33,781,279.83	17,252,914.48	51,034,194.31	16,811,576.70		16,811,576.70
统有限公司
易华录（天津）交通工
	53,212,117.82	908,768.11	54,120,885.93	30,476,014.43		30,476,014.43
程有限公司
山东易华录信息技术
	21,349,131.02	52,579,509.54	73,928,640.56	41,766,338.93		41,766,338.93
有限公司
泉州易华录投资发展
						-
有限公司
乐山市易华录投资发
展有限公司

重要非全资子公司的主要财务信息（续表）

			本期发生额
子公司名称
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
华录智达科技有限公司	52,555,739.24	6,935,471.88	6,935,471.88	1,129,393.73
北京尚易德科技有限公司	80,078,255.21	3,143,122.11	3,143,122.11	-8,234,276.62
天津通翔智能交通系统有限公司	75,377,440.54	8,700,849.70	8,700,849.70	5,163,556.63
易华录（天津）交通工程有限公司	111,223,051.65	7,743,323.35	7,743,323.35	3,651,823.92
山东易华录信息技术有限公司	141,084,010.41	15,796,313.04	15,796,313.04	7,741,756.01
泉州易华录投资发展有限公司	1,769,811.32	130,024.09	130,024.09	-1,773,843.03
乐山市易华录投资发展有限公司	1,226,415.09	5,547.19	5,547.19	-1,206,534.25

七、关联方关系及其交易

1、本企业母公司情况

（1）母公司名称及与本公司关系

母公司名称	关联关系	企业类型	持股比例(%)	表决权比例(%)	本企业最终控制方
中国华录集团有限公司	母公司	国有企业	35.19	35.19	中国华录集团有限公司

（2）母公司概况

母公司名称	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本	组织机构代码
中国华录集团有限公司	大连高新园区七 贤岭华路1 号	陈润生	电子产品	1,539,554,233.84	71699640-5

（3）母公司注册资本及其变化

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• 53 -

北京易华录信息技术股份有限公司                                  财务报表附注

母公司名称		年初注册资本	本期增加	本期增加	本期减少	期末注册资本	期末注册资本
中国华录集团有限公司		1,539,554,233.84				1,539,554,233.84
（4）母公司所持股份及其变化
母公司名称 年初数		本期增加			本期减少	期末数
股份	比例（%）	股份	比例（%）	股份 比例（%）		股份	比例（%）
中国华录集团
有限公司 94,311,200.00	35.19	18,862,240.00				113,173,440.00	35.19

2、本企业的子公司情况

（1）子公司名称及与本公司关系

子公司名称	子公司类型	企业类型	持股比例(%)	表决权比例(%)	本企业最终控制方
北京尚易德科技有 限公司	控股子公司	有限责任公司	80.00	80.00	中国华录集团有限公司
华录智达科技有限 公司	控股子公司	有限责任公司	65.00	65.00	中国华录集团有限公司
北京高诚科技发展 有限公司	控股子公司	有限责任公司	75.00	75.00	中国华录集团有限公司
天津通翔智能交通 系统有限公司	控股子公司	有限责任公司	70.00	70.00	中国华录集团有限公司
天津易华录信息技 术有限公司	全资子公司	有限责任公司	100.00	100.00	中国华录集团有限公司
易华录（天津）交 通工程有限公司	控股子公司	有限责任公司	80.00	80.00	中国华录集团有限公司
山东易华录信息技 术有限公司	控股子公司	有限责任公司	75.00	75.00	中国华录集团有限公司
佛山易华录智能交 通技术有限公司	全资子公司	有限责任公司	100.00	100.00	中国华录集团有限公司
易华录集成科技有 限责任公司	控股子公司	有限责任公司	53.00	53.00	中国华录集团有限公司
乐山市易华录投资 发展有限公司	控股子公司	有限责任公司	70.00	70.00	中国华录集团有限公司
泉州易华录投资发 展有限公司	控股子公司	有限责任公司	70.00	70.00	中国华录集团有限公司

（2）子公司概况 单位：人民币万元

子公司名称	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本	组织机构代码
北京尚易德科技有限公司	北京	林拥军	工业	5,000.00	68924227-9
华录智达科技有限公司	大连	甄爱武	软件业	5,000.00	736407196
北京高诚科技发展有限公司	北京	刘志延	服务业	500.00	69498802-4
天津通翔智能交通系统有限公司	天津	林拥军	工业	3,200.00	052058669
天津易华录信息技术有限公司	天津	林拥军	信息系统集成服务	12,000.00	596143319

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• 54 -

北京易华录信息技术股份有限公司                                  财务报表附注

易华录（天津）交通工程有限公司	天津	林拥军	信息系统集成服务	2,000.00	055294149
山东易华录信息技术有限公司	济南	林拥军	信息系统集成服务	2,000.00	054876286
佛山易华录智能交通技术有限公司	佛山	刘志延	信息系统集成服务	1,000.00	07348846-5
易华录集成科技有限责任公司	北京	林拥军	信息系统集成服务	5,000.00	09487542-1
乐山市易华录投资发展有限公司	乐山	林拥军	信息系统集成服务	5,000.00	09462356-6
泉州易华录投资发展有限公司	泉州	林拥军	信息系统集成服务	10,000.00	09813222X

3、本企业的其他关联方情况

3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
中国华录信息产业有限公司	控股股东控制的法人	11831266-7
大连金华录数码科技有限公司	控股股东控制的法人	716954651
华录出版传媒有限公司	控股股东控制的法人	775467319
郴州华录电子信息有限公司	控股股东控制的法人	689543637
北京华录北方电子有限责任公司	控股股东控制的法人	101416945
北京华录乐动科技有限公司	控股股东控制的法人	58769009-7
北京华录亿动科技发展有限公司	控股股东控制的法人	753306602
深圳华录科技有限公司	控股股东控制的法人	58919189X
大连华录欧梅光电科技有限公司	控股股东控制的法人	744367358
郴州华录数码科技有限公司	控股股东控制的法人	774490664
北京华录天维科技有限公司	控股股东控制的法人	053616802
中国华录松下电子信息有限公司	控股股东控制的法人	60485633-6
中国唱片上海公司	控股股东控制的法人	13220098-7
北京博雅华录视听技术研究院有限公司	控股股东控制的法人	57121337-6
大连汇发物业管理有限公司	控股股东控制的法人	241833097
大连华录模塑产业有限公司	控股股东控制的法人	736415196
华录文化产业有限公司	控股股东控制的法人	710931643

4、关联方债权、债务：

（1）预付帐款

（1）预付帐款
关联方名称	期末余额	期初余额	业务内容
北京博雅华录视听技术研究院有限公司	20,000.00		预付购货款
郴州华录电子信息有限公司	816,480.00		预付购货款
大连金华录数码科技有限公司	1,681,785.95	646,381.00	预付购货款
合计	2,518,265.95	646,381.00
（2）应收账款
关联方名称	期末余额	期初余额	业务内容
北京华录乐动科技有限公司	136,224.54		货款
华录出版传媒有限公司	504,083.00		货款
中国华录集团有限公司		676,100.00	货款

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• 55 -

北京易华录信息技术股份有限公司                                  财务报表附注

合计	640,307.54	676,100.00
（3）其他应收款
关联方名称	期末余额	期初余额	业务内容
郴州华录电子信息有限公司	500,000.00		押金
北京华录亿动科技发展有限公司	165,000.00		押金
合计	665,000.00

（4）应付票据

（4）应付票据
关联方名称	期末余额	期初余额	业务内容
郴州华录电子信息有限公司	5,482,500.00		货款
合计	5,482,500.00
（5）应付账款
关联方名称	期末余额	期初余额	业务内容
北京华录乐动科技有限公司	1,000,000.00	8,300.00	购货款
郴州华录电子信息有限公司	23,302.00	300,745.00	购货款
大连金华录数码科技有限公司	1,636,600.00		购货款
华录出版传媒有限公司	2,698,592.16		购货款
中国华录信息产业有限公司	13,439,081.06	8,889,676.00	购货款
郴州华录数码科技有限公司		27,000.00	购货款
合计	18,797,575.22	9,225,721.00

（6）其他应付款

（6）其他应付款
关联方名称	期末余额	期初余额	业务内容
北京华录乐动科技有限公司	186,147.24	217,957.92	往来款
中国华录信息产业有限公司	309,905.00		电子产品
大连汇发物业管理有限公司	650.00		房租
合计	496,702.24	217,957.92
（7）预收账款
关联方名称	期末余额	期初余额	业务内容
中国华录集团有限公司	1,316,600.01	1,491,700.01	租车费
合计	1,316,600.01	1,491,700.01
（8）接受关联方资金（委托贷款）
关联方名称		期末余额	期初余额
中国华录集团有限公司		590,000,000.00	340,000,000.00

注：接受中国华录集团有限公司委托贷款，期初余额 340,000,000.00 元，本年度共取得中 国华录集团有限公司委托贷款 390,000,000.00 元，归还 140,000,000.00 元，期末余额 590,000,000.00 元。期初应付利息 690,708.34 元,本年计提利息 32,831,236.12 元，本年已付利息 32,343,569.47 元，

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北京易华录信息技术股份有限公司                                  财务报表附注

期末应付利息 1,178,374.99 元。

5、关联交易

（1）向关联方销售货物

（1）向关联方销售货物
关联方名称 交易内容	本报告期发生额 上年同期发生额
	金额 占同类交易金 额的比例(%) 金额 占同类交易金 额的比例(%)
中国华录集团有限公司 电子产品 中国华录信息产业有限公司 电子产品 郴州华录电子信息有限公司 电子产品 北京华录乐动科技有限公司 电子产品 大连金华录数码科技有限公司 电子产品 华录出版传媒有限公司 电子产品	1,538.46 <0.01 3,387,752.63 0.41 3,444,884.68 0.22 3,589,333.29 0.43 495,726.51 0.06 1,324,312.31 0.08 16,371.87 <0.01 595,493.16 0.04
合计	5,382,600.48 7,472,812.43

（2）向关联方收取租赁费

（2）向关联方收取租赁费
关联方名称 交易内容	本报告期发生额 上年同期发生额
	金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易金额的 比例（%）
中国华录集团有限公司 租车费 北京华录乐动科技有限公司 租车费	149,658.12 84.63 71,965.81 72.58 27,188.60 15.37 27,188.60 27.42

（3）向关联方支付租赁费

（3）向关联方支付租赁费
关联方名称 交易内容	本报告期发生额 上年同期发生额
	金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易金额 的比例（%）
中国华录集团有限公司 房租 中国华录信息产业有限公司 房租 大连汇发物业管理有限公司 房租	7,313,643.99 30.96 5,546,193.00 45.45 108,097.20 0.46 117,530.00 0.50

（4）向关联方采购商品

（4）向关联方采购商品
关联方名称 交易内容	本报告期发生额 上年同期发生额
	金额 占同类交易金 额的比例(%) 金额 占同类交易金额的 比例(%)
中国华录信息产业有限公司 电子产品 中国华录集团有限公司 电子产品 深圳华录科技有限公司 电子产品 华录出版传媒有限公司 电子产品 大连金华录数码科技有限公司 电子产品 大连华录欧梅光电科技有限公司 电子产品	15,470,788.50 1.39 7,611,182.91 1.38 561,880.35 0.05 18,649.57 <0.01 138,606.84 0.01 341,088.88 0.06 5,987,777.43 0.54 417,463.45 0.08 9,498,230.00 0.85 1,035,145.97 0.19 57,108.72 0.01

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• 57 -

北京易华录信息技术股份有限公司 财务报表附注

郴州华录电子信息有限公司	电子产品	7,073,614.51	0.63	1,542,348.70	0.28
北京华录乐动科技有限公司	电子产品			141,880.34	0.03
北京华录亿动科技发展有限公司	电子产品	1,531,577.37	0.14	98,184.59	0.02
北京华录北方电子有限责任公司	电子产品	314,857.89	0.03	255,880.35	0.05
郴州华录数码科技有限公司	电子产品			23,076.92	<0.01
北京华录天维科技有限公司	电子产品	3,211.11	<0.01
中国华录松下电子信息有限公司	电子产品	1,001,316.22	0.09
中国唱片上海公司	电子产品	2,000.00	<0.01
华录文化产业有限公司	电子产品	110,097.09	0.01
中国唱片总公司	电子产品	206,584.07	0.01
合计		41,900,541.38		11,542,010.40

（5）接受关联方劳务

（5）接受关联方劳务
关联方名称 交易内容	本报告期发生额 上年同期发生额 金额 占同类交易金 额的比例(%) 金额 占同类交易金 额的比例(%) 528,301.88 17.82 100,000.00 1.32 94,518.91 1.25 223,600.23 2.96 120,192.45 22.30 1,060,651.50 100.00 311,680.00 1.32 332,500.00 4.40 1,538.46 0.05 2,494.72 0.08
华录出版传媒有限公司 技术服务 北京博雅华录视听技术研究院有限公 司 技术服务 北京华录亿动科技发展有限公司 技术服务 中国华录集团有限公司 技术服务 中国华录集团有限公司 网络通讯 中国华录信息产业有限公司 物业服务费 大连汇发物业管理有限公司 物业服务费 北京华录天维科技有限公司 技术服务 大连金华录数码科技有限公司 运输费 大连华录模塑产业有限公司 运输费
合计	1,066,332.32 1,709,145.83

（6）向关键管理人员支付报酬

在公司领取报酬的关键管理人员情况 单位：人民币万元

	姓名	职务	本期发生额	上期发生额
林拥军		董事、总裁	78.50		80.40
甄爱武		董事、副总裁	61.90		74.20
闫肃		董事、副总裁
王丹		监事	17.70		16.10
陈相奉		副总裁、董事会秘书、财务总监	44.50		8.90
梁云凤		独立董事
杨晓光		独立董事
马朝松		独立董事
于中一		独立董事	6.00		6.00
陆化普		独立董事	6.00		6.00
许光建		独立董事	6.00		6.00

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北京易华录信息技术股份有限公司                                  财务报表附注

许海英		副总裁、财务总监	62.70	75.90
李艳东		副总裁	47.30	76.70
	合计
			330.60	350.20

注：依据 2014 年 12 月 31 日第四次临时股东大会决议，韩建国先生、王力先生、杜江先生、闫肃先生、 林拥军先生、甄爱武先生被选举为第三届董事会非独立董事；梁云凤女士、杨晓光先生、马朝松先生为第 三届董事会独立董事；于中一、陆化普、许光建、许海英、李艳东不再担任相应职务。董事及高管人员所 拿报酬为实际支付额，所用数字均为税前金额。

（7）不在公司领取报酬的关键管理人员情况

	姓名	职务	是否在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴
韩建国		董事长、法定代表人	是
王力		董事	是
杜江		董事	是
孙雪喆		监事会主席	是
刘炳恺		监事	是

八、资产负债表日后事项

公司于 2015 年 3 月 23 日召开的第三届董事会第二次会议通过了 2014 年度分配预案：公 司拟以 2014 年 12 月 31 日公司总股本 32,160 万股为基数，按每 10 股派发现金红利 1 元（含税）， 共分配现金股利 3,216 万元（含税）。

九、其他重要事项

根据开封市人大常委会关于市政府《关于开封市公安局监管场所基础设施建设项目和开 封市公安局交管控制系统及信息化工程建设项目申请国家开发银行贷款情况的报告》的批复 （2009 年11 月16 日），同意开封市人民政府关于对开封市公安局监管场所基础设施建设项目 和开封市公安局交管控制系统及信息化工程建设项目签署的《委托代建协议》，代建方为本公 司，由市财政资金支付该两个项目的资本金及委托代建资金共计23,140.00 万元，并列入开 封市财政年度预算资金内。

2009 年11 月19 日召开一届六次董事会决议通过，由本公司向国家开发银行股份有限公 司经办行北京市分行申请人民币中长期贷款9,800.00 万元，用于开封市公安局交管控制系统 及信息化工程建议项目，申请人民币中长期贷款5,000.00 万元，用于开封市公安局监管场所 基础设施建设项目，上述两项贷款合计人民币14,800.00 万元，贷款期限均为10 年（含宽限 期2 年），该项目由本公司和开封市发展投资有限公司成立联合体作为代建方，代表开封市公 安局对项目建设实施管理，本公司将用开封市财政支付的该项目的委托代建资金偿还银行贷

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北京易华录信息技术股份有限公司                                  财务报表附注

款本息。

2009 年12 月30 日公司与国家开发银行股份有限公司签订14,800.00 万元借款合同，借 款期限10 年。同日公司与国家开发银行股份有限公司经办行北京市分行签订应收账款质押登 记协议及偿债准备金账户管理协议，公司以其合法享有的应收账款，即公司在开封市公安局 交管控制系统及信息化工程建设项目政府委托代建协议项下享有的全部权益（收益）作为质 押，由开封市发展投资有限公司提供连带责任保证向国家开发银行北京分行借款9,800.00 万 元，期限10 年。该借款于2009 年12 月30 日到位2,500.00 万元，2010 年2 月25 日到位7,300.00 万元，2010 年1 月18 日转到开封市公安局账户2,500.00 万元，2010 年2 月25 日转到开封 市公安局账户7,300.00 万元。

同时公司在开封市公安监管场所基础设施建设项目政府委托代建协议项下享有的全部权 益（收益）作为质押，由开封市发展投资有限公司提供连带责任保证向国家开发银行借款 5,000.00 万元，期限10 年，该借款于2009 年12 月30 日到位2,500.00 万元，2010 年2 月 26 日到位1,500.00 万元，2010 年2 月25 日到位1,000.00 万元，2009 年12 月30 日转到开 封市公安局账户2,400.00 万元，2010 年1 月18 日转到开封市公安局账户100.00 万元，2010 年2 月5 日转到开封市公安局账户1,500.00 万元，2010 年2 月25 日转到开封市公安局账户 1,000.00 万元。

2010 年1 月8 日，开封市财政局以汴财行[2010]2 号文件做出《关于开封市公安局贷款 事宜的承诺函》，承诺如下：“由开封市财政局委托开封市公安局在国家开发银行北京市分行 设立专户，用于转入贷款资金、统一对外支付该贷款资金和归集还本付息资金。经市公安局 申请，财政部门批准后，公司将到账贷款及时转入该专户，进行统一管理，专款专用。财政 局将应归还贷款本息列入年度财政预算，用预算资金按期偿还。”2010 年1 月11 日国家开发 银行股份有限公司北京市分行、开封市财政局、开封市公安局、本公司四方同时形成会议纪 要，纪要在重申承诺函有关内容外，主要内容是自发放第二笔贷款起，每次提款时，须有开 封市财政局、开封市公安局、本公司共同提出提款申请，国家开发银行北京分行方可办理贷 款发放，截止2010 年2 月26 日贷款已全部到位。贷款资金支付由用款人按合同规定提出支 付申请，经监理、开封市公安局及财政局、本公司分别审核、确认后，银行方可办理支付。

在2011 年度、2012 年度、2013 年度、2014 年度，开封市财政局分别归还贷款800.00 万 元、1,050.00 万元、1,850.00 万元、6,200.00 万元，至2014 年12 月31 日，上述贷款余额 为4,900.00 万元。

十、母公司会计报表主要项目注释

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北京易华录信息技术股份有限公司                                  财务报表附注

1、应收账款

（1）应收账款分类披露：

		期末余额	期末余额				期初余额
种类	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）		金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准	180,072,805.70	100.00	5,458,056.80		3.03	130,726,164.58	100.00	3,275,616.91	2.51
备的应收账款
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
款
合计	180,072,805.70	100.00	5,458,056.80		3.03	130,726,164.58	100.00	3,275,616.91	2.51

信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况

账 龄	期末余额 期初余额
	金 额 比例（%） 坏帐准备 金 额 比例（%） 坏帐准备
一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上	165,952,333.24 92.15 120,740,631.63 92.36 5,677,864.07 3.15 567,786.41 4,460,505.21 3.41 446,050.52 3,776,154.98 2.10 1,132,846.49 3,287,857.54 2.52 986,357.26 2,768,283.21 0.99 2,214,626.57 1,876,864.35 1.44 1,501,491.48 1,776,864.35 1.54 1,421,491.48 92,941.00 0.07 74,352.80 121,305.85 0.07 121,305.85 267,364.85 0.20 267,364.85
合计	180,072,805.70 100.00 5,458,056.80 130,726,164.58 100.00 3,275,616.91

（2）期末余额中前五名债务人欠款合计 46,633,043.96 元，占应收账款总额比例为 25.90% ；

单位名称	与本公司关系	期末余额	占应收账款总 额的比例（％）	坏账准备期 末余额
天津易华录信息技术有限公司	关联方	15,429,268.00	8.57
呼和浩特市城发投资经营责任有限公司	客户	11,119,231.68	6.17
厦门市公安局	客户	8,154,000.00	4.53
华为技术有限公司	客户	6,655,565.57	3.70
宿迁市公安局	客户	5,274,978.71	2.93
合 计		46,633,043.96	25.90

• （3）期末应收账款中无持有公司 5% (含 5% )以上表决权股份的股东欠款；

• 2、其他应收款

• （1）其应收账款分类披露：

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北京易华录信息技术股份有限公司                                  财务报表附注

种类	期末余额 期初余额
	账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
	金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款
按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款	74,340,467.66 100.00 494,901.00 0.67 83,520,022.24 100.00 435,678.34 0.52
单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的其他应 收款
合计	74,340,467.66 100.00 494,901.00 0.67 83,520,022.24 100.00 435,678.34 0.52

信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况

账龄	期末余额 期初余额
	金额 比例（%） 坏帐准备 金额 比例（%） 坏帐准备
一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上	73,779,083.66 99.24 82,824,919.84 99.15 198,934.40 0.24 19,893.44 79,800.00 0.11 23,940.00 54,299.00 0.07 16,289.70 44,715.00 0.06 35,772.00 13,400.00 0.02 10,720.00 8,400.00 0.01 6,720.00 198,469.00 0.24 158,775.20 428,469.00 0.58 428,469.00 230,000.00 0.28 230,000.00
合计	74,340,467.66 100.00 494,901.00 83,520,022.24 100.00 435,678.34

• （2）期末余额中前五名债务人欠款合计 26,496,140.19 元，占其他应收款总额比例为 35.64 %；

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占应收账款总 额的比例（％）	坏账准备期末余 额
呼和浩特市城发投资经营有 限责任公司	保证金	13,000,000.00	一年以内	17.49
中建交通建设集团有限公司	保证金	5,500,000.00	一年以内	7.40
山西省公安厅交通管理局	保证金	3,500,706.20	一年以内	4.71
长春市政府投资建设项目管 理中心	保证金	3,072,433.99	一年以内	4.13
西宁海湖开发建设管理有限 公司	保证金	1,423,000.00	一年以内	1.91
合计		26,496,140.19		35.64

• （3）期末其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。

3、长期股权投资

项目 期末余额 期初余额

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北京易华录信息技术股份有限公司                                  财务报表附注

账面余额	账面余额	减值准备	账面价值	账面价值	账面余额 减值准备	账面余额 减值准备	账面余额 减值准备	账面价值	账面价值
对子公司投资 375,310,000.00			375,310,000.00		259,710,000.00			259,710,000.00
对联营、合营企业投资
合计 375,310,000.00			375,310,000.00		259,710,000.00			259,710,000.00
对子公司投资
							本期计		减值准
被投资单位		期初余额	本期增加	本期减少		期末余额	提减值		备期末
							准备		余额
北京尚易德科技有限公司		42,560,000.00				42,560,000.00
北京高诚科技发展有限公司		3,750,000.00				3,750,000.00
华录智达科技有限公司		30,000,000.00				30,000,000.00
天津易华录信息技术有限公司	120,000,000.00					120,000,000.00
天津通翔智能交通系统有限公司		22,400,000.00				22,400,000.00
易华录（天津）交通工程有限公
司		16,000,000.00				16,000,000.00
山东易华录信息技术有限公司		15,000,000.00				15,000,000.00
佛山易华录智能交通技术有限公
司		10,000,000.00				10,000,000.00
乐山市易华录投资发展有限公司			35,000,000.00			35,000,000.00
易华录集成科技有限责任公司			10,600,000.00			10,600,000.00
泉州华录产业投资发展有限公司			70,000,000.00			70,000,000.00
合计	259,710,000.00 115,600,000.00					375,310,000.00

4、营业收入、营业成本

（1）按业务性质

（1）按业务性质
项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	1,428,666,155.10	742,931,687.87
营业收入合计	1,428,666,155.10	742,931,687.87
主营业务成本	1,134,216,484.14	554,454,891.40
营业成本合计	1,134,216,484.14	554,454,891.40
（2）产品分布
产品名称	本期发生额	上期发生额

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北京易华录信息技术股份有限公司                                  财务报表附注

	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
智能交通管理系统	1,115,496,933.19	881,118,910.90	581,436,568.35	425,775,909.58
公共安全系统	284,248,550.37	220,705,172.66	127,880,189.56	95,945,675.31
智慧城市系统	28,771,013.42	32,392,400.58	33,515,775.55	32,733,306.51
其他收入	149,658.12		99,154.41
合计	1,428,666,155.10	1,134,216,484.14	742,931,687.87	554,454,891.40

（3）公司前五名客户的销售收入情况

客户名称	本期发生额	占全部销售收入的比（％）
长春城市建设投资有限公司	290,278,641.78	20.32
广州佛山南海区交通安全管理中心	154,600,239.60	10.82
北京公共交通控股（集团）有限公司	138,103,788.00	9.67
中共巴彦淖尔市临河区公安分局	65,093,695.98	4.56
临朐县公安局	39,835,945.50	2.79
合计	687,912,310.86	48.16

十一、补充资料

1、非经常性损益明细表

	项目	金额
非流动资产处置损益			-74,430.92
计入当期损益的政府补助			6,539,700.00

计入当期损益的资金占用费

合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资收益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司主营业务无关的预计负债产生的损益

除同正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、负债产生的公允 价值变动损益，以及处置交易性金融资产、负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

委托贷款损益

投资性房地产公允价值变动损益

一次性调整当期损益

受托经营托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,563,325.86 少数股东权益影响额 -503,312.77

小计 4,398,630.45 减：所得税影响数 642,967.66

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北京易华录信息技术股份有限公司                                  财务报表附注

合计	合计	3,755,662.79
2、净资产收益率和每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益 稀释每股收益
	2014 年度 2013 年度	2014 年度 2013 年度 2014 年度 2013 年度
归属于公司普通股股东的净利 润 15.81 11.69 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 15.40 11.12		0.447 0.293 0.447 0.293 0.435 0.279 0.435 0.279

十二、财务报表的批准

本财务报表业经本公司第三届董事会第二次会议决议于2015 年3 月23 日决议批准。根 据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

北京易华录信息技术股份有限公司

2015 年3 月23 日

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